第一篇：淺析我國獨(dú)立董事制度

淺析我國獨(dú)立董事制度

胡超405409409072

【摘要】獨(dú)立董事是股份公司兩權(quán)分離條件下為防止“內(nèi)部人控制”和“一股獨(dú)大”、保護(hù)公司內(nèi)部弱勢(shì)群體而產(chǎn)生的，獨(dú)立董事的設(shè)置合權(quán)利行使是行使是法律強(qiáng)制的結(jié)果，獨(dú)立董事作用的有效發(fā)揮，在我國應(yīng)該依賴于獨(dú)立董事的聲譽(yù)機(jī)制，并取決于有效的激勵(lì)機(jī)制設(shè)計(jì)。被立董事不是要?jiǎng)儕Z公司決策者的權(quán)利，而是要對(duì)決策過程中可能的失誤進(jìn)行糾偏，以保證決策者更好地行使決策權(quán)。由此可見，獨(dú)立董事在公司治理中的作用是不可估量的。本文介紹了獨(dú)立董事的定義、獨(dú)立董事制度的產(chǎn)生和發(fā)展概況，提出了政府在立法、激勵(lì)與監(jiān)督三個(gè)方面的構(gòu)想。

【關(guān)鍵詞】獨(dú)立董事；公司治理 1

Analysis of the Independent Director System Abstract

Independent directors is a stock company under the conditions of separation of ownership and to prevent “internal control” and “due to the dominance” to protect vulnerable groups within the company resulting from the independent directors to exercise the right to set the combined exercise of law enforcement results, independent effectively play the role of directors in the country should rely on the independent directors of the reputation mechanism, and depends on an effective incentive mechanism design.Li directors is not to be deprived of the right corporate decision makers, but decision-making process may be correcting the mistakes in order to ensure that policy-makers to better exercise their decision-making authority.This shows that the independent directors in corporate governance role is immeasurable.This article describes the definition of independent directors, independent director system overview of the emergence and development of proposed government legislation, incentives and supervision of three ideas.Keywords: Independent directors;Corporate Governance

一、獨(dú)立董事制度概述

獨(dú)立董事(通常由市場(chǎng)、財(cái)務(wù)或法律方面的專家出任,故又稱為專家董事),就是在其任職董事的公司中不同時(shí)擔(dān)任經(jīng)營管理職務(wù), 不持有公司的股份并與公司或經(jīng)營管理層沒有任何重要的業(yè)務(wù)或?qū)I(yè)聯(lián)系的董事。

獨(dú)立董事制度最早出現(xiàn)在美國,早在1940年的美國《投資公司法》中,就規(guī)定至少需40%的董事由獨(dú)立人士擔(dān)任。1979年成立的由大型公司的200名總裁級(jí)人物組成的“企業(yè)圓桌”組織(Business Roundtable)積極認(rèn)同獨(dú)立董事機(jī)制,并建議外來董事的人數(shù)應(yīng)足以對(duì)董事會(huì)決策產(chǎn)生重大影響。1977年經(jīng)批準(zhǔn),紐約證交所要求每家上市的本國公司在限期內(nèi)設(shè)立一個(gè)專門由獨(dú)立董事組成的審計(jì)委員會(huì),獨(dú)立于管理層,獨(dú)立進(jìn)行判斷。到1989年,對(duì)《財(cái)富》雜志前1000家公司董事會(huì)的統(tǒng)計(jì),74%是外部董事,83%的公司中外來董事占多數(shù),這表明獨(dú)立1我國從上世紀(jì)90 年代末開始，著手引進(jìn)獨(dú)立董事制度。1997 年證監(jiān)會(huì)發(fā)布的《上市公司章程指引》中就規(guī)定“上市公司可以根據(jù)需要設(shè)立獨(dú)立董事”。2001 年8 月16 日，中國證監(jiān)會(huì)又專門發(fā)布了《關(guān)于在上市公司建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見》，對(duì)上市公司設(shè)立獨(dú)立董事制度提出了強(qiáng)制性要求。2006 年1 月1 日起施行的新《公司法》第123 條明確規(guī)定：“上市公司設(shè)獨(dú)立董事,具體辦法由國務(wù)院規(guī)定?！?/p>

董事在美國已形成制度。

當(dāng)前,在世界許多國家, 獨(dú)立董事制度的影響不斷擴(kuò)大,發(fā)揮獨(dú)立董事在公司治理結(jié)構(gòu)中的監(jiān)督,評(píng)估與平衡作用已被現(xiàn)代企業(yè)確立為一個(gè)良好的公司治理結(jié)構(gòu)的基本原則之一。

二、獨(dú)立董事制度在我國的發(fā)展

四年多以前,廣東科龍集團(tuán)在香港上市,按港方要求聘請(qǐng)了四名獨(dú)立董事。此后,我國國內(nèi)在境外上市的企業(yè)也大都設(shè)置了獨(dú)立董事。為此,我國對(duì)境內(nèi)企業(yè)到境外上市在董事會(huì)人員結(jié)構(gòu)方面還有特定的要求(外部董事名占1/2 以上, 并有2名以上獨(dú)立董事),并對(duì)獨(dú)立董事的任職資格和職權(quán)范圍作了規(guī)定,但對(duì)國內(nèi)A 股上市的公司董事會(huì)人員構(gòu)成并沒有做出明確規(guī)定2。不過,隨著公司制改革的推進(jìn),對(duì)于公司治理結(jié)構(gòu)認(rèn)識(shí)的深入,如今不少國內(nèi)公司制企業(yè)也開始主動(dòng)聘請(qǐng)經(jīng)濟(jì)、財(cái)務(wù)或法律專家擔(dān)任獨(dú)立董事,其中不乏成功案例。

1999年,廣州白云山制藥股份有限公司請(qǐng)來兩名獨(dú)立董事,并根據(jù)其意見對(duì)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)進(jìn)行調(diào)整,突出主業(yè)。在房地產(chǎn)等領(lǐng)域收縮戰(zhàn)線。企業(yè)當(dāng)年主營業(yè)務(wù)收入因此增加80%多,并一舉扭虧為盈。對(duì)于獨(dú)立董事,白云山公司的感受是,就如同伸出了一根天線來接收更廣闊的信息,企業(yè)決策有了監(jiān)督,減少了失誤。

鑒于獨(dú)立董事在董事會(huì)中的積極作用,我國經(jīng)濟(jì)界、法律界已對(duì)其普遍認(rèn)同。2008年4月召開的全國企業(yè)改革與宏觀工作會(huì)議上,國家經(jīng)貿(mào)委明確提出今后在大型公司制企業(yè)中逐步建立獨(dú)立董事制度。在肯定獨(dú)立董事制度積極性和必要性的同時(shí),也應(yīng)該看到當(dāng)前我國獨(dú)立董事制度存在許多不完善的地方。我國許多企業(yè)聘請(qǐng)獨(dú)立董事的目的主要是改善董事會(huì)形象或僅僅將其作為聘請(qǐng)顧問的新形式,而沒有真正認(rèn)識(shí)到它在公司治理結(jié)構(gòu)中的重要地位。獨(dú)立董事數(shù)量少、地位低、權(quán)力小,在董事會(huì)中只是一種點(diǎn)綴而已。

三、獨(dú)立董事制度的完善

從我國目前上市公司的獨(dú)立董事制度實(shí)施的情況來看，獨(dú)立董事的獨(dú)立性遠(yuǎn)沒有形成。目前88.27%的獨(dú)董是由大股東及其派出的董事提名的，獨(dú)董與控股股東實(shí)際上存在著“ 雇傭”關(guān)系，充其量只能算是個(gè)外部董事。在許多大型企業(yè)及上市公司中，大股東“一股獨(dú)大”以及“吞噬”小股東的現(xiàn)象屢見不鮮，嚴(yán)重影響了獨(dú)立董事正常工作和基本職能的實(shí)施，影響了公司治理秩序和社會(huì)的和諧。

因此，對(duì)于政府來說，必須為規(guī)范市場(chǎng)秩序采取相應(yīng)舉措，不斷完善我國的獨(dú)立董事制度。我建議從以下幾點(diǎn)著手：

（一）立法完善。

我認(rèn)為應(yīng)從以下幾方面著手:

（1）人數(shù)和職能的設(shè)置。

首先必須確立獨(dú)立董事在董事會(huì)中的法律地位，以便獨(dú)立董事在今后的實(shí)際工作中“師出有名”。明確規(guī)定大型公司制企業(yè)特別是上市公司必須在董事會(huì)中設(shè)置獨(dú)立董事。

其次,獨(dú)立董事在董事會(huì)中應(yīng)占有足夠的數(shù)量和比例以保證其決策地位和發(fā)言權(quán)，從而是董事會(huì)能更好地發(fā)揮決策和監(jiān)督的作用。

第三,在經(jīng)理的工資薪酬,公司財(cái)務(wù)預(yù)算,審計(jì)等一系列需要獨(dú)立進(jìn)行的重大決策確定應(yīng)由獨(dú)立董事全權(quán)負(fù)責(zé)。工薪和財(cái)務(wù)等獨(dú)立性問題的決策公正性和客觀性是關(guān)鍵而且與日常經(jīng)營無直接聯(lián)系的,因此獨(dú)立董事所特有的善良動(dòng)機(jī)、獨(dú)立判斷和良好遠(yuǎn)見能有效保證決策的公正和客觀。我建議參照美國的作法,在董事會(huì)下設(shè)全部由獨(dú)立董事組成的薪酬委員會(huì)、審計(jì)委員會(huì)等機(jī)構(gòu)來專門負(fù)責(zé)這些事務(wù)。2 根據(jù)2008年2月20日召開的2008年第一次臨時(shí)股東大會(huì)決議修訂的國內(nèi)A股上市公司章程中沒有明確規(guī)定這類公司的董事會(huì)人員構(gòu)成情況。

（2）任職資格。

規(guī)定獨(dú)立董事的任職資格,即規(guī)定獨(dú)立董事的出任條件。我國《公司法》第57條、第58 條規(guī)定董事任職的禁止性條件,但沒有積極條件的規(guī)定。

我認(rèn)為：

首先,為保證獨(dú)立董事保持“獨(dú)立”,在任職禁止條件中除包括《公司法》的原有規(guī)定外還應(yīng)增加“無利益性”條款。即獨(dú)立董事必須從與公司不存在利害關(guān)系的人士中產(chǎn)生。具體判斷標(biāo)準(zhǔn)可借鑒美國律師公會(huì)的界定:只有董事不參與經(jīng)營管理,與公司或經(jīng)營管理者沒有任何重要的業(yè)務(wù)或?qū)I(yè)聯(lián)系,才可以被認(rèn)為是獨(dú)立的,以下情形不符合“獨(dú)立性”:與高級(jí)管理人員存在密切的家庭關(guān)系或類似關(guān)系;與公司具有重大意義的業(yè)務(wù)或?qū)I(yè)聯(lián)系,以致經(jīng)常與高級(jí)管理人員進(jìn)行交涉,如公司和投資銀行或公司律師之間的關(guān)系。

其次,獨(dú)立董事要給董事會(huì)帶來外部經(jīng)驗(yàn)、知識(shí)并為公司提供科學(xué)穩(wěn)妥的決策。其自身就必須擁有豐富的知識(shí)、良好的專業(yè)素養(yǎng)。

因此,規(guī)定獨(dú)立董事任職的積極條件是必要的。擬借鑒我國仲裁法的類似規(guī)定,獨(dú)立董事必須在財(cái)務(wù)、經(jīng)濟(jì)、法律等專業(yè)領(lǐng)域有足夠的從業(yè)經(jīng)驗(yàn)和良好業(yè)績(jī)。明確規(guī)定最低從業(yè)年限或者必須具有專業(yè)高級(jí)職稱,以確保獨(dú)立董事的素質(zhì)。

（3）選拔制度。

為避免獨(dú)立董事由內(nèi)部產(chǎn)生而喪失其特有的“獨(dú)立性”，建議仿照美國模式,允許董事會(huì)下設(shè)提名委員會(huì),并主要由獨(dú)立董事組成。獨(dú)立董事的選舉可考慮采取累積投票制和大股東表決權(quán)限制兩個(gè)方法:

第一, 臺(tái)灣地區(qū)《公司法》第198條第1項(xiàng)規(guī)定,“股東會(huì)選任董事時(shí),每一股份有與應(yīng)選出董事人數(shù)相同的選舉權(quán),除集中選舉一人,或分配選舉數(shù)人,由所得選票代表選舉權(quán)多者, 當(dāng)選為董事”。此項(xiàng)立法一般稱之為“累積投票制”。累積投票制起源于美國,系攝取國會(huì)議員之比例代表制精神,而應(yīng)用于公司董事之選舉,其基本思想乃源自于“公司民主”理論。經(jīng)過此一制度的設(shè)計(jì),可以防止股東會(huì)中多數(shù)派以其優(yōu)勢(shì)地位而把持選舉,使少數(shù)股東也有將自己的利益代表選入董事會(huì)的機(jī)會(huì),以示公允。

第二,表決權(quán)的股東基于股東權(quán)的持有對(duì)于股東會(huì)決議事項(xiàng)為否可表示之權(quán)利。我國《公司法》規(guī)定公司股東表決權(quán)以所持有股份為計(jì)算標(biāo)準(zhǔn),即“一股一權(quán)”。為限制大股東操縱,可以借鑒臺(tái)灣公司法中對(duì)于限制大股東表決權(quán)制的立法精神。(臺(tái)灣“行公司法”第179 條中有如此規(guī)定“一股東持有已發(fā)行股份總數(shù)3%以上者,應(yīng)以章程限制其表決權(quán)”。)并擬應(yīng)于公司法中明文規(guī)定限制之標(biāo)準(zhǔn),其效果才能真正起作用。

（二）激勵(lì)機(jī)制。

建立激勵(lì)機(jī)制，是為了給獨(dú)立董事提供更好的“舞臺(tái)”，讓獨(dú)立董事在其中能“心甘情愿”地為公司帶來“精彩的演出”，使企業(yè)呈現(xiàn)出一排派“熱鬧而祥和”的氛圍。

從管理學(xué)的角度來看，一定的激勵(lì)對(duì)獨(dú)立董事自身是有利的的。但如何把我激勵(lì)的一個(gè)“度”，仍然是一個(gè)難題?！岸葦?shù)太高人易醉，太低又起不到效果”，因?yàn)?，每一個(gè)獨(dú)立董事個(gè)體是一個(gè)理性的經(jīng)濟(jì)人。因此，如何把握這個(gè)度呢？例如，很多大型企業(yè)都有直接薪酬制度。這在一方面，滿足了獨(dú)立董事的需求，但“金錢不是萬能的”，很多時(shí)候我們不能把人的行為來量化，因?yàn)?，從人類行為學(xué)及心理學(xué)的角度看，量化不一定會(huì)起到很好的激勵(lì)效果。在此基礎(chǔ)上，陳欣（2009）提出了“間接薪酬”制度這一概念。他認(rèn)為，“獨(dú)立董事的勞動(dòng)報(bào)酬不從公司直接領(lǐng)取，而是由非贏利的自律性中介行業(yè)組織根據(jù)一定的規(guī)章發(fā)放給獨(dú)立董事的一種薪酬制度?！辈?qiáng)調(diào)，“獨(dú)立董事的職責(zé)是以外部人的身份介入公司事務(wù)，監(jiān)督內(nèi)部人的經(jīng)營決策，提高決策的科學(xué)性，保護(hù)中小股東和其它利益相關(guān)者權(quán)益?！庇腥私ㄗh給予獨(dú)立董事一定的董事費(fèi)。而關(guān)于董事費(fèi)給付方式，目前還沒有通行的作法,有些企業(yè)考慮是不是給獨(dú)立董事一些期權(quán)或股權(quán),讓他們與企業(yè)發(fā)展有更密切聯(lián)系,但同時(shí)又有影

響他們獨(dú)立性和公正性的擔(dān)心。這還有待理論界進(jìn)一步探討。

（三）監(jiān)督約束機(jī)制。

雖然，我國《公司法》第59條和第123條規(guī)定了董事的義務(wù),其立法目的主要是防范董事的“私心”,防止以權(quán)謀私,相對(duì)業(yè)務(wù)執(zhí)行董事而言,獨(dú)立董事的“責(zé)任心”問題則更為關(guān)鍵。因此,明確董事的“善管”義務(wù)成為立法必要。在明確董事“善管”義務(wù)時(shí),應(yīng)注意建立一套對(duì)董事主觀狀態(tài)的評(píng)判標(biāo)準(zhǔn),譬如,判斷董事善管義務(wù)的履行,以普通謹(jǐn)慎人在同類公司、同類職務(wù)、同類情形下所應(yīng)具有的注意、知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)作為衡量標(biāo)準(zhǔn)。并同時(shí)規(guī)定董事違反善管義務(wù)的責(zé)任和責(zé)任追究主體,這樣就能使董事善管義務(wù)更具可操作性,能有效約束獨(dú)立董事。

四、總結(jié)

綜上所述，在完善我國獨(dú)立董事制度的工作中，國家政府機(jī)構(gòu)背負(fù)的擔(dān)子是沉重的，各級(jí)政府必須發(fā)揮其應(yīng)有的職能，讓獨(dú)立董事們既獨(dú)立又“懂事”。

參考文獻(xiàn)

[1]傅建英.獨(dú)立董事制度淺析.法制與經(jīng)濟(jì),2008(1):93～94

[2] 劉燕鳴.獨(dú)立董事的生命力在于既獨(dú)立又“ 懂事”.合肥 ,企業(yè)改制:10～11

[3] 張運(yùn)所.獨(dú)立董事界定標(biāo)準(zhǔn)探析.天津, 天津市政法管理干部學(xué)院學(xué)報(bào), 2006(1):49,51,53

[4]朱志礪.獨(dú)立董事手記.廣州,改革與理論,2002(2):11～15

[5] 陳欣.獨(dú)立董事薪酬制度的完善.佛山,長沙鐵道學(xué)院學(xué)報(bào)(社會(huì)科學(xué)版)，2009(6):33～35

[6]周濤.獨(dú)立董事制度與上市公司治理結(jié)構(gòu)優(yōu)化.武漢,當(dāng)代經(jīng)理人，2006（3）：3～4

[7]闞京華.獨(dú)立董事制度與我國上市公司治理.南京,南京財(cái)經(jīng)大學(xué)學(xué)報(bào)，2004(1):86～90

[8]王平心,吳清華,殷俊明.獨(dú)立董事制度之弱化治理效應(yīng):一種理論假說及其證據(jù).西安,西安交通大學(xué)學(xué)報(bào)(社會(huì)科學(xué)版),2006(1):37～42

[9]羅躍龍.關(guān)于建立獨(dú)立董事制度的四個(gè)問題.經(jīng)濟(jì)體制改革,2004(1):98～100

[10]王新馳.論獨(dú)立董事制度對(duì)完善公司治理結(jié)構(gòu)作用的有限性.當(dāng)代財(cái)經(jīng)，2002(3):57～60

[11]沈明.論我國獨(dú)立董事制度的完善.法學(xué)研究,2009(1):87～88

[12]劉欽.淺析我國獨(dú)立董事“不獨(dú)立”現(xiàn)狀及其出路.長沙,湖南涉外經(jīng)濟(jì)學(xué)院學(xué)報(bào),2007(9):49～52

[13]張治國.上市公司獨(dú)立董事的制度安排.北京,商業(yè)研究,2002(10):33～34

[14]周仁儀.我國獨(dú)立董事制度的缺陷與運(yùn)行機(jī)制的改革.企業(yè)管理，2009（22）：167～169

[15]何問陶,王金全.我國獨(dú)立董事制度的實(shí)證分析.財(cái)貿(mào)經(jīng)濟(jì),2002(9):61～64

[16]王海民,王宏武.我國獨(dú)立董事制度設(shè)計(jì)中的若干缺陷分析.當(dāng)代經(jīng)濟(jì)科學(xué)，2002(3):59～62

第二篇：試論我國的獨(dú)立董事制度

試論我國的獨(dú)立董事制度

【內(nèi)容提要】近幾年來，隨著我國證券市場(chǎng)的不斷發(fā)展，上市公司的法人治理結(jié)構(gòu)問題也不斷暴露，如何解決我國上市公司法人治理結(jié)構(gòu)問題已成為業(yè)內(nèi)人士關(guān)注的焦點(diǎn)，在一片要求推出獨(dú)立董事制度的呼聲當(dāng)中，中國證監(jiān)會(huì)經(jīng)過征求意見，于2001年8月21日正式頒布《關(guān)于在上市公司建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見》(下稱指導(dǎo)意見)，標(biāo)志著獨(dú)立董事制度正式走上我國法人治理結(jié)構(gòu)的舞臺(tái)。按照該指導(dǎo)意見的要求，中國證監(jiān)會(huì)委托北京國家會(huì)計(jì)學(xué)院和上海國家會(huì)計(jì)學(xué)院舉辦了二十余期上市公司獨(dú)立董事培訓(xùn)班，已有數(shù)千人取得了獨(dú)立董事的資格。本文就獨(dú)立董事制度提出一些自己的概括和想法。

【關(guān)鍵詞】獨(dú)立董事制度；概論；建議

一、獨(dú)立董事制度概論

1、獨(dú)立董事的含義

獨(dú)立董事理論上是指除了董事身份外與公司沒有任何契約關(guān)系的董事。他們既不是公司的雇員及其親朋好友，也不是公司的供應(yīng)商、經(jīng)銷商、資金提供者，或者向公司提供法律、會(huì)計(jì)、審計(jì)、管理咨詢等服務(wù)的機(jī)構(gòu)職員或代表，與公司沒有任何可能影響其對(duì)公司決策和事務(wù)執(zhí)行使獨(dú)立判斷的關(guān)系，也不受其他董事的控制和影響。

2、獨(dú)立董事的特征

獨(dú)立董事具有如下法律特征：

（1）獨(dú)立性。一是法律地位的獨(dú)立。獨(dú)立董事是由股東大會(huì)選舉產(chǎn)生的，他作為全體股東合法權(quán)益的代表，獨(dú)立享有對(duì)董事會(huì)決議的表決權(quán)和監(jiān)督權(quán)：二是意愿表示獨(dú)立。獨(dú)立董事因其不擁有公司股份，不代表任何個(gè)別大股東的利益，不受公司經(jīng)理層的約束和干涉，同時(shí)也和公司沒有任何關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)和物質(zhì)利益關(guān)系。因此，決定了他能以公司利益為重，對(duì)董事會(huì)的決策做出獨(dú)立的意愿表示。

（2）客觀性。獨(dú)立董事作為擁有與股份公司經(jīng)營相關(guān)的經(jīng)濟(jì)、財(cái)務(wù)、工程、法律等專業(yè)知識(shí)，勤勉敬業(yè)的執(zhí)行道德，一定的經(jīng)營管理經(jīng)驗(yàn)和資歷，以其專家型的知，識(shí)層面影響和提高了董事會(huì)決策的客觀性。

（3）公正性。與其他董事相比而言，獨(dú)立董事能夠在一定程度上排除股份公司所有人和經(jīng)理人的“權(quán)”“益”干擾，代表全體股東的呼聲，公正履行董事職責(zé)。

二、獨(dú)立董事制度的作用

1、提高了董事會(huì)對(duì)公司的決策職能

獨(dú)立董事制度的確立，改變了上市公司董事會(huì)成員的利益結(jié)構(gòu)，彌補(bǔ)了同國有資產(chǎn)管理部門、投資機(jī)構(gòu)推薦或委派董事的缺陷和不足。獨(dú)立董事制度改變了董事會(huì)內(nèi)部的利益比例結(jié)構(gòu)，使董事會(huì)決策職能被大股東控制的現(xiàn)象得以有效的制衡。獨(dú)立董事制度的確立，改變了上市公司董事會(huì)成員的知識(shí)結(jié)構(gòu)。

2、增強(qiáng)了董事會(huì)對(duì)上市公司經(jīng)營管理的監(jiān)督職能

通過法律賦予獨(dú)立董事的獨(dú)立職權(quán)，也從董事的善管義務(wù)、忠實(shí)義務(wù)方面要求和督促其從維護(hù)全體股東的合法權(quán)益出發(fā)，客觀評(píng)價(jià)股份公司的經(jīng)營活動(dòng)，尤其是敢于發(fā)表自己的不同意見，防止公司經(jīng)營管理層操縱或隱瞞董事會(huì)的違法、違紀(jì)行為，為董事會(huì)提供有利于股份公司全面健康發(fā)展的客觀、公正的決策依據(jù)。

3、有利于上市公司兩權(quán)分離，完善法人治理機(jī)制

獨(dú)立董事不是公司的股東，不具有股份公司的所有權(quán)，但依照法律規(guī)定享有代表全體股 1

東行使對(duì)公司經(jīng)營管理的決策權(quán)和監(jiān)督權(quán)。該制度從法律制度、組織機(jī)構(gòu)兩個(gè)方面保證了股份公司所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)的分離：一是在公司法人治理結(jié)構(gòu)中，由于獨(dú)立董事參與董事會(huì)決策，對(duì)于董事會(huì)始終處于股份公司樞紐地位，對(duì)公司生存和發(fā)展起到了更好的監(jiān)督作用，為避免董事會(huì)更多地陷入公司的具體事務(wù)性工作提供了保證。二是在股份公司法人治理結(jié)構(gòu)中，設(shè)立獨(dú)立董事制度對(duì)于完善董事會(huì)內(nèi)部的組織結(jié)構(gòu)，股東會(huì)、董事會(huì)和經(jīng)營管理層三者之間的分工協(xié)調(diào)關(guān)系，提供了組織機(jī)構(gòu)上的保障。

三、獨(dú)立董事制度存在的主要問題

1、有關(guān)獨(dú)立董事的法律體系問題

（1）《公司法》第一百二十三條明確規(guī)定：“上市公司設(shè)立獨(dú)立董事，具體辦法由國務(wù)院規(guī)定”，第一次從法律層面上明確了獨(dú)立董事的法律地位。但《公司法》的上述規(guī)定還非常原則，獨(dú)立董事具體制度的構(gòu)建還有賴于國務(wù)院盡快出臺(tái)《獨(dú)立董事條例》。

（2）目前內(nèi)地唯一有關(guān)獨(dú)立董事制度的規(guī)范性文件為中國證監(jiān)會(huì)發(fā)布的《關(guān)于在上市公司建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見》，但《指導(dǎo)意見》存在兩個(gè)方面問題：一是法律位階較低；二是隨著證券市場(chǎng)的發(fā)展，《指導(dǎo)意見》中有關(guān)獨(dú)立董事的獨(dú)立性等方面的規(guī)定急需修改和完善。

（3）當(dāng)前上市公司的《公司章程》均沒有載明獨(dú)立董事行使職權(quán)的具體內(nèi)容及發(fā)揮作用的范圍、方式和方法，也沒有制定專門的獨(dú)立董事工作制度，致使獨(dú)立董事難以非常有效的行使職權(quán)。

2、獨(dú)立董事的獨(dú)立性問題

（1）對(duì)獨(dú)立董事人選界定不完善

與國外有關(guān)獨(dú)立董事獨(dú)立性相比，《指導(dǎo)意見》的規(guī)定存在以下幾方面的不足：

一是沒有將下列人員列入不得擔(dān)任獨(dú)立董事的名單中：第一，公司的客戶和供應(yīng)商；第二，與公司的客戶或供應(yīng)商存在關(guān)聯(lián)關(guān)系的人員；第三，與公司之間存在重大業(yè)務(wù)和合同關(guān)系的人員。

二是《指導(dǎo)意見》第三條第五項(xiàng)只規(guī)定“為上市公司或者其附屬企業(yè)提供財(cái)務(wù)、法律、咨詢等服務(wù)的人員”不得擔(dān)任獨(dú)立董事，也就是說并沒有禁止該人員所在的會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所、咨詢公司、商業(yè)銀行和投資銀行的其他人員擔(dān)任獨(dú)立董事，范圍過窄，且與上述各國和地區(qū)的規(guī)定不一致。

3、獨(dú)立董事的勤勉盡責(zé)問題

（1）因年齡偏大無法勤勉盡責(zé)履行獨(dú)立董事職責(zé)

（2）因兼職過多等原因長期無故缺席董事會(huì)

（3）未依法、充分行使獨(dú)立董事的職權(quán)與履行獨(dú)立董事職責(zé)

4、獨(dú)立董事與監(jiān)事會(huì)之間的沖突問題

獨(dú)立董事的設(shè)立宗旨必須是在公司內(nèi)部達(dá)到一種權(quán)利的平衡。而目前，我國實(shí)行的公司治理結(jié)構(gòu)屬于既有董事又有監(jiān)事會(huì)的“二元模式”。因此，引進(jìn)獨(dú)立董事制度后，必然涉及到監(jiān)督權(quán)的分配和協(xié)調(diào)問題。在現(xiàn)行的法律框架下獨(dú)立董事的權(quán)限范圍比監(jiān)事會(huì)的更為廣泛，且兩者的權(quán)限范圍具有重疊之處，如兩者都以財(cái)務(wù)監(jiān)督為主要任務(wù)，都有監(jiān)督董事會(huì)的成員的功能等，還都可以提請(qǐng)召開臨時(shí)股東大會(huì)，因而調(diào)和獨(dú)立董事與監(jiān)事會(huì)之間的沖突，科學(xué)合理分配兩者監(jiān)督職能顯得相當(dāng)重要。

5、獨(dú)立董事的法律責(zé)任追究機(jī)制缺位問題

在制度不完善的情況下，一些獨(dú)立董事近年來以權(quán)謀私或參與公司不軌行為屢有發(fā)生。舉不完全統(tǒng)計(jì)，近幾年來，已有70多名獨(dú)立董事受到交易所的公開譴責(zé)。但所有這些失職獨(dú)立董事中，除了鄭百文的陸家豪被證監(jiān)會(huì)處以10萬元人民幣的罰款外，其他人都沒有受到相應(yīng)的行政處罰或者被追究民事、刑事法律責(zé)任。

四、完善獨(dú)立董事制度的法律對(duì)策與建議

1、完善獨(dú)立董事的法律體系

（1）盡快出臺(tái)《獨(dú)立董事條例》。建議國務(wù)院在對(duì)《上市公司獨(dú)立董事條例（草案）》進(jìn)一步修改完善的基礎(chǔ)上，盡快頒布實(shí)施《上市公司獨(dú)立董事條例》，以夯實(shí)我國獨(dú)立董事制度的法律基礎(chǔ)。

（2）盡快制定相關(guān)配套規(guī)章、規(guī)則。

（3）上市公司應(yīng)根據(jù)新《公司法》等法律、法規(guī)、規(guī)章和業(yè)務(wù)規(guī)則的規(guī)定，修訂完善其《公司章程》，在其《公司章程》中載明獨(dú)立董事行使職權(quán)的具體內(nèi)容及發(fā)揮作用的范圍、方式和方法，增加有關(guān)獨(dú)立董事責(zé)任權(quán)利的內(nèi)容，并制定專門的獨(dú)立董事工作制度，以保障獨(dú)立董事能有效地行使其職權(quán)，同時(shí)也維護(hù)其利益不受傷害。

2、強(qiáng)化獨(dú)立董事的獨(dú)立性

（1）完善對(duì)獨(dú)立董事獨(dú)立性的法律界定

（2）改進(jìn)獨(dú)立董事的提名和任免制度

（3）縮短獨(dú)立董事的任期

3、嚴(yán)格獨(dú)立董事的任職條件，構(gòu)建獨(dú)立董事的法律責(zé)任追究機(jī)制，以促使獨(dú)立董事勤勉盡責(zé)地履行其職責(zé)

（1）嚴(yán)格獨(dú)立董事的任職條件：嚴(yán)格限制獨(dú)立董事的兼職公司數(shù)；嚴(yán)格限制獨(dú)立董事的年齡。

（2）建立獨(dú)立董事的工作績(jī)效考評(píng)制度和誠信檔案

（3）構(gòu)建行政、民事、刑事三位一體的法律責(zé)任追究機(jī)制。

4、調(diào)和獨(dú)立董事與監(jiān)事會(huì)之間的沖突

在內(nèi)地“二元制”公司結(jié)構(gòu)下引入獨(dú)立董事制度，如果監(jiān)事會(huì)和獨(dú)立董事的權(quán)責(zé)不清，則可能造成兩個(gè)機(jī)構(gòu)相互推諉，降低監(jiān)督的效率。因此，引進(jìn)獨(dú)立董事制度要考慮到制度之間的整合問題，特別要考慮到主要作為監(jiān)控機(jī)關(guān)的獨(dú)立董事制度要與內(nèi)地現(xiàn)行的監(jiān)事會(huì)之間的矛盾的協(xié)調(diào)問題。我們認(rèn)為，要處理好兩者的關(guān)系，則應(yīng)該在以下幾個(gè)方面予以特別的關(guān)注：（1）監(jiān)督事項(xiàng)方面的分工和協(xié)調(diào)（2）監(jiān)督時(shí)間方面的分工與協(xié)調(diào)

5、建立和健全獨(dú)立董事行使權(quán)力的保障機(jī)制

（1）要確保獨(dú)立董事的信息知情權(quán)和調(diào)查權(quán)。信息知情權(quán)和調(diào)查權(quán)是獨(dú)立董事有效發(fā)揮其職能的基礎(chǔ)，如果獨(dú)立董事不能及時(shí)、準(zhǔn)確、全面獲得有關(guān)的信息和資料，那么其職能的發(fā)揮就只能是空中樓閣。

（2）上市公司應(yīng)在其《公司章程》中將獨(dú)立董事主要職權(quán)的行權(quán)途徑落于實(shí)處。如：如何監(jiān)督董事、高級(jí)管理人員勤勉盡責(zé)，如何監(jiān)督上市公司信息披露等。

參考文獻(xiàn)：

[1]張德智: 《公司法新論》，沈陽：遼寧大學(xué)出版社，2007.12

[2]周友蘇：《上市公司法律規(guī)制論》，北京：商務(wù)印書館，2006

第三篇：我國獨(dú)立董事制度作用分析

摘 要：獨(dú)立董事制度作為完善公司治理結(jié)構(gòu)、制衡內(nèi)部董事和經(jīng)營管理者的有效措施，在世界上得到廣泛認(rèn)同和采納。從獨(dú)立董事制度的起源上可以看出，獨(dú)立董事制度 理論 上可以起到保護(hù)中小投資者利益、改善公司治理結(jié)構(gòu)的作用。但在實(shí)踐中，這種制度雖具有一定積極作用，但 發(fā)展 還不夠健全，要想真正發(fā)揮獨(dú)立董事的作用，實(shí)現(xiàn)制度化功能，必須具有發(fā)揮作用的機(jī)制和制度環(huán)境。

關(guān)鍵詞：獨(dú)立董事，公司治理，作用 分析

獨(dú)立董事制度作為完善公司治理結(jié)構(gòu)、制衡內(nèi)部董事和經(jīng)營管理者的有效措施，在世界上得到廣泛認(rèn)同和采納。2006年1月1日正式實(shí)施的新《公司法》第123條納入了獨(dú)立董事制度，“上市公司設(shè)立獨(dú)立董事，具體辦法由國務(wù)院規(guī)定?！笨梢?，獨(dú)立董事制度在我國已經(jīng)上升到了“ 法律 ”的地位。其實(shí)，獨(dú)立董事制度已在我國公司實(shí)踐中試行了五六個(gè)年頭了，但獨(dú)立董事的引入并不必然保證董事會(huì)的有效運(yùn)作。要想真正發(fā)揮獨(dú)立董事的作用，實(shí)現(xiàn)制度化功能，必須具有發(fā)揮作用的機(jī)制和制度環(huán)境。

一、獨(dú)立董事制度的起源及公司的治理結(jié)構(gòu)模式

獨(dú)立董事最早出現(xiàn)在美國。獨(dú)立董事的稱謂有多種，有外部董事之稱(outside director)，也有非執(zhí)行董事(non executive director)之名，是指具有完全意志、代表公司整體和全體股東利益的董事會(huì)成員，獨(dú)立董事立于公司的管理和經(jīng)營活動(dòng)以及有可能 影響 他們獨(dú)立判斷的事物之外，不能與公司有任何影響其客觀、獨(dú)立判斷的關(guān)系，其不代表出資人、管理層、股東會(huì)、董事會(huì)之任何一方利益，因此能夠顧全大局，改變董事會(huì)決策一家之言的局面，并將最終給所有股東帶來利益。從嚴(yán)格意義上講，這幾個(gè)概念之間并不能完全相互代替。加拿大學(xué)者布萊思認(rèn)為：“這些詞通常是被互相替換使用的??但是，還是有一些潛在的差別?！卑凑詹既R思的觀點(diǎn)，非執(zhí)行董事是指董事中除公司管理人員以外的其他一切董事，包括普通雇員中的董事；而外部董事不包括普通雇員中的董事；獨(dú)立董事的關(guān)鍵之處在于“除了在董事會(huì)中擔(dān)任職務(wù)和是股東(如果是)外，他不應(yīng)與公司有任何生意或其他聯(lián)系從而影響他獨(dú)立的判斷”。酒卷俊雄教授對(duì)董事的分類更能幫助我們認(rèn)識(shí)獨(dú)立董事的真實(shí)內(nèi)涵。他認(rèn)為，董事可以分成內(nèi)部董事和外部董事，而外部董事又可以分成關(guān)聯(lián)董事和非關(guān)聯(lián)董事，非關(guān)聯(lián)董事即獨(dú)立董事。他強(qiáng)調(diào)，非關(guān)聯(lián)董事為“除出席董事會(huì)以外與公司沒有重要的業(yè)務(wù)上接觸的關(guān)系”。獨(dú)立董事獨(dú)立于公司的管理和經(jīng)營活動(dòng)，不能與公司有任何影響其客觀、獨(dú)立地做出判斷的 經(jīng)濟(jì) 關(guān)聯(lián)，在公司戰(zhàn)略、運(yùn)作、資源、經(jīng)營標(biāo)準(zhǔn)以及一些重大 問題 上必須做出自己自主的判斷。他不是個(gè)別利益集團(tuán)的代表(包括大股東、公司管理層等)，也不是他自己利益的體現(xiàn)，他只能是公司整體利益的維護(hù)者，他以公正、平等、不偏不倚為準(zhǔn)則。我國《關(guān)于在上市公司建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見》第1條第1款規(guī)定：“上市公司獨(dú)立董事是指不在公司擔(dān)任除董事外的其他職務(wù)，并與其所受聘的上市公司及其主要股東不存在可能妨礙其進(jìn)行獨(dú)立客觀判斷的關(guān)系的董事。”

1940年美國頒布的《投資公司法》中明確規(guī)定，投資公司的董事會(huì)中，至少要有40%成員獨(dú)立于投資公司、投資顧問和承銷商。投資公司設(shè)立獨(dú)立董事的目的，主要是為了克服投資公司董事被控股股東及管理層所控制而背離全體股東和公司整體利益的弊端。經(jīng)過幾十年的實(shí)踐，獨(dú)立董事在美、英等發(fā)達(dá)國家各種基金治理結(jié)構(gòu)中的作用已得到了普遍認(rèn)同，其地位和職權(quán)也在法律層面上逐步得到了強(qiáng)化。西方把獨(dú)立董事在董事會(huì)中比例迅速增長的現(xiàn)象稱之為“獨(dú)立董事革命”。

在西方股份公司的治理結(jié)構(gòu)中，其權(quán)力機(jī)制的制度性安排有二種模式。一種是以美國、英國等國家為代表的一元模式或叫單層模式。其權(quán)力結(jié)構(gòu)是由股東大會(huì)選舉董事會(huì)，由其托管公司財(cái)產(chǎn)，選聘經(jīng)營管理班子，全權(quán)負(fù)責(zé)公司的各種重大決策并對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)。一種是以日本、德國等國家為代表的二元模式或叫雙層模式。二元模式中，日本、德國的具體權(quán)力形式又有區(qū)別。日本公司是由股東大會(huì)選舉產(chǎn)生董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)，董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)都對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)，由監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)進(jìn)行監(jiān)督，并與董事會(huì)共同行使對(duì)經(jīng)營管理層的監(jiān)督制衡。而德國公司是由股東大會(huì)選舉產(chǎn)生監(jiān)事會(huì)，再由監(jiān)事會(huì)來任命董事會(huì)，監(jiān)事會(huì)對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)，董事會(huì)對(duì)監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)。德國模式中的監(jiān)事會(huì)相當(dāng)于美國、英國模式中的董事會(huì)，但其權(quán)力重點(diǎn)在于監(jiān)督而非決策，而董事會(huì)相當(dāng)于經(jīng)營管理班子。像法國公司究竟采取一元模式，還是采取二元模式，由公司章程確定，經(jīng)過對(duì)公司章程的修改，兩種模式還可以互相轉(zhuǎn)換。

從以上分析可以看出，一元模式和二元模式的根本區(qū)別在于二元模式的公司內(nèi)部有一個(gè)監(jiān)督董事會(huì)行為的常設(shè)機(jī)構(gòu)，而一元模式的公司內(nèi)部缺乏一個(gè)監(jiān)督董事會(huì)行為的常設(shè)機(jī)構(gòu)。正是一元模式公司治理結(jié)構(gòu)中內(nèi)部監(jiān)督職能的弱化導(dǎo)致了獨(dú)立董事制度的產(chǎn)生，這也是為什么獨(dú)立董事制度起源于美、英國家的主要原因。當(dāng)然今天的二元模式公司治理結(jié)構(gòu)中，也建立了獨(dú)立董事制度，但獨(dú)立董事的作用以及獨(dú)立董事制度的特點(diǎn)是不同的。不管哪種模式，獨(dú)立董事制度的興起，在完善公司治理結(jié)構(gòu)、提高公司的決策 科學(xué) 化水平及專業(yè)化運(yùn)作和強(qiáng)化公司董事會(huì)的制衡、保護(hù)廣大股東特別是中小股東利益等方面都發(fā)揮了極其重大的作用。這正是“獨(dú)立董事革命”的重大意義，也是獨(dú)立董事制度的生命力所在。

二、我國引入獨(dú)立董事制度的歷程與理論作用分析

1993年青島啤酒發(fā)行h股，并按照香港證券市場(chǎng)的有關(guān)規(guī)定設(shè)立了兩名獨(dú)立董事，從而成為第一家引進(jìn)獨(dú)立董事的境內(nèi)公司；1997年12月16日證監(jiān)會(huì)發(fā)布《上市公司章程指引》第112條規(guī)定“上市公司可以根據(jù)需要設(shè)立獨(dú)立董事”，首次引入獨(dú)立董事制度，對(duì)獨(dú)立董事任職人員條件有初步規(guī)定，特別注明設(shè)立獨(dú)立董事為“選擇性條款”，由公司自行決定，并非強(qiáng)制性要求；1999年國家經(jīng)貿(mào)委和 中國 證監(jiān)會(huì)聯(lián)合下發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步促進(jìn)境外上市公司規(guī)范運(yùn)作和深化改革的意見》，要求境外上市公司設(shè)立獨(dú)立董事，此規(guī)范對(duì)獨(dú)立董事有較詳細(xì)規(guī)定，并開創(chuàng)了我國設(shè)置獨(dú)立董事強(qiáng)制性要求的先河；2000年國家經(jīng)貿(mào)委提出今后在大型公司制 企業(yè) 中應(yīng)逐步建立獨(dú)立董事制度，同年，國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)《國有大中型企業(yè)建立 現(xiàn)代 企業(yè)制度和加強(qiáng)管理的基本規(guī)范(試行)》，正式提出“董事會(huì)中可以設(shè)立非公司股東且不在公司內(nèi)部任職的獨(dú)立董事”；2001年中國證監(jiān)會(huì)發(fā)布《關(guān)于在上市公司建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見》，標(biāo)志著我國上市公司獨(dú)立董事制度的正式實(shí)施，該文件要求2003年6月30日前各上市公司董事會(huì)成員中至少應(yīng)包括1／3的獨(dú)立董事；2004年中國證監(jiān)會(huì)發(fā)布的《關(guān)于加強(qiáng) 社會(huì) 公眾股股東合法權(quán)益保護(hù)的若干規(guī)定》賦予了獨(dú)立董事依法履行職責(zé)的權(quán)力：“重大關(guān)聯(lián)交易、聘用或解聘 會(huì)計(jì) 師事務(wù)所，應(yīng)由1／2以上獨(dú)立董事同意后，方可提交董事會(huì)討論。經(jīng)全體獨(dú)立董事同意，獨(dú)立董事可獨(dú)立聘請(qǐng)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)和咨詢機(jī)構(gòu)，對(duì)公司的具體事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)和咨詢，相關(guān)費(fèi)用由公司承擔(dān)。”證監(jiān)會(huì)賦予了獨(dú)立董事進(jìn)攻武器和“護(hù)身盾牌”；2006年正式實(shí)施的新《公司法》從法律層面納入了獨(dú)立董事制度。

第四篇：淺析我國獨(dú)立董事制度現(xiàn)狀及對(duì)策

淺析我國獨(dú)立董事制度現(xiàn)狀及對(duì)策

摘要：獨(dú)立董事制度首創(chuàng)于美國，它的引入語音如是為了緩解我國上市公司內(nèi)部人控制問題。我國上市公司的獨(dú)立董事制度在促進(jìn)企業(yè)改革和現(xiàn)代企業(yè)制度建設(shè),完善企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu),保護(hù)中小股東合法權(quán)益等方面發(fā)揮了越來越重要的作用。但在國家宏觀因素、企業(yè)微觀制度和企業(yè)內(nèi)部運(yùn)行機(jī)制等層面上,我國獨(dú)立董事制度還存在缺乏健全有效的外部治理環(huán)境;獨(dú)立董事制度與監(jiān)事會(huì)制度的兼容性;獨(dú)立董事相關(guān)制度安排不能協(xié)調(diào)作用和密切配合等問題。完善我國獨(dú)立董事制度的對(duì)策和建議,健全資本市場(chǎng)制度體系,培育適宜獨(dú)立董事制度有效發(fā)揮作用的外部治理環(huán)境;理順獨(dú)立董事制度和監(jiān)事會(huì)制度之間的關(guān)系,避免雙重監(jiān)督和留下監(jiān)督空白;改善企業(yè)內(nèi)部獨(dú)立董事制度運(yùn)行機(jī)制,確保獨(dú)立董事監(jiān)督職能的有效發(fā)揮。[關(guān)鍵詞] 獨(dú)立董事制度 公司治理 外部治理環(huán)境 現(xiàn)狀 對(duì)策

獨(dú)立董事也叫非執(zhí)行董事或外部董事，是指不在公司擔(dān)任除董事外的其他職務(wù)，并與其所受聘的上市公司及主要股東不存在可能妨礙其進(jìn)行獨(dú)立客觀判斷的關(guān)系的董事。在現(xiàn)代公司的法人治理結(jié)構(gòu)中，獨(dú)立董事制度對(duì)促進(jìn)上市公司內(nèi)部權(quán)力制衡科學(xué)決策和利益分配的公正化具有極其重要的作用。健全的獨(dú)立董事制度對(duì)于強(qiáng)化董事會(huì)制衡機(jī)制，保護(hù)中小投資者利益，保證決策公正性和準(zhǔn)確性，減少公司重大決策失誤至關(guān)重要。

獨(dú)立董事制度起源于美國，主要的目的是解決上市公司存在的委托代理問題，緩解內(nèi)部人控制問題，實(shí)現(xiàn)股東利益的最大化。中國證監(jiān)會(huì)于2001年頒布了《關(guān)于在上市公司建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見》(以下簡(jiǎn)稱《指導(dǎo)意見》)，根據(jù)該規(guī)范性文件，上市公司應(yīng)當(dāng)建立獨(dú)立董事制度。近年來，大多數(shù)上市公司已經(jīng)按照要求配備了獨(dú)立董事，獨(dú)立董事制度基本上得到了實(shí)行。

然而，目前我國的公司治理結(jié)構(gòu)現(xiàn)狀是股權(quán)高度集“一股獨(dú)大” 的現(xiàn)象普遍存在，控股股東擁有絕對(duì)的控制力影響力，加上目前的法律沒有賦予獨(dú)立董事特殊的表決獨(dú)立董事在人數(shù)上又沒有優(yōu)勢(shì)，這導(dǎo)致很多公司的獨(dú)立董制度流于形式，很難起到真正保護(hù)中小股東利益的作用。一份關(guān)于我國獨(dú)立董事制度抽樣調(diào)查中可以看出：33.3%的 獨(dú)立董事在董事會(huì)表決時(shí)從未投過棄權(quán)票或反對(duì)票；35%的獨(dú)立董事從未發(fā)表過與上市公司的大股東或高層管理者分歧的獨(dú)立意見；15%的的獨(dú)立董事所在的上市公司存在拒絕、阻礙、隱瞞或者干預(yù)自己行權(quán)行為的情況；35%的獨(dú)立董事不能享有同等的知情權(quán)，不能獲得足夠的支持使其發(fā)表獨(dú)立意見、作出獨(dú)立判斷的信息。由此可以得知，我國上市公司的獨(dú)立董事沒有能夠真正獨(dú)立行使職責(zé)的權(quán)利，獨(dú)立董事仍然沒有擺脫大股東和內(nèi)部人控制的局面。主要存在以下幾個(gè)方面的問題。1．獨(dú)立董事制度的法律規(guī)范體系不健全

獨(dú)立董事制度價(jià)值的充分發(fā)揮首先依賴于一個(gè)完整的法律體系來規(guī)范獨(dú)立董事的行為，但是由于歷史、文化和經(jīng)濟(jì)等方面的原因，我國尚沒有建立起健全的關(guān)于上市公司獨(dú)立董事的法律規(guī)范體系，現(xiàn)行的法律法規(guī)對(duì)獨(dú)立董事的職權(quán) 義務(wù)和責(zé)任的規(guī)定過于模糊和籠統(tǒng)，職權(quán)的規(guī)定不明確、導(dǎo)致獨(dú)立董事行權(quán)缺乏權(quán)威性和責(zé)任感，義務(wù)和責(zé)任的規(guī)定不確定導(dǎo)致了獨(dú)立董事的職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)很大、行權(quán)畏首畏尾，嚴(yán)重影響和制約我國獨(dú)立董事功能的發(fā)揮，給上市公司的健康發(fā)展帶來了很大的風(fēng)險(xiǎn)。就我國一些上市公司已經(jīng)推行的獨(dú)立董事制度運(yùn)行情況來看，無法可依是最主要的問題。2．獨(dú)立董事名不符實(shí)，獨(dú)立性較差 獨(dú)立性是獨(dú)立董事的核心特征，但由于獨(dú)立董事基本上是由公司的大股東和管理層推薦，以董事會(huì)的名義或經(jīng)由大股東控股的股東大會(huì)選舉產(chǎn)生的，所以上市公司的大股東在推薦獨(dú)立董事時(shí)候肯定要找自己熟悉的、有共同語言的人這樣，最終聘用的獨(dú)立董事往往與董事會(huì)中的某些高層管理者關(guān)系良好，獨(dú)立董事很難保證自己的獨(dú)立性。

3．獨(dú)立董事制度的激勵(lì)和約束機(jī)制不夠完善在成熟的獨(dú)立董事制度國家里，為了確保其職責(zé)的正常發(fā)揮，制定了一套規(guī)范的獨(dú)立董事激勵(lì)和約束機(jī)制。而目前我國的相關(guān)機(jī)制還處在探索和試用階段，功能很不完善

（1）獨(dú)立董事聲譽(yù)體系不完善。聲譽(yù)是公司在選擇獨(dú)立董事時(shí)，需要考慮的一個(gè)重要因素。在西方獨(dú)立董事制度的建設(shè)中聲譽(yù)激勵(lì)是最主要、最核心的激勵(lì)手段。但是由于我國市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)制度的建立和培育時(shí)間比較短，經(jīng)理人市場(chǎng)特別是高度競(jìng)爭(zhēng)的經(jīng)理市場(chǎng)的發(fā)育還處在起步階段，獨(dú)立董事等人員資源奇缺，獨(dú)立董事本身的聲譽(yù)體驗(yàn)及社會(huì)評(píng)價(jià)體系幾乎不存在。（2）獨(dú)立董事薪酬激勵(lì)體系不完善。我國獨(dú)立董事薪酬明顯偏低，主要以支付固定報(bào)酬為主，這與他們所承擔(dān)的責(zé)任和付出的勞動(dòng)是不對(duì)稱的，難以調(diào)動(dòng)積極性。(3)獨(dú)立董事承擔(dān)的權(quán)、責(zé)不對(duì)等，權(quán)利、責(zé)任體系不健全。我國獨(dú)立董事主要通過對(duì)董事會(huì)議案提出意見來保護(hù)中小投資者的利益。然而，獨(dú)立董事缺乏對(duì)公司信息的控制權(quán)，大股東和公司經(jīng)營的信息，獨(dú)立董事并不是十分清楚，也沒有權(quán)利請(qǐng)外部的機(jī)構(gòu)對(duì)公司進(jìn)行審計(jì)，因此難以起到監(jiān)督的作用。

4．獨(dú)立董事的知情權(quán)和工作時(shí)間得不到保證

我國上市公司的獨(dú)立董事大多數(shù)是兼職，擔(dān)任獨(dú)立董事的人多為知名學(xué)者、企業(yè)家等。他們本職工作繁忙，極少參加公司的董事會(huì)，難以保證有足夠的時(shí)間和精力參加董事會(huì)；另外，一些上市公司聘請(qǐng)獨(dú)立董事時(shí)多注重其社會(huì)影響和名望，以增加大家對(duì)獨(dú)立公司的信任度，卻把作為企業(yè)運(yùn)營和運(yùn)作的實(shí)際需要放在次要的位置，使獨(dú)立董事變成了“花瓶董事”。獨(dú)立董事基本上沒有充分的時(shí)間用于研究受聘公司的情況，所以作出的判斷完全依賴于上市公司向他們所提供的材料。當(dāng)前，我國上市公司數(shù)量快速增長，擺在我們面前的十分迫切的工作之一就是采取相關(guān)措施來進(jìn)一步完善獨(dú)立董事制度，確保獨(dú)立董事的獨(dú)立性，使其具備獨(dú)立董事行使職責(zé)的能力，真正發(fā)揮作用。

二、關(guān)于完善我國獨(dú)立董事制度的對(duì)策和建議

(一)健全資本市場(chǎng)制度體系,培育適宜獨(dú)立董事制度有效發(fā)揮作用的外部治理環(huán)境 1．健全和完善與獨(dú)立董事制度相關(guān)的各項(xiàng)法律法規(guī)。

我國原有《公司法》以及新舊《證券法》中都缺乏獨(dú)立董事的有關(guān)條款,而新《公司法》雖規(guī)定“上市公司設(shè)立獨(dú)立董事,具體辦法由國務(wù)院規(guī)定”，但也沒有對(duì)獨(dú)立董事的權(quán)利、義務(wù)等方面做出具體規(guī)定。因此，建議中國證監(jiān)會(huì)等有關(guān)監(jiān)管部門根據(jù)新《公司法》，盡快出臺(tái)《獨(dú)立董事條例》，細(xì)化和完善《指導(dǎo)見》、《上市公司治理準(zhǔn)則》和《上市公司章程指引等,以增強(qiáng)其可操作性。并盡快修改完善《獨(dú)立董事備案辦法》和制定《上市公司獨(dú)立董事行為指引》,以加強(qiáng)對(duì)獨(dú)立董事行為的規(guī)范和監(jiān)管。另外,還需要進(jìn)行涉及有關(guān)獨(dú)立董事責(zé)任的其他法規(guī)和規(guī)章制度層面的完善,如需要在民法和刑法領(lǐng)域進(jìn)一步明確資本市場(chǎng)主體的民事和刑事責(zé)任問題等。

2．設(shè)立行業(yè)性自律組織 獨(dú)立董事協(xié)會(huì),建立和發(fā)展有序的獨(dú)立董事市場(chǎng)。成立獨(dú)立董事的行業(yè)性自律組織———獨(dú)立董事行業(yè)協(xié)會(huì),其職能是在證監(jiān)會(huì)的指導(dǎo)下制訂《獨(dú)立董事任職資格準(zhǔn)則》、《獨(dú)立董事執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則》和《獨(dú)立董事行為規(guī)范》,建立獨(dú)立董事任職資格的認(rèn)證體系和培訓(xùn)體系,建立獨(dú)立董事必須共同遵守的職業(yè)道德規(guī)范,彌補(bǔ)制度安排的不足,組織實(shí)施對(duì)獨(dú)立董事的培訓(xùn)和后續(xù)教育計(jì)劃,并對(duì)獨(dú)立董事進(jìn)行自律管理。另一方面,在保障獨(dú)立董事合法權(quán)益的同時(shí),獨(dú)立董事協(xié)會(huì)還應(yīng)該通過制訂內(nèi)部懲戒措施來規(guī)范獨(dú)立董事的執(zhí)業(yè)行為。在沒有專門的資質(zhì)評(píng)估機(jī)構(gòu)的情況下,可以由獨(dú)立董事協(xié)會(huì)對(duì)獨(dú)立董事的資質(zhì)和經(jīng)營績(jī)效定期進(jìn)行評(píng)估,提供權(quán)威的評(píng)估結(jié)果。同時(shí),獨(dú)立董事協(xié)會(huì)還應(yīng)利用自身優(yōu)勢(shì)組織業(yè)內(nèi)交流,建立獨(dú)立董事檔案,為上市公司培養(yǎng)獨(dú)立、合格的獨(dú)立董事資源,推動(dòng)健康有序的獨(dú)立董事市場(chǎng)的建立。

(二)理順獨(dú)立董事制度和監(jiān)事會(huì)制度之間的關(guān)系,避免雙重監(jiān)督和留下監(jiān)督空白筆者認(rèn)為,我國監(jiān)事會(huì)制度仍然有其存在的合理性,獨(dú)立董事制度的引入,只要能從制度上合理安排,確保兩者在監(jiān)控職能上的互補(bǔ)性與協(xié)調(diào)性,避免出現(xiàn)雙重監(jiān)督和留下監(jiān)督空白,就能收到取長補(bǔ)短,用其利、避其害的功效。目前要做的是在已有立法的基礎(chǔ)上,明確二者的職權(quán)劃分,在目標(biāo)一致的前提下分清主次、各司其職。

概括來看,應(yīng)界定獨(dú)立董事制度與監(jiān)事會(huì)制度的不同性質(zhì)與功能。前者屬于董事會(huì)的內(nèi)部控制機(jī)構(gòu),對(duì)董事會(huì)和經(jīng)理層起內(nèi)部制衡功能,發(fā)揮事前監(jiān)督、內(nèi)部監(jiān)督以及決策過程監(jiān)督的作用;后者則處于董事會(huì)之外,是與董事會(huì)并行的公司外部監(jiān)督機(jī)構(gòu),發(fā)揮經(jīng)常性監(jiān)督、事后監(jiān)督與外部監(jiān)督的作用。具體來說,獨(dú)立董事的職權(quán)應(yīng)重點(diǎn)定位在董事會(huì)戰(zhàn)略、薪酬與考核、提名委員會(huì)的職責(zé)履行方面。主要包括對(duì)公司長期發(fā)展戰(zhàn)略、重大投資融資方案及投資組合方案、重大資本運(yùn)作與具體產(chǎn)權(quán)購并等重大決策進(jìn)行監(jiān)管、審議和評(píng)價(jià);對(duì)董事候選人和經(jīng)理人進(jìn)行審查;對(duì)董事和高級(jí)管理人員的薪酬計(jì)劃與考核獎(jiǎng)懲標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行監(jiān)督評(píng)估等。監(jiān)事會(huì)的職權(quán)應(yīng)重點(diǎn)定位在《公司法》所賦予的職權(quán)方面,主要包括檢查公司財(cái)務(wù),監(jiān)管董事會(huì)規(guī)范運(yùn)作,審視經(jīng)理層行為合法性等。獨(dú)立董事制度與監(jiān)事會(huì)制度在審計(jì)財(cái)務(wù)信息疊的地方,上市公司應(yīng)結(jié)合公司的實(shí)際情況建立一種獨(dú)立董事與監(jiān)事會(huì)的合作機(jī)制來協(xié)調(diào)處理。(三)改善企業(yè)內(nèi)部獨(dú)立董事制度運(yùn)行機(jī)制,確保獨(dú)立董事監(jiān)督職能的有效發(fā)揮

1．改進(jìn)和完善獨(dú)立董事聘任機(jī)制。獨(dú)立董事聘任機(jī)制需要解決三個(gè)問題:一是誰來選擇獨(dú)立董事,解決選擇獨(dú)立董事的權(quán)力主體問題,應(yīng)確保上市公司中小股東的提名權(quán)受到應(yīng)有的重視;二是怎樣選擇獨(dú)立董事,解決選擇獨(dú)立董事的具體程序問題,應(yīng)確保堅(jiān)持公開、公正和公平原則,避免不具有獨(dú)立性的獨(dú)立董事通過合法渠道產(chǎn)生;三是選擇什么樣的獨(dú)立董事,解決獨(dú)立董事的任職資格問題,應(yīng)嚴(yán)格規(guī)定獨(dú)立董事的任職條件,確保所選之人能夠有時(shí)間、有精力、有能力有效履行監(jiān)督職能。具體來說,為預(yù)防控股股東和內(nèi)部人左右獨(dú)立董事人選,提高獨(dú)立董事的獨(dú)立性,在獨(dú)立董事選聘時(shí)必須堅(jiān)持以下三點(diǎn)原則:一是進(jìn)一步保障中小股東的提名權(quán)。要求上市公司董事會(huì)將符合有關(guān)法律、行政法規(guī)規(guī)定的所有被提名人提交股東大會(huì)選舉。被提名人未被提交股東大會(huì)選舉的,董事會(huì)應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)召開前告知提名人并說明理由,并在股東大會(huì)上予以說明,防止因董事會(huì)不將被提名人提交股東大會(huì)選舉而使中小股東的提名權(quán)流于形式。二是大股東享有對(duì)獨(dú)立董事的提名權(quán),但在選舉獨(dú)立董事時(shí)要回避表決,而且表決方式應(yīng)以一人一票為宜。三是獨(dú)立董事任職條件既應(yīng)該包括利害關(guān)系上的獨(dú)立性和超脫性,還應(yīng)該包括過硬的業(yè)務(wù)能力。上市公司應(yīng)公開招聘符合獨(dú)立董事任職資格的獨(dú)立董事候選人,鼓勵(lì)符合獨(dú)立董事任職資格的人士參加獨(dú)立董事競(jìng)選。

2．完善獨(dú)立董事聲譽(yù)機(jī)制和薪酬機(jī)制。對(duì)獨(dú)立董事的激勵(lì)一是榮譽(yù)激勵(lì),二是報(bào)酬激勵(lì)。獨(dú)立董事多是學(xué)者、專家和高級(jí)管理人員,在社會(huì)上擁有一定的知名度,他們不僅是以提供自己所擁有的學(xué)識(shí)為回報(bào),更是將自己多年奮斗所贏得的良好聲譽(yù)為擔(dān)保,因此他們往往很看重自己的聲譽(yù)。在這種現(xiàn)狀下,充分利用“聲譽(yù)”機(jī)制,對(duì)表現(xiàn)突出的獨(dú)立董事由獨(dú)立董事協(xié)會(huì)甚至證監(jiān)會(huì)給予榮譽(yù)激勵(lì),對(duì)獨(dú)立董事整個(gè)工作都能起到促進(jìn)作用。另一方面,獨(dú)立董事也是“經(jīng)濟(jì)人”,應(yīng)該給予與其承擔(dān)的責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn)相當(dāng)?shù)慕?jīng)濟(jì)報(bào)酬。獨(dú)立董事津貼的標(biāo)準(zhǔn)及發(fā)放應(yīng)由公司負(fù)責(zé)改為由獨(dú)立董事協(xié)會(huì)管理。獨(dú)立董事協(xié)會(huì)根據(jù)公司所聘獨(dú)立董事的人數(shù)向公司收取費(fèi)用,由獨(dú)立董事協(xié)會(huì)給獨(dú)立董事制定津貼標(biāo)準(zhǔn),直接發(fā)放,從而在經(jīng)濟(jì)上切斷大股東控制獨(dú)立董事和獨(dú)立董事依附大股東的關(guān)系。這種形式既能保證獨(dú)立董事的獨(dú)立性,又不至于弱化對(duì)獨(dú)立董事的激勵(lì)作用。筆者認(rèn)為,彌補(bǔ)制度上的缺失,切斷內(nèi)部人或管理層與獨(dú)立董事在經(jīng)濟(jì)上的控制與依附關(guān)系,是獨(dú)立董事監(jiān)督職能有效發(fā)揮的保證;讓第三方機(jī)構(gòu)(比如獨(dú)立董事協(xié)會(huì))建立一套公共的獨(dú)立董事考評(píng)體系,制定獨(dú)立董事薪酬標(biāo)準(zhǔn),其多寡更能體現(xiàn)公正性,能夠有效杜絕獨(dú)立董事“事不關(guān)己,高高掛起”和“見利忘義”行為的發(fā)生。3．引入次級(jí)委員會(huì)制度,增強(qiáng)獨(dú)立董事行權(quán)能力;引入獨(dú)立董事責(zé)任保險(xiǎn)制度,建立獨(dú)立董事權(quán)益保障機(jī)制。鑒于目前獨(dú)立董事責(zé)權(quán)利不對(duì)等的現(xiàn)狀,進(jìn)一步明確獨(dú)立董事的權(quán)力、責(zé)任和義務(wù),完善與之相關(guān)的法律措施,乃是當(dāng)務(wù)之急。筆者認(rèn)為,為使獨(dú)立董事有效發(fā)揮監(jiān)督作用,必須為其搭建行使職權(quán)的平臺(tái),應(yīng)在有關(guān)法律法規(guī)中明確規(guī)定董事會(huì)必須設(shè)立審計(jì)、薪酬、提名等專門委員會(huì),明確這些委員會(huì)的職責(zé),為獨(dú)立董事履行職責(zé)創(chuàng)造必要條件,確保獨(dú)立董事行權(quán)能力能夠得到保證。上市公司應(yīng)根據(jù)新《公司法》和即將出臺(tái)的《獨(dú)立董事條例》等法律、法規(guī)、規(guī)章和業(yè)務(wù)規(guī)則,并結(jié)合公司的實(shí)際情況,修訂完善其《公司章程》,在其《公司章程》中載明獨(dú)立董事行使職權(quán)的具體內(nèi)容及發(fā)揮作用的范圍、方式和方法,明確細(xì)化獨(dú)立董事作用、職責(zé)和權(quán)力,使其責(zé)、權(quán)、利對(duì)等,增大其可衡量性和可操作性。另一方面,獨(dú)立董事協(xié)會(huì)等行業(yè)組織,應(yīng)建立獨(dú)立董事權(quán)益保障機(jī)制,制定專門的獨(dú)立董事工作制度,以保障獨(dú)立董事能有效地行使其職權(quán),維護(hù)其利益不受侵害。同時(shí),為了與董事會(huì)、經(jīng)理層等決策執(zhí)行責(zé)任所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)相分離,使其能夠在履行“誠信和勤勉”義務(wù)中能夠有效規(guī)避和控制隨時(shí)可能發(fā)生的從業(yè)風(fēng)險(xiǎn),針對(duì)獨(dú)立董事在以其獨(dú)立身份履行職權(quán)過程中產(chǎn)生的因過失導(dǎo)致的失職行為、判斷失誤行為、誤導(dǎo)陳述行為等,完全有必要嘗試引入獨(dú)立董事責(zé)任保險(xiǎn)制度。雖然目前看起來操作上可能會(huì)相對(duì)比較困難,而且也無法完全規(guī)避獨(dú)立董事在執(zhí)業(yè)過程中所可能造成的損失,但至少給獨(dú)立董事積極進(jìn)入公司董事會(huì)、大膽行使其職權(quán)提供了一種基本保障,有利于獨(dú)立董事制度最大限度地發(fā)揮其監(jiān)督職能。建立獨(dú)立董事權(quán)益保障機(jī)制,嘗試引入獨(dú)立董事責(zé)任保險(xiǎn)制度,是獨(dú)立董事制度有效發(fā)揮其監(jiān)督職能的“雙保險(xiǎn)”措施。

三、個(gè)人觀點(diǎn)及總結(jié)

我國上市公司的獨(dú)立董事制度非常不完善，一方面不利于公司的治理，同時(shí)也不利于其決策的科學(xué)性和準(zhǔn)確性，不利于國際競(jìng)爭(zhēng)力的培養(yǎng)。建立獨(dú)立董事制度既是一種制度創(chuàng)新，也是一種制度安排，必須上升到法律法規(guī)的層面。應(yīng)學(xué)習(xí)發(fā)達(dá)國家的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，逐步建立和完善相應(yīng)的法律法規(guī)體系，建立和健全保護(hù)中小股東利益的法律法規(guī)體系，如《投資保護(hù)法》等來完善獨(dú)立董事的法律法規(guī)。同時(shí)加強(qiáng)內(nèi)部激勵(lì)和約束機(jī)制建設(shè)更是重中之重。雖然我國與英美國家在實(shí)施獨(dú)立董事制度的背景上不盡相同，但是考慮到我國現(xiàn)存體制的缺陷，作為獨(dú)立董事制度在我國設(shè)立還是很有必要的。為了進(jìn)一步發(fā)揮獨(dú)立董事作用，建立行之有效的獨(dú)立董事制度，我們應(yīng)當(dāng)采取若干有效措施，如完善獨(dú)立董事及相關(guān)法律法規(guī)建設(shè)，使獨(dú)立董事具有發(fā)揮作用的制度保證；加強(qiáng)獨(dú)立董事人才的培訓(xùn)和管理；促進(jìn)上市公司為獨(dú)立董事履行職責(zé)提供必要的條件等等。獨(dú)立董事制度的建立和完善不僅有助于我國公司的正常管治，而且有利于改善我國上市公司的國際形象，便于在境外資本市場(chǎng)的融資，便于其跨出國界，在國際市場(chǎng)上展開規(guī)范有力的競(jìng)爭(zhēng)，以更大規(guī)模發(fā)展自己。從《上市公司章程指引》到《指導(dǎo)意見》可以看出，我國引進(jìn)獨(dú)立董事制度的決心進(jìn)一步堅(jiān)定，力度進(jìn)一步增強(qiáng)。雖然獨(dú)立董事不可能解決治理結(jié)構(gòu)存在的所有問題，但當(dāng)獨(dú)立董事形成一個(gè)專業(yè)化群體并真正發(fā)揮作用之日，也是上市公司治理水準(zhǔn)大幅提升之時(shí)。

第五篇：獨(dú)立董事制度

中興通訊股份有限公司

獨(dú)立董事制度

（此制度已經(jīng)公司2007年6月25日召開的第四屆董事會(huì)第五次會(huì)議審議通過）

1.總則

1.1為進(jìn)一步完善中興通訊股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”或“本公司”）的治理結(jié)構(gòu)，切實(shí)保護(hù)股東利益，有效規(guī)避公司決策風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)公司規(guī)范運(yùn)作，公司特制定本制度。

1.2獨(dú)立董事是指不在公司擔(dān)任除董事外的其他職務(wù)，并與公司及公司的主要股東不存在可能妨礙其進(jìn)行獨(dú)立客觀判斷的關(guān)系的董事。1.3獨(dú)立董事對(duì)公司及全體股東負(fù)有誠信與勤勉義務(wù)。獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)法律法規(guī)、中國證監(jiān)會(huì)《關(guān)于在上市公司建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見》、《香港聯(lián)合交易所有限公司證券上市規(guī)則》、《公司章程》的要求，認(rèn)真履行職責(zé)，維護(hù)公司整體利益，尤其要關(guān)注中小股東的合法權(quán)益不受損害。獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)獨(dú)立履行職責(zé)，不受公司主要股東、實(shí)際控制人、或者其他與公司存在利害關(guān)系的單位或個(gè)人的影響。

2.獨(dú)立董事構(gòu)成

公司董事會(huì)成員中應(yīng)當(dāng)有三分之一以上獨(dú)立董事，其中至少有一名會(huì)計(jì)專業(yè)人士，至少須有一名獨(dú)立非執(zhí)行董事通常居于香港。獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)忠實(shí)履行職務(wù)，維護(hù)公司利益，尤其要關(guān)注社會(huì)公眾股股東的合法權(quán)益不受損害。3.獨(dú)立董事的遴選標(biāo)準(zhǔn)

3.1根據(jù)法律、行政法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定，具備擔(dān)任上市公司董事的資格； 3.2具有《公司章程》要求的獨(dú)立性；

3.3具備上市公司運(yùn)作的基本知識(shí)，熟悉相關(guān)法律、行政法規(guī)、規(guī)章及規(guī)則； 3.4具有五年以上法律、經(jīng)濟(jì)或其他履行獨(dú)立董事職責(zé)所必需的工作經(jīng)驗(yàn)；及 3.5《公司章程》規(guī)定的其他條件。4.獨(dú)立董事的獨(dú)立性

4.1擔(dān)任公司獨(dú)立董事必須具有有關(guān)法律、法規(guī)所要求的獨(dú)立性，下列人員不得擔(dān)任公司的獨(dú)立董事：

4.1.1公司或者其附屬企業(yè)任職的人員及其直系親屬、主要社會(huì)關(guān)系（直系親屬是指配偶、父母、子女等；主要社會(huì)關(guān)系是指兄弟姐妹、岳父母、兒媳女婿、兄弟姐妹的配偶、配偶的兄弟姐妹等）；

4.1.2直接或間接持有公司已發(fā)行股份百分之一以上或者是公司前十名股東中的自然人股東及其直系親屬；

4.1.3在直接或間接持有公司已發(fā)行股份百分之五以上的股東單位或者在公司前五名股東單位任職的人員及其直系親屬；

4.1.4最近一年內(nèi)曾經(jīng)具有前三項(xiàng)所列舉情形的人員；

4.1.5為公司或者其附屬企業(yè)提供財(cái)務(wù)、法律、咨詢等服務(wù)的人員； 4.1.6《公司章程》規(guī)定的其他人員；或 4.1.7中國證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他人員。5.獨(dú)立董事的提名、選舉和更換

5.1獨(dú)立董事的提名、選舉和更換應(yīng)當(dāng)依法、規(guī)范地進(jìn)行：

5.1.1公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、單獨(dú)或者合并持有公司已發(fā)行股份百分之一以上的股東可以提出獨(dú)立董事候選人，并經(jīng)股東大會(huì)選舉決定。

5.1.2獨(dú)立董事的提名人在提名前應(yīng)當(dāng)征得被提名人的同意。提名人應(yīng)當(dāng)充分了解被提名人職業(yè)、學(xué)歷、職稱、詳細(xì)的工作經(jīng)歷、全部兼職等情況，并對(duì)其擔(dān)任獨(dú)立董事的資格和獨(dú)立性發(fā)表意見，被提名人應(yīng)當(dāng)就其本人與公司之間不存在任何影響其獨(dú)立客觀判斷的關(guān)系發(fā)表公開聲明。

在選舉獨(dú)立董事的股東大會(huì)召開前，公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定公布上述內(nèi)容。5.1.3在選舉獨(dú)立董事的股東大會(huì)召開前，公司應(yīng)將所有被提名人的有關(guān)材料(包括但不限于《獨(dú)立董事候選人聲明》、《獨(dú)立董事提名人聲明》、《獨(dú)立董事履歷表》和《獨(dú)立董事候選人關(guān)于獨(dú)立性的補(bǔ)充聲明》)同時(shí)報(bào)送中國證監(jiān)會(huì)、公司所在地中國證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)和深圳證券交易所。公司董事會(huì)對(duì)被提名人的有關(guān)情況有異議的，應(yīng)同時(shí)報(bào)送董事會(huì)的書面意見。獨(dú)立董事提名人和候選人應(yīng)當(dāng)保證報(bào)送的材料真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，沒有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。

為充分發(fā)揮社會(huì)的監(jiān)督作用，在公司披露獨(dú)立董事侯選人資料后五個(gè)交易日內(nèi)，深圳證券交易所將在網(wǎng)站上對(duì)獨(dú)立董事候選人的相關(guān)情況予以公示，任何單位或個(gè)人對(duì)獨(dú)立董事的任職資格和獨(dú)立性有異議的，均可向深圳證券交易所反映。深圳證券交易所在十五個(gè)工作日內(nèi)對(duì)獨(dú)立董事的任職資格和獨(dú)立性進(jìn)行審核。

對(duì)監(jiān)管機(jī)構(gòu)持有異議的被提名人，可作為公司董事候選人，但不作為獨(dú)立董事候選人。

深圳證券交易所認(rèn)為獨(dú)立董事侯選人存在違反《關(guān)于在上市公司建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見》或下列所列情形的，深圳證券交易所可以向公司發(fā)出獨(dú)立董事任職資格的關(guān)注函，公司應(yīng)在股東大會(huì)召開五個(gè)交易日前披露深圳證券交易所關(guān)注意見:（1）過往任職獨(dú)立董事期間，經(jīng)常缺席或經(jīng)常不親自出席董事會(huì)會(huì)議的；（2）過往任職獨(dú)立董事期間，未按規(guī)定發(fā)表獨(dú)立董事意見或發(fā)表的獨(dú)立意見經(jīng)證實(shí)明顯與事實(shí)不符的；

（3）最近三年受到中國證監(jiān)會(huì)行政處罰的；

（4）最近三年受到證券交易所公開譴責(zé)或通報(bào)批評(píng)的；（5）同時(shí)在超過五家以上的公司擔(dān)任重要職務(wù)的；

（6）年齡超過70歲，并同時(shí)在多家公司、機(jī)構(gòu)或者社會(huì)組織任職的；（7）影響?yīng)毩⒍抡\信勤勉和獨(dú)立履行職責(zé)的其他情形

在召開股東大會(huì)選舉獨(dú)立董事時(shí)，公司董事會(huì)應(yīng)對(duì)獨(dú)立董事候選人是否被監(jiān)管機(jī)構(gòu)提出異議的情況進(jìn)行說明。

5.1.4獨(dú)立董事每屆任期與公司其他董事任期相同，任期屆滿，連選可以連任，但是連任時(shí)間不得超過六年。

5.1.5獨(dú)立董事連續(xù)三次未親自出席董事會(huì)會(huì)議的，由董事會(huì)提請(qǐng)股東大會(huì)予以撤換。除出現(xiàn)上述情況及《公司法》中規(guī)定的不得擔(dān)任董事的情形外，獨(dú)立董事任期屆滿前不得無故被免職。提前免職的，公司應(yīng)將其作為特別披露事項(xiàng)予以披露，被免職的獨(dú)立董事認(rèn)為公司的免職理由不當(dāng)?shù)模梢宰鞒龉_的聲明。5.1.6獨(dú)立董事在任期屆滿前可以提出辭職。獨(dú)立董事辭職應(yīng)向董事會(huì)提交書面辭職報(bào)告，對(duì)任何與其辭職有關(guān)或其認(rèn)為有必要引起公司股東和債權(quán)人注意的情況進(jìn)行說明。

獨(dú)立董事辭職導(dǎo)致獨(dú)立董事成員或董事會(huì)成員低于法定或公司章程規(guī)定最低人數(shù)的，在改選的獨(dú)立董事就任前，獨(dú)立董事仍應(yīng)當(dāng)按照法律、行政法規(guī)及公司章程的規(guī)定，履行職務(wù)。董事會(huì)應(yīng)當(dāng)在兩個(gè)月內(nèi)召開股東大會(huì)改選獨(dú)立董事，逾期不召開股東大會(huì)的，獨(dú)立董事可以不再履行職務(wù)。

5.1.7獨(dú)立董事任期屆滿前，無正當(dāng)理由不得被免職。提前免職的，公司應(yīng)將其作為特別披露事項(xiàng)予以披露。6.獨(dú)立董事的職責(zé)

6.1獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)獨(dú)立履行職責(zé)，不受公司主要股東、實(shí)際控制人或者與公司及其主要股東、實(shí)際控制人存在利害關(guān)系的單位或個(gè)人的影響。

為了充分發(fā)揮獨(dú)立董事的作用，獨(dú)立董事除應(yīng)當(dāng)具有公司法和相關(guān)法律、法規(guī)以及公司章程賦予董事的職權(quán)外，獨(dú)立董事還具有以下特別職權(quán)：

（1）重大關(guān)聯(lián)交易、聘用或解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)由獨(dú)立董事事前認(rèn)可后，方可提交董事會(huì)討論；

（2）向董事會(huì)提請(qǐng)召開臨時(shí)股東大會(huì)；（3）提議召開董事會(huì)；及

（4）在股東大會(huì)召開前公開向股東征集投票權(quán)。

獨(dú)立董事行使上述職權(quán)應(yīng)當(dāng)取得全體獨(dú)立董事的二分之一以上同意。

經(jīng)全體獨(dú)立董事同意，獨(dú)立董事可獨(dú)立聘請(qǐng)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)和咨詢機(jī)構(gòu)，對(duì)公司的具體事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)和咨詢，相關(guān)費(fèi)用由公司承擔(dān)。

如上述提議未被采納或上述職權(quán)不能正常行使，公司應(yīng)將有關(guān)情況予以披露。以上重大關(guān)聯(lián)交易的確定標(biāo)準(zhǔn)，參照中國證監(jiān)會(huì)、深交所以及香港聯(lián)交所的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。被免職的獨(dú)立董事認(rèn)為公司的免職理由不當(dāng)?shù)模梢宰鞒龉_的聲明。5.1.6獨(dú)立董事在任期屆滿前可以提出辭職。獨(dú)立董事辭職應(yīng)向董事會(huì)提交書面辭職報(bào)告，對(duì)任何與其辭職有關(guān)或其認(rèn)為有必要引起公司股東和債權(quán)人注意的情況進(jìn)行說明。

獨(dú)立董事辭職導(dǎo)致獨(dú)立董事成員或董事會(huì)成員低于法定或公司章程規(guī)定最低人數(shù)的，在改選的獨(dú)立董事就任前，獨(dú)立董事仍應(yīng)當(dāng)按照法律、行政法規(guī)及公司章程的規(guī)定，履行職務(wù)。董事會(huì)應(yīng)當(dāng)在兩個(gè)月內(nèi)召開股東大會(huì)改選獨(dú)立董事，逾期不召開股東大會(huì)的，獨(dú)立董事可以不再履行職務(wù)。

5.1.7獨(dú)立董事任期屆滿前，無正當(dāng)理由不得被免職。提前免職的，公司應(yīng)將其作為特別披露事項(xiàng)予以披露。6.獨(dú)立董事的職責(zé)

6.1獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)獨(dú)立履行職責(zé)，不受公司主要股東、實(shí)際控制人或者與公司及其主要股東、實(shí)際控制人存在利害關(guān)系的單位或個(gè)人的影響。

為了充分發(fā)揮獨(dú)立董事的作用，獨(dú)立董事除應(yīng)當(dāng)具有公司法和相關(guān)法律、法規(guī)以及公司章程賦予董事的職權(quán)外，獨(dú)立董事還具有以下特別職權(quán)：

（1）重大關(guān)聯(lián)交易、聘用或解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)由獨(dú)立董事事前認(rèn)可后，方可提交董事會(huì)討論；

（2）向董事會(huì)提請(qǐng)召開臨時(shí)股東大會(huì)；（3）提議召開董事會(huì)；及

（4）在股東大會(huì)召開前公開向股東征集投票權(quán)。

獨(dú)立董事行使上述職權(quán)應(yīng)當(dāng)取得全體獨(dú)立董事的二分之一以上同意。

經(jīng)全體獨(dú)立董事同意，獨(dú)立董事可獨(dú)立聘請(qǐng)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)和咨詢機(jī)構(gòu)，對(duì)公司的具體事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)和咨詢，相關(guān)費(fèi)用由公司承擔(dān)。

如上述提議未被采納或上述職權(quán)不能正常行使，公司應(yīng)將有關(guān)情況予以披露。以上重大關(guān)聯(lián)交易的確定標(biāo)準(zhǔn)，參照中國證監(jiān)會(huì)、深交所以及香港聯(lián)交所的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。6.2 獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)對(duì)公司重大事項(xiàng)發(fā)表獨(dú)立意見：

獨(dú)立董事除履行上述職責(zé)外，還應(yīng)當(dāng)對(duì)以下事項(xiàng)向董事會(huì)或股東大會(huì)發(fā)表獨(dú)立意見：

（1）提名、任免董事；

（2）聘任或解聘高級(jí)管理人員；

（3）公司董事、高級(jí)管理人員的薪酬；

（4）公司董事會(huì)未做出現(xiàn)金利潤分配預(yù)案的情形；（5）獨(dú)立董事認(rèn)為可能損害中小股東權(quán)益的事項(xiàng)；

（6）中國證監(jiān)會(huì)、深圳證券交易所或香港聯(lián)交所規(guī)定需要由獨(dú)立董事發(fā)表獨(dú)立意見的其他事項(xiàng)；及

（7）《公司章程》規(guī)定的其他事項(xiàng)。

獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)就上述事項(xiàng)發(fā)表以下幾類意見之一：同意；保留意見及其理由；反對(duì)意見及其理由；無法發(fā)表意見及其障礙。

如有關(guān)事項(xiàng)屬于需要披露的事項(xiàng)，公司應(yīng)當(dāng)將獨(dú)立董事的意見予以公告，獨(dú)立董事出現(xiàn)意見分歧無法達(dá)成一致時(shí)，董事會(huì)應(yīng)將各獨(dú)立董事的意見分別披露。有關(guān)公告在符合有關(guān)規(guī)定的報(bào)刊上刊登。7.公司和獨(dú)立董事的相互義務(wù)

7.1獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)按時(shí)出席董事會(huì)會(huì)議，了解公司的生產(chǎn)經(jīng)營和運(yùn)作情況，主動(dòng)調(diào)查、獲取做出決策所需要的情況和資料。獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)向公司股東大會(huì)提交全體獨(dú)立董事報(bào)告書，對(duì)其履行職責(zé)的情況進(jìn)行說明。

7.2 董事會(huì)秘書應(yīng)當(dāng)積極配合獨(dú)立董事履行職責(zé)。公司應(yīng)保證獨(dú)立董事享有與其他董事同等的知情權(quán)，及時(shí)向獨(dú)立董事提供相關(guān)材料和信息，定期通報(bào)公司運(yùn)營情況，必要時(shí)可組織獨(dú)立董事實(shí)地考察。8.附則

8.1本制度未盡事宜，依照國家有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件以及本公司章程的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。本制度與有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件以及本公司章程的有關(guān)規(guī) 定不一致的，以有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件以及本公司章程的規(guī)定為準(zhǔn)。8.2本制度修訂權(quán)及解釋權(quán)屬于公司董事會(huì)。8.3本制度經(jīng)股東大會(huì)審議通過后發(fā)布并實(shí)施。

股份有限公司 獨(dú)立董事制度

第一章 總 則

第一條 為進(jìn)一步完善上市公司的治理結(jié)構(gòu)，促進(jìn)公司的規(guī)范運(yùn) 作，根據(jù)中國證監(jiān)會(huì)《關(guān)于在上市公司建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見》 的規(guī)定，制定本制度。

第二條 獨(dú)立董事是指不在公司擔(dān)任除董事以外的其他職務(wù), 并與公司及公司主要股東不存在可能妨礙其進(jìn)行獨(dú)立客觀判斷關(guān)系 的董事。

第三條 獨(dú)立董事對(duì)公司及全體股東負(fù)有誠信與勤勉的義務(wù)，認(rèn)真履行職責(zé)，維護(hù)公司整體利益,尤其要關(guān)注中小股東的合法權(quán)益 不受損害。

第四條 公司獨(dú)立董事人數(shù)不少于《公司章程》所定董事人數(shù) 的1/3。

第五條 獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)獨(dú)立履行職責(zé)，不受公司主要股東、實(shí)際 控制人、或者其他與公司存在利害關(guān)系的單位或個(gè)人的影響。第六條 公司獨(dú)立董事原則上最多在5 家上市公司兼任獨(dú)立董事 職務(wù)，并確保有足夠的時(shí)間和精力有效地履行獨(dú)立董事的職責(zé)，獨(dú)立 董事每年為公司工作時(shí)間不少于15 個(gè)工作日。

第七條 獨(dú)立董事及擬擔(dān)任獨(dú)立董事的人士應(yīng)當(dāng)按照中國證監(jiān) 會(huì)的要求，通過或者參加中國證監(jiān)會(huì)及其授權(quán)機(jī)構(gòu)所組織的培訓(xùn)。第二章 任職資格

第八條 獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)符合下列基本條件；

（一）根據(jù)法律、行政法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定,具備擔(dān)任上市公司 董事的資格；

（二）具有本制度第九條所規(guī)定的獨(dú)立性；

（三）具備上市公司運(yùn)作的基本知識(shí),熟悉相關(guān)法律、行政法規(guī)、規(guī)章及規(guī)則；

（四）具有五年以上法律、經(jīng)濟(jì)或者其他履行獨(dú)立董事職責(zé)所必 須的工作經(jīng)驗(yàn)。

第九條 獨(dú)立董事必須具有獨(dú)立性,下列人員不得擔(dān)任獨(dú)立董事；

（一）在公司或者公司附屬企業(yè)任職的人員及其直系親屬、主要 社會(huì)關(guān)系（直系親屬是指配偶、父母、子女等；主要社會(huì)關(guān)系是指兄 弟姐妹、岳父母、兒媳女婿、兄弟姐妹的配偶、配偶的兄弟姐妹等）；

（二）直接或間接持有公司已發(fā)行股份1％以上或者是公司前十 名股東中的自然人股東及其直系親屬；

（三）在直接或間接持有公司已發(fā)行股份5％以上的股東單位或 者在公司前五名股東單位任職的人員及其直系親屬；

（四）最近一年內(nèi)曾經(jīng)具有前三項(xiàng)所列舉情形的人員；

（五）為公司或者其附屬企業(yè)提供財(cái)務(wù)、法律、咨詢等服務(wù)的人 員；

（六）公司章程規(guī)定的其他人員；

（七）中國證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他人員。第三章 提名、選舉、聘任

第十條 公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、單獨(dú)或者合并持有上市公司已發(fā) 行股份1％以上的股東可以提出獨(dú)立董事候選人,經(jīng)董事會(huì)審核同意 后提請(qǐng)股東大會(huì)選舉決定。

第十一條 獨(dú)立董事的提名人在提名前應(yīng)當(dāng)征得被提名人的同 意。提名人應(yīng)當(dāng)充分了解被提名人職業(yè)、學(xué)歷、職稱、詳細(xì)工作經(jīng)歷、全部兼職等情況,并對(duì)其擔(dān)任獨(dú)立董事的資格和獨(dú)立性發(fā)表意見,被 提名人應(yīng)當(dāng)就其本人與公司之間不存在任何影響其獨(dú)立客觀判斷的 關(guān)系發(fā)表公開聲明。

第十二條 在選舉獨(dú)立董事的股東大會(huì)召開前,公司應(yīng)將所有被 提名人的有關(guān)材料同時(shí)報(bào)送中國證監(jiān)會(huì)、中國證監(jiān)會(huì)江西證監(jiān)局和上 海證券交易所,由中國證監(jiān)會(huì)對(duì)獨(dú)立董事候選人的任職資格和獨(dú)立性 進(jìn)行審核。

第十三條 公司董事會(huì)在召開股東大會(huì)選舉獨(dú)立董事時(shí)應(yīng)對(duì)獨(dú) 立董事候選人是否被中國證監(jiān)會(huì)提出異議的情況進(jìn)行說明。對(duì)被中國 證監(jiān)會(huì)提出異議的被提名人,可作為公司董事候選人,但不得作為獨(dú) 立董事候選人。

第十四條 獨(dú)立董事每屆任期與公司其他董事任期相同,任期屆 滿,可以連選連任,但是連任時(shí)間不得超過六年。

第十五條 獨(dú)立董事連續(xù)3 次未親自出席董事會(huì)會(huì)議的,由董事 會(huì)提請(qǐng)股東大會(huì)予以撤換。除出現(xiàn)上述情況和《公司法》中規(guī)定的不 得擔(dān)任董事的情形外,獨(dú)立董事任期屆滿前不得無故被免職。提前免 職的,公司應(yīng)將其作為特別披露事項(xiàng)予以披露,被免職的獨(dú)立董事認(rèn) 為公司的免職理由不當(dāng)?shù)?可以做出公開聲明。

第十六條 獨(dú)立董事在任期屆滿前可以提出辭職。獨(dú)立董事辭職 應(yīng)向董事會(huì)提交書面辭職報(bào)告,對(duì)任何與其辭職有關(guān)或其認(rèn)為有必要 引起公司股東和債權(quán)人注意的情況進(jìn)行說明。如因獨(dú)立董事辭職導(dǎo)致 公司董事會(huì)中獨(dú)立董事人數(shù)少于規(guī)定人數(shù)時(shí),該獨(dú)立董事的辭職報(bào)告 應(yīng)當(dāng)在下任獨(dú)立董事填補(bǔ)其缺額后生效。

第四章 職 權(quán)

第十七條 獨(dú)立董事除具有《公司法》和其他相關(guān)法律、法規(guī)賦 予董事的職權(quán)外,公司還賦予獨(dú)立董事行使以下職權(quán)：

（一）重大關(guān)聯(lián)交易（指公司擬與關(guān)聯(lián)人達(dá)成的總額高于300 萬 元或高于公司最近經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)值的5％的關(guān)聯(lián)交易）應(yīng)由獨(dú)立董事 認(rèn)可后,提交董事會(huì)討論；獨(dú)立董事做出判斷前,可以聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)出 具獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問報(bào)告,作為其判斷的依據(jù)。

（二）向董事會(huì)提議聘用或解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所，對(duì)公司擬聘的會(huì) 計(jì)師事務(wù)所是否具有證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格、以及為公司提供年報(bào) 審計(jì)的注冊(cè)會(huì)計(jì)師的從業(yè)資格進(jìn)行核查；

（三）向董事會(huì)提請(qǐng)召開臨時(shí)股東大會(huì)；

（四）提議召開董事會(huì)；

（五）獨(dú)立聘請(qǐng)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)和咨詢機(jī)構(gòu)；

（六）可以在股東大會(huì)召開前公開向股東征集投票權(quán)； 5 第十八條 獨(dú)立董事行使上述職權(quán)應(yīng)當(dāng)取得全體獨(dú)立董事的二分 之一以上同意。如上述提議未被采納或上述職權(quán)不能正常行使,公司 應(yīng)將有關(guān)情況予以披露。

第十九條 獨(dú)立董事應(yīng)在公司年報(bào)編制和披露過程中切實(shí)履行 獨(dú)立董事的責(zé)任和義務(wù)，勤勉盡責(zé)。獨(dú)立董事依法履行年報(bào)審計(jì)、編 制、審核和信息披露方面的工作職責(zé)：

（一）每個(gè)會(huì)計(jì)結(jié)束后，聽取公司經(jīng)理層面匯報(bào)公司本 的經(jīng)營情況和重大事項(xiàng)的進(jìn)展情況，并進(jìn)行實(shí)地考察。上述事項(xiàng)應(yīng)有書面記錄，必要的文件應(yīng)有當(dāng)事人簽字。

（二）審閱公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人在年審注冊(cè)會(huì)計(jì)師進(jìn)場(chǎng)審計(jì)前書面提 交的本審計(jì)工作安排及其他相關(guān)資料。

（三）在年審注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具初步審計(jì)意見后和召開董事會(huì)會(huì)議 審議年報(bào)前，與年審注冊(cè)會(huì)計(jì)師見面、溝通審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的問題，履行見面的職責(zé)。

見面會(huì)應(yīng)有書面記錄及當(dāng)事人簽字。

（四）密切關(guān)注公司年報(bào)編制過程中的信息保密情況，嚴(yán)防泄露 內(nèi)幕信息、內(nèi)幕交易等違法違規(guī)行為發(fā)生。

公司董事會(huì)秘書負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)獨(dú)立董事與公司管理層的溝通，積極為 獨(dú)立董事在年報(bào)編制過程中履行職責(zé)創(chuàng)造必要的條件。第二十條 獨(dú)立董事除履行上述職責(zé)外,還應(yīng)當(dāng)對(duì)以下重要事項(xiàng) 向董事會(huì)或股東大會(huì)發(fā)表獨(dú)立意見：

（一）提名、任免董事； 6

（二）聘任或解聘高級(jí)管理人員；

（三）公司董事、高級(jí)管理人員的薪酬；

（四）公司對(duì)外擔(dān)保等重大事件；

（五）公司的股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)企業(yè)對(duì)公司現(xiàn)有或新發(fā) 生的總額高于300 萬元或高于公司最近經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)值的5％的借款 或其他資金往來,以及公司是否采取有效措施回收欠款；

（六）獨(dú)立董事認(rèn)為可能損害中小股東權(quán)益的事項(xiàng)；

（七）公司章程規(guī)定的其他事項(xiàng)。

第二十一條 獨(dú)立董事就上述事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)發(fā)表以下幾類意見之一： 同意；保留意見及其理由；反對(duì)意見及其理由：無法發(fā)表意見及其障 礙。如有關(guān)事項(xiàng)屬于需要披露的事項(xiàng),公司應(yīng)當(dāng)將獨(dú)立董事的意見予 以公告,獨(dú)立董事出現(xiàn)意見分歧無法達(dá)成一致時(shí),董事會(huì)應(yīng)將各獨(dú)立 董事的意見分別披露。

第二十二條 公司應(yīng)當(dāng)為獨(dú)立董事行使職權(quán)提供必要的條件。

（一）獨(dú)立董事享有與其他董事同等的知情權(quán)。凡須經(jīng)董事會(huì)決 策的重大事項(xiàng),公司必須按法定的時(shí)間提前通知獨(dú)立董事并同時(shí)提供 足夠的資料,獨(dú)立董事認(rèn)為資料不充分的,可以要求補(bǔ)充。當(dāng)2 名或2 名以上獨(dú)立董事認(rèn)為資料不充分或論證不明確時(shí),可書面聯(lián)名提出延 期召開董事會(huì)或延期審議董事會(huì)所討論的部分事項(xiàng),董事會(huì)應(yīng)予以采 納。公司向獨(dú)立董事提供的資料，公司及獨(dú)立董事本人應(yīng)當(dāng)至少保存 5 年。

（二）公司應(yīng)提供獨(dú)立董事履行職責(zé)所必需的工作條件, 公司董 7 事會(huì)秘書應(yīng)積極為獨(dú)立董事履行職責(zé)提供協(xié)助。獨(dú)立董事發(fā)表的獨(dú)立 意見、提案及書面說明應(yīng)當(dāng)公告的,董事會(huì)秘書應(yīng)及時(shí)到上海證券交 易所辦理公告事宜。

（三）獨(dú)立董事行使職權(quán)時(shí),公司有關(guān)人員應(yīng)當(dāng)積極配合,不得拒 絕、阻礙或隱瞞,不得干預(yù)其獨(dú)立行使職權(quán)。

（四）獨(dú)立董事聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)的費(fèi)用及其他行使職權(quán)時(shí)所需的費(fèi) 用由公司承擔(dān)。

（五）公司給予獨(dú)立董事適當(dāng)?shù)慕蛸N,津貼的標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)當(dāng)由董事會(huì) 制定預(yù)案，股東大會(huì)審議通過，并在公司年報(bào)中進(jìn)行披露。

（六）除上述津貼外,獨(dú)立董事不應(yīng)從公司及公司主要股東或有 利害關(guān)系的機(jī)構(gòu)和人員取得額外的利益。

第五章附 則

第二十三條 本制度由公司董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋。

第二十四條 本制度自公司董事會(huì)審議通過之日起實(shí)施。江西贛粵高速公路股份有限公司 2008 年8 月15 日__