第一篇：借款和報(bào)銷的規(guī)定

借款和報(bào)銷的規(guī)定

為進(jìn)一步完善財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，依據(jù)公司的規(guī)范化管理要求，特制定本標(biāo)準(zhǔn)及程序。公司各部門一切費(fèi)用開(kāi)支和財(cái)務(wù)開(kāi)支，由公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)，實(shí)行一支筆審批制度。

一、借款審批及標(biāo)準(zhǔn)

(一)、出差人員借款，必須先填寫“借款憑證”，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人或分管領(lǐng)導(dǎo)同意后，經(jīng)財(cái)務(wù)核準(zhǔn)，報(bào)總經(jīng)理批示，方可借款。前次借款出差返回時(shí)間超過(guò)三天無(wú)故未報(bào)銷者，不得再借款。

(二)、外單位、個(gè)人因私借款，填寫“借款憑證”后，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可借款。凡公司職工借用公款，在原借款未還清前，不得再借。公司員工借款，原則上不得超過(guò)借款人當(dāng)月工資數(shù)，如有特殊情況，須先經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可借款。

(三)、借款出差人員回公司后，七天內(nèi)應(yīng)按規(guī)定到財(cái)務(wù)部報(bào)賬，報(bào)賬后結(jié)清所欠部分金額。七天內(nèi)不辦理報(bào)銷手續(xù)的，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)監(jiān)督借款人還清全部借款。否則，財(cái)務(wù)部門有權(quán)在當(dāng)月工資中扣除，不足部分由借款人補(bǔ)齊，并扣罰當(dāng)月30%效益工資。

(四)、其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、備用金等，按相關(guān)規(guī)定辦理。(五)、允許借款范圍：

1、階段性預(yù)付款（按進(jìn)度付款）。如土建工程，購(gòu)機(jī)械設(shè)備、大宗材料等。

2、采購(gòu)零星材料，累計(jì)達(dá)100元以上的。

3、出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。

4、公司規(guī)定部門或人員所需的備用金。每年初各部門、分公司以書面報(bào)告形式核定備用金標(biāo)準(zhǔn)交行政辦公室，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)簽字后，報(bào)總經(jīng)理批示后執(zhí)行。

5、確實(shí)需要現(xiàn)金支付的其他支出。(六)、不允許借款范圍：

1、沒(méi)有特殊情況，代替其他單位和個(gè)人墊付的各種款項(xiàng)；

2、未經(jīng)審批的任何借款。

二、固定資產(chǎn)及低值易耗品采購(gòu)標(biāo)準(zhǔn)及審批

1、各部門需新購(gòu)入固定資產(chǎn)和單價(jià)在200元以上的低值易耗品，由各部門先作好采購(gòu)計(jì)劃，并以書面形式報(bào)告，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)、綜合管理部、財(cái)務(wù)部簽字核準(zhǔn)，報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可購(gòu)買。如需向公司借款，按第一條標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

2、各部門添置其他低值易耗品，應(yīng)本著節(jié)約的原則，確實(shí)需要添置的情況下才添置。各部門應(yīng)事先填好購(gòu)物申請(qǐng)單，報(bào)行政辦公室、財(cái)務(wù)部審核，由行政辦公室統(tǒng)一購(gòu)買。

三、各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷要求

1、報(bào)銷單據(jù)必須是帶稅務(wù)章的發(fā)票，否則不予報(bào)銷。

2、報(bào)銷單據(jù)不管多少均須貼報(bào)銷封面，報(bào)銷封面須用鋼筆填寫，同時(shí)，不同經(jīng)濟(jì)內(nèi)容的發(fā)票要分門別類予以報(bào)銷。

3、報(bào)銷手續(xù)要齊全完備

報(bào)銷的正常程序是：經(jīng)辦人簽字，注明事由，部門負(fù)責(zé)人簽字，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)簽字，財(cái)務(wù)部門審核，總經(jīng)理審批后報(bào)銷。

根據(jù)財(cái)務(wù)管理要求，凡購(gòu)買實(shí)物均須有驗(yàn)收人簽字并附入庫(kù)單，否則不予報(bào)銷。

第二篇：報(bào)銷借款單據(jù)規(guī)定

各項(xiàng)報(bào)銷、借款單據(jù)規(guī)定

第一章 總則

為了規(guī)范公司的管理制度，貫徹公司財(cái)務(wù)管理制度，嚴(yán)肅公司的財(cái)經(jīng)紀(jì)律，特制定如下財(cái)務(wù)管理規(guī)定。

第二章 單據(jù)分類

第一條 費(fèi)用報(bào)銷單：用于業(yè)務(wù)招待費(fèi)、辦公用品、通訊費(fèi)、運(yùn)費(fèi)、郵寄費(fèi)、會(huì)務(wù)費(fèi)、房租物管水電費(fèi)、公司汽車費(fèi)用、培訓(xùn)費(fèi)、社保費(fèi)、年檢費(fèi)、稅費(fèi)等的報(bào)銷。

第二條 差旅費(fèi)報(bào)銷單：用于公共汽車票、長(zhǎng)途客車票、出租車票、火車票、飛機(jī)票、住宿費(fèi)等的報(bào)銷。

第三條 報(bào)銷單據(jù)粘貼單：用于粘貼體積較小數(shù)量較多的票據(jù)。一張報(bào)銷費(fèi)用粘貼單只能相對(duì)貼一張費(fèi)用報(bào)銷單或差旅費(fèi)報(bào)銷單。

第四條 借款審批單：用于借款時(shí)所要填寫的單據(jù)。

第三章 對(duì)各種單據(jù)的填制要求

第五條 記錄要真實(shí)。單據(jù)所反映的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)必須合法和真實(shí)，即符合國(guó)家有關(guān)政策、法令、法規(guī)、制度的要求；單據(jù)上填列的內(nèi)容、數(shù)字，必須真實(shí)可靠，符合有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的實(shí)際情況，不得弄虛作假，更不得偽造單據(jù)。

第六條 內(nèi)容要完整。單據(jù)填寫的項(xiàng)目要逐項(xiàng)填寫，不可缺漏；名稱要寫全稱，不能簡(jiǎn)化；品名或用途要填寫明確，不許含糊不清；有關(guān)人員的簽章必須齊全。第七條 手續(xù)要完備。從外單位取得的單據(jù)，必須蓋有填制單位的公章；所謂“公章”，應(yīng)是具有法律效力和規(guī)定用途、能夠證明單位身份和性質(zhì)的印鑒，如業(yè)務(wù)公章、財(cái)務(wù)專用章、發(fā)票專用章、收款專用章或結(jié)算專用章等。個(gè)人填制的單據(jù)，必須有填制人員的簽名，必須有經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人或其指定的人員的簽名?？傊?，單據(jù)必須符合手續(xù)完備的要求，以明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任，確保單據(jù)的合法性，真實(shí)性。

第八條 書寫要清楚、規(guī)范。各種單據(jù)的書寫要用藍(lán)色或黑色墨水（套寫的可用圓珠筆）。文字要簡(jiǎn)要，字跡要工整、清楚、易于辨認(rèn)，不得使用未經(jīng)國(guó)務(wù)院公布的簡(jiǎn)化字。一式幾聯(lián)的單據(jù)，應(yīng)當(dāng)注明各聯(lián)的用途。套寫時(shí)，一定要寫透，避免上面清楚，下面模糊。凡填有大寫和小寫金額的單據(jù)，大小寫金額必須相符，小寫金額阿拉伯?dāng)?shù)字應(yīng)一個(gè)一個(gè)地寫，不得連筆寫。在金額前要填寫人民幣符號(hào)：“￥”，人民幣符號(hào)“￥”與阿拉伯?dāng)?shù)字之間不得留有空白，金額數(shù)字一律填寫到角分，無(wú)角分的，寫“00”或符號(hào)“—”，除表示單價(jià)等情況外。大寫金額用漢字壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬(wàn)、億、元、角、分、零、整等，一律用正楷或行書字書寫，大寫金額到元或角為止的，后面要寫“整”或“正”字，有分的，不寫“整”或“正”字。如小寫金額為￥1008.00，大寫金額應(yīng)寫成“壹仟零捌元整”。復(fù)寫的單據(jù)，不串格、不串行、不模糊。

第九條 各種單據(jù)不能隨意涂改、刮擦、挖補(bǔ)。從外單位取 得的單據(jù)有錯(cuò)誤的，應(yīng)當(dāng)由出具單位重開(kāi)或更正，更正處應(yīng)當(dāng)加蓋出具單位印章。單據(jù)金額有錯(cuò)誤的，應(yīng)當(dāng)由出具單位重開(kāi)，不得在單據(jù)上更正。

第十條 填制要及時(shí)。各種單據(jù)的填制應(yīng)當(dāng)及時(shí)，并按規(guī)定程序及時(shí)送交相關(guān)部門或人員審核。

第四章 單據(jù)內(nèi)容及貼粘的規(guī)定

第十一條 費(fèi)用報(bào)銷單

重慶XX有限公司費(fèi) 用 報(bào) 銷 單報(bào)銷部門：填報(bào)日期： 年 月 日單據(jù)及附件共 頁(yè)用 途金額（元）備招待費(fèi)180.00注領(lǐng)導(dǎo)審合 計(jì)￥180.00批原借款: 元應(yīng)退余款: 元財(cái)務(wù)主管 復(fù)核 出納 報(bào)銷人 部門領(lǐng)導(dǎo) 領(lǐng)款人 按上述“三項(xiàng)”填制要求填寫，單據(jù)上該填的項(xiàng)目要填寫齊全，部門領(lǐng)導(dǎo)審核完應(yīng)在“部門領(lǐng)導(dǎo)”處簽字?！坝猛尽表?xiàng)目中，根據(jù)實(shí)際發(fā)票票面上發(fā)生的用途一致。如果是沖帳的費(fèi)用，應(yīng)在“原借款”中寫明原借款的金額，有余款退回時(shí)，應(yīng)在“應(yīng)退余款”中寫明退款金額。報(bào)銷領(lǐng)款后,應(yīng)在”領(lǐng)款人”處簽字。

第十二條 差旅費(fèi)報(bào)銷單

單據(jù)上該填的項(xiàng)目要填寫齊全，部門領(lǐng)導(dǎo)審核簽字應(yīng)在“部門主管”處中填寫。“起訖地點(diǎn)”項(xiàng)目中，報(bào)銷的車票，按實(shí)金額(大寫)：人民幣 仟 佰 拾 萬(wàn) 仟 壹 佰捌 拾零 元零角零分 際乘車的車票報(bào)銷，寫明出發(fā)及到達(dá)地點(diǎn)。如果是沖帳的費(fèi)用，應(yīng)在“原借款”中寫明原借款的金額，有余款退回時(shí)，應(yīng)在“應(yīng)退余款”中寫明退款金額。報(bào)銷領(lǐng)款后,應(yīng)在”領(lǐng)款人”處簽字。

第十三條 報(bào)銷單據(jù)粘貼單

單據(jù)上該填的項(xiàng)目要填寫齊全，部門領(lǐng)導(dǎo)審核簽字應(yīng)在“批準(zhǔn)人”處內(nèi)填寫，一次性發(fā)生的多張發(fā)票的業(yè)務(wù)招待費(fèi)等，同一金額面值的發(fā)票號(hào)必須是連號(hào)。每張發(fā)票上右下角應(yīng)有報(bào)銷人的簽名。如遇收到的發(fā)票體積大于粘貼單框，就不需填寫報(bào)銷單據(jù)粘貼單，直接粘貼到費(fèi)用報(bào)銷單后。所有的發(fā)票必須規(guī)范粘貼（從左到右，依次折疊，多出部分折疊于框內(nèi)，不超出貼票框。）同一業(yè)務(wù)內(nèi)容的單據(jù)盡量粘在同一張粘貼單上。

第十四條 借款審批單、付款審批單

單據(jù)上該填的項(xiàng)目要填寫齊全，部門領(lǐng)導(dǎo)審核簽字應(yīng)在“部門領(lǐng)導(dǎo)”處內(nèi)填寫。

第十五條 其他 在收到外來(lái)單位開(kāi)具的發(fā)票時(shí)，按上述“三”項(xiàng)填制要求檢查是否符合報(bào)銷依據(jù)。最后報(bào)銷人員要注意發(fā)票類型是幾聯(lián)票，二聯(lián)以上的發(fā)票觀察發(fā)票背面是否全是套寫。報(bào)銷人員必須在發(fā)票背面左下角簽字，如“經(jīng)手人：王XX”，證明此發(fā)票是由誰(shuí)負(fù)責(zé)經(jīng)手的。

第五章 各種項(xiàng)目的單據(jù)報(bào)銷規(guī)定

第十六條 在某些餐費(fèi)、水電費(fèi)、辦公用品等報(bào)銷時(shí)，必須上加蓋收款單位財(cái)務(wù)章的收款清單。

第十七條 培訓(xùn)費(fèi)用的報(bào)銷要附上人力資源部的簽字確認(rèn)。第十八條 辦公用品、固定資產(chǎn)等的購(gòu)買必須“先申請(qǐng)，后購(gòu)買”，報(bào)銷時(shí)附上有相關(guān)負(fù)責(zé)人簽名的購(gòu)買申請(qǐng)單和入庫(kù)單。第十九條 費(fèi)用報(bào)銷時(shí)，如遇票面金額與實(shí)際金額不相符時(shí)，必須注明票面實(shí)際報(bào)銷金額（票面金額必須大于實(shí)際金額的前提下）。

第二十條 如果報(bào)銷單上的行數(shù)不夠時(shí)，必須另寫一張報(bào)銷

單，不允許幾個(gè)內(nèi)容擠到一行上填寫。

第二十一條 所有票據(jù)四周裁剪整齊，票面整潔，粘貼位置為左上角處。

第二十二條 差旅費(fèi)報(bào)銷時(shí)（市內(nèi)除外），如果沒(méi)有出差申請(qǐng)單記錄的，一律不報(bào)銷。

第六章 其他規(guī)定

第二十三條 凡出差報(bào)銷的差旅費(fèi)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)，特殊情況不得超過(guò)兩周。超過(guò)規(guī)定時(shí)間，一律不予報(bào)銷。

第二十四條 填寫報(bào)銷單據(jù)，不規(guī)范的票據(jù)財(cái)務(wù)部有權(quán)一律拒收。6

第三篇：借款報(bào)銷制度

秦通公司管理人員借款、報(bào)銷制度

第一部分

借支管理規(guī)定及借支流程

一、借款管理規(guī)定：

1、出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請(qǐng)表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。

2、工作臨時(shí)借款：業(yè)務(wù)費(fèi)、購(gòu)買零星設(shè)備等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，在工作事項(xiàng)完成后的3日內(nèi)必須辦理報(bào)銷手續(xù)，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。

3、工人借用生活費(fèi)用：當(dāng)月借款，當(dāng)月領(lǐng)取工資時(shí)歸還。

4、各項(xiàng)借款金額超過(guò)3000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。

5、借款銷賬規(guī)定：(1)借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請(qǐng)單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；（2）借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。

二、借款流程：

(一)借款人按規(guī)定填寫《借款單》。

必須注明：（1）借款事由，（2）借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改），（3）支票或現(xiàn)金。(二)審批流程：

1、出差借款審批流程：

借款人填制借款單→總經(jīng)理審批簽字→財(cái)務(wù)復(fù)核做憑證 →出納據(jù)付款憑證付款。

2、工作臨時(shí)借款審批流程：

借款人填制借款單→總經(jīng)理審批簽字→財(cái)務(wù)復(fù)核做憑證 →出納據(jù)付款憑證付款。

3、施工人員借用生活費(fèi)用審批流程：一次200元以下（當(dāng)月累計(jì)不超過(guò)500元）的：

借款人填制借款單→總經(jīng)理審批簽字→財(cái)務(wù)復(fù)核做憑證 →出納據(jù)付款憑證付款。(三)財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單會(huì)計(jì)做付款憑證，到出納處辦理領(lǐng)款手續(xù)。第二部分 日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程

一、費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定：

1、報(bào)銷人依據(jù)：根據(jù)相應(yīng)的合法票據(jù)，填寫報(bào)銷單；如果有發(fā)票的，發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

2、填寫報(bào)銷單應(yīng)注意：（1）根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對(duì)應(yīng)單據(jù)；（2）嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目

3、財(cái)務(wù)審計(jì)部根據(jù)各部門交來(lái)的統(tǒng)計(jì)表進(jìn)行復(fù)核審計(jì)，抽查原始單據(jù)，編制其臨時(shí)工資表→公司總經(jīng)理審批→到出納處發(fā)放。

第四部分 專項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程

一、專項(xiàng)支出的范圍：

主要包括固定資產(chǎn)購(gòu)置（5000元以上的機(jī)器設(shè)備、基礎(chǔ)建設(shè)）、咨詢顧問(wèn)費(fèi)用、廣告宣傳活動(dòng)費(fèi)及其他專項(xiàng)費(fèi)用等。

二、報(bào)銷財(cái)務(wù)制度及流程：

(一)填寫購(gòu)置申請(qǐng)：

按公司《資產(chǎn)管理制度》相關(guān)規(guī)定填寫《資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)單》并按照規(guī)定程序報(bào)批。

由公司總經(jīng)理審批執(zhí)行。

(二)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購(gòu)置申請(qǐng)。

(三)結(jié)賬報(bào)銷：

（1）資產(chǎn)驗(yàn)收（設(shè)備應(yīng)安裝調(diào)試）無(wú)誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫(kù)手續(xù)，按規(guī)定填寫報(bào)銷單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫(kù)單）。（2）按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?/p>

（3）財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單以支票形式付款；

（4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。（5）需要分期付款的，則按照合同分期支付。第五部分

生產(chǎn)原料和輔料的采購(gòu)支出報(bào)銷制度

一、生產(chǎn)原料和輔料的范圍：指生產(chǎn)消耗掉的原材料和輔料，不包括機(jī)器設(shè)備和工具。

二、采購(gòu)和報(bào)銷規(guī)定：

1、采購(gòu)計(jì)劃審批：采購(gòu)資金每次在5000元以上原料或輔料，應(yīng)提前10天提出采購(gòu)計(jì)劃，經(jīng)總經(jīng)理審批。采購(gòu)資金每次在1000元以上原料或輔料，應(yīng)提前5天提出采購(gòu)計(jì)劃，經(jīng)總經(jīng)理審批。

2、確定供應(yīng)商：采購(gòu)資金每次在5000元以上、全年累計(jì)在20000元以上的單項(xiàng)原料或輔料，至少要確定沒(méi)有關(guān)聯(lián)關(guān)系的供應(yīng)商3家以上；采購(gòu)資金每次在1萬(wàn)元以上或每月累計(jì)在20萬(wàn)元以上的單項(xiàng)原料或輔料，至少要確定沒(méi)有關(guān)聯(lián)關(guān)系的供應(yīng)商5-10家。同時(shí)，將所有供應(yīng)商的名稱、地址、聯(lián)系電話、聯(lián)系人、負(fù)責(zé)人、銷售的產(chǎn)品名稱等詳細(xì)資料交物資主管存檔。

第四篇：借款報(bào)銷制度

六、借款和各項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)及審批程序

（一）目的

為進(jìn)一步完善財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，依據(jù)規(guī)范化管理實(shí)施大綱，特制定本標(biāo)準(zhǔn)及程序。

（二）借款及報(bào)銷審批程序

1、出差人員借款，必須先到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取“借據(jù)”，寫明出差時(shí)間、地點(diǎn)、借款金額，原則按“往返車費(fèi)+（住宿費(fèi)+生活補(bǔ)助）*預(yù)計(jì)出差天數(shù)”計(jì)算借款金額，填寫好該憑證后，先經(jīng)部門經(jīng)理同意，再由財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)，最后經(jīng)總經(jīng)理審批后，方予借支，前次借支出差返回時(shí)間超過(guò)三天無(wú)故未報(bào)銷者，不得再借款；

2、凡職工借用公款者，在原借款未還清前，不得再借；

3、其他臨時(shí)借款，如購(gòu)置款、業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，審批程序同第二項(xiàng)第1款；

4、試用人員借支旅差費(fèi)或臨時(shí)借款，須由正式員工出具擔(dān)保書或簽認(rèn)擔(dān)保，方能辦理，若借款人未能償還借款，擔(dān)保人應(yīng)負(fù)有連帶責(zé)任；

5、借款出差人員回公司后，三天內(nèi)應(yīng)按規(guī)定到財(cái)務(wù)部報(bào)賬，報(bào)賬后結(jié)欠部分金額或三天內(nèi)不辦理報(bào)銷手續(xù)的人員欠款，財(cái)務(wù)部門有權(quán)通知行政部在當(dāng)月工資中扣回；

6、報(bào)銷審批時(shí)應(yīng)具備的憑證：“請(qǐng)購(gòu)審批單”或“費(fèi)用審批單”，原始發(fā)票、物品明細(xì)表。在所附憑單上，要由經(jīng)辦人簽字，主管部門經(jīng)理簽字和財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字；

（三）出差開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)及報(bào)銷審批

1、校區(qū)各部門負(fù)責(zé)人應(yīng)嚴(yán)格控制外出人員，并考慮完成任務(wù)的期限，確定出差日期。對(duì)因公外出人員均對(duì)號(hào)入座按標(biāo)準(zhǔn)辦理應(yīng)報(bào)銷費(fèi)用。如出差人員投親靠友自行解決住宿問(wèn)題，則按標(biāo)準(zhǔn)的40%計(jì)發(fā)給個(gè)人；如不足標(biāo)準(zhǔn)住宿的，按節(jié)約額的50%計(jì)發(fā)給個(gè)人；如超標(biāo)準(zhǔn)住宿的，超支部分一律由個(gè)人自己負(fù)擔(dān)；

2、校區(qū)人員出差的交通費(fèi)一律按附表標(biāo)準(zhǔn)套用。具體對(duì)下列情況均以有關(guān)規(guī)定執(zhí)行如下：

（1）乘坐火車，從晚上8時(shí)至次日晨7時(shí)之間，在車上過(guò)夜6小時(shí)以上的，或連續(xù)乘車時(shí)間超過(guò)12小時(shí)的，可購(gòu)火車硬臥鋪票和輪船三等艙；

（2）乘坐火車符合1條規(guī)定而不買臥鋪票的，節(jié)省下的臥鋪票費(fèi)，發(fā)給個(gè)人，但為了計(jì)算方便，規(guī)定按本人實(shí)際乘坐的火車硬席票價(jià)的50%發(fā)給；

（3）校區(qū)人員出差，事先經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)就近回家省親辦事的，應(yīng)憑車船票價(jià)按實(shí)支報(bào)，不發(fā)繞道和在家期間的出差伙食補(bǔ)助費(fèi)、住宿費(fèi)；（4）出差期間乘坐直達(dá)特別快車暫按乘坐一般特別快車不坐臥鋪補(bǔ)助的規(guī)定執(zhí)行，即按硬座票價(jià)的45%計(jì)發(fā)補(bǔ)助費(fèi)，因使用空調(diào)設(shè)備而另外加收的費(fèi)用不計(jì)入票價(jià)之內(nèi)；

（5）校區(qū)人員調(diào)動(dòng)工作，核發(fā)差旅費(fèi)以其調(diào)入地區(qū)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)計(jì)發(fā)。調(diào)入人員的交通、住宿、伙食補(bǔ)助除照校區(qū)規(guī)定執(zhí)行外，其它開(kāi)支參照有關(guān)規(guī)定執(zhí)行；（6）出差人員在出差地因病住院期間，按標(biāo)準(zhǔn)發(fā)給伙食補(bǔ)助費(fèi)，不發(fā)交通費(fèi)和住宿費(fèi)。住院超過(guò)一個(gè)月的停發(fā)伙食補(bǔ)助費(fèi)；

（7）校區(qū)人員參加在外地召開(kāi)的各類會(huì)議，除有會(huì)議主辦單位出具的食宿費(fèi)自理的證明，可回校區(qū)按出差標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取伙食費(fèi)補(bǔ)助；住宿費(fèi)憑住宿處發(fā)票按校區(qū)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行外，其余情況一概不領(lǐng)發(fā)有關(guān)費(fèi)用；

（8）員工赴外地學(xué)習(xí)培訓(xùn)超過(guò)30天以上的部分，培訓(xùn)期間食宿費(fèi)自理的，按相關(guān)職位標(biāo)準(zhǔn)的50%計(jì)發(fā)；

3、出差補(bǔ)助

按出差起止時(shí)間（“算頭不算尾”）每天只享有伙食補(bǔ)助，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)按附表發(fā)放。

4、其他雜費(fèi)

如存包裹費(fèi)、電話費(fèi)，雜項(xiàng)費(fèi)用控制在人均每天10元內(nèi)，憑單據(jù)報(bào)銷。

5、車船票

按出差規(guī)定的往返地點(diǎn)、里程，憑票據(jù)核準(zhǔn)報(bào)銷。

6、因特殊情況出差需乘坐飛機(jī)，由公司總經(jīng)理批準(zhǔn).7、根據(jù)出差人員事先理好的報(bào)銷單據(jù)，先由會(huì)計(jì)對(duì)單據(jù)全面審核，同時(shí)按出差天數(shù)填上住勤補(bǔ)貼，然后由部門經(jīng)理簽認(rèn)報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理、公司總經(jīng)理審批后，方能報(bào)銷。

8、出差人員不得以電話費(fèi)、傳真費(fèi)名義沖減超標(biāo)準(zhǔn)住宿費(fèi)，電話費(fèi)和傳真費(fèi)必須在住宿發(fā)票和賬務(wù)清單中單列。

9、出差期間發(fā)生的個(gè)人餐費(fèi)、洗衣費(fèi)、飲料費(fèi)、健身桑拿費(fèi)、美容美發(fā)費(fèi)等一律由出差人員自負(fù)，不能報(bào)銷。

10、出差期間的宴請(qǐng)費(fèi)用不在差旅費(fèi)中報(bào)銷，單獨(dú)列在業(yè)務(wù)招待費(fèi)中審批報(bào)銷。

11、同性別兩人一起出差，只能住一間雙人間，按一個(gè)人（職務(wù)較高者）住宿標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算。

12、出差人員在外住宿超過(guò)兩天，如有特殊情況未住飯店（如住朋友、親戚家），可以給予每人標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的未住宿補(bǔ)助。

13、出差在外期間，一般不對(duì)外宴請(qǐng)和對(duì)外贈(zèng)送禮品，如確有需要必須事先請(qǐng)示校區(qū)領(lǐng)導(dǎo)。

14、員工探親交通費(fèi)按國(guó)家規(guī)定辦法執(zhí)行。

（三）支票管理

1、支票由出納員或總經(jīng)理指定專人保管。支票使用時(shí)須有“支票領(lǐng)用單”，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號(hào)碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。

2、支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會(huì)計(jì)核對(duì)、總經(jīng)理審批。填寫金額要無(wú)誤，完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號(hào)，按規(guī)定登記銀行帳號(hào)，原支票領(lǐng)用人在“支票領(lǐng)用單”及登記簿上注銷。

3、財(cái)務(wù)人員月底清帳時(shí)憑“支票領(lǐng)用單"轉(zhuǎn)應(yīng)收款，發(fā)工資時(shí)從領(lǐng)用工資內(nèi)扣還，當(dāng)月工資扣還不足，逐月延扣以后的工資，領(lǐng)用人完善報(bào)帳手續(xù)后再作補(bǔ)發(fā)工資處理。

4、對(duì)于報(bào)銷時(shí)短缺的金額，財(cái)務(wù)人員要及時(shí)催辦，到月底按第3條規(guī)定處理。凡一周內(nèi)收入款項(xiàng)累計(jì)超過(guò)10000元或現(xiàn)金收入超過(guò)5000元時(shí)，會(huì)計(jì)或出納人員應(yīng)文字性報(bào)告總經(jīng)理。凡與校區(qū)業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)款項(xiàng)，不分金額大小由承辦人文字性報(bào)告總經(jīng)理。

5、凡1000元以上的款項(xiàng)進(jìn)入銀行帳戶兩日內(nèi)，會(huì)計(jì)或出納人員應(yīng)文字性報(bào)告理。

6、校區(qū)財(cái)務(wù)人員支付(包括公私借用)每一筆款項(xiàng)，不論金額大小均須總經(jīng)理簽字?？偨?jīng)理外出應(yīng)由財(cái)務(wù)人員設(shè)法通知，同意后可先付款后補(bǔ)簽。

第五篇：借款和報(bào)銷程序1107

財(cái)務(wù)管理規(guī)定

一、借款審批程序

項(xiàng)目部的借款主要分為：采購(gòu)工程物資借款、采購(gòu)生活物資借款、招待費(fèi)借款及其他類借款。

采購(gòu)人員憑生產(chǎn)副經(jīng)理或工長(zhǎng)簽字的《采購(gòu)申請(qǐng)單》辦理借款手續(xù)，借款單經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理簽字后，財(cái)務(wù)人員支付資金?！恫少?gòu)申請(qǐng)單》上應(yīng)列明材料名稱、數(shù)量、預(yù)計(jì)單價(jià)、預(yù)計(jì)金額等內(nèi)容。

購(gòu)買生活物資、招待費(fèi)借款及其他類借款時(shí)，借款人憑項(xiàng)目經(jīng)理簽字的借款單到財(cái)務(wù)辦理借款。

未經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理簽字，財(cái)務(wù)人員擅自將資金借出的，財(cái)務(wù)人員承擔(dān)責(zé)任。財(cái)務(wù)人員及時(shí)將資金收支情況匯總登錄《現(xiàn)金收支流水賬》，每周將資金收支記錄將項(xiàng)目經(jīng)理核查，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理核對(duì)賬目無(wú)誤后，簽字確認(rèn)后留存，定期交公司財(cái)務(wù)部備查。

財(cái)務(wù)人員應(yīng)在銀行開(kāi)專用銀行卡，作為公司打款的指定收款卡，并定期打印銀行流水，每半月交項(xiàng)目經(jīng)理核查。

二、報(bào)銷審批程序

工程物資報(bào)銷時(shí)，報(bào)銷單后應(yīng)附發(fā)票（或收據(jù)）和《入庫(kù)單》，否則財(cái)務(wù)一律不予報(bào)銷。

其他類別的報(bào)銷，應(yīng)附發(fā)票（或收據(jù)）。

報(bào)銷單必須經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理簽字后方可核銷借款或支付報(bào)銷款。

三、采購(gòu)員應(yīng)嚴(yán)格按照《采購(gòu)申請(qǐng)單》上列名的材料種類和數(shù)量進(jìn)行購(gòu)買，除非《采購(gòu)申請(qǐng)單》的批準(zhǔn)人簽字確認(rèn)變更，采購(gòu)員擅自變更采購(gòu)材料種類和數(shù)量的，財(cái)務(wù)一律不予報(bào)銷。因此產(chǎn)生的費(fèi)用支出，由采購(gòu)員自行承擔(dān)。

四、借款人辦理借款時(shí)，項(xiàng)目經(jīng)理不能當(dāng)場(chǎng)簽字的，應(yīng)經(jīng)電話請(qǐng)示同意后，財(cái)務(wù)人員方可發(fā)放資金。

五、借款單和報(bào)銷單必須由當(dāng)事人辦理，不得由財(cái)務(wù)人員代辦。

六、本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。

二0一二年十一月七日