第一篇：農(nóng)村商業(yè)銀行獨(dú)立董事制度

XXXXXXX銀行股份有限公司

獨(dú)立董事制度

（XXXXXXX銀行股份有限公司創(chuàng)立暨第一屆股東大會(huì)

第一次會(huì)議2011年7月15日通過(guò)）

第一章 總 則

第一條 為進(jìn)一步完善XXXXXXX銀行股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)本行）法人治理結(jié)構(gòu)，建立健全獨(dú)立董事制度，維護(hù)本行整體利益，提高決策的科學(xué)性和民主性，根據(jù)《XXXXXXX銀行股份有限公司章程》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《章程》)的有關(guān)規(guī)定，制定本制度。

第二條 本行獨(dú)立董事是指不在本行擔(dān)任除董事外的其他職務(wù)，并與本行及本行主要股東不存在可能妨礙其進(jìn)行獨(dú)立客觀判斷的關(guān)系的董事。

第三條

獨(dú)立董事對(duì)本行及全體股東負(fù)有誠(chéng)信與勤勉義務(wù)。獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)法律、法規(guī)、指導(dǎo)意見(jiàn)和本行章程的要求，認(rèn)真履行職責(zé)，維護(hù)本行整體利益，尤其要關(guān)注中小股東的合法權(quán)益不受損害。獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)獨(dú)立履行職責(zé)，不受本行主要股東、實(shí)際控制人、其他與本行存在利害關(guān)系的單位或個(gè)人的影響。

在本行擔(dān)任獨(dú)立董事者，要確保有足夠的時(shí)間和精力有效地履行本行獨(dú)立董事的職責(zé)。

第四條 獨(dú)立董事出現(xiàn)不符合獨(dú)立性條件或其他不適宜履行獨(dú)立董事職責(zé)的情形，由此造成本行獨(dú)立董事達(dá)不到《章程》要求的人數(shù)時(shí)，2

(四)在召開(kāi)股東大會(huì)選舉獨(dú)立董事時(shí)，董事會(huì)應(yīng)對(duì)獨(dú)立董事候選人是否被中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)或其授權(quán)機(jī)構(gòu)提出異議的情況進(jìn)行說(shuō)明。董事會(huì)在股東大會(huì)投票前，應(yīng)對(duì)候選人進(jìn)行簡(jiǎn)要的說(shuō)明。

第九條 獨(dú)立董事的任期和本行其他董事的任期相同，但三年期滿(mǎn)后，不得再擔(dān)任本行獨(dú)立董事。獨(dú)立董事在本行任職不得超過(guò)三年，三年期滿(mǎn)可以繼續(xù)擔(dān)任本行董事，但不得再擔(dān)任獨(dú)立董事。

第四章 獨(dú)立董事的職責(zé)

第十條 本行獨(dú)立董事享有以下職權(quán)：

（一）重大關(guān)聯(lián)交易(指本行擬與關(guān)聯(lián)人達(dá)成的總額高于本行最近經(jīng)審計(jì)資本凈額的5%的關(guān)聯(lián)交易)應(yīng)由獨(dú)立董事認(rèn)可后，提交董事會(huì)討論；獨(dú)立董事做出判斷前，可以聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)出具獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)報(bào)告，作為其判斷的依據(jù)；

（二）向董事會(huì)提議聘用或解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所;

（三）獨(dú)立聘請(qǐng)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)和咨詢(xún)機(jī)構(gòu);

（四）可以在股東大會(huì)召開(kāi)前公開(kāi)向股東征集投票權(quán)。

第十一條 獨(dú)立董事如上述提議未被采納或上述職權(quán)不能正常行使，本行應(yīng)將有關(guān)情況予以披露。

第十二條

在本行董事會(huì)下設(shè)的提名和薪酬委員會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)管理與關(guān)聯(lián)交易委員會(huì)，分別由獨(dú)立董事參加。

第十三條 獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)對(duì)本行重大事項(xiàng)發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)：

（一）提名、任免董事；

（二）聘任或解聘高級(jí)管理人員；

（三）本行董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的薪酬;

（四）本行的股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)企業(yè)對(duì)本行現(xiàn)有或新發(fā)生的總額高于本行最近經(jīng)審計(jì)資本凈額5％的借款或其他資金往來(lái)，以及本行是否采取有效措施回收欠款；

（五）獨(dú)立董事認(rèn)為可能損害中小股東權(quán)益的事項(xiàng)；

（六）本行章程規(guī)定的其他事項(xiàng)。

第十四條 獨(dú)立董事應(yīng)就上述事項(xiàng)發(fā)表以下幾類(lèi)意見(jiàn)之一：同意；保留意見(jiàn)及其理由；反對(duì)意見(jiàn)及其理由；無(wú)法發(fā)表意見(jiàn)及其理由。

第十五條 如有關(guān)事項(xiàng)屬于需要披露的事項(xiàng)，本行應(yīng)將獨(dú)立董事的意見(jiàn)予以公告，獨(dú)立董事出現(xiàn)意見(jiàn)分歧無(wú)法達(dá)成一致時(shí)，本行應(yīng)將各獨(dú)立董事的意見(jiàn)分別披露。

第十六條 獨(dú)立董事每年為本行工作的時(shí)間不得少于15個(gè)工作日。獨(dú)立董事每年至少應(yīng)當(dāng)親自出席董事會(huì)會(huì)議兩次，也可以委托其他董事出席董事會(huì)會(huì)議。

第五章 獨(dú)立董事職權(quán)的行使

第十七條 本行獨(dú)立董事享有和其他董事同等的知情權(quán)。凡經(jīng)董事會(huì)決策的事項(xiàng)，董事會(huì)秘書(shū)必須按規(guī)定的時(shí)間提前通知獨(dú)立董事，并同時(shí)提供足夠的資料。獨(dú)立董事認(rèn)為資料不充分的，可以要求補(bǔ)充。

第十八條 本行應(yīng)提供獨(dú)立董事履行職責(zé)所必需的工作條件，積極為獨(dú)立董事履行職責(zé)提供協(xié)助，如介紹情況、提供材料等。獨(dú)立董事發(fā)表的獨(dú)立意見(jiàn)、提案及書(shū)面說(shuō)明應(yīng)當(dāng)公告的，董事會(huì)秘書(shū)應(yīng)及時(shí)辦理公

第二篇：獨(dú)立董事制度

摘 要

2001年8月,中國(guó)證監(jiān)會(huì)頒布《指導(dǎo)意見(jiàn)》標(biāo)志著獨(dú)立董事制度在我國(guó)的全面推行。剛剛修訂的《公司法》明確規(guī)定上市設(shè)立獨(dú)立董事。但四年多的實(shí)踐表明,獨(dú)立董事制度在我國(guó)實(shí)施的并不成功。“花瓶董事”甚至“餓狼董事”的斥責(zé)以及對(duì)獨(dú)立董事制度的爭(zhēng)論從未停止過(guò)。由于我國(guó)上市公司自身的結(jié)構(gòu)性問(wèn)題,來(lái)自異域的獨(dú)立董事制度扎根我國(guó)存在著適應(yīng)性問(wèn)題。只有在完善公司治理的前提下,改革創(chuàng)新,不斷探索,完善資本市場(chǎng),健全法律體系,才能夠探索出一條適合我國(guó)國(guó)情的,使有效的獨(dú)立董事與監(jiān)事會(huì)協(xié)調(diào)一致,成為互為補(bǔ)充的監(jiān)督體制。在介紹我國(guó)獨(dú)立董事與財(cái)務(wù)治理內(nèi)涵，總結(jié)以往對(duì)獨(dú)立董事制度的豐碩研究成果的基礎(chǔ)上，從財(cái)務(wù)治理效應(yīng)的角度對(duì)獨(dú)立董事制度優(yōu)化公司治理結(jié)構(gòu)進(jìn)行深入的探究?！娟P(guān)鍵詞】獨(dú)立董事 公司治理 財(cái)務(wù)治理

前言

1940年，美國(guó)頒布《投資公司法》，首次提出“獨(dú)立董事”的概念并規(guī)定“至少需要40%的董事由獨(dú)立人士擔(dān)任”，獨(dú)立董事成為優(yōu)化公司治理結(jié)構(gòu)、監(jiān)督約束經(jīng)營(yíng)者、制衡控股股東的一支重要力量。2001年證監(jiān)會(huì)發(fā)布《關(guān)于在上市公司建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見(jiàn)》，標(biāo)志著在我國(guó)上市公司中強(qiáng)制性引入獨(dú)立董事制度的開(kāi)始。2006年，修訂后的《中華人民共和國(guó)公司法》第123條規(guī)定，上市公司設(shè)立獨(dú)立董事，具體辦法由國(guó)務(wù)院規(guī)定。至此，上市公司獨(dú)立董事的地 位被以國(guó)家法律的形式最終確立。

一、獨(dú)立董事制度及財(cái)務(wù)治理的內(nèi)涵

(一)獨(dú)立董事制度內(nèi)涵

獨(dú)立董事，是獨(dú)立非執(zhí)行董事的簡(jiǎn)稱(chēng)。與其相關(guān)的有兩個(gè)概念：一是外部董事和代表董事。在英美國(guó)家，獨(dú)立董事亦稱(chēng)外部董事或非執(zhí)行董事，是指不是公司職員且具有完全獨(dú)立意志的董事會(huì)成員。判斷獨(dú)立董事的關(guān)鍵在于視其與公司有無(wú)直接或間接的利益關(guān)系，歸結(jié)起來(lái)，就是看董事是否具有“獨(dú)立性”。其獨(dú)立性體現(xiàn)在三個(gè)方面：一是獨(dú)立于大股東；二是獨(dú)立于經(jīng)營(yíng)者；三是獨(dú)立于公司的利益相關(guān)者。獨(dú)立董事的這種特殊地位和獨(dú)立性，能對(duì)內(nèi)部董事起著監(jiān)督和制衡作用，并對(duì)于完善公司法人治理結(jié)構(gòu)，監(jiān)督和約束公司的決策者和經(jīng)營(yíng)者，制約大股東的操縱行為，最大限度地保護(hù)中小股東乃至整個(gè)公司利益起著關(guān)鍵作用。在我國(guó)，獨(dú)立董事意指“代表董事”，是指股東在其所投資的公司中任命的董事。顯然，獨(dú)立董事基本上來(lái)自大股東或受制于大股東，一般會(huì)從自己代表的股東利益來(lái)考慮問(wèn)題，在某種程度上與上市公司存在利益關(guān)系，因而其實(shí)際獨(dú)立性和客觀性受到影響。

(二)財(cái)務(wù)治理的內(nèi)涵

盡管西方學(xué)者意識(shí)到公司財(cái)務(wù)與公司治理具有內(nèi)在關(guān)聯(lián)性和依存性，但并未展開(kāi)深入研究，未能正式提出財(cái)務(wù)治理范疇，未能構(gòu)建出完整的財(cái)務(wù)治理理論體系，因而其理論探索尚處于“萌芽階段”。國(guó)內(nèi)許多學(xué)者從不同的視角對(duì)財(cái)務(wù)治理的含義進(jìn)行了界定。宋獻(xiàn)中從所有者與經(jīng)營(yíng)者的關(guān)系進(jìn)行界定，認(rèn)為財(cái)務(wù)治理結(jié)構(gòu)是一組規(guī)范所有者、經(jīng)營(yíng)者的財(cái)務(wù)權(quán)力、財(cái)務(wù)責(zé)任和財(cái)務(wù)利益的制度安排。楊淑娥認(rèn)為從利益相關(guān)者角度看，公司財(cái)務(wù)治理“是通過(guò)財(cái)權(quán)在不同利益相關(guān)者之間的不同配置，調(diào)整利益相關(guān)者在財(cái)務(wù)體制中的地位，提高公司治理效率的一系列動(dòng)態(tài)制度安排”。林鐘高認(rèn)為財(cái)務(wù)治理是一組聯(lián)系各利益相關(guān)主體的正式和非正式的制度安排和結(jié)構(gòu)關(guān)系網(wǎng)絡(luò)，其根本目的在于通過(guò)這種制度安排達(dá)到利益相關(guān)主體之間權(quán)利、責(zé)任和利益的均衡，實(shí)現(xiàn)效率和公平的合理統(tǒng)一。伍中信認(rèn)為公司財(cái)務(wù)治理從財(cái)務(wù)的社會(huì)屬性（產(chǎn)權(quán)契約關(guān)系）出發(fā)，以財(cái)權(quán)流為主要邏輯線(xiàn)索，研究如何通過(guò)財(cái)權(quán)在公司內(nèi)部的合理配置，形成一組聯(lián)系各利益相關(guān)主體的正式和非正式的制度安排，以期達(dá)到維護(hù)投資者利益的根本目的。

二、獨(dú)立董事制度與公司財(cái)務(wù)治理結(jié)構(gòu)缺陷

（一）獨(dú)立董事制度的缺陷

1.“獨(dú)立性”保障性有待加強(qiáng)。

我國(guó)獨(dú)立董事的產(chǎn)生程序是：董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、單獨(dú)或者合并持有上市公司已發(fā)行

股份1%以上的股東提出獨(dú)立董事候選人，并經(jīng)股東大會(huì)選舉決定。而在我國(guó)上市公司普遍存在“一股獨(dú)大”的情況下，獨(dú)立董事任職的推薦和批準(zhǔn)實(shí)質(zhì)上都被大股東控制。這種大股東控制獨(dú)立董事任職的現(xiàn)象將不可避免地影響?yīng)毩⒍滦袡?quán)的獨(dú)立性。2.獨(dú)立董事的任職資格不明確。

目前獨(dú)立董事主要由專(zhuān)家學(xué)者、中介機(jī)構(gòu)從業(yè)人員和有豐富經(jīng)驗(yàn)的管理人員這三種成分組成。專(zhuān)家學(xué)者注重聲譽(yù)，獨(dú)立性和職業(yè)道德較高，但缺乏足夠的時(shí)間和企業(yè)管理經(jīng)驗(yàn)，難以對(duì)企業(yè)進(jìn)行深入的了解和對(duì)經(jīng)理層的經(jīng)營(yíng)進(jìn)行有效的監(jiān)督。且根據(jù)“獨(dú)立董事原則上最多在5家上市公司兼任獨(dú)立董事”的規(guī)定，一些知名的專(zhuān)業(yè)人士身兼多家上市公司的獨(dú)董，結(jié)果造成上市公司獨(dú)董在時(shí)間安排上的矛盾：既要花時(shí)間完成本職工作，又要花費(fèi)足夠的時(shí)間和精力有效地完成上市公司獨(dú)董的職責(zé)，故獨(dú)董能否履行其職責(zé)受到普遍質(zhì)疑。

3.獨(dú)立董事定位不明確。

由于缺乏對(duì)自身職責(zé)的明確認(rèn)識(shí)，大部分獨(dú)董行權(quán)都比較謹(jǐn)慎。在董事會(huì)提議聘用或解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所、董事會(huì)提請(qǐng)召開(kāi)臨時(shí)股東大會(huì)，公司獨(dú)立聘請(qǐng)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)或咨詢(xún)機(jī)構(gòu)就上市公司進(jìn)行審計(jì)或調(diào)查、在股東大會(huì)前公開(kāi)向股東征集投票權(quán)等企業(yè)的經(jīng)營(yíng)決策時(shí)，大多數(shù)獨(dú)立董事只是履行在董事會(huì)決議和關(guān)聯(lián)交易方面簽字的職責(zé)，從而使獨(dú)立董事制度流于形式。4.獨(dú)立董事的薪酬設(shè)計(jì)不規(guī)范。

目前，我國(guó)大多數(shù)上市公司的獨(dú)立董事薪酬通常不與公司業(yè)績(jī)掛鉤，只是領(lǐng)取固定金額的報(bào)酬。有的企業(yè)對(duì)獨(dú)立董事的時(shí)間價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任評(píng)估不高，給的報(bào)酬低于其價(jià)值，對(duì)獨(dú)立董事的激勵(lì)與所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)不匹配，使其維持職業(yè)理性的動(dòng)力不足；給的薪酬過(guò)高，則獨(dú)立董事基于利益考慮，就會(huì)與控制人達(dá)成妥協(xié)，做判斷時(shí)患得患失，使獨(dú)立性降低。

(二)財(cái)務(wù)治理結(jié)構(gòu)的缺陷

1.股權(quán)結(jié)構(gòu)不合理。

在我國(guó)，上市公司存在非流通股和流通股的股權(quán)分割的現(xiàn)象，國(guó)有上市公司總股本中，約2/3的國(guó)有股法人股不能在市場(chǎng)上流通，只有約1/3的流通股在市場(chǎng)上流通，且持有人相當(dāng)分散。股權(quán)分置的格局使兩類(lèi)股東很難體現(xiàn)《公司法》規(guī)定的同股同權(quán)?？毓晒蓶|“一股獨(dú)大”，可以決定公司的經(jīng)營(yíng)決策、人事安排等重大事項(xiàng)。2.“內(nèi)部人控制”現(xiàn)象嚴(yán)重。

國(guó)有控股權(quán)的歸屬不明確，國(guó)有股權(quán)虛設(shè)，所有者不到位是我國(guó)上市公司存在的主

要問(wèn)題。從上市公司所有權(quán)的最終追溯來(lái)看，國(guó)有股的所有權(quán)屬于國(guó)家，但國(guó)家作為所有者無(wú)法直接行使所有權(quán)，部分高管人員趁此形成事實(shí)上的“內(nèi)部人控制”現(xiàn)象，同時(shí)又利用政府在行政上的“超強(qiáng)控制”推脫經(jīng)營(yíng)上的責(zé)任，轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)。公司經(jīng)理層很有可能只注重?cái)U(kuò)大在職消費(fèi)、保持職位穩(wěn)定，從而損害國(guó)家和中小股東的利益。3.審計(jì)約束乏力，信息披露欠缺。

我國(guó)上市公司財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)中存在著雙重委托—代理關(guān)系，按理廣大投資者是委托人，進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)審計(jì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所是代理人，但實(shí)際上聘任會(huì)計(jì)師事務(wù)所的權(quán)力掌握在經(jīng)理層手中，被審計(jì)對(duì)象變成了實(shí)質(zhì)上的審計(jì)委托人，出現(xiàn)管理當(dāng)局自己委托他人審計(jì)自己的情況，上市公司管理層與會(huì)計(jì)師事務(wù)所存在明顯的“捆綁”關(guān)系，前者成了后者的“衣食父母”，甚至部分會(huì)計(jì)師事務(wù)所成了上市公司弄虛作假的幫手，提供虛假信息，誤導(dǎo)信息使用者，從而使得會(huì)計(jì)信息在披露方面嚴(yán)重失真。4.缺乏有效的對(duì)經(jīng)營(yíng)者的激勵(lì)約束機(jī)制。

現(xiàn)代公司制要求所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)分離，經(jīng)營(yíng)者接收所有者的委托對(duì)公司進(jìn)行管理，并接收所有者給予的報(bào)酬。由于委托人的目標(biāo)是股東財(cái)富最大化，受托人在實(shí)現(xiàn)股東目標(biāo)的時(shí)候希望自身利益應(yīng)首先得到滿(mǎn)足，在對(duì)經(jīng)營(yíng)者的激勵(lì)約束機(jī)制不健全的情況下，就會(huì)在財(cái)務(wù)治理中出現(xiàn)問(wèn)題。而且我國(guó)大多數(shù)上市公司對(duì)經(jīng)營(yíng)者的薪酬是工資加獎(jiǎng)金，主要是物質(zhì)激勵(lì)，缺乏必要的精神激勵(lì)。薪酬構(gòu)成比較單調(diào)，不能有效地激勵(lì)經(jīng)營(yíng)者。同時(shí)，由于缺乏有效的市場(chǎng)約束，導(dǎo)致管理層缺乏工作積極性和高度熱情，沒(méi)有發(fā)揮最大的工作潛力；管理層存在著弄虛作假、在職消費(fèi)的現(xiàn)象，造成公司財(cái)產(chǎn)的浪費(fèi)，而上市公司卻無(wú)力進(jìn)行約束。

三、基于財(cái)務(wù)治理視角下的獨(dú)立董事制度對(duì)公司治理結(jié)構(gòu)的優(yōu)化(一)明確獨(dú)立董事職能定位

獨(dú)立董事的職能定位決定了獨(dú)立董事基本治理邊界，對(duì)不同職責(zé)的履行關(guān)系到董事會(huì)乃至公司整體治理效率，對(duì)財(cái)務(wù)治理影響也非常大。中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)布的《關(guān)于在上市公司建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見(jiàn)》中指出，獨(dú)立董事除應(yīng)具有公司法和其他相關(guān)法律、法規(guī)賦予董事的職權(quán)外，還應(yīng)具有認(rèn)可重大關(guān)聯(lián)交易、向董事會(huì)提議聘用或解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所等6項(xiàng)權(quán)能，并且還必須履行就提名、任免董事等六大事項(xiàng)向董事會(huì)或股東大會(huì)發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)的職責(zé)。事實(shí)上，獨(dú)立董事的主要職責(zé)主要集中于兩個(gè)方面：參與決策和監(jiān)控制衡。對(duì)兩大職責(zé)的履行作用于財(cái)務(wù)治理方面，如獨(dú)立董事對(duì)公司關(guān)聯(lián)交易的特別認(rèn)可權(quán)，就分享了部分財(cái)務(wù)決策權(quán)，向董事會(huì)提議聘用或解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所及獨(dú)立聘請(qǐng)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的特別監(jiān)督權(quán)，就分享了部分財(cái)務(wù)監(jiān)控權(quán)。

(二)規(guī)范獨(dú)立董事選聘程序

“獨(dú)立性”可以說(shuō)是獨(dú)立董事的靈魂，獨(dú)立董事選聘程序科學(xué)性是保證其“獨(dú)立性”的關(guān)鍵。獨(dú)立董事選聘程序包括提名和選舉兩個(gè)環(huán)節(jié)，只有將兩個(gè)環(huán)節(jié)有效協(xié)調(diào)起來(lái)，才能夠保證選出合格的獨(dú)立董事。規(guī)范獨(dú)立董事選聘程序?qū)菊w治理效率以及獨(dú)立董事財(cái)務(wù)治理效應(yīng)都會(huì)產(chǎn)生重要影響。獨(dú)立董事選聘程序不科學(xué)，很容易讓大股東操縱選聘局面，選聘代表其利益的獨(dú)立董事，該獨(dú)立董事往往與大股東保持一致，無(wú)法保證獨(dú)立董事的“獨(dú)立性”，沒(méi)有參與財(cái)權(quán)配置、行使財(cái)務(wù)決策監(jiān)督等權(quán)能的積極性，成為事實(shí)上的“花瓶”董事，這樣的獨(dú)立董事制度就不可能取得良好的財(cái)務(wù)治理效應(yīng)。

(三)完善獨(dú)立董事激勵(lì)約束機(jī)制與薪酬

獨(dú)立董事薪酬往往陷入兩難選擇：薪酬過(guò)低，則不足以激勵(lì)獨(dú)立董事勤勉盡責(zé)，畢竟獨(dú)立董事也是“經(jīng)濟(jì)人”；薪酬過(guò)高，則可能促使獨(dú)立董事對(duì)公司薪酬產(chǎn)生“依賴(lài)”，因害怕失去這一“好處”而寧愿與公司董事會(huì)、管理層達(dá)成一致，這就喪失了其最為重要的“獨(dú)立性”，從而也失去了其存在的價(jià)值。因此，獨(dú)立董事薪酬的確是一個(gè)復(fù)雜的選擇問(wèn)題，要在所得所失之間權(quán)衡取舍。獨(dú)立董事激勵(lì)約束機(jī)制對(duì)公司治理十分重要，獨(dú)立董事積極性對(duì)治理效率具有一定影響，特別是經(jīng)濟(jì)激勵(lì)，采用何種激勵(lì)方式，激勵(lì)力度如何，都會(huì)對(duì)財(cái)務(wù)治理效應(yīng)產(chǎn)生影響。如股權(quán)激勵(lì)等方式有效與否，決定了獨(dú)立董事參與公司財(cái)務(wù)決策以及財(cái)務(wù)監(jiān)控的態(tài)度和積極性，這會(huì)對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)決策權(quán)與財(cái)務(wù)監(jiān)控權(quán)的實(shí)際配置產(chǎn)生實(shí)質(zhì)影響。

四、結(jié)束語(yǔ)

綜上所述公司治理不僅需要有優(yōu)秀的人才，更需要有好的制度做保障。好的制度需要有正確的理念要求做指導(dǎo)，才能確保制度發(fā)揮應(yīng)有的功效。明確獨(dú)立董事制度科學(xué)發(fā)展的理念要求有利于改善公司的治理結(jié)構(gòu)，規(guī)范公司運(yùn)行，協(xié)調(diào)公司的各種關(guān)系，提高公司競(jìng)爭(zhēng)力，保障公司和諧發(fā)展。

獨(dú)立董事的獨(dú)立性使其在公司治理結(jié)構(gòu)中占有重要地位，在監(jiān)督公司經(jīng)營(yíng)管理‘制衡控股股東和經(jīng)理人權(quán)利保護(hù)股東利益等方面發(fā)揮著特殊作用。相對(duì)于與內(nèi)部董事而言，獨(dú)立董事能站在客觀的立場(chǎng)上監(jiān)督公司規(guī)范經(jīng)營(yíng)，遵守治理準(zhǔn)則。

參考文獻(xiàn)：

[1] 宋獻(xiàn)中.企業(yè)理論與理財(cái)行為:總體描述[J].暨南學(xué)報(bào),2000.[2] 楊淑娥,金帆.關(guān)于公司財(cái)務(wù)治理問(wèn)題的思考[J].會(huì)計(jì)研究,2002.[3] 伍中信.現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)治理結(jié)構(gòu)論綱[J].財(cái)經(jīng)理論與實(shí)踐,2003.--博才網(wǎng)

第三篇：獨(dú)立董事制度

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第四篇：獨(dú)立董事制度

中興通訊股份有限公司

獨(dú)立董事制度

（此制度已經(jīng)公司2007年6月25日召開(kāi)的第四屆董事會(huì)第五次會(huì)議審議通過(guò)）

1.總則

1.1為進(jìn)一步完善中興通訊股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”或“本公司”）的治理結(jié)構(gòu)，切實(shí)保護(hù)股東利益，有效規(guī)避公司決策風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)公司規(guī)范運(yùn)作，公司特制定本制度。

1.2獨(dú)立董事是指不在公司擔(dān)任除董事外的其他職務(wù)，并與公司及公司的主要股東不存在可能妨礙其進(jìn)行獨(dú)立客觀判斷的關(guān)系的董事。1.3獨(dú)立董事對(duì)公司及全體股東負(fù)有誠(chéng)信與勤勉義務(wù)。獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)法律法規(guī)、中國(guó)證監(jiān)會(huì)《關(guān)于在上市公司建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見(jiàn)》、《香港聯(lián)合交易所有限公司證券上市規(guī)則》、《公司章程》的要求，認(rèn)真履行職責(zé)，維護(hù)公司整體利益，尤其要關(guān)注中小股東的合法權(quán)益不受損害。獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)獨(dú)立履行職責(zé)，不受公司主要股東、實(shí)際控制人、或者其他與公司存在利害關(guān)系的單位或個(gè)人的影響。

2.獨(dú)立董事構(gòu)成

公司董事會(huì)成員中應(yīng)當(dāng)有三分之一以上獨(dú)立董事，其中至少有一名會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)人士，至少須有一名獨(dú)立非執(zhí)行董事通常居于香港。獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)忠實(shí)履行職務(wù)，維護(hù)公司利益，尤其要關(guān)注社會(huì)公眾股股東的合法權(quán)益不受損害。3.獨(dú)立董事的遴選標(biāo)準(zhǔn)

3.1根據(jù)法律、行政法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定，具備擔(dān)任上市公司董事的資格； 3.2具有《公司章程》要求的獨(dú)立性；

3.3具備上市公司運(yùn)作的基本知識(shí)，熟悉相關(guān)法律、行政法規(guī)、規(guī)章及規(guī)則； 3.4具有五年以上法律、經(jīng)濟(jì)或其他履行獨(dú)立董事職責(zé)所必需的工作經(jīng)驗(yàn)；及 3.5《公司章程》規(guī)定的其他條件。4.獨(dú)立董事的獨(dú)立性

4.1擔(dān)任公司獨(dú)立董事必須具有有關(guān)法律、法規(guī)所要求的獨(dú)立性，下列人員不得擔(dān)任公司的獨(dú)立董事：

4.1.1公司或者其附屬企業(yè)任職的人員及其直系親屬、主要社會(huì)關(guān)系（直系親屬是指配偶、父母、子女等；主要社會(huì)關(guān)系是指兄弟姐妹、岳父母、兒媳女婿、兄弟姐妹的配偶、配偶的兄弟姐妹等）；

4.1.2直接或間接持有公司已發(fā)行股份百分之一以上或者是公司前十名股東中的自然人股東及其直系親屬；

4.1.3在直接或間接持有公司已發(fā)行股份百分之五以上的股東單位或者在公司前五名股東單位任職的人員及其直系親屬；

4.1.4最近一年內(nèi)曾經(jīng)具有前三項(xiàng)所列舉情形的人員；

4.1.5為公司或者其附屬企業(yè)提供財(cái)務(wù)、法律、咨詢(xún)等服務(wù)的人員； 4.1.6《公司章程》規(guī)定的其他人員；或 4.1.7中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他人員。5.獨(dú)立董事的提名、選舉和更換

5.1獨(dú)立董事的提名、選舉和更換應(yīng)當(dāng)依法、規(guī)范地進(jìn)行：

5.1.1公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、單獨(dú)或者合并持有公司已發(fā)行股份百分之一以上的股東可以提出獨(dú)立董事候選人，并經(jīng)股東大會(huì)選舉決定。

5.1.2獨(dú)立董事的提名人在提名前應(yīng)當(dāng)征得被提名人的同意。提名人應(yīng)當(dāng)充分了解被提名人職業(yè)、學(xué)歷、職稱(chēng)、詳細(xì)的工作經(jīng)歷、全部兼職等情況，并對(duì)其擔(dān)任獨(dú)立董事的資格和獨(dú)立性發(fā)表意見(jiàn)，被提名人應(yīng)當(dāng)就其本人與公司之間不存在任何影響其獨(dú)立客觀判斷的關(guān)系發(fā)表公開(kāi)聲明。

在選舉獨(dú)立董事的股東大會(huì)召開(kāi)前，公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定公布上述內(nèi)容。5.1.3在選舉獨(dú)立董事的股東大會(huì)召開(kāi)前，公司應(yīng)將所有被提名人的有關(guān)材料(包括但不限于《獨(dú)立董事候選人聲明》、《獨(dú)立董事提名人聲明》、《獨(dú)立董事履歷表》和《獨(dú)立董事候選人關(guān)于獨(dú)立性的補(bǔ)充聲明》)同時(shí)報(bào)送中國(guó)證監(jiān)會(huì)、公司所在地中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)和深圳證券交易所。公司董事會(huì)對(duì)被提名人的有關(guān)情況有異議的，應(yīng)同時(shí)報(bào)送董事會(huì)的書(shū)面意見(jiàn)。獨(dú)立董事提名人和候選人應(yīng)當(dāng)保證報(bào)送的材料真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，沒(méi)有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。

為充分發(fā)揮社會(huì)的監(jiān)督作用，在公司披露獨(dú)立董事侯選人資料后五個(gè)交易日內(nèi)，深圳證券交易所將在網(wǎng)站上對(duì)獨(dú)立董事候選人的相關(guān)情況予以公示，任何單位或個(gè)人對(duì)獨(dú)立董事的任職資格和獨(dú)立性有異議的，均可向深圳證券交易所反映。深圳證券交易所在十五個(gè)工作日內(nèi)對(duì)獨(dú)立董事的任職資格和獨(dú)立性進(jìn)行審核。

對(duì)監(jiān)管機(jī)構(gòu)持有異議的被提名人，可作為公司董事候選人，但不作為獨(dú)立董事候選人。

深圳證券交易所認(rèn)為獨(dú)立董事侯選人存在違反《關(guān)于在上市公司建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見(jiàn)》或下列所列情形的，深圳證券交易所可以向公司發(fā)出獨(dú)立董事任職資格的關(guān)注函，公司應(yīng)在股東大會(huì)召開(kāi)五個(gè)交易日前披露深圳證券交易所關(guān)注意見(jiàn):（1）過(guò)往任職獨(dú)立董事期間，經(jīng)常缺席或經(jīng)常不親自出席董事會(huì)會(huì)議的；（2）過(guò)往任職獨(dú)立董事期間，未按規(guī)定發(fā)表獨(dú)立董事意見(jiàn)或發(fā)表的獨(dú)立意見(jiàn)經(jīng)證實(shí)明顯與事實(shí)不符的；

（3）最近三年受到中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政處罰的；

（4）最近三年受到證券交易所公開(kāi)譴責(zé)或通報(bào)批評(píng)的；（5）同時(shí)在超過(guò)五家以上的公司擔(dān)任重要職務(wù)的；

（6）年齡超過(guò)70歲，并同時(shí)在多家公司、機(jī)構(gòu)或者社會(huì)組織任職的；（7）影響?yīng)毩⒍抡\(chéng)信勤勉和獨(dú)立履行職責(zé)的其他情形

在召開(kāi)股東大會(huì)選舉獨(dú)立董事時(shí)，公司董事會(huì)應(yīng)對(duì)獨(dú)立董事候選人是否被監(jiān)管機(jī)構(gòu)提出異議的情況進(jìn)行說(shuō)明。

5.1.4獨(dú)立董事每屆任期與公司其他董事任期相同，任期屆滿(mǎn)，連選可以連任，但是連任時(shí)間不得超過(guò)六年。

5.1.5獨(dú)立董事連續(xù)三次未親自出席董事會(huì)會(huì)議的，由董事會(huì)提請(qǐng)股東大會(huì)予以撤換。除出現(xiàn)上述情況及《公司法》中規(guī)定的不得擔(dān)任董事的情形外，獨(dú)立董事任期屆滿(mǎn)前不得無(wú)故被免職。提前免職的，公司應(yīng)將其作為特別披露事項(xiàng)予以披露，被免職的獨(dú)立董事認(rèn)為公司的免職理由不當(dāng)?shù)模梢宰鞒龉_(kāi)的聲明。5.1.6獨(dú)立董事在任期屆滿(mǎn)前可以提出辭職。獨(dú)立董事辭職應(yīng)向董事會(huì)提交書(shū)面辭職報(bào)告，對(duì)任何與其辭職有關(guān)或其認(rèn)為有必要引起公司股東和債權(quán)人注意的情況進(jìn)行說(shuō)明。

獨(dú)立董事辭職導(dǎo)致獨(dú)立董事成員或董事會(huì)成員低于法定或公司章程規(guī)定最低人數(shù)的，在改選的獨(dú)立董事就任前，獨(dú)立董事仍應(yīng)當(dāng)按照法律、行政法規(guī)及公司章程的規(guī)定，履行職務(wù)。董事會(huì)應(yīng)當(dāng)在兩個(gè)月內(nèi)召開(kāi)股東大會(huì)改選獨(dú)立董事，逾期不召開(kāi)股東大會(huì)的，獨(dú)立董事可以不再履行職務(wù)。

5.1.7獨(dú)立董事任期屆滿(mǎn)前，無(wú)正當(dāng)理由不得被免職。提前免職的，公司應(yīng)將其作為特別披露事項(xiàng)予以披露。6.獨(dú)立董事的職責(zé)

6.1獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)獨(dú)立履行職責(zé)，不受公司主要股東、實(shí)際控制人或者與公司及其主要股東、實(shí)際控制人存在利害關(guān)系的單位或個(gè)人的影響。

為了充分發(fā)揮獨(dú)立董事的作用，獨(dú)立董事除應(yīng)當(dāng)具有公司法和相關(guān)法律、法規(guī)以及公司章程賦予董事的職權(quán)外，獨(dú)立董事還具有以下特別職權(quán)：

（1）重大關(guān)聯(lián)交易、聘用或解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)由獨(dú)立董事事前認(rèn)可后，方可提交董事會(huì)討論；

（2）向董事會(huì)提請(qǐng)召開(kāi)臨時(shí)股東大會(huì)；（3）提議召開(kāi)董事會(huì)；及

（4）在股東大會(huì)召開(kāi)前公開(kāi)向股東征集投票權(quán)。

獨(dú)立董事行使上述職權(quán)應(yīng)當(dāng)取得全體獨(dú)立董事的二分之一以上同意。

經(jīng)全體獨(dú)立董事同意，獨(dú)立董事可獨(dú)立聘請(qǐng)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)和咨詢(xún)機(jī)構(gòu)，對(duì)公司的具體事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)和咨詢(xún)，相關(guān)費(fèi)用由公司承擔(dān)。

如上述提議未被采納或上述職權(quán)不能正常行使，公司應(yīng)將有關(guān)情況予以披露。以上重大關(guān)聯(lián)交易的確定標(biāo)準(zhǔn)，參照中國(guó)證監(jiān)會(huì)、深交所以及香港聯(lián)交所的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。被免職的獨(dú)立董事認(rèn)為公司的免職理由不當(dāng)?shù)?，可以作出公開(kāi)的聲明。5.1.6獨(dú)立董事在任期屆滿(mǎn)前可以提出辭職。獨(dú)立董事辭職應(yīng)向董事會(huì)提交書(shū)面辭職報(bào)告，對(duì)任何與其辭職有關(guān)或其認(rèn)為有必要引起公司股東和債權(quán)人注意的情況進(jìn)行說(shuō)明。

獨(dú)立董事辭職導(dǎo)致獨(dú)立董事成員或董事會(huì)成員低于法定或公司章程規(guī)定最低人數(shù)的，在改選的獨(dú)立董事就任前，獨(dú)立董事仍應(yīng)當(dāng)按照法律、行政法規(guī)及公司章程的規(guī)定，履行職務(wù)。董事會(huì)應(yīng)當(dāng)在兩個(gè)月內(nèi)召開(kāi)股東大會(huì)改選獨(dú)立董事，逾期不召開(kāi)股東大會(huì)的，獨(dú)立董事可以不再履行職務(wù)。

5.1.7獨(dú)立董事任期屆滿(mǎn)前，無(wú)正當(dāng)理由不得被免職。提前免職的，公司應(yīng)將其作為特別披露事項(xiàng)予以披露。6.獨(dú)立董事的職責(zé)

6.1獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)獨(dú)立履行職責(zé)，不受公司主要股東、實(shí)際控制人或者與公司及其主要股東、實(shí)際控制人存在利害關(guān)系的單位或個(gè)人的影響。

為了充分發(fā)揮獨(dú)立董事的作用，獨(dú)立董事除應(yīng)當(dāng)具有公司法和相關(guān)法律、法規(guī)以及公司章程賦予董事的職權(quán)外，獨(dú)立董事還具有以下特別職權(quán)：

（1）重大關(guān)聯(lián)交易、聘用或解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)由獨(dú)立董事事前認(rèn)可后，方可提交董事會(huì)討論；

（2）向董事會(huì)提請(qǐng)召開(kāi)臨時(shí)股東大會(huì)；（3）提議召開(kāi)董事會(huì)；及

（4）在股東大會(huì)召開(kāi)前公開(kāi)向股東征集投票權(quán)。

獨(dú)立董事行使上述職權(quán)應(yīng)當(dāng)取得全體獨(dú)立董事的二分之一以上同意。

經(jīng)全體獨(dú)立董事同意，獨(dú)立董事可獨(dú)立聘請(qǐng)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)和咨詢(xún)機(jī)構(gòu)，對(duì)公司的具體事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)和咨詢(xún)，相關(guān)費(fèi)用由公司承擔(dān)。

如上述提議未被采納或上述職權(quán)不能正常行使，公司應(yīng)將有關(guān)情況予以披露。以上重大關(guān)聯(lián)交易的確定標(biāo)準(zhǔn)，參照中國(guó)證監(jiān)會(huì)、深交所以及香港聯(lián)交所的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。6.2 獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)對(duì)公司重大事項(xiàng)發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)：

獨(dú)立董事除履行上述職責(zé)外，還應(yīng)當(dāng)對(duì)以下事項(xiàng)向董事會(huì)或股東大會(huì)發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)：

（1）提名、任免董事；

（2）聘任或解聘高級(jí)管理人員；

（3）公司董事、高級(jí)管理人員的薪酬；

（4）公司董事會(huì)未做出現(xiàn)金利潤(rùn)分配預(yù)案的情形；（5）獨(dú)立董事認(rèn)為可能損害中小股東權(quán)益的事項(xiàng)；

（6）中國(guó)證監(jiān)會(huì)、深圳證券交易所或香港聯(lián)交所規(guī)定需要由獨(dú)立董事發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)的其他事項(xiàng)；及

（7）《公司章程》規(guī)定的其他事項(xiàng)。

獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)就上述事項(xiàng)發(fā)表以下幾類(lèi)意見(jiàn)之一：同意；保留意見(jiàn)及其理由；反對(duì)意見(jiàn)及其理由；無(wú)法發(fā)表意見(jiàn)及其障礙。

如有關(guān)事項(xiàng)屬于需要披露的事項(xiàng)，公司應(yīng)當(dāng)將獨(dú)立董事的意見(jiàn)予以公告，獨(dú)立董事出現(xiàn)意見(jiàn)分歧無(wú)法達(dá)成一致時(shí)，董事會(huì)應(yīng)將各獨(dú)立董事的意見(jiàn)分別披露。有關(guān)公告在符合有關(guān)規(guī)定的報(bào)刊上刊登。7.公司和獨(dú)立董事的相互義務(wù)

7.1獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)按時(shí)出席董事會(huì)會(huì)議，了解公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和運(yùn)作情況，主動(dòng)調(diào)查、獲取做出決策所需要的情況和資料。獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)向公司股東大會(huì)提交全體獨(dú)立董事報(bào)告書(shū)，對(duì)其履行職責(zé)的情況進(jìn)行說(shuō)明。

7.2 董事會(huì)秘書(shū)應(yīng)當(dāng)積極配合獨(dú)立董事履行職責(zé)。公司應(yīng)保證獨(dú)立董事享有與其他董事同等的知情權(quán)，及時(shí)向獨(dú)立董事提供相關(guān)材料和信息，定期通報(bào)公司運(yùn)營(yíng)情況，必要時(shí)可組織獨(dú)立董事實(shí)地考察。8.附則

8.1本制度未盡事宜，依照國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件以及本公司章程的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。本制度與有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件以及本公司章程的有關(guān)規(guī) 定不一致的，以有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件以及本公司章程的規(guī)定為準(zhǔn)。8.2本制度修訂權(quán)及解釋權(quán)屬于公司董事會(huì)。8.3本制度經(jīng)股東大會(huì)審議通過(guò)后發(fā)布并實(shí)施。

股份有限公司 獨(dú)立董事制度

第一章 總 則

第一條 為進(jìn)一步完善上市公司的治理結(jié)構(gòu)，促進(jìn)公司的規(guī)范運(yùn) 作，根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)《關(guān)于在上市公司建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見(jiàn)》 的規(guī)定，制定本制度。

第二條 獨(dú)立董事是指不在公司擔(dān)任除董事以外的其他職務(wù), 并與公司及公司主要股東不存在可能妨礙其進(jìn)行獨(dú)立客觀判斷關(guān)系 的董事。

第三條 獨(dú)立董事對(duì)公司及全體股東負(fù)有誠(chéng)信與勤勉的義務(wù)，認(rèn)真履行職責(zé)，維護(hù)公司整體利益,尤其要關(guān)注中小股東的合法權(quán)益 不受損害。

第四條 公司獨(dú)立董事人數(shù)不少于《公司章程》所定董事人數(shù) 的1/3。

第五條 獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)獨(dú)立履行職責(zé)，不受公司主要股東、實(shí)際 控制人、或者其他與公司存在利害關(guān)系的單位或個(gè)人的影響。第六條 公司獨(dú)立董事原則上最多在5 家上市公司兼任獨(dú)立董事 職務(wù)，并確保有足夠的時(shí)間和精力有效地履行獨(dú)立董事的職責(zé)，獨(dú)立 董事每年為公司工作時(shí)間不少于15 個(gè)工作日。

第七條 獨(dú)立董事及擬擔(dān)任獨(dú)立董事的人士應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)證監(jiān) 會(huì)的要求，通過(guò)或者參加中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其授權(quán)機(jī)構(gòu)所組織的培訓(xùn)。第二章 任職資格

第八條 獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)符合下列基本條件；

（一）根據(jù)法律、行政法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定,具備擔(dān)任上市公司 董事的資格；

（二）具有本制度第九條所規(guī)定的獨(dú)立性；

（三）具備上市公司運(yùn)作的基本知識(shí),熟悉相關(guān)法律、行政法規(guī)、規(guī)章及規(guī)則；

（四）具有五年以上法律、經(jīng)濟(jì)或者其他履行獨(dú)立董事職責(zé)所必 須的工作經(jīng)驗(yàn)。

第九條 獨(dú)立董事必須具有獨(dú)立性,下列人員不得擔(dān)任獨(dú)立董事；

（一）在公司或者公司附屬企業(yè)任職的人員及其直系親屬、主要 社會(huì)關(guān)系（直系親屬是指配偶、父母、子女等；主要社會(huì)關(guān)系是指兄 弟姐妹、岳父母、兒媳女婿、兄弟姐妹的配偶、配偶的兄弟姐妹等）；

（二）直接或間接持有公司已發(fā)行股份1％以上或者是公司前十 名股東中的自然人股東及其直系親屬；

（三）在直接或間接持有公司已發(fā)行股份5％以上的股東單位或 者在公司前五名股東單位任職的人員及其直系親屬；

（四）最近一年內(nèi)曾經(jīng)具有前三項(xiàng)所列舉情形的人員；

（五）為公司或者其附屬企業(yè)提供財(cái)務(wù)、法律、咨詢(xún)等服務(wù)的人 員；

（六）公司章程規(guī)定的其他人員；

（七）中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他人員。第三章 提名、選舉、聘任

第十條 公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、單獨(dú)或者合并持有上市公司已發(fā) 行股份1％以上的股東可以提出獨(dú)立董事候選人,經(jīng)董事會(huì)審核同意 后提請(qǐng)股東大會(huì)選舉決定。

第十一條 獨(dú)立董事的提名人在提名前應(yīng)當(dāng)征得被提名人的同 意。提名人應(yīng)當(dāng)充分了解被提名人職業(yè)、學(xué)歷、職稱(chēng)、詳細(xì)工作經(jīng)歷、全部兼職等情況,并對(duì)其擔(dān)任獨(dú)立董事的資格和獨(dú)立性發(fā)表意見(jiàn),被 提名人應(yīng)當(dāng)就其本人與公司之間不存在任何影響其獨(dú)立客觀判斷的 關(guān)系發(fā)表公開(kāi)聲明。

第十二條 在選舉獨(dú)立董事的股東大會(huì)召開(kāi)前,公司應(yīng)將所有被 提名人的有關(guān)材料同時(shí)報(bào)送中國(guó)證監(jiān)會(huì)、中國(guó)證監(jiān)會(huì)江西證監(jiān)局和上 海證券交易所,由中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)獨(dú)立董事候選人的任職資格和獨(dú)立性 進(jìn)行審核。

第十三條 公司董事會(huì)在召開(kāi)股東大會(huì)選舉獨(dú)立董事時(shí)應(yīng)對(duì)獨(dú) 立董事候選人是否被中國(guó)證監(jiān)會(huì)提出異議的情況進(jìn)行說(shuō)明。對(duì)被中國(guó) 證監(jiān)會(huì)提出異議的被提名人,可作為公司董事候選人,但不得作為獨(dú) 立董事候選人。

第十四條 獨(dú)立董事每屆任期與公司其他董事任期相同,任期屆 滿(mǎn),可以連選連任,但是連任時(shí)間不得超過(guò)六年。

第十五條 獨(dú)立董事連續(xù)3 次未親自出席董事會(huì)會(huì)議的,由董事 會(huì)提請(qǐng)股東大會(huì)予以撤換。除出現(xiàn)上述情況和《公司法》中規(guī)定的不 得擔(dān)任董事的情形外,獨(dú)立董事任期屆滿(mǎn)前不得無(wú)故被免職。提前免 職的,公司應(yīng)將其作為特別披露事項(xiàng)予以披露,被免職的獨(dú)立董事認(rèn) 為公司的免職理由不當(dāng)?shù)?可以做出公開(kāi)聲明。

第十六條 獨(dú)立董事在任期屆滿(mǎn)前可以提出辭職。獨(dú)立董事辭職 應(yīng)向董事會(huì)提交書(shū)面辭職報(bào)告,對(duì)任何與其辭職有關(guān)或其認(rèn)為有必要 引起公司股東和債權(quán)人注意的情況進(jìn)行說(shuō)明。如因獨(dú)立董事辭職導(dǎo)致 公司董事會(huì)中獨(dú)立董事人數(shù)少于規(guī)定人數(shù)時(shí),該獨(dú)立董事的辭職報(bào)告 應(yīng)當(dāng)在下任獨(dú)立董事填補(bǔ)其缺額后生效。

第四章 職 權(quán)

第十七條 獨(dú)立董事除具有《公司法》和其他相關(guān)法律、法規(guī)賦 予董事的職權(quán)外,公司還賦予獨(dú)立董事行使以下職權(quán)：

（一）重大關(guān)聯(lián)交易（指公司擬與關(guān)聯(lián)人達(dá)成的總額高于300 萬(wàn) 元或高于公司最近經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)值的5％的關(guān)聯(lián)交易）應(yīng)由獨(dú)立董事 認(rèn)可后,提交董事會(huì)討論；獨(dú)立董事做出判斷前,可以聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)出 具獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)報(bào)告,作為其判斷的依據(jù)。

（二）向董事會(huì)提議聘用或解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所，對(duì)公司擬聘的會(huì) 計(jì)師事務(wù)所是否具有證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格、以及為公司提供年報(bào) 審計(jì)的注冊(cè)會(huì)計(jì)師的從業(yè)資格進(jìn)行核查；

（三）向董事會(huì)提請(qǐng)召開(kāi)臨時(shí)股東大會(huì)；

（四）提議召開(kāi)董事會(huì)；

（五）獨(dú)立聘請(qǐng)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)和咨詢(xún)機(jī)構(gòu)；

（六）可以在股東大會(huì)召開(kāi)前公開(kāi)向股東征集投票權(quán)； 5 第十八條 獨(dú)立董事行使上述職權(quán)應(yīng)當(dāng)取得全體獨(dú)立董事的二分 之一以上同意。如上述提議未被采納或上述職權(quán)不能正常行使,公司 應(yīng)將有關(guān)情況予以披露。

第十九條 獨(dú)立董事應(yīng)在公司年報(bào)編制和披露過(guò)程中切實(shí)履行 獨(dú)立董事的責(zé)任和義務(wù)，勤勉盡責(zé)。獨(dú)立董事依法履行年報(bào)審計(jì)、編 制、審核和信息披露方面的工作職責(zé)：

（一）每個(gè)會(huì)計(jì)結(jié)束后，聽(tīng)取公司經(jīng)理層面匯報(bào)公司本 的經(jīng)營(yíng)情況和重大事項(xiàng)的進(jìn)展情況，并進(jìn)行實(shí)地考察。上述事項(xiàng)應(yīng)有書(shū)面記錄，必要的文件應(yīng)有當(dāng)事人簽字。

（二）審閱公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人在年審注冊(cè)會(huì)計(jì)師進(jìn)場(chǎng)審計(jì)前書(shū)面提 交的本審計(jì)工作安排及其他相關(guān)資料。

（三）在年審注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具初步審計(jì)意見(jiàn)后和召開(kāi)董事會(huì)會(huì)議 審議年報(bào)前，與年審注冊(cè)會(huì)計(jì)師見(jiàn)面、溝通審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，履行見(jiàn)面的職責(zé)。

見(jiàn)面會(huì)應(yīng)有書(shū)面記錄及當(dāng)事人簽字。

（四）密切關(guān)注公司年報(bào)編制過(guò)程中的信息保密情況，嚴(yán)防泄露 內(nèi)幕信息、內(nèi)幕交易等違法違規(guī)行為發(fā)生。

公司董事會(huì)秘書(shū)負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)獨(dú)立董事與公司管理層的溝通，積極為 獨(dú)立董事在年報(bào)編制過(guò)程中履行職責(zé)創(chuàng)造必要的條件。第二十條 獨(dú)立董事除履行上述職責(zé)外,還應(yīng)當(dāng)對(duì)以下重要事項(xiàng) 向董事會(huì)或股東大會(huì)發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)：

（一）提名、任免董事； 6

（二）聘任或解聘高級(jí)管理人員；

（三）公司董事、高級(jí)管理人員的薪酬；

（四）公司對(duì)外擔(dān)保等重大事件；

（五）公司的股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)企業(yè)對(duì)公司現(xiàn)有或新發(fā) 生的總額高于300 萬(wàn)元或高于公司最近經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)值的5％的借款 或其他資金往來(lái),以及公司是否采取有效措施回收欠款；

（六）獨(dú)立董事認(rèn)為可能損害中小股東權(quán)益的事項(xiàng)；

（七）公司章程規(guī)定的其他事項(xiàng)。

第二十一條 獨(dú)立董事就上述事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)發(fā)表以下幾類(lèi)意見(jiàn)之一： 同意；保留意見(jiàn)及其理由；反對(duì)意見(jiàn)及其理由：無(wú)法發(fā)表意見(jiàn)及其障 礙。如有關(guān)事項(xiàng)屬于需要披露的事項(xiàng),公司應(yīng)當(dāng)將獨(dú)立董事的意見(jiàn)予 以公告,獨(dú)立董事出現(xiàn)意見(jiàn)分歧無(wú)法達(dá)成一致時(shí),董事會(huì)應(yīng)將各獨(dú)立 董事的意見(jiàn)分別披露。

第二十二條 公司應(yīng)當(dāng)為獨(dú)立董事行使職權(quán)提供必要的條件。

（一）獨(dú)立董事享有與其他董事同等的知情權(quán)。凡須經(jīng)董事會(huì)決 策的重大事項(xiàng),公司必須按法定的時(shí)間提前通知獨(dú)立董事并同時(shí)提供 足夠的資料,獨(dú)立董事認(rèn)為資料不充分的,可以要求補(bǔ)充。當(dāng)2 名或2 名以上獨(dú)立董事認(rèn)為資料不充分或論證不明確時(shí),可書(shū)面聯(lián)名提出延 期召開(kāi)董事會(huì)或延期審議董事會(huì)所討論的部分事項(xiàng),董事會(huì)應(yīng)予以采 納。公司向獨(dú)立董事提供的資料，公司及獨(dú)立董事本人應(yīng)當(dāng)至少保存 5 年。

（二）公司應(yīng)提供獨(dú)立董事履行職責(zé)所必需的工作條件, 公司董 7 事會(huì)秘書(shū)應(yīng)積極為獨(dú)立董事履行職責(zé)提供協(xié)助。獨(dú)立董事發(fā)表的獨(dú)立 意見(jiàn)、提案及書(shū)面說(shuō)明應(yīng)當(dāng)公告的,董事會(huì)秘書(shū)應(yīng)及時(shí)到上海證券交 易所辦理公告事宜。

（三）獨(dú)立董事行使職權(quán)時(shí),公司有關(guān)人員應(yīng)當(dāng)積極配合,不得拒 絕、阻礙或隱瞞,不得干預(yù)其獨(dú)立行使職權(quán)。

（四）獨(dú)立董事聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)的費(fèi)用及其他行使職權(quán)時(shí)所需的費(fèi) 用由公司承擔(dān)。

（五）公司給予獨(dú)立董事適當(dāng)?shù)慕蛸N,津貼的標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)當(dāng)由董事會(huì) 制定預(yù)案，股東大會(huì)審議通過(guò)，并在公司年報(bào)中進(jìn)行披露。

（六）除上述津貼外,獨(dú)立董事不應(yīng)從公司及公司主要股東或有 利害關(guān)系的機(jī)構(gòu)和人員取得額外的利益。

第五章附 則

第二十三條 本制度由公司董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋。

第二十四條 本制度自公司董事會(huì)審議通過(guò)之日起實(shí)施。江西贛粵高速公路股份有限公司 2008 年8 月15 日__

第五篇：論獨(dú)立董事制度

石河子大學(xué)

姓專(zhuān)業(yè)、學(xué)課程

經(jīng)濟(jì)法課程論文

論文題目 論獨(dú)立董事制度

名

XXX 班級(jí) XXXXXXX 號(hào) XXXXXXX 名

稱(chēng)

經(jīng)濟(jì)法

2013年5月

論獨(dú)立董事制度

摘要：近年,獨(dú)立董事制度是我國(guó)的公司治理研究中的熱門(mén)問(wèn)題。獨(dú)立董事是在上市公司設(shè)立的獨(dú)立于公司的董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)，與董事會(huì)一起管理公司的事務(wù)，同監(jiān)事會(huì)一道監(jiān)督公司決策的執(zhí)行，并與公司、董事及股東沒(méi)有任何利害關(guān)系的董事。因此獨(dú)立董事在公司應(yīng)該有獨(dú)立的地位，同時(shí)要有專(zhuān)業(yè)的管理才能。但是目前我國(guó)的獨(dú)立董事制度還不健全，如獨(dú)立董事的選舉規(guī)則、獨(dú)立董事的獨(dú)立地位以及其與監(jiān)事會(huì)職權(quán)的交叉等方面還有待完善。我國(guó)獨(dú)立董事制度應(yīng)該從獨(dú)立董事的特點(diǎn)、獨(dú)立董事的職權(quán)及其與監(jiān)事會(huì)職權(quán)的劃分、獨(dú)立董事的約束機(jī)制等方面進(jìn)行發(fā)展與完善。

關(guān)鍵字：獨(dú)立董事職權(quán) 獨(dú)立董事制度 獨(dú)立董事的完善

獨(dú)立董事制度是公司發(fā)展中出現(xiàn)在一種監(jiān)督機(jī)制，是全體股東利益的代表機(jī)制。獨(dú)立董事制度能夠?yàn)槎聲?huì)決策提供客觀的建議、保護(hù)中小股東的利益、填補(bǔ)監(jiān)事會(huì)監(jiān)督的不足。充分發(fā)揮獨(dú)立董事的作用，對(duì)解決我國(guó)大股東控制公司現(xiàn)象具有積極作用。因此，進(jìn)一步完善獨(dú)立董事制度具有重要的意義

一、獨(dú)立董事制度概述

（一）獨(dú)立董事的概念

獨(dú)立董事的概念最早在1992年美國(guó)的“凱得伯瑞報(bào)告”中，是指不在公司擔(dān)任董事職務(wù)以外的其他任何職務(wù)，并與其所受聘的上市公司及其主要股東不存在可能妨礙其進(jìn)行獨(dú)立客觀判斷的一切關(guān)系的特定董事。正式要求我國(guó)上市公司設(shè)立獨(dú)立董事制度是在2001年8月中國(guó)證監(jiān)會(huì)頒布的《關(guān)于上市公司設(shè)立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見(jiàn)》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《指導(dǎo)意見(jiàn)》）。

（二）獨(dú)立董事制度的特點(diǎn)

對(duì)獨(dú)立董事概念理解體現(xiàn)出獨(dú)立董事所具有的一般內(nèi)部董事所不具備的特點(diǎn)——獨(dú)立性、公平性、專(zhuān)業(yè)性、客觀性。

二、獨(dú)立董事制度的形成和發(fā)展

（一）獨(dú)立董事制度的形成

獨(dú)立董事制度產(chǎn)生于20世紀(jì)40年代，以美國(guó)1940年頒布的《投資公司法》為標(biāo)志。該法規(guī)定，投資公司的董事會(huì)成員中應(yīng)該有不少于百分之四十的獨(dú)立人士。這一制度設(shè)計(jì)的目的是在英美法系的“一元制”公司治理結(jié)構(gòu)中設(shè)立獨(dú)立董事，實(shí)現(xiàn)對(duì)公司管理層的監(jiān)督，防止內(nèi)部人士控制，確保利益沖突和交易的公正性，維護(hù)全體股東的利益。[1]1976年美國(guó)紐約證券交易所規(guī)定凡上市公司都需要設(shè)立獨(dú)立董事。至此，獨(dú)立董事制度在美國(guó)公司實(shí)踐和法律中得到確立。

（二）獨(dú)立董事制度的發(fā)展

20世紀(jì)70年代以后，西方國(guó)家尤其是美國(guó)紛紛要求改革公司治理結(jié)構(gòu)。80年代時(shí)期，美國(guó)等建立獨(dú)立董事的西方國(guó)家，不僅要上市公司的董事會(huì)成員多數(shù)是獨(dú)立董事，而且要求董事會(huì)候選人的任命的權(quán)利完全有獨(dú)立董事構(gòu)成的提名委員會(huì)享有。到了90年代，獨(dú)立董事在上市公司的席位中占到上市公司細(xì)微的三分之二左右。

至此，獨(dú)立董事制度在世界范圍內(nèi)得到發(fā)展。

三、我國(guó)獨(dú)立董事制度的現(xiàn)狀及存在的問(wèn)題(一)獨(dú)立董事制度在我國(guó)立法中的體現(xiàn)

在公司的經(jīng)營(yíng)和發(fā)展中，由于股權(quán)結(jié)構(gòu)嚴(yán)重不合理，控股股東濫用權(quán)利，內(nèi)部人控制現(xiàn)象嚴(yán)重，監(jiān)事會(huì)形同虛設(shè)等原因，我國(guó)公司立法中逐漸引進(jìn)獨(dú)立董事制度并進(jìn)一步發(fā)展。

(二)我國(guó)現(xiàn)行獨(dú)立董事制度存在的缺陷

1、獨(dú)立董事難獨(dú)立

獨(dú)立性是獨(dú)立董事的存在基礎(chǔ)，而其獨(dú)立性主要是靠法律、法規(guī)等相關(guān)立法加以保障。在新《公司法》中雖規(guī)定了獨(dú)立董事制度，但是并無(wú)有關(guān)其獨(dú)立性的規(guī)定。然而，在證監(jiān)會(huì)的《指導(dǎo)意見(jiàn)》中對(duì)有關(guān)獨(dú)立董事的獨(dú)立性雖做出了七項(xiàng)規(guī)定，但是尚不夠完善，獨(dú)立董事的獨(dú)立性仍然受到質(zhì)疑。[2]

2.獨(dú)立董事的約束和激勵(lì)機(jī)制不健全

在我國(guó)立法中，對(duì)于獨(dú)立董事的約束和激勵(lì)機(jī)制只是在《指導(dǎo)意見(jiàn)》第7條第5款中對(duì)于上市公司的獨(dú)立董事的津貼問(wèn)題作出規(guī)定，但僅僅規(guī)定獨(dú)立董事應(yīng)給予津貼，而津貼的具體標(biāo)準(zhǔn)由董事會(huì)制訂、股東會(huì)通過(guò)。這樣的規(guī)定使獨(dú)立董事的薪酬標(biāo)準(zhǔn)由回到董事會(huì)和股東手中，獨(dú)立董事的獨(dú)立性要大大折扣。在這種機(jī)制下，獨(dú)立董事要靠自己的思想覺(jué)悟去“獨(dú)立”，靠董事會(huì)的“滿(mǎn)意度”去決定其應(yīng)得利益，如此對(duì)獨(dú)立董事的獨(dú)立性就應(yīng)該重新思考。獨(dú)立董事的約束和激勵(lì)機(jī)制不完善，就使公司經(jīng)營(yíng)中的法律責(zé)任不明確，問(wèn)責(zé)機(jī)制有缺失，股東和公司的利益也可能因此而受損[3]。

3、獨(dú)立董事的知情權(quán)得不到保障

獨(dú)立董事所作的獨(dú)立判斷，也只能根據(jù)公司內(nèi)部董事所提供的信息，換句話(huà)說(shuō)獨(dú)立董事對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)和發(fā)展所提供的意見(jiàn)和建議是否正確很大程度上取決于內(nèi)部董事所提供的信息。

4、獨(dú)立董事與監(jiān)事會(huì)的職權(quán)沒(méi)有清晰地界分

監(jiān)事會(huì)的職權(quán)主要是對(duì)財(cái)務(wù)和董事、經(jīng)理人員職務(wù)行為的合法性監(jiān)督。而獨(dú)立董事的設(shè)立也將其職權(quán)定位到監(jiān)督上，根據(jù)《指導(dǎo)意見(jiàn)》規(guī)定，上市公司獨(dú)立董事除應(yīng)當(dāng)具有公司法和其他法律規(guī)定的董事的職權(quán)外，上市公司還應(yīng)當(dāng)賦予獨(dú)立董事六大特別職權(quán)，這六大職權(quán)包括有獨(dú)立董事有權(quán)向董事會(huì)提議聘用或解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所、獨(dú)立聘請(qǐng)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)和咨詢(xún)機(jī)構(gòu)；有權(quán)對(duì)重大關(guān)聯(lián)交易，提名、任免董事，聘任或解聘高級(jí)管理人員，可能損害中小股東權(quán)益的事項(xiàng)發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)；獨(dú)立董事有權(quán)向董事會(huì)提請(qǐng)召開(kāi)臨時(shí)股東大會(huì)等。[4]由此可見(jiàn)，獨(dú)立董事與監(jiān)事會(huì)地職權(quán)存在著不少的重疊之處，造成兩者之間職責(zé)不清，大大降低公司運(yùn)行的效率。

四、我國(guó)獨(dú)立董事制度的完善

（一）在立法上完善獨(dú)立董事的提名和選舉程序，增強(qiáng)其獨(dú)立性

獨(dú)立性是獨(dú)立董事制度的基礎(chǔ)，而獨(dú)立董事的提名和選舉程序是決定獨(dú)立董事能否獨(dú)立的行使職權(quán)的關(guān)鍵所在。雖然《指導(dǎo)意見(jiàn)》明確規(guī)定了持有1% 股份以上的個(gè)人或團(tuán)體，可以提名獨(dú)立董事候選人。但在實(shí)際操作中，大多數(shù)的獨(dú)立董事還是由公司的大股東提名，這就有損于獨(dú)立董事的獨(dú)立性。而在我國(guó)現(xiàn)行法上，關(guān)于獨(dú)立董事的選舉條件和程序沒(méi)有更加具體的規(guī)定。要充分發(fā)揮獨(dú)立董事的職能，顯示其獨(dú)立性，就必須為其提名和選舉程序提供立法保障。首先，在提名程序上，應(yīng)該在法律中規(guī)定對(duì)獨(dú)立董事的提名資格降低要求，使中小股東享有獨(dú)立董事的提名資格，讓他們可以選出能夠更加公正的代表全體股東利益的獨(dú)立董事，并且在實(shí)踐中嚴(yán)格執(zhí)行這項(xiàng)規(guī)定。其次，在選舉程序上，獨(dú)立董事和一般董事一樣都是通過(guò)股東大會(huì)選舉產(chǎn)生的，為了保證獨(dú)立董事的獨(dú)立性，在法律中規(guī)定在股東大會(huì)的表決中采取采用累計(jì)投票制, 以防止大股東把獨(dú)立董事也變成自己的“代言人”,保證獨(dú)立董事真正的獨(dú)立。具體可以采用是公開(kāi)招聘或推薦委員會(huì)提名等方式最終確定候選人[5]。

（二）提高獨(dú)立董事的專(zhuān)業(yè)素養(yǎng)

在我國(guó)的現(xiàn)行法中對(duì)于獨(dú)立董事的專(zhuān)業(yè)性沒(méi)有特別的規(guī)定，以至于在實(shí)踐中大多數(shù)獨(dú)立董事是由社會(huì)名流、專(zhuān)家或?qū)W者等社會(huì)名人組成，依靠的是獨(dú)立董事的名人社會(huì)效應(yīng)來(lái)發(fā)揮其作用。但是，獨(dú)立董事是要運(yùn)用其自身所具備的專(zhuān)業(yè)知識(shí)和能力來(lái)發(fā)揮其應(yīng)有的作用，應(yīng)當(dāng)適當(dāng)?shù)匾龑?dǎo)獨(dú)立董事的構(gòu)成向?qū)I(yè)人士靠攏，而改變中國(guó)獨(dú)立董事主要由教授學(xué)者和社會(huì)知名人士組成的情況。在監(jiān)督公司的各項(xiàng)決策事務(wù)時(shí)，往往需要更多專(zhuān)業(yè)經(jīng)驗(yàn)和技能做支持，而學(xué)者一般對(duì)于學(xué)術(shù)理論有較深的造詣，而對(duì)實(shí)務(wù)領(lǐng)域則下相對(duì)比較缺乏經(jīng)驗(yàn)。因此要加強(qiáng)對(duì)獨(dú)立董事的專(zhuān)業(yè)性培養(yǎng)。[6]首先，對(duì)獨(dú)立董事實(shí)行資格考試制度對(duì)，獨(dú)立董事加大培訓(xùn)力度，提高獨(dú)立董事的專(zhuān)業(yè)素質(zhì)，使其更好的發(fā)揮獨(dú)立董事的監(jiān)督職能。即應(yīng)當(dāng)注意保持獨(dú)立董事專(zhuān)業(yè)知識(shí)與職業(yè)經(jīng)驗(yàn)的結(jié)構(gòu)平衡。其次，應(yīng)當(dāng)規(guī)定一名獨(dú)立董事只能擔(dān)任一家上市公司的獨(dú)立董事，不得兼任。在我國(guó)，上市公司的治理結(jié)構(gòu)及資本市場(chǎng)制度相當(dāng)不完善，獨(dú)立董事作為社會(huì)兼職無(wú)法完成自己的職責(zé)，因而我國(guó)獨(dú)立董事要走向職業(yè)化，就是有人專(zhuān)門(mén)從事獨(dú)立董事這種職業(yè)。這樣能夠保證獨(dú)立董事有足夠的時(shí)間和精力履行職責(zé)。還可進(jìn)一步成立獨(dú)立董事自律組織，培育獨(dú)立董事的市場(chǎng)體系，來(lái)加強(qiáng)獨(dú)立董事的培訓(xùn)教育，從而形成專(zhuān)業(yè)化的獨(dú)立董事階層[7]。

（三）建立健全獨(dú)立董事的獎(jiǎng)勵(lì)和約束機(jī)制

獨(dú)立董事要充分發(fā)揮其職責(zé)和履行其義務(wù)就必須具備長(zhǎng)效的獎(jiǎng)勵(lì)和約束機(jī)制。第一，要建立健全獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制。獨(dú)立董事的獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制目前主要是薪酬激勵(lì)和聲譽(yù)激勵(lì)。要保持獨(dú)立董事的獨(dú)立性，就要求其對(duì)薪酬不能同一般內(nèi)部董事一樣具有依賴(lài)性，這是其行使獨(dú)立判斷的最起碼要求。此外，還要建立聲譽(yù)機(jī)制，通過(guò)對(duì)獨(dú)立董事的工作績(jī)效進(jìn)行評(píng)估來(lái)建立信用體系，以此來(lái)激勵(lì)獨(dú)立董事。第二，建立健全約束機(jī)制。只有激勵(lì)而沒(méi)有約束可能會(huì)導(dǎo)致權(quán)力的濫用，通過(guò)加快立法、法律和相關(guān)法規(guī)建立獨(dú)立董事的約束機(jī)制，做到有法可依。還有要通過(guò)獨(dú)立董事自律協(xié)會(huì)來(lái)約束獨(dú)立董事，使獨(dú)立董事能夠更好地行使職權(quán)[8]。

（四）獨(dú)立董事應(yīng)主動(dòng)爭(zhēng)取知情權(quán)

獨(dú)立董事制度設(shè)立的目的之一就是要解決投資者對(duì)上市公司的知情權(quán)的問(wèn)題。由于上市公司信息披露不規(guī)范、不透明，所以才在上市公司設(shè)立獨(dú)立董事，以便通過(guò)獨(dú)立董事的監(jiān)督作用，來(lái)幫助投資者更加準(zhǔn)確地了解上市公司的信息。但如今，獨(dú)立董事本身都得不到應(yīng)有的知情權(quán)，更難以履行獨(dú)立董事的職責(zé)，投資者的知情權(quán)也就更難談到了。獨(dú)立董事如何取得知情權(quán)，其實(shí)在2001年8月16日證監(jiān)會(huì)發(fā)布的《指導(dǎo)意見(jiàn)》中已經(jīng)為獨(dú)立董事?tīng)?zhēng)取知情權(quán)創(chuàng)造了條件。[9]

（五）解決獨(dú)立董事與監(jiān)事會(huì)職權(quán)上地沖突問(wèn)題 對(duì)于獨(dú)立董事在行使其監(jiān)督職權(quán)時(shí)應(yīng)側(cè)重以下方面：第一，獨(dú)立董事應(yīng)利用其專(zhuān)業(yè)知識(shí)為公司決策提供更客觀、準(zhǔn)確的意見(jiàn)。獨(dú)立董事的職能不僅僅停留在監(jiān)督上，還可以為董事會(huì)決議提供建議，這是監(jiān)事會(huì)所不具有的。第二，獨(dú)立董事應(yīng)充分利用其事前、事中的監(jiān)督特點(diǎn)，在董事會(huì)決議過(guò)程中進(jìn)行監(jiān)督和制約?？梢栽诙聲?huì)的決策過(guò)程中發(fā)表自己的意見(jiàn)，充分保護(hù)中小股東的利益，有效的制止董事會(huì)的不適當(dāng)決議。第三，利用獨(dú)立董事的職能，加強(qiáng)其對(duì)公司財(cái)務(wù)的監(jiān)督。與監(jiān)事會(huì)相比，上市公司的獨(dú)立董事有向董事會(huì)提議聘用或解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所、獨(dú)立聘請(qǐng)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)和咨詢(xún)機(jī)構(gòu)的職能。[10]

五、結(jié)語(yǔ)

綜上所述，獨(dú)立董事制度的出現(xiàn)和發(fā)展為公司的改革和發(fā)展提供了重要的保障，在世界范圍內(nèi)得到認(rèn)可和完善。獨(dú)立董事制度在我國(guó)的建立和發(fā)展有助于上市公司的董事會(huì)能夠更好地做出決議，對(duì)公司的發(fā)展做出貢獻(xiàn)，保護(hù)中小股東的利益。然而，在獨(dú)立董事制度的發(fā)展中存在著不少問(wèn)題，例如在立法上對(duì)獨(dú)立董事沒(méi)有具體的規(guī)定，實(shí)踐中獨(dú)立董事的專(zhuān)業(yè)性不夠強(qiáng)，不足以為幫助公司做出準(zhǔn)確的決議，與監(jiān)事會(huì)職權(quán)交叉等。因此，在我國(guó)應(yīng)從立法上加快對(duì)獨(dú)立董事的法律、法規(guī)的制定，對(duì)其加以法律和制度保障；加強(qiáng)獨(dú)立董事的專(zhuān)業(yè)性培養(yǎng)；界定獨(dú)立董事與監(jiān)事會(huì)的職權(quán)等方面來(lái)完善我國(guó)的獨(dú)立董事制度，這樣我國(guó)的公司才能在管理體制上與世界接軌，為我國(guó)公司走向世界提供制度和法律保障。

參考文獻(xiàn)

[1]培元企業(yè)管理咨詢(xún)有限公司．公司治理結(jié)構(gòu)之獨(dú)立董事制度的引源[J]．今日工程機(jī)械，2005，(3):52～53。

[2] 葉匡時(shí)：《獨(dú)立董事難“獨(dú)立”》，《特別關(guān)注》2011年7月，第96期，第31頁(yè).[3]Hemalin，B．E．Wei sbach，M．S．，1991，“The Effect S Of Boa rd Composition and DirectIncentires On Firill Pe rformlance”．Financial Management，Winter，at 101。

[4] 張倪偉：《監(jiān)事會(huì)制度與獨(dú)立董事制度的職能分權(quán)探析》，《公司治理》，第93頁(yè)—94頁(yè).[5] 《論獨(dú)立董事的起源、功能與理論依據(jù)—兼談我國(guó)獨(dú)立董事產(chǎn)生機(jī)制的構(gòu)建和完善》，第28頁(yè).[6] 韓志國(guó)、段強(qiáng)：《獨(dú)立董事——管制革命還是裝飾革命》，經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社2002年4月版，第62-64頁(yè).[7] 張娟：《如何完善我國(guó)上市公司的獨(dú)立董事制度》，《商業(yè)經(jīng)濟(jì)評(píng)論》，2011年6月，第36—37頁(yè).[8] 宋紅勤：《引進(jìn)獨(dú)立董事制的“拿來(lái)主義”》，《公司法比較研究》，2005年4月第一版.[9]皮海洲：《獨(dú)董知情權(quán)需要主動(dòng)爭(zhēng)取》，搜狐財(cái)經(jīng)。

[10] 趙旭東：《商法學(xué)》第二版，高等教育出版社，2011年9月13日.