第一篇：亮劍銀行柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險管理

亮劍銀行柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險管理

當(dāng)人們的目光聚焦于工行、中行上市之輝煌，農(nóng)行股改之如火如荼、郵儲銀行之橫空出世時，卻也不能忽視銀行業(yè)賴以生存與發(fā)展的重要基礎(chǔ)之一—柜臺。事實(shí)上，目前的情況并不樂觀。據(jù)統(tǒng)計(jì)，僅2005年全國銀行機(jī)構(gòu)共發(fā)生各類案件1272件，涉案金額54.1億元，其中大量發(fā)生于柜面業(yè)務(wù)中；如再加上差錯事故或其他涉訟事件，銀行業(yè)柜面操作風(fēng)險損失遠(yuǎn)大于此。

于是，探討并亮劍銀行柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險管理，已變得刻不容緩。

據(jù)通報顯示，僅2005年全國銀行機(jī)構(gòu)就發(fā)生各類案件1272件，涉案金額54.1億元；除案件事故外，如再加上差錯事故或涉訟事件，銀行業(yè)柜面操作風(fēng)險帶來損失遠(yuǎn)大于此。大量的差錯事故、法律糾紛和經(jīng)濟(jì)案件不僅給相關(guān)銀行帶來極大壓力，也給銀行全行業(yè)造成巨大的財(cái)務(wù)損失，并嚴(yán)重?fù)p害了銀行的市場信譽(yù)，成為中國銀行業(yè)經(jīng)營發(fā)展之重大威脅。于是，探討并有效進(jìn)行銀行柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險管理，已變得刻不容緩。

客觀但可控

柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險是指銀行網(wǎng)點(diǎn)柜臺為客戶辦理賬戶開銷、現(xiàn)金存取、支付結(jié)算等業(yè)務(wù)過程中由于風(fēng)險控制失效使銀行或客戶資金遭受損失的風(fēng)險，是銀行操作風(fēng)險的主要領(lǐng)域。探討銀行柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險問題，首先需要全面理解其客觀存在性與可控性。

柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險具有存在的客觀性，不可能徹底消除，這是由三方面決定的。

首先，是由銀行的金融中介本質(zhì)所決定。銀行作為金融中介，核心職能是為客戶提供存款、貸款和支付結(jié)算等服務(wù)。從銀行柜面業(yè)務(wù)看，賬戶開銷、現(xiàn)金存取、支付結(jié)算、代理理財(cái)?shù)雀黝悩I(yè)務(wù)的資金所有權(quán)屬于客戶，業(yè)務(wù)指令源于客戶，銀行僅作為代理機(jī)構(gòu)履行相關(guān)義務(wù)，銀行和客戶之間構(gòu)成明確的委托代理關(guān)系。

其次，是由銀行內(nèi)部治理機(jī)制所決定。從銀行內(nèi)部看，股東擁有銀行的所有權(quán)，管理層負(fù)責(zé)具體的經(jīng)營管理；管理層又通過內(nèi)部授權(quán)機(jī)制，將經(jīng)營管理的權(quán)力責(zé)任逐級分解，并最終落實(shí)到員工個人，進(jìn)而形成銀行內(nèi)部明確的委托代理關(guān)系。由于委托代理雙方作為獨(dú)立的關(guān)系主體存在，導(dǎo)致利益主體不一致和信息主體的分離，又由于時空、成本限制等原因，普遍存在代理雙方信息不對稱，所以信息失真和代理行為差錯扭曲難以避免，銀行柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險也就成為必然。

第三，是由柜面業(yè)務(wù)處理對“人”主觀判斷的依賴性所決定。在柜面業(yè)務(wù)中，無論對客戶身份的鑒別，還是業(yè)務(wù)單據(jù)、印章和相關(guān)資料的審查確認(rèn)，都依靠業(yè)務(wù)人員根據(jù)銀行的政策規(guī)定和專業(yè)知識進(jìn)行分析判斷，具有較強(qiáng)的技能性、政策性和主觀性。由于“人”個體存在差異，主觀判斷差錯在所難免。

總之，利益主體不一致、信息不對稱、業(yè)務(wù)處理的主觀依賴性是柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險的產(chǎn)生根源，只要這些因素不能消除，柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險就必然存在。

不過，柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險是可識別的，具有可控制性。

盡管柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險無法消除，但并非完全無法預(yù)知和控制。從銀行柜面風(fēng)險的影響因素分析，無論是主體利益不一致、信息不對稱，還是柜面業(yè)務(wù)的主觀依賴性，都可以通過制度設(shè)計(jì)、機(jī)制建設(shè)進(jìn)行有效管理，使之限定在可接受的幅度內(nèi)。

例如，主體利益的差異可以通過激勵約束機(jī)制，信息不對稱可借助有效的溝通機(jī)制，柜面業(yè)務(wù)的主觀依賴性則訴求于業(yè)務(wù)處理的標(biāo)準(zhǔn)化、自動化等。一些優(yōu)秀的商業(yè)銀行在總結(jié)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，借助先進(jìn)信息技術(shù)和管理工具，已經(jīng)建立了對柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險的一整套識別、評估、監(jiān)測、報告、控制/緩釋體系；同時對最終出現(xiàn)的可接受風(fēng)險，也制定了提取撥備、利潤沖銷等承擔(dān)制度，從而對柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險進(jìn)行有效管理。隨著新巴塞爾協(xié)議的推出，銀行操作風(fēng)險管理的思路、原則、方法和要求得到了進(jìn)一步確立，為現(xiàn)代商業(yè)銀行進(jìn)一步認(rèn)知和控制柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險提供了可靠指導(dǎo)。

中國式問題

近年來，盡管我國銀行業(yè)通過建章建制、明確管理職責(zé)、加強(qiáng)監(jiān)督管理、完善業(yè)務(wù)系統(tǒng)、加大違規(guī)查

處和責(zé)任追究等，在加強(qiáng)柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險管理方面做了大量工作，也取得明顯成效，但是，柜面業(yè)務(wù)案件事故依然不斷，違規(guī)操作、有章不循較為嚴(yán)重，管理缺位現(xiàn)象依然突出，案件損失觸目驚心。此些情況，既彰顯了當(dāng)前柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險形勢的嚴(yán)峻，也暴露了我國銀行業(yè)風(fēng)險控制體系的缺陷，具體而言，表現(xiàn)在以下六個方面。

首先，從風(fēng)險控制組織體系看，監(jiān)控的整合能力亟待提高。

我國銀行業(yè)在柜面業(yè)務(wù)后續(xù)監(jiān)管中，有事后稽核、會計(jì)檢查和審計(jì)監(jiān)督三大體系的多重把關(guān)，雖然起到了積極的風(fēng)險防范作用，但也存在一些突出問題，主要有三。

一是各體系間缺乏統(tǒng)一的協(xié)調(diào)規(guī)劃，造成不應(yīng)有的檢查重疊和監(jiān)督空白，既帶來監(jiān)督人力、時間、成本的巨大浪費(fèi)，也加大了被檢查機(jī)構(gòu)的負(fù)擔(dān)。

二是各體系監(jiān)控信息溝通不充分，監(jiān)控結(jié)果運(yùn)用不足，整體協(xié)防作用尚不突出。

三是傳統(tǒng)的監(jiān)督檢查方式不科學(xué)，難以充分發(fā)揮監(jiān)管作用。在傳統(tǒng)的監(jiān)督檢查模式下，除現(xiàn)場的實(shí)物檢查外，對柜面業(yè)務(wù)檢查通常還是以歷史業(yè)務(wù)交易為重點(diǎn)，以審查憑證資料等為主要手段。這樣，由于依據(jù)同樣的規(guī)章制度、同樣的信息、同樣的流程、同樣的憑據(jù)資料對同筆業(yè)務(wù)進(jìn)行審查，即使經(jīng)過多次反復(fù)，通常只能發(fā)現(xiàn)憑證用錯、書寫不規(guī)范、記賬串戶等操作差錯問題，很難發(fā)現(xiàn)欺詐、盜竊、貪污等深層問題，監(jiān)控的效果尚不理想。

其次，從風(fēng)險控制的對象看，缺乏對客戶風(fēng)險的必要關(guān)注和有效防范。

由于客戶是銀行柜面業(yè)務(wù)的委托人，因此客戶風(fēng)險不僅是銀行信貸風(fēng)險的主要因素，也是銀行柜面操作風(fēng)險的重要根源。正是因?yàn)檫@種原因，銀監(jiān)會將“了解您的客戶”作為銀行操作風(fēng)險控制的基本原則。然而，在實(shí)際工作中，我國銀行業(yè)僅對貸款戶、重大存款戶進(jìn)行了專門管理，確定了客戶經(jīng)理，建立了客戶調(diào)查和信息溝通制度；但數(shù)量龐大的“非貸戶”和一般性存款戶并未納入管理體系，既沒有專管人員，也沒有客戶事前的實(shí)地調(diào)查和事后的定期訪問，對客戶的了解基本限于客戶開戶資料，客戶信息的確認(rèn)主要是開戶過程中由柜面人員對客戶提交的紙面材料進(jìn)行的審查，企業(yè)是否存在，企業(yè)地址、聯(lián)系方式、法人代表、經(jīng)營范圍、生產(chǎn)規(guī)模、財(cái)務(wù)狀況、存續(xù)期間等重要信息，銀行并無調(diào)查核實(shí)，從而對其真實(shí)性無法判斷。

多年來，皮包公司詐騙、企業(yè)內(nèi)部員工欺詐、第三者欺詐等案件事故的發(fā)生，大多由于犯罪分子利用了銀行和客戶間信息不溝通的缺陷。某銀行對近三年發(fā)生的柜面業(yè)務(wù)案件分析發(fā)現(xiàn)，在全部54起案件中，約有45件屬于客戶資金被詐騙、挪用、侵吞的案件；若當(dāng)初建立良好的銀企信息溝通，如及時進(jìn)行電話核實(shí)或賬戶核對，則這些案件幾乎都可以避免或及時發(fā)現(xiàn)，而不至于出現(xiàn)案件持續(xù)數(shù)月甚至數(shù)年的情況。第三，從風(fēng)險控制流程看，事前事后控制不足，過度依賴事中控制，難以平衡效率和風(fēng)險。

在銀行柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險控制流程中，客戶調(diào)查了解、柜員分工組織、業(yè)務(wù)系統(tǒng)設(shè)計(jì)屬事前控制，業(yè)務(wù)辦理中的復(fù)核、授權(quán)、審批等屬事中控制，業(yè)務(wù)監(jiān)測、風(fēng)險分析、檢查監(jiān)督等屬事后控制。三者前后銜接、各司其職，共同構(gòu)成業(yè)務(wù)調(diào)查、控制、監(jiān)測、評價的完整風(fēng)險控制鏈。

在我國商業(yè)銀行實(shí)踐中，業(yè)務(wù)調(diào)查、監(jiān)測、評價等事前事后控制較為薄弱，風(fēng)險控制過度依賴于業(yè)務(wù)辦理的事中過程控制，從而造成柜面處理流程多、環(huán)節(jié)多、手續(xù)多、授權(quán)復(fù)核多等現(xiàn)象。由于不能從流程控制全過程出發(fā)，未能真正增強(qiáng)事前、事后的控制作用，控制風(fēng)險和提高效率的要求常依靠事中控制的調(diào)節(jié)實(shí)現(xiàn)，經(jīng)常在柜員授權(quán)大小、業(yè)務(wù)復(fù)核量的增減、審批層次收放上做文章，因此出現(xiàn)“一人感冒、全家吃藥”的現(xiàn)象，難以走出 “一管就死、一放就亂”的困局。

第四，從風(fēng)險控制依據(jù)看，對規(guī)章制度缺陷和影響認(rèn)識不足。

業(yè)務(wù)規(guī)章和管理制度是防范柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險的重要保障，也是柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險控制的主要依據(jù)。

一般而言，案件事故的發(fā)生，常伴隨著違規(guī)操作和有章不循。然而，一些銀行在分析有章不循的原因時，即通常歸疚于基層管理人員及柜員的思想和業(yè)務(wù)素質(zhì)、上級行的監(jiān)督管理不到位，較少關(guān)注規(guī)章制度本身的合理性。

縱觀我國銀行業(yè)有關(guān)柜面業(yè)務(wù)的規(guī)章制度，存在以下問題：一是政出多門，規(guī)章制度互不銜接甚至相互矛盾，造成基層執(zhí)行混亂；二是統(tǒng)一性和靈活性處理不當(dāng)，制度規(guī)定過于籠統(tǒng)空洞和部分條款過于僵化，不能很好指導(dǎo)業(yè)務(wù)實(shí)踐；三是制度與實(shí)際操作脫節(jié)，不符合業(yè)務(wù)辦理的客觀規(guī)律，甚至基層根本不具備部分規(guī)定的實(shí)施條件；四是規(guī)章制度過于龐雜，修改頻繁，缺乏穩(wěn)定性，造成基層理解和掌握的困難。第五，從風(fēng)險控制主體看，柜員控制風(fēng)險的動力、能力、精力、條件等未被充分關(guān)注，柜員“知”與“行”的矛盾沒能有效解決。

柜面業(yè)務(wù)辦理的主體是銀行柜員，柜面風(fēng)險控制的有效性也必須依賴直接面對和處理風(fēng)險的柜員們，因此，柜員對控制風(fēng)險的態(tài)度、能力、經(jīng)驗(yàn)、手段和條件就直接關(guān)系到最終效果。但在實(shí)際工作中，這些并未得到全面認(rèn)識和充分重視，基層風(fēng)險控制中存在“四無”現(xiàn)象，即由產(chǎn)品規(guī)章和管理制度繁多和柜員流動過快導(dǎo)致對內(nèi)控知識和技能不足的“無知”現(xiàn)象；由關(guān)心不足、獎少罰多或只罰不獎等導(dǎo)致內(nèi)控動力不足的“無心”現(xiàn)象；由業(yè)務(wù)繁重、身心疲勞、工作超時、負(fù)荷超量等導(dǎo)致的“無時”現(xiàn)象；由手段落后、工具欠缺、系統(tǒng)缺陷等導(dǎo)致的“無力”現(xiàn)象。這些因素構(gòu)成柜員的實(shí)際工作環(huán)境，也是導(dǎo)致員工操作失誤、控制疏忽和管理失效的重要成因。

最后，從風(fēng)險控制的手段看，風(fēng)險控制的科技含量和技術(shù)水平亟待提高。

例如，在銀行的開戶資料審核、客戶身份識別、印鑒審核、賬戶核對乃至業(yè)務(wù)監(jiān)測、監(jiān)督檢查等方面還較多依賴手工，相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)尚不完備、現(xiàn)代管理工具和先進(jìn)技術(shù)沒有充分運(yùn)用，嚴(yán)重制約了業(yè)務(wù)處理的效率和風(fēng)險控制效果的提高。

全方位解決

針對以上問題，應(yīng)及時探討解決之道，具體可包括以下幾個方面。

首先，強(qiáng)化事前事后控制，按照能力均衡、銜接流暢、運(yùn)作高效的要求重構(gòu)柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險控制流程，真正實(shí)現(xiàn)效率與安全的統(tǒng)一。

要根據(jù)好壞客戶、員工、交易的大小數(shù)分布原理，在保證對極少數(shù)“消極因素”嚴(yán)密跟蹤和及時發(fā)現(xiàn)的前提下，盡可能疏通業(yè)務(wù)處理流程，滿足柜面服務(wù)效率要求。因此，要跳出始終眼盯“事中控制”的習(xí)慣思維，從“前、中、后”全程統(tǒng)籌規(guī)劃和重新布局，按照“重了解、強(qiáng)監(jiān)測、簡控制”的思路，重建業(yè)務(wù)處理流程和風(fēng)險控制體系。既要抓好業(yè)務(wù)處理流程疏通提效工作，更應(yīng)建立和完善事前事后監(jiān)測。在建立事前監(jiān)控防范方面，要從增進(jìn)客戶調(diào)查、優(yōu)化客戶結(jié)構(gòu)、規(guī)范崗位設(shè)置、優(yōu)化業(yè)務(wù)系統(tǒng)著手全面改進(jìn)，作到事前“心明”；在建立事后檢測監(jiān)督方面，要切實(shí)改進(jìn)賬戶核對、業(yè)務(wù)檢查和審計(jì)監(jiān)控效果，尤其要建立完備的業(yè)務(wù)監(jiān)測和風(fēng)險預(yù)警體系，使柜面業(yè)務(wù)的所有交易、客戶、柜員受到嚴(yán)密監(jiān)測和風(fēng)險評估，做到事后的“眼亮”。只有如此，變單段重點(diǎn)控制為全程均衡管理，才能全面增進(jìn)防控效果，最大限度提高服務(wù)效率。其次，健全柜面客戶管理體制，建立銀企溝通機(jī)制，努力化解信息不對稱。

這方面工作的具體要求有三，一是應(yīng)消除客戶管理“真空”，將“非貸戶”和“存款柜面自動增長戶”納入銀行客戶管理體系，確立管理部門和管理職責(zé)，明確客戶經(jīng)理；二是建立存款客戶開戶調(diào)查、跟蹤分析、定期回訪、產(chǎn)品營銷、關(guān)系維護(hù)等客戶管理制度，有效溝通銀企雙方信息，切實(shí)貫徹“了解你的客戶”原則，真正建立銀企風(fēng)險聯(lián)防機(jī)制；三是要加強(qiáng)客戶規(guī)劃和有效監(jiān)控，制定存款客戶規(guī)劃，建立“瑕疵客戶”和“危險客戶”管理制度，努力改善客戶結(jié)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)客戶風(fēng)險的主動管理。

第三，完善業(yè)務(wù)流程和規(guī)章制度，提高制度的科學(xué)性和實(shí)效性。

流程制度是規(guī)范銀行的業(yè)務(wù)操作和管理活動的具體指南，必須一切從實(shí)際出發(fā)。流程制度不僅要關(guān)注理論先進(jìn)性，要與執(zhí)行的客觀環(huán)境相適應(yīng)，與基層的風(fēng)險控制實(shí)踐想吻合。從規(guī)章制度的制定看，要強(qiáng)調(diào)對基層員工意見的聽取和采納，對部分操作性強(qiáng)的規(guī)章應(yīng)探索“自下而上”的制定過程，體現(xiàn)員工實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的總結(jié)和提煉。規(guī)章制度要“精”，要“管用”，要對現(xiàn)有規(guī)章制度大幅度清理整合，使之更為科學(xué)合理，并保持必要的穩(wěn)定。

第四，徹底轉(zhuǎn)變監(jiān)控方式，整合增強(qiáng)事后監(jiān)控體系功能。

從監(jiān)控體系規(guī)劃上，進(jìn)一步明確事后監(jiān)督、業(yè)務(wù)檢查和審計(jì)監(jiān)督的職責(zé)分工，避免職能重合和管理真空。事后監(jiān)督應(yīng)重點(diǎn)負(fù)責(zé)柜面業(yè)務(wù)的全業(yè)務(wù)持續(xù)性監(jiān)測，旨在監(jiān)測動態(tài)、發(fā)現(xiàn)疑點(diǎn)和提供線索。業(yè)務(wù)檢查重點(diǎn)是調(diào)查核實(shí)和現(xiàn)場檢查，從而摸清情況、評價風(fēng)險和排除風(fēng)險。審計(jì)監(jiān)督重點(diǎn)是履行再監(jiān)督職責(zé)，進(jìn)行制度有效性和遵循性評估監(jiān)督。從監(jiān)控方式上，事后監(jiān)控體系應(yīng)摒棄“交易審查和憑證審核”為中心的方

法，以數(shù)據(jù)分析、模型監(jiān)測、風(fēng)險定位、風(fēng)險評估、調(diào)查詢證、監(jiān)控錄像等現(xiàn)代監(jiān)控工具為手段，以核實(shí)交易“真實(shí)性”為主要目的，建立“交易、賬戶、客戶、柜員”全方位監(jiān)測體系，全面提高柜面業(yè)務(wù)監(jiān)控能力。第五，強(qiáng)化“以人為本”原則，充分發(fā)揮銀行員工風(fēng)險控制的主體作用。

柜員和柜員主管是柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險認(rèn)識和控制主體，是銀行柜面操作風(fēng)險控制的主力軍。要從 “責(zé)任主體”的角度分析和研究柜員們履行風(fēng)險控制的目標(biāo)、責(zé)任、環(huán)境、能力和條件，切實(shí)解決“四無”問題。同時，要關(guān)心尊重員工，發(fā)揮員工的“主體作用”；平衡激勵與約束，加大對違規(guī)處罰的同時，也要建立柜員風(fēng)險補(bǔ)償制度，加大對合規(guī)操作和優(yōu)秀管理的獎勵；通過發(fā)展自動化處理平臺，加大柜面業(yè)務(wù)分流，分解柜面業(yè)務(wù)壓力；加快柜面業(yè)務(wù)流程改造，促進(jìn)前臺處理的標(biāo)準(zhǔn)化；積極推進(jìn)前后臺分離改革，降低柜面處理復(fù)雜度。

最后，引進(jìn)先進(jìn)技術(shù)工具，改造提升風(fēng)險管理的技術(shù)環(huán)境。

比如，指紋認(rèn)證技術(shù)能大大提高身份識別的可靠性、唯一性，能從根本上解決當(dāng)前柜員卡使用保管的普遍問題；以短信通知加綜合對賬系統(tǒng)能大幅提高銀企對賬效果，徹底改善銀企信息溝通；風(fēng)險監(jiān)測與預(yù)警系統(tǒng)能全面增強(qiáng)數(shù)據(jù)分析和業(yè)務(wù)監(jiān)測能力，改進(jìn)監(jiān)控質(zhì)量。此外，電腦驗(yàn)印技術(shù)、電子密碼系統(tǒng)等先進(jìn)技術(shù)工具的推出，為銀行改善柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險控制現(xiàn)狀提供了全新的手段，應(yīng)大力研究應(yīng)用，全面提高我國銀行業(yè)柜面業(yè)務(wù)技術(shù)防范水平。

強(qiáng)調(diào)：

某銀行對近三年發(fā)生的柜面業(yè)務(wù)案件分析發(fā)現(xiàn)，在全部54起案件中，約有45件屬于客戶資金被詐騙、挪用、侵吞的案件；若當(dāng)初建立良好的銀企信息溝通，如及時進(jìn)行電話核實(shí)或賬戶核對，則這些案件幾乎都可以避免或及時發(fā)現(xiàn)，而不至于出現(xiàn)案件持續(xù)數(shù)月甚至數(shù)年的情況。

柜員和柜員主管是柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險認(rèn)識和控制主體，是銀行柜面操作風(fēng)險的主力軍。因此，要從“責(zé)任主體”的角度分析和研究柜員們履行風(fēng)險控制的目標(biāo)、責(zé)任、環(huán)境、能力和條件，切實(shí)解決“四無”問題。柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險是指銀行網(wǎng)點(diǎn)柜臺為客戶辦理賬戶開銷、現(xiàn)金存取、支付結(jié)算等業(yè)務(wù)過程中由于風(fēng)險控制失效使銀行或客戶資金遭受損失的風(fēng)險，是銀行操作風(fēng)險的主要領(lǐng)域。

大量的差錯事故等不僅給相關(guān)銀行機(jī)構(gòu)帶來極大壓力，也給銀行全行業(yè)造成巨大的財(cái)務(wù)損失，探討并有效進(jìn)行銀行柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險管理，已變得刻不容緩。（來源：論文網(wǎng)）

第二篇：淺析商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險管理

淺析商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險管理

[摘 要] 本文立足于商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理，從風(fēng)險的特點(diǎn)入手，對目前商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險管理存在的問題及因素進(jìn)行深入分析，繼而提出提升商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險管理的有效措施。

[關(guān)鍵詞] 商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險 特點(diǎn) 因素 措施

商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險是指商業(yè)銀行網(wǎng)點(diǎn)為客戶辦理賬戶開銷、現(xiàn)金存取、支付結(jié)算等業(yè)務(wù)過程中，由于風(fēng)險控制失效使銀行或客戶資金遭受損失的風(fēng)險，是銀行操作風(fēng)險的主要領(lǐng)域。針對商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險管理進(jìn)行研究和分析，一方面可以有效識別產(chǎn)生商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險的管理漏洞和問題；另一方面還可以通過問題因素分析，探索有效的解決措施。

一、商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險的特點(diǎn)

1.因素的不確定性

形成商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險的因素多種多樣，有的是由于內(nèi)部的管理機(jī)制不健全所造成的，有的是由于柜面人員風(fēng)險意識和能力不足所造成的。因素的不確定性無疑對商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險的防范提出了更大的挑戰(zhàn)。

2.危害的嚴(yán)重性

由于商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)涉及的種類多樣，風(fēng)險覆蓋面大，是操作風(fēng)險的主要表現(xiàn)形式。近年來，因商業(yè)銀行柜面風(fēng)險所引發(fā)的案件層出不窮，涉案的金額也越來越大，給社會、金融行業(yè)、柜員及客戶均帶來一定程度的負(fù)面影響或損失。從某商業(yè)銀行一級分行組織的全行依法合規(guī)業(yè)務(wù)檢查中發(fā)現(xiàn)，有問題的業(yè)務(wù)數(shù)量達(dá)20278筆，涉及柜面業(yè)務(wù)的問題有14480筆，占總數(shù)的71.4%。

3.風(fēng)險的隱蔽性

商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)涉及種類廣、業(yè)務(wù)量大，因此其風(fēng)險也無處不在、無時不有。賬戶的開銷、現(xiàn)金的存取、支付結(jié)算業(yè)務(wù)的清算，任何的管理環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題都會導(dǎo)致風(fēng)險的發(fā)生。風(fēng)險的隱蔽性往往在于哪個環(huán)節(jié)出了問題，哪個環(huán)節(jié)才被重視，才有相應(yīng)的管理措施來彌補(bǔ)漏洞。例如：出現(xiàn)臨柜柜員私自授受特殊業(yè)務(wù)的風(fēng)險，銀行柜面業(yè)務(wù)管理設(shè)置了授權(quán)交易；出現(xiàn)因柜員崗位職責(zé)不清所造成的風(fēng)險，銀行規(guī)定了嚴(yán)格的柜員崗位不相容制度要求。

4.收益的無果性

一般而言，收益和風(fēng)險是并存的，具有相關(guān)性。收益越大，風(fēng)險也隨之加大。然而商業(yè)銀行柜面風(fēng)險卻違背了此規(guī)律，因?yàn)樗⒉荒芙o商業(yè)銀行或客戶創(chuàng)造相應(yīng)的收益。

5.風(fēng)險的人為性

商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險通常不是由于市場風(fēng)險、法律風(fēng)險或信用風(fēng)險所造成，而主要是由商業(yè)銀行柜面管理體制不嚴(yán)謹(jǐn)、柜面臨柜人員的業(yè)務(wù)操作不當(dāng)、對相關(guān)管理規(guī)定的執(zhí)行力度不強(qiáng)等原因所造成的直接或間接的人為風(fēng)險。

二、商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險管理的問題及因素分析

1.管理制度的盲目和波動易造成管理指示不明

我國商業(yè)銀行柜面管理規(guī)章制度隨著柜面業(yè)務(wù)的調(diào)整和拓展經(jīng)常做補(bǔ)充和修正。從原則而言，規(guī)章制度是軸線，業(yè)務(wù)圍繞制度的要求而開展。管理制度的制定不能是隨機(jī)或盲目的，而應(yīng)該立足于時代發(fā)展的背景，前瞻性地關(guān)注銀行柜面業(yè)務(wù)的拓展渠道和發(fā)展方向，在人員培養(yǎng)、客戶需要、業(yè)務(wù)拓新、風(fēng)險隱患等問題上做充足的準(zhǔn)備。然而，目前我國商業(yè)銀行柜面風(fēng)險管理的系統(tǒng)化建設(shè)明顯不足，缺乏前瞻性和統(tǒng)籌性。以辦理代理業(yè)務(wù)來說，商業(yè)銀行還不能從大局中較好地把握代理業(yè)務(wù)的總體發(fā)展趨向，缺乏宏觀領(lǐng)域的對應(yīng)風(fēng)險管理手段，繼而不能很好地在微觀層面上做具體而細(xì)致的管理制度設(shè)計(jì)，包括決策、執(zhí)行、處理及反饋等。商業(yè)銀行的制度往往是跟著業(yè)務(wù)后面走，開發(fā)一項(xiàng)業(yè)務(wù)補(bǔ)充一項(xiàng)管理制度，新的柜面風(fēng)險出現(xiàn)才調(diào)整原有的管理?xiàng)l例。再比如，目前商業(yè)銀行柜面管理制度對一些業(yè)務(wù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)沒有出臺統(tǒng)一的規(guī)定，致使各家商業(yè)銀行各自為政，在具體的操作中不能劃一；部分管理制度沒有充分考慮實(shí)施的可行性，以致造成柜面操作人員被動違反操作規(guī)程。管理制度的盲目性和頻繁波動極易造成操作者的執(zhí)行意志不明，對業(yè)務(wù)規(guī)范模棱兩可，難以領(lǐng)悟其宗旨。

造成以上管理盲區(qū)的主要原因在于:（1）激烈競爭促使銀行不斷推出新的金融業(yè)務(wù)，但配套的風(fēng)險管理保障沒有跟上;(2)宏觀經(jīng)濟(jì)管理機(jī)構(gòu)相關(guān)的管理制度缺乏。

2.柜面操作人員的鑒別風(fēng)險意識與抵抗風(fēng)險能力不足

商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)操作的主體是銀行柜員。銀行柜員的鑒別風(fēng)險意識與抵抗風(fēng)險的能力直接影響著柜面風(fēng)險的發(fā)生概率?？傮w來說，柜員的鑒別風(fēng)險意識和抵抗風(fēng)險能力主要集中在對業(yè)務(wù)操作過程的整體把握，而或多或少忽略業(yè)務(wù)自身的要求和特點(diǎn)。打個比方，柜員在辦理客戶掛失業(yè)務(wù)時，關(guān)注的是客戶掛失身份是否真實(shí)、掛失條件是否具備等因素，很少考慮掛失原因是否合理或掛失處理結(jié)果是否符合常規(guī)。殊不知，一些違反常規(guī)的業(yè)務(wù)往往存在著巨大的風(fēng)險隱患。柜員對柜面業(yè)務(wù)的風(fēng)險意識、風(fēng)險態(tài)度、風(fēng)險能力及所采取的手段都直接影響到業(yè)務(wù)的最終成效。另外，在一些柜面業(yè)務(wù)的具體操作過程中，許多柜員往往明知相關(guān)的制度規(guī)定，而實(shí)際操作卻背道而馳：虛假交易時有發(fā)生；對資金長款、短款進(jìn)行違規(guī)處理；空白重要憑證領(lǐng)用及簽發(fā)簡約操作等等。

產(chǎn)生如此現(xiàn)象的根本原因在于:（1）銀行對員工的柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險識別和防范的相關(guān)教育和學(xué)習(xí)還很蒼白，沒有把風(fēng)險的危害性宣傳到位，致使許多員工對柜面風(fēng)險的認(rèn)識只停留在表面，更談不上能力的提高了;(2)銀行關(guān)于柜面風(fēng)險的獎懲管理制度還沒有真正落實(shí)，造成執(zhí)行制度與否一個樣，不能很好地調(diào)動員工規(guī)避風(fēng)險操作的積極性和主動性;(3)在銀行追求效益的利益驅(qū)動下，銀行柜員每天都處于高壓的勞動強(qiáng)度和繁瑣的柜面操作流程中，其鑒別風(fēng)險意識和抵抗風(fēng)險能力已殘留得弱不禁風(fēng)。

3.風(fēng)險管理手段與柜面業(yè)務(wù)需求不吻合目前商業(yè)銀行實(shí)施的一些柜面風(fēng)險管理手段與柜面的業(yè)務(wù)需求、業(yè)務(wù)操作特點(diǎn)吻合度不高。例如，銀行要求網(wǎng)點(diǎn)內(nèi)部的款項(xiàng)調(diào)劑要加蓋出入庫單，但是柜員在實(shí)際操作過程中款項(xiàng)之間的調(diào)劑發(fā)生頻繁，繁瑣的款項(xiàng)調(diào)劑手續(xù)消耗了柜員許多的精力和時間。又如，商業(yè)銀行為了加強(qiáng)內(nèi)控管理，設(shè)置臨柜柜員和主管柜員等不同崗位，要求臨柜柜員一旦遇到特殊業(yè)務(wù)時，需要經(jīng)主管柜員的授權(quán)才能處理該業(yè)務(wù)。然而，在實(shí)際的柜面業(yè)務(wù)操作中，經(jīng)常會出現(xiàn)臨柜柜員業(yè)務(wù)量繁重，授權(quán)主管柜員卻閑置無事。人員設(shè)置的不合理在一定程度上不是減緩了業(yè)務(wù)風(fēng)險而是增大了風(fēng)險的隱患。

產(chǎn)生上述情況的原因很大程度上在于:（1）銀行柜面風(fēng)險管理的相關(guān)制度沒有切實(shí)考慮到一線柜員的具體工作特點(diǎn)和工作需要，使得有些管理制度反而成為辦理柜面業(yè)務(wù)的絆腳石;(2)銀行柜面風(fēng)險管理手段有些還沒有抓住風(fēng)險的實(shí)質(zhì)，繁瑣并不代表嚴(yán)謹(jǐn)。如何在效率與效果中尋找平衡點(diǎn)也是目前商業(yè)銀行風(fēng)險管理所需要關(guān)注的內(nèi)容。

4.風(fēng)險管理信息的不對稱

要想做好柜面業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理，商業(yè)銀行首先要對柜面的業(yè)務(wù)風(fēng)險信息有一個全面、準(zhǔn)確地把握，才能有的放矢地制定相關(guān)的管理制度和規(guī)定。但是目前這方面做得還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠。以代理業(yè)務(wù)為典型,目前各家商業(yè)銀行均承擔(dān)大量的代理基金、代理保險等業(yè)務(wù),打破原有的吸儲者和放貸者的角色,兼職為各項(xiàng)代理業(yè)務(wù)的“代言人”。就銀行而言，通過開辦代理業(yè)務(wù)，收取相關(guān)的手續(xù)費(fèi),擴(kuò)大知名度，實(shí)為一舉兩得。然而,在獲利的同時,商業(yè)銀行或多或少忽視對被代理單位相關(guān)風(fēng)險信息的收集和分析。風(fēng)險管理信息的不對稱容易造成被代理單位在利益的驅(qū)動下，對銀行和客戶片面夸大其收益?？蛻粼诓恢榈那闆r下,易將銀行作為代理業(yè)務(wù)的風(fēng)險最終承擔(dān)者。這無疑會增加銀行柜面業(yè)務(wù)的潛在風(fēng)險。

引發(fā)上述現(xiàn)象的根本原因在于:（1）宏觀調(diào)控領(lǐng)域還沒有建立健全信息共享機(jī)制，使得不同的金融機(jī)構(gòu)各自為政，造成風(fēng)險信息阻塞;(2)商業(yè)銀行、基金管理公司、保險公司等代理與被代理機(jī)構(gòu)就柜面代理業(yè)務(wù)的風(fēng)險狀況、風(fēng)險承擔(dān)等信息沒有做到完全的市場化，透明度不高。

三、探究商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險管理的有效措施

1.以人文本，從源頭抓管理

人是制度的制定者，也是制度的執(zhí)行者，從源頭抓管理，即要做好管理制度制定者和執(zhí)行者的全方位工作。(1)商業(yè)銀行柜面風(fēng)險管理要走出以往制度只約束基層柜員的方式，把評定和審核的范圍擴(kuò)大到單位分管領(lǐng)導(dǎo)、主要負(fù)責(zé)人層面。一旦一線崗位出現(xiàn)柜面風(fēng)險，要層層分?jǐn)傌?zé)任。只有這樣，才能把制度制定者與執(zhí)行者的利益捆綁在一起，從上層領(lǐng)導(dǎo)開始全員注重柜面風(fēng)險隱患，提高風(fēng)險防范意識。(2)關(guān)注員工的自身利益，尊重員工，發(fā)揮員工的“主體作用”。切實(shí)站在一線員工的立場上，考慮員工的各方面需求。銀行要拋開只講效益不要質(zhì)量的做法，注重員工長遠(yuǎn)人生規(guī)劃和發(fā)展，通過組織各項(xiàng)學(xué)習(xí)和競賽來提高員工的綜合素質(zhì)和能力，提高員工識別柜面風(fēng)險的意識和抵抗柜面風(fēng)險的能力。(3)建立科學(xué)合理的績效機(jī)制。對違規(guī)違紀(jì)現(xiàn)象既要加大懲處力度，同時也要建立柜員風(fēng)險補(bǔ)償制度，平衡

激勵與約束機(jī)制。(4)銀行還要加大網(wǎng)上銀行與電子銀行的安全管理，為柜面客戶的分流創(chuàng)造條件和環(huán)境，緩解柜面操作人員的業(yè)務(wù)量和工作強(qiáng)度，便于其集中精力做好柜面風(fēng)險的控制。

2.加強(qiáng)柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險管理，建立健全管理機(jī)制

(1)商業(yè)銀行要加強(qiáng)柜面風(fēng)險管理的力度，對柜面崗位設(shè)置和人員配置進(jìn)行合理的安排；嚴(yán)格要求不相容崗位職責(zé)相互分離；柜員的權(quán)限卡要按照事權(quán)進(jìn)行劃分；對各項(xiàng)業(yè)務(wù)進(jìn)行嚴(yán)格的審查和按流程規(guī)定辦理；加強(qiáng)對授權(quán)業(yè)務(wù)的管理與審核；對違規(guī)違紀(jì)現(xiàn)象及時處理。

(2)按照“機(jī)構(gòu)扁平化、業(yè)務(wù)垂直化、前后臺相分離”的原則，整合并加強(qiáng)事后監(jiān)督職能部門的功能，努力做到監(jiān)測動態(tài)、發(fā)現(xiàn)疑點(diǎn)、及時處理的一條龍管理方式；對二級分行全轄營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)需要集中處理的資金匯劃、票據(jù)交換資金清算、跨行業(yè)務(wù)清算等，都由二級分行會計(jì)業(yè)務(wù)處理中心集中處理，統(tǒng)一管理。

(3)建立健全柜面業(yè)務(wù)考核考評系統(tǒng)。針對網(wǎng)點(diǎn)、柜員的柜面風(fēng)險控制管理、風(fēng)險防范措施和效果等進(jìn)行及時的跟蹤考核，把柜員的業(yè)務(wù)量、營銷業(yè)績與風(fēng)險管理業(yè)績作為綜合考評的依據(jù)，并把此依據(jù)與柜員的個人獎勵與崗位提升掛鉤。

3.借助高科技手段，完善管理方法

借助于現(xiàn)代化的高科技手段，商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)在提高效率的同時，無疑也會提高抵御風(fēng)險的能力。比如，打破以往人工鑒別客戶身份的方式，代之以身份鑒別儀、電子驗(yàn)印技術(shù)等，極大地提高了鑒別的準(zhǔn)確率和時效；又如，柜員的簽到由以前的權(quán)限卡簽到發(fā)展為目前的指紋簽到，提高了柜員操作的安全性。

(1)商業(yè)銀行要充分利用高科技的管理方法，通過科學(xué)、有效的管理模式對柜員的業(yè)務(wù)操作流程、業(yè)務(wù)處理方法等進(jìn)行及時的考核與鑒定。

(2)商業(yè)銀行要充分利用電子銀行、網(wǎng)上銀行的優(yōu)勢，加快業(yè)務(wù)的受理速度，有效分流柜面客戶群體，緩解柜面的業(yè)務(wù)風(fēng)險壓力。

(3)商業(yè)銀行利用高科技手段建立風(fēng)險監(jiān)控與預(yù)警系統(tǒng)，能夠?qū)λ占墓衩鏄I(yè)務(wù)信息進(jìn)行全面的數(shù)據(jù)分析和業(yè)務(wù)監(jiān)測，改進(jìn)監(jiān)控的質(zhì)量。

4.建立信息共享機(jī)制，規(guī)避柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險

行業(yè)間的信息共享機(jī)制可以有助于銀行了解行業(yè)間的發(fā)展動態(tài)和風(fēng)險因素，了解柜面業(yè)務(wù)的操作流程和風(fēng)險隱患，了解客戶群體的信息，以及有效規(guī)避風(fēng)險的措施。

(1)打通銀行業(yè)之間的信息阻礙，建立共享資源庫；商業(yè)銀行可以通過資源庫掌握柜面業(yè)務(wù)的開展情況及客戶的各項(xiàng)信息。

(2)加強(qiáng)與行業(yè)及客戶之間的關(guān)系維護(hù)，建立柜面業(yè)務(wù)跟蹤分析、客戶意見定期回訪、產(chǎn)品營銷反饋等信息資源庫；加強(qiáng)銀企之間的信息互通，真正建立銀企風(fēng)險聯(lián)防機(jī)制。

銀行柜臺業(yè)務(wù)一般不難，但是需要細(xì)心、謹(jǐn)慎、耐心的，小心行得萬年船。

第三篇：淺析如何加強(qiáng)銀行柜面操作風(fēng)險管理

如何加強(qiáng)銀行柜面操作風(fēng)險管理

銀行柜面操作風(fēng)險是指銀行柜員為客戶辦理賬戶開銷、現(xiàn)金存取、支付結(jié)算等業(yè)務(wù)過程中，由于風(fēng)險控制失效使銀行或客戶資金遭受損失的風(fēng)險，是銀行操作風(fēng)險的主要領(lǐng)域。

一、銀行柜面操作風(fēng)險的分類和特點(diǎn)

（一）分類。根據(jù)《巴塞爾新資本[1.48 0.00%]協(xié)議》的定義，操作風(fēng)險是指由于不完善或失靈的內(nèi)部程序、人員和系統(tǒng)或外部事件導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險。在實(shí)際工作中，操作風(fēng)險可以分為四類：一是人員因素引起的操作風(fēng)險，包括操作失誤、違法行為、關(guān)鍵人員流失等情況；二是流程因素引起的操作風(fēng)險，包括流程設(shè)計(jì)不合理和流程執(zhí)行不嚴(yán)格兩種情況；三是系統(tǒng)因素引起的操作風(fēng)險，包括系統(tǒng)失靈和系統(tǒng)漏洞兩種情況；四是外部事件引起的操作風(fēng)險，主要是指外部欺詐、突發(fā)事件以及銀行經(jīng)營環(huán)境的不利變化等情況。柜面操作風(fēng)險一旦發(fā)生，損失將是巨大的。只有通過柜面業(yè)務(wù)流程的再造，建立起防范操作風(fēng)險的動態(tài)管理體系，才能將風(fēng)險管理執(zhí)行到位。

（二）特點(diǎn)。銀行柜面操作風(fēng)險主要呈現(xiàn)以下特點(diǎn)：一是多樣性。柜面操作風(fēng)險的形成有的是由于內(nèi)部的管理機(jī)制不健全所造成的，有的是由于柜員風(fēng)險意識和能力不足所造成的，有的則是內(nèi)部人員或內(nèi)外勾結(jié)作案，呈現(xiàn)多樣化的特征。二是破壞性。柜面操作風(fēng)險涉及的種類多樣，覆蓋面廣，加上近年來銀行柜面風(fēng)險所引發(fā)的案件層出不窮，涉案的金額也越來越大，給社會、金融行業(yè)、柜員及客戶均帶來一定程度的負(fù)面影響或損失。三是不可預(yù)知性。銀行柜面由于人員多、流程多、業(yè)務(wù)量大，因此其風(fēng)險也無處不在、無時不有。四是影響大。與信貸風(fēng)險、政策風(fēng)險等其他風(fēng)險相比，柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險帶來的經(jīng)濟(jì)損失相對較低，但帶來的影響卻很深遠(yuǎn)，對外造成的社會影響較為惡劣，對品牌形象損毀巨大。

二、產(chǎn)生銀行柜面操作風(fēng)險的原因

近年銀行發(fā)生的柜面業(yè)務(wù)案件的統(tǒng)計(jì)結(jié)果顯示，柜面操作風(fēng)險的易發(fā)環(huán)節(jié)主要集中在現(xiàn)金、重要物品和賬戶等三個部位。產(chǎn)生柜面操作風(fēng)險的原因不外乎主觀因素和客觀因素兩個方面。

（一）主觀因素。產(chǎn)生柜面操作風(fēng)險的主觀因素，主要有三個：一是風(fēng)險意識淡薄。柜員沒有養(yǎng)成合規(guī)操作理念、忽視制度約束，管理者對風(fēng)險文化培育不夠，銀行風(fēng)險文化沒有成型。二是業(yè)務(wù)素質(zhì)不高。柜員自身業(yè)務(wù)素質(zhì)不能適應(yīng)業(yè)務(wù)變化，導(dǎo)致部分員工操作起來力不從心，風(fēng)險識別和預(yù)防能力下降。三是責(zé)任 意識不強(qiáng)。表現(xiàn)為玩忽職守、隨意操作，柜面管理人員對柜員管理不嚴(yán)，柜員違規(guī)違章操作。四是僥幸心理作祟。柜員如有僥幸心理，就會在操作時逐漸進(jìn)行不合理的簡化操作，從而滋生越來越多的操作風(fēng)險。

（二）客觀因素。主要有以下幾個方面：一是人員不足。基層機(jī)構(gòu)因人員不足多有兼職多崗和混崗操作的現(xiàn)象，自然存在柜面操作風(fēng)險。二是存在制度漏洞。各類新業(yè)務(wù)不斷出臺，但銀行未對舊的制度體系及時更新，造成制度缺陷，進(jìn)而形成風(fēng)險隱患。三是系統(tǒng)設(shè)計(jì)缺陷。隨著新制度的實(shí)施，系統(tǒng)不能隨時聯(lián)動更新，系統(tǒng)與制度的契合度不夠。四是柜員執(zhí)行力不強(qiáng)。基層機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制管理不善，執(zhí)行制度或落實(shí)措施不到位。此外，柜面操作風(fēng)險管理體制也會引發(fā)柜面操作風(fēng)險的因素之一，因管理關(guān)系不理順，職責(zé)分配不清晰，從而產(chǎn)生柜面操作風(fēng)險。

三、防范銀行柜面操作風(fēng)險的措施

防范柜面操作風(fēng)險的重點(diǎn)，是全力構(gòu)建全員合規(guī)的風(fēng)險防范體系建設(shè)，強(qiáng)化業(yè)務(wù)培訓(xùn)與監(jiān)督整改，建立一種長效機(jī)制。

（一）培育風(fēng)險理念。在《商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理指引》框架下，把操作風(fēng)險作為風(fēng)險管理的核心內(nèi)容和基礎(chǔ)工作納入操作風(fēng)險文化建設(shè)規(guī)劃。同時，加強(qiáng)操作風(fēng)險管理理念推廣，開展操作風(fēng)險識別、分析、度量和控制培訓(xùn)，提高全員操作風(fēng)險意識。而在思想認(rèn)識上，則要引導(dǎo)樹立科學(xué)的政績觀和發(fā)展觀，倡導(dǎo)誠信經(jīng)營、合規(guī)經(jīng)營、穩(wěn)健經(jīng)營，樹立“控制風(fēng)險也是創(chuàng)造效益”的意識，推進(jìn)內(nèi)部風(fēng)險控制的長效機(jī)制建設(shè)。

（二）完善操作風(fēng)險內(nèi)控體系。再造柜面交易操作風(fēng)險控制流程，完善事前控制、事中控制和事后控制系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)全程均衡管理。建立嚴(yán)密分級授權(quán)體系、機(jī)構(gòu)和崗位操作風(fēng)險評價機(jī)制，對不同業(yè)務(wù)進(jìn)行不同層次的業(yè)務(wù)授權(quán)，確保內(nèi)控涵蓋內(nèi)部治理和經(jīng)營活動的各個層級和各個環(huán)節(jié)。及時做好制度梳理工作，增強(qiáng)制度的有效性。要加強(qiáng)創(chuàng)新業(yè)務(wù)和產(chǎn)品的風(fēng)險管理，配套制定較為完善的制度和操作規(guī)程，有效評估和防范新業(yè)務(wù)和新產(chǎn)品的風(fēng)險。

（三）加強(qiáng)員工管理。建立操作風(fēng)險內(nèi)控激勵機(jī)制，實(shí)現(xiàn)責(zé)任與激勵的平衡，健全正向激勵機(jī)制和責(zé)任追究機(jī)制。加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，針對制度、業(yè)務(wù)、流程特點(diǎn)開展培訓(xùn)，保證柜員熟悉制度要求、業(yè)務(wù)操作和風(fēng)險要點(diǎn)。加強(qiáng)理想信念、職業(yè)道德和法紀(jì)觀念教育，加強(qiáng)與員工的交流溝通，增強(qiáng)員工的歸屬感和責(zé)任感。

（四）加快應(yīng)用信息技術(shù)防范柜面操作風(fēng)險。建立先進(jìn)的業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)和綜合管理系統(tǒng)，提升風(fēng)險管理的信息化水平，實(shí)現(xiàn)事前不相容崗位制約、實(shí)時交易 控制、實(shí)時業(yè)務(wù)監(jiān)測、深度數(shù)據(jù)分析、風(fēng)險定位與風(fēng)險度評估等的自動化處理，有效提高操作風(fēng)險事后監(jiān)督效能。提高柜面操作風(fēng)險的技防水平，配備必要結(jié)算器具，推行電子印鑒、支付密碼等系統(tǒng)，通過信息技術(shù)手段有效防范操作風(fēng)險的發(fā)生。

（作者單位：建行山東省分行）

基層銀行“操作風(fēng)險”的控制

【摘要】筆者基于對某市基層銀行的大量調(diào)研，分析了基層銀行在操作風(fēng)險管理上存在的四大問題和銀行操作風(fēng)險產(chǎn)生的本質(zhì)原因，提出了控制基層銀行操作風(fēng)險的對策。

【關(guān)鍵詞】操作風(fēng)險；制度；基層銀行

信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險是銀行業(yè)面臨的三大風(fēng)險。長期以來，信用風(fēng)險、市場風(fēng)險一直是銀行風(fēng)險管理的主角，只是近年來銀行操作風(fēng)險案件的頻發(fā)才使操作風(fēng)險的控制逐漸受到全球銀行界的高度重視。如美國所羅門兄弟公司因賬務(wù)處理錯誤形成的6000萬美元的損失，日本大和銀行因操作風(fēng)險控制制度缺失導(dǎo)致的11億美元的損失。我國此類案件也不乏其數(shù)，如中行的“高山卷款10億潛逃案”，建行的“吉林5.4億金融詐騙案”，農(nóng)行的“邯鄲金庫5500萬被盜案”等。

巴塞爾委員會將商業(yè)銀行操作風(fēng)險定義為：由于內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)的不完善或失效，或由于外部事件的影響，造成直接或間接損失的風(fēng)險。操作風(fēng)險的特征是：覆蓋范圍廣，成險概率高，人為因素大。這一風(fēng)險時刻伴隨著商業(yè)銀行經(jīng)營過程的始終，關(guān)系到商業(yè)銀行的生存和發(fā)展，是不得不研究的課題。而“操作”主要由基層來完成。

一、基層行操作風(fēng)險管理中存在的主要問題

（一）綜合柜員制下的操作風(fēng)險

1.在綜合柜員制下，柜員單人為客戶提供金融服務(wù)，業(yè)務(wù)品種增加、業(yè)務(wù)量增大、勞動強(qiáng)度也不斷增大，高強(qiáng)壓力下，稍有放松便可能出現(xiàn)差錯形成風(fēng)險。新業(yè)務(wù)知識和新操作技能的欠缺也是造成操作風(fēng)險的一個重要原因。

2.職業(yè)道德因素引發(fā)的操作風(fēng)險。有些柜員由于工作態(tài)度不認(rèn)真、操作不經(jīng)心，導(dǎo)致操作失誤。柜員之間、柜員和主管授權(quán)人員之間互不防范，也造成風(fēng)險隱患。

3.考核激勵模式的偏異性。股改上市后，許多行在經(jīng)營轉(zhuǎn)型上逐漸向營銷創(chuàng)利這一重心轉(zhuǎn)移，對基層網(wǎng)點(diǎn)的考核更注重規(guī)模指標(biāo)和速度指標(biāo)。這種導(dǎo)向必然造成柜員把主要精力用于營銷而忽視業(yè)務(wù)質(zhì)量，潛在的風(fēng)險越積越重。

4.基層網(wǎng)點(diǎn)柜員更換頻繁。近幾年，新入行的員工大多被安排到操作一線，他們雖然學(xué)歷較高，但工作能力不強(qiáng)，剛剛熟悉業(yè)務(wù)，又被充實(shí)到其他崗位了。周而復(fù)始，基層行成為新員工的培訓(xùn)基地，這也增加了操作風(fēng)險。

（二）重事后管理，輕事前防范

在這種理念的支配下，銀行看重的是對已發(fā)生或已存在風(fēng)險的事后懲處，試圖以嚴(yán)厲的處罰遏制風(fēng)險的出現(xiàn)，而對事前的防范和事中的控制關(guān)注較少。

（三）基層行存在有章不循、違章操作的問題

員工由于風(fēng)險防范意識薄弱，不能嚴(yán)格履行崗位職責(zé)，信任代替紀(jì)律、習(xí)慣代替制度、情面代替管理的現(xiàn)象較普遍。

（四）股改后“人情機(jī)制”仍未打破

盤根錯節(jié)的人際關(guān)系網(wǎng)使商業(yè)銀行難以按照現(xiàn)代商業(yè)銀行的制度規(guī)范進(jìn)行資源的調(diào)配和管理，導(dǎo)致效率低下、風(fēng)險頻發(fā)。

二、操作風(fēng)險產(chǎn)生原因的深層探討

雖然“基層”是“操作”的前臺，但操作風(fēng)險產(chǎn)生的根本原因，絕不在“基層”本身。

（一）商業(yè)銀行體制上實(shí)現(xiàn)了與國際的接軌，但相關(guān)風(fēng)險監(jiān)管理念卻沒有跟進(jìn)

在封閉經(jīng)濟(jì)條件下，商業(yè)銀行的操作風(fēng)險并不突出，雖然國有銀行也曾因內(nèi)部控制等的不完備或失效，或某一外部事件的影響，造成直接或間接損失，但無論從損失的額度還是影響力來看，與今天相比都只是小巫見大巫。“接軌”使銀行面臨巨大的競爭壓力，銀行不得不迅速拓展業(yè)務(wù)范圍，這為其帶來機(jī)遇的同時也帶來了風(fēng)險，而風(fēng)險監(jiān)管的理念卻沒有及時跟進(jìn)。

（二）風(fēng)險內(nèi)控制度缺失

操作風(fēng)險的性質(zhì)決定其產(chǎn)生大多與內(nèi)部人為控制因素有關(guān)，因此控制操作風(fēng)險的關(guān)鍵是內(nèi)部控制制度的完善。而良好的內(nèi)控制度是建立在良好的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)基礎(chǔ)上的，良好的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)又依賴于明晰的產(chǎn)權(quán)關(guān)系。雖然上市的商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)關(guān)系相對明晰，但國有體制的慣性還沒有徹底消除。

（三）沒有形成內(nèi)部控制文化

操作風(fēng)險是一種幾乎覆蓋銀行所有部門、所有人員的全方位風(fēng)險。國內(nèi)外統(tǒng)計(jì)研究發(fā)現(xiàn)，大部分的損失事件是由處于業(yè)務(wù)第一線的工作人員造成的，所以必須制定出全體員工“愿意”遵守的統(tǒng)一的、權(quán)威的、全面的規(guī)章制度。而這“愿 4 意”是出自心靈、發(fā)自肺腑，源于濃厚的企業(yè)文化。不形成內(nèi)部控制的文化，根本無法控制源于每個人、甚至每個崗位的操作風(fēng)險。

（四）缺乏市場約束和外部監(jiān)管機(jī)制

國外大都有權(quán)威的評級機(jī)構(gòu)，通過其對銀行各項(xiàng)指標(biāo)的收集、分析、判斷，向公眾及時提供有效的信息，從而對銀行形成外部監(jiān)督和約束。同時由于存在發(fā)達(dá)的控制權(quán)市場和經(jīng)理人市場，市場并購的壓力也使高管人員無法對操作風(fēng)險掉以輕心。而以上兩方面我國都不健全，就使得操作風(fēng)險的控制缺乏外部促動力。

三、基層行控制操作風(fēng)險的措施

（一）建立適合基層行自身特點(diǎn)的風(fēng)險管理組織體系

基層行要建立適合自身風(fēng)險管理的獨(dú)立的組織體系，增強(qiáng)內(nèi)控機(jī)制的活力；要建立鼓勵員工主動發(fā)現(xiàn)和報告風(fēng)險的機(jī)制，及時傳遞風(fēng)險信息，使風(fēng)險發(fā)生概率降到最低。

（二）健全操作風(fēng)險管理制度，提高風(fēng)險管理水平

1.規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程。對業(yè)務(wù)操作全過程應(yīng)遵守的各類規(guī)章制度和操作環(huán)節(jié)制定出詳細(xì)、明確的操作流程，達(dá)到可控、流暢、細(xì)化和可操作。

2.完善和細(xì)化崗位責(zé)任制，強(qiáng)化風(fēng)險責(zé)任的追究制度。對崗位職責(zé)進(jìn)行科學(xué)、嚴(yán)密的劃分，完善崗位之間業(yè)務(wù)結(jié)合點(diǎn)的權(quán)限、責(zé)任，建立一種相互配合、相互監(jiān)督、相互制約的內(nèi)控制度。對有章不循和違規(guī)操作的要嚴(yán)格地追究、嚴(yán)厲地處罰。

3.建立行之有效的獎懲機(jī)制，做好激勵引導(dǎo)。通過激勵制度使員工的報酬與風(fēng)險控制掛鉤，使員工在追求個人利益最大化的同時實(shí)現(xiàn)風(fēng)險的可控。

（三）將操作風(fēng)險納入管理文化建設(shè)中，打造基層行操作風(fēng)險管理文化

基層行要精心打造適合自身特點(diǎn)的操作風(fēng)險管理文化，建立一種融現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營思想、管理理念、風(fēng)險控制、風(fēng)險道德標(biāo)準(zhǔn)與風(fēng)險管理環(huán)境要素于一體的企業(yè)文化，強(qiáng)化全員風(fēng)險意識，引導(dǎo)員工樹立對風(fēng)險管理的認(rèn)同感，使其真正意識到防范操作風(fēng)險人人有責(zé)。

1.加強(qiáng)職業(yè)道德教育、提高員工素質(zhì)，尤其對于新入行員工，要在他們踏上工作崗位的第一天，就將內(nèi)控文化理念灌輸?shù)剿麄兊乃枷胫?，為操作風(fēng)險的防范做好最基本的準(zhǔn)備。

2.加強(qiáng)內(nèi)控安全意識教育。一方面要提高員工對內(nèi)控安全重要性的認(rèn)識；另一方面，通過認(rèn)真解析一些典型案例，強(qiáng)化柜員自覺規(guī)范操作的意識。

3.強(qiáng)化內(nèi)控優(yōu)先的意識。正確處理業(yè)務(wù)發(fā)展與制度執(zhí)行的關(guān)系，將內(nèi)控貫穿于業(yè)務(wù)發(fā)展的全過程，克服制度阻礙業(yè)務(wù)發(fā)展的偏見，自覺執(zhí)行各項(xiàng)規(guī)章制度。

（四）建立健全內(nèi)部監(jiān)督檢查機(jī)制，切實(shí)消除風(fēng)險隱患

1.加強(qiáng)運(yùn)行督導(dǎo)，認(rèn)真做好網(wǎng)點(diǎn)業(yè)務(wù)的檢查工作。針對工作中存在的薄弱環(huán)節(jié)，采取定期檢查、不定期檢查、突擊檢查、全面檢查、重點(diǎn)抽查、監(jiān)控系統(tǒng)檢查等多種檢查方式，對大額業(yè)務(wù)、反交易業(yè)務(wù)、特殊業(yè)務(wù)要進(jìn)行單獨(dú)檢查。

2.明確總會計(jì)、營業(yè)經(jīng)理職責(zé)，強(qiáng)化業(yè)務(wù)操作風(fēng)險的現(xiàn)場監(jiān)控?？倳?jì)、營業(yè)經(jīng)理應(yīng)堅(jiān)持對每一筆業(yè)務(wù)進(jìn)行科學(xué)合理的檢查和監(jiān)管，做好事前控制和事中監(jiān)管，把好風(fēng)險防范的關(guān)口。

3.認(rèn)真做好事后監(jiān)督工作。監(jiān)督中心要嚴(yán)格按照有關(guān)操作規(guī)程和規(guī)定，認(rèn)真履行監(jiān)督職責(zé)，加強(qiáng)對重點(diǎn)網(wǎng)點(diǎn)、重要柜員、重點(diǎn)時間、重要業(yè)務(wù)、重要環(huán)節(jié)的監(jiān)督，特別是對大額資金流向、柜員辦理本人業(yè)務(wù)、錯賬沖正、反交易、內(nèi)部賬戶取現(xiàn)等業(yè)務(wù)做到重點(diǎn)監(jiān)督。對發(fā)現(xiàn)的問題，嚴(yán)厲查處，以防再犯。

4.加強(qiáng)對監(jiān)督檢查人員的管理。對總會計(jì)、運(yùn)行督導(dǎo)員、營業(yè)經(jīng)理等管理人員職責(zé)履職情況進(jìn)行定期或不定期檢查并形成制度，以約束其行為、提高風(fēng)險管理水平。

第四篇：淺析如何加強(qiáng)銀行柜面操作風(fēng)險管理

淺析如何加強(qiáng)銀行柜面操作風(fēng)險管理

銀行柜面操作風(fēng)險是指銀行柜員為客戶辦理賬戶開銷、現(xiàn)金存取、支付結(jié)算等業(yè)務(wù)過程中，由于風(fēng)險控制失效使銀行或客戶資金遭受損失的風(fēng)險，是銀行操作風(fēng)險的主要領(lǐng)域。對銀行柜面操作風(fēng)險的類型、特點(diǎn)進(jìn)行分析，剖析風(fēng)險產(chǎn)生的根源并提出有關(guān)防范措施，具有非?，F(xiàn)實(shí)的意義。

一、銀行柜面操作風(fēng)險的分類和特點(diǎn)

（一）在實(shí)際工作中，操作風(fēng)險可以分為四類：一是人員因素引起的操作風(fēng)險，包括操作失誤、違法行為、關(guān)鍵人員流失等情況；二是流程因素引起的操作風(fēng)險，包括流程設(shè)計(jì)不合理和流程執(zhí)行不嚴(yán)格兩種情況；三是系統(tǒng)因素引起的操作風(fēng)險，包括系統(tǒng)失靈和系統(tǒng)漏洞兩種情況；四是外部事件引起的操作風(fēng)險，主要是指外部欺詐、突發(fā)事件以及銀行經(jīng)營環(huán)境的不利變化等情況。柜面操作風(fēng)險一旦發(fā)生，損失將是巨大的。只有通過柜面業(yè)務(wù)流程的再造，建立起防范操作風(fēng)險的動態(tài)管理體系，才能將風(fēng)險管理執(zhí)行到位。

（二）特點(diǎn)。銀行柜面操作風(fēng)險主要呈現(xiàn)以下特點(diǎn)：一是多樣性。柜面操作風(fēng)險的形成有的是由于內(nèi)部的管理機(jī)制不健全所造成的，有的是由于柜員風(fēng)險意識和能力不足所造成的，有的則是內(nèi)部人員或內(nèi)外勾結(jié)作案，呈現(xiàn)多樣化的特征。二是破壞性。柜面操作風(fēng)險涉及的種類多樣，覆蓋面廣，加上近年來銀行柜面風(fēng)險所引發(fā)的案件層出不窮，涉案的金額也越來越大，給社會、金融行業(yè)、柜員及客戶均帶來一定程度的負(fù)面影響或損失。三是不可預(yù)知性。銀行柜面由于人員多、流程多、業(yè)務(wù)量大，因此其風(fēng)險也無處不在、無時不有。四是影響大。與信貸風(fēng)險、政策風(fēng)險等其他風(fēng)險相比，柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險帶來的經(jīng)濟(jì)損失相對較低，但帶來的影響卻很深遠(yuǎn)，對外造成的社會影響較為惡劣，對品牌形象損毀巨大。

二、產(chǎn)生銀行柜面操作風(fēng)險的原因

近年銀行發(fā)生的柜面業(yè)務(wù)案件的統(tǒng)計(jì)結(jié)果顯示，柜面操作風(fēng)險的易發(fā)環(huán)節(jié)主要集中在現(xiàn)金、重要物品和賬戶等三個部位。產(chǎn)生柜面操作風(fēng)險的原因不外乎主觀因素和客觀因素兩個方面。

（一）主觀因素。產(chǎn)生柜面操作風(fēng)險的主觀因素，主要有三個：一是風(fēng)險意識淡薄。柜員沒有養(yǎng)成合規(guī)操作理念、忽視制度約束，管理者對風(fēng)險文化培育不夠，銀行風(fēng)險文化沒有成型。二是業(yè)務(wù)素質(zhì)不高。柜員自身業(yè)務(wù)素質(zhì)不能適應(yīng)業(yè)務(wù)變化，導(dǎo)致部分員工操作起來力不從心，風(fēng)險識別和預(yù)防能力下降。三是責(zé)任意識不強(qiáng)。表現(xiàn)為玩忽職守、隨意操作，柜面管理人員對柜員管理不嚴(yán)，柜員違規(guī)違章操作。四是僥幸心理作祟。柜員如有僥幸心理，就會在操作時逐漸進(jìn)行不合理的簡化操作，從而滋生越來越多的操作風(fēng)險。

（二）客觀因素。主要有以下幾個方面：一是人員不足?；鶎訖C(jī)構(gòu)因人員不足多有兼職多崗和混崗操作的現(xiàn)象，自然存在柜面操作風(fēng)險。二是存在制度漏洞。各類新業(yè)務(wù)不斷出臺，但銀行未對舊的制度體系及時更新，造成制度缺陷，進(jìn)而形成風(fēng)險隱患。三是系統(tǒng)設(shè)計(jì)缺陷。隨著新制度的實(shí)施，系統(tǒng)不能隨時聯(lián)動更新，系統(tǒng)與制度的契合度不夠。四是柜員執(zhí)行力不強(qiáng)?；鶎訖C(jī)構(gòu)內(nèi)部控制管理不善，執(zhí)行制度或落實(shí)措施不到位。此外，柜面操作風(fēng)險管理體制也會引發(fā)柜面操作風(fēng)險的因素之一，因管理關(guān)系不理順，職責(zé)分配不清晰，從而產(chǎn)生柜面操作風(fēng)險。

三、防范銀行柜面操作風(fēng)險的措施

防范柜面操作風(fēng)險的重點(diǎn)，是全力構(gòu)建全員合規(guī)的風(fēng)險防范體系建設(shè)，強(qiáng)化業(yè)務(wù)培訓(xùn)與監(jiān)督整改，建立一種長效機(jī)制。

（一）培育風(fēng)險理念。在《商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理指引》框架下，把操作風(fēng)險作為風(fēng)險管理的核心內(nèi)容和基礎(chǔ)工作納入操作風(fēng)險文化建設(shè)規(guī)劃。同時，加強(qiáng)操作風(fēng)險管理理念推廣，開展操作風(fēng)險識別、分析、度量和控制培訓(xùn)，提高全員操作風(fēng)險意識。而在思想認(rèn)識上，則要引導(dǎo)樹立科學(xué)的政績觀和發(fā)展觀，倡導(dǎo)誠信經(jīng)營、合規(guī)經(jīng)營、穩(wěn)健經(jīng)營，樹立“控制風(fēng)險也是創(chuàng)造效益”的意識，推進(jìn)內(nèi)部風(fēng)險控制的長效機(jī)制建設(shè)。

（二）完善操作風(fēng)險內(nèi)控體系。再造柜面交易操作風(fēng)險控制流程，完善事前控制、事中控制和事后控制系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)全程均衡管理。建立嚴(yán)密分級授權(quán)體系、機(jī)構(gòu)和崗位操作風(fēng)險評價機(jī)制，對不同業(yè)務(wù)進(jìn)行不同層次的業(yè)務(wù)授權(quán)，確保內(nèi)控涵蓋內(nèi)部治理和經(jīng)營活動的各個層級和各個環(huán)節(jié)。及時做好制度梳理工作，增強(qiáng)制度的有效性。要加強(qiáng)創(chuàng)新業(yè)務(wù)和產(chǎn)品的風(fēng)險管理，配套制定較為完善的制度和操作規(guī)程，有效評估和防范新業(yè)務(wù)和新產(chǎn)品的風(fēng)險。

（三）加強(qiáng)員工管理。建立操作風(fēng)險內(nèi)控激勵機(jī)制，實(shí)現(xiàn)責(zé)任與激勵的平衡，健全正向激勵機(jī)制和責(zé)任追究機(jī)制。加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，針對制度、業(yè)務(wù)、流程特點(diǎn)開展培訓(xùn)，保證柜員熟悉制度要求、業(yè)務(wù)操作和風(fēng)險要點(diǎn)。加強(qiáng)理想信念、職業(yè)道德和法紀(jì)觀念教育，加強(qiáng)與員工的交流溝通，增強(qiáng)員工的歸屬感和責(zé)任感。

（四）加快應(yīng)用信息技術(shù)防范柜面操作風(fēng)險。建立先進(jìn)的業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)和綜合管理系統(tǒng)，提升風(fēng)險管理的信息化水平，實(shí)現(xiàn)事前不相容崗位制約、實(shí)時交易控制、實(shí)時業(yè)務(wù)監(jiān)測、深度數(shù)據(jù)分析、風(fēng)險定位與風(fēng)險度評估等的自動化處理，有效提高操作風(fēng)險事后監(jiān)督效能。提高柜面操作風(fēng)險的技防水平，配備必要結(jié)算器具，推行電子印鑒、支付密碼等系統(tǒng)，通過信息技術(shù)手段有效防范操作風(fēng)險的發(fā)生。

第五篇：加強(qiáng)銀行柜面操作風(fēng)險管理

加強(qiáng)銀行柜面操作風(fēng)險管理

操作風(fēng)險是由于不正確的內(nèi)部操作流程、人員、系統(tǒng)或外部事件導(dǎo)致的直接或間接損失的風(fēng)險。銀行柜面操作風(fēng)險是指銀行通過傳統(tǒng)柜臺交易渠道辦理各種業(yè)務(wù)過程中，由于控制失效使銀行或客戶資金遭受損失的風(fēng)險，通常是由于制度不完善、人為失誤、系統(tǒng)故障或外部事件等原因引起，具有內(nèi)生性、多樣性和損失不確定性的特點(diǎn)。防范銀行柜面操作風(fēng)險近年來已成為監(jiān)管機(jī)構(gòu)以及銀行的重要課題。

銀行柜面操作風(fēng)險的主要表現(xiàn)形式有幾種。一是操作失誤型。這類風(fēng)險事件較為普遍，通過事中、事后控制能夠及時發(fā)現(xiàn)并糾正，形成損失不大。二是主觀違規(guī)型。這類風(fēng)險事件總量不多, 但帶來損失相對較大。三是內(nèi)部欺詐型。損失金額較大。四是外部欺詐型。內(nèi)部欺詐、外部欺詐統(tǒng)稱為欺詐,也包擴(kuò)內(nèi)外部勾結(jié)欺詐。欺詐是最突出的前臺業(yè)務(wù)操作風(fēng)險表現(xiàn)形式,一旦成功，造成損失非常巨大。

目前對防范此類風(fēng)險工作還有待加強(qiáng)。具體包括：操作風(fēng)險管理理念未有效建立。一是柜面操作風(fēng)險管理理念沒有建立，對柜面操作風(fēng)險的普遍性、長期性、頑固性缺乏足夠的認(rèn)識，把柜面操作風(fēng)險看成是偶然、孤立、局部的事件，存在僥幸心理。二是經(jīng)營指導(dǎo)思想存在誤區(qū)?！胺€(wěn)健經(jīng)營”和“全面風(fēng)險管理”理念沒有真正貫徹到經(jīng)營實(shí)際，對速度和規(guī)模關(guān)注多，對質(zhì)量和安全考慮少；對信用和市場風(fēng)險關(guān)注多，對操作風(fēng)險研究少。

柜面操作風(fēng)險控制機(jī)制不健全。商業(yè)銀行創(chuàng)新動力來源于兩方面，產(chǎn)品與服務(wù)創(chuàng)新、機(jī)制和體制改革、流程與制度再造都是為適應(yīng)外部競爭和內(nèi)部管理需要。創(chuàng)新的不均衡性也體現(xiàn)在內(nèi)控機(jī)制建設(shè)與操作風(fēng)險防控要求的差距上。如：操作風(fēng)險管理運(yùn)做機(jī)制有待完善。事前、事中、事后的操作風(fēng)險控制不協(xié)調(diào)，在柜面操作風(fēng)險控制問題上，重事中、事后，輕事前管理；重檢查，輕輔導(dǎo)培訓(xùn)；重處罰，輕正向激勵引導(dǎo)；重人防，輕機(jī)控、技防。業(yè)務(wù)發(fā)展與制度規(guī)范、操作流程、信息系統(tǒng)建設(shè)普遍存在“錯位”現(xiàn)象。規(guī)章制度政出多門、頻繁修改，業(yè)務(wù)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)不盡一致，催化了操作風(fēng)險的發(fā)生；業(yè)務(wù)流程頻繁整合，崗位人員經(jīng)常變動，致使崗位制約難以有效落實(shí)。

人員因素對操作風(fēng)險防控的影響。一是員工數(shù)量與業(yè)務(wù)量不匹配，導(dǎo)致“操作疲勞”，對風(fēng)險事項(xiàng)的識別能力下降；二是員工素質(zhì)不適應(yīng)業(yè)務(wù)要求。三是職業(yè)操守教育開展少。四是激勵約束機(jī)制不健全，柜面員工考核激勵辦法不科學(xué)。

科技應(yīng)用水平不高。這表現(xiàn)為銀行業(yè)務(wù)處理和綜合管理系統(tǒng)還處于持續(xù)優(yōu)化完善過程中；操作風(fēng)險防控的信息化水平不高，依托計(jì)算機(jī)技術(shù)的操作風(fēng)險預(yù)警和實(shí)時監(jiān)控尚處于起步階段，制約操作風(fēng)險識別控制效率；柜面風(fēng)險事項(xiàng)機(jī)控、技控水平低，影響了業(yè)務(wù)處理效率和風(fēng)險識別控制。

要更好地防范柜面操作風(fēng)險，首先要建立操作風(fēng)險管理理念。要在《商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理指引》框架下，建立先進(jìn)的操作風(fēng)險管理文化,把操作風(fēng)險作為風(fēng)險管理的核心內(nèi)容和基礎(chǔ)工作納入操作風(fēng)險文化建設(shè)規(guī)劃。要加強(qiáng)操作風(fēng)險管理理念推廣。操作風(fēng)險管理部門在加強(qiáng)操作風(fēng)險研究基礎(chǔ)上，針對不同層級、部門職能人員開展操作風(fēng)險識別、分析、度量和控制培訓(xùn)，提高全員操作風(fēng)險意識。要引導(dǎo)樹立科學(xué)的政績觀和發(fā)展觀，倡導(dǎo)誠信經(jīng)營、合規(guī)經(jīng)營、穩(wěn)健經(jīng)營，樹立“控制風(fēng)險也是創(chuàng)造效益”的意識，推進(jìn)內(nèi)部風(fēng)險控制的長效機(jī)制建設(shè)。

完善操作風(fēng)險內(nèi)控體系。再造柜面交易操作風(fēng)險控制流程，強(qiáng)化事前控制，優(yōu)化事中控制，合理進(jìn)行事后控制，實(shí)現(xiàn)“前、中、后”全程均衡管理。建立嚴(yán)密分級授權(quán)體系，建立機(jī)構(gòu)和崗位操作風(fēng)險評價機(jī)制，區(qū)分風(fēng)險度和管理目標(biāo)，對不同業(yè)務(wù)進(jìn)行不同層次的業(yè)務(wù)授權(quán)，確保內(nèi)控涵蓋內(nèi)部治理和經(jīng)營活動的各個層級和各個環(huán)節(jié)。結(jié)合業(yè)務(wù)發(fā)展變化和管理要求對相應(yīng)制度及時做好制度梳理工作，該廢止的廢止，該修訂的修訂，增強(qiáng)制度的有效性。要加強(qiáng)創(chuàng)新業(yè)務(wù)和產(chǎn)品的風(fēng)險管理，配套制定較為完善的制度和操作規(guī)程，有效評估和防范新業(yè)務(wù)和新產(chǎn)品的風(fēng)險。

加強(qiáng)員工管理。要建立操作風(fēng)險內(nèi)控激勵機(jī)制，實(shí)現(xiàn)責(zé)任與激勵的平衡，合理計(jì)量合規(guī)價值創(chuàng)造，健全正向激勵機(jī)制和責(zé)任追究機(jī)制。加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，針對制度、業(yè)務(wù)、流程特點(diǎn)開展培訓(xùn)，保證柜面人員熟悉制度要求、業(yè)務(wù)操作和風(fēng)險要點(diǎn)。營造合規(guī)文化氛圍，加強(qiáng)包括理想信念、職業(yè)道德和法紀(jì)觀念等內(nèi)容的綜合性教育。堅(jiān)持人本思想，實(shí)行科學(xué)管理、人文管理，增強(qiáng)員工的歸屬感和責(zé)任感。加強(qiáng)與員工的交流溝通，關(guān)注員工思想動態(tài)和行為表現(xiàn)，通過定期對員工行為排查，達(dá)到了解員工的目的。

加快推進(jìn)新技術(shù)應(yīng)用。要建立先進(jìn)的業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)和綜合管理系統(tǒng)，提升風(fēng)險管理的信息化水平，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)監(jiān)測、數(shù)據(jù)分析、風(fēng)險定位與風(fēng)險度評估的自動化處理，實(shí)現(xiàn)以風(fēng)險度為依據(jù)的風(fēng)控資源的投入，高風(fēng)險高密度監(jiān)控，低風(fēng)險低密度監(jiān)控，有效提高操作風(fēng)險事后監(jiān)督效能。提高柜面操作風(fēng)險的技防水平，配備點(diǎn)鈔機(jī)、票據(jù)鑒別儀、柜員身份指紋認(rèn)證儀、居民身份證驗(yàn)證等必要結(jié)算器具，推行電子印鑒、支付密碼等系統(tǒng)，加強(qiáng)柜臺業(yè)務(wù)處理的事前、事中控制，有效防范操作風(fēng)險發(fā)生。