第一篇：農(nóng)村信用社風(fēng)險

農(nóng)村信用社風(fēng)險）農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險的現(xiàn)狀

一、風(fēng)險管理意識淡薄。部分農(nóng)村信用社信貸發(fā)放未嚴(yán)格執(zhí)行信貸發(fā)放操作程序，貸款發(fā)放把關(guān)不嚴(yán)。一般借款自上而下，先取得上級貸款意向，再向下逐級辦理，致使基層信用社信貸人員錯誤認(rèn)為既然上級已經(jīng)有貸款意向，我們遵照辦理。這種與商業(yè)銀行自下而上實(shí)行貸款營銷的逆程序操作使相當(dāng)一部分信貸管理人員淡薄了風(fēng)險意識，甚至?xí)霈F(xiàn)第一手調(diào)查材料就存在虛假、謊報、瞞報等不真實(shí)反映的瑕疵行為。

二、擔(dān)保抵押流于形式。當(dāng)前農(nóng)村信用社除發(fā)放小額農(nóng)戶信用貸款外，一般為防范信貸風(fēng)險，采用擔(dān)抵押保形式貸款。但在實(shí)際操作中，存在以下問題：一是對抵押物的價值評估偏高或?qū)τ袡?quán)部門評估的權(quán)利價值認(rèn)可比例過高。在借款人第一還款來源不夠處置抵押物時，其變現(xiàn)價值不足抵償貸款本息，有的甚至還要付出昂貴的資產(chǎn)保全和執(zhí)行費(fèi)用；二是對有抵押、擔(dān)保人的能力調(diào)查不實(shí)，出現(xiàn)一人多保、交叉互保等情況，平時對擔(dān)保抵押物監(jiān)管不嚴(yán)，潛在風(fēng)險大；三是簽訂抵押擔(dān)保合同范本不

一、要素不全、主體不符，訴訟時致使擔(dān)保抵押合同無效，形成無效抵押。

三、信貸資產(chǎn)質(zhì)量反映不夠真實(shí)。一是未及時調(diào)整貸款占用形態(tài)，即使已經(jīng)形成不良貸款卻仍舊在正常貸款科目反映，如個別農(nóng)村信用社按貸款五級分類反映不良貸款余額占比例高達(dá)70%以上,農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險隱患較為突出；二是貸款到期轉(zhuǎn)據(jù)較多，貸款到期后，只要能收回貸款利息，諸多信用社都采取辦理轉(zhuǎn)據(jù)方式，有的大額貸款多次轉(zhuǎn)貸，影響了信貸資金的流動性，掩蓋了潛在的信貸風(fēng)險；三是放貸收息現(xiàn)象依然存在.四、貸款管理不嚴(yán)、內(nèi)控制度乏力。一是貸前調(diào)查不夠深入，對借款人第一還款來源分析不準(zhǔn)，重視不夠，只片面注重第二還款來源（即借款抵押物的變現(xiàn)處理）二是貸時審查與貸款審批有待加強(qiáng)，部分信用社、而參與貸審會人員對借款人的基本情況所知甚少，難免會造成決策失誤，存在未嚴(yán)格執(zhí)行審貸分離制度的現(xiàn)象。三是疏于貸后管理，重放輕收輕管理思想嚴(yán)重。

五、信息反饋不及時、不準(zhǔn)確。一戶多借貸、交叉借款、跨區(qū)域借款等違規(guī)借款的調(diào)查信息不能通過信貸咨詢系統(tǒng)及時了解，對有不良信用記錄的客戶信息得不到及時發(fā)現(xiàn)，致使多頭借款、一戶多社交叉借款現(xiàn)象普遍。

六、企業(yè)改制破產(chǎn)影響嚴(yán)重。由于企業(yè)認(rèn)識和動機(jī)的偏離，加之地方政府保護(hù)主義的影響，企業(yè)改制和破產(chǎn)給信用社信貸資金造成了巨大風(fēng)險，逃債，廢債現(xiàn)象時有發(fā)生，大量信貸資金被吞食、流失。

七、不良資產(chǎn)的處置滯后，貸款責(zé)任追究不力。對已經(jīng)形成的不良資產(chǎn)由于平時預(yù)警信息掌握不及時不全面，待處理時比較棘手，收貸費(fèi)用成本過高，盡管資產(chǎn)保全部門通過多渠道努力盤活清收，結(jié)果多是本息難以清償。二）利率風(fēng)險

利率風(fēng)險是指農(nóng)村信用社的財務(wù)狀況在利率出現(xiàn)波動時面對的風(fēng)險。基本的利率風(fēng)險有重新定價風(fēng)險、基本點(diǎn)風(fēng)險、內(nèi)含選擇風(fēng)險、收益曲線風(fēng)險.盡管這些風(fēng)險是信用社的一個正常組成部分，但嚴(yán)重的利率風(fēng)險會給信用社的贏利水平和資本帶來巨大的威脅。體現(xiàn)在以下：

1.農(nóng)村信用社重新定價風(fēng)險表現(xiàn)在利率敏感性資產(chǎn)大于利率敏感性負(fù)債，利率下降，收益減少。

從理論上講，重新定價風(fēng)險又稱成熟期不匹配風(fēng)險即利率敏感性缺口風(fēng)險。它產(chǎn)生于利率變動的時間與銀行現(xiàn)金流動的時間之間的差異，是指某﹁時期內(nèi)信用社需要重新定價的資產(chǎn)與需要重新定價的負(fù)債數(shù)量不相等，二者存在一定缺口時，信用社再吸收存款或再次貸款時所承受的風(fēng)險。當(dāng)信用社的利率敏感性資產(chǎn)大于利率敏感性負(fù)債，即存在“正缺口”時，隨著利率的上升，信用社的凈利息收入增加；隨著利率的下降，信用社的凈利利息收入減少。只有在信用社資產(chǎn)和負(fù)債的平均生命周期(即成熟期)互相匹配時，才不存在此類利率風(fēng)險。

所謂利率敏感性資產(chǎn)，是指一家信用社的資產(chǎn)(貸款)期限要短于負(fù)債(存款)的期限。反過來，如果一家信用社的負(fù)債期限要短于資產(chǎn)的期限，則是負(fù)債敏感性的。利率上升時，對資產(chǎn)敏感性信用社有利，凈利差收入增加；利率下降時，對資產(chǎn)敏感性信用社則是不利的，損失的。從對通道縣農(nóng)村信用社資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)情況調(diào)查，該縣農(nóng)村信用社1999年短期貸款占貸款總額75%，中長期貸款比重僅3%，而定期存款占存款總額55%，是典型的資產(chǎn)期限短于負(fù)債期限。因此，相對于商業(yè)銀行來比，農(nóng)村信用社利率敏感性資產(chǎn)與利率敏感性負(fù)債之間的缺口要大，利率風(fēng)險敞口就要大得多。遇到利率下調(diào)，自然給收益造成很大的制約影響。從“通道縣農(nóng)村信用社利率下降時資產(chǎn)敏感頭寸分析”(表一)中可以看出，無論是按執(zhí)行利率還是實(shí)際收付息率計算，利率下降都使1999年利差大幅度減少，按執(zhí)行利率計算1999年利差減少1.13%，按實(shí)際利率計算則減少6.77% 2.識別之二：因利率下降，貸款客戶提前還貸，信用社只能以新的較低利率重新投放，降低凈利息收入。這是內(nèi)含選擇風(fēng)險的一種表現(xiàn)。

所謂“內(nèi)含選擇風(fēng)險”是指當(dāng)利率出現(xiàn)波動時，信用社由于客戶行使存款或貸款期限的選擇權(quán)而將承受利率風(fēng)險。當(dāng)利率下降時，貸款人將以低利率的重新融資提前償還高利率時期所獲得的貸款；當(dāng)利率上升時，存款人會提前支取存款，再以較高的利率存入。這都會降低信用社的凈利息收入。從“通道縣農(nóng)村信用社利率下降時內(nèi)含選擇性風(fēng)險分析”(見表二)可以看出：由于國家連續(xù)降低利率，1999年通道縣農(nóng)村信用社存放于農(nóng)業(yè)銀行的約定存款平均余額已由1998年的月平977萬元減少到110萬元，農(nóng)業(yè)銀行為了減少在信用社的高息“貸款”(約定存款)利息支出，行使了提前償還約定利率為9%的“選擇權(quán)”，信用社不得不以2.69%利率(加權(quán)數(shù))將資金轉(zhuǎn)存中央銀行，僅此一項(xiàng)，通道縣農(nóng)村信用社就直接減少收益76萬元。

3.別之三：農(nóng)村信用社基本點(diǎn)風(fēng)險表現(xiàn)在貸款與存款之間的利差縮小。

基本點(diǎn)風(fēng)險又稱利率結(jié)構(gòu)風(fēng)險，它源自不同期限的利率關(guān)系的變化，主要表現(xiàn)在存貸款利率波動幅度不一致的情況下，存貸利差縮小所導(dǎo)致的信用社凈利息收入減少的風(fēng)險。我們從《通道農(nóng)村信用社1998年一1999年利率變動對利差影響》(見表三)分析可以看出，由于利率調(diào)整，不管是從國家基準(zhǔn)利率，還是信用社貸款利率浮動后的加權(quán)利率，還是信用社實(shí)際存貸款收息率來測算，通道農(nóng)村信用社1999年比1998年的存貸利差都是縮小的。從基準(zhǔn)利率看，1998年初到1999年初，貸款利率由8.64%調(diào)到6.39%.下調(diào)2.25個百分點(diǎn)，存款利率由5.67%調(diào)到3.78%，下調(diào)1.89個百分點(diǎn)，貸款比存款多下調(diào)0.36個百分點(diǎn)，這說明國家政策壓縮了銀行業(yè)的贏利空間，降低了銀行業(yè)贏利水平。

原因之—：缺乏利率風(fēng)險防范意識，不按規(guī)定提足應(yīng)付未付利息，加大了利率風(fēng)險缺口。

原因之二：利率政策調(diào)整是信用社利率風(fēng)險產(chǎn)生的直接原因。原因之三：農(nóng)村信用社缺乏利率風(fēng)險管理方法與手段，競爭環(huán)境不公平，業(yè)務(wù)單一（三流動性風(fēng)險

一、流動性風(fēng)險的理論分析

流動性是指非現(xiàn)金資產(chǎn)和各項(xiàng)負(fù)債能否順利地轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金資產(chǎn)的能力。流動性風(fēng)險又稱支付風(fēng)險，是指信用社沒有足夠的現(xiàn)款清償債務(wù)和保證客戶提取存款，使信用社信譽(yù)遭受損失而形成的風(fēng)險。

二、原因

第一，農(nóng)村信用社資產(chǎn)與負(fù)債比例的不合理，流動性負(fù)債比例較高，流動性資產(chǎn)比例偏低，使該信用社無法歸還到期負(fù)債，從而引起信用社盈利水平下降，流動性風(fēng)險增長；第二，備付金不足，如果農(nóng)村信用社的備付金率達(dá)到了中國人民銀行的規(guī)定要求，表明流動性好，一般能滿足農(nóng)村信用社流動性要求，反之，則存在一定的流動性風(fēng)險；第三，資本金不足。資本金是農(nóng)村信用社的自有資金，資本金越充足負(fù)債率相對就低，滿足儲戶流動性提款的能力則越強(qiáng)，反之，資本金不足，負(fù)債率高，則流動性風(fēng)險就越大；第四，農(nóng)村信用社的盈利能力，如果農(nóng)村信用社盈利能力高，能夠連續(xù)盈利，則可增加信用社的自有資金，提高資本充足率，降低負(fù)債率，使農(nóng)村信用社化解風(fēng)險的能力增強(qiáng)，防范流動性風(fēng)險的能力同時增強(qiáng)，否則，防范流動性風(fēng)險的能力就會降低；第五，客戶對現(xiàn)金的周期性要求變化。當(dāng)城鎮(zhèn)居民逢年過節(jié)，農(nóng)戶搶收搶種時，則到信用社提取現(xiàn)金的多，貸款的流動性需求也相對提高，造成信用社資金偏緊，流動性下降，反之，隨著節(jié)日的度過、貸款的回流和農(nóng)戶糧棉油的變現(xiàn)，農(nóng)村信用社的各項(xiàng)存款會隨之上升，資金相對富裕，流動性隨之增強(qiáng)；第六，經(jīng)濟(jì)政策的影響，當(dāng)國家貨幣政策適度放寬時，投資需求就增大，農(nóng)村信用社流動性需求也增加，流動性將偏緊，而當(dāng)國家進(jìn)行宏觀調(diào)控時，農(nóng)村信用社的流動性需求則趨于緩和；第七，金融機(jī)構(gòu)競爭的影響。近年來金融機(jī)構(gòu)之間的不正當(dāng)競爭，以及農(nóng)村信用社所遭遇的所有制歧視和受“大銀行難以倒閉”觀念的影響，都會使農(nóng)村信用社的正常經(jīng)營受到?jīng)_擊，造成流動性困難，引發(fā)風(fēng)險損失；第八，普通老百性金融意識的邏輯演義幼稚。由于長期以來農(nóng)村信用社在組織體制上的定性劣勢以及機(jī)構(gòu)名稱等方面的劣勢，使得農(nóng)村信用社難以擺脫在外部形象上的歧視。

三、當(dāng)前農(nóng)村信用社流動性風(fēng)險的主要表現(xiàn)

（一）負(fù)債方面：存款占比過大，加大了流動性風(fēng)險，而儲蓄存款占存款的比重又很大，使流動性風(fēng)險更大。存款是農(nóng)村信用社的最重要負(fù)債，農(nóng)村信用社利用其行業(yè)特殊功能，將各種社會閑散聚集起來，形成其可支配的信貸資金，信用社的這種負(fù)責(zé)主要是被動負(fù)債，這種硬負(fù)責(zé)局面的形成，加之流動性資產(chǎn)比例過低，勢比會造成流動性風(fēng)險增大。

（二）資產(chǎn)方面，貸款質(zhì)量低下，特別是不良資產(chǎn)占比過高，且難以清收和盤活，從而帶來流動性風(fēng)險。

（三）監(jiān)管部門對農(nóng)村信用社監(jiān)管力度不夠，農(nóng)村信用社短期經(jīng)營行為明顯，缺乏對流動性風(fēng)險的自我控制。四）同業(yè)之間的激烈競爭，使農(nóng)村信用社控制流動性風(fēng)險的難度加大

五）對國家明令禁止的行業(yè)繼續(xù)貸款

四、政策風(fēng)險

一、嚴(yán)防扶持社會弱勢群體帶來的政策風(fēng)險

扶持下崗人員再就業(yè)、支持農(nóng)民工創(chuàng)業(yè)、發(fā)放扶貧貼息貸款、支持災(zāi)后重建，是信用社積極響應(yīng)國家富農(nóng)惠民政策、履行社會責(zé)任、扶持弱勢群體的具體體現(xiàn)。但在實(shí)際運(yùn)作中，弱勢群體因自身文化水平、生產(chǎn)能力、經(jīng)營水平的限制和其從事產(chǎn)業(yè)所處的劣勢狀態(tài)，給信用社貸款帶來了較大政策風(fēng)險，信用社在開辦此類業(yè)務(wù)時，要進(jìn)一步增強(qiáng)掌握和執(zhí)行政策的能力，積極與各級政府、扶貧和勞動保障部門以及擔(dān)保公司加強(qiáng)聯(lián)系協(xié)調(diào)，嚴(yán)格遵守相關(guān)政策規(guī)定，嚴(yán)格篩選客戶，審慎貸款發(fā)放。

第二篇：淺議如何加強(qiáng)農(nóng)村信用社風(fēng)險管理

淺議如何加強(qiáng)農(nóng)村信用社風(fēng)險管理

論文摘要：農(nóng)村信用社現(xiàn)有體制框架下，其內(nèi)控建設(shè)、人員素質(zhì)及風(fēng)險管理體系方面均存在掣肘因素，風(fēng)險問題不容忽視，當(dāng)前農(nóng)村信用社風(fēng)險管理的關(guān)鍵就是識別、控制、防范風(fēng)險，建立適合自身發(fā)展需要的風(fēng)險管理機(jī)制。

論文關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用社；風(fēng)險管理；思考整改

近年來，農(nóng)村信用社在加強(qiáng)風(fēng)險管理方面采取了一系列措施，加大了經(jīng)濟(jì)案件的防范和查處力度，在一定程度上遏制了案件的發(fā)生。農(nóng)村信用社金融違法違規(guī)案件的發(fā)生，不僅會給案發(fā)單位造成重大經(jīng)濟(jì)損失，也會給信用社的改革、穩(wěn)定和發(fā)展帶來負(fù)面影響，腐蝕著農(nóng)村信用社社會信譽(yù)的基礎(chǔ)。伴隨著深化農(nóng)村信用社改革的開展，必須對信用社違法違規(guī)案件高度重視，強(qiáng)化措施予以及時加強(qiáng)管理、防范查處，確保農(nóng)村信用社的健康、持續(xù)發(fā)展。

一、農(nóng)村信用社風(fēng)險的表現(xiàn)形式

(一)操作風(fēng)險。與信用風(fēng)險、市場風(fēng)險相比，操作風(fēng)險因其內(nèi)隱性和細(xì)節(jié)化，往往被認(rèn)為簡單而疏于管理。隨著時代電子化的快速發(fā)展和新業(yè)務(wù)的不斷出現(xiàn)，原有的規(guī)章制度和內(nèi)控手段已不能適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展的需要．加上農(nóng)村信用社正處于體制改革期。員工思想裂變提速，職業(yè)道德風(fēng)險不斷加大，使得操作風(fēng)險日益突出，內(nèi)部案件頻發(fā)。

(二)法人治理結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型風(fēng)險。農(nóng)村信用社法人治理結(jié)構(gòu)是在原有法人治理結(jié)構(gòu)基礎(chǔ)上進(jìn)行改造而成．實(shí)行統(tǒng)一法人的縣聯(lián)社體制，仍沿襲的是農(nóng)村信用社原有產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)特征，主要是內(nèi)部結(jié)構(gòu)調(diào)整，而不是一種徹底的產(chǎn)權(quán)明晰重組過程，也不是一種把既有農(nóng)村信用社進(jìn)一步推進(jìn)規(guī)范化的合作制過程。因此．無法克服所有權(quán)主體現(xiàn)實(shí)缺位、權(quán)力約束機(jī)制無法保障、民主管理不到位、激勵不兼容和信息雙向傳播不對稱等弊端。法人治理結(jié)構(gòu)制衡機(jī)制的不完善或缺位關(guān)乎內(nèi)部管理體系的科學(xué)合理和有序運(yùn)作，制度設(shè)計風(fēng)險也就隱現(xiàn)于此。

(三)流動性風(fēng)險。受農(nóng)村村級經(jīng)濟(jì)股份制改革、土地政策趨緊及物價上漲刺激消費(fèi)、民間借貸活動等多種因素影響，農(nóng)村信用社儲蓄存款增速下降，資金來源不足。由于相對缺乏低成本的、穩(wěn)定的資金來源，目前農(nóng)村信用社普遍感到頭寸緊張，存貸比居高不下，流動性風(fēng)險較為突出。從資產(chǎn)結(jié)構(gòu)上來看，因政府財力不夠，農(nóng)信社通過改革仍然無法清償歷史包袱．資產(chǎn)質(zhì)量仍不理想，信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)仍不合理。

(四)利益抉擇風(fēng)險。農(nóng)村信用社經(jīng)營中存在中央要支農(nóng)、地方要發(fā)展、監(jiān)管部門要防范風(fēng)險、農(nóng)村信用社自身要生存發(fā)展的多元目標(biāo)沖突．這些目標(biāo)在實(shí)現(xiàn)過程中難以保持一致，造成農(nóng)村信用社經(jīng)營思維混亂和市場定位難以把握。而其作為地方性金融機(jī)構(gòu)，當(dāng)?shù)胤秸深A(yù)目標(biāo)與信用社內(nèi)部效益、規(guī)避風(fēng)險的要求發(fā)生沖突時，信用社的決策層就面臨著利益抉擇的風(fēng)險。

二、農(nóng)村信用社風(fēng)險的成因分析

(一)管理體制長期以來難以徹底理順。農(nóng)村信用社產(chǎn)權(quán)制度不明晰，法人治理結(jié)構(gòu)不完善。內(nèi)控制度難落實(shí)，導(dǎo)致了農(nóng)村信用社經(jīng)營方向、管理方法的錯位．形成一定的經(jīng)營風(fēng)險。管理體制的每一次變革在發(fā)展、完善的同時，也成為經(jīng)營風(fēng)險的積累過程。當(dāng)前新一輪信貸資產(chǎn)風(fēng)險的聚集，除部分信貸人員和管理決策層的操作風(fēng)險和道德風(fēng)險形成外，管理體制不順。法人治理結(jié)構(gòu)不完善，仍是農(nóng)村信用社風(fēng)險產(chǎn)生的關(guān)鍵因素。

(二)從業(yè)人員素質(zhì)低，缺乏有效的風(fēng)險管理理念。一是由于歷史的原因和信用社用工制度及人脈因素等方面的制約，農(nóng)村信用社整體人員素質(zhì)不高，業(yè)務(wù)操作和技能知識“老齡化”，法律法規(guī)意識淡薄，風(fēng)險意識不強(qiáng)。二是管理層風(fēng)險意識淡薄，部分管理人員翅：存在嚴(yán)重的重經(jīng)營、輕管理，重速度、輕質(zhì)量的思想，甚至有以犧牲內(nèi)控為代價，拓展業(yè)務(wù)經(jīng)營領(lǐng)域的傾向，面對內(nèi)部可能產(chǎn)生的風(fēng)險隱患缺乏應(yīng)對和防范措施。

(三)規(guī)章制度不健全，內(nèi)控機(jī)制不完善。制度落實(shí)難到位。主要表現(xiàn)在規(guī)章制度缺乏全面性、系統(tǒng)性和科學(xué)性，對一些業(yè)務(wù)經(jīng)營存在監(jiān)控盲區(qū)。有些規(guī)章制度已不適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，急需修訂完善；在新業(yè)務(wù)開發(fā)推廣或新的管理模式推行時，沒有相應(yīng)配套的規(guī)章制度。內(nèi)部各職能部門對各項(xiàng)規(guī)章制度的執(zhí)行情況檢查監(jiān)督不力，內(nèi)部審計監(jiān)察以事后監(jiān)督為主，缺乏業(yè)務(wù)處理過程中的事前、事中監(jiān)督。無法達(dá)到內(nèi)部控制制衡的目的。

(四)缺乏系統(tǒng)有效的風(fēng)險管理體系。操作風(fēng)險由人員、系統(tǒng)、流程和外部事件等四類因素引起，兒乎涉及到各個職能部門。而當(dāng)前農(nóng)村信用社對不同苣型的操作風(fēng)險由不同的部門負(fù)責(zé)。缺乏一個獨(dú)立有效的綜合協(xié)調(diào)管理部門。這種管理職責(zé)分散的做法使得農(nóng)村信用社系統(tǒng)缺乏統(tǒng)一的風(fēng)險管理戰(zhàn)略和策略，高層管理者更是無法清楚了解信用社面臨的操作風(fēng)險整體狀況。有些操作風(fēng)險因無人管理而陷入真空狀態(tài)。

三、農(nóng)村信用社風(fēng)險存在的特點(diǎn)

農(nóng)村信用社的風(fēng)險主要是指金融違法違規(guī)案件，這些案件作案手段低，方式簡單。多數(shù)以收貸不入賬，截留資金或挪用庫款等簡單手段作案，甚至個別作案人在給儲戶開具存單后，采取撕掉底單或抽掉卡片賬式作案。

重要業(yè)務(wù)崗位案件及代辦站問題較多。在農(nóng)村信用社基層單位，會計、出納、儲蓄、信貸等重要業(yè)務(wù)崗位人員，長期在一個單位，多年不輪換崗位的情況比較突出，一人多職，多人一崗的現(xiàn)象也十分普遍，一個業(yè)務(wù)流程由2人，甚至1人完成的情況也很多，缺乏有效的監(jiān)督機(jī)制，這就給一些不法分子以可乘之機(jī)。另外，由于代辦站設(shè)置在村里，遠(yuǎn)離信用社的管理和監(jiān)督，代辦站全部業(yè)務(wù)由代辦員一人辦理，因此代辦員挪用資金、私自或參與經(jīng)商引發(fā)的案件時有發(fā)生。涉案金額不斷增加。據(jù)統(tǒng)計，農(nóng)村信用社近幾年金融重大案件數(shù)量占案件比重增加，而且涉案金額也大幅增加，給農(nóng)村信用社穩(wěn)定和改革的順利進(jìn)行帶來不利影響。

出具虛假存單和非法擔(dān)保案件突出。這類案件中，多數(shù)是基層單位負(fù)責(zé)人作案，包括聯(lián)社、信用社、信用分社正副主任，無視法律法規(guī)和各項(xiàng)管理規(guī)定，擅用權(quán)力。同時由于單位負(fù)責(zé)人作案或參與作案，具體工作人員懾于權(quán)勢，或怕得罪，或?yàn)橛懞?，容易互相包庇，形成窩案，致使案件被長期掩蓋。

內(nèi)外勾結(jié)作案，謀利動機(jī)明顯。從涉案資金用途分析，很多案件都是內(nèi)外勾結(jié)，為獲取某種利益形成的，經(jīng)商、辦企業(yè)、炒股票等謀利形為，有的是公開的，有的是暗中的，有與人合伙、合資經(jīng)商、辦企業(yè)，也有的是借親屬或朋友名義經(jīng)商的，甚至有挪用賬外資金直接搞賬外經(jīng)營，或?qū)①Y金直接借給他人謀取利益，還有的是炒股票、購買彩票等。

四、農(nóng)村信用社加強(qiáng)風(fēng)險管理的措施

我國農(nóng)村信用社數(shù)量多、規(guī)模小、人員素質(zhì)相對偏低，各地區(qū)經(jīng)濟(jì)金融壞境差異較大，又面臨劃歸省級地方政府等多項(xiàng)改革，考慮到我國的實(shí)際情況，今后一個時期內(nèi)農(nóng)村信用社加強(qiáng)風(fēng)險管理應(yīng)充分發(fā)揮省、縣兩級聯(lián)社的管理、協(xié)調(diào)、服務(wù)和監(jiān)督作用。具體措施主要有：

（一）建立先進(jìn)的風(fēng)險文化，教育廣大員工樹立正確的風(fēng)險意識和風(fēng)險觀念 金融活動與金融風(fēng)險具有共生性，信用社不能回避風(fēng)險，只有管理風(fēng)險。信用社的任何活動都有一定的風(fēng)險，放貸有信用風(fēng)險，投資有市場風(fēng)險，業(yè)務(wù)運(yùn)行有操作風(fēng)險，采用先進(jìn)科技有科技風(fēng)險等等，信用社要生存發(fā)展就無法回避這些風(fēng)險。但是，風(fēng)險是可以被管理的，信用社可以識別風(fēng)險、判斷風(fēng)險的大小、分散轉(zhuǎn)移風(fēng)險、為風(fēng)險提供相應(yīng)的保障。

一是建立風(fēng)險防范工作的長效機(jī)制，加強(qiáng)對案件防范工作的領(lǐng)導(dǎo)。不管信用社的管理體制如何變化，都不能削弱對案件的防范工作。各級信用社的領(lǐng)導(dǎo)要充分認(rèn)識金融案發(fā)形勢的嚴(yán)峻性和重要性，將案件防范工作提上重要日程，制定案件防范工作目標(biāo)，建立和完善以一把手為責(zé)任人的案件防范責(zé)任制，逐級簽訂案件防范責(zé)任書，把案件防范工作落到實(shí)處。在業(yè)務(wù)經(jīng)營管理過程中，必須堅(jiān)持科學(xué)的發(fā)展觀，端正經(jīng)營指導(dǎo)思想，按照內(nèi)控優(yōu)先、審慎經(jīng)營的理念，正確處理短期效益與長期效益的關(guān)系、經(jīng)營效益與社會效益的關(guān)系、局部與全部的關(guān)系，以及競爭與規(guī)范、改革創(chuàng)新與防范風(fēng)險的關(guān)系等等，糾正片面追求業(yè)務(wù)擴(kuò)張，忽視內(nèi)部控制和風(fēng)險管理的問題。

二是強(qiáng)化內(nèi)部管理是風(fēng)險防范工作的前提。建立健全包括決策、執(zhí)行、監(jiān)督全過程，覆蓋所有風(fēng)險點(diǎn)、重要崗位，主要風(fēng)險環(huán)節(jié)相互制約、制衡的內(nèi)控制度。完善會計、出納、儲蓄、信貸等基本業(yè)務(wù)，以及信用卡、網(wǎng)上銀行等新業(yè)務(wù)品種操作流程，下一環(huán)節(jié)要對上一環(huán)節(jié)經(jīng)辦的業(yè)務(wù)有監(jiān)督和制約的措施，違反操作規(guī)程或逆程操作的要有處罰手段，充分體現(xiàn)內(nèi)控機(jī)制的可操作性和硬性約束力。嚴(yán)格規(guī)范和控制關(guān)系人、關(guān)聯(lián)企業(yè)的貸款和貼現(xiàn)、擔(dān)保等風(fēng)險比較突出的業(yè)務(wù)。逐步規(guī)范和加強(qiáng)對基層單位負(fù)責(zé)人的管理，將其權(quán)力的范圍、行使程序、責(zé)任匹配、監(jiān)督約束、效果評價等納入內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的范疇，并以制度的形式予以固定，同時對管理人員權(quán)力行為要設(shè)定若干“紅線”，規(guī)范其權(quán)力的行使。要建立和完善對員工行為和業(yè)務(wù)操作的排查制度，對已發(fā)現(xiàn)經(jīng)商、從事第二職業(yè)或有輕微違法

違規(guī)等不正當(dāng)行為的職工，應(yīng)勸其立即停止此類活動或調(diào)出，定期對全轄所經(jīng)辦的各類業(yè)務(wù)操作進(jìn)行排查，及時發(fā)現(xiàn)各類案件隱患，把案件消滅在萌芽狀態(tài)。三是嚴(yán)格落實(shí)各項(xiàng)規(guī)章制度是風(fēng)險防范工作的基礎(chǔ)。針對農(nóng)村信用社金融案件高發(fā)的會計、出納、儲蓄信貸等崗位，重點(diǎn)是執(zhí)行各項(xiàng)規(guī)章制度要嚴(yán)格，嚴(yán)格按照雙人臨柜，交叉復(fù)核，錢賬分管，審貸分離，以及印、證、押、重要空白憑證管理等制度要求落實(shí)到位。內(nèi)部賬務(wù)必須堅(jiān)持日清月結(jié)，定期查庫，建立計算機(jī)自動對賬系統(tǒng)，保持對賬工作的連續(xù)性，定期進(jìn)行內(nèi)部賬款和外部資金往來的賬務(wù)核對。同時，按照近親回避的要求，安排各業(yè)務(wù)崗位人員，定期進(jìn)行崗位輪換，實(shí)行強(qiáng)制休假和離崗稽核，徹底鏟除案件滋生的土壤。

四是必須提高全體員工的風(fēng)險管理意識，并把這種意識貫穿業(yè)務(wù)拓展的全過程。風(fēng)險管理靠管理層和風(fēng)險控制系統(tǒng)的人員具體執(zhí)行和操作，但風(fēng)險管理不能僅限于這兩方面的人員，任何崗位的員工做任何事情都要自覺地考察風(fēng)險因素，并盡可能將其壓到最低限度。因此，加強(qiáng)員工思想道德教育、業(yè)務(wù)培訓(xùn)，幫助他們樹立正確的人生觀和價值觀，提高員工的政治思想、業(yè)務(wù)等方面的素質(zhì)；經(jīng)常開展法制教育，特別要結(jié)合已發(fā)案件，深入剖析發(fā)案原因，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，提高員工遵守法規(guī)、制度的自覺性，防止各類案件的發(fā)生。

（二）建立自上而下的風(fēng)險管理體系是風(fēng)險防范工作的重點(diǎn)

省級聯(lián)社指導(dǎo)農(nóng)村信用社建立風(fēng)險管理制度，可以更好地履行代表省級政府管理農(nóng)村信用社的職責(zé)。在一個省的范圍內(nèi)農(nóng)村信用社的風(fēng)險管理組織可按四個層次建設(shè)：第一層，在省級聯(lián)社建立隸屬理事會的管理委員會，首席風(fēng)險控制官可由理事長或副理事長擔(dān)任，成員包括主任或副主任、各職能部門的負(fù)責(zé)人以及各派出機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人，主要職責(zé)是制定全省農(nóng)村信用社風(fēng)險管理戰(zhàn)略、風(fēng)險管理政策和方法、對省農(nóng)村信用社風(fēng)險狀況進(jìn)行風(fēng)險評價等。第二層，在地市建立以派出機(jī)構(gòu)為負(fù)責(zé)人為首，以其下屬為成員的風(fēng)險管理小組，該小組隸屬于省級聯(lián)社風(fēng)險管理委員會，主要職責(zé)是指導(dǎo)本地區(qū)縣級聯(lián)社風(fēng)險管理工作，確保省級聯(lián)社風(fēng)險管理政策得到貫徹落實(shí)，評估本地區(qū)農(nóng)村信用社的風(fēng)險狀況，預(yù)算風(fēng)險變化情況，定期向省級聯(lián)社風(fēng)險管理委員會進(jìn)行報告。第三層，在縣級聯(lián)社建立理事會領(lǐng)導(dǎo)下的風(fēng)險管理委員會，首席風(fēng)險控制官由聯(lián)社主任或副主任擔(dān)任，成員包括各職能部門的負(fù)責(zé)人以及各分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人或信用社負(fù)責(zé)人，主要職責(zé)是按照省聯(lián)社風(fēng)險管理戰(zhàn)略和政策的要求，建立完善的風(fēng)險管理制度，制定風(fēng)險管理規(guī)劃、操作程序和操作標(biāo)準(zhǔn)。第四層，在聯(lián)社分支機(jī)構(gòu)或信用社設(shè)立風(fēng)險管理小組，組長由分支機(jī)構(gòu)或信用社負(fù)責(zé)人擔(dān)任，成員包括主要業(yè)務(wù)骨干，按照縣風(fēng)險管理制度和程序要求，指導(dǎo)、帶領(lǐng)員工做好識別、度量和控制風(fēng)險的每一項(xiàng)工作。這樣，防范信用社風(fēng)險的層次明確后，對已發(fā)案件要嚴(yán)肅處理，這不僅是對案件的態(tài)度問題，也是對防范風(fēng)險和開展警示教育的重要手段。對已經(jīng)發(fā)生的案件，涉案金額100萬元以上應(yīng)由省級聯(lián)社分管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)查處；涉案金融1000萬元以上的，省級聯(lián)社一把手應(yīng)親自掛帥進(jìn)行查處。核查后應(yīng)兌現(xiàn)案件防范責(zé)任書的全部內(nèi)容，依法追究責(zé)任人的責(zé)任，特別是要追究負(fù)主要和重要責(zé)任的高級管理責(zé)任人的責(zé)任，對責(zé)任人不僅要給予行政處分，還要給予一定的經(jīng)濟(jì)處罰，對案發(fā)單位實(shí)行“一票否決”制，取消評選先進(jìn)單位的資格，主要領(lǐng)導(dǎo)不得晉升職務(wù)和工資。

與此同時，要針對案件多發(fā)地區(qū)或內(nèi)部控制較為薄弱的地區(qū)、崗位、業(yè)務(wù)、環(huán)節(jié)進(jìn)行專項(xiàng)治理，加大打擊和治理力度，遏制案件的發(fā)生。

（三）充分發(fā)揮農(nóng)村信用社的理事會、監(jiān)事會的管理職能作用，把風(fēng)險管理上升到戰(zhàn)略高度

隨著金融體制改革的不斷深化，金融活動加快與國際慣例接軌，農(nóng)村信用社的產(chǎn)權(quán)關(guān)系日益明顯，內(nèi)部治理環(huán)境、市場及監(jiān)督環(huán)境必然發(fā)生巨大變化，競爭越來越激烈，風(fēng)險越來越復(fù)雜，風(fēng)險管理對農(nóng)村信用社的生存和發(fā)展至關(guān)重要，客觀上要求理事會、監(jiān)事會將風(fēng)險管理納入其發(fā)展戰(zhàn)略計劃，負(fù)責(zé)制定有關(guān)風(fēng)險管理的政策，建立起內(nèi)部風(fēng)險管理控制機(jī)制。

（四）要把風(fēng)險控制同市場拓展有機(jī)結(jié)合起來，按“四只眼原則”辦事。對“四只眼原則”不能簡單理解為一筆信貸業(yè)務(wù)要雙人調(diào)查、雙人審批、雙人核保，而是至少有“四只眼睛”同時盯住一筆業(yè)務(wù)，強(qiáng)調(diào)由“兩只眼睛”來自業(yè)務(wù)拓展系統(tǒng)，另外“兩只眼睛”來自風(fēng)險控制系統(tǒng)，四只眼睛同時審查一筆業(yè)務(wù)，才能保證對風(fēng)險分析和業(yè)務(wù)判斷更全面準(zhǔn)確。雙方人員要站在公正的立場和維護(hù)信用社整體利益的高度評價具體的業(yè)務(wù)，當(dāng)出現(xiàn)分歧時，二者要充分磋商和交換意見，爭取說服對方或各讓一步。如果分歧在同一層面不能解決，則應(yīng)向上級匯報，由上級裁決，在一定額度和范圍內(nèi)縣聯(lián)社風(fēng)險管理委員會有最終的裁決權(quán)，超出額度范圍應(yīng)由省聯(lián)社風(fēng)險管理委員會裁決。

（五）積極創(chuàng)造條件，建立風(fēng)險管理信息系統(tǒng)，加強(qiáng)風(fēng)險的量化分析和管理 傳統(tǒng)風(fēng)險管理主要是依賴定性分析，具有明顯的主觀性和藝術(shù)性，現(xiàn)代風(fēng)險管理越來越重視定量分析，大量運(yùn)用數(shù)理統(tǒng)計模型來識別、衡量和監(jiān)測風(fēng)險，這使得風(fēng)險管理越來越多地體現(xiàn)出客觀性和科學(xué)性的特征。省級聯(lián)社承擔(dān)全省農(nóng)村信用社風(fēng)險管理領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，要在政府的支持下，吸收優(yōu)秀的專業(yè)人才參加風(fēng)險管理工作。近期，可先將對信用社影響較大的信用風(fēng)險、流動風(fēng)險作為管理重點(diǎn)，借鑒國外的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)并結(jié)合本地實(shí)際，研究操作性較強(qiáng)的量化分析模型。并以此為基礎(chǔ)，建立和完善風(fēng)險管理信息系統(tǒng)，不斷積累風(fēng)險管理人才和管理經(jīng)驗(yàn)，指導(dǎo)、組織和推動全省農(nóng)村信用社的風(fēng)險管理工作，使風(fēng)險管理理念、管理方法、管理技術(shù)和管理水平不斷提高。

第三篇：農(nóng)村信用社風(fēng)險防范學(xué)習(xí)體會

通過此次學(xué)習(xí)案件專項(xiàng)治理操作風(fēng)險防控后，我進(jìn)一步認(rèn)識到依法經(jīng)營對我農(nóng)村信用社的管理的重要性和迫切性，進(jìn)一步提高了我的風(fēng)險防范意識，強(qiáng)化了合規(guī)操作的觀念，深刻認(rèn)清當(dāng)前案件防控形勢，并且明晰了崗位的責(zé)任以及開展此次專項(xiàng)活動的意義。

作為一名基層網(wǎng)點(diǎn)業(yè)務(wù)員，我深知依法合規(guī)是現(xiàn)代銀行機(jī)構(gòu)經(jīng)營管理的基本原則，也是立足之本，案件專項(xiàng)治理工作的目標(biāo)是標(biāo)本兼治，加強(qiáng)規(guī)章制度建立，違法規(guī)章案件得到遏制，案件數(shù)量不斷下降，堅(jiān)持查防結(jié)合，重在防范，堅(jiān)持改革管理并舉，重在加強(qiáng)內(nèi)控，要嚴(yán)守“十條禁令”，“四個堅(jiān)持”提高業(yè)務(wù)能力和道德素質(zhì)，遵守各項(xiàng)規(guī)章制度，加強(qiáng)重要空白憑證和印章的管理，壓縮減少不良貸款。

我們要明確一個目標(biāo)，做到兩個結(jié)合，夯實(shí)三個基礎(chǔ)，實(shí)現(xiàn)四個到位，還要做到兩個提高，兩個加強(qiáng)，兩個下降，兩個加入，兩個建立，在此次案件防控專項(xiàng)行動為契機(jī)，切實(shí)加強(qiáng)對案件防控工作的認(rèn)識，并深知要想做好案件防控工作，并不是領(lǐng)導(dǎo)者的事，也不是管理者的事，而是我們每一個員工的責(zé)任，我們必須從思想上高度重視，切實(shí)提高對案件治理的認(rèn)識，堅(jiān)定信心，振奮精神，鼓足干勁，扎實(shí)有效的做好本職工作。

對于今后的工作，我們要嚴(yán)密組織，迅速行動，做好案件防控工作，要全員參與齊抓共管，要把案件防控智力工作當(dāng)作是一項(xiàng)長期工作來抓，并且抓實(shí)抓好，要全員一起努力，攜手共創(chuàng)信用社的輝煌！

第四篇：淺談農(nóng)村信用社如何防范操作風(fēng)險

農(nóng)村信用社正在進(jìn)行的改革，是一次深刻的變革，面對新的形勢和任務(wù)，如何與時俱進(jìn)，開拓創(chuàng)新，把握好防范操作風(fēng)險，信用社就能健康良性發(fā)展；把握好防范操作風(fēng)險，信用社就能在競爭日益激烈的金融市場占有一席之地；把握好防范操作風(fēng)險，就能使農(nóng)村合作金融立于不敗之地。

把握好防范操作風(fēng)險，本人認(rèn)為構(gòu)筑好以下四點(diǎn)建議：

一是強(qiáng)化操作風(fēng)險教育，增強(qiáng)員工的防范意識。采取以會代訓(xùn)、專門短訓(xùn)等形式，加強(qiáng)對員工的操作風(fēng)險教育，增強(qiáng)員工的防范意識。要積極開展案例警示教育，充分利用案例材料，認(rèn)真組織員工學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，剖析典型案例，以案釋法。

二是加強(qiáng)操作風(fēng)險管理，讓制度真正落實(shí)到位。進(jìn)一步創(chuàng)新內(nèi)部管理制度，提高員工執(zhí)行規(guī)章制度的意識，變“要我做為我要做”，讓制度管人、約束人，用制度規(guī)避操作風(fēng)險，使其不能為、不敢為，只有這樣，才能有效地杜絕操作風(fēng)險。要定期對要害崗位工作人員進(jìn)行強(qiáng)制休假，堅(jiān)決執(zhí)行定期輪崗和崗位交流制度，做到問題早發(fā)現(xiàn)，風(fēng)險早預(yù)防。實(shí)踐證明，這是基層營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)必須長期堅(jiān)持的基本制度，也是防范操作風(fēng)險最有效、最重要的舉措。

三是開展業(yè)務(wù)大檢查，大力排查各類案件隱患。要在全轄范圍內(nèi)對近年來儲蓄、會計、信貸等業(yè)務(wù)有關(guān)情況組織一次全面的自查，及時發(fā)現(xiàn)、解決風(fēng)險隱患問題。并對整改情況進(jìn)行跟蹤督辦，重點(diǎn)是信貸專項(xiàng)清理檢查工作。

四是扎實(shí)開展案件專項(xiàng)治理工作，有效推進(jìn)農(nóng)村信用社改革和發(fā)展。(靳飛)

第五篇：淺談農(nóng)村信用社貸款的風(fēng)險

淺談農(nóng)村信用社貸款的風(fēng)險

貸款業(yè)務(wù)是農(nóng)村信用社的主要業(yè)務(wù)之一。貸款是信用社的最主要的資產(chǎn)，也是信用社收入的主源。農(nóng)村信用社在漫長的發(fā)展歷程中形成了大量的信貸風(fēng)險，且目前仍在繼續(xù)增加。如何防范化解這些風(fēng)險是信用社一直談?wù)摰膯栴}。筆者擬從人的因素談點(diǎn)膚淺的看法。

目前信用社信貸現(xiàn)實(shí)

從信用社的貸款對象來看主要是兩類，一是以家庭為主的自然人貸款，占農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)的主要，二是以初級組織為主的中小企業(yè)貸款，且向民營企業(yè)方向發(fā)展，成為信用社的業(yè)務(wù)新領(lǐng)域；

從信用社貸款的數(shù)額，信用社單戶貸款小的只有幾百元，大的卻達(dá)數(shù)千萬元，給貸款的管理拉長戰(zhàn)線

從信用社貸款的管理成本來自，信用社貸款對象為千家萬戶，現(xiàn)實(shí)中一個信貸員只能管理300—500戶農(nóng)戶，以每戶農(nóng)戶5000貸款元，年管理貸款200萬元，這樣的管理成本與商業(yè)銀行的信貸管理來比肯定高；

從信用社貸款的管理方式來看，對信用社的貸款管理信用社目前主要仍與信用方式為主，如農(nóng)戶小額信用貸款。盡管逐步在推行抵押貸款，但進(jìn)展不算順利。

產(chǎn)生的風(fēng)險與原因

產(chǎn)生信用社信貸風(fēng)險的外部因素：

一、政策因素。主要是地方政府在扶貧工作、抗災(zāi)工作、農(nóng)業(yè)技術(shù)試行、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)調(diào)整以及農(nóng)戶小額信用貸款推廣中產(chǎn)生的風(fēng)險，政策的風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁給貸款。在小額農(nóng)戶貸款推廣中，由于有關(guān)機(jī)構(gòu)及工作人員執(zhí)行非道德行為，把小額農(nóng)貸視為國家安撫百姓，穩(wěn)定農(nóng)村的“民政救助性”貸款，在工作中人為地違反小額農(nóng)貸核定、發(fā)放、使用、管理、收回的政策、制度、規(guī)定，造成小額農(nóng)貸風(fēng)險。這種風(fēng)險源于人類的劣根性—自私，具有很大的危害性，是農(nóng)戶小額信用貸款的主要風(fēng)險。

二、農(nóng)業(yè)因素，由于我國農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)薄弱，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的的單戶組織形式、農(nóng)業(yè)生態(tài)環(huán)日益嚴(yán)峻，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁給貸款。農(nóng)業(yè)自然災(zāi)害導(dǎo)致的風(fēng)險。自然災(zāi)害對農(nóng)業(yè)的影響是其他產(chǎn)業(yè)無法比擬的，它的到來往往使農(nóng)民血本無歸。

三、農(nóng)民的因素。由于農(nóng)民是弱勢群體，其抗風(fēng)險能力十分弱。主要是兩點(diǎn)，其一農(nóng)民沒有醫(yī)療保障，許許多多好不容易已脫貧農(nóng)民，因沒有醫(yī)療保障，一旦發(fā)生重大疾病，一下以回到“解放前”。其二農(nóng)民沒有失業(yè)保障，可以說農(nóng)民是一日 不做就會一日不得食。其三農(nóng)民沒有養(yǎng)老保障，老一輩農(nóng)民的養(yǎng)老負(fù)擔(dān)直接地壓在新一代農(nóng)民的身上。這些風(fēng)險都極易直接或間接轉(zhuǎn)移到信用社的貸款上。除此之外還有農(nóng)戶主觀因素。對于農(nóng)戶小額信用貸款，絕大多數(shù)農(nóng)戶都

能貸好、用好、還好?？梢灿胁簧俚霓r(nóng)戶曲解農(nóng)戶小額信用貸款的政策，故意違反農(nóng)戶小額信用貸款的規(guī)定，既不講社會道德，也不顧國家法令，拒不償還農(nóng)戶小額信用貸款、幫借、挪用于非法用途等，造成小額農(nóng)貸無法定全運(yùn)行。主要有以下幾種表現(xiàn)形式。一是拒不還貸。這種人，借貸款時就打算不還，主要用于超過自己生活水平的消費(fèi)。二是轉(zhuǎn)借貸款證，或農(nóng)戶小額信用貸款這是農(nóng)戶小額信用貸款中一時無法禁止的壞風(fēng)氣。這里既有農(nóng)村“助人為樂”的風(fēng)氣所致的原因，也有少數(shù)互相得利的“互惠互利”的合作貸款。盡管農(nóng)村信用社戶主本人到堂辦理貸款手續(xù)的制度，但貸款戶一出信用社的門就將現(xiàn)金給誰，無法監(jiān)督。三是農(nóng)村一些染有壞習(xí)的人(但派出所沒有案件記錄)，貸款后用于非法用途。如有養(yǎng)豬的貸款用于賭博、購肥的用于吸毒。四是有的農(nóng)戶只想投入擴(kuò)大生產(chǎn)，不算收益，不守信用，不按時歸還。

四、社會信用環(huán)境因素。保障因從內(nèi)外環(huán)境來分萬物之靈，風(fēng)險是人為的，它必須用人為的辦法來解決。一方面鄉(xiāng)村組織(黨政)及個人的主觀風(fēng)險。受部門利益的驅(qū)使和帽子工程的因素，出現(xiàn)了不少鄉(xiāng)級下指標(biāo)，村級兩委干部貸款交稅費(fèi)的不良現(xiàn)象。以我縣赤岸鄉(xiāng)為例，全鄉(xiāng)20個村委全部以村級干部或群眾的名義，在信用社借款繳交稅費(fèi)，共涉及160多名村干部，共結(jié)欠借款200余萬元。另一方面其他人員的主觀風(fēng)險。主要是在小額農(nóng)貸的清收中既有不明道理群

眾的不理解，還有鄉(xiāng)村干部的不支持，最為令人不解的是執(zhí)法不嚴(yán)、訴訟難、勝訴難、執(zhí)行難，并且有的司法人員自己的貸款都不還。以我縣為例，到2002年底，全縣共有86名國家干部和職工在信用社借款222萬余元未歸還，其中執(zhí)法機(jī)關(guān)15人，借款金額33萬余元。

四、市場體系所帶來的客觀風(fēng)險。農(nóng)戶小額信用貸款主要針對的服務(wù)對象是以農(nóng)戶(家庭)為前提的小生產(chǎn)者，受信息質(zhì)與量的影響，其適應(yīng)市場的能力較差，目前又缺乏相應(yīng)的機(jī)構(gòu)扶助，其生產(chǎn)經(jīng)營易產(chǎn)生市場風(fēng)險。

產(chǎn)生信用社貸款風(fēng)險的內(nèi)部因素：

一、制度與現(xiàn)實(shí)的缺陷和滯后帶來的風(fēng)險。主要體現(xiàn)在一是信用社信貸制度本身的不足，導(dǎo)致貸款產(chǎn)生風(fēng)險，例如有的制度不能體現(xiàn)相關(guān)法律的規(guī)定，；二是由于制度的時效性差，導(dǎo)致貸款產(chǎn)生風(fēng)險，現(xiàn)行的信貸制度往往缺乏執(zhí)行、信息反饋、修訂的程序；三是制度的實(shí)用性導(dǎo)致的貸款風(fēng)險。如現(xiàn)有的信貸制度沒有關(guān)于新概念資產(chǎn)抵押擔(dān)保的的內(nèi)容，導(dǎo)致基層難推廣其他資產(chǎn)抵押擔(dān)保。

二、信用社工作人員主觀風(fēng)險。農(nóng)村信用社農(nóng)貸信貸員是貸款調(diào)查、核貸發(fā)放，管理的第一責(zé)任人，如果動機(jī)稍有不純，就很容易制造道德風(fēng)險和操作風(fēng)險。一是信貸員與貸款戶內(nèi)外鉤結(jié)，收受貸款戶的小利、回扣。二是信貸員不合實(shí)際情況，機(jī)械地推廣農(nóng)戶小額信貸。三是信貸員不按制度

操作給貸款帶來的風(fēng)險。四是信貸員對小額農(nóng)貸和個體工商私營企業(yè)貸款實(shí)行級差管理。認(rèn)為小額農(nóng)貸的成本高于企業(yè)貸款成本，小額農(nóng)貸收益率低于企業(yè)貸款，小額農(nóng)貸點(diǎn)多面廣，手續(xù)繁鎖，收息小而散，不如工商個體戶的貸款額度大，卻因培訓(xùn)、人員更新跟不上而低估工商企業(yè)貸款發(fā)放、管理、評估重放輕管而造成風(fēng)險。

4、協(xié)管員的主觀風(fēng)險。由于協(xié)管員只管放貸的推介，并對其工作不負(fù)任何責(zé)任，所以協(xié)管員做老好人的現(xiàn)象普遍存在。

風(fēng)險防范的想法

一、加強(qiáng)農(nóng)村公民道德建設(shè)推行農(nóng)戶小額信用貸款，全靠信用作支撐。道德在前，法律在后的信貸（借貸）操作，是產(chǎn)生其風(fēng)險重要原因，所以應(yīng)普遍加強(qiáng)誠信的社會公德建設(shè)，特別要有針對性地長期將公民道德建設(shè)綱要貫徹落實(shí)到底，并在政策與制度上進(jìn)行創(chuàng)新，可結(jié)合信用村鎮(zhèn)創(chuàng)建活動，加強(qiáng)誠實(shí)守信的道德建設(shè)。

二、建立風(fēng)險補(bǔ)償機(jī)制防范風(fēng)險。作為政策與制度制定者的國家及其職能部門，在政策上要考慮實(shí)際問題多樣性、復(fù)雜性，多從宏觀上指導(dǎo)，少從微觀上加條條框框。對一些不符合實(shí)際和 “強(qiáng)加”給信用社的“政治任務(wù)”，應(yīng)轉(zhuǎn)移到國有政策性銀行身上。如：救災(zāi)貸款；也可以開辦專項(xiàng)保險，或聯(lián)戶擔(dān)保來補(bǔ)償小額信用貸款風(fēng)險，但實(shí)際操作將給農(nóng)民增加難以承受的成本，難以運(yùn)行。

二、、建立責(zé)任追究制防范風(fēng)險。主要是指各級信用社要加強(qiáng)信用貸款的管理、收回檢查，對造成風(fēng)險的要進(jìn)行責(zé)任清查，建議每三年清理一次，對信貸員道德風(fēng)險和操作風(fēng)險造成的損失，不能僅按比例扣風(fēng)險金，而因視情況采取經(jīng)濟(jì)、行政、法律手段，使信用社貸款損失降到最低。

三、建立違法追究機(jī)制。對主觀不還貸款或故意違法貸款的。一方面司法部要加大打擊力度，追繳有錢不還，幫借貸款；另一方面要防止信用社做好人，“區(qū)別對待”地將欠款戶移送司法機(jī)關(guān)，而應(yīng)全面移交，由司法機(jī)關(guān)依法辦理。對借貸款違法消費(fèi)的，可按有關(guān)法律進(jìn)行“金融詐騙”定罪處罰

四、建立相應(yīng)信貸的激勵機(jī)制。不僅要對工作進(jìn)行評估，更要根據(jù)信貸員的工作業(yè)績進(jìn)行激勵，并建立相應(yīng)的培訓(xùn)、淘汰機(jī)制，不斷提高信貸員隊(duì)伍的素質(zhì)。