第一篇：淺議農(nóng)村信用社操作風(fēng)險的成因及對策

淺議農(nóng)村信用社操作風(fēng)險的成因及對策

當前,農(nóng)村信用社的經(jīng)營特點及其在農(nóng)村經(jīng)濟中所處的特殊地位，導(dǎo)致了農(nóng)村信用社貸款操作風(fēng)險具有隱蔽性和擴散性，危害性逐步增加，風(fēng)險占比不斷加大。因此，如何有效控制操作風(fēng)險，已成為農(nóng)村信用社可持續(xù)發(fā)展的一個重點問題。

首先，我們要弄清楚什么是操作風(fēng)險，依據(jù)中國銀監(jiān)會印發(fā)的《商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理指引》通知精神，中國銀監(jiān)會對操作風(fēng)險有一個明確定義。操作風(fēng)險就是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng)，以及外部事件所造成損失的風(fēng)險。它和信用風(fēng)險、市場風(fēng)險并稱為商業(yè)銀行面臨的三大主要風(fēng)險。

信用社操作風(fēng)險的成因主要表現(xiàn)在：一是領(lǐng)導(dǎo)層的管理理念未得到根本轉(zhuǎn)變，重經(jīng)營輕管理的思想依然存在；二是風(fēng)險教育不到位，員工防范意識不強，法制觀念淡薄；三是內(nèi)控制度執(zhí)行不力；四是職能部門監(jiān)督檢查缺位，形式監(jiān)管重于效果監(jiān)管。

農(nóng)村信用社應(yīng)針對當前內(nèi)控管理薄弱，操作風(fēng)險加大，風(fēng)險隱患較多的實際情況，切實提高對加強內(nèi)控建設(shè)重要性和緊迫性的認識，堅決遏止案件的高發(fā)勢頭必須做到：一是要不斷加強內(nèi)控建設(shè)，切實提高制度的執(zhí)行力，有效防范操作風(fēng)險，增強抗風(fēng)險能力。二是進一步服務(wù)功能，提高市場競爭能力。三是堅持依法合規(guī)經(jīng)營理念，增強法制意識，堅決克服盲目和隨意的違規(guī)操作行為。

具體的防范措施及對策：

（一）強化操作風(fēng)險教育，增強員工的防范意識。防范操作

風(fēng)險的關(guān)鍵在于人。因此，要加強員工對防范操作風(fēng)險知識的學(xué)習(xí)教育，提高防范操作風(fēng)險意識。積極開展案例警示教育，充分利用案例材料，認真組織員工進行剖析，以案釋法。緊密聯(lián)系員工在業(yè)務(wù)操作中存在的風(fēng)險，從中汲取教

訓(xùn)，并通過召開討論會、交流會等形式使廣大員工擺問題，訂措施。在思想作風(fēng)、工作作風(fēng)、法律觀念等方面查找問題，分析不足，有針對性地研究制定解決的措施和辦法。

（二）高度重視操作風(fēng)險防范工作，增強廣大領(lǐng)導(dǎo)干部的緊迫感和責(zé)任感。進一步轉(zhuǎn)換經(jīng)營理念，提高對操作風(fēng)險的危害性認識，增強操作風(fēng)險的防范意識。從根本上端正經(jīng)營思想，正確處理好業(yè)務(wù)發(fā)展與加強內(nèi)部管理、防范操作風(fēng)險的辯證關(guān)系，堅決摒棄只重視業(yè)務(wù)經(jīng)營而忽視內(nèi)部管理的思想，兩手抓，兩手都要硬。

（三）加強操作風(fēng)險管理，提高制度的執(zhí)行力。進一步提高員工執(zhí)行規(guī)章制度的意識，變“要我做為我要做”，讓制度管人、約束人，用制度規(guī)避操作風(fēng)險，使其不能為、不敢為，只有這樣，才能有效地杜絕操作風(fēng)險。堅決執(zhí)行強制休假、崗位輪換及干部交流制度，有效防控案件風(fēng)險。

（四）強化指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查的職能作用。一是切實發(fā)揮聯(lián)社職能部門的管理指導(dǎo)作用，認真分析業(yè)務(wù)經(jīng)營和管理工作中存在的漏洞或不足，及時提出建設(shè)性的意見或建議，提高管理水平。二是切實加強審計稽核部門的職責(zé)，嚴格按照審計稽核制度進行問責(zé)，實行嚴格的責(zé)任追究制。審計稽核部門要按規(guī)定開展合規(guī)合法性檢查，及時糾正違規(guī)業(yè)務(wù)操作。三是加大專項業(yè)務(wù)的檢查力度，堵塞漏洞，防控風(fēng)險。四是堅決實行“問責(zé)制”，規(guī)范經(jīng)營行為和業(yè)務(wù)操作行為。

（五）量化內(nèi)控制度執(zhí)行的考核工作，完善激勵約束機制，充分調(diào)動員工遵規(guī)守紀的積極性和主動性。

第二篇：淺談農(nóng)村信用社操作風(fēng)險的防范對策

淺談農(nóng)村信用社操作風(fēng)險的防范對策

袁家楊

操作風(fēng)險由來已久，銀監(jiān)部門和金融業(yè)的各級管理機構(gòu)明確提出了治理操作風(fēng)險保障金融業(yè)和諧平安發(fā)展的要求。針對農(nóng)村信用合作社的一些實際情況，本文從當前農(nóng)村信用社的思想道德建設(shè)、制度制約的有效性、管理層次的科學(xué)性、執(zhí)行主體執(zhí)行力的滯后性等多個層面分析了農(nóng)村信用社操作風(fēng)險存在的主要成因，從而提出了從培育內(nèi)控合規(guī)文化入手，通過采取加強操作風(fēng)險教育、完善內(nèi)控制度、加強內(nèi)控執(zhí)行的檢查和實施來有效防范化解操作風(fēng)險的一些探索和思考。

操作風(fēng)險是銀行業(yè)金融機構(gòu)面臨的諸多風(fēng)險中的一類，與信用風(fēng)險、市場風(fēng)險等并列。隨著基層金融體制改革的不斷深化，農(nóng)村信用社在經(jīng)營管理過程中，因為制度落實不到位、操作風(fēng)險防范乏力和監(jiān)督制約機制不健全等因素滋生了很多業(yè)務(wù)操作風(fēng)險，有的甚至導(dǎo)致事故和案件的發(fā)生，阻礙了基層信用社的改革與發(fā)展進程。因此如何規(guī)避操作風(fēng)險、提高安全系數(shù)是擺在每位監(jiān)管者和決策管理層面前的一個重要話題.一、農(nóng)村信用社操作風(fēng)險的主要類型

根據(jù)操作風(fēng)險的形成原因,可以把操作風(fēng)險歸為以下幾類: １、道德風(fēng)險。近年來，盡管各級管理部門很重視職工的思想道德教育，從＂三鐵＂精神到社會主義榮辱觀教育，整個金融界也在各個年代推出了一系列影響深遠的教育活動，激勵了一批批從業(yè)者愛崗、敬業(yè)、奉獻的工作熱忱。但由于社會一些不良風(fēng)氣的侵蝕，一些員工的人生觀、價值觀、世界觀因此扭曲變形，拜金主義、享樂主義使少數(shù)人走上了違法犯罪的道路，釀成了目前金融業(yè)中的許多大案要案，成為影響金融業(yè)穩(wěn)定的最重要因素。而農(nóng)村信用社點多面廣，從業(yè)人員不能及時接受較為豐富高雅的業(yè)余文化生活和思想道德教育，加之制度和管理在基層網(wǎng)點也有些缺陷和盲點，因而基層信用社更易于引發(fā)因道德而產(chǎn)生的操作風(fēng)險。

2、制度風(fēng)險。目前，基層信用社尚未形成一整套完整的內(nèi)控體系，內(nèi)控制度缺乏系統(tǒng)性，并存有一定滯后性；很多信用社存在著重經(jīng)營、輕風(fēng)險現(xiàn)象，不能結(jié)合工作實際制定行之有效的業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃和經(jīng)營策略，致使在實際工作中無法照章辦事，無規(guī)可循；部分員工在業(yè)務(wù)操作中也存在著相互推諉現(xiàn)象，造成業(yè)務(wù)操作流程脫節(jié)，監(jiān)督制約機制運行脫鉤，形成操作風(fēng)險。３、管理風(fēng)險。管理風(fēng)險是由于基層信用社內(nèi)部管理不善，不依法操作，不規(guī)范操作流程，從而產(chǎn)生危害的風(fēng)險。由于各種原因，部分基層信用社還未真正執(zhí)行有效事后監(jiān)督制度，對業(yè)務(wù)操作的監(jiān)督往往流于形式，開展的一些檢查也大多是事后的，難以深入、沒能對風(fēng)險進行全面有效評估，也就對業(yè)務(wù)操作中存在的深層次問題難以發(fā)現(xiàn)。即使發(fā)現(xiàn)問題后也存在不能及時控制和糾正業(yè)務(wù)操作風(fēng)險，對已經(jīng)形成的操作風(fēng)險不能立即采取有效措施進行排除，以至于形成金融風(fēng)險。根據(jù)銀監(jiān)會發(fā)布的《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》要求，每個金融機構(gòu)都須建立一線崗位雙人、雙職、雙責(zé)為基礎(chǔ)的第一道監(jiān)控防線；建立以相關(guān)部門，相關(guān)崗位互相監(jiān)督的工作秩序為第二道防線；建立以內(nèi)部監(jiān)督部門對各崗位，各部門各項業(yè)務(wù)全面實施監(jiān)督反饋的第三道防線。但由于目前基層信用社人少事多，業(yè)務(wù)面向千家萬戶，因而三道防線都較薄弱，首先是第一道防線因大多數(shù)信用社都存在休假頂崗的情況，復(fù)核制度和雙人會簽制度而顯得很脆弱，第二、第三道防線因信用社獨立的后臺監(jiān)督服務(wù)體系尚不健全，按要求設(shè)立的監(jiān)督職能部門因職責(zé)不清而顯得形同虛設(shè)，因此，未能及時有效的防范操作風(fēng)險。

４、執(zhí)行主體素質(zhì)偏低的潛在風(fēng)險。在當前不斷推進農(nóng)村金融體制改革的新形勢下，對基層信用社員工防范操作風(fēng)險能力提出了新的更高的要求，但由于歷史原因，員工整體素質(zhì)不高的問題仍然十分突出，文化層次結(jié)構(gòu)參差不齊，對操作流程和操作風(fēng)險防范理解不清，從而不能形成有效執(zhí)行力，影響了防范操作風(fēng)險能力的不斷提升。

二、防范操作風(fēng)險對策

防范基層信用社操作風(fēng)險的關(guān)健是強化內(nèi)控制度建設(shè)和執(zhí)行力度，必須要從培育內(nèi)控合規(guī)文化入手，通過采取加強操作風(fēng)險教育、完善內(nèi)控制度、加強內(nèi)控執(zhí)行的檢查和實施嚴格的獎懲機制等主要措施，達到有效防范操作風(fēng)險目的。

1、培育內(nèi)控合規(guī)文化，增強防范意識。要積極開展政治思想教育和職業(yè)道德教育，使員工樹立正確的世界觀、人生觀、價值觀，樹立高尚的職業(yè)道德情操；積極開展法制教育，使員工確立依法按章辦事和合規(guī)經(jīng)營理念，不斷增強員工的風(fēng)險防范意識和法律意識；加強業(yè)務(wù)教育培訓(xùn)，提高員工內(nèi)控素質(zhì)，通過實行嚴格的上崗培訓(xùn)和考核制度，提高員工對內(nèi)部控制的認識和自我約束、相互監(jiān)督能力，使員工熟練掌握各項操作流程和相關(guān)規(guī)章制度，確保各項內(nèi)控制度自覺執(zhí)行到位；加強對員工行為有效監(jiān)督，規(guī)范重要崗位和敏感環(huán)節(jié)員工八小時以外的行為；建立和落實對員工行為排查制度，明確具體操作程序和規(guī)定，對行為失范的員工要及時教育，情節(jié)嚴重的要進行嚴肅處理。

2、健全內(nèi)控制度，規(guī)范操作流程。制度的主要制定者，必須要根據(jù)對現(xiàn)有制度執(zhí)行中的一些疏漏，以及不適應(yīng)、不合理情況，及時進行補充、修改和完善。而制度的補充、修訂和完善主要來源于基層信用社在日常業(yè)務(wù)操作實踐中的信息反饋，因此基層信用社要建立執(zhí)行信息的反饋渠道，對在日常操作中發(fā)現(xiàn)規(guī)章制度建設(shè)方面存在的問題及時進行反饋，以便于聯(lián)社認真研究，及時解決，及時完善。通過上下級之間的良性互動，使防范操作風(fēng)險的內(nèi)控制度逐步完善，業(yè)務(wù)操作流程更加規(guī)范。聯(lián)社要制定和完善內(nèi)部責(zé)任體系，一方面通過授權(quán)、授信明確各部門、各基層信用社的職責(zé)權(quán)限；另一方面要健全崗位責(zé)任制，將內(nèi)部崗位職責(zé)進行細分，明確每個員工的崗位責(zé)任，形成完善的崗位責(zé)任體系。同時，要按照從嚴治社的原則，進一步完善違規(guī)行為和失職行為的責(zé)任追究體系，加大責(zé)任追究力度。

3、建立內(nèi)控組織機構(gòu)，狠抓內(nèi)控制度落實。基層信用社要按照業(yè)務(wù)發(fā)展要求，建立、健全內(nèi)部控制組織體系，使每項業(yè)務(wù)的開展都有相應(yīng)的內(nèi)部控制部門監(jiān)督制約；要嚴格崗位分工，切實根據(jù)業(yè)務(wù)運作的實際要求，因事設(shè)崗，因崗定人，盡量做到分工合理，并實行定期輪崗、適時交流和員工休假制度，使每位員工和每項業(yè)務(wù)都處于被監(jiān)督、被檢查范圍之內(nèi)；要明確各項業(yè)務(wù)工作環(huán)節(jié)的操作規(guī)則，強化運作程序和各項具體要求，建立崗位責(zé)任追究制和內(nèi)部自律控制機制，按各自的工作性質(zhì)、權(quán)限承擔(dān)相應(yīng)的工作責(zé)任；要明確崗位職責(zé)范圍，將具體職責(zé)范圍落實到人，做到崗位到人，責(zé)任到人，相互監(jiān)督，相互制約，形成一個團結(jié)協(xié)作、相互牽制的整體；基層農(nóng)信社要把落實各項內(nèi)控制度當作強化內(nèi)部管理、防范操作風(fēng)險的一項主要工作來抓，擺上議事日程，切實抓緊抓好。

４、加強關(guān)健崗位監(jiān)察，提高監(jiān)督工作效率。事實證明，基層信用社的操作風(fēng)險主要出現(xiàn)在一些要害部門和關(guān)健崗位，因此加強對關(guān)健崗位的控制是操作風(fēng)險的防范重點。要進行業(yè)務(wù)流程整合，強化事中監(jiān)督崗位的人員配備，增加風(fēng)險控制崗位，將操作風(fēng)險控制關(guān)口前移，加強業(yè)務(wù)過程監(jiān)控；要嚴格執(zhí)行重要業(yè)務(wù)、關(guān)健崗位人員輪換、強制休假和離崗稽核制度，防范操作風(fēng)險的發(fā)生；要重視對管理人員的有效監(jiān)管，由于管理人員特別是高級管理人員掌握著人、財、物等大權(quán)，由其引發(fā)的操作風(fēng)險特別是內(nèi)外勾結(jié)的情形，其危害性要遠遠大于基層操作人員。

５、完善風(fēng)險監(jiān)管預(yù)警，建立風(fēng)險防控機制。要加快研制、完善預(yù)防操作風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)，對操作風(fēng)險實施動態(tài)管理，采取量化管理和模型化管理手段，讓監(jiān)督部門能在最短的時間內(nèi)發(fā)現(xiàn)問題，最大限度地降低風(fēng)險、減少損失。與此同時，要充分利用現(xiàn)有條件，采取“請進來、走出去”的辦法，定向培養(yǎng)風(fēng)險管理的專業(yè)人才，不斷提高信用社操作人員的風(fēng)險管理水平，使基層營業(yè)網(wǎng)點的操作風(fēng)險控制在可防范的范圍之內(nèi)。

第三篇：商業(yè)銀行操作風(fēng)險的成因及其對策研究

商業(yè)銀行操作風(fēng)險的成因及其對策研究

2008-8-5 14:58 孫濤 【大 中 小】【打印】【我要糾錯】

內(nèi)容提要：“新巴塞爾協(xié)議”的頒布提出了研究商業(yè)銀行操作風(fēng)險的要求，為探索降低操作風(fēng)險的有效途徑，本文在分析商業(yè)銀行操作風(fēng)險具體形式以及產(chǎn)生原因的基礎(chǔ)上，從我國商業(yè)銀行的實際情況出發(fā)，借鑒國外的先進經(jīng)驗，提出了防范與控制商業(yè)銀行操作風(fēng)險的具體對策，對降低商業(yè)銀行操作風(fēng)險進行了有益的探討。

關(guān)鍵詞：操作風(fēng)險；商業(yè)銀行；風(fēng)險控制；防范對策

進入20世紀90年代以后，一系列由于操作風(fēng)險（Operational Risk）所導(dǎo)致的銀行案件震驚了國際金融界，也對金融機構(gòu)的操作風(fēng)險管理提出了嚴峻的挑戰(zhàn)。2004年6月“新巴塞爾協(xié)議”的頒布，提出了研究商業(yè)銀行操作風(fēng)險的要求。據(jù)金融信息參考2005年第6期報道，我國從2000年到2004年共發(fā)生涉案金額在百萬元以上的銀行業(yè)案件75起，其中人民銀行6起，農(nóng)業(yè)銀行15起，建設(shè)銀行17起，中國銀行18起，其他金融機構(gòu)10起，除涉案金額不祥的13起案件以外的其他案件造成國有資產(chǎn)損失高達24.15億元。在這種情況下，研究我國商業(yè)銀行的操作風(fēng)險產(chǎn)生的原因及其防范對策具有特別的重要性和迫切性。

一、商業(yè)銀行操作風(fēng)險的具體形式

商業(yè)銀行的操作風(fēng)險在實際管理過程中有多種具體的表現(xiàn)形式，根據(jù)商業(yè)銀行的特征和運行規(guī)律，借鑒國外操作風(fēng)險控制與管理的經(jīng)驗，主要有以下幾種主要形式：

1、組織風(fēng)險。是指商業(yè)銀行由于組織機構(gòu)設(shè)置以及組織控制失效或低效，產(chǎn)生操作風(fēng)險，而使得實際效果偏離預(yù)期目標的可能性。我國商業(yè)銀行在改革過程中，組織機構(gòu)及控制方式都在變革之中，由傳統(tǒng)的組織結(jié)構(gòu)及控制方式，向“公司化”的組織機構(gòu)及控制方式轉(zhuǎn)移，組織機構(gòu)及控制方式發(fā)生失效或低效的可能性很大，由此就比較容易引起操作風(fēng)險的產(chǎn)生，這種由組織機構(gòu)及控制方式的作用或內(nèi)在功能失效產(chǎn)生的內(nèi)部操作風(fēng)險，就是組織風(fēng)險。

2、管理風(fēng)險。是指由于管理人員以及管理職能失效，產(chǎn)生操作風(fēng)險，而使得實際管理效果達不到預(yù)期目標的可能性。加強管理是控制操作風(fēng)險的有力手段，在商業(yè)銀行的運行過程中，管理人員舞弊、管理制度缺陷、管理技能下降等，都會導(dǎo)致內(nèi)部控制制度的失效或低效，從而引發(fā)操作風(fēng)險的產(chǎn)生。這種因管理人員以及職能原因產(chǎn)生的操作風(fēng)險被稱為管理風(fēng)險。

3、技術(shù)風(fēng)險。是指由于技術(shù)工藝、設(shè)備及手段等不完備或失效引發(fā)操作風(fēng)險，從而使得技術(shù)控制效果達不到預(yù)期目標的可能性。商業(yè)銀行的技術(shù)控制手段越來越先進，犯罪分子的作案手段也越來越高明，尤其是計算機及網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的產(chǎn)生，在方便用戶以及增加商業(yè)銀行業(yè)務(wù)量的同時，也在不斷地增加網(wǎng)絡(luò)操作風(fēng)險。另外，現(xiàn)代印刷手段的提高，也在不斷地產(chǎn)生著假票、假幣，也促進了操作風(fēng)險的產(chǎn)生。以上這方面的原因產(chǎn)生的操作風(fēng)險，被稱為技術(shù)風(fēng)險。

4、人員風(fēng)險。是指商業(yè)銀行的內(nèi)部及外部相關(guān)人員，有意識、有目的地作弊或責(zé)任心不強、判斷失誤等原因而產(chǎn)生操作風(fēng)險的可能性。內(nèi)部人員舞弊是由于員工素質(zhì)低下以及內(nèi)部控制制度失效等原因造成的人為風(fēng)險；外部人員舞弊是外部不法分子與內(nèi)部人勾結(jié)、利用

商業(yè)銀行的缺陷或采用現(xiàn)代技術(shù)手段進行詐騙，以造成商業(yè)銀行或他人資產(chǎn)損失的行為。

5、法律及制度風(fēng)險。是指由于國家法律、法規(guī)不健全，以及商業(yè)銀行制度缺陷，而造成商業(yè)銀行及他人資產(chǎn)損失的現(xiàn)象。我國商業(yè)銀行目前正處在改制時期，法律、法規(guī)還不夠健全，商業(yè)銀行制度及業(yè)務(wù)還沒有完全與國際接軌，已經(jīng)頒布的相關(guān)法律、法規(guī)也由于環(huán)境條件的不成熟還沒有完全起作用。因此，通過完善及貫徹執(zhí)行相關(guān)法律、法規(guī)來降低操作風(fēng)險，具有重要的現(xiàn)實意義。

二、商業(yè)銀行操作風(fēng)險產(chǎn)生的主要原因

商業(yè)銀行操作風(fēng)險的產(chǎn)生具有多方面的原因，針對我國商業(yè)銀行的實際情況，充分考慮商業(yè)銀行所面臨的環(huán)境、運行特點以及內(nèi)部控制狀況等因素，可以把產(chǎn)生操作風(fēng)險的主要原因歸納為以下幾個主要方面：

1、內(nèi)部欺詐（Internal Fraud）行為。是指商業(yè)銀行內(nèi)部的有關(guān)人員，采用詐騙、盜用資產(chǎn)、違犯法律以及內(nèi)部規(guī)章制度等手段進行舞弊，致使商業(yè)銀行發(fā)生資產(chǎn)損失的行為。在我國商業(yè)銀行中，由于缺乏內(nèi)部控制或內(nèi)部控制失效，內(nèi)部欺詐是產(chǎn)生操作風(fēng)險的主要原因。在2003年媒體報道的71起操作風(fēng)險案件中，內(nèi)部欺詐引起的有41起，占全部操作風(fēng)險案件57.75%；從損失金額上看，71起操作風(fēng)險案件共產(chǎn)生經(jīng)濟損失295821萬元，其中內(nèi)部欺詐產(chǎn)生的經(jīng)濟損失高達199677.43萬元，占全部損失金額的比例為67.50%.在國外，內(nèi)部欺詐也是產(chǎn)生操作風(fēng)險的原因之一，但不是主要原因。根據(jù)2003年巴塞爾銀行委員會的調(diào)查結(jié)果，內(nèi)部欺詐產(chǎn)生的操作風(fēng)險案件1564起，占全部操作風(fēng)險案件的3.31%，損失金額56350萬歐元占全部損失金額的7.23%.可見，在我國內(nèi)部欺詐是產(chǎn)生操作風(fēng)險的主要原因，應(yīng)重點進行防御。

2、外部欺詐（External Fraud）行為。是指商業(yè)銀行外部的人員采用搶劫，偽造憑證或票據(jù)進行詐騙，開具空頭支票或使用銀行卡惡意透支，利用計算機盜取他人及銀行貨幣資金，破壞金融行業(yè)計算機系用以及采用其他的違法手段使商業(yè)銀行資產(chǎn)造成損失的行為。在國內(nèi)，外部欺詐僅次于內(nèi)部欺詐是產(chǎn)生商業(yè)銀行操作風(fēng)險的第二大原因，根據(jù)2003年媒體報道的操作風(fēng)險統(tǒng)計，外部欺詐案件15起占全案件的21.13%，產(chǎn)生經(jīng)濟損失92237.3萬元占31.18%；在國外，根據(jù)2003年巴塞爾銀行委員會的調(diào)查結(jié)果，外部欺詐案件20039次，占全部案件的42.39%，產(chǎn)生經(jīng)濟損失121130萬歐元，占全部損失金額的15.54%.可見，外部欺詐在國內(nèi)外都是產(chǎn)生操作風(fēng)險的重要原因之一，也應(yīng)重點進行防御。

3、執(zhí)行、交割及流程管理（Execution Delivery＆Process Management）失誤。是指在商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)操作過程中，業(yè)務(wù)及管理人員由于交易數(shù)據(jù)輸入錯誤，簡潔的管理失誤，不完備的法律文件，未經(jīng)批準訪問客戶賬戶，合作伙伴的不當操作、以及經(jīng)濟糾紛等所產(chǎn)生的交易失敗、過程管理出錯、合作失敗等狀況，最終導(dǎo)致商業(yè)銀行經(jīng)濟損失的行為。在國內(nèi)，這是產(chǎn)生商業(yè)銀行操作風(fēng)險的第三大原因，根據(jù)2003年媒體報道操作風(fēng)險事件的統(tǒng)計，這一原因所引起的操作風(fēng)險案件占全部案件的比例為9.86，產(chǎn)生經(jīng)濟損失75.09萬元，占全部損失金額的0.025%；在國外，這是產(chǎn)生操作風(fēng)險的主要原因，根據(jù)2003年巴塞爾銀行委員會的調(diào)查結(jié)果，共發(fā)生操作風(fēng)險案件16578起，占全部操作風(fēng)險案件的35.07%，產(chǎn)生操作風(fēng)險金額229260萬歐元，占全部操作風(fēng)險損失金額的29.41%.可見，這是我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險的一個潛在原因，也應(yīng)加強重視。

4、客戶、產(chǎn)品及商業(yè)行為（Client Products＆Business Practices）失誤或低效。是指由于商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)及管理人員，因違約、濫用客戶的秘密信息、進行錯誤的交易、參與洗錢以及銷售未授權(quán)的金融產(chǎn)品等，從而產(chǎn)生無法滿足某一顧客的特定需要、產(chǎn)品失效或失誤、商業(yè)行為出錯等現(xiàn)象，給銀行或用戶造成巨大的經(jīng)濟損失。根據(jù)2003年的統(tǒng)計資料，國內(nèi)因客戶、產(chǎn)品及商業(yè)行為產(chǎn)生的操作風(fēng)險，案件數(shù)量占比為7.04%，損失金額占比為

1.29%；國外案件數(shù)量占比為7.17%，損失金額占比為31.14%.因此，樹立客戶至上的觀念，規(guī)范金融產(chǎn)品以及商業(yè)行為，是控制操作風(fēng)險產(chǎn)生的一條重要渠道。

5、雇傭合同以及工作狀況帶來的風(fēng)險事件（Employ Practices＆Workspace Safety）。在商業(yè)銀行運行中，因商業(yè)銀行不履行合同，就會產(chǎn)生職員要求賠償?shù)氖录?；商業(yè)銀行不能為職員創(chuàng)建良好的工作環(huán)境，就可能會違反職員的健康安全規(guī)定，也可能或產(chǎn)生職員要求賠償；商業(yè)銀行在執(zhí)行合同和提供良好工作條件方面的不足，也可能會引起職員的消極怠工、降低責(zé)任心、甚至?xí)l(fā)生罷工。這一方面會增加商業(yè)銀行的風(fēng)險指出，另一方面會引發(fā)更嚴重的操作風(fēng)險案件。在國內(nèi)，這一原因引發(fā)的操作風(fēng)險案件不多，經(jīng)濟損失也很小，不是產(chǎn)生操作風(fēng)險的主要原因。在國外，據(jù)2003年巴塞爾銀行委員會的調(diào)查結(jié)果，這一原因產(chǎn)生操作風(fēng)險案件的占比為8.52%，產(chǎn)生經(jīng)濟損失的占比為6.72%，是引發(fā)操作風(fēng)險的一個重要原因。

6、意外事件產(chǎn)生有形資產(chǎn)損失（Damage to Physical Assets）。主要是指由于恐怖事件、地震、火災(zāi)、洪災(zāi)等不可抗拒的力量產(chǎn)生的商業(yè)銀行實體資產(chǎn)的損失。這種損失一般是由非人為性原因造成的，當不可抗拒的意外事件發(fā)生時，如果管理有效會減少所發(fā)生的風(fēng)險，管理失效會增加所產(chǎn)生的風(fēng)險。在國內(nèi)這部分原因所產(chǎn)生的操作風(fēng)險不大，不是操作風(fēng)險的主要原因；在國外確實產(chǎn)生操作風(fēng)險的一個重要原因，據(jù)2003年巴塞爾銀行委員會的調(diào)查結(jié)果，這一原因產(chǎn)生操作風(fēng)險案件的占比為1.4%，產(chǎn)生經(jīng)濟損失的占比卻為24.29%.因此，我國也應(yīng)重視這一原因，以最大限度地降低操作風(fēng)險。

7、經(jīng)營中斷和系統(tǒng)出錯（Business Disruption＆System Failure）。這種原因主要包括商業(yè)銀行計算機及網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的硬件、軟件產(chǎn)生故障、發(fā)生問題，通訊系統(tǒng)故障以及設(shè)備老化或出現(xiàn)問題發(fā)生業(yè)務(wù)中斷，從而發(fā)生直接的經(jīng)濟損失和由此產(chǎn)生其他的操作風(fēng)險損失。在國內(nèi)這是產(chǎn)生操作風(fēng)險的一個原因，但不是主要原因，發(fā)生操作風(fēng)險的案件占比在5%以內(nèi)，經(jīng)濟損失占比不到1%；國外的案件占比不到2%，但經(jīng)濟損失占比超過2%，這說明這類原因是預(yù)防操作風(fēng)險值得注意的一個潛在原因，應(yīng)引起充分的重視。

商業(yè)銀行產(chǎn)生操作風(fēng)險的原因是多方面的，以上主要分析了其中的一些主要原因。除此之外，如非事件類型信息失真、決策者素質(zhì)低下，內(nèi)部控制失效等都會引發(fā)操作風(fēng)險的產(chǎn)生。操作風(fēng)險的控制是一項長期的任務(wù)，商業(yè)銀行的管理者只要從以上幾個主要方面入手防范操作風(fēng)險，就一定會收到一定的效果。

三、防范商業(yè)銀行操作風(fēng)險的主要對策

商業(yè)銀行操作風(fēng)險控制是一項長期的任務(wù)，需要相關(guān)人員的共同努力。針對商業(yè)銀行的實際情況，借鑒國外的先進經(jīng)驗，對銀行的操作風(fēng)險控制應(yīng)采取以下主要對策：

1、加強防范操作風(fēng)險的環(huán)境建設(shè)。環(huán)境建設(shè)是組織文化的主要組成部分，操作風(fēng)險控制環(huán)境的營造應(yīng)從組織文化建設(shè)開始，使商業(yè)銀行的風(fēng)險控制人員提高控制意識，統(tǒng)一控制觀念，使組織之間的控制活動協(xié)調(diào)一致，控制人員的責(zé)、權(quán)、利關(guān)系明確，形成有效的自發(fā)控制機制。只有這樣，才能從源頭上減少或消滅商業(yè)銀行操作風(fēng)險。

2、建立健全操作風(fēng)險的評估機制。進行風(fēng)險評估主要是分析和辨認實現(xiàn)預(yù)定目標發(fā)生風(fēng)險的可能性，辨識和分析風(fēng)險的過程是一種持續(xù)且反復(fù)進行的過程，也是一個有效控制操作風(fēng)險的關(guān)鍵步驟。要完善商業(yè)銀行操作風(fēng)險的評估機制，就要從分析內(nèi)部和外部兩部分影響因素入手，針對商業(yè)銀行的特點構(gòu)建有效的操作風(fēng)險評估機制。

3、利用審計監(jiān)督手段控制操作風(fēng)險。國內(nèi)外商業(yè)銀行管理的實踐證明，內(nèi)部審計是減少或避免商業(yè)銀行操作風(fēng)險的重要手段。通過實施內(nèi)部審計，便會不斷揭露商業(yè)銀行業(yè)務(wù)上的不足以及管理制度上的缺陷，從而完善商業(yè)銀行的內(nèi)部控制制度，達到降低操作風(fēng)險的目的。

4、提高業(yè)務(wù)及管理人員素質(zhì)。市場經(jīng)濟的發(fā)展對商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)及管理人員提出了優(yōu)化要求，目前國外商業(yè)銀行職員中本科學(xué)歷以上人員的比例已經(jīng)超過80%，而我國商業(yè)銀行的這一比例與國外相比還相差甚遠。另外，由于商業(yè)銀行計算機及網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的普遍使用對防止計算機犯罪和網(wǎng)絡(luò)風(fēng)險提出了更高的技術(shù)要求和人員要求。因此，提高業(yè)務(wù)及管理人員素質(zhì)是降低商業(yè)銀行操作風(fēng)險的一個重要途徑。

5、加強商業(yè)銀行的公司治理。商業(yè)銀行股份制改造以后面臨的首要任務(wù)就是要建立兩級代理、四權(quán)分離的現(xiàn)代公司組織機構(gòu)，并從公司價值最大化的角度考慮，加強利益相關(guān)者的共同治理，把利益相關(guān)者控制商業(yè)銀行操作風(fēng)險的積極性和主動性充分地調(diào)動起來，通過利益相關(guān)者的共同治理，不斷完善商業(yè)銀行的公司治理結(jié)構(gòu)、委托代理結(jié)構(gòu)、股東治理結(jié)構(gòu)和經(jīng)理人制度。

6、加強技術(shù)裝備，提高操作技術(shù)水平。隨著計算機在商業(yè)銀行的普及應(yīng)用，互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)、電子監(jiān)控系統(tǒng)，PS系統(tǒng)、貨幣檢驗技術(shù)等現(xiàn)代化的技術(shù)與管理手段相繼在商業(yè)銀行的營運活動中得以廣泛應(yīng)用，并收到了很好的效果。在市場競爭的條件下，商業(yè)銀行的競爭主要是人才和技術(shù)的競爭，在人員素質(zhì)基本相同的條件下，技術(shù)與裝備水平在很大程度上決定著操作風(fēng)險的控制程度以及商業(yè)銀行的競爭地位。

7、完善相關(guān)的法律、法規(guī)及商業(yè)銀行的規(guī)章制度。我國商業(yè)銀行的操作風(fēng)險案件以及經(jīng)濟損失大約90%來自內(nèi)部及外部欺詐，這主要原因是由于我國的法律、法規(guī)不健全，以及商業(yè)銀行的規(guī)章制度尚未有效發(fā)生作用的結(jié)果。因此，完善法律、法規(guī)及商業(yè)銀行的規(guī)章制度是目前亟待解決的一個重要任務(wù)。隨著這一對策的逐步實施，必將會起到降低操作風(fēng)險的作用。防范商業(yè)銀行操作風(fēng)險的對策是多方面的，以上只是其中的一些主要策略，只要商業(yè)銀行的決策層和管理層能夠從以上這些主要策略入手積極開展操作風(fēng)險控制，并以此為基礎(chǔ)向相關(guān)的方面擴展控制，就會逐步提高控制效率，實現(xiàn)不斷降低操作風(fēng)險的目的。

四、結(jié)論

商業(yè)銀行的市場化運作產(chǎn)生操作風(fēng)險具有客觀必然，控制與防范操作風(fēng)險是商業(yè)銀行管

理的一項長期任務(wù)。為探索降低商業(yè)銀行操作風(fēng)險的有效途徑，本文在闡述商業(yè)銀行操作風(fēng)險具體表現(xiàn)形式的基礎(chǔ)上，重點分析了商業(yè)銀行操作風(fēng)險產(chǎn)生的主要原因，并針對我國商業(yè)銀行管理的實際情況，借鑒國外操作風(fēng)險管理的經(jīng)驗，研究了市場經(jīng)濟環(huán)境下控制與防范商業(yè)銀行操作風(fēng)險的主要對策，對降低商業(yè)銀行操作風(fēng)險，減少國有資產(chǎn)的流失等具有重要的現(xiàn)實意義。

參考資料

[1]樊欣，楊曉光。從媒體報道看我國商業(yè)銀行業(yè)操作風(fēng)險狀況[M].管理評論，2003（11）：43-47.[2]孫濤。商業(yè)銀行操作風(fēng)險控制模式及其防治策略研究[M].財貿(mào)經(jīng)濟，2006（9）：90-92.[3]萬杰，苗文龍。國內(nèi)外商業(yè)銀行操作風(fēng)險現(xiàn)狀比較及成因分析[M].國際金融研究，2005（7）：10-15.[4]厲吉斌。構(gòu)建商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理框架體系[M].上海金融，2006（5）：37-39

第四篇：農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險成因及對策

目錄

摘要.............................1 關(guān)鍵詞.........................1 引言.............................1 1 農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險概述........................11.1 農(nóng)村信用社的信用風(fēng)險概念...................1

1.2農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)風(fēng)險當前存在的主要問題................1 2 農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險生成機理分析...............22.1 政策體制障礙......................2

2.2管理制度不健全：內(nèi)部運作出現(xiàn)偏差..................32.3 監(jiān)督保障體系不健全........................3 3 農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險的防范....................4 結(jié)束語．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5 參考文獻............................5農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險及其生成機理分析

摘要：農(nóng)村信用社作為地方性金融機構(gòu)，在支持農(nóng)民、農(nóng)村、農(nóng)業(yè)的經(jīng)濟發(fā)展中起著十分重要的作用。但是由于農(nóng)村信貸特殊風(fēng)險、體制障礙、信貸管理落后等方面的因素使信用社信貸風(fēng)險加大。因此，應(yīng)當從提高信貸風(fēng)險意識、健全和完善農(nóng)村信用社信貸體制、改善執(zhí)行方法和管理手段，以及加強監(jiān)督等幾個方面來尋求出路。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用社；信貸風(fēng)險；生成機理；防范

引言：

當前, 隨著經(jīng)濟體制改革的逐步深入, 全國農(nóng)村信用社深化改革試點工作正在穩(wěn)步推進, 以服務(wù)“ 三農(nóng)”為宗旨, 通過完善管理體制和產(chǎn)權(quán)制度改革, 促進農(nóng)村信用社加強內(nèi)部控制, 防范化解經(jīng)營風(fēng)險, 將農(nóng)村信用社辦成自主經(jīng)營、自我約束、自我發(fā)展和自擔(dān)風(fēng)險能力的地方性金融企業(yè)。風(fēng)險防范, 特別是貸款風(fēng)險防范, 是農(nóng)村信用社改革的重點和難點, 為了提高農(nóng)村信用社的資產(chǎn)質(zhì)量, 增強農(nóng)村經(jīng)濟競爭能力，就此淺談下當前農(nóng)村信用社信款風(fēng)險的概念、產(chǎn)生的原因及如何化解風(fēng)險的對策措施。

1農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險概述

金融行業(yè)是一個高風(fēng)險的行業(yè)，不僅經(jīng)營貨幣、經(jīng)營信用，同時也在經(jīng)營風(fēng)險。農(nóng)村信用社在農(nóng)村金融體系中處于基礎(chǔ)性地位，是農(nóng)村金融體系中的一個重要組成部分。其經(jīng)營好壞不僅直接關(guān)系到農(nóng)村信用社的自身效益和在社會上的聲譽，而且也關(guān)系到農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展乃至金融、社會的穩(wěn)定。農(nóng)村信用社作為經(jīng)營信貸的特殊企業(yè)，經(jīng)營風(fēng)險是其固有特性，隨著改革的深入，各種深層次的矛盾逐漸暴露，各種阻礙農(nóng)村信用社進一步發(fā)展的因素特別是政策和體制制約因素更加突出和明顯，這些矛盾和困難正成為制約農(nóng)村信用社發(fā)展的桎梏。

1.1農(nóng)村信用社的信用風(fēng)險概念

風(fēng)險，源于事物的不確定性，簡單的說，就是一種損失或獲益的機會，任何行業(yè)面對各種不確定的宏觀政治、經(jīng)濟氣候和微觀經(jīng)營基礎(chǔ)，隨時存在著一定的經(jīng)營風(fēng)險，而農(nóng)村信用社的信用風(fēng)險指的是因貸款人不能履行或不能全部履行還款責(zé)任而造成的風(fēng)險，這種不能履行還款責(zé)任的原因往往是由于貸款人經(jīng)濟上面臨巨大的危機或是貸款人本身意愿不愿還款。

因此信用風(fēng)險產(chǎn)生的根本原因主要有兩種:一是貸款人的履約能力出現(xiàn)了問題，即由于經(jīng)營或其他原因?qū)е陆?jīng)濟上出現(xiàn)了危機而沒有能力償還貸款。二是貸款人的履約意愿出現(xiàn)了問題，這主要是貸款人的品格決定的。貸款人品格是指貸款人不僅要有償還債務(wù)的意愿，而且具備在負債期間能夠主動承擔(dān)各種義務(wù)的責(zé)任感。這就要求貸款人必須是誠實可信的，并且能夠努力經(jīng)營。農(nóng)村信用社由于其特定的以農(nóng)為主的貸款對象，所以這兩種情況經(jīng)常存在，從而導(dǎo)致農(nóng)村信用社面臨的信用風(fēng)險比其他金融機構(gòu)要多得多。同時不能忽略農(nóng)村信用社本身存在的支付風(fēng)險，即農(nóng)村信用社因各種原因不能及時支付足額支付到期債務(wù)而造成自身信譽下降并可能由此而引發(fā)擠兌風(fēng)潮[1]。

1.2農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)風(fēng)險當前存在的主要問題

（一）不良貸款占比高，資金周轉(zhuǎn)緩慢，貸款的流動性差

當前，一些農(nóng)村信用社不良貸款比例居高不下，而且這些不良貸款盤活的難度很大。信用的風(fēng)險不斷累積，從而導(dǎo)致資金不能流動，無法參加周轉(zhuǎn)。一旦存款下降，就必然出現(xiàn)支付缺口或支付危機。如不及時化解，長此以往，就會嚴重影響農(nóng)村信用社的信譽和經(jīng)營效益，更不利于農(nóng)信社的健康發(fā)展。

（二）貸款利差較小,收息率低，貸款的效益性難以實現(xiàn)

農(nóng)村信用社缺乏利率風(fēng)險防范意識，不按規(guī)定提足應(yīng)付未付利息，同時缺乏利率風(fēng)險管理方法與手段，業(yè)務(wù)單一[3]。如迫使行政壓力、人情關(guān)系、自身的腐敗行為，常常提供優(yōu)惠利率，致使個別信用社出現(xiàn)虧損。從農(nóng)村信用社信貸發(fā)展的基本情況看，風(fēng)險與收益逆向變動，這種違背經(jīng)濟規(guī)律的現(xiàn)象時常發(fā)生。

（三）抵押貸款占比少，擔(dān)保貸款留于形式，貸款的安全性難以保障

擔(dān)保單位實力不足、借款企業(yè)相互擔(dān)?；蛞惶装嘧佣鄩K牌子的企業(yè)內(nèi)部擔(dān)保等現(xiàn)象嚴重。因此，[4]貸款債權(quán)保全措施乏力。[2]

2農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險生成機理分析

農(nóng)村信用社服務(wù)“三農(nóng)”的市場定位，決定了信貸風(fēng)險的分散性。農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的自然風(fēng)險、市場風(fēng)險和政策風(fēng)險的不可預(yù)見性，也決定了信用社信貸風(fēng)險防控的艱巨性。貸款的規(guī)模、結(jié)構(gòu)和質(zhì)量對農(nóng)村信用社經(jīng)營的成敗具有至關(guān)重要的作用。農(nóng)村信用社信用風(fēng)險的產(chǎn)生原因主要有以下幾個方面：政策體制障礙、管理制度不健全、監(jiān)督保障的體制不完善

2.1、政策體制障礙

（一）貸款的特定對象導(dǎo)致貸款的風(fēng)險較大

由于農(nóng)村信用社的主要目標是為 “三農(nóng)”服務(wù)，必須承擔(dān)和體現(xiàn)國家的相關(guān)政策及宏觀調(diào)控的任務(wù)，對農(nóng)業(yè)、農(nóng)村、農(nóng)民的支持是責(zé)無旁貸的重大任務(wù)。在目前農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)比較薄弱，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)效率較低，農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)周期長，自然風(fēng)險大，農(nóng)村經(jīng)濟仍相對落后的情況下，農(nóng)村信用社的貸款風(fēng)險也相應(yīng)的較大。而且，一些對農(nóng)業(yè)的導(dǎo)向性政策還必須由信用社來體現(xiàn)，對農(nóng)業(yè)的支持帶有一定程度的強制性。

另一方面，由于農(nóng)村人口素質(zhì)比較低，農(nóng)村信貸中不乏存在一些“釘子戶”，從而使農(nóng)村信用社的貸款回收存在很大的困難。但由于政策性的要求農(nóng)村信用社又必須發(fā)放這類貸款，所以在欠發(fā)達的農(nóng)村地區(qū)，通常會導(dǎo)致一個惡性循環(huán)，即借款人借入資金往往用于消費性用途或維持簡單再生產(chǎn)，對于擴大再生產(chǎn)或農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化所需的投資無異于杯水車薪，對推動農(nóng)村經(jīng)濟的進一步增長意義有限，同時又大大增加了貸款收回的難度，提高了貸款風(fēng)險[5]。

（二）歷史包袱過重, 農(nóng)村信用社的風(fēng)險驟然增多

1983年以前信用社的性質(zhì)定為：既是合作金融組織，又是農(nóng)行的基層機構(gòu)，這種身份一直延續(xù)到與農(nóng)行“脫鉤”前。在信用社與農(nóng)行“脫鉤”時，因多種原因部分地區(qū)將農(nóng)行一部分“包袱”也一并“轉(zhuǎn)讓”給了農(nóng)村信用社，有的地方這部分“包袱”要占整個信用社不良貸款的40％。同時，農(nóng)村鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)及一般企業(yè)借助于轉(zhuǎn)換經(jīng)營機制的機會，采取了“金蟬脫殼”、“母體裂變”及新老賬務(wù)劃斷的手段，變相地把歷史包袱和債務(wù)留在了實際上已經(jīng)為“空殼”的老企業(yè)，財產(chǎn)已經(jīng)轉(zhuǎn)移到新組織的企業(yè)中去，從而使農(nóng)村信用社的貸款債務(wù)虛置，形成事實風(fēng)險。由于這些貸款長期掛賬，基本上失去了流動性和效益性，風(fēng)險系數(shù)在與日俱增。

（三）行政干預(yù)過多

從理論上講，社會金融資源的配置應(yīng)遵循市場競爭規(guī)律，自發(fā)地達到資源分配的最優(yōu)化。而在實際中，很多地方政府運用行政命令手段使信用社違背市場規(guī)律，不僅使信用社經(jīng)營自主權(quán)難以落實，更加劇了貸款投向的誤差，使信用社存量風(fēng)險累積和增量風(fēng)險疊加。由于政績目標和局部利益驅(qū)動，前些年曾一度出現(xiàn)了“企業(yè)立項找政府，政府拍板定項目，指令信用社出資金”的現(xiàn)象，有些貸款戶千方百計通過各種關(guān)系，找到有關(guān)地方政府領(lǐng)導(dǎo)進行干預(yù)，迫使信用社發(fā)放一些違規(guī)貸款，[6]

給信用社造成了無法挽回的損失。

（四）在體制轉(zhuǎn)變階段下逐步規(guī)范的“蹣跚” 狀態(tài), 農(nóng)村信用社的風(fēng)險時隱時顯

從1997年起，農(nóng)村信用社正式進人按合作制原則進行重新規(guī)范的軌道?，F(xiàn)在, 地級以上農(nóng)村金融體制改革領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室轉(zhuǎn)變職能, 與同級人民銀行農(nóng)村合作金融監(jiān)督管理部門實行一套班子, 承擔(dān)改革、行業(yè)管理和央行監(jiān)管三大任務(wù), 有了比較明晰的線條, 但農(nóng)村信用社的日常工作仍由縣級聯(lián)社管理。但在實踐中按合作制原則規(guī)范農(nóng)村信用社和聯(lián)社的步伐較慢，民主管理機制不健全, 社員意志得不到充分體現(xiàn), 農(nóng)村信用社的風(fēng)險雖有一定控制, 但難以根本控制[7]。

2.2、管理制度不健全：內(nèi)部運作出現(xiàn)偏差

（一）信貸管理程序不規(guī)范,責(zé)權(quán)不統(tǒng)一

貸款立項、調(diào)查、評估、審查、決策、發(fā)放、檢查、監(jiān)督、收回等諸多環(huán)節(jié)分工不合理,責(zé)權(quán)不配套,缺乏有效的協(xié)調(diào)和相互制約監(jiān)督機制；信用社自身約束力差,往往注重資產(chǎn)規(guī)模擴張,而忽視經(jīng)營效益,加上管理機制和方法落后形成規(guī)模越大風(fēng)險越大的惡態(tài)勢；擔(dān)保抵押手續(xù)不完備,不落實,出現(xiàn)空頭擔(dān)保,超產(chǎn)擔(dān)保,使擔(dān)保、抵押流于形式,貸款形成風(fēng)險后,根本無法落實。

（二）利潤目標的最大化

農(nóng)村信用社長期以來在夾縫中求生存、求發(fā)展, 形成了一股拼勁、一種韌性, 這本來無可厚非。但在商業(yè)化經(jīng)營的指導(dǎo)思想支配下, 利潤被確立為目標體系的核心, 認為有利潤才有資本、才有實力、才有形象, 因而把違規(guī)放款、違規(guī)拆借、違規(guī)攬儲等看成合理現(xiàn)象, 甚至為逃稅而搞兩套帳, 或者為謀取小團體利益而搞帳外經(jīng)營, 這都違背了合作制原則, 并引發(fā)嚴重的資金風(fēng)險。目前, 一些農(nóng)村信用社高成本負債導(dǎo)致巨額虧損、場外拆借形成呆滯、大額貸款到期收不回等等, 就困擾著自身的改革與業(yè)務(wù)經(jīng)營, 對整個金融環(huán)境也造成不良的影響。

（三）管理手段的行政化

從總體上看, 按合作制原則重新規(guī)范農(nóng)村信用社還沒有到位, 農(nóng)村信用社和聯(lián)社不是多數(shù)人社員代表大會支配少數(shù)人, 而是少數(shù)人支配多數(shù)人領(lǐng)導(dǎo)班子不是民主選舉產(chǎn)生,而是上級考核任命。因此, 農(nóng)村信用社和聯(lián)社在管理手段上存在行政化傾向, 且在脫鉤之后表現(xiàn)得更為突出。一些農(nóng)村信用社和聯(lián)社對內(nèi)搞“ 一言堂” , 或者搞單純的物質(zhì)刺激, 對外則搞攀比、套關(guān)系, 陷入庸俗的應(yīng)酬之中, 也直接或間接地造成資金損失, 導(dǎo)致不應(yīng)有的資金風(fēng)險。

（四）人才匱乏

一方面是信用社干部素質(zhì)低，決策能力弱，使不該貸的對象貸了款，一方面是職工缺乏系統(tǒng)掌握貸款業(yè)務(wù)操作規(guī)程、資產(chǎn)風(fēng)險管理、貸款項目的評估、經(jīng)濟效益預(yù)測等業(yè)務(wù)知識，知識水平、管理能力和風(fēng)險意識不高[9]。

2.3、監(jiān)督保障體系不健全

（一）法律規(guī)章不完善

目前, 用于規(guī)范金融行為的法律規(guī)章通常是指“ 五法一決定” , 但嚴格地說, 至今還沒有一部專門的法律來規(guī)范農(nóng)村信用社。比如《商業(yè)銀行法》第八十九條“ 城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社辦理存款、貸款和結(jié)算等業(yè)務(wù), 適用本法有關(guān)規(guī)定?！鳖愃七@種零碎的條款雖然把農(nóng)村信用社作為調(diào)整對象,但不成體系, 不完備, 在立法技術(shù)上有著明顯的欠缺。1997年9月15日, 中國人民銀行印發(fā)了《農(nóng)村信用合作社管理規(guī)定》和《農(nóng)村信用合作社縣級聯(lián)合社管理規(guī)定》, 但尚無實施細則,如《農(nóng)村信用社管理規(guī)定》第四十五條“ 農(nóng)村信用社及其工作人員違反國家法律、法規(guī)的, 按有關(guān)規(guī)定進行處罰” , 就需要有進一步的解釋, 甚至要有一個單獨的文本。法律規(guī)章不健全,與改革不同步, 是農(nóng)村信用社滋生風(fēng)險的一個客觀因素。

（二）執(zhí)法監(jiān)察不嚴明

在改革過渡時期, 農(nóng)村信用社的主要精力放在理順各種關(guān)系上, 特別是與農(nóng)行進行人員、資金、財產(chǎn)、機構(gòu)等劃轉(zhuǎn)以及協(xié)商解決遺留問題, 牽涉了大量的時間。為了保持穩(wěn)定, 一些農(nóng)村信用社把內(nèi)部發(fā)生的違紀違規(guī)問題暫緩處理, 使少數(shù)人誤認為違紀違規(guī)無人管了, 可以放任自流了, 因而隨[9][8]

心所欲,在違規(guī)經(jīng)營中造成各種風(fēng)險。執(zhí)法監(jiān)察滯后, 執(zhí)法監(jiān)察不嚴明, 違紀違規(guī)者不受到及時處理, 不受到思想震懾, 有僥幸之心，無后顧之憂[10]。

（三）預(yù)警機制不靈敏

農(nóng)村信用社之所以風(fēng)險增多, 與預(yù)警機制反映不靈敏有很大關(guān)系。比如貸款“ 三查”制度、儲蓄事后監(jiān)督、融資跟蹤調(diào)查等等就是很重要的預(yù)警機制。如果市場分析不透徹、可行性論證不科學(xué)、決策方案不優(yōu)化、信息反饋不及時, 就看不到風(fēng)險的隱蔽性, 在風(fēng)險暴露時則可能束手無策[10]。

3、農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險的防范

（一）堅持按合作金融方向推進信用社管理體制改革

各農(nóng)村信用社要積極穩(wěn)妥地按合作制原則規(guī)范農(nóng)村信用社,在加快其規(guī)范工作進度的同時要把握好四個“結(jié)合”規(guī)范工作要與風(fēng)險防范和解決資不抵債信用社相結(jié)合;規(guī)范工作要與清理整頓農(nóng)村合作基金會結(jié)合:規(guī)范工作要與改進加強支農(nóng)服務(wù)相結(jié)合;規(guī)范工作要與加強內(nèi)部管理、完善內(nèi)控機制、改善經(jīng)營狀況相結(jié)合。農(nóng)信社只有實現(xiàn)規(guī)范化經(jīng)營,才能抵御和防范信貸風(fēng)險。

（二）強化行業(yè)管理, 完善內(nèi)控機制

行為控制是內(nèi)部控制制度的重要內(nèi)容之一,管理人員和操作人員的行為往往決定著內(nèi)控制度執(zhí)行效果的好壞。在行為控制方面,信用社要做到：

(1)完善決策體系,促使決策科學(xué)化、制度化、民主化,加大對授權(quán)、授信執(zhí)行情況的監(jiān)督力度；

(2)明確劃分職責(zé),使各責(zé)任人各司其職；

(3)建立人與人,崗與崗、部門與部門、上級與下級之間的制約與監(jiān)督機制；

(4)建立完善崗位培訓(xùn),輪換制度,有效提高農(nóng)村信用社職工政治、業(yè)務(wù)素質(zhì)；

(5)完善考核指標體系,建立健全獎懲機制,堅決做到獎優(yōu)罰劣。

（三）完善金融法律體系

法律是抵御風(fēng)險的有效手段。首先，加快農(nóng)村信用社合作金融立法進程，建立農(nóng)村信用社健康發(fā)展的保障機制。農(nóng)村信用社通過立法行政，建立一系列相關(guān)的制度，明確信用社的法律地位，依法保護自身的合法權(quán)益，不斷完善貸款審批委員會，審貸分離，授權(quán)授信等制度，加強分析、評估、抑制并實行風(fēng)險責(zé)任追究制，堵住風(fēng)險源頭，盤活不良貸款，依法經(jīng)營。其次，建立健全法人代表及經(jīng)營者的經(jīng)濟責(zé)任和法律責(zé)任，全面提高其依法經(jīng)營的意識，增強信用社信貸工作人員的法律意識[11]。

（四）嚴格“三查”制度,做好對信貸單位的監(jiān)督管理

貸款“三查”制度是防范信貸風(fēng)險的有效途徑,農(nóng)信社對每筆貸款都必須堅持貸前雙人調(diào)查,堅持貸款審批的公正,切實搞好貸后檢查。要改變貸款放出后“能收息”“有結(jié)算”則萬事大吉的觀念,信用社信貸人員要經(jīng)常撰寫貸后調(diào)查報告,制定一套行之有效的貸后管理制度,如建立農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險預(yù)警體系，可采取財務(wù)報表分析法。對那些經(jīng)營管理混亂、效益低下甚至資不抵債的企業(yè)要亮紅燈,對那些有錢不還,故意逃廢詐騙貸款的企業(yè),農(nóng)村信用社應(yīng)同人民銀行配合,禁止其再發(fā)生新的業(yè)務(wù),依靠法律催收盤活不良貸款,有效防范化解信貸風(fēng)險[12]。

（五）創(chuàng)造寬松環(huán)境, 開拓發(fā)展空間

農(nóng)村信用社體制尚未成型, 內(nèi)部機制不成熟, 在改革過渡時期, 社會各方面包括人民銀行都應(yīng)為其創(chuàng)造寬松的環(huán)境,給予適當?shù)恼邇A斜, 提供較好的發(fā)展條件, 使之有能力成為農(nóng)民自己的銀行, 真正發(fā)揮出農(nóng)村合作金融的作用。

結(jié)束語：

農(nóng)村信用社正面臨風(fēng)險的考驗，風(fēng)險是銀行信用活動的本質(zhì)屬性，是不能完全避免的。因此，農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險的防范是一項長期而艱巨的任務(wù)，要想既治標又治本，必須建立一種長效機制，常抓不懈，逐步形成科學(xué)嚴密的內(nèi)控運行體系，確保農(nóng)村信用社安全穩(wěn)健發(fā)展。

參考文獻：

[1] 姚世新．農(nóng)村合作社金融機構(gòu)內(nèi)部控制[M]．中國金融出版社．2007：19-20

[2] 李丹紅．農(nóng)村民間金融發(fā)展現(xiàn)狀與重點改革政策[J]．金融研究，2000；（5）：25-56．

[3] 趙杰，邵新國，盛建明．改革時期農(nóng)村信用社的新情況新問題[J]．金融縱橫，2004；（7）：2-5．

[4] 張俊偉，張彥生．農(nóng)村信用社經(jīng)營狀況調(diào)查[J]．金融參考，2003；（10）：7-15．

[5] 徐菲菲．農(nóng)村信用合作存在的問題和對策思考[J]．鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)濟，2004，(5)：12—14．

[6] 陳先行．農(nóng)村信用社貸款風(fēng)險成因與防范[J]．安慶師范學(xué)院學(xué)報(社會科學(xué)版)，2006，(5)：43．

[7] 杜金向．農(nóng)村信用社金融風(fēng)險的成因與防范[J]．生產(chǎn)力研究，2006，(6)：63．

[8] 戴禮榮．淺析農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險的成因與對策[J]．理論界，2007．（7）：227—228

[9] 佟靜波．論農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險的成因及防范[J]．黑龍江科技信息，2001．(1)：6

[10] 李哲．農(nóng)村信用社金融風(fēng)險防范政策建議[J]．西安金融，2005．(4)：21—22．

[11] 張功平．關(guān)于農(nóng)村信用社改革發(fā)展的幾個問題[J]．中國金融，2003；（4）：54-59．

[12] 陳建新，王先鋒．農(nóng)村信用合作社改革的理性分析[J]．國家行政學(xué)院學(xué)報，2004，(3)：54—57。

第五篇：我國商業(yè)銀行的操作風(fēng)險成因及對策

提綱

一、緒論

我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險成因及應(yīng)該采取哪些對策

二、本論

（一）操作風(fēng)險的定義

（二）商業(yè)銀行操作風(fēng)險的具體形式

1、組織風(fēng)險

2、管理風(fēng)險

3、技術(shù)風(fēng)險

4、人員風(fēng)險

5、法律及制度的風(fēng)險

（三）引發(fā)商業(yè)銀行操作風(fēng)險的主要原因

1、公司治理結(jié)構(gòu)的不完善

2、內(nèi)部控制制度的缺陷

3、操作風(fēng)險管理體系不健全

（四）商業(yè)銀行操作風(fēng)險的主要防范對策

1、完善現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)

2、建立有效的內(nèi)部控制體系

3、健全操作風(fēng)險管理體系

三、結(jié)論

商業(yè)銀行的市場化運作引發(fā)操作風(fēng)險具有客觀必然性，防范與控制操作風(fēng)險是管理商業(yè)銀行的一項長期而艱巨的任務(wù)。

我國商業(yè)銀行的操作風(fēng)險成因及對策 【提要】：

商業(yè)銀行是組成現(xiàn)代金融業(yè)的重要部分，以經(jīng)營貨幣為主要行業(yè)，是個風(fēng)險較高的行業(yè)。隨著全球經(jīng)濟的快速融合，銀行業(yè)得到長足發(fā)展，但同時也呈現(xiàn)出巨型化、衍生化、表外化和混業(yè)化的特點。當前，世界各國頻頻爆發(fā)操作風(fēng)險事故，商業(yè)銀行在操作風(fēng)險管理上面臨嚴峻的挑戰(zhàn)。本文通過理論聯(lián)系實際、定性進行分析等方法闡述了我國商業(yè)銀行存在的操作風(fēng)險現(xiàn)狀，同時在不同角度分析了操作風(fēng)險的成因，最后結(jié)合國情實際對商業(yè)銀行操作風(fēng)險提出了幾點防范對策。關(guān)鍵詞：高風(fēng)險；操作風(fēng)險；商業(yè)銀行；防范對策

20世紀90年代以來，金融創(chuàng)新日益活躍、信息科技不斷變革，隨著全球經(jīng)濟的加速融合，銀行也進入了全新的發(fā)展階段。但發(fā)展背后卻存在很多重大問題，世界各國頻頻出現(xiàn)操作風(fēng)險事故，對全球范圍金融機構(gòu)造成難以估計的損失。此外，2007年美國爆發(fā)次貸危機，導(dǎo)致全球經(jīng)濟陷入衰退困境，銀行操作風(fēng)險管理面臨更多新的挑戰(zhàn)，同時也引起了各國銀行業(yè)和監(jiān)管局的極高重視，對于商業(yè)銀行操作風(fēng)險發(fā)生的原因的研究以及防范對策具有高度的迫切性和重要性。

一、操作風(fēng)險的定義操作風(fēng)險的定義是操作風(fēng)險管理的基礎(chǔ)，對于構(gòu)建合理有效的操作風(fēng)險防范體系至關(guān)重要。操作風(fēng)險伴隨銀行與生俱來，但由于它本身性質(zhì)復(fù)雜、誘因較多等因素，世界上不同國家對操作風(fēng)險定義不同。最早對其定義的是英國銀行家協(xié)會，定義為：“由于銀行內(nèi)部人員、程序、系統(tǒng)的不完善或失誤，或者由于外部事件造成直接或者間接損失的風(fēng)險”。我國銀監(jiān)會在《商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理指引》中引用了巴塞爾委員會對操作風(fēng)險所下的定義：不同國家對操作風(fēng)險定義不同。最早對其定義的是英國銀行家協(xié)會，定義為：“由于銀行內(nèi)部人員、程序、系統(tǒng)的不完善或失誤，或者由于外部事件造成直接或者間接損失的風(fēng)險。本定義操作風(fēng)險包括法律風(fēng)險，不包括策略風(fēng)險與聲譽風(fēng)險?！?/p>

二、商業(yè)銀行操作風(fēng)險的具體形式

在實際管理過程中商業(yè)銀行的操作風(fēng)險存在多種的表現(xiàn)形式，主要有下面的幾種主要形式：

（一）組織風(fēng)險。

組織風(fēng)險是指商業(yè)銀行由于組織控制和組織機構(gòu)設(shè)置的低效或失效，引發(fā)操作風(fēng)險，使得實際效果偏離預(yù)期目標的現(xiàn)象。

（二）管理風(fēng)險。

管理風(fēng)險是指由于管理人員失職以及管理職能的失效，產(chǎn)生操作風(fēng)險，使得實際管理的效果達不到預(yù)期的目標的現(xiàn)象。加強管理是控制操作風(fēng)險的有力手段，商業(yè)銀行在運行過程中，由于管理人員的錯誤呈報、管理制度的不完善或者管理技能降低等因素，都可能會導(dǎo)致內(nèi)部控制制度的低效或失效，產(chǎn)生操作風(fēng)險。

（三）技術(shù)風(fēng)險。

技術(shù)風(fēng)險是指技術(shù)的控制效果不能達到預(yù)期的目標，原因可能是由于技術(shù)工

藝、手段及設(shè)備等不完備或失效而產(chǎn)生的操作風(fēng)險。

（四）人員風(fēng)險人員風(fēng)險是指商業(yè)銀行的內(nèi)部人員及外部相關(guān)人員之間相互聯(lián)系，有意的進行有目的地舞弊或其它違紀行為，或者由于內(nèi)部人員缺乏責(zé)任心和判斷失誤等原因產(chǎn)生操作風(fēng)險。內(nèi)部職員舞弊的主要原因可能是由于內(nèi)部的控制制度不完善和員工自身素質(zhì)不足等原因而導(dǎo)致的人為風(fēng)險；外部人員舞弊主要是利益驅(qū)使，使外部不法分子通過相關(guān)手段勾結(jié)內(nèi)部人員，并利用現(xiàn)代技術(shù)手段或利用商業(yè)銀行存在的漏洞進行詐騙，導(dǎo)致商業(yè)銀行或他人資產(chǎn)損失。

（五）法律及制度的風(fēng)險

法律及制度風(fēng)險是指由于國家法律、法規(guī)的不完善，以及商業(yè)銀行制度的不健全，從而導(dǎo)致商業(yè)銀行及他人的產(chǎn)損失。

三、引發(fā)商業(yè)銀行操作風(fēng)險的主要原因

引發(fā)商業(yè)銀行操作風(fēng)險的原因有許多方面，根據(jù)我國商業(yè)銀行目前的實際情況，充分的考慮商業(yè)銀行目前所面臨的環(huán)境、運作特點以及內(nèi)部控制狀況等因素，可以把引發(fā)操作風(fēng)險的主要原因總結(jié)為下面幾個主要方面：

（一）公司治理結(jié)構(gòu)的不完善目前，我國國內(nèi)銀行業(yè)治理結(jié)構(gòu)存在很大弊端，而且一直未能得到有效改善比如說所有者虛位導(dǎo)致的對代理人監(jiān)督不足的現(xiàn)象。我國國有商業(yè)銀行所有者虛位，從而出現(xiàn)對銀行高管人員控制弱的現(xiàn)象，加上國有銀行多級組織構(gòu)架和委托代理的情況，商業(yè)銀行總行下分一級、二級分行，支行，分理處等，使得總行對下層分支控制力的層層遞減。這樣就很容易給一些心術(shù)不正的高管人員創(chuàng)造條件，利用政府的“弱控制”導(dǎo)致，實現(xiàn)對“內(nèi)部人員”的操控，進行違法亂紀行為。我國商業(yè)銀行治理結(jié)構(gòu)尚不完善，管理漏洞較多，資源配置、考核獎懲、認識任免都集中在上級行，基層行的經(jīng)營行為一律圍繞上級行，當上級行出臺的有關(guān)考核激勵政策同風(fēng)險控制目標出現(xiàn)沖突時，基層行往往會為維護自身利益從而隱藏進行隱藏損失或者從事高風(fēng)險的經(jīng)營行為，引發(fā)操作風(fēng)險。

（二）內(nèi)部控制制度的缺陷 銀行的內(nèi)部控制就是納入管理過程的制度和活動的過程。內(nèi)部控制制度的缺陷是造成銀行操作風(fēng)險的主要原因。我國國有商業(yè)銀行內(nèi)控制度中監(jiān)督評價與糾正是兩個最為薄弱的環(huán)節(jié)，同時也是造成操作風(fēng)險損失事件的主要原因之一。因而建立健全的監(jiān)督評價體系，完善內(nèi)控制度尤為重要。我國商業(yè)銀行由于內(nèi)控制度的缺陷造成操作風(fēng)險主要體現(xiàn)在內(nèi)控體系兩大層次上：

1、業(yè)務(wù)部門的監(jiān)管力度不夠

① 在進行監(jiān)督檢查時馬馬虎虎、敷衍了事，發(fā)現(xiàn)問題后也不能及時按要求處理，發(fā)揮不了監(jiān)督的作用。

② 業(yè)務(wù)主管部門相互間缺乏溝通交流，工作上不能協(xié)調(diào)、配合，從而影響監(jiān)督工作有效開展。

③ 內(nèi)部審計部門體制不完善，制約審計在監(jiān)督智能的有效發(fā)揮。

2、內(nèi)部稽核機制不健全

① 內(nèi)部稽核獨立性不足、人員偏少、素質(zhì)較差。

② 稽核方式單一，手段缺乏創(chuàng)新。目前我國商業(yè)銀行主要的主要的稽核方式為非現(xiàn)場稽核，現(xiàn)場稽核非常薄弱，從而導(dǎo)致稽核效率不足。

③ 后續(xù)稽核薄弱。這是我國商業(yè)銀行存在的最大問題。由于前期稽核不能夠了解問題機構(gòu)的整改情況，后續(xù)稽核的檢查才是稽核效果的保證，（三）操作風(fēng)險管理體系不健全

操作風(fēng)險管理體系不健全的現(xiàn)象主要體現(xiàn)在兩方面：對風(fēng)險理念認識不足風(fēng)險管理機制不健全。下面主要談下對風(fēng)險理念認識不足的現(xiàn)象，集中體現(xiàn)在三方面：

① 對操作風(fēng)險管理認識不足。主要對于基層行，對操作風(fēng)險不夠重視，對操作風(fēng)險的內(nèi)核和特征缺乏真正的了解，往往錯誤的認為操作風(fēng)險就是業(yè)務(wù)差錯和操作性風(fēng)險，而不知道系統(tǒng)漏銅、流程缺陷、制度缺陷所引發(fā)的操作風(fēng)險。比如說銀行看不到信貸流程中存在的問題、貸后管理不足等操作風(fēng)險，而將信貸損失歸結(jié)于債務(wù)人身上，造成信用風(fēng)險。

② 忽視自身對操作風(fēng)險的管理。認為操作風(fēng)險管理是風(fēng)險管理部門的責(zé)任，沒有認識到，自身應(yīng)承擔(dān)操作風(fēng)險管理的“第一道防線”。從而造成了前臺風(fēng)險頻出，后臺風(fēng)險管理疲憊的現(xiàn)象。

③ 不能妥善處理操作風(fēng)險管理與業(yè)務(wù)發(fā)展之間的關(guān)系。出現(xiàn)在強調(diào)業(yè)務(wù)發(fā)展時，忽視操作風(fēng)險管理；強調(diào)操作風(fēng)險管理時又放松業(yè)務(wù)發(fā)展的現(xiàn)象。不能做到兩者的有機結(jié)合。

四、國內(nèi)商業(yè)銀行操作風(fēng)險防范對策

根據(jù)以上對操作風(fēng)險成因的分析，我認為防范操作風(fēng)險應(yīng)從以下三點入手：公司治理、內(nèi)部控制和風(fēng)險管理。

（一）完善現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)

完善公司治理結(jié)構(gòu)對我國商業(yè)銀行健康快速發(fā)展具有重要意義。我們應(yīng)該嚴格按照巴塞爾銀行監(jiān)管委員會頒發(fā)的有關(guān)健全公司治理結(jié)構(gòu)的相關(guān)文件，從公司價值的最大化角度考慮，加強對利益相關(guān)人員的管理，充分調(diào)動利益相關(guān)人員控制銀行操作風(fēng)險的積極性和主動性，通過利益相關(guān)者的共同治理，對商業(yè)銀行的公司治理結(jié)構(gòu)、股東治理結(jié)構(gòu)、委托代理結(jié)構(gòu)和經(jīng)理人制度不斷進行完善，防范操作風(fēng)險。

（二）建立有效的內(nèi)部控制體系

要想建立有效的內(nèi)部控制體系，必須更新觀念。內(nèi)部控制是一個由董事會、高層管理人員以及各級工作人員共同努力才能實現(xiàn)的一個過程，需要每個人的共同參與，有效合作?，F(xiàn)在，我國商業(yè)銀行的內(nèi)部控制體系尚未真正形成，特別對于一些基層機構(gòu)人員，對內(nèi)部控制與風(fēng)險管理之間的聯(lián)系認識不足，還停在事不關(guān)己的階段，缺乏責(zé)任感。其次，強化內(nèi)部審計監(jiān)督，建立有效監(jiān)督機制。通過進行改革，建立起相對獨立的內(nèi)部審計體制，可以按照以下四個層次，總行審計

部、地區(qū)審計分部、一級分行總審計室和審計辦事處卡戰(zhàn)神級監(jiān)督活動。同時健全審計規(guī)范制度。最后，還要加強對關(guān)鍵崗位和人員的監(jiān)督，實現(xiàn)崗位制約、職責(zé)分離。健全授權(quán)體系，對不同級別給予不同授權(quán)，對不同業(yè)務(wù)分配不同權(quán)限。同時，對關(guān)鍵崗位任職人員要求輪換或強制休假，通過人員的輪換，很容易發(fā)現(xiàn)前任存在的問題，從而在另一方面對關(guān)鍵崗位人員形成無形的威懾力。防范操作風(fēng)險，需要對基層機構(gòu)崗位人員重點監(jiān)督和管理。

（三）健全操作風(fēng)險管理體系

健全操作風(fēng)險管理體系，首先要端正對操作風(fēng)險理念上認識的錯誤，弘揚謹慎的風(fēng)險管理文化環(huán)境。其次要構(gòu)建責(zé)權(quán)明晰的風(fēng)險管理體制。我國國內(nèi)大型商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理組織構(gòu)架大體包括三個層次：

1、高級管理層和董事會，主要負責(zé)制定本行操作風(fēng)險管理目標，并制定操作風(fēng)險管理制度、政策及執(zhí)行程序。

2、操作風(fēng)險管理部，主要負責(zé)操作風(fēng)險的評估、檢測、識別、報告、應(yīng)對和預(yù)警制度以及操作風(fēng)險損失事件庫的建立、分析和建立計量模型等事項。

3、業(yè)務(wù)條線部門，主要負責(zé)操作風(fēng)險政策的具體實施，內(nèi)容包括對本部門操作風(fēng)險的評估和識別，同時對發(fā)現(xiàn)存在的操作風(fēng)險事件、隱患及狀況向相關(guān)部門報告。

五、總結(jié)： 總的來說，由于商業(yè)銀行的市場化運作引發(fā)操作風(fēng)險具有客觀必然性，所以防范與控制操作風(fēng)險是管理商業(yè)銀行的一項長期而艱巨的任務(wù)。本文通過理論聯(lián)系實際、定性分析等方法對我國商業(yè)銀行現(xiàn)狀進行分析，并從多角度探討如何防范商業(yè)銀行操作風(fēng)險，對市場經(jīng)濟環(huán)境下防范與控制商業(yè)銀行操作風(fēng)險的主要策略做了研究，對于降低商業(yè)銀行的操作風(fēng)險，減少國有資產(chǎn)的不必要的流失等具有非常重要的現(xiàn)實意義。

【參考文獻】

1、馮梅.我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險的內(nèi)部控制研究[D].山東經(jīng)濟學(xué)院,20102、周美玉.基于巴塞爾協(xié)議的我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險研究[D].東北石油大學(xué),2010.3、曹元元.我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理研究[D].西北大學(xué),2011.4、宋懿.我國國有商業(yè)銀行操作風(fēng)險控制與管理研究[D].山東大學(xué),2011.5、張藝霄.我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險影響因素及管理研究[D].長沙理工大學(xué),2011.6、李晨.基于網(wǎng)絡(luò)分析法的商業(yè)銀行操作風(fēng)險關(guān)鍵要素研究[D].山東大學(xué),2011.