第一篇：對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的思考

目錄

摘要............2關(guān)鍵詞.................2

Abstract...............2

Keywords...............2

引言............2

一、操作風(fēng)險(xiǎn)的定義............2二、目前商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀及存在的問(wèn)題????????????

3（一）操作風(fēng)險(xiǎn)管理理念亟待更新 ???????????????.3

（二）操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架亟待健全???????????????..3

（三）操作風(fēng)險(xiǎn)管理手段亟待提高??????????????..4三、防范操作風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策分析 ?????????????????..4（一）建立和完善系統(tǒng)縝密、操作性??????????????.4（二）營(yíng)造以“誠(chéng)信審慎”為核心的風(fēng)險(xiǎn)控制文化 ???????.4

（三）切實(shí)強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任的追究機(jī)制，加大對(duì)責(zé)任人員的查處力度 ?.5（四）以人為本，強(qiáng)化教育，提高商業(yè)銀行員工綜合素質(zhì) ????..5 參考文獻(xiàn)?????????????????????????.6

作了大量的工作，但由于受認(rèn)識(shí)上的誤區(qū)，發(fā)展滯后等 因素的影響，目前國(guó)內(nèi)銀行在操作風(fēng)險(xiǎn)的控制上仍存在一定的缺陷，直接制約著 操作風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的建立和完善。我國(guó)商業(yè)銀行目前在操作風(fēng)險(xiǎn)防范方面存在 的問(wèn)題，必須更新理念、健全管理框架、強(qiáng)化管理手段，方能逐步達(dá)到新巴塞資 本協(xié)議的要求。

一、操作風(fēng)險(xiǎn)的定義
巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的正式定義是： 由于不正確的內(nèi)部操作流 程、人員、系統(tǒng)或外部事件導(dǎo)致的直接或間接損失的風(fēng)險(xiǎn)。通俗地講，就是銀行 因辦理業(yè)務(wù)或內(nèi)部管理出了差錯(cuò)，需要對(duì)客戶做出補(bǔ)償或賠償；以及由于內(nèi)部人

員監(jiān)守自盜，外部人員欺詐得手；電子系統(tǒng)硬件軟件發(fā)生故障，網(wǎng)絡(luò)遭到黑客侵 襲；通信、電力中斷；地震、恐怖襲擊等原因?qū)е聯(lián)p失的銀行風(fēng)險(xiǎn)，被統(tǒng)稱為操 作風(fēng)險(xiǎn)。巴塞爾新資本協(xié)議對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的定義，既是近年來(lái)國(guó)際金融界日益注重 操作風(fēng)險(xiǎn)管理的制度體現(xiàn)，同時(shí)也是從全面風(fēng)險(xiǎn)管理和保持銀行體系穩(wěn)定的角度 對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的新要求。商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)相比較，其 特征是：覆蓋范圍廣，成險(xiǎn)概率高，人為因素大。通過(guò)分析近年國(guó)內(nèi)外發(fā)生的銀 行大要案，十案九違章，當(dāng)事人違規(guī)操作是導(dǎo)致案件發(fā)生的關(guān)鍵。

二、目前商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀及存在的問(wèn)題
從現(xiàn)實(shí)情況來(lái)看，國(guó)內(nèi)外銀行也所發(fā)生的一系列重大案件都是與操作風(fēng)險(xiǎn)有 關(guān)。雖然國(guó)內(nèi)銀行在防范操作風(fēng)險(xiǎn)方面作了大量的工作，但由于受認(rèn)識(shí)上的誤區(qū)，發(fā)展滯后等因素的影響，目前國(guó)內(nèi)銀行在操作風(fēng)險(xiǎn)的控制上仍存在一定的缺陷，直接制約著操作風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的建立和完善。

（一）操作風(fēng)險(xiǎn)管理理念亟待更新。
當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行主要存在以下三“重”三“輕”的問(wèn)題： 一是重基層操作 人員管理，輕高層管理人員管理。由于總行管理半徑過(guò)長(zhǎng)以及分行和支行行長(zhǎng)權(quán) 利過(guò)大，無(wú)法對(duì)這些高管人員掌握的業(yè)務(wù)流程進(jìn)行有效監(jiān)控；現(xiàn)實(shí)中，由于銀行 高管人員掌握著人力、財(cái)力、物力等大權(quán)，由其引發(fā)的操作風(fēng)險(xiǎn)特別是內(nèi)外勾結(jié) 的情形，其危害性要遠(yuǎn)大于基層操作人員。另一方面，部分銀行高管人員未能嚴(yán) 格履行管理職責(zé)，害怕承擔(dān)自身應(yīng)付的崗位責(zé)任，對(duì)待風(fēng)險(xiǎn)不是積極想辦法化解，而是一味推委、躲避，這在基層機(jī)構(gòu)貸款審批中尤為明顯。二是重事后管理，輕 事前防范。三是重個(gè)案查處，輕全面分析。以往銀行在查辦案件或進(jìn)行業(yè)務(wù)檢查 時(shí)，存在對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題就事論事，舉一反三少的現(xiàn)象，導(dǎo)致屢查屢犯時(shí)有發(fā)生。

（二）操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架亟待健全。
一是風(fēng)險(xiǎn)管理

理職責(zé)分散。操作風(fēng)險(xiǎn)人員、系統(tǒng)、流程和外部事件等四類因素 引起，幾乎涉及到銀行的各個(gè)職能部室。但從我國(guó)的情況來(lái)看，不同類型的操作 風(fēng)險(xiǎn)由不同的部門負(fù)責(zé)，缺乏一個(gè)真正意義上的協(xié)調(diào)部門。這種分散管理的做法，使得銀行系統(tǒng)缺乏統(tǒng)一的操作風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略和政策，高層管理者更是無(wú)法清楚了 解銀行面臨的操作風(fēng)險(xiǎn)整體狀況。同時(shí)，分散管理還使得有些操作風(fēng)險(xiǎn)處在管理 “盲區(qū)”，無(wú)人過(guò)問(wèn)。二是基層分支機(jī)構(gòu)操作風(fēng)險(xiǎn)管理職能缺失。國(guó)外銀行一般 會(huì)在基層分支機(jī)構(gòu)設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)管理一職，負(fù)責(zé)總行風(fēng)險(xiǎn)管理政策在基層的貫徹落實(shí)，對(duì)基層分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)督管理，并保持與總行風(fēng)險(xiǎn)管理信息的溝通。我國(guó)銀行大 多沒(méi)有這一設(shè)置，操作風(fēng)險(xiǎn)管理基本上由內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)，在基層機(jī)構(gòu)沒(méi)有分 支。三是內(nèi)部審計(jì)部門權(quán)威性不強(qiáng)。我國(guó)很多銀行幾乎都將內(nèi)部審計(jì)部門作為操 作風(fēng)險(xiǎn)管理的職能部門，但在權(quán)限上又與其他部室平行設(shè)置。其權(quán)威性的不足致

使對(duì)總行、分行層面的稽核監(jiān)督難以開(kāi)展。

（三）操作風(fēng)險(xiǎn)管理手段亟待加強(qiáng)。
一是內(nèi)部稽核形式化問(wèn)題嚴(yán)重，問(wèn)責(zé)制沒(méi)有威懾力。二是電子化手段缺乏，內(nèi)控人員素質(zhì)有待提高。三是操作風(fēng)險(xiǎn)的數(shù)據(jù)積累不足。由于產(chǎn)權(quán)和信息披露制 度的原因，銀行不但沒(méi)有壓力披露操作風(fēng)險(xiǎn)事件，相反卻有主動(dòng)隱藏風(fēng)險(xiǎn)事件的 動(dòng)機(jī)。

三、防范操作風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策分析

（一）建立和完善系統(tǒng)縝密、操作性強(qiáng)的制度規(guī)范機(jī)制 在一定程度上，防范操作風(fēng)險(xiǎn)最有效的辦法就是制定盡可能詳盡的業(yè)務(wù)規(guī)章 制度和操作流程，使內(nèi)控制度建設(shè)與業(yè)務(wù)發(fā)展同步，并提高制度執(zhí)行力。首先，要根據(jù)情況變化和形勢(shì)發(fā)展，不斷增加管理制度對(duì)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的覆蓋密度。對(duì)那些與 現(xiàn)實(shí)不相適應(yīng)的規(guī)章制度要及時(shí)修改、廢止，并總結(jié)重大風(fēng)險(xiǎn)事件的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并彌補(bǔ)制度設(shè)計(jì)和執(zhí)行上的缺陷，不斷完善風(fēng)險(xiǎn)管理制度體系。其次，商業(yè)銀行應(yīng)構(gòu)建防范操作風(fēng)險(xiǎn)的組織架構(gòu)，不斷完善對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)、咨詢和報(bào)告機(jī)制，并建立與銀行內(nèi)部法律部門、其他分專業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理部門 的合作機(jī)制，協(xié)助銀行高層有效防范操作風(fēng)險(xiǎn)。另外，風(fēng)險(xiǎn)管理部門還應(yīng)針對(duì)不 同崗位分別制定羅列式的、簡(jiǎn)明的操作風(fēng)險(xiǎn)管理手冊(cè)，涵蓋相應(yīng)崗位全部現(xiàn)行的 業(yè)務(wù)流程，風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)等，使員工能根據(jù)手冊(cè)速查，了解某項(xiàng)業(yè)務(wù)的具體辦理方法、依據(jù)，以及發(fā)生某種操作風(fēng)險(xiǎn)后，應(yīng)該如何處理和向上匯報(bào)。第三，不斷增強(qiáng)風(fēng) 險(xiǎn)管理制度的可操作性。商業(yè)銀行要盡快建立覆蓋全業(yè)務(wù)、全部門的信息管理系 統(tǒng)，該系統(tǒng)不僅僅

包括對(duì)已有的各種業(yè)務(wù)流程的再造和設(shè)置操作風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)，更 有助于總行對(duì)其星羅棋布的分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行垂直的、扁平化的管理。第四，在進(jìn)一 步完善制度的同時(shí)，改變業(yè)務(wù)硬約束、人員軟約束的狀況，實(shí)行三分離制度，防 范道德風(fēng)險(xiǎn)：（1）管理與操作的分離，即管理人員、特別是高級(jí)管理人員不能從事具體 業(yè)務(wù)的操作，要辦業(yè)務(wù)必須經(jīng)過(guò)必需的業(yè)務(wù)流程；（2）銀行與客戶分離，銀行為方便客戶，可以在防范風(fēng)險(xiǎn)的前提下，盡量 簡(jiǎn)化手續(xù)，但客戶經(jīng)理不能代客戶辦理；（3）程序設(shè)計(jì)與業(yè)務(wù)操作分離。即程序設(shè)計(jì)人員不能從事業(yè)務(wù)操作，當(dāng)然，隨著員工素質(zhì)的提高，復(fù)合型人才的增多，由此可能引發(fā)的一些行為風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)引起 高度重視。

（二）營(yíng)造以“誠(chéng)信審慎”為核心的風(fēng)險(xiǎn)控制文化
風(fēng)險(xiǎn)控制文化是指全體員工在從事業(yè)務(wù)活動(dòng)是遵守統(tǒng)一的行為規(guī)范，所有存 在重大操作風(fēng)險(xiǎn)的單位員工都清晰了解本行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的敏感

程度、承受水平、控制手段有足夠的理解和掌握。商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，原 因不外乎兩個(gè)方面：一是銀行沒(méi)有一套具有執(zhí)行力的，嚴(yán)密的政策和程序。二是 銀行員工因缺乏誠(chéng)信與審慎的道德標(biāo)準(zhǔn)而不愿或沒(méi)有嚴(yán)格執(zhí)行制度。據(jù)統(tǒng)計(jì)，近年國(guó)內(nèi)外公布的銀行案件中，后者占 90％以上。為此，商業(yè)銀行營(yíng)造的風(fēng)險(xiǎn)控 制文化應(yīng)是一種融合現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)思想、管理理念、風(fēng)險(xiǎn)控制行為、風(fēng)險(xiǎn)道 德標(biāo)準(zhǔn)與風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境要素于一體的企業(yè)文化。（1）是商業(yè)銀行要倡導(dǎo)和強(qiáng)化全員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，引導(dǎo)全行員工樹(shù)立對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管 理的認(rèn)同感，真正意識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)管理絕不僅僅是風(fēng)險(xiǎn)部門和風(fēng)險(xiǎn)管理人員的事情，風(fēng)險(xiǎn)管理人人有責(zé)，使風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)突破傳統(tǒng)的部門界限真正融入全行各個(gè)部門、每 位員工的行為規(guī)范和工作習(xí)慣之中，讓每一位員工認(rèn)識(shí)到自身崗位上存在的風(fēng)險(xiǎn) 點(diǎn)，形成防范風(fēng)險(xiǎn)的第一道屏障。（2）是商業(yè)銀行要確立鼓勵(lì)主動(dòng)發(fā)現(xiàn)和報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)的基調(diào)，通過(guò)機(jī)制完善，建立各風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門間有效的分工和合作機(jī)制，以及信息交流和溝通機(jī)制，縮短操作風(fēng)險(xiǎn)的匯報(bào)路徑，以便銀行高層能及時(shí)獲取風(fēng)險(xiǎn)信息，采取相應(yīng)的制度 安排和機(jī)制建設(shè)，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)或者使案件的發(fā)生概率降低到最低程度。（3）是商業(yè)銀行要提高內(nèi)控文化的科技含量。各銀行在基層一線普遍推行 的單人臨柜、綜合柜員制，都需要電子化科學(xué)技術(shù)來(lái)加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)的控制。通過(guò) 計(jì)算機(jī)程序編制、設(shè)定權(quán)限指令，控制超越授權(quán)的違規(guī)操作，避免因?yàn)閭€(gè)人的疏 忽而導(dǎo)致的業(yè)務(wù)失誤，有效防范風(fēng)險(xiǎn)；通過(guò)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)強(qiáng)化對(duì)業(yè)務(wù)操作運(yùn)

行的實(shí) 時(shí)監(jiān)控管理，構(gòu)建全面覆蓋內(nèi)控關(guān)鍵環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和監(jiān)控系統(tǒng)；借助計(jì)算機(jī)系 統(tǒng)收集、加工、反饋風(fēng)險(xiǎn)信息數(shù)據(jù)，為決策提供充分信息支持；同時(shí)，加強(qiáng)信息 技術(shù)運(yùn)用自身風(fēng)險(xiǎn)防范管理。一是通過(guò)補(bǔ)充、修改完善有關(guān)問(wèn)責(zé)制度，加大對(duì)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)人員管理責(zé)任 的追究力度，特別是加大對(duì)由于失職造成風(fēng)險(xiǎn)損失的各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)人員的責(zé)任追究力 度，讓那些信奉“上有政策，下有對(duì)策”的人付出沉重代價(jià)； 二是適應(yīng)強(qiáng)化內(nèi)控、規(guī)范管理的需要，對(duì)有關(guān)規(guī)章制度做進(jìn)一步補(bǔ)充與細(xì)化，明確責(zé)任追究的重點(diǎn)和 要求； 三是加大對(duì)責(zé)任認(rèn)定人員的行為約束和責(zé)任追究，確保責(zé)任認(rèn)定工作得到 落實(shí)；四是通過(guò)對(duì)處理程序的調(diào)整、完善，明確處理程序中應(yīng)貫徹的原則、責(zé)任 認(rèn)定部門、責(zé)任認(rèn)定的監(jiān)察部門、責(zé)任認(rèn)定程序與處理程序的對(duì)接等。通過(guò)內(nèi)部 監(jiān)管和外部監(jiān)管的協(xié)調(diào)配合，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任的追究機(jī)制，堅(jiān)決遏制有令不行、有 禁不止的違法違規(guī)行為。

（四）以人為本，強(qiáng)化教育，提高商業(yè)銀行員工綜合素質(zhì)
操作風(fēng)險(xiǎn)的防范關(guān)鍵是對(duì)行為人的控制。一方面商業(yè)銀行要以人為本，建立 一個(gè)綜合的教育網(wǎng)絡(luò)，并保證教育的連續(xù)性、系統(tǒng)性和針對(duì)性。使全體員工熟悉 自身崗位工作職責(zé)要求，理解和掌握業(yè)務(wù)的整體流程和關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，同時(shí)加強(qiáng)員 工理想信念、職業(yè)道德和法紀(jì)觀念等在內(nèi)的綜合性教育，培養(yǎng)員工高尚的職業(yè)道

德情操，做到無(wú)論在什么情況下，都不做損害國(guó)家和銀行利益的事。另一方面商 業(yè)銀行要建立公正、合理、高效的人力資源管理體制，增強(qiáng)員工的歸屬感和責(zé)任 感。要根據(jù)每位員工的品德和業(yè)務(wù)能力，結(jié)合不同年齡、學(xué)歷和工作經(jīng)驗(yàn)，分配 適合的崗位；同時(shí)把好“進(jìn)門關(guān)”，對(duì)重要部門、要害崗位的員工，要進(jìn)行嚴(yán)格 挑選，并適時(shí)進(jìn)行崗位輪換，防范操作風(fēng)險(xiǎn)。

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第二篇：關(guān)于對(duì)商業(yè)銀行中操作風(fēng)險(xiǎn)的文化建設(shè)思考

論文關(guān)鍵詞：操作風(fēng)險(xiǎn) 風(fēng)險(xiǎn)控制 文化

論文摘要：隨著經(jīng)濟(jì)全球化的發(fā)展，銀行機(jī)構(gòu)面臨的操作風(fēng)險(xiǎn)也越來(lái)越大，操作風(fēng)險(xiǎn)的管理不僅要關(guān)注技術(shù)層面，而且更應(yīng)該著重探究銀行從業(yè)人員和高級(jí)管理者引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)的行為及動(dòng)機(jī)，銀行建立誠(chéng)實(shí)正直守信公平為核心的風(fēng)險(xiǎn)控制文化，對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的控制具有重要的作用。

隨著經(jīng)濟(jì)全球化的發(fā)展，銀行的服務(wù)也逐漸的全球化，同時(shí)技術(shù)系統(tǒng)的更新，新的交易工具和交易策略的創(chuàng)新一方面給銀行帶來(lái)了新的盈利點(diǎn)，另一方面也給商業(yè)銀行帶來(lái)了巨大的風(fēng)險(xiǎn)，尤其是增大了。盡管金融機(jī)構(gòu)已經(jīng)建立了各種制度來(lái)防范操作風(fēng)險(xiǎn)，但近幾年來(lái)因?yàn)椴僮黠L(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的金融案件卻接連不斷，這不得不引起對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)原因的深入分析。本文試圖對(duì)文化對(duì)人的影響進(jìn)而對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的影響作用進(jìn)行分析。

一、操作風(fēng)險(xiǎn)含義的正確理解及商業(yè)銀行的文化定義

1、巴塞爾監(jiān)管委員會(huì)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的定義：由于不完善或有問(wèn)題的內(nèi)部操作過(guò)程，人員系統(tǒng)或外部事件而導(dǎo)致的直接 或間接損失的風(fēng)險(xiǎn)，這定義包含 了法律風(fēng)險(xiǎn)，但不包括策略性風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。由此可看出，操作風(fēng)險(xiǎn)不同于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，信用風(fēng)險(xiǎn)，它是一種純粹風(fēng)險(xiǎn)，是一種管理成本，不能帶來(lái)利潤(rùn)，不存在風(fēng)險(xiǎn)與報(bào)酬的對(duì)應(yīng)關(guān)系，承擔(dān)這種風(fēng)險(xiǎn)不能帶來(lái)任何收入，而且操作風(fēng)險(xiǎn)一旦發(fā)生往往造成巨額損失。

2、企業(yè)文化是在一定的經(jīng)濟(jì)條件下通過(guò)實(shí)踐活動(dòng)形成的全體成員遵循的共同意識(shí)價(jià)值觀念職業(yè)道德行為規(guī)范和準(zhǔn)則的綜合，是一種文化氛圍，是企業(yè)的價(jià)值觀，是道德文化，管理文化，行為文化，形象文化的綜合體，其核心是企業(yè)一切行為的最高準(zhǔn)則――企業(yè)精神。商業(yè)銀行的文化是企業(yè)銀行文化的分支，商業(yè)銀行的文化建設(shè)主要包括銀行的價(jià)值觀，經(jīng)營(yíng)理念和發(fā)展目標(biāo)?，F(xiàn)代商業(yè)銀行防范風(fēng)險(xiǎn)的制度建立，不僅離不開(kāi)金融企業(yè)文化建設(shè)，而且必須依靠其提供思想保證，精神動(dòng)力和智力支持。制度的建立只能從外觀層面防范風(fēng)險(xiǎn)，而誠(chéng)信審慎的文化的建立能從根本上防范操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

二、操作風(fēng)險(xiǎn)的原因與文化建設(shè)的關(guān)系

從操作風(fēng)險(xiǎn)的成因來(lái)看，有許多的原因，有內(nèi)部人的欺詐也有由外部事件引起的，但就近期發(fā)生的事件來(lái)看，主要是銀行內(nèi)部的原因引起的，特別是內(nèi)部人員或內(nèi)部人員與外部人員相互勾結(jié)，所進(jìn)行的主觀的故意的欺詐行為，如果有行之有效的風(fēng)險(xiǎn)文化理念深入到每個(gè)員工心中，風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率就可大大降低。與風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)的不到位引發(fā)的操作風(fēng)險(xiǎn)主要有以下幾個(gè)方面：

1、操作風(fēng)險(xiǎn)管理理念的缺乏。風(fēng)險(xiǎn)文化建設(shè)的重點(diǎn)是要強(qiáng)化員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，使員工樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)同感。風(fēng)險(xiǎn)管理要確立事前防范的觀念，營(yíng)造以誠(chéng)實(shí)審慎為核心的風(fēng)險(xiǎn)控制文化，包括商業(yè)銀行的價(jià)值觀，商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)理念和發(fā)展目標(biāo)，金融業(yè)的職業(yè)道德規(guī)范，銀行的形象，以及金融的法規(guī)制度。風(fēng)險(xiǎn)管理人人有責(zé)，使風(fēng)險(xiǎn)管理真正融入各個(gè)部門，每個(gè)員工的工作之中，時(shí)刻謹(jǐn)防風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，形成風(fēng)險(xiǎn)防范的第一道屏障。[!--empirenews.page--]

2、我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行約束激勵(lì)機(jī)制的不完善也是操作風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的重要原因。風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)的完善是對(duì)銀行現(xiàn)有的約束激勵(lì)機(jī)制不完善的有益的補(bǔ)充。誠(chéng)實(shí)守信積極向上的文化氛圍有助于健全和完善銀行的約束激勵(lì)機(jī)制，當(dāng)前國(guó)有商業(yè)銀行中約束手段不多，約束形式單一，經(jīng)營(yíng)者能上不能下，員工基本上是有進(jìn)不出，違紀(jì)人員也可以異地為官，這些為風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生埋下了嚴(yán)重的隱患。同時(shí)激勵(lì)機(jī)制的不完善，使得一些員工的心里產(chǎn)生了不平衡，尤其是對(duì)于一些掌握一定權(quán)利的管理人員，于是就利用手中的權(quán)利為自己謀利，采取違規(guī)操作，結(jié)果導(dǎo)致銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

3、國(guó)有銀行公司治理的不完善也是誘發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)的原因。風(fēng)險(xiǎn)文化的建設(shè)也能有效的預(yù)防由于公司治理結(jié)構(gòu)不完善導(dǎo)致的操作風(fēng)險(xiǎn)。由于國(guó)有銀行出資人的不到位，沒(méi)有明確的責(zé)權(quán)利，使得經(jīng)營(yíng)著受到的監(jiān)督作用弱化；同時(shí)信息的不對(duì)稱，以及金融經(jīng)濟(jì)的復(fù)雜性，導(dǎo)致了銀行堅(jiān)守自盜的問(wèn)題比較嚴(yán)重，因此建立誠(chéng)實(shí)守信的文化顯得刻不容緩，銀行的制度是建了不少，但由于我們傳統(tǒng)文化的影響，出現(xiàn)了一些不成文的潛規(guī)則，人情的力量大于制度的力量，結(jié)果是極大的損害了國(guó)家和銀行的利益，此時(shí)就需要有強(qiáng)有力的文化力量來(lái)約束有損銀行利益的行為。風(fēng)險(xiǎn)管理文化的建設(shè)就是要從人的主觀意識(shí)上抑制人的行為方式，從而達(dá)到有效的預(yù)防作用。[1][2]下一頁(yè)

三、建設(shè)以人為本,誠(chéng)信審慎，嚴(yán)格規(guī)范，肩負(fù)責(zé)任的銀行文化氛圍，讓風(fēng)險(xiǎn)管理文化在防范操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)面發(fā)揮核心作用。

1、商業(yè)銀行的文化建設(shè)必須堅(jiān)持以認(rèn)為本，強(qiáng)化教育，培養(yǎng)員工的道德價(jià)值觀為核心的原則，要建立公正合理高效的員工激勵(lì)機(jī)制，創(chuàng)造一種義利并重的文化精神。建立合理的用人制度，同工同酬待遇平等，去除正式于非正式員工的區(qū)別，在平等中激發(fā)員工的積極性，自覺(jué)性，使員工從心里內(nèi)在的維護(hù)銀行的利益。

2、風(fēng)險(xiǎn)管理文化的建設(shè)不僅包括銀行在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別評(píng)估能力，風(fēng)險(xiǎn)收益，管理模型等方面形成的技術(shù)和藝術(shù)等知識(shí)面層面的建設(shè)，而且包含銀行在長(zhǎng)期發(fā)展過(guò)程中形成的全體員工統(tǒng)一與風(fēng)險(xiǎn)管理方向上的一種思想觀念，道德標(biāo)準(zhǔn)和行為方式等的精神層面。這是形成企業(yè)文化力的一種體現(xiàn)，而文化力又可以分解為凝聚力，向?qū)Я?，約束力，激勵(lì)力輻射力，它可以在銀行制度缺位的地方發(fā)揮巨大的作用，它是風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)的最高層次，而這體現(xiàn)為制度的完善合理，因此首先要加強(qiáng)各種人事制度、風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)控制度、員工的激勵(lì)制度的完善。

3、加強(qiáng)商業(yè)銀行的社會(huì)責(zé)任，樹(shù)立商業(yè)銀行對(duì)社會(huì)負(fù)責(zé)認(rèn)的形象。現(xiàn)在跨國(guó)商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)已經(jīng)從過(guò)去硬件競(jìng)爭(zhēng)到軟件的競(jìng)爭(zhēng)，從技術(shù)產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)上升到社會(huì)責(zé)任理念及道德水準(zhǔn)的競(jìng)爭(zhēng)。要想建設(shè)成具有競(jìng)爭(zhēng)力的現(xiàn)代商業(yè)大銀行，國(guó)有商業(yè)銀行必須主動(dòng)的與時(shí)俱進(jìn)，樹(shù)立承擔(dān)社會(huì)責(zé)任的新理念，這不僅有利于銀行的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展，而且也是建設(shè)商業(yè)銀行軟實(shí)力，提高國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的要素之一。

第三篇：我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的防范措施

我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的防范措施

班級(jí)：109060401

學(xué)號(hào)：10908060107

姓名：郝敏

摘要：近年來(lái), 由于金融管制的放松、網(wǎng)絡(luò)全球化和金融創(chuàng)新步伐的加快使得商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)變得越來(lái)越突出, 并出現(xiàn)了高發(fā)的態(tài)勢(shì)。如何防范和控制商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn), 已經(jīng)成為國(guó)內(nèi)外金融界普遍關(guān)注的問(wèn)題。本文分析了我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀和管理中存在的問(wèn)題, 結(jié)合西方發(fā)達(dá)國(guó)家的商業(yè)銀行管理操作風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)驗(yàn)，對(duì)加強(qiáng)和改善操作風(fēng)險(xiǎn)管理提出了有針對(duì)性的措施和建議。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行 操作風(fēng)險(xiǎn) 防范措施

隨著銀行數(shù)據(jù)統(tǒng)一集中及規(guī)模的不斷擴(kuò)大，如何有效管理操作風(fēng)險(xiǎn)、減少損失成為金融界最為關(guān)注的問(wèn)題。因此，巴塞爾監(jiān)管委員會(huì)在2004 年正式發(fā)布的《新資本協(xié)議》中把操作風(fēng)險(xiǎn)納入管理框架內(nèi)，對(duì)國(guó)際銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)的度量和管理提出了新的要求。從我國(guó)來(lái)看，近幾年由操作風(fēng)險(xiǎn)引起的大案要案及重大違規(guī)事件頻頻發(fā)生，給我國(guó)造成了嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)損失，既影響了銀行的社會(huì)形象，也影響了正常的社會(huì)秩序。因此，如何正確認(rèn)識(shí)操作風(fēng)險(xiǎn)，借鑒國(guó)際先進(jìn)管理經(jīng)驗(yàn)，吸取管理失敗的教訓(xùn)，建立科學(xué)有效的操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系，提高操作風(fēng)險(xiǎn)管理水平成為我國(guó)銀行亟待解決的問(wèn)題。

一、商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的界定

操作風(fēng)險(xiǎn)，通常有狹義和廣義之分。狹義的操作風(fēng)險(xiǎn)是僅將存在于商業(yè)銀行“運(yùn)營(yíng)”部門的操作風(fēng)險(xiǎn)定義為操作風(fēng)險(xiǎn)，并將其界定為由于控制、系統(tǒng)及運(yùn)營(yíng)過(guò)程中的錯(cuò)誤或疏忽而可能引致的潛在損失的風(fēng)險(xiǎn)。這些風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行可以控制的風(fēng)險(xiǎn)，但不包括外部事件，如監(jiān)管者或自然災(zāi)害的影響。廣義的操作風(fēng)險(xiǎn)是將操作風(fēng)險(xiǎn)定義為除市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)與信用風(fēng)險(xiǎn)之外的一切金融風(fēng)險(xiǎn)。這個(gè)內(nèi)涵很廣泛，它的優(yōu)勢(shì)在于涵蓋了所有市場(chǎng)和信用風(fēng)險(xiǎn)以外的剩余風(fēng)險(xiǎn)，但該定義使商業(yè)銀行對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理和計(jì)量非常困難。銀行業(yè)普遍認(rèn)同巴塞爾委員會(huì)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的定義：由于內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)的不完善或失誤，或外部事件造成直接或間接損 失的風(fēng)險(xiǎn)。巴塞爾委員會(huì)關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)的定義突出強(qiáng)調(diào)了銀行內(nèi)部人員操作和業(yè)務(wù)系統(tǒng)因素所導(dǎo)致的操作風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化是銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的一個(gè)趨勢(shì),市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)均已開(kāi)發(fā)出成熟的度量模型。與它們相比, 操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別困難, 發(fā)生范圍廣泛, 損失資料難以收集, 損失程度難以確定, 因此, 在這一領(lǐng)域還遠(yuǎn)沒(méi)有達(dá)成共識(shí)。

二、我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀及存在的問(wèn)題 世紀(jì)90 年代以后，我國(guó)銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題越來(lái)越突出，特別是近兩年有急速上升的態(tài)勢(shì)。從已披露的案件來(lái)看，觸目驚心！如2005 年發(fā)生的中國(guó)銀行黑龍江河松街支行10 億元詐騙案、中國(guó)銀行北京分行的6.45 億元按揭貸款騙貸案；2006 年，深圳發(fā)展銀行違法放貸總額15 億元、中國(guó)銀行廣東分行開(kāi)平支行前行長(zhǎng)4.82 億美元資金挪用案、2006 年交通銀行沈陽(yáng)分行2 億元巨額客戶資金詐騙案等。,2007 年中國(guó)銀監(jiān)會(huì)決定對(duì)被企業(yè)挪用信貸資金的8 家銀行分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行行政處罰,金融詐騙大案頻頻發(fā)生,可見(jiàn)我國(guó)銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重性令人擔(dān)憂。從國(guó)內(nèi)的現(xiàn)狀來(lái)看,造成商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的原因主要有以下幾個(gè)方面: 1.商業(yè)銀行內(nèi)控機(jī)制和操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系不完善。

國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行頻繁發(fā)生大案要案, 表明其自身的免疫力還不高, 其內(nèi)控制度仍存在嚴(yán)重缺陷。大多數(shù)銀行的內(nèi)控制度建設(shè)往往滯后于業(yè)務(wù)發(fā)展, 尤其是新業(yè)務(wù)的開(kāi)展缺乏必要的制度保障。另外, 對(duì)所屬分支機(jī)構(gòu)控制不力, 對(duì)決策管理層缺乏有效的監(jiān)督, 內(nèi)控制度缺乏剛性。內(nèi)部審計(jì)部門沒(méi)有完全起到查錯(cuò)防漏、控制操作風(fēng)險(xiǎn)的作用, 稽核審計(jì)職能和權(quán)威性沒(méi)有充分發(fā)揮。大多數(shù)銀行不同類型的操作風(fēng)險(xiǎn)在經(jīng)營(yíng)層面分由不同的部門負(fù)責(zé)，未設(shè)立專 門的操作風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門來(lái)統(tǒng)一諧調(diào)。對(duì)于對(duì)同一類型的操作風(fēng)險(xiǎn)，即使在同一銀行的不同分行做法也各不相同，表現(xiàn)出較強(qiáng)的隨意性和自發(fā)性。2.內(nèi)控機(jī)制執(zhí)行力弱，操作風(fēng)險(xiǎn)管理未能實(shí)現(xiàn)全面覆蓋

內(nèi)控機(jī)制是對(duì)銀行內(nèi)部管理活動(dòng)進(jìn)行衡量和糾正的一整套制度安排，其最初目的是為了減少和控制商業(yè)銀行徇私舞弊、弄虛作假、盜用公款等行為的發(fā)生，它屬于操作風(fēng)險(xiǎn)管理最傳統(tǒng)、最原始的手段。從我國(guó)銀行業(yè)最近暴露出的操作風(fēng)險(xiǎn)的諸多案件看，規(guī)章制度不落實(shí)、執(zhí)行不嚴(yán)格、監(jiān)督管理不到位的問(wèn)題在一定范圍內(nèi)還比較嚴(yán)重。因此，加強(qiáng)內(nèi)部控制機(jī)制建 設(shè)，消除操作風(fēng)險(xiǎn)管理中的“蟻穴”，已是當(dāng)前各家商業(yè)銀行面臨的現(xiàn)實(shí)任務(wù)。操作風(fēng)險(xiǎn)未能全面覆蓋。其突出問(wèn)題在于產(chǎn)品創(chuàng)新管理混亂，缺乏面向市場(chǎng)的產(chǎn)品管理組織框架，“新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)-評(píng)估論證-申報(bào)審核-研究設(shè)計(jì)-完善內(nèi)控-成熟移交-形成品牌”的創(chuàng)新流程尚未建立。

3.員工隊(duì)伍管理建設(shè)不夠, 崗位職能劃分不明、責(zé)任不清

長(zhǎng)期以來(lái), 我國(guó)銀行業(yè)在操作風(fēng)險(xiǎn)管理上存在著一個(gè)錯(cuò)誤的理念, 即重視對(duì)基層操作人員的管理, 輕視對(duì)高層管理人員的管理, 似乎只有基層操作人員才有引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)的可能。這種管理理念對(duì)雙方都不利。一方面, 對(duì)于基層操作人員而言, 過(guò)于嚴(yán)格的管理勢(shì)必會(huì)產(chǎn)生巨大的壓力。另一方面, 對(duì)于高層管理人員而言,松懈的管理往往會(huì)使高層管理者輕易喪失原則,從而導(dǎo)致金融腐敗。其次，我國(guó)許多商業(yè)銀行在人員的選拔任用上, 既沒(méi)有對(duì)候選人的綜合素質(zhì)進(jìn)行評(píng)估, 也沒(méi)有經(jīng)過(guò)嚴(yán)格的崗前培訓(xùn),工作當(dāng)中又放松了員工的思想政治工作, 使得部分員工在思想方面自律性較差。另外, 部分商業(yè)銀行的重要崗位輪換制度和近親屬回避制度等沒(méi)有得到嚴(yán)格執(zhí)行。有的網(wǎng)點(diǎn)主要負(fù)責(zé)人或重要崗位人員在同一機(jī)構(gòu)、同一崗位一干就是幾年甚至十幾年, 有的甚至多名直系親屬在同一機(jī)構(gòu)不同崗位擔(dān)任要職。這必然會(huì)給一些價(jià)值觀扭曲的人以可乘之機(jī), 導(dǎo)致銀行業(yè)的貪污、挪用、盜竊等現(xiàn)象不斷出現(xiàn), 資金流失嚴(yán)重。

三、西方發(fā)達(dá)國(guó)家商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理啟示

西方發(fā)達(dá)國(guó)家的商業(yè)銀行發(fā)展歷史悠久，在管理方面有較多的經(jīng)驗(yàn)可以借鑒，在此列舉幾點(diǎn)來(lái)說(shuō)明：

1、強(qiáng)烈的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)

西方發(fā)達(dá)銀行普遍認(rèn)為, 操作風(fēng)險(xiǎn)的控制并不是業(yè)務(wù)流程中可有可無(wú)的附屬產(chǎn)品, 而是為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)所必須承擔(dān)的, 因此自上而下樹(shù)立強(qiáng)烈的風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)非常關(guān)鍵。首先, 必須賦予操作風(fēng)險(xiǎn)控制以明確的價(jià)值取向。明確操作風(fēng)險(xiǎn)與銀行成本、收益以及股東價(jià)值之間的關(guān)系, 使所有員工意識(shí)到, 其實(shí)施的風(fēng)險(xiǎn)控制行為, 能直接使他們自身受益。其次, 有高層管理者的支持。高級(jí)管理層堅(jiān)信, 操作風(fēng)險(xiǎn)的控制過(guò)程能給銀行帶來(lái)價(jià)值, 增進(jìn)運(yùn)行質(zhì)量, 降低波動(dòng)性。

2、細(xì)分的管理流程

西方發(fā)達(dá)銀行清晰地認(rèn)識(shí)到, 操作風(fēng)險(xiǎn)管理的目的在于加強(qiáng)操作環(huán)境中的有害識(shí)別與控制,為此, 它們往往會(huì)根據(jù)一個(gè)非常詳盡細(xì)化的管理框架來(lái)設(shè)計(jì)管理流程, 其中包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、分析、控制、監(jiān)督和報(bào)告等環(huán)節(jié)。在每個(gè)環(huán)節(jié), 還制定了具體的實(shí)施程序和步驟, 以增強(qiáng)流程的可操作性。例如，關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督, 它們會(huì)建立一套操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控程序, 尤其要為操作風(fēng)險(xiǎn)建立衡量標(biāo)準(zhǔn)或關(guān)鍵的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo), 以確保重大風(fēng)險(xiǎn)事件的相關(guān)信息被傳遞至適當(dāng)?shù)墓芾韺?。與此同時(shí), 它們還會(huì)強(qiáng)調(diào)細(xì)分的管理流程是體現(xiàn)在具體的業(yè)務(wù)活動(dòng)上的一個(gè)動(dòng)態(tài)持續(xù)的和協(xié)調(diào)的過(guò)程。

3、協(xié)作的內(nèi)部關(guān)系

操作風(fēng)險(xiǎn)的管理散布于各業(yè)務(wù)崗位, 這種分散性特點(diǎn)決定了具體業(yè)務(wù)部門在操作風(fēng)險(xiǎn)管理方面必須承擔(dān)第一位的責(zé)任。西方發(fā)達(dá)銀行為了有效地管理操作風(fēng)險(xiǎn), 加強(qiáng)了業(yè)務(wù)部門、內(nèi)部審計(jì)部門、風(fēng)險(xiǎn)管理部門以及其他部門之間的協(xié)作關(guān)系。這種協(xié)作關(guān)系有三個(gè)含義: 一是操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門要從運(yùn)營(yíng)環(huán)境中提取必要的風(fēng)險(xiǎn)信息及時(shí)提交風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告, 制定控制政策;二是銀行各個(gè)業(yè)務(wù)部門各司其職, 負(fù)責(zé)執(zhí)行政策, 管理風(fēng)險(xiǎn);三是內(nèi)部審計(jì)部門定期審核, 以建立有效的橫向制約機(jī)制, 確保操作風(fēng)險(xiǎn)、管理過(guò)程的統(tǒng)一性, 并且確保按照適當(dāng)?shù)目刂瞥绦蚣右赃M(jìn)行。

四、我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的防范的具體措施

1、建立和完善操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架體系。

建立集業(yè)務(wù)部門、風(fēng)險(xiǎn)管理部門、監(jiān)督部門為一體的操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架體系。應(yīng)設(shè)立專門的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)總攬銀行風(fēng)險(xiǎn)控制，形成以操作風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)為中心，橫向拓展到各相關(guān)業(yè)務(wù)部門，縱向延伸到基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)的操作風(fēng)險(xiǎn)全面管理體系。操作風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)要加強(qiáng)上下聯(lián)動(dòng)，協(xié)調(diào)部門溝通，定期召開(kāi)操作風(fēng)險(xiǎn)管理聯(lián)席會(huì)議，分析內(nèi)外部操作風(fēng)險(xiǎn)形勢(shì)，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)暴露程度，研究制定防范措施。

2、加大內(nèi)控制度的建設(shè)及執(zhí)行力度

完善內(nèi)控制度體系，盡量避免操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。一是營(yíng)造良好的操作風(fēng)險(xiǎn)管理氛圍。注重全體員工樹(shù)立操作風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。建立健全有利于控制操作風(fēng)險(xiǎn)的正向激勵(lì)機(jī)制, 鼓勵(lì)員工增強(qiáng)防范操作風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任和意識(shí)。二是確立符合銀行整體發(fā)展戰(zhàn)略的操作風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)和體系。將操作風(fēng)險(xiǎn)統(tǒng)一納入全行的資本和風(fēng)險(xiǎn)管理體系, 使操作風(fēng)險(xiǎn)管理覆蓋全行所有的運(yùn)營(yíng)層面和業(yè)務(wù)領(lǐng)域。明確董事會(huì)、高管層、操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門和其他部門的操作風(fēng)險(xiǎn)職責(zé), 加強(qiáng)對(duì)高級(jí)管理人員的管理;加快機(jī)構(gòu)扁平化改革和整合步伐, 逐步撤銷低效網(wǎng)點(diǎn), 促進(jìn)人力資源的優(yōu)化配置。進(jìn)一步完善業(yè)務(wù)操作流程, 運(yùn)用組織控制和考核輪換的方法, 明確各崗位或員工的職責(zé)和權(quán)限劃分, 嚴(yán)密分級(jí)授權(quán)。形成銀行內(nèi)部審計(jì)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)管理、紀(jì)檢、監(jiān)察等互為補(bǔ)充的銀行內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系。充分發(fā)揮信息披露作用, 與外部審計(jì)、銀行監(jiān)管一起, 形成對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)外部監(jiān)管的有效補(bǔ)充。三是提高內(nèi)部審計(jì)等檢查監(jiān)督水平。學(xué)習(xí)國(guó)外先進(jìn)的審計(jì)理念和審計(jì)技術(shù), 普及審計(jì)創(chuàng)新意識(shí), 提高審計(jì)人員對(duì)內(nèi)部控制的適應(yīng)性。通過(guò)各類稽核、檢查, 及時(shí)發(fā)現(xiàn)并解決問(wèn)題。四是注重內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)管理工具的開(kāi)發(fā)和運(yùn)用, 給予內(nèi)部控制豐富的信息資源和決策支持。

3、借助科技手段, 建立健全操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估體系和完整的內(nèi)控信息反饋機(jī)制 商業(yè)銀行應(yīng)按照《協(xié)議》框架要求, 借鑒國(guó)際先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)并運(yùn)用現(xiàn)代科技手段, 從操作風(fēng)險(xiǎn)分類定義、組織流程、操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型、風(fēng)險(xiǎn)控制和評(píng)估、操作風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)、操作風(fēng)險(xiǎn)管理、信息系統(tǒng)等方面, 建立科學(xué)的內(nèi)部評(píng)級(jí)法, 逐步建立覆蓋所有業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控和評(píng)價(jià)預(yù)警系統(tǒng), 并進(jìn)行持續(xù)的監(jiān)控和定期評(píng)估。同時(shí), 應(yīng)充分利用現(xiàn)代化的信息處理和通訊技術(shù), 建立靈敏的信息收集、加工、反饋系統(tǒng)和完整的信息交流渠道, 使各項(xiàng)決策和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)建立在充分的信息支持的基礎(chǔ)上。利用各種信息及時(shí)調(diào)整業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)方針和發(fā)展策略, 加強(qiáng)決策和經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的針對(duì)性和主動(dòng)性, 及時(shí)協(xié)調(diào)解決內(nèi)部控制中的問(wèn)題, 消除信息傳導(dǎo)失真, 有效防范和控制操作風(fēng)險(xiǎn)。

4、提高銀行員工的素質(zhì)水平,建立合理的人力資源管理體制。

現(xiàn)階段,在我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)中,最大的兩個(gè)潛在風(fēng)險(xiǎn)操作失誤和欺詐都與人有關(guān),因此,對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行而言,操作風(fēng)險(xiǎn)的防范關(guān)鍵是對(duì)行為人的控制。商業(yè)銀行應(yīng)以人為本,全面 加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的教育、培訓(xùn),提高全體員工的思想素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)。這是防范和控制操作風(fēng)險(xiǎn)最基本、最重要的措施,也是操作風(fēng)險(xiǎn)管理最核心的內(nèi)容。主要從以下方面入手:(1)提高員工對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí),正確理解操作風(fēng)險(xiǎn)的涵義,自覺(jué)規(guī)范操作,避免操作失誤,并杜絕各種欺詐行為。理念是行動(dòng)的先導(dǎo), 文化是無(wú)形的約束, 確立風(fēng)險(xiǎn)防范理念, 將直接影響到銀行廣大員工日常的工作態(tài)度, 并形成習(xí)慣, 久而久之凝聚為風(fēng)險(xiǎn)控制文化。文化一旦形成, 就變成一種力量, 直接指導(dǎo)、激勵(lì)和約束著員工的行為。因此, 只有風(fēng)險(xiǎn)控制文化以高標(biāo)準(zhǔn)的理念和思維要求各級(jí)管理者時(shí), 操作風(fēng)險(xiǎn)的管理才會(huì)積極主動(dòng)。

(2)針對(duì)人員操作失誤導(dǎo)致的操作風(fēng)險(xiǎn),要加強(qiáng)對(duì)業(yè)務(wù)人員業(yè)務(wù)技能的培訓(xùn),提高操作技能,降低操作失誤出現(xiàn)的頻率;加強(qiáng)對(duì)業(yè)務(wù)人員業(yè)務(wù)規(guī)章、流程的教育,確保業(yè)務(wù)操作符合各項(xiàng)規(guī)章和流程的要求,做到有章可循。

(3)加強(qiáng)員工理想信念、職業(yè)道德和法紀(jì)觀念等在內(nèi)的綜合性教育,培養(yǎng)員工高尚的職業(yè)道德情操,建設(shè)企業(yè)文化、開(kāi)展警示教育,警鐘長(zhǎng)鳴,提高員工的道德素質(zhì)和防腐抗變的能力、構(gòu)筑堅(jiān)實(shí)的道德防線上狠下功夫;要加強(qiáng)職業(yè)道德教育,引導(dǎo)員工學(xué)規(guī)學(xué)法,增強(qiáng)道德意識(shí)和法制意識(shí),遵章守法;要警鐘長(zhǎng)鳴,加強(qiáng)對(duì)有不良行為員工的轉(zhuǎn)化教育,嚴(yán)防道德風(fēng)險(xiǎn)。(4)建立公正、合理的人力資源管理體制。商業(yè)銀行可以一方面完善考評(píng)和激勵(lì)機(jī)制,加大對(duì)基層管理人員突出內(nèi)控管理職責(zé)的考評(píng);另一方面加大對(duì)執(zhí)行不到位人員的處罰力度,提高違規(guī)成本與收益之間的比率。同時(shí),推行職位分析、設(shè)計(jì)方法,對(duì)所有崗位實(shí)行綜合分析,在此基礎(chǔ)上提出各崗位的基本崗位要求及人力資源配置要求,要根據(jù)每位員工的品德和業(yè)務(wù)能力,結(jié)合不同年齡、學(xué)歷和工作經(jīng)驗(yàn),分配適合的崗位。

5、將操作風(fēng)險(xiǎn)納入管理文化建設(shè)中，打造基層行操作風(fēng)險(xiǎn)管理文化

首先，加強(qiáng)職業(yè)道德教育、提高員工素質(zhì)，尤其對(duì)于新入行員工，要在他們踏上工作崗位的第一天，就將內(nèi)控文化理念灌輸?shù)剿麄兊乃枷胫?，為操作風(fēng)險(xiǎn)的防范做好最基本的準(zhǔn)備。其次，加強(qiáng)內(nèi)控安全意識(shí)教育。一方面要提高員工對(duì)內(nèi)控安全重要性的認(rèn)識(shí)；另一方面，通過(guò)認(rèn)真解析一些典型案例，強(qiáng)化柜員自覺(jué)規(guī)范操作的意識(shí)。最后，強(qiáng)化內(nèi)控優(yōu)先的意識(shí)。正確處理業(yè)務(wù)發(fā)展與制度執(zhí)行的關(guān)系，將內(nèi)控貫穿于業(yè)務(wù)發(fā)展的全過(guò)程，克服制度阻礙業(yè)務(wù)發(fā)展的偏見(jiàn)，自覺(jué)執(zhí)行各項(xiàng)規(guī)章制度。

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6、余瓊花，對(duì)防范和控制我國(guó)銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)的思考，科技信息，401-403

7、關(guān)景輝，商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀及改進(jìn)建議，河北金融，2009.10,33-36

8、朱彥青，商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)初探，金融經(jīng)濟(jì)，137-138

第四篇：淺析商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)

人才培養(yǎng)模式改革和開(kāi)放教育試點(diǎn)理工類畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文）

安徽廣播電視大學(xué)

畢業(yè)設(shè)計(jì)(論文)

分校名稱 分校 教學(xué)點(diǎn)名稱 分校 年級(jí)名稱 2010春 專業(yè)名稱 金融專業(yè)

課題名稱 淺析商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)

學(xué)生姓名 指導(dǎo)教師

2012年 5 月 25 日 淺析商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)管理

提 綱

一、商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)及其表現(xiàn)形式

（一）商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)

（二）商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式

二、商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)成因分析

（一）人員問(wèn)題

（二）制度問(wèn)題

（三）銀行傳統(tǒng)柜面業(yè)務(wù)流程和風(fēng)險(xiǎn)管理手段亟待更新

三、防范對(duì)策及有效措施

（一）以人為本，從源頭抓管理

（二）建立健全管理機(jī)制全面落實(shí)柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任制

（三）加快業(yè)務(wù)流程再造，創(chuàng)新操作風(fēng)險(xiǎn)防范手段淺析商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)管理

內(nèi)容提要：操作風(fēng)險(xiǎn)，尤其是柜面操作風(fēng)險(xiǎn)是目前商業(yè)銀行最主要的風(fēng)險(xiǎn)之一，如何化解和防范商業(yè)銀行柜面操作風(fēng)險(xiǎn)，是商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，實(shí)現(xiàn)全面協(xié)調(diào)可持續(xù)發(fā)展的重要課題。本文立足于商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理，對(duì)目前商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題及影響因素進(jìn)行深入分析，繼而提出提升商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的有效措施。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；柜面操作風(fēng)險(xiǎn)；防范措施

商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)是指在銀行前臺(tái)柜面業(yè)務(wù)中因人員、系統(tǒng)、流程及外部事件等因素導(dǎo)致銀行或客戶的資金遭受損失的可能性。柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)作為操作風(fēng)險(xiǎn)重要的組成部分，越來(lái)越成為商業(yè)銀行股改上市后不容回避的問(wèn)題。多年來(lái)，商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)一直是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)和管理工作的重要組成部分，它不僅向客戶提供資產(chǎn)，負(fù)債和中間業(yè)務(wù)和產(chǎn)品服務(wù)。更是銀行聯(lián)系客戶的重要渠道和紐帶之一。雖然說(shuō)近幾年來(lái)商業(yè)銀行電子銀行業(yè)務(wù)取得了長(zhǎng)足的進(jìn)步，對(duì)電子服務(wù)渠道的拓展有了很大的進(jìn)展，也分流了部分客戶，但由于客戶層次分布參差不齊，銀行大部分經(jīng)營(yíng)活動(dòng)還是通過(guò)柜面操作來(lái)完成。本人也一直從事銀行柜面業(yè)務(wù)工作，也深切體會(huì)到柜面業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行最基礎(chǔ)也是最重要的業(yè)務(wù)之一，也是商業(yè)銀行內(nèi)部管理的重中之重。巴塞爾新資本協(xié)議將操作風(fēng)險(xiǎn)正式定義為：操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于不完善或有問(wèn)題的內(nèi)部操作過(guò)程、人員、系統(tǒng)或外部事件而導(dǎo)致的直接或間接損失的風(fēng)險(xiǎn)，英國(guó)銀行家協(xié)會(huì)最早給出了操作風(fēng)險(xiǎn)的定義，他們認(rèn)為：操作風(fēng)險(xiǎn)與人為失誤、不完備的程序控制、欺詐和犯罪活動(dòng)相聯(lián)系，它是由技術(shù)缺陷或系統(tǒng)崩潰引起的。以上兩種種觀點(diǎn)都是從內(nèi)部和外部?jī)煞N因素出發(fā)，強(qiáng)調(diào)銀行的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)與人、流程、事件之間的互動(dòng)關(guān)系。而我們說(shuō)的柜面操作風(fēng)險(xiǎn)是指一種狹義的風(fēng)險(xiǎn)，是指僅存在于商業(yè)銀行運(yùn)營(yíng)部門，并將其界定為由于控制、系統(tǒng)及運(yùn)營(yíng)過(guò)程中的錯(cuò)誤或疏忽而可能引發(fā)潛在損失的風(fēng)險(xiǎn)。

一、商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)及其表現(xiàn)形式

（一）商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)：

一是多樣性，形成商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的因素是多種多樣的，有的是內(nèi)部管理機(jī)制的不健全造成的，也有是操作人員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄造成的，還有是內(nèi)外勾結(jié)作案，呈現(xiàn)出多樣化的特征。這也給商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管理和防范提出了很嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。

二是破壞性，由于商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)涉及種類多樣，覆蓋面廣，近年來(lái)，因銀行柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)引發(fā)的案件層出不窮，給社會(huì)，金融機(jī)構(gòu)，客戶以及銀行工作人員帶來(lái)了一定程度的損失和負(fù)面影響。

三是隱蔽性：商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)種類多樣，業(yè)務(wù)量大，柜面業(yè)務(wù)操作人員也是最多。因此風(fēng)險(xiǎn)無(wú)處不在，帳戶開(kāi)銷戶，現(xiàn)金支取，支付結(jié)算業(yè)務(wù)清算等等，任何環(huán)節(jié)出現(xiàn)問(wèn)題都會(huì) 3 埋下潛在風(fēng)險(xiǎn)的種子，如果管理人員事后監(jiān)督跟進(jìn)不到位，等到風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后果就不堪設(shè)想了。

四是人為性：商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是狹義的操作風(fēng)險(xiǎn)，僅存在于商業(yè)銀行的運(yùn)營(yíng)部門，主要由于銀行管理體制不健全，相關(guān)制度執(zhí)行不力，或是柜員人為操作失誤引起的，都是人為因素造成的。

（二）商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式：

一是操作失誤型：是指員工在業(yè)務(wù)的操作執(zhí)行、傳遞和流程管理中由于責(zé)任心不強(qiáng)專業(yè)技術(shù)不過(guò)關(guān)或是偶然失誤等因素導(dǎo)致的前臺(tái)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)事件。這類風(fēng)險(xiǎn)能夠通過(guò)事中事后控制得到糾正

二是主觀違規(guī)型：是指員工在熟知流程和制度相關(guān)規(guī)定的前提下，隨意簡(jiǎn)化操作流程的違規(guī)行為，還有業(yè)務(wù)辦理過(guò)程中為規(guī)避沖帳抹帳等交易，而故意以反交易而取代的違規(guī)行為，還有在業(yè)務(wù)處理過(guò)程中，因制度與服務(wù)的矛盾無(wú)法解決時(shí)而采取的違規(guī)做法等。

三是內(nèi)部欺詐型：是指由于員工因?yàn)榈赖氯笔?，自身需要得不到滿足，受其思想狀況，道德修養(yǎng)，價(jià)值取向的影響，放棄有關(guān)法規(guī)制度，職業(yè)道德，來(lái)滿足自己需要。如前幾年發(fā)生的數(shù)起管庫(kù)員監(jiān)守自盜的案件。這類風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)惡劣，影響力大，危害性強(qiáng)，損失金額大。四是外部欺詐型：是指員工在辦理業(yè)務(wù)過(guò)程中，被客戶以欺詐的手段利用，給銀行帶來(lái)潛在的風(fēng)險(xiǎn)。如由于把關(guān)不嚴(yán)對(duì)客戶提供的證件資料審核不嚴(yán)，造成虛假開(kāi)戶而引發(fā)的案件。又如近幾年出現(xiàn)的假承兌匯票，假存單等。欺詐是我國(guó)商業(yè)銀行最突出的前臺(tái)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)，如果審核把關(guān)不嚴(yán)，給銀行造成的損失也是巨大的。

二、商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)成因分析

（一）人員問(wèn)題

1、柜面操作人員的思想管理弱化，鑒別風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)與抵抗風(fēng)險(xiǎn)能力不足，商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)操作的主體是銀行柜員。銀行柜員的鑒別風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)與抵抗風(fēng)險(xiǎn)的能力直接影響著柜 面風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率?？傮w來(lái)說(shuō)，柜員的鑒別風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和抵抗風(fēng)險(xiǎn)能力主要集中在對(duì)業(yè)務(wù)操作過(guò)程的整體把握，而或多或少忽略業(yè)務(wù)自身的要求 和特點(diǎn)。打個(gè)比方，柜員在辦理客戶掛失業(yè)務(wù)時(shí)，關(guān)注的是客戶掛失身份是否真實(shí)、掛失條件是否具備等 因素，很少考慮掛失原因是否合理或掛失處理結(jié)果是否符合常規(guī)。殊不知，一些 違反常規(guī)的業(yè)務(wù)往往存在著巨大的風(fēng)險(xiǎn)隱患。柜員對(duì)柜面業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)態(tài)度、風(fēng)險(xiǎn)能力及所采取 的手段都直接影響到業(yè)務(wù)的最終成效。另外，在一些柜面業(yè)務(wù)的具體操作過(guò)程中，許多柜員往往明知相關(guān)的制度規(guī)定，而實(shí)際操作卻背道而馳：虛假交易時(shí)有發(fā)生；對(duì)資金長(zhǎng)款、短款進(jìn)行違規(guī) 處理；空白重要憑證領(lǐng)用及簽發(fā)簡(jiǎn)約操作等等。產(chǎn)生如此現(xiàn)象的根本原因在于:（1）銀行對(duì)員工的柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和防范的相關(guān)教育和學(xué)習(xí)還很蒼白，沒(méi)有把風(fēng)險(xiǎn)的危害性宣傳到位，致使許多 員工對(duì)柜面風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)只停留在表面，更談不上能力的提高了;(2)銀行關(guān)于柜面風(fēng)險(xiǎn)的獎(jiǎng)懲管理制度還沒(méi) 有真正落實(shí)，造成執(zhí)行制度與否一個(gè)樣，不能很好地調(diào)動(dòng)員工規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)操作的積極性和主動(dòng)性;(3)在銀行 追求效益的利益驅(qū)動(dòng)下，銀行柜員每天都處于高壓的勞動(dòng)強(qiáng)度和繁瑣的柜面操作流程中，其鑒別風(fēng)險(xiǎn)意識(shí) 和抵抗風(fēng)險(xiǎn)能力已殘留得弱不禁風(fēng)。

2、監(jiān)管等重要崗位人員工作責(zé)任心不強(qiáng)，監(jiān)督制約不到位，會(huì)計(jì)工作管理具有程序化，4 制度化的特點(diǎn)，會(huì)計(jì)核算和業(yè)務(wù)處理必須嚴(yán)格遵照有關(guān)規(guī)章制度來(lái)執(zhí)行，由于目前管理上人少、量大、主管人員精力有限，部分基層行業(yè)務(wù)主管對(duì)業(yè)務(wù)不熟悉，業(yè)務(wù)素質(zhì)和能力跟不上快速發(fā)展的業(yè)務(wù)需求，同時(shí)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重性認(rèn)識(shí)不足，對(duì)哪些環(huán)節(jié)可能出現(xiàn)操作風(fēng)險(xiǎn)很少考慮，沒(méi)有從防范風(fēng)險(xiǎn)的高度正確認(rèn)識(shí)嚴(yán)格遵守規(guī)章制度的重要性：個(gè)別網(wǎng)點(diǎn)會(huì)計(jì)主管履職不履責(zé)，對(duì)柜員的違規(guī)操作未及時(shí)糾正，必然會(huì)出現(xiàn)監(jiān)管缺位。履職流于形式行為，部分網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人對(duì)本崗位的會(huì)計(jì)管理內(nèi)控工作重視不夠，錯(cuò)誤地認(rèn)為內(nèi)控監(jiān)管是會(huì)計(jì)主管的事，忽視其對(duì)內(nèi)控管理工作負(fù)總業(yè)務(wù)責(zé)的職責(zé)。對(duì)柜員缺乏足夠的合規(guī)文化教育和制度學(xué)習(xí)。同時(shí)作為“第二道防線”的監(jiān)管部門，業(yè)務(wù)監(jiān)管的深度和廣度不夠，檢查不深入，不細(xì)致。各監(jiān)管層在具體監(jiān)管工作中由于警惕性不高，導(dǎo)致犯罪分子作案空間很大。容易產(chǎn)生會(huì)計(jì)部位風(fēng)險(xiǎn)。

3、會(huì)計(jì)人員的數(shù)量素質(zhì)與業(yè)務(wù)的快速發(fā)展不相適應(yīng)。由于各種原因，部分基層行對(duì)會(huì)計(jì)崗位的投入較少，使得會(huì)計(jì)崗位人員相當(dāng)緊湊甚至不足，這一現(xiàn)象在處于會(huì)計(jì)管理末稍的分理處表現(xiàn)尤為突出，使得相互制約，相互監(jiān)督的內(nèi)控制度難以執(zhí)行。會(huì)計(jì)人員素質(zhì)業(yè)務(wù)不高，業(yè)務(wù)知識(shí)和技能匱乏，也是導(dǎo)致會(huì)計(jì)部位風(fēng)險(xiǎn)加大的另一重要原因，由于會(huì)計(jì)工作的政策性強(qiáng)，隨著新業(yè)務(wù)的不斷推出，制度及操作變化較大，對(duì)柜員的綜合素質(zhì)要求越來(lái)越高，要求柜員必須熟悉相關(guān)制度并及時(shí)補(bǔ)充熟悉新制度。而長(zhǎng)期以來(lái) 沿用的師傅教徒弟的方式使柜員缺乏主動(dòng)學(xué)習(xí)意識(shí)，師傅們一些錯(cuò)誤做法被當(dāng)作正確經(jīng)驗(yàn)傳承下來(lái)。導(dǎo)致盲目操作，無(wú)形中加大了柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

（二）制度問(wèn)題

1、制度建設(shè)相對(duì)滯后和分散，柜面操作潛伏著風(fēng)險(xiǎn)，健全的制度是規(guī)范、保障和促進(jìn)銀行業(yè)務(wù)健康發(fā)展的前提，制度不健全會(huì)直接形成內(nèi)控管理上的真空，加大銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)。原則上新業(yè)務(wù)的開(kāi)辦必須有相應(yīng)的會(huì)計(jì)制度來(lái)保證，但往往在新業(yè)務(wù)的開(kāi)辦過(guò)程中，由于對(duì)其認(rèn)識(shí)不足，在制度制訂時(shí)很難考慮周全，使得一些新業(yè)務(wù)在試辦過(guò)程中面監(jiān)著較大的風(fēng)險(xiǎn)。比如在業(yè)務(wù)品種，經(jīng)營(yíng)機(jī)制，管理模式發(fā)生變化的情況下，制度建設(shè)跟進(jìn)不夠，制度不銜接，不配套，責(zé)任歸屬不明確，一些環(huán)節(jié)存在管理空白或風(fēng)險(xiǎn)敞口，有新的系統(tǒng)和新業(yè)務(wù)上線，但制度和管理辦法還沒(méi)出臺(tái)，新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)和風(fēng)險(xiǎn)控制出現(xiàn)“斷層。”

原有的業(yè)務(wù)制度存在過(guò)散，制度與系統(tǒng)流程未能有效控制的問(wèn)題，由于柜面業(yè)務(wù)品種的不斷增加，新業(yè)務(wù)的普及，但其相應(yīng)的規(guī)章制度分散在各類業(yè)務(wù)條線的管理辦法，操作規(guī)程和核算制度中，制度過(guò)多過(guò)散，查找困難，柜員學(xué)習(xí)這類制度有一定難度，在實(shí)際操作中極不規(guī)范，潛伏著巨大的風(fēng)險(xiǎn)。

2、制度執(zhí)行力不強(qiáng)，違章違規(guī)操作時(shí)有發(fā)生，嚴(yán)格按業(yè)務(wù)操作程序辦理每一筆業(yè)務(wù)，嚴(yán)守操作規(guī)程，嚴(yán)密核算手續(xù)，減少操作錯(cuò)誤帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。從監(jiān)管檢查發(fā)現(xiàn)的各類違規(guī)問(wèn)題來(lái)看，絕大多數(shù)情況下不是沒(méi)有相關(guān)制度，而是因?yàn)椴僮髦杏姓虏谎?，有令不行，有禁不止的現(xiàn)象較為普遍。未按關(guān)業(yè)務(wù)的管理規(guī)定操作或辦理業(yè)務(wù)，基本制度執(zhí)行力缺乏，制度得不到有效執(zhí)行所致。

3、部門相互制約管理不夠到位，且個(gè)別部門內(nèi)控工作自我控制不足。一是在當(dāng)前業(yè)務(wù)大發(fā)展的形勢(shì)下，業(yè)務(wù)營(yíng)銷部門多重視營(yíng)銷工作，對(duì)內(nèi)控管理的深入程度以及前瞻性調(diào)查研究工作做得不夠，使得內(nèi)控管理的針對(duì)性不強(qiáng)。二是個(gè)別部門雖然制定了風(fēng)險(xiǎn)防范要點(diǎn)，但 存在著對(duì)風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)分析不全面、不到位的問(wèn)題，對(duì)內(nèi)控工作缺乏制度化、經(jīng)常化的管理,削弱了對(duì)各管理環(huán)節(jié)的制衡作用，使得內(nèi)控管理的質(zhì)量不高，不利于對(duì)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)進(jìn)行防范。三是個(gè)別部門抓系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)防范的意識(shí)不到位，職能發(fā)揮的不充分，認(rèn)為直接管理的工作才是風(fēng)險(xiǎn)防范的部位和內(nèi)容，更為嚴(yán)重的是不明確本部門自身內(nèi)控管理的邊界，專業(yè)部門條線風(fēng)險(xiǎn)管控的職責(zé)不清晰。對(duì)于業(yè)務(wù)有直接關(guān)聯(lián)的部門，雖然業(yè)務(wù)有很大的關(guān)聯(lián)性，但分析的風(fēng)險(xiǎn)部位和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)僅僅立足于本部門的工作范圍，未將業(yè)務(wù)整體的風(fēng)險(xiǎn)分析和防控到位。

（三）銀行傳統(tǒng)柜面業(yè)務(wù)流程和風(fēng)險(xiǎn)管理手段亟待更新

銀行傳統(tǒng)柜面業(yè)務(wù)流程存在的問(wèn)題，銀行柜面業(yè)務(wù)流程是由一系列按照一定順序進(jìn)行的活動(dòng)和組合，以客戶信息與銀行內(nèi)部資源信息為加工對(duì)象。在一個(gè)完整的業(yè)務(wù)流程中，同時(shí)包括有內(nèi)部或外部客戶，共同構(gòu)成了自始至終的一個(gè)完整的為客戶提供某種或幾種金融服務(wù)的功能。流程的運(yùn)作需要人員、數(shù)據(jù)、技術(shù)資源和信息系統(tǒng)的合理組合為平臺(tái)。與國(guó)際先進(jìn)銀行比較，我國(guó)商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)流程存在的問(wèn)題主要有：

1、種類繁多。目前國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的柜面業(yè)務(wù)流程基本按照產(chǎn)品來(lái)制定的，種類極其繁多，如存款類、貸款類、代理類、銀行卡類、外匯類、電子銀行類等，從而帶來(lái)柜面培訓(xùn)難、系統(tǒng)設(shè)計(jì)難、客戶服務(wù)支持難的局面。

2、環(huán)節(jié)繁瑣。在系統(tǒng)操作設(shè)計(jì)方面，人性化不夠，如可以在一個(gè)交易完成的業(yè)務(wù)分為多個(gè)交易；需要重復(fù)輸入的要素沒(méi)有記憶功能；各系統(tǒng)之間沒(méi)有實(shí)現(xiàn)自動(dòng)接口，仍需手工處理等。

3、授權(quán)控制不科學(xué)。基于風(fēng)險(xiǎn)考慮，在業(yè)務(wù)系統(tǒng)中設(shè)置了復(fù)核或授權(quán)，系統(tǒng)通過(guò)授權(quán)復(fù)核實(shí)現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)由“人控”到“機(jī)控”的跨越，但也帶來(lái)了一些消極影響。在授權(quán)方面，尤其是對(duì)于一些風(fēng)險(xiǎn)較小的業(yè)務(wù)和交易，受授權(quán)復(fù)核的限制，一方面柜員排隊(duì)等待授權(quán)，造成柜面交易速度較慢，效率較低，客戶耗時(shí)較長(zhǎng)；另一方面日常業(yè)務(wù)授權(quán)過(guò)多，容易造成授權(quán)流于形式，不利于風(fēng)險(xiǎn)的控制。

4、風(fēng)險(xiǎn)管理手段落后。一是風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控檢查仍側(cè)重于單純檢查監(jiān)督、時(shí)點(diǎn)檢查等查錯(cuò)糾弊的檢查，缺乏清晰的對(duì)各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)事前、事中、事后的流程監(jiān)督、系統(tǒng)監(jiān)督路徑和機(jī)制，內(nèi)控管理各項(xiàng)職能還沒(méi)有滲透到全行各項(xiàng)業(yè)務(wù)的全過(guò)程。二是管理方式不科學(xué)。目前，商業(yè)銀行在內(nèi)控管理上仍主要依靠各級(jí)管理人員的經(jīng)驗(yàn)、直覺(jué)和員工的自律，內(nèi)控管理方式落后，基本上還停留在行政管理、手工操作上，在風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估和控制等各個(gè)環(huán)節(jié)上還不能做到定量分析，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的管理大多以事后補(bǔ)救為主，缺乏有效的事前防范和事中控制手段。

三、探究商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的有效措施

（一）以人為本，從源頭抓管理。加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)文化建設(shè)，堅(jiān)持以人為本，建設(shè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制文化。要強(qiáng)化操作風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，營(yíng)造良好的內(nèi)控氛圍，讓所有員工都具有風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)。同時(shí)，發(fā)揮員工在操作風(fēng)險(xiǎn)管理上的主觀能動(dòng)性。尊重并聽(tīng)取員工在風(fēng)險(xiǎn)管理上的意見(jiàn)和建議；建構(gòu)充滿活力的機(jī)制，做到人盡其才，形成奮發(fā)向上的氛圍；制定風(fēng)險(xiǎn)管理所要實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)和發(fā)展戰(zhàn)略，讓員工有一個(gè)明確和良好的預(yù)期，以振奮精神，凝聚人心；加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管 6 理專業(yè)人才的培養(yǎng)和使用，搞好人力資源的開(kāi)發(fā)；建立全面、科學(xué)、可操作的風(fēng)險(xiǎn)管理激勵(lì)約束機(jī)制，充分調(diào)動(dòng)員工加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的積極性和主動(dòng)性。

加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)教育。注重員工思想道德的培育、法律意識(shí)的培養(yǎng)及工作技能的培訓(xùn)，使其自覺(jué)遵守各項(xiàng)規(guī)章制度和操作規(guī)程，杜絕麻痹大意的思想，不給任何犯罪分子留可乘之機(jī)；把學(xué)習(xí)教育同創(chuàng)建學(xué)習(xí)型銀行、爭(zhēng)做知識(shí)型員工緊密結(jié)合起來(lái)，通過(guò)制度、培訓(xùn)、交流相結(jié)合，不斷提高員工的綜合素質(zhì)；抓好整肅行風(fēng)行紀(jì)和各類案件的警示教育，有針對(duì)性地解決干部員工在思想作風(fēng)、經(jīng)營(yíng)作風(fēng)和工作作風(fēng)方面存在的突出問(wèn)題；落實(shí)對(duì)員工行為排查制度，對(duì)已發(fā)現(xiàn)的有經(jīng)商辦企業(yè)、從事第二職業(yè)、賭博、不正常交友等問(wèn)題和現(xiàn)象的員工要予以密切關(guān)注，力求將各種隱患消滅在萌芽狀態(tài)。

（二）建立健全管理機(jī)制全面落實(shí)柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任制。

要通過(guò)層層簽訂防范操作風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任合同，使柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，防范責(zé)任目標(biāo)與員工個(gè)人利益直接掛鉤，形成各級(jí)行一把手負(fù)總責(zé)，分管領(lǐng)導(dǎo)直接負(fù)責(zé)，相關(guān)部門各司其職、各負(fù)其責(zé)，一線員工積極參與的大防范工作格局。(2)要真正落實(shí)問(wèn)責(zé)制。要明確各級(jí)管理者及每位操作人員在防范柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)中的權(quán)力與責(zé)任，并進(jìn)行責(zé)任公示。對(duì)出現(xiàn)大案、要案，或措施不得力的，要從嚴(yán)追究高管人員和直接責(zé)任人的責(zé)任，并相應(yīng)追究檢查部門。、審計(jì)部門及人員對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題隱瞞不報(bào)、上報(bào)虛假情況或檢查監(jiān)督整改不力的責(zé)任。

1、完善柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制制度建設(shè)。建立必要的職責(zé)分離，以及橫向與縱向相互監(jiān)督制約關(guān)系的制度。明確關(guān)鍵崗位、特殊崗位、不相容崗位及其控制要求，整合、梳理現(xiàn)有內(nèi)部管理制度。統(tǒng)一業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)和操作要求，完善并強(qiáng)化其風(fēng)險(xiǎn)管理作用，務(wù)求覆蓋所有業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，包括決策、執(zhí)行、監(jiān)督全過(guò)程。對(duì)于重要活動(dòng)應(yīng)實(shí)施連續(xù)記錄和監(jiān)督檢查；對(duì)于銀行柜面使用的產(chǎn)品、流程、計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的設(shè)計(jì)過(guò)程和業(yè)務(wù)組織結(jié)構(gòu)應(yīng)建立有效的控制程序；建立信息安全管理體系，對(duì)硬件、操作系統(tǒng)和應(yīng)用程序、數(shù)據(jù)和操作環(huán)境，以及設(shè)計(jì)、采購(gòu)、安全和使用實(shí)施控制，以確保柜面業(yè)務(wù)處理的正確性。建立并保持柜面業(yè)務(wù)應(yīng)急預(yù)案和程序，確保業(yè)務(wù)持續(xù)開(kāi)展，包括崗位責(zé)任制度、授權(quán)審批制度、業(yè)務(wù)操作制度、責(zé)任追究制度、突發(fā)事件控制制度等。

2、規(guī)范業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制。在內(nèi)控制度層次上，改變將內(nèi)部控制單純視為對(duì)員工工作的一般要求的狀況，將其上升為法律、法規(guī)、制度，建立嚴(yán)密完整的分級(jí)授權(quán)體系，對(duì)不同重要程度的業(yè)務(wù)進(jìn)行不同層次的業(yè)務(wù)授權(quán)。在內(nèi)控對(duì)象上，改變對(duì)員工控制制約較多，對(duì)管理層控制制約較少的現(xiàn)象，確保內(nèi)控能夠涵蓋內(nèi)部管理和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的各個(gè)層次和各個(gè)方面。在內(nèi)控崗位管理上，加強(qiáng)內(nèi)部崗位責(zé)任制，力求崗位目標(biāo)實(shí)施量化考核，重要崗位盡量單設(shè)，各崗位和部門相對(duì)獨(dú)立，達(dá)到內(nèi)控所需的雙重控制和交叉檢查，所有部門都應(yīng)共同參與對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理。柜面新業(yè)務(wù)、新產(chǎn)品推廣前，要在充分研究、試點(diǎn)的基礎(chǔ)上，事先制定較為完善的制度和操作規(guī)程，以有效評(píng)估和防范在新業(yè)務(wù)和新產(chǎn)品上形成的操作風(fēng)險(xiǎn)。

3、加強(qiáng)崗位職責(zé)和業(yè)務(wù)權(quán)限的制約、制衡。要建立強(qiáng)化相互制約的柜面業(yè)務(wù)崗位職責(zé)，加強(qiáng)授權(quán)、分權(quán)管理，通過(guò)科學(xué)合理地分配責(zé)權(quán)利，不相容崗位的業(yè)務(wù)人員崗位職責(zé)必須分離。要進(jìn)一步強(qiáng)化營(yíng)業(yè)經(jīng)理在營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)各項(xiàng)柜面業(yè)務(wù)的事中授權(quán)管理，建立營(yíng)業(yè)經(jīng)理柜面業(yè)務(wù)授權(quán)的權(quán)威性，通過(guò)抓好營(yíng)業(yè)經(jīng)理的授權(quán)、管理、培訓(xùn)、考核等措施，真正發(fā)揮營(yíng)業(yè)經(jīng)理 在營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的堵關(guān)把口的作用，防范經(jīng)濟(jì)案件事故的發(fā)生。

4、柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控體系。建立科學(xué)有效、防患于未然的能覆蓋所有柜面業(yè)務(wù)和崗位的事前、事中、事后檢查監(jiān)督防范體系，既要對(duì)違章違規(guī)行為進(jìn)行嚴(yán)肅處罰，也要進(jìn)一步落實(shí)和強(qiáng)化監(jiān)督崗位責(zé)任制。(1)重視日常監(jiān)管檢查。加強(qiáng)規(guī)章制度執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，加大對(duì)柜面業(yè)務(wù)管理等重要部門、重要人員和柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的監(jiān)督檢查力度，構(gòu)筑自上而下的條線專業(yè)檢查監(jiān)督防線，上級(jí)行各職能部門根據(jù)所轄業(yè)務(wù)范圍內(nèi)各類經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的需要，定期或不定期組織開(kāi)展專項(xiàng)檢查；在支行范圍內(nèi)，總會(huì)計(jì)、檢查員要強(qiáng)化監(jiān)管職能，充分發(fā)揮其防范日常業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的主要防線作用。(2)建立循環(huán)的持續(xù)改進(jìn)過(guò)程。檢查監(jiān)督是對(duì)是否符合要求進(jìn)行發(fā)現(xiàn)，要建立和完善機(jī)制，實(shí)施有效的糾正和預(yù)防措施，建立一個(gè)持續(xù)的、循環(huán)的柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)改進(jìn)過(guò)程由責(zé)任單位或責(zé)任人對(duì)現(xiàn)有問(wèn)題制定整改計(jì)劃和措施，消滅現(xiàn)有風(fēng)險(xiǎn)管理不符合項(xiàng)；由責(zé)任單位或責(zé)任人針對(duì)問(wèn)題產(chǎn)生的根源采取糾正措施和預(yù)防措施，杜絕類似問(wèn)題再次發(fā)生，由監(jiān)督部門對(duì)問(wèn)題整改情況進(jìn)行跟蹤驗(yàn)證，對(duì)措施不落實(shí)、整改不徹底現(xiàn)象及時(shí)督促，并采取相應(yīng)處罰措施，直至整改完畢。(3)充分發(fā)揮稽核監(jiān)督職能。由合規(guī)性審計(jì)向合規(guī)性審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)性審計(jì)并重轉(zhuǎn)變，突出風(fēng)險(xiǎn)性審計(jì)。國(guó)有商業(yè)銀行審計(jì)部門要及時(shí)監(jiān)測(cè)、評(píng)價(jià)各分行及各業(yè)務(wù)部門、支行、營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況，分析造成風(fēng)險(xiǎn)的因素，提出控制風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策。

（三）加快業(yè)務(wù)流程再造，創(chuàng)新操作風(fēng)險(xiǎn)防范手段

1、推進(jìn)柜面業(yè)務(wù)流程再造，大力實(shí)施柜面業(yè)務(wù)分流,降低柜面工作負(fù)荷。按照“流程銀行”的要求,重構(gòu)運(yùn)營(yíng)組織體系，樹(shù)立科學(xué)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理理念,促進(jìn)柜臺(tái)業(yè)務(wù)流程再造。在業(yè)務(wù)流程再造中,綜合考慮風(fēng)險(xiǎn)控制成本、服務(wù)效率等因素,有重點(diǎn)、分層次抓好主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)管理,在風(fēng)險(xiǎn)承受范圍內(nèi)集中精力將主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)管住管好,簡(jiǎn)化對(duì)頻繁、小額柜面業(yè)務(wù)的控制環(huán)節(jié)。在授權(quán)額度確定、滯后復(fù)核、分類對(duì)賬、預(yù)警參數(shù)設(shè)置、庫(kù)房小額現(xiàn)金檢查等方面應(yīng)突出主要風(fēng)險(xiǎn)的控制,而不應(yīng)面面俱到。網(wǎng)點(diǎn)轉(zhuǎn)型后會(huì)計(jì)主管在操作風(fēng)險(xiǎn)控制中應(yīng)更加專業(yè)化,具有更高的獨(dú)立性,對(duì)派駐機(jī)構(gòu)的內(nèi)控管理、業(yè)務(wù)指導(dǎo)負(fù)責(zé),不得與業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)掛鉤。

2、建立業(yè)務(wù)核算或柜面業(yè)務(wù)預(yù)警監(jiān)控系統(tǒng)。根據(jù)當(dāng)前國(guó)有商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，利用先進(jìn)的計(jì)算機(jī)技術(shù)，從綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)中下載數(shù)據(jù)進(jìn)行分析并預(yù)警，由各行總會(huì)計(jì)、檢查員、監(jiān)督中心負(fù)責(zé)落實(shí)并抓整改。

3.加強(qiáng)對(duì)柜面的防弊防案防詐騙科技手段的建設(shè)。營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)是國(guó)有商業(yè)銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)開(kāi)展、服務(wù)客戶、提供銀行產(chǎn)品的重要場(chǎng)所，柜面業(yè)務(wù)是營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的主要業(yè)務(wù)，涉及本外幣轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金等多項(xiàng)業(yè)務(wù)，同時(shí)，也要認(rèn)真應(yīng)對(duì)假幣、假票據(jù)以及反洗錢等工作，因此，必須配備必要的點(diǎn)鈔機(jī)、清分機(jī)、票據(jù)鑒別儀、本外幣票樣等。要建立第二代居民身份證驗(yàn)證系統(tǒng)，加強(qiáng)對(duì)利用假身份證在銀行開(kāi)戶、洗錢問(wèn)題。

4.實(shí)行營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)營(yíng)業(yè)經(jīng)理事中監(jiān)控制度。營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)建立營(yíng)業(yè)經(jīng)理委派制是內(nèi)部控制的需要。營(yíng)業(yè)經(jīng)理通過(guò)在營(yíng)業(yè)過(guò)程中履行授權(quán)職責(zé)，防范案件事故發(fā)生，發(fā)揮著事中監(jiān)控的作用。

2010春金融傅麗霞

2012.4.20 8 參考文獻(xiàn)：

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第五篇：我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理策略分析

我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理策略分析

2008-12-31 10:21:32來(lái)源：中國(guó)經(jīng)濟(jì)信息網(wǎng)

[摘要] 銀行操作風(fēng)險(xiǎn)在我國(guó)是僅次于信用風(fēng)險(xiǎn)的金融風(fēng)險(xiǎn)，隨著我國(guó)商業(yè)銀行的改革，頻繁暴露出各種操作風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)重影響銀行的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。本文從新巴塞爾協(xié)議對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的界定和具體形式出發(fā)，通過(guò)對(duì)我國(guó)商業(yè)銀...[摘要] 銀行操作風(fēng)險(xiǎn)在我國(guó)是僅次于信用風(fēng)險(xiǎn)的金融風(fēng)險(xiǎn)，隨著我國(guó)商業(yè)銀行的改革，頻繁暴露出各種操作風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)重影響銀行的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。本文從新巴塞爾協(xié)議對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的界定和具體形式出發(fā)，通過(guò)對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行實(shí)際情況的分析，揭示出我國(guó)商業(yè)銀行目前在操作風(fēng)險(xiǎn)管理和控制方面存在的問(wèn)題，并提出防范與控制商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的具體對(duì)策。（中經(jīng)評(píng)論·北京）隨著世界經(jīng)濟(jì)一體化程度和金融行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)程度的加深，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)越來(lái)越大。風(fēng)險(xiǎn)管理越來(lái)越受到金融機(jī)構(gòu)的重視。科學(xué)有效的金融風(fēng)險(xiǎn)管理一方面可以保證金融機(jī)構(gòu)健康、持續(xù)地運(yùn)行，另一方面可以降低企業(yè)防范風(fēng)險(xiǎn)的資金成本，提高企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力。

20世紀(jì)90年代以來(lái)，操作風(fēng)險(xiǎn)的日益嚴(yán)重，使商業(yè)銀行即便達(dá)到資本充足率的要求，也可能因?yàn)椴僮黠L(fēng)險(xiǎn)而陷入經(jīng)營(yíng)困境，甚至導(dǎo)致破產(chǎn)。人們開(kāi)始關(guān)注操作風(fēng)險(xiǎn)在銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中的地位和影響。新巴塞爾協(xié)議首次將操作風(fēng)險(xiǎn)納入銀行資本計(jì)量與監(jiān)管范圍，并且要求金融機(jī)構(gòu)為操作風(fēng)險(xiǎn)配置相應(yīng)的資本金水平。這標(biāo)志著操作風(fēng)險(xiǎn)已成為商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)體系中不容忽視的部分。但迄今為止，我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理仍然問(wèn)題頗多，內(nèi)部控制制度建設(shè)滯后。特別是近幾年，國(guó)有商業(yè)銀行因操作風(fēng)險(xiǎn)造成的案件層出不窮，損失相當(dāng)慘重，嚴(yán)重影響了我國(guó)商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)力。2007年1月1日，我國(guó)銀行業(yè)全面開(kāi)放，與國(guó)際商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)將日趨激烈。因此，研究我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策具有特別的重要性和迫切性。

一、商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的界定及具體形式

（一）商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的界定

巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的正式定義是：由于不正確的內(nèi)部操作流程、人員、系統(tǒng)或外部事件導(dǎo)致的直接或間接損失的風(fēng)險(xiǎn)。通俗地講，就是銀行因辦理業(yè)務(wù)或內(nèi)部管理出了差錯(cuò)，需要對(duì)客戶做出補(bǔ)償或賠償，以及由于內(nèi)部人員監(jiān)守自盜，外部人員欺詐得手，電子系統(tǒng)硬件軟件發(fā)生故障，網(wǎng)絡(luò)遭到黑客侵襲，通信、電力中斷，地震、恐怖襲擊等原因?qū)е聯(lián)p失的銀行風(fēng)險(xiǎn)，被統(tǒng)稱為操作風(fēng)險(xiǎn)。巴塞爾新資本協(xié)議對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的定義，既是近年來(lái)國(guó)際金融界日益注重操作風(fēng)險(xiǎn)管理的制度體現(xiàn)，同時(shí)也是從全面風(fēng)險(xiǎn)管理和保持銀行體系穩(wěn)定的角度對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的新要求。

（二）商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的具體形式

商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)在實(shí)際管理過(guò)程中有多種具體的表現(xiàn)形式，根據(jù)商業(yè)銀行的特征和運(yùn)行規(guī)律，商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)主要有以下主要形式：

1、組織風(fēng)險(xiǎn)。指商業(yè)銀行由于組織機(jī)構(gòu)設(shè)置以及組織控制失效或低效，產(chǎn)生操作風(fēng)險(xiǎn)，使實(shí)際效果偏離預(yù)期目標(biāo)的可能性。組織風(fēng)險(xiǎn)包括治理結(jié)構(gòu)、文化、溝通、項(xiàng)目管理、外包、持續(xù)經(jīng)營(yíng)和安全等方面的風(fēng)險(xiǎn)。此類風(fēng)險(xiǎn)主要由于管理層的變化、項(xiàng)目管理行為、企業(yè)文化和溝通等方面原因引起。

2、管理風(fēng)險(xiǎn)。指由于管理人員以及管理職能失效，產(chǎn)生操作風(fēng)險(xiǎn)，使實(shí)際管理效果達(dá)不到預(yù)期目標(biāo)的可能性。加強(qiáng)管理是控制操作風(fēng)險(xiǎn)的有力手段，在商業(yè)銀行的運(yùn)行過(guò)程中，管理人員舞弊、管理制度缺陷、管理技能下降等，都會(huì)導(dǎo)致內(nèi)部控制制度失效或低效，從而引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。

3、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。指由于技術(shù)工藝、設(shè)備及手段等不完備或失效引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)，從而使得

技術(shù)控制效果達(dá)不到預(yù)期目標(biāo)的可能性。計(jì)算機(jī)及網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)在銀行業(yè)的應(yīng)用，在便利普及用戶同時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)也不斷增加。

4、法律及制度風(fēng)險(xiǎn)。指由于國(guó)家法律、法規(guī)不健全，以及商業(yè)銀行制度缺陷，造成商業(yè)銀行或他人資產(chǎn)損失的現(xiàn)象。

5、外部風(fēng)險(xiǎn)。包括實(shí)際環(huán)境、訴訟和欺詐等導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源于欺詐或外部機(jī)構(gòu)對(duì)本公司的起訴以及機(jī)構(gòu)及其代表缺乏人身安全等。

（三）我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)因素分布

綜合來(lái)看操作風(fēng)險(xiǎn)是一個(gè)非常復(fù)雜和難以把握的風(fēng)險(xiǎn)，國(guó)內(nèi)的操作風(fēng)險(xiǎn)主要集中在違法行為（31%）、流程設(shè)計(jì)不合理（26%）、外部欺詐（22%）和操作失誤（10%）這四個(gè)方面，其中最大比例的是違法行為，也是我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)顯著特點(diǎn)。引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)的因素分布除此四個(gè)之外還有越權(quán)行為、系統(tǒng)失靈、突發(fā)事件等?？梢?jiàn)，操作風(fēng)險(xiǎn)存在于商業(yè)銀行所有產(chǎn)品、所有管理活動(dòng)的各個(gè)環(huán)節(jié)，所有機(jī)構(gòu)和崗位的人員都是操作風(fēng)險(xiǎn)的控制對(duì)象。操作風(fēng)險(xiǎn)的這一特性，決定了對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理首先應(yīng)該是對(duì)人的管理、對(duì)流程環(huán)節(jié)的管理。

二、我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀和存在的問(wèn)題

我國(guó)商業(yè)銀行在改制過(guò)程中，由于缺乏內(nèi)部控制制度和風(fēng)險(xiǎn)控制制度，產(chǎn)生了大量的操作風(fēng)險(xiǎn)案件，給國(guó)有資產(chǎn)造成了巨大的損失。我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理滯后于形勢(shì)發(fā)展。隨著全球經(jīng)濟(jì)金融一體化和金融管制的放松，同時(shí)金融創(chuàng)新層出不窮，操作風(fēng)險(xiǎn)的類型不斷演變，我國(guó)商業(yè)銀行原有的管理模式難以緊隨這種環(huán)境的變化和技術(shù)的發(fā)展。而且，我國(guó)商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理尚處于初級(jí)階段，與國(guó)際活躍銀行相比存在較大差距，并且存在著一系列認(rèn)識(shí)上和管理上的問(wèn)題，具體表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

（一）操作風(fēng)險(xiǎn)管理理念亟待更新

長(zhǎng)期以來(lái)，我國(guó)商業(yè)銀行疏于操作風(fēng)險(xiǎn)管理。無(wú)論是制度規(guī)則、認(rèn)識(shí)水平都比較低，尚未將其視作一個(gè)獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)來(lái)認(rèn)識(shí)，既不了解操作風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵，也不掌握操作風(fēng)險(xiǎn)的邊界。將操作風(fēng)險(xiǎn)僅僅停留在內(nèi)控和審計(jì)的層次上，從未量化計(jì)算度量。銀行內(nèi)部缺乏嚴(yán)格的風(fēng)控機(jī)制，對(duì)引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)的行為沒(méi)有給予及時(shí)有效的責(zé)任追究。

（二）操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架亟待健全

國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理尚處于定性管理階段，依賴專家管理，主要手段是質(zhì)量控制。普遍沒(méi)有建立起操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，對(duì)如何定量計(jì)算分析操作風(fēng)險(xiǎn)知之甚少，在開(kāi)發(fā)和運(yùn)用操作風(fēng)險(xiǎn)的資本分配模型上基本屬于空白。國(guó)內(nèi)目前采用的操作風(fēng)險(xiǎn)管理手段和方法基本上難以反映本行操作風(fēng)險(xiǎn)的總體水平和分布結(jié)構(gòu)，與國(guó)際上以資本約束為核心的操作風(fēng)險(xiǎn)管理差距不小。另外，內(nèi)部審計(jì)部門權(quán)威性不強(qiáng)。我國(guó)很多銀行幾乎都將內(nèi)部審計(jì)部門作為操作風(fēng)險(xiǎn)管理的職能部門，但在權(quán)限上又與其他部室平行設(shè)置。其權(quán)威性的不足致使對(duì)總行、分行層面的稽核監(jiān)督難以開(kāi)展。

（三）操作風(fēng)險(xiǎn)控制體系亟待完善

大多數(shù)銀行往往沒(méi)有形成針對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的統(tǒng)一的政策標(biāo)準(zhǔn)，各職能部門之間缺少必要的溝通協(xié)調(diào)?？偡种兄葡碌闹本€職能制削弱了內(nèi)控力度，各級(jí)負(fù)責(zé)人橫向權(quán)力過(guò)大，為操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生提供了空間。

（四）操作風(fēng)險(xiǎn)管理手段亟待加強(qiáng)

一是內(nèi)部稽核形式化問(wèn)題嚴(yán)重，問(wèn)責(zé)制沒(méi)有威懾力。二是電子化手段缺乏，內(nèi)控人員素質(zhì)有待提高。三是操作風(fēng)險(xiǎn)的數(shù)據(jù)積累不足。由于產(chǎn)權(quán)和信息披露制度的原因，銀行不但沒(méi)有壓力披露操作風(fēng)險(xiǎn)事件，相反卻有主動(dòng)隱藏風(fēng)險(xiǎn)事件的動(dòng)機(jī)。另外，由于社會(huì)誠(chéng)信機(jī)制不健全，行業(yè)數(shù)據(jù)和公共外部數(shù)據(jù)的真實(shí)性無(wú)從考證，也影響到風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量和管理決策。

三、我國(guó)商業(yè)銀行加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)防范和管理的策略分析

鑒于我國(guó)金融業(yè)目前對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)和管理尚處于起步階段，對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的特征和現(xiàn)狀尚缺乏清晰的認(rèn)識(shí)。當(dāng)前還沒(méi)有一種辦法能夠覆蓋并有效識(shí)別和控制各類操作風(fēng)險(xiǎn)。因此，應(yīng)當(dāng)從我國(guó)商業(yè)銀行的實(shí)際出發(fā)，重新對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行認(rèn)識(shí)，并不斷建立健全操作風(fēng)險(xiǎn)防范和管理機(jī)制。

（一）建立全新的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制

我國(guó)商業(yè)銀行須逐步構(gòu)建符合新巴塞爾協(xié)議的金融風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。首先，銀行應(yīng)完善自身的運(yùn)作體系。這種運(yùn)作體系是建立在明確的產(chǎn)權(quán)關(guān)系、科學(xué)規(guī)范的現(xiàn)代銀行制度以及合理的治理結(jié)構(gòu)基礎(chǔ)上的。同時(shí)，需要不斷加強(qiáng)金融風(fēng)險(xiǎn)防范工作，改善管理水平，提高銀行經(jīng)營(yíng)效益和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。其次，接受銀監(jiān)會(huì)的監(jiān)督管理。最后，接受來(lái)自市場(chǎng)上的存款客戶、投資者和有關(guān)債權(quán)人的壓力。這其中，銀行信息披露是十分必要和重要的。

（二）建立完善的內(nèi)部控制機(jī)制

商業(yè)銀行最大的操作風(fēng)險(xiǎn)往往在于其內(nèi)部控制及公司治理機(jī)制失效、不當(dāng)管理或運(yùn)作習(xí)慣，而這些都屬于銀行可控范圍內(nèi)的內(nèi)生風(fēng)險(xiǎn)。所以，首先要健全內(nèi)控制度，從制度上保證每一種可能的風(fēng)險(xiǎn)因素都有監(jiān)控，每一種業(yè)務(wù)都有管理規(guī)范，形成有效的自我約束和自我保護(hù)。其次，建立獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)部門和風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告系統(tǒng)，對(duì)銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控。最后，在有效的常規(guī)管理的基礎(chǔ)上，銀行應(yīng)針對(duì)突發(fā)事件制定具體的應(yīng)急措施。

（三）建立與國(guó)際接軌的經(jīng)濟(jì)資本約束

經(jīng)濟(jì)資本是相對(duì)于監(jiān)管資本而言的，是一種最后的保障機(jī)制。它需要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)精確度量，但在實(shí)踐中這是最薄弱的環(huán)節(jié)。巴塞爾委員會(huì)考慮到目前銀行的實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)管理水平，要求使用初級(jí)度量法提取監(jiān)管資本。伴隨著對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)研究的深入，度量法應(yīng)用的拓展，銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)自身業(yè)務(wù)及管理程序的特點(diǎn)，建立使用的模型，是自己的歷史數(shù)據(jù)，計(jì)算出自身操作風(fēng)險(xiǎn)所需要的經(jīng)濟(jì)資本以抵補(bǔ)損失，這樣可以提高風(fēng)險(xiǎn)管理的效率。

（四）通過(guò)采取風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的措施緩解商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)

風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是指企業(yè)將損失事件以一定的費(fèi)用轉(zhuǎn)移給外部團(tuán)體或者通過(guò)改變資本結(jié)構(gòu)來(lái)抵御風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的具體形式包括互換、對(duì)沖、保險(xiǎn)、擔(dān)保、合約、證券化和項(xiàng)目融資。改變資本結(jié)構(gòu)的具體措施可以是提供更多的資本、降低債務(wù)水平、降低操作杠桿、經(jīng)營(yíng)分散化、自我保險(xiǎn)等。操作風(fēng)險(xiǎn)緩釋是指金融機(jī)構(gòu)采取如抵押、擔(dān)保、金融衍生品等風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具，或者采取保險(xiǎn)、融資等手段所實(shí)施的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移技術(shù)。

（華北金融，齊國(guó)寶）

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