第一篇：淺議如何加強(qiáng)農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)管理

淺議如何加強(qiáng)農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)管理

論文摘要：農(nóng)村信用社現(xiàn)有體制框架下，其內(nèi)控建設(shè)、人員素質(zhì)及風(fēng)險(xiǎn)管理體系方面均存在掣肘因素，風(fēng)險(xiǎn)問題不容忽視，當(dāng)前農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵就是識別、控制、防范風(fēng)險(xiǎn)，建立適合自身發(fā)展需要的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。

論文關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用社；風(fēng)險(xiǎn)管理；思考整改

近年來，農(nóng)村信用社在加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理方面采取了一系列措施，加大了經(jīng)濟(jì)案件的防范和查處力度，在一定程度上遏制了案件的發(fā)生。農(nóng)村信用社金融違法違規(guī)案件的發(fā)生，不僅會給案發(fā)單位造成重大經(jīng)濟(jì)損失，也會給信用社的改革、穩(wěn)定和發(fā)展帶來負(fù)面影響，腐蝕著農(nóng)村信用社社會信譽(yù)的基礎(chǔ)。伴隨著深化農(nóng)村信用社改革的開展，必須對信用社違法違規(guī)案件高度重視，強(qiáng)化措施予以及時加強(qiáng)管理、防范查處，確保農(nóng)村信用社的健康、持續(xù)發(fā)展。

一、農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式

(一)操作風(fēng)險(xiǎn)。與信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)相比，操作風(fēng)險(xiǎn)因其內(nèi)隱性和細(xì)節(jié)化，往往被認(rèn)為簡單而疏于管理。隨著時代電子化的快速發(fā)展和新業(yè)務(wù)的不斷出現(xiàn)，原有的規(guī)章制度和內(nèi)控手段已不能適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展的需要．加上農(nóng)村信用社正處于體制改革期。員工思想裂變提速，職業(yè)道德風(fēng)險(xiǎn)不斷加大，使得操作風(fēng)險(xiǎn)日益突出，內(nèi)部案件頻發(fā)。

(二)法人治理結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型風(fēng)險(xiǎn)。農(nóng)村信用社法人治理結(jié)構(gòu)是在原有法人治理結(jié)構(gòu)基礎(chǔ)上進(jìn)行改造而成．實(shí)行統(tǒng)一法人的縣聯(lián)社體制，仍沿襲的是農(nóng)村信用社原有產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)特征，主要是內(nèi)部結(jié)構(gòu)調(diào)整，而不是一種徹底的產(chǎn)權(quán)明晰重組過程，也不是一種把既有農(nóng)村信用社進(jìn)一步推進(jìn)規(guī)范化的合作制過程。因此．無法克服所有權(quán)主體現(xiàn)實(shí)缺位、權(quán)力約束機(jī)制無法保障、民主管理不到位、激勵不兼容和信息雙向傳播不對稱等弊端。法人治理結(jié)構(gòu)制衡機(jī)制的不完善或缺位關(guān)乎內(nèi)部管理體系的科學(xué)合理和有序運(yùn)作，制度設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)也就隱現(xiàn)于此。

(三)流動性風(fēng)險(xiǎn)。受農(nóng)村村級經(jīng)濟(jì)股份制改革、土地政策趨緊及物價上漲刺激消費(fèi)、民間借貸活動等多種因素影響，農(nóng)村信用社儲蓄存款增速下降，資金來源不足。由于相對缺乏低成本的、穩(wěn)定的資金來源，目前農(nóng)村信用社普遍感到頭寸緊張，存貸比居高不下，流動性風(fēng)險(xiǎn)較為突出。從資產(chǎn)結(jié)構(gòu)上來看，因政府財(cái)力不夠，農(nóng)信社通過改革仍然無法清償歷史包袱．資產(chǎn)質(zhì)量仍不理想，信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)仍不合理。

(四)利益抉擇風(fēng)險(xiǎn)。農(nóng)村信用社經(jīng)營中存在中央要支農(nóng)、地方要發(fā)展、監(jiān)管部門要防范風(fēng)險(xiǎn)、農(nóng)村信用社自身要生存發(fā)展的多元目標(biāo)沖突．這些目標(biāo)在實(shí)現(xiàn)過程中難以保持一致，造成農(nóng)村信用社經(jīng)營思維混亂和市場定位難以把握。而其作為地方性金融機(jī)構(gòu)，當(dāng)?shù)胤秸深A(yù)目標(biāo)與信用社內(nèi)部效益、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的要求發(fā)生沖突時，信用社的決策層就面臨著利益抉擇的風(fēng)險(xiǎn)。

二、農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)的成因分析

(一)管理體制長期以來難以徹底理順。農(nóng)村信用社產(chǎn)權(quán)制度不明晰，法人治理結(jié)構(gòu)不完善。內(nèi)控制度難落實(shí)，導(dǎo)致了農(nóng)村信用社經(jīng)營方向、管理方法的錯位．形成一定的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。管理體制的每一次變革在發(fā)展、完善的同時，也成為經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的積累過程。當(dāng)前新一輪信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的聚集，除部分信貸人員和管理決策層的操作風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)形成外，管理體制不順。法人治理結(jié)構(gòu)不完善，仍是農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的關(guān)鍵因素。

(二)從業(yè)人員素質(zhì)低，缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)管理理念。一是由于歷史的原因和信用社用工制度及人脈因素等方面的制約，農(nóng)村信用社整體人員素質(zhì)不高，業(yè)務(wù)操作和技能知識“老齡化”，法律法規(guī)意識淡薄，風(fēng)險(xiǎn)意識不強(qiáng)。二是管理層風(fēng)險(xiǎn)意識淡薄，部分管理人員翅：存在嚴(yán)重的重經(jīng)營、輕管理，重速度、輕質(zhì)量的思想，甚至有以犧牲內(nèi)控為代價，拓展業(yè)務(wù)經(jīng)營領(lǐng)域的傾向，面對內(nèi)部可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)隱患缺乏應(yīng)對和防范措施。

(三)規(guī)章制度不健全，內(nèi)控機(jī)制不完善。制度落實(shí)難到位。主要表現(xiàn)在規(guī)章制度缺乏全面性、系統(tǒng)性和科學(xué)性，對一些業(yè)務(wù)經(jīng)營存在監(jiān)控盲區(qū)。有些規(guī)章制度已不適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，急需修訂完善；在新業(yè)務(wù)開發(fā)推廣或新的管理模式推行時，沒有相應(yīng)配套的規(guī)章制度。內(nèi)部各職能部門對各項(xiàng)規(guī)章制度的執(zhí)行情況檢查監(jiān)督不力，內(nèi)部審計(jì)監(jiān)察以事后監(jiān)督為主，缺乏業(yè)務(wù)處理過程中的事前、事中監(jiān)督。無法達(dá)到內(nèi)部控制制衡的目的。

(四)缺乏系統(tǒng)有效的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。操作風(fēng)險(xiǎn)由人員、系統(tǒng)、流程和外部事件等四類因素引起，兒乎涉及到各個職能部門。而當(dāng)前農(nóng)村信用社對不同苣型的操作風(fēng)險(xiǎn)由不同的部門負(fù)責(zé)。缺乏一個獨(dú)立有效的綜合協(xié)調(diào)管理部門。這種管理職責(zé)分散的做法使得農(nóng)村信用社系統(tǒng)缺乏統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略和策略，高層管理者更是無法清楚了解信用社面臨的操作風(fēng)險(xiǎn)整體狀況。有些操作風(fēng)險(xiǎn)因無人管理而陷入真空狀態(tài)。

三、農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)存在的特點(diǎn)

農(nóng)村信用社的風(fēng)險(xiǎn)主要是指金融違法違規(guī)案件，這些案件作案手段低，方式簡單。多數(shù)以收貸不入賬，截留資金或挪用庫款等簡單手段作案，甚至個別作案人在給儲戶開具存單后，采取撕掉底單或抽掉卡片賬式作案。

重要業(yè)務(wù)崗位案件及代辦站問題較多。在農(nóng)村信用社基層單位，會計(jì)、出納、儲蓄、信貸等重要業(yè)務(wù)崗位人員，長期在一個單位，多年不輪換崗位的情況比較突出，一人多職，多人一崗的現(xiàn)象也十分普遍，一個業(yè)務(wù)流程由2人，甚至1人完成的情況也很多，缺乏有效的監(jiān)督機(jī)制，這就給一些不法分子以可乘之機(jī)。另外，由于代辦站設(shè)置在村里，遠(yuǎn)離信用社的管理和監(jiān)督，代辦站全部業(yè)務(wù)由代辦員一人辦理，因此代辦員挪用資金、私自或參與經(jīng)商引發(fā)的案件時有發(fā)生。涉案金額不斷增加。據(jù)統(tǒng)計(jì)，農(nóng)村信用社近幾年金融重大案件數(shù)量占案件比重增加，而且涉案金額也大幅增加，給農(nóng)村信用社穩(wěn)定和改革的順利進(jìn)行帶來不利影響。

出具虛假存單和非法擔(dān)保案件突出。這類案件中，多數(shù)是基層單位負(fù)責(zé)人作案，包括聯(lián)社、信用社、信用分社正副主任，無視法律法規(guī)和各項(xiàng)管理規(guī)定，擅用權(quán)力。同時由于單位負(fù)責(zé)人作案或參與作案，具體工作人員懾于權(quán)勢，或怕得罪，或?yàn)橛懞?，容易互相包庇，形成窩案，致使案件被長期掩蓋。

內(nèi)外勾結(jié)作案，謀利動機(jī)明顯。從涉案資金用途分析，很多案件都是內(nèi)外勾結(jié)，為獲取某種利益形成的，經(jīng)商、辦企業(yè)、炒股票等謀利形為，有的是公開的，有的是暗中的，有與人合伙、合資經(jīng)商、辦企業(yè)，也有的是借親屬或朋友名義經(jīng)商的，甚至有挪用賬外資金直接搞賬外經(jīng)營，或?qū)①Y金直接借給他人謀取利益，還有的是炒股票、購買彩票等。

四、農(nóng)村信用社加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的措施

我國農(nóng)村信用社數(shù)量多、規(guī)模小、人員素質(zhì)相對偏低，各地區(qū)經(jīng)濟(jì)金融壞境差異較大，又面臨劃歸省級地方政府等多項(xiàng)改革，考慮到我國的實(shí)際情況，今后一個時期內(nèi)農(nóng)村信用社加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)充分發(fā)揮省、縣兩級聯(lián)社的管理、協(xié)調(diào)、服務(wù)和監(jiān)督作用。具體措施主要有：

（一）建立先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)文化，教育廣大員工樹立正確的風(fēng)險(xiǎn)意識和風(fēng)險(xiǎn)觀念 金融活動與金融風(fēng)險(xiǎn)具有共生性，信用社不能回避風(fēng)險(xiǎn)，只有管理風(fēng)險(xiǎn)。信用社的任何活動都有一定的風(fēng)險(xiǎn)，放貸有信用風(fēng)險(xiǎn)，投資有市場風(fēng)險(xiǎn)，業(yè)務(wù)運(yùn)行有操作風(fēng)險(xiǎn)，采用先進(jìn)科技有科技風(fēng)險(xiǎn)等等，信用社要生存發(fā)展就無法回避這些風(fēng)險(xiǎn)。但是，風(fēng)險(xiǎn)是可以被管理的，信用社可以識別風(fēng)險(xiǎn)、判斷風(fēng)險(xiǎn)的大小、分散轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)、為風(fēng)險(xiǎn)提供相應(yīng)的保障。

一是建立風(fēng)險(xiǎn)防范工作的長效機(jī)制，加強(qiáng)對案件防范工作的領(lǐng)導(dǎo)。不管信用社的管理體制如何變化，都不能削弱對案件的防范工作。各級信用社的領(lǐng)導(dǎo)要充分認(rèn)識金融案發(fā)形勢的嚴(yán)峻性和重要性，將案件防范工作提上重要日程，制定案件防范工作目標(biāo)，建立和完善以一把手為責(zé)任人的案件防范責(zé)任制，逐級簽訂案件防范責(zé)任書，把案件防范工作落到實(shí)處。在業(yè)務(wù)經(jīng)營管理過程中，必須堅(jiān)持科學(xué)的發(fā)展觀，端正經(jīng)營指導(dǎo)思想，按照內(nèi)控優(yōu)先、審慎經(jīng)營的理念，正確處理短期效益與長期效益的關(guān)系、經(jīng)營效益與社會效益的關(guān)系、局部與全部的關(guān)系，以及競爭與規(guī)范、改革創(chuàng)新與防范風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系等等，糾正片面追求業(yè)務(wù)擴(kuò)張，忽視內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的問題。

二是強(qiáng)化內(nèi)部管理是風(fēng)險(xiǎn)防范工作的前提。建立健全包括決策、執(zhí)行、監(jiān)督全過程，覆蓋所有風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、重要崗位，主要風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)相互制約、制衡的內(nèi)控制度。完善會計(jì)、出納、儲蓄、信貸等基本業(yè)務(wù)，以及信用卡、網(wǎng)上銀行等新業(yè)務(wù)品種操作流程，下一環(huán)節(jié)要對上一環(huán)節(jié)經(jīng)辦的業(yè)務(wù)有監(jiān)督和制約的措施，違反操作規(guī)程或逆程操作的要有處罰手段，充分體現(xiàn)內(nèi)控機(jī)制的可操作性和硬性約束力。嚴(yán)格規(guī)范和控制關(guān)系人、關(guān)聯(lián)企業(yè)的貸款和貼現(xiàn)、擔(dān)保等風(fēng)險(xiǎn)比較突出的業(yè)務(wù)。逐步規(guī)范和加強(qiáng)對基層單位負(fù)責(zé)人的管理，將其權(quán)力的范圍、行使程序、責(zé)任匹配、監(jiān)督約束、效果評價等納入內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的范疇，并以制度的形式予以固定，同時對管理人員權(quán)力行為要設(shè)定若干“紅線”，規(guī)范其權(quán)力的行使。要建立和完善對員工行為和業(yè)務(wù)操作的排查制度，對已發(fā)現(xiàn)經(jīng)商、從事第二職業(yè)或有輕微違法

違規(guī)等不正當(dāng)行為的職工，應(yīng)勸其立即停止此類活動或調(diào)出，定期對全轄所經(jīng)辦的各類業(yè)務(wù)操作進(jìn)行排查，及時發(fā)現(xiàn)各類案件隱患，把案件消滅在萌芽狀態(tài)。三是嚴(yán)格落實(shí)各項(xiàng)規(guī)章制度是風(fēng)險(xiǎn)防范工作的基礎(chǔ)。針對農(nóng)村信用社金融案件高發(fā)的會計(jì)、出納、儲蓄信貸等崗位，重點(diǎn)是執(zhí)行各項(xiàng)規(guī)章制度要嚴(yán)格，嚴(yán)格按照雙人臨柜，交叉復(fù)核，錢賬分管，審貸分離，以及印、證、押、重要空白憑證管理等制度要求落實(shí)到位。內(nèi)部賬務(wù)必須堅(jiān)持日清月結(jié)，定期查庫，建立計(jì)算機(jī)自動對賬系統(tǒng)，保持對賬工作的連續(xù)性，定期進(jìn)行內(nèi)部賬款和外部資金往來的賬務(wù)核對。同時，按照近親回避的要求，安排各業(yè)務(wù)崗位人員，定期進(jìn)行崗位輪換，實(shí)行強(qiáng)制休假和離崗稽核，徹底鏟除案件滋生的土壤。

四是必須提高全體員工的風(fēng)險(xiǎn)管理意識，并把這種意識貫穿業(yè)務(wù)拓展的全過程。風(fēng)險(xiǎn)管理靠管理層和風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)的人員具體執(zhí)行和操作，但風(fēng)險(xiǎn)管理不能僅限于這兩方面的人員，任何崗位的員工做任何事情都要自覺地考察風(fēng)險(xiǎn)因素，并盡可能將其壓到最低限度。因此，加強(qiáng)員工思想道德教育、業(yè)務(wù)培訓(xùn)，幫助他們樹立正確的人生觀和價值觀，提高員工的政治思想、業(yè)務(wù)等方面的素質(zhì)；經(jīng)常開展法制教育，特別要結(jié)合已發(fā)案件，深入剖析發(fā)案原因，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，提高員工遵守法規(guī)、制度的自覺性，防止各類案件的發(fā)生。

（二）建立自上而下的風(fēng)險(xiǎn)管理體系是風(fēng)險(xiǎn)防范工作的重點(diǎn)

省級聯(lián)社指導(dǎo)農(nóng)村信用社建立風(fēng)險(xiǎn)管理制度，可以更好地履行代表省級政府管理農(nóng)村信用社的職責(zé)。在一個省的范圍內(nèi)農(nóng)村信用社的風(fēng)險(xiǎn)管理組織可按四個層次建設(shè)：第一層，在省級聯(lián)社建立隸屬理事會的管理委員會，首席風(fēng)險(xiǎn)控制官可由理事長或副理事長擔(dān)任，成員包括主任或副主任、各職能部門的負(fù)責(zé)人以及各派出機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人，主要職責(zé)是制定全省農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)管理政策和方法、對省農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評價等。第二層，在地市建立以派出機(jī)構(gòu)為負(fù)責(zé)人為首，以其下屬為成員的風(fēng)險(xiǎn)管理小組，該小組隸屬于省級聯(lián)社風(fēng)險(xiǎn)管理委員會，主要職責(zé)是指導(dǎo)本地區(qū)縣級聯(lián)社風(fēng)險(xiǎn)管理工作，確保省級聯(lián)社風(fēng)險(xiǎn)管理政策得到貫徹落實(shí)，評估本地區(qū)農(nóng)村信用社的風(fēng)險(xiǎn)狀況，預(yù)算風(fēng)險(xiǎn)變化情況，定期向省級聯(lián)社風(fēng)險(xiǎn)管理委員會進(jìn)行報(bào)告。第三層，在縣級聯(lián)社建立理事會領(lǐng)導(dǎo)下的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會，首席風(fēng)險(xiǎn)控制官由聯(lián)社主任或副主任擔(dān)任，成員包括各職能部門的負(fù)責(zé)人以及各分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人或信用社負(fù)責(zé)人，主要職責(zé)是按照省聯(lián)社風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略和政策的要求，建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理制度，制定風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)劃、操作程序和操作標(biāo)準(zhǔn)。第四層，在聯(lián)社分支機(jī)構(gòu)或信用社設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理小組，組長由分支機(jī)構(gòu)或信用社負(fù)責(zé)人擔(dān)任，成員包括主要業(yè)務(wù)骨干，按照縣風(fēng)險(xiǎn)管理制度和程序要求，指導(dǎo)、帶領(lǐng)員工做好識別、度量和控制風(fēng)險(xiǎn)的每一項(xiàng)工作。這樣，防范信用社風(fēng)險(xiǎn)的層次明確后，對已發(fā)案件要嚴(yán)肅處理，這不僅是對案件的態(tài)度問題，也是對防范風(fēng)險(xiǎn)和開展警示教育的重要手段。對已經(jīng)發(fā)生的案件，涉案金額100萬元以上應(yīng)由省級聯(lián)社分管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)查處；涉案金融1000萬元以上的，省級聯(lián)社一把手應(yīng)親自掛帥進(jìn)行查處。核查后應(yīng)兌現(xiàn)案件防范責(zé)任書的全部內(nèi)容，依法追究責(zé)任人的責(zé)任，特別是要追究負(fù)主要和重要責(zé)任的高級管理責(zé)任人的責(zé)任，對責(zé)任人不僅要給予行政處分，還要給予一定的經(jīng)濟(jì)處罰，對案發(fā)單位實(shí)行“一票否決”制，取消評選先進(jìn)單位的資格，主要領(lǐng)導(dǎo)不得晉升職務(wù)和工資。

與此同時，要針對案件多發(fā)地區(qū)或內(nèi)部控制較為薄弱的地區(qū)、崗位、業(yè)務(wù)、環(huán)節(jié)進(jìn)行專項(xiàng)治理，加大打擊和治理力度，遏制案件的發(fā)生。

（三）充分發(fā)揮農(nóng)村信用社的理事會、監(jiān)事會的管理職能作用，把風(fēng)險(xiǎn)管理上升到戰(zhàn)略高度

隨著金融體制改革的不斷深化，金融活動加快與國際慣例接軌，農(nóng)村信用社的產(chǎn)權(quán)關(guān)系日益明顯，內(nèi)部治理環(huán)境、市場及監(jiān)督環(huán)境必然發(fā)生巨大變化，競爭越來越激烈，風(fēng)險(xiǎn)越來越復(fù)雜，風(fēng)險(xiǎn)管理對農(nóng)村信用社的生存和發(fā)展至關(guān)重要，客觀上要求理事會、監(jiān)事會將風(fēng)險(xiǎn)管理納入其發(fā)展戰(zhàn)略計(jì)劃，負(fù)責(zé)制定有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理的政策，建立起內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理控制機(jī)制。

（四）要把風(fēng)險(xiǎn)控制同市場拓展有機(jī)結(jié)合起來，按“四只眼原則”辦事。對“四只眼原則”不能簡單理解為一筆信貸業(yè)務(wù)要雙人調(diào)查、雙人審批、雙人核保，而是至少有“四只眼睛”同時盯住一筆業(yè)務(wù)，強(qiáng)調(diào)由“兩只眼睛”來自業(yè)務(wù)拓展系統(tǒng)，另外“兩只眼睛”來自風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)，四只眼睛同時審查一筆業(yè)務(wù)，才能保證對風(fēng)險(xiǎn)分析和業(yè)務(wù)判斷更全面準(zhǔn)確。雙方人員要站在公正的立場和維護(hù)信用社整體利益的高度評價具體的業(yè)務(wù)，當(dāng)出現(xiàn)分歧時，二者要充分磋商和交換意見，爭取說服對方或各讓一步。如果分歧在同一層面不能解決，則應(yīng)向上級匯報(bào)，由上級裁決，在一定額度和范圍內(nèi)縣聯(lián)社風(fēng)險(xiǎn)管理委員會有最終的裁決權(quán)，超出額度范圍應(yīng)由省聯(lián)社風(fēng)險(xiǎn)管理委員會裁決。

（五）積極創(chuàng)造條件，建立風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)的量化分析和管理 傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理主要是依賴定性分析，具有明顯的主觀性和藝術(shù)性，現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理越來越重視定量分析，大量運(yùn)用數(shù)理統(tǒng)計(jì)模型來識別、衡量和監(jiān)測風(fēng)險(xiǎn)，這使得風(fēng)險(xiǎn)管理越來越多地體現(xiàn)出客觀性和科學(xué)性的特征。省級聯(lián)社承擔(dān)全省農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，要在政府的支持下，吸收優(yōu)秀的專業(yè)人才參加風(fēng)險(xiǎn)管理工作。近期，可先將對信用社影響較大的信用風(fēng)險(xiǎn)、流動風(fēng)險(xiǎn)作為管理重點(diǎn)，借鑒國外的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)并結(jié)合本地實(shí)際，研究操作性較強(qiáng)的量化分析模型。并以此為基礎(chǔ)，建立和完善風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，不斷積累風(fēng)險(xiǎn)管理人才和管理經(jīng)驗(yàn)，指導(dǎo)、組織和推動全省農(nóng)村信用社的風(fēng)險(xiǎn)管理工作，使風(fēng)險(xiǎn)管理理念、管理方法、管理技術(shù)和管理水平不斷提高。

第二篇：農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)

農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)）農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)狀

一、風(fēng)險(xiǎn)管理意識淡薄。部分農(nóng)村信用社信貸發(fā)放未嚴(yán)格執(zhí)行信貸發(fā)放操作程序，貸款發(fā)放把關(guān)不嚴(yán)。一般借款自上而下，先取得上級貸款意向，再向下逐級辦理，致使基層信用社信貸人員錯誤認(rèn)為既然上級已經(jīng)有貸款意向，我們遵照辦理。這種與商業(yè)銀行自下而上實(shí)行貸款營銷的逆程序操作使相當(dāng)一部分信貸管理人員淡薄了風(fēng)險(xiǎn)意識，甚至?xí)霈F(xiàn)第一手調(diào)查材料就存在虛假、謊報(bào)、瞞報(bào)等不真實(shí)反映的瑕疵行為。

二、擔(dān)保抵押流于形式。當(dāng)前農(nóng)村信用社除發(fā)放小額農(nóng)戶信用貸款外，一般為防范信貸風(fēng)險(xiǎn)，采用擔(dān)抵押保形式貸款。但在實(shí)際操作中，存在以下問題：一是對抵押物的價值評估偏高或?qū)τ袡?quán)部門評估的權(quán)利價值認(rèn)可比例過高。在借款人第一還款來源不夠處置抵押物時，其變現(xiàn)價值不足抵償貸款本息，有的甚至還要付出昂貴的資產(chǎn)保全和執(zhí)行費(fèi)用；二是對有抵押、擔(dān)保人的能力調(diào)查不實(shí)，出現(xiàn)一人多保、交叉互保等情況，平時對擔(dān)保抵押物監(jiān)管不嚴(yán)，潛在風(fēng)險(xiǎn)大；三是簽訂抵押擔(dān)保合同范本不

一、要素不全、主體不符，訴訟時致使擔(dān)保抵押合同無效，形成無效抵押。

三、信貸資產(chǎn)質(zhì)量反映不夠真實(shí)。一是未及時調(diào)整貸款占用形態(tài)，即使已經(jīng)形成不良貸款卻仍舊在正常貸款科目反映，如個別農(nóng)村信用社按貸款五級分類反映不良貸款余額占比例高達(dá)70%以上,農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)隱患較為突出；二是貸款到期轉(zhuǎn)據(jù)較多，貸款到期后，只要能收回貸款利息，諸多信用社都采取辦理轉(zhuǎn)據(jù)方式，有的大額貸款多次轉(zhuǎn)貸，影響了信貸資金的流動性，掩蓋了潛在的信貸風(fēng)險(xiǎn)；三是放貸收息現(xiàn)象依然存在.四、貸款管理不嚴(yán)、內(nèi)控制度乏力。一是貸前調(diào)查不夠深入，對借款人第一還款來源分析不準(zhǔn)，重視不夠，只片面注重第二還款來源（即借款抵押物的變現(xiàn)處理）二是貸時審查與貸款審批有待加強(qiáng)，部分信用社、而參與貸審會人員對借款人的基本情況所知甚少，難免會造成決策失誤，存在未嚴(yán)格執(zhí)行審貸分離制度的現(xiàn)象。三是疏于貸后管理，重放輕收輕管理思想嚴(yán)重。

五、信息反饋不及時、不準(zhǔn)確。一戶多借貸、交叉借款、跨區(qū)域借款等違規(guī)借款的調(diào)查信息不能通過信貸咨詢系統(tǒng)及時了解，對有不良信用記錄的客戶信息得不到及時發(fā)現(xiàn)，致使多頭借款、一戶多社交叉借款現(xiàn)象普遍。

六、企業(yè)改制破產(chǎn)影響嚴(yán)重。由于企業(yè)認(rèn)識和動機(jī)的偏離，加之地方政府保護(hù)主義的影響，企業(yè)改制和破產(chǎn)給信用社信貸資金造成了巨大風(fēng)險(xiǎn)，逃債，廢債現(xiàn)象時有發(fā)生，大量信貸資金被吞食、流失。

七、不良資產(chǎn)的處置滯后，貸款責(zé)任追究不力。對已經(jīng)形成的不良資產(chǎn)由于平時預(yù)警信息掌握不及時不全面，待處理時比較棘手，收貸費(fèi)用成本過高，盡管資產(chǎn)保全部門通過多渠道努力盤活清收，結(jié)果多是本息難以清償。二）利率風(fēng)險(xiǎn)

利率風(fēng)險(xiǎn)是指農(nóng)村信用社的財(cái)務(wù)狀況在利率出現(xiàn)波動時面對的風(fēng)險(xiǎn)?；镜睦曙L(fēng)險(xiǎn)有重新定價風(fēng)險(xiǎn)、基本點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)含選擇風(fēng)險(xiǎn)、收益曲線風(fēng)險(xiǎn).盡管這些風(fēng)險(xiǎn)是信用社的一個正常組成部分，但嚴(yán)重的利率風(fēng)險(xiǎn)會給信用社的贏利水平和資本帶來巨大的威脅。體現(xiàn)在以下：

1.農(nóng)村信用社重新定價風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)在利率敏感性資產(chǎn)大于利率敏感性負(fù)債，利率下降，收益減少。

從理論上講，重新定價風(fēng)險(xiǎn)又稱成熟期不匹配風(fēng)險(xiǎn)即利率敏感性缺口風(fēng)險(xiǎn)。它產(chǎn)生于利率變動的時間與銀行現(xiàn)金流動的時間之間的差異，是指某﹁時期內(nèi)信用社需要重新定價的資產(chǎn)與需要重新定價的負(fù)債數(shù)量不相等，二者存在一定缺口時，信用社再吸收存款或再次貸款時所承受的風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)信用社的利率敏感性資產(chǎn)大于利率敏感性負(fù)債，即存在“正缺口”時，隨著利率的上升，信用社的凈利息收入增加；隨著利率的下降，信用社的凈利利息收入減少。只有在信用社資產(chǎn)和負(fù)債的平均生命周期(即成熟期)互相匹配時，才不存在此類利率風(fēng)險(xiǎn)。

所謂利率敏感性資產(chǎn)，是指一家信用社的資產(chǎn)(貸款)期限要短于負(fù)債(存款)的期限。反過來，如果一家信用社的負(fù)債期限要短于資產(chǎn)的期限，則是負(fù)債敏感性的。利率上升時，對資產(chǎn)敏感性信用社有利，凈利差收入增加；利率下降時，對資產(chǎn)敏感性信用社則是不利的，損失的。從對通道縣農(nóng)村信用社資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)情況調(diào)查，該縣農(nóng)村信用社1999年短期貸款占貸款總額75%，中長期貸款比重僅3%，而定期存款占存款總額55%，是典型的資產(chǎn)期限短于負(fù)債期限。因此，相對于商業(yè)銀行來比，農(nóng)村信用社利率敏感性資產(chǎn)與利率敏感性負(fù)債之間的缺口要大，利率風(fēng)險(xiǎn)敞口就要大得多。遇到利率下調(diào)，自然給收益造成很大的制約影響。從“通道縣農(nóng)村信用社利率下降時資產(chǎn)敏感頭寸分析”(表一)中可以看出，無論是按執(zhí)行利率還是實(shí)際收付息率計(jì)算，利率下降都使1999年利差大幅度減少，按執(zhí)行利率計(jì)算1999年利差減少1.13%，按實(shí)際利率計(jì)算則減少6.77% 2.識別之二：因利率下降，貸款客戶提前還貸，信用社只能以新的較低利率重新投放，降低凈利息收入。這是內(nèi)含選擇風(fēng)險(xiǎn)的一種表現(xiàn)。

所謂“內(nèi)含選擇風(fēng)險(xiǎn)”是指當(dāng)利率出現(xiàn)波動時，信用社由于客戶行使存款或貸款期限的選擇權(quán)而將承受利率風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)利率下降時，貸款人將以低利率的重新融資提前償還高利率時期所獲得的貸款；當(dāng)利率上升時，存款人會提前支取存款，再以較高的利率存入。這都會降低信用社的凈利息收入。從“通道縣農(nóng)村信用社利率下降時內(nèi)含選擇性風(fēng)險(xiǎn)分析”(見表二)可以看出：由于國家連續(xù)降低利率，1999年通道縣農(nóng)村信用社存放于農(nóng)業(yè)銀行的約定存款平均余額已由1998年的月平977萬元減少到110萬元，農(nóng)業(yè)銀行為了減少在信用社的高息“貸款”(約定存款)利息支出，行使了提前償還約定利率為9%的“選擇權(quán)”，信用社不得不以2.69%利率(加權(quán)數(shù))將資金轉(zhuǎn)存中央銀行，僅此一項(xiàng)，通道縣農(nóng)村信用社就直接減少收益76萬元。

3.別之三：農(nóng)村信用社基本點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)在貸款與存款之間的利差縮小。

基本點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)又稱利率結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)，它源自不同期限的利率關(guān)系的變化，主要表現(xiàn)在存貸款利率波動幅度不一致的情況下，存貸利差縮小所導(dǎo)致的信用社凈利息收入減少的風(fēng)險(xiǎn)。我們從《通道農(nóng)村信用社1998年一1999年利率變動對利差影響》(見表三)分析可以看出，由于利率調(diào)整，不管是從國家基準(zhǔn)利率，還是信用社貸款利率浮動后的加權(quán)利率，還是信用社實(shí)際存貸款收息率來測算，通道農(nóng)村信用社1999年比1998年的存貸利差都是縮小的。從基準(zhǔn)利率看，1998年初到1999年初，貸款利率由8.64%調(diào)到6.39%.下調(diào)2.25個百分點(diǎn)，存款利率由5.67%調(diào)到3.78%，下調(diào)1.89個百分點(diǎn)，貸款比存款多下調(diào)0.36個百分點(diǎn)，這說明國家政策壓縮了銀行業(yè)的贏利空間，降低了銀行業(yè)贏利水平。

原因之—：缺乏利率風(fēng)險(xiǎn)防范意識，不按規(guī)定提足應(yīng)付未付利息，加大了利率風(fēng)險(xiǎn)缺口。

原因之二：利率政策調(diào)整是信用社利率風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的直接原因。原因之三：農(nóng)村信用社缺乏利率風(fēng)險(xiǎn)管理方法與手段，競爭環(huán)境不公平，業(yè)務(wù)單一（三流動性風(fēng)險(xiǎn)

一、流動性風(fēng)險(xiǎn)的理論分析

流動性是指非現(xiàn)金資產(chǎn)和各項(xiàng)負(fù)債能否順利地轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金資產(chǎn)的能力。流動性風(fēng)險(xiǎn)又稱支付風(fēng)險(xiǎn)，是指信用社沒有足夠的現(xiàn)款清償債務(wù)和保證客戶提取存款，使信用社信譽(yù)遭受損失而形成的風(fēng)險(xiǎn)。

二、原因

第一，農(nóng)村信用社資產(chǎn)與負(fù)債比例的不合理，流動性負(fù)債比例較高，流動性資產(chǎn)比例偏低，使該信用社無法歸還到期負(fù)債，從而引起信用社盈利水平下降，流動性風(fēng)險(xiǎn)增長；第二，備付金不足，如果農(nóng)村信用社的備付金率達(dá)到了中國人民銀行的規(guī)定要求，表明流動性好，一般能滿足農(nóng)村信用社流動性要求，反之，則存在一定的流動性風(fēng)險(xiǎn)；第三，資本金不足。資本金是農(nóng)村信用社的自有資金，資本金越充足負(fù)債率相對就低，滿足儲戶流動性提款的能力則越強(qiáng)，反之，資本金不足，負(fù)債率高，則流動性風(fēng)險(xiǎn)就越大；第四，農(nóng)村信用社的盈利能力，如果農(nóng)村信用社盈利能力高，能夠連續(xù)盈利，則可增加信用社的自有資金，提高資本充足率，降低負(fù)債率，使農(nóng)村信用社化解風(fēng)險(xiǎn)的能力增強(qiáng)，防范流動性風(fēng)險(xiǎn)的能力同時增強(qiáng)，否則，防范流動性風(fēng)險(xiǎn)的能力就會降低；第五，客戶對現(xiàn)金的周期性要求變化。當(dāng)城鎮(zhèn)居民逢年過節(jié)，農(nóng)戶搶收搶種時，則到信用社提取現(xiàn)金的多，貸款的流動性需求也相對提高，造成信用社資金偏緊，流動性下降，反之，隨著節(jié)日的度過、貸款的回流和農(nóng)戶糧棉油的變現(xiàn)，農(nóng)村信用社的各項(xiàng)存款會隨之上升，資金相對富裕，流動性隨之增強(qiáng)；第六，經(jīng)濟(jì)政策的影響，當(dāng)國家貨幣政策適度放寬時，投資需求就增大，農(nóng)村信用社流動性需求也增加，流動性將偏緊，而當(dāng)國家進(jìn)行宏觀調(diào)控時，農(nóng)村信用社的流動性需求則趨于緩和；第七，金融機(jī)構(gòu)競爭的影響。近年來金融機(jī)構(gòu)之間的不正當(dāng)競爭，以及農(nóng)村信用社所遭遇的所有制歧視和受“大銀行難以倒閉”觀念的影響，都會使農(nóng)村信用社的正常經(jīng)營受到?jīng)_擊，造成流動性困難，引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)損失；第八，普通老百性金融意識的邏輯演義幼稚。由于長期以來農(nóng)村信用社在組織體制上的定性劣勢以及機(jī)構(gòu)名稱等方面的劣勢，使得農(nóng)村信用社難以擺脫在外部形象上的歧視。

三、當(dāng)前農(nóng)村信用社流動性風(fēng)險(xiǎn)的主要表現(xiàn)

（一）負(fù)債方面：存款占比過大，加大了流動性風(fēng)險(xiǎn)，而儲蓄存款占存款的比重又很大，使流動性風(fēng)險(xiǎn)更大。存款是農(nóng)村信用社的最重要負(fù)債，農(nóng)村信用社利用其行業(yè)特殊功能，將各種社會閑散聚集起來，形成其可支配的信貸資金，信用社的這種負(fù)責(zé)主要是被動負(fù)債，這種硬負(fù)責(zé)局面的形成，加之流動性資產(chǎn)比例過低，勢比會造成流動性風(fēng)險(xiǎn)增大。

（二）資產(chǎn)方面，貸款質(zhì)量低下，特別是不良資產(chǎn)占比過高，且難以清收和盤活，從而帶來流動性風(fēng)險(xiǎn)。

（三）監(jiān)管部門對農(nóng)村信用社監(jiān)管力度不夠，農(nóng)村信用社短期經(jīng)營行為明顯，缺乏對流動性風(fēng)險(xiǎn)的自我控制。四）同業(yè)之間的激烈競爭，使農(nóng)村信用社控制流動性風(fēng)險(xiǎn)的難度加大

五）對國家明令禁止的行業(yè)繼續(xù)貸款

四、政策風(fēng)險(xiǎn)

一、嚴(yán)防扶持社會弱勢群體帶來的政策風(fēng)險(xiǎn)

扶持下崗人員再就業(yè)、支持農(nóng)民工創(chuàng)業(yè)、發(fā)放扶貧貼息貸款、支持災(zāi)后重建，是信用社積極響應(yīng)國家富農(nóng)惠民政策、履行社會責(zé)任、扶持弱勢群體的具體體現(xiàn)。但在實(shí)際運(yùn)作中，弱勢群體因自身文化水平、生產(chǎn)能力、經(jīng)營水平的限制和其從事產(chǎn)業(yè)所處的劣勢狀態(tài)，給信用社貸款帶來了較大政策風(fēng)險(xiǎn)，信用社在開辦此類業(yè)務(wù)時，要進(jìn)一步增強(qiáng)掌握和執(zhí)行政策的能力，積極與各級政府、扶貧和勞動保障部門以及擔(dān)保公司加強(qiáng)聯(lián)系協(xié)調(diào)，嚴(yán)格遵守相關(guān)政策規(guī)定，嚴(yán)格篩選客戶，審慎貸款發(fā)放。

第三篇：農(nóng)村信用社合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理淺析

農(nóng)村信用社合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理淺析

當(dāng)前，作為風(fēng)險(xiǎn)管理體系核心之一的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理已經(jīng)成為各金融機(jī)構(gòu)防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的一項(xiàng)重要內(nèi)容，日益受到監(jiān)管部門和各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的高度重視。完善合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，建立健全合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，進(jìn)一步提高從業(yè)人員的合規(guī)意識，有效識別、預(yù)警、控制合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)對正處在改革發(fā)展關(guān)鍵時期的農(nóng)村信用社來說同樣具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。

一、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理建設(shè)現(xiàn)狀

（一）合規(guī)制度建設(shè)情況。去年以來，監(jiān)管部門連續(xù)發(fā)布了《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》和《山東銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)指導(dǎo)意見》等制度、辦法，要求各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)健全內(nèi)部控制體系，建立合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的有效運(yùn)行機(jī)制，加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理。針對監(jiān)管部門的要求,省聯(lián)社下發(fā)了《山東省農(nóng)村信用社合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)指導(dǎo)意見》，明確了合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制建設(shè)的指導(dǎo)思想及基本要求，對管理層和各部門的合規(guī)職責(zé)做了明確界定，對基層農(nóng)村信用社加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理，防范合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)具有積極的指導(dǎo)意義。

（二）合規(guī)部門建設(shè)情況。按照省聯(lián)社的指導(dǎo)意見要求，目前大部分縣級聯(lián)社都成立了合規(guī)部門或設(shè)立了合規(guī)崗位。但有些信用社的合規(guī)部門是掛靠某一科室，由某一科室負(fù)責(zé)人兼任合規(guī)部門負(fù)責(zé)人。合規(guī)部主要履行政策法規(guī)支持、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理、合規(guī)教育與培訓(xùn)等職能。

（三）合規(guī)文化建設(shè)情況。在省聯(lián)社的大力推動下，目前縣級聯(lián)社對合規(guī)文化建設(shè)的重視程度正在逐步提高。通過開展“合規(guī)建設(shè)年”、“合規(guī)文化征文”、“合規(guī)演講比賽”等活動積極倡導(dǎo)合規(guī)人人有責(zé)、主動合規(guī)等合規(guī)理念，并有針對性的開展合規(guī)文化的宣傳和學(xué)習(xí)，廣大員工的合規(guī)經(jīng)營意識在不斷增強(qiáng)，合規(guī)文化正逐步形成。

二、當(dāng)前農(nóng)村信用社合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題

與股份制商業(yè)銀行相比，農(nóng)村信用社與商業(yè)銀行在經(jīng)營理念、管理機(jī)制、制度執(zhí)行等方面存在一定的差異，在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理建設(shè)中還面臨著一系列的困難和不足，部分信用社存在重業(yè)務(wù)拓展，輕合規(guī)管理；重事后管理，輕事前防范；重基層操作管理，輕高層管理約束；重形式，輕實(shí)質(zhì)的“四重四輕”的現(xiàn)象。具體體現(xiàn)在:

（一）對合規(guī)經(jīng)營理念認(rèn)知度不高。一是未真正樹立“合規(guī)創(chuàng)造價值”的經(jīng)營理念。一些信用社倚重于業(yè)務(wù)發(fā)展速度、規(guī)模，不重視發(fā)展質(zhì)量，沒有將依法合規(guī)經(jīng)營作為一項(xiàng)價值增值活動，最終可能因?yàn)楫a(chǎn)生合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)而損害自身社會聲譽(yù)和形象，影響業(yè)務(wù)發(fā)展；二是未真正樹立“主動合規(guī)”的合規(guī)管理理念。一些管理人員和職能部門在平時的管理工作中對高風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)沒有定期進(jìn)行排查，在外部監(jiān)管、行業(yè)管理部門檢查發(fā)現(xiàn)問題后，卻以種種理由推卸責(zé)任，未積極主動進(jìn)行整改。一些員工對規(guī)章制度的認(rèn)識程度不夠，只知道要求這樣做，而不知道為什么要這樣做，對合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)沒有從思想上重視，主動合規(guī)與自我保護(hù)意識欠缺；三是未真正樹立“合規(guī)人人有責(zé)”的合規(guī)文化理念。合規(guī)文化氛圍不夠濃厚，在日常經(jīng)營工作中，“習(xí)慣代替制度”、“信任代替監(jiān)督”“情面大于處罰”等不良現(xiàn)象還相當(dāng)普遍，“習(xí)慣文化”在當(dāng)前一些信用社中仍居主導(dǎo)地位。

（二）合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制不健全。一是合規(guī)主體職責(zé)不明確。董(理)事會、監(jiān)事會、經(jīng)營管理層、合規(guī)部門履行決策、監(jiān)督、執(zhí)行、操作職責(zé)不清;合規(guī)部門與業(yè)務(wù)部門、風(fēng)險(xiǎn)管理部門、審計(jì)部門職責(zé)交叉，操作人員職責(zé)界定不明確；二是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系不健全。一些信用社未設(shè)立獨(dú)立的合規(guī)管理部門，合規(guī)人員配備僅作點(diǎn)綴或人員素質(zhì)參差不齊；三是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告線路不明確，一些導(dǎo)致合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)事件的可疑情況和潛在風(fēng)險(xiǎn)沒有得到及時有效的控制。

（三）制度執(zhí)行不力。一是制度存在漏洞。一些單位整章建制縫縫補(bǔ)補(bǔ)、東拼西湊，甚至為健全內(nèi)控制度而制訂制度，照抄照搬，沒有將制度與自身經(jīng)營管理實(shí)際情況結(jié)合起來；二是制度執(zhí)行有效性不足。一些單位對制度制定后執(zhí)行情況缺乏監(jiān)督反饋機(jī)制，使一些問題屢查屢犯，沒有得到徹底的解決；三是沒有有效的問責(zé)機(jī)制。對一些違規(guī)責(zé)任人處理不及時、不到位、不嚴(yán)厲，避重就輕“隔靴搔癢”，起不到應(yīng)有的懲戒和警示作用，從根本上縱容、助長了違法違規(guī)等不良行為。

三、加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的幾點(diǎn)措施

（一）因地制宜做好合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)。推進(jìn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作，需要獨(dú)立而職責(zé)明確的合規(guī)部門、團(tuán)隊(duì)或崗位作為基礎(chǔ)，否則，合規(guī)管理建設(shè)等同于空談。但由于農(nóng)村信用社與商業(yè)銀行相比在市場定位、管理機(jī)制和人員素質(zhì)等方面存在一定差異，要求各家機(jī)構(gòu)都設(shè)立專職合規(guī)部門目前還存在一定困難，但決不能因此而不去重視合規(guī)建設(shè)，要因地制宜，積極創(chuàng)造條件成立合規(guī)部門。省聯(lián)社在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理活動實(shí)施意見中，就合規(guī)部門的建設(shè)、人員配備等，提出了明確的要求，這其中的關(guān)鍵是要保證合規(guī)管理的獨(dú)立性，并明確合規(guī)部門職責(zé)與其他部門職責(zé)的關(guān)系。一是合規(guī)部門與業(yè)務(wù)部門間是分工與配合的關(guān)系。業(yè)務(wù)部門應(yīng)主動提供合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)信息資源；合規(guī)部門為業(yè)務(wù)部門提供業(yè)務(wù)與產(chǎn)品創(chuàng)新的合規(guī)咨詢、建議、評估和支持；二是合規(guī)部門與其他風(fēng)險(xiǎn)管理部門是合作的關(guān)系，職責(zé)都是管控風(fēng)險(xiǎn)，只不過合規(guī)部門更側(cè)重于對合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的識別、計(jì)量、監(jiān)測與控制，協(xié)助高級管理層有效管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，具體工作中要注意避免它們職責(zé)的重疊，影響管理效率；三是合規(guī)部門與內(nèi)審稽核部門是相互支持的關(guān)系，合規(guī)部門為內(nèi)審部門的復(fù)查提供方向，位于事前或事中監(jiān)測風(fēng)險(xiǎn)；內(nèi)審部門的檢查結(jié)果則是合規(guī)部門識別和收集合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)信息的重要來源和依據(jù)，位于事后識別控制風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)保持良好的溝通。

（二）要將合規(guī)建設(shè)與加強(qiáng)制度建設(shè)結(jié)合起來。規(guī)章制度是規(guī)范各類經(jīng)營活動和行為的基本要求，是內(nèi)控體系建設(shè)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。農(nóng)村信用社對合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的系統(tǒng)性防范剛剛起步，需要根據(jù)自身發(fā)展要求盡快制定合規(guī)政策、合規(guī)手冊或合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)，特別是針對每一合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)防范要求，進(jìn)一步健全完善規(guī)章制度，保證合規(guī)經(jīng)營。一是進(jìn)一步整理完善相關(guān)規(guī)章制度，確保制度合規(guī)。在清理檢查原來各項(xiàng)規(guī)章制度的基礎(chǔ)上，按照最新法律、法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定、規(guī)則精神等，開展對規(guī)章制度的后評價，對有些制度該修訂的及時修訂，該完善的及時完善，該廢除的及時廢除，該新制定的及時制定；二是加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)排查，確保規(guī)章制度覆蓋所有風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。要將授權(quán)授信管理、內(nèi)控操作環(huán)節(jié)等案件高發(fā)部位作為合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)排查重點(diǎn)，認(rèn)真開展合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)排查工作，并在修訂制度時補(bǔ)充完善對合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的控制措施；三是建立正向激勵制度，加強(qiáng)合規(guī)績效考核。要樹立科學(xué)的發(fā)展觀和正確的業(yè)績觀，正確處理好業(yè)務(wù)拓展與合規(guī)管理的關(guān)系，正確引導(dǎo)基層信用社在合規(guī)經(jīng)營的基礎(chǔ)上提高經(jīng)營效益?？冃Э己艘浞煮w現(xiàn)倡導(dǎo)合規(guī)和懲處違規(guī)的價值觀念，打擊歪風(fēng)邪氣，樹立正氣，加強(qiáng)合規(guī)管理，嚴(yán)防違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。要構(gòu)造以績效激勵為主體，能力激勵、行為激勵為輔助的薪酬激勵機(jī)制。改變過去單

一、分散的規(guī)?？己?，要逐步轉(zhuǎn)向綜合經(jīng)營考核，考核指標(biāo)體系要有效益、資產(chǎn)質(zhì)量、業(yè)務(wù)規(guī)模的均衡考核，以及利潤總額、資產(chǎn)利潤率、人均利潤、經(jīng)濟(jì)增加值等效益類指標(biāo)的考核，形成以效益為中心的績效考核機(jī)制。

(三)從關(guān)鍵環(huán)節(jié)入手，抓好合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防范。

一是抓好柜員（職員）操作關(guān)。在農(nóng)村信用社的經(jīng)營活動中，一切操作都需要柜員（職員）去執(zhí)行，一切制度都需要柜員（職員）去遵守。一線柜員（職員）是否能夠按照規(guī)章制度要求去辦理每一筆業(yè)務(wù)，對整個單位的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)控制起著至關(guān)重要的作用。因此，只有柜員（職員）的合規(guī)意識增強(qiáng)了，遵守規(guī)章制度的自覺性提高了，操作風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)才能降低。而柜員（職員）的合規(guī)意識不是自發(fā)形成的，需要不斷的引導(dǎo)和教育。首先，要解決好員工的思想認(rèn)識問題，通過強(qiáng)化教育和引導(dǎo)，使員工認(rèn)識到“什么是合規(guī)”、“為什么要合規(guī)”、“違規(guī)的后果是什么”，進(jìn)而引導(dǎo)員工樹立合規(guī)意識，依法合規(guī)操作；其次，要通過經(jīng)常性的培訓(xùn)和持之以恒的學(xué)習(xí)讓員工掌握各種制度，熟悉各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作流程，使員工認(rèn)識到“怎樣才能合規(guī)”，從而改變過去那種憑感覺辦事、憑習(xí)慣辦事的陋習(xí)，真正做到按制度辦事，按規(guī)章操作，最大限度地避免合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

二是抓好會計(jì)主管監(jiān)督關(guān)。制定會計(jì)主管考核辦法，加強(qiáng)監(jiān)督考核，切實(shí)激勵和調(diào)動會計(jì)主管認(rèn)真履行崗位職責(zé)的積極性；積極推行會計(jì)主管委派制，使會計(jì)主管具有相對獨(dú)立的地位，能夠更有效地履行核算、監(jiān)督、管理、服務(wù)方面的職能。首先是選拔業(yè)務(wù)強(qiáng)、素質(zhì)高的人員充實(shí)到會計(jì)主管崗位，其次是要求會計(jì)主管必須要“坐得住、靠得上、盯得緊、抓的嚴(yán)”，要全面加強(qiáng)對日常業(yè)務(wù)的監(jiān)督，發(fā)揮好監(jiān)督作用，對職責(zé)范圍內(nèi)的業(yè)務(wù)要審查好，把好關(guān)，堅(jiān)決按制度原則辦事，要認(rèn)真按照省聯(lián)社提出的“三個不準(zhǔn)”和“十個必須”的要求，抓好重點(diǎn)環(huán)節(jié)，如銀企對帳、現(xiàn)金尾箱、票據(jù)業(yè)務(wù)、抹賬業(yè)務(wù)、重要憑證及授權(quán)卡的管理等，只有抓住了關(guān)鍵環(huán)節(jié)，才能很好的對風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行有效監(jiān)控，避免風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

三是抓好事后監(jiān)督關(guān)。首先要從思想上重視事后監(jiān)督工作，事后監(jiān)督不是可有可無的，而是防范風(fēng)險(xiǎn)的一個重要環(huán)節(jié)，要把強(qiáng)化事后監(jiān)督的管理作為有效控制風(fēng)險(xiǎn)的一個重要環(huán)節(jié)來抓；其次是配齊、配好事后監(jiān)督人員，要把懂業(yè)務(wù)、責(zé)任心強(qiáng)的人員選拔到監(jiān)督崗位上來，切實(shí)發(fā)揮好事后監(jiān)督的職能作用；然后是重新制定和完善事后監(jiān)督實(shí)施細(xì)則。明確其職責(zé)、明確重點(diǎn)監(jiān)督的業(yè)務(wù)，提高監(jiān)督的質(zhì)量，保證每個網(wǎng)點(diǎn)、每個柜員、每筆業(yè)務(wù)都在有效監(jiān)督范圍以內(nèi)，確保監(jiān)督效果，有效防范風(fēng)險(xiǎn)。

四是抓好會計(jì)檢查輔導(dǎo)關(guān)。教育和引導(dǎo)檢查輔導(dǎo)員帶頭樹立依法合規(guī)經(jīng)營意識，認(rèn)真落實(shí)各項(xiàng)規(guī)章制度，充分發(fā)揮會計(jì)檢查輔導(dǎo)的職能作用，把好“核算”關(guān)口，確保資金安全。會計(jì)檢查輔導(dǎo)人員要不斷加強(qiáng)對新業(yè)務(wù)、新知識的學(xué)習(xí)和了解，特別是要加強(qiáng)對計(jì)算機(jī)專業(yè)知識的學(xué)習(xí)，掌握計(jì)算機(jī)操作流程，不斷提高自身的綜合素質(zhì)和對計(jì)算機(jī)業(yè)務(wù)的檢查輔導(dǎo)技能，同時要轉(zhuǎn)變檢查輔導(dǎo)的工作思路，創(chuàng)新工作方法，提高工作效率，要摒棄固有的老思路、***慣，要求檢查輔導(dǎo)員要有前瞻性、預(yù)見性，提高洞察力，不能就傳票論傳票，就帳表論帳表，對易發(fā)事故環(huán)節(jié)要監(jiān)督到位，特別是要加大風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的檢查力度，力爭將各種隱患消滅在萌芽狀態(tài)。要加大現(xiàn)場檢查輔導(dǎo)的力度，要在搞好常規(guī)檢查輔導(dǎo)的同時，深入基層多看現(xiàn)場，對柜員操作的各個環(huán)節(jié)要做到全程了解，發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為，立即進(jìn)行糾正和處理，不能當(dāng)場處理的事后通過相關(guān)業(yè)務(wù)檢查，及時通報(bào)處理。

五是抓好審計(jì)稽核關(guān)。有效的監(jiān)督檢查對合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的防范起到重要的再監(jiān)督作用。一方面是加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)。通過調(diào)整充實(shí)審計(jì)人員隊(duì)伍、加強(qiáng)相關(guān)知識學(xué)習(xí)等形式不斷提高稽核人員的法制意識、紀(jì)律意識和責(zé)任意識，增強(qiáng)其綜合能力；另一方面要打破常規(guī)之路，實(shí)行常規(guī)審計(jì)與專項(xiàng)審計(jì)、專題審計(jì)相結(jié)合等方式，制定審計(jì)方案，明確責(zé)任人，推行項(xiàng)目負(fù)責(zé)制，提高審計(jì)效果，同時結(jié)合實(shí)際創(chuàng)新審計(jì)方式方法，提高審計(jì)稽核的質(zhì)量，有效遏制合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

（四）加強(qiáng)合規(guī)文化建設(shè)。

合規(guī)決不僅僅是高級管理層、合規(guī)部門以及合規(guī)工作人員的事，每位員工都要參與合規(guī)管理并履行合規(guī)職責(zé)。只有全員參與，自上而下都深刻認(rèn)識并樹立“合規(guī)從我做起、從現(xiàn)在做起”的意識，才能形成機(jī)構(gòu)內(nèi)部誠信守則的合規(guī)氛圍。

一是確定合規(guī)基調(diào)，合規(guī)首先從高層做起。農(nóng)村信用社理事會、高級管理層作為合規(guī)文化的決策者、倡導(dǎo)者、推動者，應(yīng)首先確定合規(guī)基調(diào)，并從自我做起，始終做到自警、自醒、自律，帶頭增強(qiáng)遵法守紀(jì)意識和依法合規(guī)經(jīng)營的自覺性，不折不扣地做合規(guī)文化的實(shí)踐者，以此帶動和促進(jìn)系統(tǒng)合規(guī)文化建設(shè)。

二是加強(qiáng)員工教育，增強(qiáng)全員合規(guī)意識。要加強(qiáng)學(xué)習(xí)教育，樹立“全員主動合規(guī)、合規(guī)創(chuàng)造價值”等理念，推行誠信與正直的職業(yè)操守和價值觀念，提高全員合規(guī)意識，使全體員工對“合規(guī)”、“合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)”、“合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制”等基本概念有清晰準(zhǔn)確的理解，形成正確的認(rèn)識，了解自己在操作中的職責(zé)邊界和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，從而在行動上杜絕違規(guī)和背離企業(yè)文化的行為，使合規(guī)真正成為各級、各崗位員工的行為準(zhǔn)則和自覺行動，從“要我合規(guī)”轉(zhuǎn)變?yōu)椤拔乙弦?guī)”。

三是要將合規(guī)建設(shè)與打造執(zhí)行文化結(jié)合起來。合規(guī)建設(shè)不能停留在口號上，更不能僅僅滿足于從制度到制度。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的基點(diǎn)要放在每筆業(yè)務(wù)上、每個從業(yè)人員的經(jīng)營管理行為上，要通過不斷的檢查、總結(jié)、反饋，及時評估各項(xiàng)違規(guī)行為是否得到及時有效糾正。同時，要加大獎懲力度，促使員工樹立“倡導(dǎo)合規(guī)、懲處違規(guī)”的價值觀。

四是倡導(dǎo)合規(guī)理念，培育合規(guī)文化。文化是一個企業(yè)價值觀念、精神、理念長期的積累和沉淀，是企業(yè)持續(xù)發(fā)展的內(nèi)在動力。同樣，合規(guī)文化是合規(guī)理念得到全面貫徹并長期沉淀形成的。只有積極倡導(dǎo)“合規(guī)人人有責(zé)、合規(guī)創(chuàng)造價值”的合規(guī)理念，全面推行誠信與正直的職業(yè)操守和價值觀念，形成人人合規(guī)、主動合規(guī)的濃厚氛圍，才能形成員工一致的價值觀念，逐步升華為農(nóng)村信用社的企業(yè)文化，進(jìn)而為農(nóng)村信用社的持續(xù)發(fā)展提供內(nèi)在動力。因此，要在員工中廣泛開展“合規(guī)創(chuàng)造價值”的大討論，提高員工的廣泛參與性，以共同的合規(guī)理念將員工緊緊地團(tuán)結(jié)起來，以先進(jìn)的合規(guī)文化熏陶、引導(dǎo)員工將合規(guī)化為自覺行動，貫徹落實(shí)到每項(xiàng)工作中。

農(nóng)村信用社合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)控制是一項(xiàng)復(fù)雜的系統(tǒng)工程，需要各高級管理層、各經(jīng)營層、各個部門、各個崗位人員共同努力，從制度規(guī)范建設(shè)、干部員工管理機(jī)制、道德文化環(huán)境、法律保障、環(huán)節(jié)控制等各個方面全面加強(qiáng)管理，建立全面的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，唯有此，才能有效遏制合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，確保農(nóng)村信用社各項(xiàng)業(yè)務(wù)的持續(xù)協(xié)調(diào)發(fā)展。

第四篇：農(nóng)村信用社合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理

摘要：根據(jù)《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》的定義，合規(guī)，是指商業(yè)銀行的經(jīng)營活動與法律、規(guī)則和準(zhǔn)則相一致。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，是指商業(yè)銀行因沒有遵循合規(guī)法律、規(guī)則和準(zhǔn)則而可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失和聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)不僅是銀行自身的風(fēng)險(xiǎn)，由此產(chǎn)生的后果可能將加大銀行體系的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，最終損害經(jīng)濟(jì)的正常運(yùn)行，對全局造成不良影響，如巴林銀行倒閉的悲劇。因此，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性日益顯現(xiàn)和迫切性日益突出。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用社合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理

作為四川銀行業(yè)的一支骨干力量，近年來，四川省農(nóng)村信用社高度重視、著力推動合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作，目前，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理組織構(gòu)架基本形成，合規(guī)意識逐步增強(qiáng)，隊(duì)伍素質(zhì)不斷提高，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理水平有所提升。但是，還存在著不少薄弱環(huán)節(jié)，特別是基層機(jī)構(gòu)在推動此項(xiàng)工作的力度還不夠。本文結(jié)合自身分管工作經(jīng)驗(yàn)，以渠縣聯(lián)社為例，談?wù)剬δ壳稗r(nóng)村信用社加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的一點(diǎn)看法。

一、當(dāng)前的主要做法及效果

（一）初步完善了合規(guī)管理組織架構(gòu)、職責(zé)及操作規(guī)程。渠縣聯(lián)社設(shè)置了專門的合規(guī)部門，配備了2名專職合規(guī)員，明確合規(guī)部門是在事前與事中實(shí)施專業(yè)化合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的第二道防線；聯(lián)社成立了合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會，本部各部門及所轄機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)均配備了專（兼）職合規(guī)員。同時，進(jìn)一步完善了理事會、監(jiān)事會、高級管理層、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會的合規(guī)職責(zé)以及合規(guī)部門、合規(guī)崗位的職責(zé)。制定了合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理操作規(guī)程、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施細(xì)則和“三個辦法四項(xiàng)制度”等合規(guī)政策，統(tǒng)一規(guī)范了合規(guī)審核、合規(guī)咨詢、合規(guī)檢查及合規(guī)問責(zé)等工作規(guī)程。

（二）加強(qiáng)合規(guī)教育培訓(xùn)。深入開展了“合規(guī)文化建設(shè)年”、“制度落實(shí)年”活動，加大了員工的合規(guī)教育培訓(xùn)力度。一是開辦了“員工夜?！?。每周星期一定期學(xué)習(xí)各項(xiàng)制度、辦法及典型案例，由聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)及部室經(jīng)理制作PPT課件輪流授課。二是開發(fā)了“網(wǎng)上學(xué)習(xí)考試系統(tǒng)”，對員工制度學(xué)習(xí)情況進(jìn)行定期與不定期的在線考試，鞏固所學(xué)知識。三是編印了“合規(guī)手冊”，制定了“合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)重點(diǎn)提示卡”，分發(fā)到每位員工手中，并在全轄辦公區(qū)域張貼了“合規(guī)從高管做起”、“合規(guī)人人有責(zé)”、“主動合規(guī)”、“合規(guī)創(chuàng)造價值”等合規(guī)標(biāo)語，著力培養(yǎng)全體干部員工的合規(guī)意識，倡導(dǎo)誠實(shí)、守信、正直等職業(yè)道德與行為操守。

（三）著力完善各項(xiàng)制度流程。著力消除制度辦法“碎片”和“補(bǔ)丁”。組織各部室對2005年以來制定的各項(xiàng)制度辦法進(jìn)行了全面清理，共清理各項(xiàng)制度377個，對應(yīng)廢止、修訂和完善的制度辦法及時規(guī)范，向省聯(lián)社提出制度辦法修改完善意見22條。二是著力制定完善各項(xiàng)制度，解決“無章可循”的問題，僅今年以來，就完善了先進(jìn)管理辦法、重要憑證管理實(shí)施細(xì)則等32個制度，提交社員代表大會通過后實(shí)施。

（四）充分提高合規(guī)管理工作效能。一是加大了對擬新出臺的制度、產(chǎn)品、流程、對外法律文書等的合規(guī)審核力度，嚴(yán)把經(jīng)營管理“源頭關(guān)”，確保新出臺業(yè)務(wù)制度辦法的合規(guī)性和一致性；二是加強(qiáng)合規(guī)檢查。定期開展日常檢查，主要檢查對上級批準(zhǔn)意見，合規(guī)部門的審核、咨詢、檢查、評估及問責(zé)意見，監(jiān)管部門監(jiān)管意見的落實(shí)情況；合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)隱患及出現(xiàn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的處置情況等。同時，對個別社（部）進(jìn)行了不定期的重點(diǎn)檢查。對檢查發(fā)現(xiàn)的問題，進(jìn)行了督導(dǎo)整改，并加大了問責(zé)力度。三是加大了合規(guī)工作考核力度。制定了合規(guī)績效考核辦法，且納入了綜合目標(biāo)考核范疇。四是按時上報(bào)各種合規(guī)工作報(bào)告。五是開展新增不良貸款責(zé)任認(rèn)定。7月以來，由合規(guī)部牽頭，組成工作組，對全縣信用社每月新增不良貸款進(jìn)行了責(zé)任調(diào)查、責(zé)任認(rèn)定和責(zé)任追究工作。

二、農(nóng)信社合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的主要問題和矛盾

目前，農(nóng)村信用社合規(guī)建設(shè)已取得一定的成效，但合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理對農(nóng)信社而言是一項(xiàng)新的工作，在個別地方合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理不到位的情況仍較突出，合規(guī)建設(shè)工作依然任重而道遠(yuǎn)。

（一）合規(guī)經(jīng)營意識提高難

合規(guī)管理是農(nóng)信社全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系中的一個重要部分，任何低估或高估合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的作用以及貶低或夸大合規(guī)部門的功能和職責(zé)的想法和做法都是不可取的。但就現(xiàn)狀看，輕視或低估的傾向還是占上風(fēng)。

一是重業(yè)務(wù)拓展，輕合規(guī)管理。在以指標(biāo)任務(wù)為主導(dǎo)的考核模式下，個別地方過分受業(yè)績偏好影響明顯，重視近期利益的管理舉措，對合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防范工作虛與應(yīng)付，做表面文章，甚至不惜冒著違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)以實(shí)現(xiàn)短期業(yè)績。

二是重案件防范，輕合規(guī)管理。筆者認(rèn)為，案件防范工作側(cè)重于防范顯性的損失，而做好合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作，雖沒有“立竿見影”的速成效果，卻能避免潛在損失的產(chǎn)生。但目前不少管理人員簡單地將合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理等同于案件防范，對合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的特性和價值認(rèn)知較低，并未將合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作設(shè)定為優(yōu)先考慮的事項(xiàng)，在機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員配備等工作條件上未充分保障。

三是重形式，輕實(shí)務(wù)。部分地方把合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理當(dāng)著一項(xiàng)應(yīng)付式、運(yùn)動式的工作，要么閉門造車，要么蜻蜓點(diǎn)水，面子活路看上去似乎天衣無縫，然而具體的實(shí)務(wù)工作幾乎沒做，對“合規(guī)保障發(fā)展、創(chuàng)造價值”的作用幾乎沒發(fā)揮。

（二）合規(guī)管理資源保障不足

如果沒有一個強(qiáng)有力的組織系統(tǒng)，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理就只是停留在嘴巴上的一個口號而難以有效落實(shí)，但目前部分地方在合規(guī)管理組織體系建設(shè)、人員配置等資源保障方面還明顯不足。

一是許多地方至今未設(shè)置獨(dú)立的合規(guī)部門。一些地方按照“壓縮中后臺，充實(shí)一線”的指導(dǎo)思想，認(rèn)為合規(guī)部門可有可無。

二是合規(guī)部門職能不清晰。有人認(rèn)為合規(guī)工作無所不包、無所不能，仿佛合規(guī)部門可以包治百病，將合規(guī)工作的職能和作用無限夸大；而另一方面有人也認(rèn)為合規(guī)部門是個擺設(shè)，可有可無。筆者認(rèn)為，合規(guī)部門作為第二道防線，其職責(zé)是協(xié)助高級管理層有效識別和管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，但目前在制度設(shè)計(jì)上對操作風(fēng)險(xiǎn)和合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)時有混淆，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理部門與相關(guān)業(yè)務(wù)部門職責(zé)關(guān)系界定不清，職能交叉重疊，存在管理盲區(qū)。如屬于操作風(fēng)險(xiǎn)范疇的信貸崗位人員責(zé)任認(rèn)定及員工失職行為賠償工作，卻規(guī)定由合規(guī)部門作為牽頭部門；個別地方規(guī)定信貸審批資料須交由合規(guī)部審核，增加了合規(guī)管理工作量，也在一定程度上影響了審批效率。

三是合規(guī)人員素質(zhì)有待提高。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理對合規(guī)人員提出了很高的素質(zhì)和經(jīng)驗(yàn)要求，目前明確法律事務(wù)崗位設(shè)在合規(guī)部，而農(nóng)信社目前精通法律人才少之又少，限制了合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理水平的提高，“重定性計(jì)量、輕定量監(jiān)測”、“重事后管理、輕前瞻性分析”、“重結(jié)果、輕過程”的現(xiàn)象普遍存在。

四是合規(guī)人員數(shù)量不足。據(jù)筆者觀察，目前我省農(nóng)信社設(shè)置合規(guī)部門的縣聯(lián)社合規(guī)人員一般為2人，由于合規(guī)部承擔(dān)大量的咨詢、審核、檢查任務(wù)，特別是合規(guī)檢查由于人手不足，只得到其他部門及基層抽調(diào)人員，而抽調(diào)人員無法完全保證其合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的經(jīng)驗(yàn)和素質(zhì)，往往檢查效果難以發(fā)揮到最佳。

五是兼職合規(guī)員作用難體現(xiàn)。有的地方基層網(wǎng)點(diǎn)兼職合規(guī)員由業(yè)務(wù)主管兼任，有的由網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人兼任，但無論誰兼任，或由于人手緊張、業(yè)務(wù)繁忙、顧此失彼，或由于合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理素質(zhì)不高，或由于“家丑不外揚(yáng)”、“一損俱損”的心態(tài)，加之其工作的獨(dú)立性難以得到保障，造成其作用難以體現(xiàn)。

六是對合規(guī)部門和人員考核有待加強(qiáng)。一些地方合規(guī)部門的績效并未由高級管理層直接考核，一些地方合規(guī)管理人員的合規(guī)管理職責(zé)與其承擔(dān)的其他職責(zé)存在一定利益沖突，導(dǎo)致合規(guī)人員缺乏加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)在動力，被動合規(guī)現(xiàn)象突出。

第五篇：農(nóng)村信用社合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理淺析

農(nóng)村信用社合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理淺析

近幾年，農(nóng)村信用社在法人治理結(jié)構(gòu)優(yōu)化、管理操作流程再造、服務(wù)和金融產(chǎn)品創(chuàng)新等方面取得了重大突破，但由于歷史積淀以及現(xiàn)實(shí)的各種因素影響，部分地區(qū)的農(nóng)村信用社在合規(guī)管理體系建設(shè)方面仍然薄弱。當(dāng)前，作為風(fēng)險(xiǎn)管理體系核心之一的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理已經(jīng)成為金融機(jī)構(gòu)防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、實(shí)現(xiàn)可持續(xù)健康發(fā)展的一項(xiàng)重要內(nèi)容，正日益受到各級監(jiān)管部門和商業(yè)銀行的高度重視。加強(qiáng)合規(guī)管理體系建設(shè)，對于農(nóng)村信用社提高經(jīng)營管理水平、增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范能力、加大支農(nóng)服務(wù)力度以及全面實(shí)現(xiàn)改革發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)具有重要的意義。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用社 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn) 合規(guī)文化 合規(guī)管理部門 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理

一、把握四個概念

（一）合規(guī)

近些年，“依法合規(guī)”一詞在我國商業(yè)銀行監(jiān)督管理工作中經(jīng)常使用。但是，許多人對“合規(guī)”概念的理解卻是表面化的，有的將“合規(guī)”理解為銀行及其分支機(jī)構(gòu)的經(jīng)營管理行為必須符合銀行(總行)制定的規(guī)章制度，有的將“合規(guī)”簡單地理解為就是符合規(guī)定，不符合規(guī)定就是違規(guī)。顯然，這些理解與國際銀行業(yè)對“合規(guī)”的理解是不一致的。

從巴塞爾銀行監(jiān)管委員會關(guān)于合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的界定來看，銀行的合規(guī)特指遵守法律、法規(guī)、監(jiān)管規(guī)則或標(biāo)準(zhǔn)。至于銀行的行為是否符合銀行自己制定的內(nèi)部規(guī)章制度，這不屬于合規(guī)及合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的范疇，而是需要通過銀行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督去解決的問題?！渡虡I(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》對合規(guī)的含義也進(jìn)行了如下明確：“是指使商業(yè)銀行的經(jīng)營活動與法律、規(guī)則和準(zhǔn)則相一致?！狈伞⒁?guī)則及準(zhǔn)則主要是指與銀行經(jīng)營業(yè)務(wù)相關(guān)的法律、規(guī)則及標(biāo)準(zhǔn)，主要包括反洗錢、防止恐怖分子進(jìn)行融資活動的相關(guān)規(guī)定，以及涉及銀行經(jīng)營的準(zhǔn)則(包括避免或減少利益沖突等問題)，隱私及數(shù)據(jù)保護(hù)以及消費(fèi)者信貸等方面的規(guī)定。此外，依據(jù)監(jiān)管部門或銀行自身采取的不同監(jiān)督管理模式，上述法律、規(guī)則及標(biāo)準(zhǔn)還可延伸至銀行經(jīng)營范圍之外的法律、規(guī)則及準(zhǔn)則，如勞動就業(yè)方面的法律法規(guī)及稅法等。

（二）合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)

合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是指因違反法律或監(jiān)管要求而受到制裁的風(fēng)險(xiǎn)、遭受金融損失的風(fēng)險(xiǎn)以及因銀行未能遵守所有適用法律、法規(guī)、行為準(zhǔn)則以及相關(guān)慣例標(biāo)準(zhǔn)而可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失和聲譽(yù)損失等方面的風(fēng)險(xiǎn)。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)與操作風(fēng)險(xiǎn)既有聯(lián)系又有區(qū)別。操作風(fēng)險(xiǎn)是指銀行由于不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員、計(jì)算機(jī)系統(tǒng)或外部事件所造成的損失。操作風(fēng)險(xiǎn)與合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的主要區(qū)別是:

1、劃分標(biāo)準(zhǔn)不同。操作風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)這三大類風(fēng)險(xiǎn)，是從可能對銀行的資本造成損失的角度劃分的，而合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是以守法與違法的角度為出發(fā)點(diǎn)的。

2、風(fēng)險(xiǎn)引發(fā)因素不同。操作風(fēng)險(xiǎn)是由不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員、計(jì)算機(jī)系統(tǒng)或外部事件等引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)則是因?yàn)殂y行違反法律法規(guī)及監(jiān)管規(guī)章而導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。

3、風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)涵不同。操作風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵比較復(fù)雜，它既包括操作交易風(fēng)險(xiǎn)，也包括技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)部失控風(fēng)險(xiǎn)，還包括外部欺詐、盜搶等風(fēng)險(xiǎn)，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵則相對單一，只是集中于銀行違法行為所導(dǎo)致的法律后果。操作風(fēng)險(xiǎn)與合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)也有一定的關(guān)聯(lián)性，主要是操作風(fēng)險(xiǎn)可以導(dǎo)致合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的背后必有操作風(fēng)險(xiǎn)，某個具體的操作風(fēng)險(xiǎn)可能直接轉(zhuǎn)為合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。

（三）合規(guī)文化

合規(guī)文化建設(shè)作為合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的一部分，是企業(yè)文化建設(shè)的一部分，但如果僅將合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理作為企業(yè)文化建設(shè)的范疇，那合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理將停滯在意識領(lǐng)域，不利于銀行的風(fēng)險(xiǎn)防范。董事會和高級管理層應(yīng)采取一系列措施，推進(jìn)銀行的組織文化建設(shè)，促使所有員工(包括高層管理人員)在開展銀行業(yè)務(wù)時都能遵守法律、規(guī)則和標(biāo)準(zhǔn)，推進(jìn)以職業(yè)操守為基礎(chǔ)，建設(shè)蓬勃向上、富有活力的合規(guī)文化，從而促進(jìn)形成高效的公司治理環(huán)境。

（四）合規(guī)管理部門

合規(guī)管理部門有廣義和狹義之分，廣義上的合規(guī)管理部門整個銀行系統(tǒng)負(fù)有履行合規(guī)管理職責(zé)的業(yè)務(wù)條線與分支機(jī)構(gòu)的統(tǒng)稱。狹義的合規(guī)管理部門是識別、評估、通報(bào)、監(jiān)控并報(bào)告銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的一個獨(dú)立的職能部門。

合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理是各業(yè)務(wù)條線和分支機(jī)構(gòu)的共同責(zé)任，不是單純由合規(guī)管理部門自身獨(dú)自履行。各業(yè)務(wù)條線和分支機(jī)構(gòu)的負(fù)責(zé)人對本條線和本機(jī)構(gòu)經(jīng)營活動的合規(guī)性負(fù)首要責(zé)任，合規(guī)管理部門應(yīng)根據(jù)合規(guī)管理程序主動識別和管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，按照合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的報(bào)告路線和報(bào)告要求及時報(bào)告。作為識別、評估、通報(bào)、監(jiān)控并報(bào)告銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的一個獨(dú)立的職能部門，合規(guī)管理部門的作用主要是輔助管理銀行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。設(shè)立合規(guī)管理部門應(yīng)遵循下列兩大原則：(1)合規(guī)管理部門的職責(zé)應(yīng)當(dāng)明確界定;(2)合規(guī)管理部門及其人員應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于經(jīng)營活動，在銀行內(nèi)部享有正式地位。

二、提高三個認(rèn)識(一）合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理是切實(shí)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范和案件治理的基本前提。

“十案九違規(guī)”。從近年曝光的一些金融機(jī)構(gòu)違規(guī)案例來看，這些發(fā)案的機(jī)構(gòu)，風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制等機(jī)制無不存在嚴(yán)重問題。要么機(jī)制不全，缺乏監(jiān)督制約；要么表面上有序運(yùn)行，實(shí)質(zhì)合規(guī)管理失控、內(nèi)控機(jī)制形同虛設(shè)。因此，貶低、忽視、淡化合規(guī)經(jīng)營和合規(guī)管理的重要性，風(fēng)險(xiǎn)防范措施就會落空，風(fēng)險(xiǎn)管控的制度和流程就會失靈，各種風(fēng)險(xiǎn)隱患就會滋生，甚至發(fā)生重大案件。為此，要保證各項(xiàng)制度、政策和措施的貫徹落實(shí)，必須以合規(guī)經(jīng)營和合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理為基礎(chǔ)。

（二）合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理是主動適應(yīng)金融發(fā)展和監(jiān)管要求的迫切需要。

隨著金融業(yè)的全面對外開放和金融創(chuàng)新步伐的加快，我國銀行業(yè)務(wù)也日益呈現(xiàn)出多元化、復(fù)雜化和國際化的特點(diǎn)，對金融機(jī)構(gòu)自身提出的風(fēng)險(xiǎn)管理要求越來越高，監(jiān)管機(jī)構(gòu)對金融機(jī)構(gòu)的持續(xù)監(jiān)管也變得越來越困難。為加強(qiáng)對金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管，提升合規(guī)管理能力，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會于2005年4月發(fā)布了《銀行合規(guī)和合規(guī)部門》，明確了商業(yè)銀行應(yīng)遵循的合規(guī)管理的十項(xiàng)原則。中國銀監(jiān)會也于2006年10月發(fā)布了《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，為國內(nèi)銀行業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的管理指明了方向。農(nóng)村信用社要取得長足發(fā)展，必須主動做好合規(guī)管理工作，以更好適應(yīng)外部合規(guī)監(jiān)管的需要。

（三）合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理是鞏固改革成果，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的本質(zhì)要求。

目前，農(nóng)村信用社改革已取得了階段性成果，組織形式改革基本完成，歷史包袱初步消化，風(fēng)險(xiǎn)狀況有所緩解。但對照改革的最終目標(biāo)，還有相當(dāng)大的差距，長期形成的粗放管理、內(nèi)控薄弱、違規(guī)經(jīng)營等不良企業(yè)文化尚未從根本上改變，重規(guī)模、輕質(zhì)量，重速度、輕效益，重?cái)U(kuò)張、輕風(fēng)險(xiǎn)等問題仍不同程度地存在，個別地方甚至為眼前利益不惜違規(guī)經(jīng)營，不但造成了巨大的資金損失，而且嚴(yán)重影響其在公眾中的信譽(yù)、形象，成為了制約農(nóng)村信用社發(fā)展的痼疾。因此，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理是農(nóng)村信用社實(shí)現(xiàn)持續(xù)穩(wěn)健經(jīng)營發(fā)展的內(nèi)在要求。

三、認(rèn)清四個不足

（一）合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系不健全，風(fēng)險(xiǎn)防范和流程控制不嚴(yán)密。

主要表現(xiàn)為：政出多門、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)分散，大多數(shù)農(nóng)信社合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理分散于稽核、審計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)管理等不同部門，缺乏統(tǒng)一的組織協(xié)調(diào)，使得合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理職能不能有效獨(dú)立于經(jīng)營職能；多數(shù)農(nóng)信社合規(guī)管理政策缺失、合規(guī)管理部門職責(zé)不明、各級合規(guī)管理人員缺乏、合規(guī)管理部門不獨(dú)立，缺乏對合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行統(tǒng)籌管理，不能形成橫向到邊、縱向到底的全方位合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)。

（二）合規(guī)經(jīng)營意識淡薄，企業(yè)合規(guī)文化欠缺。某些地方的農(nóng)村信用社，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理意識還沒有貫穿到全社全員，還沒有貫穿到業(yè)務(wù)拓展、經(jīng)營管理的全過程；合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理理念欠缺和不成熟，漠視風(fēng)險(xiǎn)的粗放經(jīng)營觀念和行為慣性依然存在，不能正確處理業(yè)務(wù)發(fā)展與合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系。具體表現(xiàn)為:有些機(jī)構(gòu)認(rèn)為在經(jīng)營過程中“只要不違法，無論做什么都可以”，在利益的驅(qū)使下挖空心思“打擦邊球”，玩“上有政策下有對策”的貓鼠游戲。

（三）合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制缺失，影響合規(guī)的主動性和互動性。

突出表現(xiàn)在內(nèi)部控制制度不完善、運(yùn)行效力不強(qiáng)，農(nóng)村信用社管理基礎(chǔ)普遍缺少統(tǒng)一完整、構(gòu)成體系的內(nèi)部控制制度。一些農(nóng)信社績效考核機(jī)制中沒有體現(xiàn)合規(guī)的原則，使得激勵約束機(jī)制導(dǎo)向不正確，必然導(dǎo)致逆向選擇，滋生違規(guī)行為和道德風(fēng)險(xiǎn)，這樣使主動合規(guī)者得不到褒獎，違規(guī)行為得不到打擊，“合規(guī)”的主動性和互動性得不到發(fā)揮。

（四）合規(guī)管理專業(yè)人才匱乏，員工專業(yè)素質(zhì)有待提高。農(nóng)村信用社基層網(wǎng)點(diǎn)員工學(xué)歷水平普遍偏低，既懂金融專業(yè)知識又熟諳法律法規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)意識的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理人才更少。而合規(guī)管理只有在員工知法、懂法、守法的情況下才能發(fā)揮其應(yīng)有的作用。

四、抓好四項(xiàng)工作

（一）加快構(gòu)建合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理組織，明確合規(guī)管理部門權(quán)利。

要高度重視合規(guī)部門的建設(shè)，應(yīng)根據(jù)自身經(jīng)營特點(diǎn)，組建一個獨(dú)立的、強(qiáng)勢的合規(guī)部門?？紤]目前農(nóng)村信用社已經(jīng)建立縣一級法人的事實(shí)，建議在縣聯(lián)社設(shè)立獨(dú)立的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理部門，在基層信用社及以下機(jī)構(gòu)可設(shè)立合規(guī)聯(lián)絡(luò)員。合規(guī)部門的設(shè)臵要強(qiáng)調(diào)有效性、獨(dú)立性，確保合規(guī)部門工作不受干擾。合規(guī)部門要選聘高素質(zhì)的合規(guī)人員，這些人員既要有相應(yīng)的專業(yè)技能，又要熟悉信用社的經(jīng)營管理，既要有一定的學(xué)歷、資格，又要有一定的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。

（二）培育合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的良好企業(yè)文化，營造良好的合規(guī)管理氛圍。合規(guī)經(jīng)營理念應(yīng)滲透到每個員工的思想中，讓員工意識到合規(guī)不僅僅是高層、合規(guī)部門以及合規(guī)工作人員的事，每位員工都應(yīng)參與合規(guī)管理并履行職責(zé)。高層管理人員要做好表率，強(qiáng)化決策和管理過程中的合規(guī)意識，并監(jiān)督各部門樹立合規(guī)經(jīng)營觀念；各個部門全員參與，自上而下都深刻認(rèn)識“合規(guī)從我做起、從現(xiàn)在做起”，形成“人人議合規(guī)、人人促合規(guī)”的良好合規(guī)氛圍。

（三）全面建立合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)制度，提高風(fēng)險(xiǎn)防控水平。

按照《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》的要求，一是建立科學(xué)的合規(guī)管理績效考核制度，量化、細(xì)化考核指標(biāo)，實(shí)行定性與定量相結(jié)合，并把考核結(jié)果與相關(guān)人員的獎懲掛鉤，充分體現(xiàn)倡導(dǎo)合規(guī)和懲處違規(guī)的價值觀念。二是建立健全合規(guī)問責(zé)機(jī)制，借助具有威懾力的合規(guī)責(zé)任追究制度，對違規(guī)行為進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定與追究，并及時并采取有效的糾正措施，規(guī)范經(jīng)營管理行為，充分體現(xiàn)農(nóng)信社的合規(guī)價值取向。三是建立舉報(bào)監(jiān)督機(jī)制，疏通并敞開員工舉報(bào)違規(guī)、違法行為的渠道和途徑，并建立健全有效的舉報(bào)保護(hù)和激勵機(jī)制，鼓勵員工舉報(bào)違法、違反職業(yè)操守或可疑行為，強(qiáng)化對違規(guī)、違法行為的有效監(jiān)督。四是進(jìn)一步完善績效考核辦法，逐步把客戶滿意度指標(biāo)、員工滿意度指標(biāo)和合規(guī)情況納入考核體系，加強(qiáng)合規(guī)管理，降低違規(guī)幾率。

（四）定期開展教育培訓(xùn)，不斷提高從業(yè)人員整體素質(zhì)。開展形式多樣的合規(guī)教育培訓(xùn)，通過講座、知識競賽等形式增強(qiáng)本系統(tǒng)的合規(guī)工作氛圍，加強(qiáng)員工對政治理論、經(jīng)濟(jì)金融、法律法規(guī)等知識的學(xué)習(xí)，不斷提高自身的綜合素質(zhì)。強(qiáng)化培訓(xùn)效果，培訓(xùn)結(jié)束后，組織員工進(jìn)行考試，將考試成績公開通報(bào)，對有關(guān)崗位的從業(yè)資質(zhì)與員工的考試成績相掛鉤，增強(qiáng)員工自主學(xué)習(xí)的積極性、主動性。

巨野縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社 劉松