第一篇：我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理案例分析

我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理案例分析

案例發(fā)生原因分析：

（一）缺乏科學(xué)完善的考核機制，利益誤導(dǎo)驅(qū)使少數(shù)員工為完成考核鋌而走險。

一方面在業(yè)務(wù)發(fā)展的管理上，該行采取考核與完成任務(wù)掛鉤的做法，在一定程度上助長了“向錢看”的風(fēng)氣，造成部分風(fēng)險意識薄弱的員工為了眼前利益而不惜以違規(guī)經(jīng)營的代價來換取一時的經(jīng)營業(yè)績和利益。另一方面該行對考核辦法缺少輔助教育的手段，還提出了一些諸如“誰完成任務(wù)好，誰貢獻(xiàn)大，誰多拿錢”等不甚科學(xué)的提法，沒有通過合理的業(yè)績考核和合理的待遇水平來增強員工對單位的歸屬感和忠誠度，來提高員工的奉獻(xiàn)精神以及政策水平和工作能力，避免員工因追逐短期利益而不惜采取違規(guī)經(jīng)營的行為。

（二）缺乏內(nèi)控制度執(zhí)行的有效性，沒有真正建立起防范約束機制。

該分理處從2002年初開始違規(guī)操作，代辦借記卡，不簽貸款協(xié)議書放貸，在此后長達(dá)2年的時間里，一次次的檢查，一次次的活動都沒有發(fā)現(xiàn)，沒有排除，清楚地說明該行的內(nèi)部控制蒼白無力，從一線人員的制度執(zhí)行到二線管理人員對一線人員的監(jiān)督，再到內(nèi)控部門對各環(huán)節(jié)的再監(jiān)督，這三道防線都失察和疏漏。該行案防教育流于形式，各種檢查沒有落到實處，風(fēng)險防范的意識沒有在員工的頭腦里深深扎根。對整個監(jiān)督運行機制缺乏調(diào)查分析，對各個層面的執(zhí)行力也缺少評價，這就很難從根本上保證各種教育活動能落到實處，也很難發(fā)揮各種制度和監(jiān)督機制的約束力。

（三）缺乏科學(xué)的發(fā)展觀和正確的業(yè)績觀。一是缺乏正確的經(jīng)營理念，沒有把握和處理好業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險控制的關(guān)系。

基層行一味強調(diào)任務(wù)的完成率，對下不斷壓任務(wù)，競賽活動也頻繁不斷，產(chǎn)生了偏重業(yè)務(wù)發(fā)展，疏忽內(nèi)部管理和風(fēng)險防范的偏向；二是缺乏審慎經(jīng)營的思想，沒有把握和處理好業(yè)務(wù)發(fā)展和合法守規(guī)的關(guān)系。沒有把工作重心和主要精力鎖定在風(fēng)險防范上，而是偏面地追求“存款增長幅度”、“市場占有率”、“貸款增加額”等粗放型經(jīng)營指標(biāo)上。在這種經(jīng)營思想指導(dǎo)下，放松了對員工誠實守信的教育和依法合規(guī)的文化氛圍的建設(shè)；三是缺乏對零貸款的管理經(jīng)驗，沒有把握和處理好新業(yè)務(wù)品種的風(fēng)險點，缺乏對新業(yè)務(wù)品種必要的操作風(fēng)險管理。該行習(xí)慣于傳統(tǒng)的公司業(yè)務(wù)，沒有根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展的實際，把大風(fēng)險的意識落實到零售業(yè)務(wù)的發(fā)展和管理上來，不注意學(xué)習(xí)、總結(jié)和積累這方面的經(jīng)驗。零售貸款作為新的業(yè)務(wù)發(fā)展品種，對其風(fēng)險點分析不足，操作風(fēng)險的評估不到位，特別是在操作過程中沒有發(fā)現(xiàn)風(fēng)險、提示風(fēng)險、防范風(fēng)險。四是零售貸款的風(fēng)險系統(tǒng)管理沒有建立起完善的風(fēng)險預(yù)警、可控體系，給不法分子以可趁之機，發(fā)生案件是不可避免的。

二、完善我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理的幾點建議

（一）注重操作風(fēng)險評估和控制，健全內(nèi)部控制制度。

操作風(fēng)險的評估和控制（RACA）最大的優(yōu)勢在于對于風(fēng)險能夠進(jìn)行動態(tài)控制，其核心內(nèi)容是通過對風(fēng)險的識別、評估、決策、監(jiān)督和報告四個主要環(huán)節(jié)，進(jìn)行循環(huán)管理，使風(fēng)險評估與控制成為一個動態(tài)的管理過程。

首先是識別風(fēng)險，這是最基礎(chǔ)的，只有認(rèn)識到風(fēng)險的存在、正視風(fēng)險的大小，才能對風(fēng)險進(jìn)行控制，對銀行業(yè)務(wù)進(jìn)行決策。

其次是對風(fēng)險進(jìn)行評估，可分為三個方面的內(nèi)容：一是對沒有進(jìn)行控制之前的風(fēng)險進(jìn)行評估，即不作任何控制時的風(fēng)險評估；二是對控制措施的充分性和有效性進(jìn)行評估，如制度設(shè)計是否完善等。國內(nèi)銀行通常將制度細(xì)化，尤其是管理部門，只要發(fā)現(xiàn)有案件后隱患，就“舉一反三”地從“責(zé)任”角度去細(xì)化制度，但對制度的可操作性和有效性卻考慮較少，對制度的執(zhí)行成本問題考慮得更少。由于制度可執(zhí)行性較弱，所以屢查屢犯的問題幾乎在每個

行都存在，也直接影響到控制的有效性；三是對剩余風(fēng)險的評估，即對沒有在之前環(huán)節(jié)考慮到的風(fēng)險進(jìn)行評估。這一領(lǐng)域在國內(nèi)銀行尚為空白。

再次為決策環(huán)節(jié)。按決策的結(jié)果劃分，分為三個方面：一是通過成本收益分析，對于高風(fēng)險業(yè)務(wù)選擇規(guī)避；二是通過外包、購買保險的方式將操作風(fēng)險部分轉(zhuǎn)移出去；三是選擇從事該項業(yè)務(wù)，通過將潛在收益與潛在風(fēng)險進(jìn)行比較后，認(rèn)為收益大于風(fēng)險，并且風(fēng)險在可以承受的范圍內(nèi)，即接受該風(fēng)險，并采取一定措施對風(fēng)險進(jìn)行控制。

最后是監(jiān)督和報告環(huán)節(jié)，這一環(huán)節(jié)不只對前面各環(huán)節(jié)情況進(jìn)行監(jiān)督和報告，同時還將剩余風(fēng)險進(jìn)行監(jiān)督，因為剩余風(fēng)險很有可能會隨著業(yè)務(wù)的發(fā)展、環(huán)境的變化等因素變化而變成主要風(fēng)險或風(fēng)險程度加重，此時就要通過監(jiān)督和報告及時對風(fēng)險進(jìn)行正確的重估，作出正確的決策。

銀行應(yīng)對風(fēng)險分析

1、進(jìn)行銀行監(jiān)督管理

監(jiān)管項目應(yīng)該以銀行業(yè)最基本的指標(biāo)，把精力主要放在了具體政策和規(guī)定的制定上，這與當(dāng)前國內(nèi)銀行業(yè)的發(fā)展階段與管理水平直接相關(guān)。強化其風(fēng)險意識，增強銀行的整體抗風(fēng)險能力。

2、提高銀行內(nèi)部管理水平

國內(nèi)銀行業(yè)的管理大多處于一種個人化、隨意化的水平，還沒有完全體系化、制度化，很多時候依賴于個別管理者的素質(zhì)。例如：預(yù)算管理，國外銀行做預(yù)算需要很長時間，做得很細(xì)，預(yù)算方法先進(jìn)且有系統(tǒng)性，而國內(nèi)大多數(shù)銀行的預(yù)算相對簡單，形式主義比較嚴(yán)重，缺乏嚴(yán)密的預(yù)算機制和預(yù)算監(jiān)控機制，這本身就加大了風(fēng)險機率。

因此，要做到風(fēng)險的事先控制，把風(fēng)險的概率降到最低，銀行業(yè)就必須不斷地完善管理機制，提高管理水平。

3、構(gòu)建銀行管理體系

構(gòu)建銀行管理體系，推動企業(yè)管理創(chuàng)新的中間力量，知識是創(chuàng)新的必備條件，人才是創(chuàng)新的主體。德才兼?zhèn)涞娜瞬挪粌H是現(xiàn)代企業(yè)賴以生存和發(fā)展的根基，而且是構(gòu)建銀行管理體系的中堅力量。

因此，重視知識和人才，造就優(yōu)秀的人才，創(chuàng)建重視知識和人才的機制，是當(dāng)前銀行業(yè)所面臨的一項迫在眉睫的、勢在必行的戰(zhàn)略任務(wù)。

銀行風(fēng)險案例分析認(rèn)為銀行在經(jīng)營過程中，必然會面臨眾多的選擇和不確定，這些不確定性就是風(fēng)險。合理有效地防范風(fēng)險、規(guī)避風(fēng)險、化解風(fēng)險，實現(xiàn)高效的風(fēng)險管理，就成為銀行在不斷變化著的環(huán)境中求生存、謀發(fā)展的根本措施。

三、加強我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理的對策與措施

面對操作風(fēng)險及其危害性,商業(yè)銀行應(yīng)掌握操作風(fēng)險的主要表現(xiàn)形式,從引發(fā)操作風(fēng)險的相關(guān)原因出發(fā),結(jié)合目前我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理的現(xiàn)狀,制訂出符合我國實際情況的防范與化解操作風(fēng)險的措施,筆者主要從以下幾個方面提出相關(guān)的對策與措施。

1不斷完善公司治理結(jié)構(gòu)

商業(yè)銀行操作風(fēng)險的有效管理有賴于公司治理結(jié)構(gòu)的不斷完善。目前我國的一些國有商業(yè)銀行雖然進(jìn)行了股份制改造,也建立了公司治理結(jié)構(gòu),但這種公司治理結(jié)構(gòu)還不完善,它沒能完全發(fā)揮出真正的作用,在一定程度上還只停留在表面形式階段。真正意義上的現(xiàn)代企業(yè)制度尚未建立起來。因此,應(yīng)加快商業(yè)銀行治理結(jié)構(gòu)改革,完善決策、激勵約束、制衡和外部監(jiān)督機制,規(guī)范各級管理者和員工的行為。針對目前我國國有商業(yè)銀行由國家完全控股,存在“內(nèi)部人”控制的情況,引進(jìn)國內(nèi)外戰(zhàn)略投資者是完善公司治理結(jié)構(gòu)的一個不錯途徑。引進(jìn)戰(zhàn)略投資者,在實現(xiàn)投資主體多元化的基礎(chǔ)上,建立規(guī)范的股東大會、董事會、監(jiān)事會制度,設(shè)立獨立董事,從而形成股東大會、董事會、監(jiān)事會、行長經(jīng)營層之間有效的權(quán)力制衡機

制。還可以借鑒國際先進(jìn)銀行的做法,不斷完善我國商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)。如借鑒德意志銀行的經(jīng)驗,設(shè)立雙層董事會制度,監(jiān)督董事會和管理董事會負(fù)責(zé)操作風(fēng)險管理戰(zhàn)略和改革,并根據(jù)各自的職責(zé)對操作風(fēng)險管理負(fù)責(zé)。明確操作風(fēng)險的定義具有重要意義,這一職責(zé)在德意志銀行是由監(jiān)督董事會來履行的。

2.全面加強內(nèi)部控制建設(shè)

操作風(fēng)險的發(fā)生具有內(nèi)生性,在很大程度上都是由于內(nèi)部原因引發(fā)的,因此加強商業(yè)銀行的內(nèi)部控制對于防范和管理操作風(fēng)險尤為重要。加強內(nèi)部控制建設(shè)應(yīng)當(dāng)制訂有效的內(nèi)部控制框架和完善內(nèi)部控制制度。

(1)加強內(nèi)部控制文化建設(shè)。全面加強內(nèi)部控制文化建設(shè)首先應(yīng)建立先進(jìn)的內(nèi)控文化,加大對員工合規(guī)意識和風(fēng)險意識的教育,形成一種風(fēng)險管理人人有責(zé)的內(nèi)控文化氛圍,要使全體管理者和員工都有風(fēng)險控制的理念,都了解內(nèi)部控制的重要性,都熟悉崗位工作的職責(zé)要求,理解和掌握內(nèi)控要點,努力發(fā)現(xiàn)問題和風(fēng)險,而不是隱瞞、遮蓋風(fēng)險,形成一種“隱瞞文化”。

(2)建立風(fēng)險識別、評估與預(yù)警機制。風(fēng)險識別和評估是內(nèi)部控制的重要組成部分。按照操作風(fēng)險的定義,從引起操作風(fēng)險的原因入手,識別各個業(yè)務(wù)線和管理環(huán)節(jié)可能存在的操作風(fēng)險類別及風(fēng)險點是前提,對操作風(fēng)險的評估是建立在有效的風(fēng)險識別基礎(chǔ)之上的。對于操作風(fēng)險的全面評估,巴塞爾委員會認(rèn)為,對于操作風(fēng)險的管理應(yīng)比照其他重大銀行業(yè)風(fēng)險的管理嚴(yán)格進(jìn)行。銀行應(yīng)開發(fā)出一個管理操作風(fēng)險的框架,框架應(yīng)制定銀行識別、評估、監(jiān)測和控制/釋緩操作風(fēng)險的政策。此外應(yīng)建立操作風(fēng)險有效的預(yù)警機制,設(shè)計操作風(fēng)險的預(yù)警指標(biāo),如業(yè)務(wù)快速增長、員工流失、交易中斷情況等對操作風(fēng)險進(jìn)行預(yù)警,以便及時發(fā)現(xiàn)操作風(fēng)險關(guān)鍵點,并采取恰當(dāng)管理措施。

(3)建立有效的信息溝通與傳遞機制。由于操作風(fēng)險與信用風(fēng)險、市場風(fēng)險具有一定的相關(guān)性,因此加強這3個風(fēng)險管理部門的信息交流與溝通,協(xié)調(diào)一致地搞好風(fēng)險管理很有必要。此外,商業(yè)銀行還可根據(jù)本行實際,建立和完善員工舉報制度,依靠和發(fā)動一線員工,鼓勵檢舉違法違規(guī)問題,完善信息溝通與傳遞機制。巴林銀行的倒閉有其信息溝通與傳遞機制不健全的原因,由于缺乏有效的溝通,沒能使里森的越權(quán)行為得到及早發(fā)現(xiàn)和有效制止。據(jù)英格蘭銀行調(diào)查報告透露,負(fù)責(zé)巴林銀行新加坡業(yè)務(wù)的職員瓊斯曾分別于1995年1月11日和1月27日收到兩份來自新加坡交易所的信,其中都提及了里森交易賬戶及保證金問題,但瓊斯沒有及時將信息傳遞給倫敦總部,而是交給里森處理。可見由于信息溝通與傳遞上的缺陷,重要信息沒能及時有效地傳遞到有關(guān)監(jiān)督部門,會讓商業(yè)銀行錯失管理操作風(fēng)險的有利時機,給其帶來損失。

3.建立和完善商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理機制

商業(yè)銀行可以通過設(shè)立專門的風(fēng)險管理委員會來加強對操作風(fēng)險的管理,通過設(shè)立專門的風(fēng)險管理委員會總攬銀行風(fēng)險控制,風(fēng)險管理委員會下設(shè)操作風(fēng)險、信用風(fēng)險、市場風(fēng)險等專業(yè)風(fēng)險管理委員會,操作風(fēng)險管理委員會要加強與其他風(fēng)險管理部門的協(xié)調(diào),分析內(nèi)外操作風(fēng)險形勢,制訂具體的操作風(fēng)險管理方案,并負(fù)責(zé)監(jiān)督實施。

建立和完善商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理機制還應(yīng)完善內(nèi)外審計體制,內(nèi)外審計對于操作風(fēng)險的管理具有很大的作用。目前我國商業(yè)銀行的內(nèi)部審計不完善,外部審計也沒有真正建立起來。根據(jù)內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)而做出的統(tǒng)計數(shù)據(jù)能夠揭露出一些問題,因此商業(yè)銀行應(yīng)從職能設(shè)置和工作程序上保證內(nèi)審機構(gòu)的獨立性和權(quán)威性。巴塞爾委員會認(rèn)為內(nèi)審或同樣獨立的部門,必須每年至少檢查一次銀行評級體系及其運作狀況,內(nèi)審必須記錄檢查結(jié)果,一些國家的監(jiān)管當(dāng)局,也要求對銀行的損失估計進(jìn)行外審。

4.運用近失管理方法加強操作風(fēng)險管理

較少發(fā)生但引起嚴(yán)重后果的事件可能會危及銀行的生存問題,如巴林銀行倒閉事件。由于這類事件較少發(fā)生,銀行缺少這類事件的數(shù)據(jù),而經(jīng)常發(fā)生但后果較輕的事件可以作為預(yù)警信號,分析此類事件可以更好地理解和分析較少發(fā)生但引起嚴(yán)重后果的事件。所謂近失事件是一個或一系列的通過降低風(fēng)險,提高系統(tǒng)操作水平的事件或觀察。近失事件是一個積極的提高機會,鼓勵員工報告而不是隱瞞,近失事件更側(cè)重經(jīng)常發(fā)生但后果較輕的事件,它不僅包括事件還包括觀察,將近失管理運用于操作風(fēng)險的管理可以通過如下幾個步驟來進(jìn)行。(1)識別。成功地識別近失事件是近失管理的第一步。

(2)報告。報告階段的目標(biāo)是保證所有被識別的近失事件被報告。

(3)優(yōu)先排序。將被報告的近失事件根據(jù)排序方法排序。

(4)信息散播。主要是將相關(guān)信息散播給可以分析事件原因的人,通報近失事件可能的危害和解決辦法。

(5)分析。主要是指管理者分析問題的原因,采取相應(yīng)的措施避免類似事件再次發(fā)生或是減少事件造成的損失。

(6)解決和跟蹤。近失事件被分析后,應(yīng)采取解決辦法,解決方案確定并實施后,管理層應(yīng)該跟蹤方案實施后銀行所發(fā)生的變化,并將結(jié)果通報給近失事件的報告者。

5.加強員工的培訓(xùn)與管理

員工素質(zhì)不高以及員工隊伍管理不到位是引發(fā)操作風(fēng)險的重要原因,也是目前我國商業(yè)銀行在操作風(fēng)險管理中面臨的現(xiàn)狀。因此,培訓(xùn)和鼓勵員工學(xué)習(xí)是提高員工知識素養(yǎng)和操作技能的重要途徑,也是提高員工執(zhí)行力,防范操作風(fēng)險的重要舉措。

(1)制訂科學(xué)的培訓(xùn)制度。

(2)采取靈活的培訓(xùn)形式,如到高等院校集中培訓(xùn)、外派進(jìn)修、網(wǎng)上培訓(xùn)、員工自學(xué)等。

(3)有針對性地進(jìn)行培訓(xùn)。主要是針對業(yè)務(wù)操作技能欠缺的方面以及新業(yè)務(wù)進(jìn)行培訓(xùn)。

(4)加強敬業(yè)愛崗教育,實施人本管理。

(5)實施嚴(yán)格的考試考核制度,將考試考核結(jié)果與員工的薪酬以及聘任、職位升遷等掛鉤。加強員工隊伍的管理主要包括加強風(fēng)險意識教育,嚴(yán)格規(guī)范重要崗位和敏感環(huán)節(jié)工作人員8小時內(nèi)外行為。

6.實行嚴(yán)格的風(fēng)險問責(zé)與懲戒制度

商業(yè)銀行操作風(fēng)險的頻繁發(fā)生在很大程度上是因為沒有實行嚴(yán)格的問責(zé)制,該處理的沒有處理或處理不到位,該退出的未退出。因此要進(jìn)一步規(guī)范經(jīng)營行為,強化責(zé)任追究制,將問責(zé)制落實到具體崗位,按照崗位進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定與追究。對于因違規(guī)而引發(fā)操作風(fēng)險給商業(yè)銀行帶來損失的員工,一定要追究責(zé)任,嚴(yán)厲懲戒。損失較為嚴(yán)重的除了追究當(dāng)事人的責(zé)任外,還應(yīng)追究相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任。要用鐵的紀(jì)律和鐵的規(guī)章制度強化問責(zé),構(gòu)建多層次、多渠道、執(zhí)行有力的問責(zé)與懲戒制度。實行嚴(yán)格的風(fēng)險問責(zé)與懲戒制度是增加違規(guī)操作成本與代價的一種有效的制度,有利于遏止操作風(fēng)險的發(fā)生。

7.通過風(fēng)險轉(zhuǎn)移緩解操作風(fēng)險

在操作風(fēng)險已經(jīng)發(fā)生的情況下,為了將風(fēng)險給自己帶來的損失降到最低,商業(yè)銀行可以通過風(fēng)險轉(zhuǎn)移的措施來緩解操作風(fēng)險,減輕自己的損失。風(fēng)險轉(zhuǎn)移的可以通過保險、擔(dān)保、證券化和項目融資等具體方法來實現(xiàn)。如今,一些商業(yè)銀行的管理層已經(jīng)認(rèn)識到保險是一種風(fēng)險轉(zhuǎn)移的工具,并將其應(yīng)用到商業(yè)銀行操作風(fēng)險的管理之中。保險雖無法替代好的操作風(fēng)險管理,但它是風(fēng)險管理的補充和不可缺少的手段之一。隨著操作風(fēng)險的可保性日益加大,商業(yè)銀行可以有效地獲取到險別并對新型風(fēng)險進(jìn)行一體化投保。無論是通過第三者保險進(jìn)行風(fēng)險轉(zhuǎn)移,還是用特殊手段及其他金融途徑進(jìn)行風(fēng)險融資達(dá)到風(fēng)險轉(zhuǎn)移的目的,都必須格外小心,既要結(jié)構(gòu)合理,還應(yīng)注意監(jiān)管要求。

第二篇：我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理案例分析

我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理案例分析

近年來，隨著金融服務(wù)的全球化，以及信息技術(shù)在金融業(yè)的應(yīng)用和發(fā)展，銀行業(yè)所面臨的風(fēng)險變得更為復(fù)雜。在我國，由操作風(fēng)險引發(fā)的大案觸目驚心，對金融機構(gòu)的操作風(fēng)險提出了嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。自上個世紀(jì)90年代以來，隨著銀行規(guī)模不斷擴(kuò)大、交易金額迅速放大、經(jīng)營復(fù)雜程度不斷加劇，出現(xiàn)了一系列震驚國際金融界的操作風(fēng)險損失事件。

一、操作風(fēng)險管理不善引發(fā)案件的具體原因分析

案例：某分理處發(fā)生多功能借記卡自助質(zhì)押貸款詐騙案

2004年中行湖州市分行鳳凰分理處因員工嚴(yán)重違規(guī)操作：違規(guī)辦卡、違規(guī)放貸，網(wǎng)點員工基于自身利益，合伙違規(guī)、隱瞞不報，引發(fā)多功能借記卡自助質(zhì)押貸款詐騙案。經(jīng)查，涉及金額2599萬，形成巨大風(fēng)險。

案例發(fā)生原因分析：

（一）缺乏科學(xué)完善的考核機制，利益誤導(dǎo)驅(qū)使少數(shù)員工為完成考核鋌而走險。

一方面在業(yè)務(wù)發(fā)展的管理上，該行采取考核與完成任務(wù)掛鉤的做法，在一定程度上助長了“向錢看”的風(fēng)氣，造成部分風(fēng)險意識薄弱的員工為了眼前利益而不惜以違規(guī)經(jīng)營的代價來換取一時的經(jīng)營業(yè)績和利益。另一方面該行對考核辦法缺少輔助教育的手段，還提出了一些諸如“誰完成任務(wù)好，誰貢獻(xiàn)大，誰多拿錢”等不甚科學(xué)的提法，沒有通過合理的業(yè)績考核和合理的待遇水平來增強員工對單位的歸屬感和忠誠度，來提高員工的奉獻(xiàn)精神以及政策水平和工作能力，避免員工因追逐短期利益而不惜采取違規(guī)經(jīng)營的行為。

（二）缺乏內(nèi)控制度執(zhí)行的有效性，沒有真正建立起防范約束機制。

該分理處從2002年初開始違規(guī)操作，代辦借記卡，不簽貸款協(xié)議書放貸，在此后長達(dá)2年的時間里，一次次的檢查，一次次的活動都沒有發(fā)現(xiàn)，沒有排除，清楚地說明該行的內(nèi)部控制蒼白無力，從一線人員的制度執(zhí)行到二線管理人員對一線人員的監(jiān)督，再到內(nèi)控部門對各環(huán)節(jié)的再監(jiān)督，這三道防線都失察和疏漏。該行案防教育流于形式，各種檢查沒有落到

實處，風(fēng)險防范的意識沒有在員工的頭腦里深深扎根。對整個監(jiān)督運行機制缺乏調(diào)查分析，對各個層面的執(zhí)行力也缺少評價，這就很難從根本上保證各種教育活動能落到實處，也很難發(fā)揮各種制度和監(jiān)督機制的約束力。

（三）缺乏科學(xué)的發(fā)展觀和正確的業(yè)績觀。一是缺乏正確的經(jīng)營理念，沒有把握和處理好業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險控制的關(guān)系。

基層行一味強調(diào)任務(wù)的完成率，對下不斷壓任務(wù)，競賽活動也頻繁不斷，產(chǎn)生了偏重業(yè)務(wù)發(fā)展，疏忽內(nèi)部管理和風(fēng)險防范的偏向；二是缺乏審慎經(jīng)營的思想，沒有把握和處理好業(yè)務(wù)發(fā)展和合法守規(guī)的關(guān)系。沒有把工作重心和主要精力鎖定在風(fēng)險防范上，而是偏面地追求“存款增長幅度”、“市場占有率”、“貸款增加額”等粗放型經(jīng)營指標(biāo)上。在這種經(jīng)營思想指導(dǎo)下，放松了對員工誠實守信的教育和依法合規(guī)的文化氛圍的建設(shè)；三是缺乏對零貸款的管理經(jīng)驗，沒有把握和處理好新業(yè)務(wù)品種的風(fēng)險點，缺乏對新業(yè)務(wù)品種必要的操作風(fēng)險管理。該行習(xí)慣于傳統(tǒng)的公司業(yè)務(wù)，沒有根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展的實際，把大風(fēng)險的意識落實到零售業(yè)務(wù)的發(fā)展和管理上來，不注意學(xué)習(xí)、總結(jié)和積累這方面的經(jīng)驗。零售貸款作為新的業(yè)務(wù)發(fā)展品種，對其風(fēng)險點分析不足，操作風(fēng)險的評估不到位，特別是在操作過程中沒有發(fā)現(xiàn)風(fēng)險、提示風(fēng)險、防范風(fēng)險。四是零售貸款的風(fēng)險系統(tǒng)管理沒有建立起完善的風(fēng)險預(yù)警、可控體系，給不法分子以可趁之機，發(fā)生案件是不可避免的。

二、完善我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理的幾點建議

目前我國銀行正向現(xiàn)代商業(yè)銀行轉(zhuǎn)型，在商業(yè)銀行規(guī)模越來越多，業(yè)務(wù)領(lǐng)域越來越廣，風(fēng)險點越來越多的新形勢下，再加上我國轉(zhuǎn)軌的制度因素、銀行的管理以及員工素質(zhì)等問題的客觀存在，操作風(fēng)險管理越來越突出，成為與信用風(fēng)險、市場風(fēng)險同樣重要的銀行風(fēng)險管理的重要內(nèi)容，而操作風(fēng)險管理又有著難以計量的特點，加強對操作風(fēng)險管理就更顯重要，也更需要下大工夫。結(jié)合我們以上所分析的案例，我們提出完善我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理的四點建議：

（一）注重操作風(fēng)險評估和控制，健全內(nèi)部控制制度。

操作風(fēng)險的評估和控制（RACA）最大的優(yōu)勢在于對于風(fēng)險能夠進(jìn)行動態(tài)控制，其核心內(nèi)容是通過對風(fēng)險的識別、評估、決策、監(jiān)督和報告四個主要環(huán)節(jié)，進(jìn)行循環(huán)管理，使風(fēng)險評估與控制成為一個動態(tài)的管理過程。

首先是識別風(fēng)險，這是最基礎(chǔ)的，只有認(rèn)識到風(fēng)險的存在、正視風(fēng)險的大小，才能對

風(fēng)險進(jìn)行控制，對銀行業(yè)務(wù)進(jìn)行決策。

其次是對風(fēng)險進(jìn)行評估，可分為三個方面的內(nèi)容：一是對沒有進(jìn)行控制之前的風(fēng)險進(jìn)行評估，即不作任何控制時的風(fēng)險評估；二是對控制措施的充分性和有效性進(jìn)行評估，如制度設(shè)計是否完善等。國內(nèi)銀行通常將制度細(xì)化，尤其是管理部門，只要發(fā)現(xiàn)有案件后隱患，就“舉一反三”地從“責(zé)任”角度去細(xì)化制度，但對制度的可操作性和有效性卻考慮較少，對制度的執(zhí)行成本問題考慮得更少。由于制度可執(zhí)行性較弱，所以屢查屢犯的問題幾乎在每個行都存在，也直接影響到控制的有效性；三是對剩余風(fēng)險的評估，即對沒有在之前環(huán)節(jié)考慮到的風(fēng)險進(jìn)行評估。這一領(lǐng)域在國內(nèi)銀行尚為空白。

再次為決策環(huán)節(jié)。按決策的結(jié)果劃分，分為三個方面：一是通過成本收益分析，對于高風(fēng)險業(yè)務(wù)選擇規(guī)避；二是通過外包、購買保險的方式將操作風(fēng)險部分轉(zhuǎn)移出去；三是選擇從事該項業(yè)務(wù)，通過將潛在收益與潛在風(fēng)險進(jìn)行比較后，認(rèn)為收益大于風(fēng)險，并且風(fēng)險在可以承受的范圍內(nèi)，即接受該風(fēng)險，并采取一定措施對風(fēng)險進(jìn)行控制。

最后是監(jiān)督和報告環(huán)節(jié)，這一環(huán)節(jié)不只對前面各環(huán)節(jié)情況進(jìn)行監(jiān)督和報告，同時還將剩余風(fēng)險進(jìn)行監(jiān)督，因為剩余風(fēng)險很有可能會隨著業(yè)務(wù)的發(fā)展、環(huán)境的變化等因素變化而變成主要風(fēng)險或風(fēng)險程度加重，此時就要通過監(jiān)督和報告及時對風(fēng)險進(jìn)行正確的重估，作出正確的決策。

第三篇：我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理策略分析

我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理策略分析

2008-12-31 10:21:32來源：中國經(jīng)濟(jì)信息網(wǎng)

[摘要] 銀行操作風(fēng)險在我國是僅次于信用風(fēng)險的金融風(fēng)險，隨著我國商業(yè)銀行的改革，頻繁暴露出各種操作風(fēng)險，嚴(yán)重影響銀行的穩(wěn)健經(jīng)營。本文從新巴塞爾協(xié)議對操作風(fēng)險的界定和具體形式出發(fā)，通過對我國商業(yè)銀...[摘要] 銀行操作風(fēng)險在我國是僅次于信用風(fēng)險的金融風(fēng)險，隨著我國商業(yè)銀行的改革，頻繁暴露出各種操作風(fēng)險，嚴(yán)重影響銀行的穩(wěn)健經(jīng)營。本文從新巴塞爾協(xié)議對操作風(fēng)險的界定和具體形式出發(fā)，通過對我國商業(yè)銀行實際情況的分析，揭示出我國商業(yè)銀行目前在操作風(fēng)險管理和控制方面存在的問題，并提出防范與控制商業(yè)銀行操作風(fēng)險的具體對策。（中經(jīng)評論·北京）隨著世界經(jīng)濟(jì)一體化程度和金融行業(yè)競爭程度的加深，商業(yè)銀行的風(fēng)險越來越大。風(fēng)險管理越來越受到金融機構(gòu)的重視?？茖W(xué)有效的金融風(fēng)險管理一方面可以保證金融機構(gòu)健康、持續(xù)地運行，另一方面可以降低企業(yè)防范風(fēng)險的資金成本，提高企業(yè)的競爭力。

20世紀(jì)90年代以來，操作風(fēng)險的日益嚴(yán)重，使商業(yè)銀行即便達(dá)到資本充足率的要求，也可能因為操作風(fēng)險而陷入經(jīng)營困境，甚至導(dǎo)致破產(chǎn)。人們開始關(guān)注操作風(fēng)險在銀行風(fēng)險管理中的地位和影響。新巴塞爾協(xié)議首次將操作風(fēng)險納入銀行資本計量與監(jiān)管范圍，并且要求金融機構(gòu)為操作風(fēng)險配置相應(yīng)的資本金水平。這標(biāo)志著操作風(fēng)險已成為商業(yè)銀行風(fēng)險體系中不容忽視的部分。但迄今為止，我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理仍然問題頗多，內(nèi)部控制制度建設(shè)滯后。特別是近幾年，國有商業(yè)銀行因操作風(fēng)險造成的案件層出不窮，損失相當(dāng)慘重，嚴(yán)重影響了我國商業(yè)銀行的競爭力。2007年1月1日，我國銀行業(yè)全面開放，與國際商業(yè)銀行的競爭將日趨激烈。因此，研究我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理對策具有特別的重要性和迫切性。

一、商業(yè)銀行操作風(fēng)險的界定及具體形式

（一）商業(yè)銀行操作風(fēng)險的界定

巴塞爾銀行監(jiān)管委員會對操作風(fēng)險的正式定義是：由于不正確的內(nèi)部操作流程、人員、系統(tǒng)或外部事件導(dǎo)致的直接或間接損失的風(fēng)險。通俗地講，就是銀行因辦理業(yè)務(wù)或內(nèi)部管理出了差錯，需要對客戶做出補償或賠償，以及由于內(nèi)部人員監(jiān)守自盜，外部人員欺詐得手，電子系統(tǒng)硬件軟件發(fā)生故障，網(wǎng)絡(luò)遭到黑客侵襲，通信、電力中斷，地震、恐怖襲擊等原因?qū)е聯(lián)p失的銀行風(fēng)險，被統(tǒng)稱為操作風(fēng)險。巴塞爾新資本協(xié)議對操作風(fēng)險的定義，既是近年來國際金融界日益注重操作風(fēng)險管理的制度體現(xiàn)，同時也是從全面風(fēng)險管理和保持銀行體系穩(wěn)定的角度對操作風(fēng)險管理的新要求。

（二）商業(yè)銀行操作風(fēng)險的具體形式

商業(yè)銀行操作風(fēng)險在實際管理過程中有多種具體的表現(xiàn)形式，根據(jù)商業(yè)銀行的特征和運行規(guī)律，商業(yè)銀行操作風(fēng)險主要有以下主要形式：

1、組織風(fēng)險。指商業(yè)銀行由于組織機構(gòu)設(shè)置以及組織控制失效或低效，產(chǎn)生操作風(fēng)險，使實際效果偏離預(yù)期目標(biāo)的可能性。組織風(fēng)險包括治理結(jié)構(gòu)、文化、溝通、項目管理、外包、持續(xù)經(jīng)營和安全等方面的風(fēng)險。此類風(fēng)險主要由于管理層的變化、項目管理行為、企業(yè)文化和溝通等方面原因引起。

2、管理風(fēng)險。指由于管理人員以及管理職能失效，產(chǎn)生操作風(fēng)險，使實際管理效果達(dá)不到預(yù)期目標(biāo)的可能性。加強管理是控制操作風(fēng)險的有力手段，在商業(yè)銀行的運行過程中，管理人員舞弊、管理制度缺陷、管理技能下降等，都會導(dǎo)致內(nèi)部控制制度失效或低效，從而引發(fā)操作風(fēng)險的產(chǎn)生。

3、技術(shù)風(fēng)險。指由于技術(shù)工藝、設(shè)備及手段等不完備或失效引發(fā)操作風(fēng)險，從而使得

技術(shù)控制效果達(dá)不到預(yù)期目標(biāo)的可能性。計算機及網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)在銀行業(yè)的應(yīng)用，在便利普及用戶同時，風(fēng)險也不斷增加。

4、法律及制度風(fēng)險。指由于國家法律、法規(guī)不健全，以及商業(yè)銀行制度缺陷，造成商業(yè)銀行或他人資產(chǎn)損失的現(xiàn)象。

5、外部風(fēng)險。包括實際環(huán)境、訴訟和欺詐等導(dǎo)致的風(fēng)險。風(fēng)險來源于欺詐或外部機構(gòu)對本公司的起訴以及機構(gòu)及其代表缺乏人身安全等。

（三）我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險因素分布

綜合來看操作風(fēng)險是一個非常復(fù)雜和難以把握的風(fēng)險，國內(nèi)的操作風(fēng)險主要集中在違法行為（31%）、流程設(shè)計不合理（26%）、外部欺詐（22%）和操作失誤（10%）這四個方面，其中最大比例的是違法行為，也是我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險的一個顯著特點。引發(fā)操作風(fēng)險的因素分布除此四個之外還有越權(quán)行為、系統(tǒng)失靈、突發(fā)事件等?？梢姡僮黠L(fēng)險存在于商業(yè)銀行所有產(chǎn)品、所有管理活動的各個環(huán)節(jié)，所有機構(gòu)和崗位的人員都是操作風(fēng)險的控制對象。操作風(fēng)險的這一特性，決定了對操作風(fēng)險的管理首先應(yīng)該是對人的管理、對流程環(huán)節(jié)的管理。

二、我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理現(xiàn)狀和存在的問題

我國商業(yè)銀行在改制過程中，由于缺乏內(nèi)部控制制度和風(fēng)險控制制度，產(chǎn)生了大量的操作風(fēng)險案件，給國有資產(chǎn)造成了巨大的損失。我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理滯后于形勢發(fā)展。隨著全球經(jīng)濟(jì)金融一體化和金融管制的放松，同時金融創(chuàng)新層出不窮，操作風(fēng)險的類型不斷演變，我國商業(yè)銀行原有的管理模式難以緊隨這種環(huán)境的變化和技術(shù)的發(fā)展。而且，我國商業(yè)銀行的操作風(fēng)險管理尚處于初級階段，與國際活躍銀行相比存在較大差距，并且存在著一系列認(rèn)識上和管理上的問題，具體表現(xiàn)在以下幾個方面：

（一）操作風(fēng)險管理理念亟待更新

長期以來，我國商業(yè)銀行疏于操作風(fēng)險管理。無論是制度規(guī)則、認(rèn)識水平都比較低，尚未將其視作一個獨立的風(fēng)險來認(rèn)識，既不了解操作風(fēng)險的內(nèi)涵，也不掌握操作風(fēng)險的邊界。將操作風(fēng)險僅僅停留在內(nèi)控和審計的層次上，從未量化計算度量。銀行內(nèi)部缺乏嚴(yán)格的風(fēng)控機制，對引發(fā)操作風(fēng)險的行為沒有給予及時有效的責(zé)任追究。

（二）操作風(fēng)險管理框架亟待健全

國內(nèi)商業(yè)銀行的操作風(fēng)險管理尚處于定性管理階段，依賴專家管理，主要手段是質(zhì)量控制。普遍沒有建立起操作風(fēng)險管理系統(tǒng)，對如何定量計算分析操作風(fēng)險知之甚少，在開發(fā)和運用操作風(fēng)險的資本分配模型上基本屬于空白。國內(nèi)目前采用的操作風(fēng)險管理手段和方法基本上難以反映本行操作風(fēng)險的總體水平和分布結(jié)構(gòu)，與國際上以資本約束為核心的操作風(fēng)險管理差距不小。另外，內(nèi)部審計部門權(quán)威性不強。我國很多銀行幾乎都將內(nèi)部審計部門作為操作風(fēng)險管理的職能部門，但在權(quán)限上又與其他部室平行設(shè)置。其權(quán)威性的不足致使對總行、分行層面的稽核監(jiān)督難以開展。

（三）操作風(fēng)險控制體系亟待完善

大多數(shù)銀行往往沒有形成針對操作風(fēng)險的統(tǒng)一的政策標(biāo)準(zhǔn)，各職能部門之間缺少必要的溝通協(xié)調(diào)?？偡种兄葡碌闹本€職能制削弱了內(nèi)控力度，各級負(fù)責(zé)人橫向權(quán)力過大，為操作風(fēng)險的發(fā)生提供了空間。

（四）操作風(fēng)險管理手段亟待加強

一是內(nèi)部稽核形式化問題嚴(yán)重，問責(zé)制沒有威懾力。二是電子化手段缺乏，內(nèi)控人員素質(zhì)有待提高。三是操作風(fēng)險的數(shù)據(jù)積累不足。由于產(chǎn)權(quán)和信息披露制度的原因，銀行不但沒有壓力披露操作風(fēng)險事件，相反卻有主動隱藏風(fēng)險事件的動機。另外，由于社會誠信機制不健全，行業(yè)數(shù)據(jù)和公共外部數(shù)據(jù)的真實性無從考證，也影響到風(fēng)險計量和管理決策。

三、我國商業(yè)銀行加強操作風(fēng)險防范和管理的策略分析

鑒于我國金融業(yè)目前對操作風(fēng)險的認(rèn)識和管理尚處于起步階段，對操作風(fēng)險的特征和現(xiàn)狀尚缺乏清晰的認(rèn)識。當(dāng)前還沒有一種辦法能夠覆蓋并有效識別和控制各類操作風(fēng)險。因此，應(yīng)當(dāng)從我國商業(yè)銀行的實際出發(fā)，重新對操作風(fēng)險進(jìn)行認(rèn)識，并不斷建立健全操作風(fēng)險防范和管理機制。

（一）建立全新的商業(yè)銀行風(fēng)險管理機制

我國商業(yè)銀行須逐步構(gòu)建符合新巴塞爾協(xié)議的金融風(fēng)險管理機制。首先，銀行應(yīng)完善自身的運作體系。這種運作體系是建立在明確的產(chǎn)權(quán)關(guān)系、科學(xué)規(guī)范的現(xiàn)代銀行制度以及合理的治理結(jié)構(gòu)基礎(chǔ)上的。同時，需要不斷加強金融風(fēng)險防范工作，改善管理水平，提高銀行經(jīng)營效益和市場競爭力。其次，接受銀監(jiān)會的監(jiān)督管理。最后，接受來自市場上的存款客戶、投資者和有關(guān)債權(quán)人的壓力。這其中，銀行信息披露是十分必要和重要的。

（二）建立完善的內(nèi)部控制機制

商業(yè)銀行最大的操作風(fēng)險往往在于其內(nèi)部控制及公司治理機制失效、不當(dāng)管理或運作習(xí)慣，而這些都屬于銀行可控范圍內(nèi)的內(nèi)生風(fēng)險。所以，首先要健全內(nèi)控制度，從制度上保證每一種可能的風(fēng)險因素都有監(jiān)控，每一種業(yè)務(wù)都有管理規(guī)范，形成有效的自我約束和自我保護(hù)。其次，建立獨立的內(nèi)部審計部門和風(fēng)險報告系統(tǒng)，對銀行各項業(yè)務(wù)進(jìn)行實時監(jiān)控。最后，在有效的常規(guī)管理的基礎(chǔ)上，銀行應(yīng)針對突發(fā)事件制定具體的應(yīng)急措施。

（三）建立與國際接軌的經(jīng)濟(jì)資本約束

經(jīng)濟(jì)資本是相對于監(jiān)管資本而言的，是一種最后的保障機制。它需要對風(fēng)險精確度量，但在實踐中這是最薄弱的環(huán)節(jié)。巴塞爾委員會考慮到目前銀行的實際風(fēng)險管理水平，要求使用初級度量法提取監(jiān)管資本。伴隨著對操作風(fēng)險研究的深入，度量法應(yīng)用的拓展，銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)自身業(yè)務(wù)及管理程序的特點，建立使用的模型，是自己的歷史數(shù)據(jù)，計算出自身操作風(fēng)險所需要的經(jīng)濟(jì)資本以抵補損失，這樣可以提高風(fēng)險管理的效率。

（四）通過采取風(fēng)險轉(zhuǎn)移的措施緩解商業(yè)銀行的操作風(fēng)險

風(fēng)險轉(zhuǎn)移是指企業(yè)將損失事件以一定的費用轉(zhuǎn)移給外部團(tuán)體或者通過改變資本結(jié)構(gòu)來抵御風(fēng)險。風(fēng)險轉(zhuǎn)移的具體形式包括互換、對沖、保險、擔(dān)保、合約、證券化和項目融資。改變資本結(jié)構(gòu)的具體措施可以是提供更多的資本、降低債務(wù)水平、降低操作杠桿、經(jīng)營分散化、自我保險等。操作風(fēng)險緩釋是指金融機構(gòu)采取如抵押、擔(dān)保、金融衍生品等風(fēng)險緩釋工具，或者采取保險、融資等手段所實施的風(fēng)險轉(zhuǎn)移技術(shù)。

（華北金融，齊國寶）

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第四篇：商業(yè)銀行操作風(fēng)險的案例分析（模版）

商業(yè)銀行操作風(fēng)險的案例分析

一、操作風(fēng)險的基本內(nèi)容

1998年巴塞爾銀行監(jiān)管委員會發(fā)布了名為《操作風(fēng)險管理》的咨詢文件，之后操作風(fēng)險作為一個單獨的風(fēng)險范疇引起人們的重視。2004年巴塞爾委員會發(fā)布了《統(tǒng)一資本計量和資本標(biāo)準(zhǔn)的國際協(xié)議：修訂框架》，將操作風(fēng)險納入風(fēng)險監(jiān)管范圍，為其設(shè)定最低資本要求。操作風(fēng)險已成為與信用風(fēng)險、市場風(fēng)險并列的銀行業(yè)三大風(fēng)險。

根據(jù)巴塞爾委員會的定義，操作風(fēng)險是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)及外部事件所造成損失的風(fēng)險。2007年6月中國銀監(jiān)會發(fā)布了《商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理指引》，確定了操作風(fēng)險的定義。

二、商業(yè)銀行操作風(fēng)險的國際案例

案例一：巴林銀行。1995年2月英國中央銀行英格蘭銀行宣布了一條消息：巴林銀行不得繼續(xù)從事交易活動并將申請資產(chǎn)清理。10天后，以1英鎊的象征性價格被荷蘭國際集團(tuán)收購。巴林銀行總損失為13億美元；資本損失100%；從違規(guī)到災(zāi)難發(fā)生的時間為三年；違規(guī)內(nèi)容是未經(jīng)授權(quán)及隱匿的期權(quán)和期貨交易、隱匿虧損；違規(guī)者為新加坡附屬機構(gòu)交易員；操作風(fēng)險發(fā)生的原因在組織因素上，治理、管理、文化多元、溝通失?。辉谡咭蛩厣?，違反政策、不合規(guī)、職責(zé)不清；在人員因素上，雇員不當(dāng)、雇主判斷失誤。

具體分析巴林銀行倒閉的原因，首先，巴林銀行沒有將交易與清算業(yè)務(wù)分開，允許里森既作為首席交易員，又負(fù)責(zé)其交易的清算工作。在大多數(shù)銀行，這兩項業(yè)務(wù)是分立的。因為讓一個交易員清算自己的交易會使其很容易隱瞞交易風(fēng)險或虧掉的金錢。這是一種制度上的缺陷。其次，巴林銀行的內(nèi)部審計極其松散，在損失達(dá)到5，000萬英鎊時，巴林銀行總部曾派人調(diào)查里森的賬目，資產(chǎn)負(fù)債表也明顯記錄了這些虧損，但巴林銀行高層對資產(chǎn)負(fù)債表反映出的問題視而不見，輕信了里森的謊言。里森假造花旗銀行有5，000萬英鎊存款，也沒有人去核實一下花旗銀行的賬目。監(jiān)管不力不僅導(dǎo)致了巴林銀行的倒閉，也使其3名高級管理人員受到法律懲處。

案例二：日本大和銀行。1995年總部設(shè)在大阪的日本大和銀行行長藤田彬宣布，由于駐紐約分行雇員井口俊英從1984年開始在賬外買賣美國債券，使該行蒙受了1，100億日元（約合11億美元）的巨額損失。二戰(zhàn)結(jié)束時，日本通過

了《證券和交易法》，其中第65條嚴(yán)令禁止日本的銀行參與國內(nèi)證券業(yè)，旨在保證存款人利益不受證券市場大幅度波動的影響。然而，日本銀行業(yè)的利潤來源因此大受限制，在與非銀行金融機構(gòu)的業(yè)務(wù)競爭中也顯然處于不利地位。于是，日本銀行業(yè)紛紛積極拓展國際證券業(yè)務(wù)，通過國際渠道進(jìn)行國內(nèi)證券投資，以此增加利潤、積累經(jīng)驗，等待國內(nèi)金融管制的放松。許多日本銀行將其海外分支機構(gòu)作為對國內(nèi)人員進(jìn)行證券交易培訓(xùn)的基地。由于膨脹太快，交易人員缺乏必要的素養(yǎng)和經(jīng)驗，交易機構(gòu)又缺乏必要的風(fēng)險管理機制，這就為惡性事件的發(fā)生埋下了隱患。

三、我國有關(guān)操作風(fēng)險的案例

某分理處發(fā)生多功能借記卡自助質(zhì)押貸款詐騙案：

2004年中行湖州市分行鳳凰分理處因員工嚴(yán)重違規(guī)操作：違規(guī)辦卡、違規(guī)放貸，網(wǎng)點員工基于自身利益，合伙違規(guī)、隱瞞不報，引發(fā)多功能借記卡自助質(zhì)押貸款詐騙案。經(jīng)查，涉及金額2599萬，形成巨大風(fēng)險。

案例發(fā)生原因分析：

（一）缺乏科學(xué)的發(fā)展觀和正確的業(yè)績觀。一是缺乏正確的經(jīng)營理念，沒有把握和處理好業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險控制的關(guān)系。基層行一味強調(diào)任務(wù)的完成率，產(chǎn)生了偏重業(yè)務(wù)發(fā)展，疏忽內(nèi)部管理和風(fēng)險防范的偏向；二是缺乏審慎經(jīng)營的思想，沒有把握和處理好業(yè)務(wù)發(fā)展和合法守規(guī)的關(guān)系。沒有把工作重心和主要精力鎖定在風(fēng)險防范上，而是偏面地追求“存款增長幅度”、“市場占有率”、“貸款增加額”等粗放型經(jīng)營標(biāo)上。三是缺乏對零售貸款的管理經(jīng)驗，沒有把握和處理好新業(yè)務(wù)品種的風(fēng)險點，缺乏對新業(yè)務(wù)品種必要的操作風(fēng)險評估與防范。零售貸款作為新的業(yè)務(wù)發(fā)展品種，對其風(fēng)險點分析不足，操作風(fēng)險的評估不到位，特別是在操作過程中沒有發(fā)現(xiàn)風(fēng)險、提示風(fēng)險、防范風(fēng)險。

（二）缺乏內(nèi)控制度執(zhí)行的有效性，沒有真正建立起防范約束機制。該分理處從2002年初開始違規(guī)操作，代辦借記卡，不簽貸款協(xié)議書放貸，在此后長達(dá)2年的時間里，每次檢查都沒有發(fā)現(xiàn)，沒有排除，清楚地說明該行的內(nèi)部控制基本失去應(yīng)有的效力，很難發(fā)揮各種制度和監(jiān)督機制的約束力。

（三）缺乏科學(xué)完善的考核機制，利益誤導(dǎo)驅(qū)使少數(shù)員工為完成考核鋌而走險。一方面在業(yè)務(wù)發(fā)展的管理上，該行采取考核與完成任務(wù)掛鉤的做法，造成部分風(fēng)險意識薄弱的員工為了眼前利益而不惜以違規(guī)經(jīng)營的代價來換取一時的經(jīng)營業(yè)績和利益。另一方面該行對考核辦法缺少輔助教育的手段，沒有通過合理的業(yè)績考核和合理的待遇水平來增強員工對單位的歸屬感和忠誠度，來提高員工的奉獻(xiàn)精神以及政策水平和工作能力，避免員工因追逐短期利益而不惜采取違規(guī)經(jīng)營的行為。

四、如何防范操作風(fēng)險

從巴塞爾委員會對操作風(fēng)險的界定來看，操作風(fēng)險包括了人員、程序、系統(tǒng)和外部事件四個風(fēng)險因素。降低操作風(fēng)險，也就是要降低這四個風(fēng)險因素的發(fā)生概率。

結(jié)合上述幾個案例，防范操作風(fēng)險可從以下幾個方面入手：

第一，增強操作風(fēng)險管理和內(nèi)部控制。針對操作風(fēng)險而言的內(nèi)部控制包括：銀行員工的操作風(fēng)險觀、操作風(fēng)險內(nèi)部控制意識和操作風(fēng)險管理職業(yè)道德等，對風(fēng)險的敏感程度、承受水平、控制手段有足夠的理解和掌握，銀行高級管理層應(yīng)了解本行的主要操作風(fēng)險所在。從案例中我們可以發(fā)現(xiàn)，人員因素是操作風(fēng)險發(fā)生的主要因素，對我國而言，建立完善的績效考核制度和激勵機制在操作風(fēng)險管理中十分重要。

第二，構(gòu)建全面風(fēng)險管理模式和完整、獨立的操作風(fēng)險管理體系。商業(yè)銀行不能只注重單一風(fēng)險管理，而應(yīng)將信用風(fēng)險、利率風(fēng)險、流動性風(fēng)險、操作風(fēng)險及其他風(fēng)險，以及包括這些風(fēng)險在內(nèi)的各種金融資產(chǎn)進(jìn)行組合。

第三，建立健全操作風(fēng)險識別、評估體系和完整的內(nèi)控信息反應(yīng)機制。商業(yè)銀行應(yīng)按照新資本協(xié)議框架的要求，從操作風(fēng)險數(shù)據(jù)庫、操作風(fēng)險管理信息系統(tǒng)等方面，建立科學(xué)的內(nèi)部評級法，建立覆蓋所有業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險的監(jiān)控和評價預(yù)警系統(tǒng)，并進(jìn)行持續(xù)的監(jiān)控和定期評估。

第四，整合優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，強化專業(yè)稽核審計，實行內(nèi)控管理的標(biāo)準(zhǔn)化和規(guī)范化。建立獨立、垂直、具有監(jiān)督權(quán)威的內(nèi)部稽核部門，設(shè)置科學(xué)的量化監(jiān)控指標(biāo)體系，反映監(jiān)控對象的主要內(nèi)容，促進(jìn)內(nèi)控和操作風(fēng)險管理水平的提高。

第五篇：關(guān)于商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理問題分析

關(guān)于商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理問題分析

論文摘要：從操作風(fēng)險的分類與特征入手，對商業(yè)銀行操作風(fēng)險的一般問題進(jìn)行了分析。在此基礎(chǔ)上，從人力資本激勵角度詮釋了商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理問題，最后提出優(yōu)化商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理的相關(guān)建議。

論文關(guān)鍵詞：操作風(fēng)險;人力資本;激勵

近年來，隨著我國銀行業(yè)務(wù)的快速發(fā)展，商業(yè)銀行面臨的運營風(fēng)險也在不斷增加。其中，作為商業(yè)銀行常見三大金融風(fēng)險之一的操作風(fēng)險更是頻頻凸顯。據(jù)統(tǒng)計，僅2003年－2007年，通過媒體公開報道可以搜集到的操作風(fēng)險案件就達(dá)174件。2011年，中國銀監(jiān)會發(fā)布的《銀監(jiān)會2010年年報》指出，2011年中國銀行業(yè)仍存在諸多風(fēng)險挑戰(zhàn)，其中之一便是“部分金融機構(gòu)操作風(fēng)險管理意識弱化”。該報告指出：“2010年底，部分銀行業(yè)金融機構(gòu)案件出現(xiàn)反彈。齊魯銀行案件等多數(shù)案件發(fā)生在基層網(wǎng)點和所謂低風(fēng)險業(yè)務(wù)領(lǐng)域，且多為內(nèi)部人員作案，這反映出部分銀行內(nèi)在風(fēng)險管理機制存在缺陷?！?/p>

與信用風(fēng)險和市場風(fēng)險不同，操作風(fēng)險涵蓋的范圍和涉及的業(yè)務(wù)種類更為廣泛，貫穿于商業(yè)銀行經(jīng)營管理活動的始終，幾乎覆蓋了銀行經(jīng)營活動的方方面面，因此管理難度更大。本文從操作風(fēng)險的分類與特征入手，對商業(yè)銀行操作風(fēng)險的一般問題進(jìn)行分析。在此基礎(chǔ)上，選取人力資本激勵視角對我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理問題進(jìn)行另一種視角的詮釋，最后提出相關(guān)對策建議。關(guān)于操作風(fēng)險的一般問題分析

目前對于操作風(fēng)險國內(nèi)外尚未有統(tǒng)一的定義。其中，巴塞爾委員會在《巴塞爾新資本協(xié)議》中關(guān)于操作風(fēng)險的定義較具代表性，具體為“操作風(fēng)險是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險”。該定義突出強調(diào)了銀行內(nèi)部人員操作和業(yè)務(wù)系統(tǒng)因素所導(dǎo)致的操作風(fēng)險。

1.1 操作風(fēng)險的分類

操作風(fēng)險類型較多，可從不同的角度予以劃分。比較常見的劃分標(biāo)準(zhǔn)有:巴塞爾新資本協(xié)議標(biāo)準(zhǔn)、英國銀行家協(xié)會分類標(biāo)準(zhǔn)等。

（1）巴塞爾新資本協(xié)議中的分類。包括兩個維度的分類：一個是按照損失事件類型進(jìn)行分類，具體分為七類：內(nèi)部欺詐，外部欺詐，雇用合同以及工作狀況帶來的風(fēng)險事件，客戶、產(chǎn)品以及商業(yè)行為引起的風(fēng)險事件，有形資產(chǎn)的損失，業(yè)務(wù)中斷和系統(tǒng)錯誤，涉及執(zhí)行、交割以及交易過程管理的風(fēng)險事件。另一個維度是依據(jù)發(fā)生操作風(fēng)險的業(yè)務(wù)部門或業(yè)務(wù)流程環(huán)節(jié)，分為八類：公司財務(wù)、交易與銷售、零售銀行業(yè)務(wù)、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)、支付與清算、代理服務(wù)、資產(chǎn)管理、零售經(jīng)紀(jì)。上述兩個維度的分類還可共同構(gòu)成操作風(fēng)險分類的7×8矩陣。

（2）英國銀行家協(xié)會的分類標(biāo)準(zhǔn)。具體涉及四類：人員因素導(dǎo)致的操作風(fēng)險、流程因素導(dǎo)致的操作風(fēng)險、系統(tǒng)因素導(dǎo)致的操作風(fēng)險、外部事件導(dǎo)致的操作風(fēng)險。其中，前三類為內(nèi)部因素導(dǎo)致的操作風(fēng)險，又稱為操作性失誤風(fēng)險（operational failure risk）；第四種為外部因素導(dǎo)致的操作風(fēng)險，又稱為操作性杠桿風(fēng)險（operational leverage risk）。

1.2 操作風(fēng)險的特征

操作風(fēng)險的內(nèi)涵豐富，外延寬泛，因此了解和把握其主要特征，可以更有效的管理此類風(fēng)險。通過對國內(nèi)外文獻(xiàn)和監(jiān)管部門披露的操作風(fēng)險案件進(jìn)行梳理發(fā)現(xiàn)，操作風(fēng)險主要具有以下幾方面特征：

（1）操作風(fēng)險的生成具有明顯的內(nèi)生性。相對于信用風(fēng)險和市場風(fēng)險，操作風(fēng)險的生成更多的是由銀行內(nèi)部不合規(guī)的操作引起。銀行業(yè)務(wù)的客觀存在使得操作風(fēng)險將永遠(yuǎn)存在，并成為銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營的重要組成部分。

（2）操作風(fēng)險具有較強的人為性。在《巴塞爾新資本協(xié)議》中按照損失事件類型劃分的七類操作風(fēng)險中，有六類與人為因素直接相關(guān)。如若說市場風(fēng)險來自于金融產(chǎn)品的市場價格變動，信用風(fēng)險源于借款者償還能力的不確定性，而操作風(fēng)險則大多數(shù)來自于有意或是無意的、銀行內(nèi)部或外部的人為操作失誤。此外，操作風(fēng)險的強人為性還表現(xiàn)在來自銀行內(nèi)部人員的操作風(fēng)險反控性（銀行業(yè)務(wù)人員往往對業(yè)務(wù)流程更為熟知，因而更加容易通過對既有管理流程和制度的規(guī)避從而實施違規(guī)操作，并隱匿操作風(fēng)險的外在表現(xiàn)）和操作風(fēng)險管理過程中的不作為。

（3）操作風(fēng)險具有明顯的厚尾性。相對于信用風(fēng)險與市場風(fēng)險兩種風(fēng)險而言，操作風(fēng)險在現(xiàn)實運營中出現(xiàn)的概率較小，但其產(chǎn)生的影響和損失卻是不可估量的，甚至在短時間可以威脅金融體系的正常運轉(zhuǎn)乃至銀行機構(gòu)出現(xiàn)擠兌和破產(chǎn)危機，巴林銀行破產(chǎn)倒閉案就是典型例證。

（4）操作風(fēng)險在國內(nèi)更多表現(xiàn)于欺詐。欺詐包括內(nèi)部員工、外部人員以及內(nèi)外部勾結(jié)等形式的欺詐，其中內(nèi)外勾結(jié)的欺詐是當(dāng)前國內(nèi)商業(yè)銀行面臨的典型操作風(fēng)險。如：中國銀行“高山案”、中國銀行廣東開平支行資金挪用案、農(nóng)業(yè)銀行邯鄲分行金庫盜竊案等，均為典型的內(nèi)、外部勾結(jié)欺詐案件。

（5）操作風(fēng)險在銀行基層分支機構(gòu)更為常見。由于銀行業(yè)務(wù)運作大多數(shù)集中在基層機構(gòu)，且與上級行的控制力負(fù)相關(guān)，當(dāng)分支機構(gòu)距離較遠(yuǎn)、受到的監(jiān)管較弱時，一些違規(guī)操作通常不易被發(fā)現(xiàn)，操作風(fēng)險發(fā)生的可能性相對較大。例如近期熱議的渤海銀行太原分行挪用存款放貸案和農(nóng)行宜興支行票據(jù)詐騙案等典型操作風(fēng)險案件多出現(xiàn)在銀行基層分支機構(gòu)。商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理中的人力資本激勵

談及銀行操作風(fēng)險案件，多數(shù)目光和言論都會聚焦于銀行的內(nèi)控制度和操作風(fēng)險的監(jiān)管制度建設(shè)。但是進(jìn)一步分析就不難發(fā)現(xiàn)，近年來隨著我國金融改革的深入推進(jìn)，無論是銀行業(yè)的外部環(huán)境還是內(nèi)部機制都有了明顯改善，特別是國有商業(yè)銀行股改上市后，銀行在風(fēng)險管理的內(nèi)控制度建設(shè)和管理人才引進(jìn)方面的確進(jìn)步很多。但是，操作風(fēng)險還是屢見不鮮，這就需要我們跳出制度建設(shè)的既定思維框架，審視制度本身之外，特別是制度執(zhí)行方面的人力資本因素，因為人力資本無論是在操作風(fēng)險的產(chǎn)生還是在管理環(huán)節(jié)都十分重要，商業(yè)銀行對操作風(fēng)險的管理首先應(yīng)該是對人力資本的管理和激勵。

2.1 操作風(fēng)險管理的實質(zhì)是對“人力資本”的優(yōu)化管理

在銀行風(fēng)險管理過程中，資源的投入是必不可少的，具體講又分為人力資源和非人力資源的投入。而人力資源又包括自然性人力資源和資本性人力資源。從操作風(fēng)險的定義中可以看出，人員因素在引發(fā)操作風(fēng)險的四大因素中占有直接而重要的地位。而非人力資源是被動性資源，只有在人力資源的支配下才能夠發(fā)揮作用。所以，操作風(fēng)險管理的關(guān)鍵在于投入人力資源，特別是資本性人力資源的投入（與自然性人力資源相比，資本性人力資源是指經(jīng)過教育、培訓(xùn)、健康與遷移等投資而形成的人力資源）。然而，由于人力資本本身需要依附于個體員工這一載體而存在，因此基于“經(jīng)濟(jì)人”固有的自利屬性，只有員工個人價值與銀行發(fā)展價值成正向關(guān)系，亦或至少不存在明顯沖突的前提下，才能夠發(fā)揮人力資本在操作風(fēng)險管理中的積極效能，反之卻可能出現(xiàn)基于員工個人價值最大化的操作失當(dāng)，進(jìn)而加劇操作風(fēng)險發(fā)生的可能?，F(xiàn)階段，我國商業(yè)銀行在操作風(fēng)險管理中，更多地注重于制度的建設(shè)、技術(shù)和工具的革新，但對于至關(guān)重要的人力資本激勵制度建設(shè)卻相對不足。

2.2 強化人力資本激勵有助于從根本上提升操作風(fēng)險管理有效性

人力資本激勵的實質(zhì)在于運用制度設(shè)計和管理操作手段，將個體員工價值與集體組織目標(biāo)最大限度地統(tǒng)一起來，進(jìn)而充分調(diào)動個體員工的能動性，最終促使人力資本在組織目標(biāo)實現(xiàn)過程中的效能最大化。就操作風(fēng)險管理而言，商業(yè)銀行人力資本激勵就是要充分發(fā)揮銀行員工人力資本所有者的作用，實現(xiàn)科學(xué)規(guī)范的業(yè)務(wù)操作，確保內(nèi)控制度的執(zhí)行得力，促使操作風(fēng)險最小化。實踐中，與人員因素相關(guān)的操作風(fēng)險，一般可以分為兩種情況：員工無意失誤和故意作案。其中，故意作案類的操作風(fēng)險本身蘊含著道德風(fēng)險因素。因此，對人力資本激勵的核心在于平衡好員工個人的責(zé)任與利益，并盡可能實現(xiàn)清晰界定，從而促使員工自主提升自身的人力資本素質(zhì)和覺悟，主動規(guī)避操作風(fēng)險，乃至積極參與銀行業(yè)務(wù)和交易過程中的案件防范?；谌肆Y本激勵角度的商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理優(yōu)化建議

3.1 建設(shè)立足崗位差異的多元化人力資本激勵制度

構(gòu)建多元化的人力資本激勵制度，首先應(yīng)確保真正實現(xiàn)責(zé)權(quán)利明確且相匹配的人力資源制度安排。在操作風(fēng)險管理方面，責(zé)權(quán)利明確且相匹配的人力資源制度安排具體是指操作風(fēng)險的責(zé)權(quán)界定要清晰，崗位職責(zé)與業(yè)務(wù)操作權(quán)限劃分要具體到個人，并徹底消除責(zé)任多頭承擔(dān)的模糊現(xiàn)象，切實保障員工個人的人力資源投資效能充分發(fā)揮。

在建設(shè)人力資本激勵制度方面，應(yīng)重點做好兩方面工作：一是依據(jù)崗位工作的業(yè)務(wù)復(fù)雜程度和崗位職責(zé)的責(zé)任大小，合理確定崗位激勵系數(shù)，突出對業(yè)務(wù)復(fù)雜程度高、崗位職責(zé)重的員工激勵。同時，注重實施不同崗位的不同收入限額制，并盡量將總行與分支行之間相同崗位或近似崗位的收入差距控制在合理范圍。二是針對高官人員、核心崗位人員和業(yè)績顯著的員工，探索對其豐富的激勵手段，特別是要強化除薪酬激勵之外的滿足多層次需求的激勵體系，例如實行多元化的彈性福利制度、增加股權(quán)激勵等方式，注重對員工的激勵要實現(xiàn)短期與長期兩個維度的良好相合。鼓勵員工開展風(fēng)險管理方式方法的探索，對于做出積極貢獻(xiàn)和顯著成績的員工予以一定的物質(zhì)和精神獎勵。

3.2 構(gòu)建科學(xué)合理的員工職業(yè)生涯設(shè)計體系和實踐平臺

對人力資本的激勵不僅表現(xiàn)在提高業(yè)務(wù)操作人員的崗位激勵力度，還應(yīng)關(guān)注其長期的職業(yè)發(fā)展，因此構(gòu)建科學(xué)合理的員工職業(yè)生涯設(shè)計體系和實踐平臺也是提高人力資本激勵的重要舉措。具體到商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理領(lǐng)域，應(yīng)尤其注重做好分支行等基層業(yè)務(wù)人員的職業(yè)生涯設(shè)計。與總行、一級分行的職員不同，基層業(yè)務(wù)人員的職業(yè)起點較低，面對的發(fā)展和自我提高的機遇相對較少，因此更容易滋生懈怠、厭倦等不良工作情緒，這些都不利于操作風(fēng)險的防范和管理。因此，在對其進(jìn)行職業(yè)生涯設(shè)計時，應(yīng)首先摒除基層業(yè)務(wù)人員即是單純操作人員的傳統(tǒng)觀念，要積極創(chuàng)造基層員工參與銀行風(fēng)險管理和發(fā)展規(guī)劃工作的機會，鼓勵其積極思考，勇于獻(xiàn)計獻(xiàn)策。這樣，不僅有助于提高基層員工的自我認(rèn)知，更加有助于降低其在業(yè)務(wù)受理過程中的機械操作慣性，有利于提升其風(fēng)險防范意識。此外，在條件允許的情況下，還可通過短期交流、定期培訓(xùn)、零風(fēng)險示范崗建設(shè)等方式不斷提升基層員工的職業(yè)生涯優(yōu)化理念和對組織的忠誠度和認(rèn)知度，從而最大化發(fā)揮其人力資本效能。

3.3 塑造精誠合作、執(zhí)行高效的企業(yè)文化氛圍

良好的企業(yè)文化氛圍塑造有利于增強員工的歸屬感和對集體價值的認(rèn)同感，有助于從內(nèi)部形成推動操作風(fēng)險管理內(nèi)控制度有效執(zhí)行的無形動力。應(yīng)探索非制度的企業(yè)凝聚力培養(yǎng)和職員共同價值創(chuàng)造模式。在加強對個體人力資本激勵的同時，配合團(tuán)隊模式的人力資本激勵，增強員工的團(tuán)隊合作意識和高效執(zhí)行力，從而確保銀行操作風(fēng)險內(nèi)控制度落實與執(zhí)行的全員自覺性、主動性和高效性，進(jìn)而實現(xiàn)全面有效的操作風(fēng)險管理。