第一篇：我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)問題論文

摘要：近年來，隨著全球經(jīng)濟(jì)一體化速度的不斷加快，銀行經(jīng)營規(guī)模和交易范圍不斷擴(kuò)大，商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)問題也日益凸現(xiàn)。國內(nèi)銀行業(yè)面臨的操作風(fēng)險(xiǎn)形勢不容樂觀，文章對操作風(fēng)險(xiǎn)的定義進(jìn)行闡述，分析引發(fā)我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的原因并提出加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的措施。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；操作風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)管理

隨著銀行規(guī)模的不斷擴(kuò)大，如何有效管理操作風(fēng)險(xiǎn)、減少損失成為金融界最為關(guān)注的問題。因此，巴塞爾監(jiān)管委員會（Basel Committee）在2004年正式發(fā)布的《新資本協(xié)議》中把操作風(fēng)險(xiǎn)納入管理框架內(nèi)，對國際銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)的度量和管理提出了新的要求。從我國來看，近幾年由操作風(fēng)險(xiǎn)引起的大案要案頻頻發(fā)生，給我國造成了嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)損失，既影響了銀行的社會形象，也影響了正常的社會秩序。因此，如何正確認(rèn)識操作風(fēng)險(xiǎn)，借鑒國際先進(jìn)管理經(jīng)驗(yàn)，吸取管理失敗的教訓(xùn)，建立科學(xué)有效的操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系，提高操作風(fēng)險(xiǎn)管理水平成為我國銀行亟待解決的問題。

一、操作風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵

操作風(fēng)險(xiǎn)，通常有狹義和廣義之分。狹義的操作風(fēng)險(xiǎn)是僅將存在于商業(yè)銀行“運(yùn)營”部門的操作風(fēng)險(xiǎn)定義為操作風(fēng)險(xiǎn)，并將其界定為由于控制、系統(tǒng)及運(yùn)營過程中的錯誤或疏忽而可能引致的潛在損失的風(fēng)險(xiǎn)。這些風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行可以控制的風(fēng)險(xiǎn)，但不包括外部事件，如監(jiān)管者或自然災(zāi)害的影響。廣義的操作風(fēng)險(xiǎn)是將操作風(fēng)險(xiǎn)定義為除市場風(fēng)險(xiǎn)與信用風(fēng)險(xiǎn)之外的一切金融風(fēng)險(xiǎn)。這個內(nèi)涵很廣泛，它的優(yōu)勢在于涵蓋了所有市場和信用風(fēng)險(xiǎn)以外的剩余風(fēng)險(xiǎn)，但該定義使商業(yè)銀行對操作風(fēng)險(xiǎn)的管理和計(jì)量非常困難。銀行業(yè)普遍認(rèn)同巴塞爾委員會對操作風(fēng)險(xiǎn)的定義。根據(jù)2003年發(fā)布的《巴塞爾新資本協(xié)議》征詢意見稿，操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于不完善或失靈的內(nèi)部程序、人員和系統(tǒng)，或外部事件導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險(xiǎn)。巴塞爾委員會關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)的定義突出強(qiáng)調(diào)了銀行內(nèi)部人員操作和業(yè)務(wù)系統(tǒng)因素所導(dǎo)致的操作風(fēng)險(xiǎn)。這一概念側(cè)重于操作風(fēng)險(xiǎn)形成的原因，基本上涵蓋了商業(yè)銀行的所有業(yè)務(wù)線，是比較實(shí)用的。

二、我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)狀

20世紀(jì)90年代以后，操作風(fēng)險(xiǎn)問題越來越突出，特別是近兩年有加速曝露的趨勢。如2005年發(fā)生的中國銀行黑龍江河松街支行10億元詐騙案、中國銀行北京分行的6.45億元按揭貸款騙貸案；2006年，深圳發(fā)展銀行違法放貸總額15億元、中國銀行廣東分行開平支行前行長4.82億美元資金挪用案等等。這些案件只是銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)中的一部分，大量的損失金額較小的操作風(fēng)險(xiǎn)還沒有披露。據(jù)銀監(jiān)會披露，2004年共處罰違規(guī)機(jī)構(gòu)2202個，處分相關(guān)人員4538人，涉嫌案件274起，違規(guī)金額高達(dá)5840億元。2005年共查出金融機(jī)構(gòu)違規(guī)金額7671億元，處罰違規(guī)金融機(jī)構(gòu)1205個，處理金融機(jī)構(gòu)違規(guī)人員6826人，取消高級管理人員任職資格325人，可見我國銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重性令人擔(dān)憂。從國內(nèi)的現(xiàn)狀來看，造成商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)越來越突出的原因主要是各家商業(yè)銀行在操作風(fēng)險(xiǎn)管理上普遍存在諸多缺陷，這集中表現(xiàn)在錯誤的操作風(fēng)險(xiǎn)管理理念和不健全的操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架。

（一）錯誤的操作風(fēng)險(xiǎn)管理理念

所謂的風(fēng)險(xiǎn)管理理念就是以什么樣的思想來指導(dǎo)風(fēng)險(xiǎn)管理。因此，對風(fēng)險(xiǎn)有怎樣的認(rèn)識，就會有怎樣的風(fēng)險(xiǎn)管理理念。片面地、錯誤地認(rèn)識只能形成國內(nèi)銀行業(yè)錯誤的操作風(fēng)險(xiǎn)管理理念。這集中體現(xiàn)在以下幾個方面：

1、重事后管理，輕事前防范。在這一錯誤理念的“指導(dǎo)”下，銀行看重的是對已發(fā)生或已存在的風(fēng)險(xiǎn)采取事后管理的處罰措施，試圖以嚴(yán)厲的處罰遏制風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)。而對事前的防范措施和事中的控制措施關(guān)注較少，要么沒有，要么形同虛設(shè)。

2、重基層人員管理，輕高層領(lǐng)導(dǎo)人員管理。國內(nèi)銀行業(yè)在操作風(fēng)險(xiǎn)管理上存在一個根深蒂固的錯誤理念，即重基層人員管理，輕高層領(lǐng)導(dǎo)人員管理，認(rèn)為只有基層操作人員才有發(fā)生操作風(fēng)險(xiǎn)的可能。因此，銀行內(nèi)部審計(jì)部門將主要的精力放在基層操作人員身上，而對高層管理人員沒有進(jìn)行日常的稽核檢查，但由于高層管理人員掌握著人力、財(cái)力、物力等大權(quán)，由其引發(fā)的操作風(fēng)險(xiǎn)特別是內(nèi)外勾結(jié)情形的危害性要遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于基層操作人員。

3、重審計(jì)稽核，輕全面管理。國內(nèi)很多銀行往往將操作風(fēng)險(xiǎn)視同操作性風(fēng)險(xiǎn)，這是造成銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理上“重審計(jì)稽核，輕全面管理理念”的認(rèn)識根源。在此理念的支配下，銀行往往將操作風(fēng)險(xiǎn)管理職能賦予內(nèi)部審計(jì)部門，而非風(fēng)險(xiǎn)管理部門，從而造成很多類型的操作風(fēng)險(xiǎn)（比如系統(tǒng)因素引起的操作風(fēng)險(xiǎn)）無人管理。

（二）不健全的操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門

健全的風(fēng)險(xiǎn)管理框架是實(shí)現(xiàn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的前提。風(fēng)險(xiǎn)管理框架存在缺陷會使得嚴(yán)密的內(nèi)控體系出現(xiàn)漏洞，出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)損失在所難免。從目前的情況看，國內(nèi)銀行業(yè)在操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架上的缺陷表現(xiàn)在：缺乏專門的操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門和基層分支機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理職能缺失。

1、操作風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)分散，缺乏專門的管理部門。根據(jù)巴塞爾委員會的定義，操作風(fēng)險(xiǎn)由人員、系統(tǒng)、流程和外部事件等四類因素引起，幾乎涉及到銀行的各個職能室。但在我國則是不同類型的操作風(fēng)險(xiǎn)由不同部門負(fù)責(zé)，沒有一個協(xié)調(diào)部門。這種分散管理的做法使得銀行系統(tǒng)缺乏統(tǒng)一的操作風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略和政策，高層管理者更是無法清楚了解銀行面臨的整體操作風(fēng)險(xiǎn)狀況。同時，分散管理還會使得有些操作風(fēng)險(xiǎn)因無人管理而陷入真空狀態(tài)。

2、基層分支機(jī)構(gòu)操作風(fēng)險(xiǎn)管理職能缺失。國外對操作風(fēng)險(xiǎn)的研究顯示，操作風(fēng)險(xiǎn)大多集中在基層分支機(jī)構(gòu)。因此，國外銀行一般會在基層分支機(jī)構(gòu)設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理一職，負(fù)責(zé)總行風(fēng)險(xiǎn)管理政策在基層的貫徹落實(shí)，對基層分支機(jī)構(gòu)的監(jiān)督管理以及與總行風(fēng)險(xiǎn)管理信息的溝通。而國內(nèi)銀行則大多沒有這一設(shè)置。操作風(fēng)險(xiǎn)管理基本上由內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)，并且僅在總行設(shè)置，在基層機(jī)構(gòu)沒有分支，這就造成基層分支機(jī)構(gòu)操作風(fēng)險(xiǎn)管理職能的缺失。由于總行內(nèi)部審計(jì)部門不可能對基層分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行實(shí)時監(jiān)督，從而為操作風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)提供了機(jī)會。

三、我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的對策

（一）全面加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)

內(nèi)部控制制度是有針對性的管理操作風(fēng)險(xiǎn)的有力工具，有效且能保證嚴(yán)格執(zhí)行的內(nèi)部控制制度是銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系的核心。

1、加強(qiáng)內(nèi)控管理文化建設(shè)。內(nèi)控管理文化包括銀行員工的風(fēng)險(xiǎn)觀、風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制意識和風(fēng)險(xiǎn)管理職業(yè)道德等。銀行內(nèi)部控制管理要求員工具有一定行為規(guī)范和道德水準(zhǔn)，內(nèi)部控制管理文化建設(shè)就是通過調(diào)動每位員工的積極性、主動性和創(chuàng)造性，在全行樹立全員內(nèi)控意識，持續(xù)不斷地對全體員工進(jìn)行內(nèi)部控制培訓(xùn)，確保全體員工都具有內(nèi)控管理觀念、意識和行為規(guī)范，通過約束員工行為來達(dá)到業(yè)務(wù)發(fā)展與內(nèi)部控制的目的。

2、建立有效的法人治理結(jié)構(gòu)和合理的組織架構(gòu)，從制度上保證內(nèi)控效率。有效的法人治理結(jié)構(gòu)和合理的組織架構(gòu)是商業(yè)銀行內(nèi)控制度發(fā)揮效率的制度保證。要從根本上強(qiáng)化商業(yè)銀行的內(nèi)控制度建設(shè)，產(chǎn)權(quán)制度改革是一個核心問題。對國有商業(yè)銀行進(jìn)行股份制改造，實(shí)現(xiàn)股權(quán)多元化，可以改變目前產(chǎn)權(quán)不清、職責(zé)不明的狀況，建立一個目標(biāo)明確、權(quán)責(zé)利相對應(yīng)的有效制衡的法人治理結(jié)構(gòu)。合理的組織架構(gòu)對內(nèi)部控制的效果也起著至關(guān)重要的作用。商業(yè)銀行應(yīng)按決策系統(tǒng)、執(zhí)行系統(tǒng)、監(jiān)督反饋系統(tǒng)相互制衡的原則設(shè)置銀行的組織結(jié)構(gòu)，選用合理的組織管理形式。在橫向上做到權(quán)利制衡，各部門之間在合理分工、職責(zé)分明的基礎(chǔ)之上做到既相對獨(dú)立又相互牽制；在縱向上做到減少管理層次，精簡機(jī)構(gòu)，同時加強(qiáng)對下級機(jī)構(gòu)的控制。

3、積極開展內(nèi)部控制評價(jià)，建立獨(dú)立、權(quán)威的內(nèi)部監(jiān)督制度，確保內(nèi)部監(jiān)管的連續(xù)性。內(nèi)部控制評價(jià)是商業(yè)銀行對分支機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制制度建設(shè)及其執(zhí)行情況和執(zhí)行效果進(jìn)行全面檢查、測試與考核過程，是對各項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)營活動進(jìn)行更高層次監(jiān)督的審計(jì)活動。它與監(jiān)督檢查相輔相成。商業(yè)銀行要保證內(nèi)部控制體系運(yùn)轉(zhuǎn)有效，必須對其進(jìn)行連續(xù)的監(jiān)管。通過設(shè)立只對最高決策層負(fù)責(zé)的地位獨(dú)立、監(jiān)督權(quán)威的內(nèi)部審計(jì)部門，由內(nèi)審部門獨(dú)立行使綜合性內(nèi)部監(jiān)督職能并對內(nèi)控制度的有效性和符合性進(jìn)行評價(jià)。建立健全合理有序的內(nèi)部審計(jì)檢查制度和非現(xiàn)場審計(jì)制度，加大監(jiān)督檢查的頻率和力度，對商業(yè)銀行內(nèi)控制度的總體有效性進(jìn)行連續(xù)性監(jiān)管，推進(jìn)銀行業(yè)內(nèi)控體系的建立與完善。

（二）建立和完善操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系

這是商業(yè)銀行防范和控制操作風(fēng)險(xiǎn)的一項(xiàng)基礎(chǔ)工作，也是我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的基本要求。

1、梳理商業(yè)銀行的組織架構(gòu)。設(shè)立專門的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會總攬銀行風(fēng)險(xiǎn)控制，形成順暢有效的匯報(bào)路線。商業(yè)銀行應(yīng)在風(fēng)險(xiǎn)管理委員會下設(shè)市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)等專業(yè)管理委員會，在操作風(fēng)險(xiǎn)管理委員會領(lǐng)導(dǎo)下協(xié)調(diào)管理操作風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)管理委員會要加強(qiáng)部門之間的溝通協(xié)作，定期不定期召開操作風(fēng)險(xiǎn)管理聯(lián)席會議，分析內(nèi)外部操作風(fēng)險(xiǎn)形勢，評估風(fēng)險(xiǎn)暴露程度，研究制定防范措施。

2、專設(shè)操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門。一般來說，操作風(fēng)險(xiǎn)與日常業(yè)務(wù)經(jīng)營密切相關(guān)，因此需要分散在不同業(yè)務(wù)部門進(jìn)行控制和管理，需要在業(yè)務(wù)部門設(shè)立專職的操作風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理崗位。它既要對本部門負(fù)責(zé)，又要向上一級操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)，從而形成一個以操作風(fēng)險(xiǎn)管理委員會為中心，橫向拓展到相關(guān)部門，縱向延伸到基層營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的操作風(fēng)險(xiǎn)全面管理體系。操作風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理可實(shí)行派駐制或下管一級。操作風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理的職責(zé)是：充分識別本部門所涉及的業(yè)務(wù)線操作風(fēng)險(xiǎn)損失類型，全面評估風(fēng)險(xiǎn)暴露程度，實(shí)時監(jiān)測，及時預(yù)警。

3、建立科學(xué)的決策機(jī)制。對商業(yè)銀行而言，應(yīng)形成基于個人負(fù)責(zé)制基礎(chǔ)上的集體決策制。強(qiáng)調(diào)全面風(fēng)險(xiǎn)管理就必須意識到，一般員工或高管人員都必須基于個人對其行為負(fù)責(zé)的微觀基礎(chǔ)之上，風(fēng)險(xiǎn)管理框架本身，必須能夠甄別和獎勵善于應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)獲得收益的高管和員工，懲罰那些過度冒險(xiǎn)或者厭惡風(fēng)險(xiǎn)的人，惟其如此，金融機(jī)構(gòu)內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)文化才是良性的。

（三）選取恰當(dāng)?shù)牟僮黠L(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法

風(fēng)險(xiǎn)量化﹑模型化是銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的一個發(fā)展趨勢。信用風(fēng)險(xiǎn)﹑市場風(fēng)險(xiǎn)都已經(jīng)發(fā)展了成熟的量化模型，而操作風(fēng)險(xiǎn)由于發(fā)生范圍廣﹑損失資料難以收集﹑損失程度難以確定等原因使得量化技術(shù)發(fā)展緩慢。2004年4月26日新巴塞爾協(xié)議要求商業(yè)銀行為操作風(fēng)險(xiǎn)配置相應(yīng)的資本金，并提出了三種計(jì)算操作風(fēng)險(xiǎn)資本的方法：基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法和高級計(jì)量法。

對我國銀行來說，標(biāo)準(zhǔn)法既克服了基本指標(biāo)法的缺陷，同時還不像高級計(jì)量法那樣條件苛刻。比較適合自身的業(yè)務(wù)情況，如業(yè)務(wù)范圍、規(guī)模、業(yè)務(wù)類別等，對風(fēng)險(xiǎn)衡量有較強(qiáng)的針對性，因此我國當(dāng)前應(yīng)采用該方法。各商業(yè)銀行根據(jù)自身情況，將自己的業(yè)務(wù)劃分為8個產(chǎn)品線，對于不同產(chǎn)品線的資本要求系數(shù)，可以根據(jù)各銀行的具體情況適當(dāng)調(diào)整，逐步向標(biāo)準(zhǔn)化方向發(fā)展，為將來采用精確度更強(qiáng)﹑靈敏度更高的計(jì)量方法做準(zhǔn)備。同時，為了使該方法更適用，我國銀行當(dāng)前應(yīng)從以下幾方面加強(qiáng)管理：第一，建立操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件檔案，對損失事件發(fā)生的頻率、規(guī)律、嚴(yán)重性和其他相關(guān)信息定期追蹤記錄，為操作風(fēng)險(xiǎn)量化提供依據(jù)；第二，建立包括若干年數(shù)據(jù)的操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)庫，積累損失數(shù)據(jù)；第三，招聘具有豐富的操作風(fēng)險(xiǎn)測量經(jīng)驗(yàn)的員工，收集和測量操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)；第四，建立嚴(yán)格的執(zhí)行程序，經(jīng)常對損失率﹑風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)和大小進(jìn)行有效性檢驗(yàn)，保證內(nèi)部數(shù)據(jù)和外部數(shù)據(jù)的精確性和適用性。

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第二篇：我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理問題及建議論文

商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理主要包括銀行對金融風(fēng)險(xiǎn)的分析和預(yù)測、回避和排除，其充分保障著銀行的經(jīng)營資金和金融體系的安全。我國商業(yè)銀行起步晚，發(fā)展快，中小型商業(yè)銀行分布廣泛，擴(kuò)展迅速，但商業(yè)銀行投資和運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)高，易受市場影響，金融穩(wěn)定性差，管理方面存在許多漏洞和不足，在世界商業(yè)銀行中的地位還有待提高。筆者結(jié)合前人探討得出的經(jīng)驗(yàn)，綜合分析了我國的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理存在的不足之處，這些問題的解決方案不是一朝一夕就能夠解決的，也不是僅憑一家之言就可以進(jìn)行的，筆者僅就這些問題陳述一定的觀點(diǎn)和理解，分析未來一段時間商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理方案發(fā)展和努力的方向。

1、我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀問題分析

1．1由煙臺票據(jù)案看商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理觀念問題。2012年上半年，山東煙臺發(fā)生了一起涉案4億多元的票據(jù)大案。煙臺銀行某支行行長劉維寧利用職權(quán)之便，先后多次將銀行庫存的銀行承兌匯票取走，總金額達(dá)4．36億元，調(diào)查原因正是小商業(yè)銀行對風(fēng)險(xiǎn)管理的重視度不夠的體現(xiàn):銀行人員覺得票據(jù)是低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，因而從未對其引起重視，最終被不法分子有機(jī)可乘，蒙受巨大損失。殊不知風(fēng)險(xiǎn)管理往往能決定商業(yè)銀行的前景和壽命，風(fēng)險(xiǎn)管理能力低，對金融風(fēng)險(xiǎn)和日常管理漏洞的應(yīng)對能力不足，在危機(jī)來臨時，就可能導(dǎo)致銀行的運(yùn)營受到?jīng)_擊，甚至可能因此面臨破產(chǎn)。

1．2對各類風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型的適用范圍和局限性不夠了解。銀行運(yùn)營中的風(fēng)險(xiǎn)往往不是單一問題，各個方面的風(fēng)險(xiǎn)都需要對應(yīng)策略，但許多商業(yè)銀行對風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對仍采取的是大事化小的處理辦法，對風(fēng)險(xiǎn)來源和管理辦法的應(yīng)對范圍分類不明確，許多問題都統(tǒng)一處理使風(fēng)險(xiǎn)管理制度缺乏針對性和有效性，在面臨問題時的解決也就失去了應(yīng)有的高效性，使許多風(fēng)險(xiǎn)問題拖沓延期得不到解決，久而久之形成痼疾難以根治。

1．3風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)手段落后。風(fēng)險(xiǎn)管理不僅需要人工分析，有時還需要借助一定工具的輔助分析，而目前我國商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理一般都停留在人工分析預(yù)測，定性處理的階段?；绢A(yù)測和處理都依靠經(jīng)驗(yàn)分析，對數(shù)據(jù)的定量分析明顯不足。如果不依靠技術(shù)手段的經(jīng)驗(yàn)分析很容易帶有分析者的主觀情感，并容易被市場導(dǎo)向所迷惑，對風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測和處理辦法產(chǎn)生不利影響。

1．4風(fēng)險(xiǎn)管理制度不完善。我國的商業(yè)銀行起步晚發(fā)展快，所以在制度管理方面進(jìn)步不穩(wěn)，盡管規(guī)則在不斷被制定，但日積月累的制度慢慢使得管理體系變得龐雜而不清晰，許多條例的規(guī)定模糊或重疊嚴(yán)重，對問題的權(quán)責(zé)歸屬也不明確，還有一些規(guī)定空洞虛無，可操作性差。這些都為風(fēng)險(xiǎn)管理體系的完善制造了極大阻力。

1．5風(fēng)險(xiǎn)管理重點(diǎn)偏頗，除信貸風(fēng)險(xiǎn)以外其他風(fēng)險(xiǎn)被明顯忽略。商業(yè)銀行主要以營利為目的，因此對信貸的風(fēng)險(xiǎn)最為看重。在客戶申請信用貸款時，銀行往往會進(jìn)行一系列的風(fēng)險(xiǎn)評估和調(diào)查，因?yàn)橐坏┬庞觅J款出現(xiàn)問題，銀行的周期運(yùn)轉(zhuǎn)就會陷入極大危機(jī)，是影響銀行運(yùn)營的直接風(fēng)險(xiǎn)因素。其實(shí)，盡管信貸風(fēng)險(xiǎn)關(guān)乎銀行存亡，但市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、流動性風(fēng)險(xiǎn)等方面的風(fēng)險(xiǎn)管理如果得不到及時恰當(dāng)處理，也是會危及銀行盈利和運(yùn)轉(zhuǎn)的。因此在風(fēng)險(xiǎn)管理中，信貸風(fēng)險(xiǎn)可以占據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理的主要地位，但絕不能是大部分地位。其次，信用貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的主導(dǎo)地位明顯的同時，信貸風(fēng)險(xiǎn)管理還存在著許多弊端和不足。對不良貸款的監(jiān)督和警惕不夠，加大了信貸風(fēng)險(xiǎn)。

1．6缺乏精通《商業(yè)銀行資本管理辦法》相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理理論和實(shí)踐的專業(yè)人才現(xiàn)行《商業(yè)銀行資本管理辦法》是商業(yè)銀行的運(yùn)營準(zhǔn)繩，這一辦法的執(zhí)行無疑對銀行本身是有利無害的，但許多商業(yè)銀行對這一辦法的了解度和執(zhí)行度并不深入，無法最大化實(shí)現(xiàn)《辦法》帶來的利益。商業(yè)銀行的招聘對象來源多樣，有來自社會自學(xué)的人員，也有學(xué)校專業(yè)人員對口就業(yè)，甚至有些來自于關(guān)系介紹。招聘對象大多有一定的工作能力，但其中卻缺乏理論和實(shí)踐的高端專業(yè)人才。風(fēng)險(xiǎn)管理方面的高端人才更是缺乏，使管理階層的用人有些左支右絀。

2、應(yīng)對措施和發(fā)展趨勢

2．1加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理觀念意識普及。風(fēng)險(xiǎn)管理觀念的加強(qiáng)不只是管理人員的要求，也是對所有銀行業(yè)務(wù)員的要求。風(fēng)險(xiǎn)管理不是一個人一時間就可以做到的，它是一種長效保障機(jī)制，需要所有銀行人員的觀念上的重視和潛意識的維護(hù)。商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理體系需要把全體員工都動員起來，宣傳風(fēng)險(xiǎn)管理概念，普及風(fēng)險(xiǎn)管理與銀行效益休戚相關(guān)，與銀行內(nèi)每個人的個人利益也緊密相連的觀念，動員全體人員參與到風(fēng)險(xiǎn)管理和監(jiān)督機(jī)制中。

2．2風(fēng)險(xiǎn)歸類化管理，明確分工和細(xì)化責(zé)任。銀行要提高風(fēng)險(xiǎn)管理效率，需要對不同類型的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類處理，杜絕統(tǒng)一處理的弊端，將風(fēng)險(xiǎn)問題細(xì)化、類化、分化，對不同類型和不同程度的風(fēng)險(xiǎn)問題，指派不同的負(fù)責(zé)人員去處理應(yīng)對，最終反應(yīng)到集中部門進(jìn)行整理分析，再將各種問題全局性觀察分析，把握風(fēng)險(xiǎn)來源和處理方式的區(qū)別和聯(lián)系，為以后的風(fēng)險(xiǎn)管理工作積累經(jīng)驗(yàn)。

2．3優(yōu)化量化分析手段。在銀行風(fēng)險(xiǎn)管理過程中，依靠經(jīng)驗(yàn)分析的主導(dǎo)地位應(yīng)逐漸被科學(xué)量化的分析工具和技術(shù)取代。將風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖、蒙特卡羅方法等分析手段更多運(yùn)營到數(shù)據(jù)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測和分析上，對于多項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)的比較，風(fēng)險(xiǎn)可能性，以及成因和可能影響的分析的量化和理想化有明顯作用?？捎行p少由于風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測分析中個人主觀看法的片面性和局限性而產(chǎn)生的不確定危險(xiǎn)。

2．4對風(fēng)險(xiǎn)管理制度進(jìn)行系統(tǒng)編制和重新分析。商業(yè)銀行發(fā)展到一定階段以后，隨著銀行規(guī)模的不斷擴(kuò)大和業(yè)務(wù)范圍的拓展，風(fēng)險(xiǎn)管理的制度也會暴露出混亂的問題，許多矛盾依靠舊的制度可能無法妥善解決，這時候就需要對混亂的管理制度體系進(jìn)行重新評估和制定。管理制度體系的完善是一個復(fù)雜龐大的過程，但在商業(yè)銀行的擴(kuò)大發(fā)展階段，這方面的問題卻不能忽略草率，更不能曠日持久，將一個舊的體制打破是一個簡單的過程，而重塑卻遠(yuǎn)沒有那么輕易。因此制度的完善不能先打破再重組，而需要一步一步循序漸進(jìn)。

2．5全面評估風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)其他風(fēng)險(xiǎn)的管理。在銀行風(fēng)險(xiǎn)管理過程中，信貸風(fēng)險(xiǎn)需要受到重視，但同時必須加強(qiáng)對其他風(fēng)險(xiǎn)的評估預(yù)測工作。主要應(yīng)體現(xiàn)在對其他風(fēng)險(xiǎn)的管理，提高資本和精力投入，同時對不同風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行不同應(yīng)對方法。如緊密觀察金融市場動態(tài)，以更高的靈活度應(yīng)對市場風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)格要求操作人員，健全監(jiān)督機(jī)制以降低操作風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)格貸款審查，優(yōu)化資金來源渠道以避免流動性風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)審查，深入了解分析相關(guān)法律文件以規(guī)避法律風(fēng)險(xiǎn)、以人為本，以客戶為先，用誠信經(jīng)營免除客戶不滿帶來的銀行聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等?？傊畬Ω黝愶L(fēng)險(xiǎn)，銀行都要有相應(yīng)的預(yù)防和解決措施，避免風(fēng)險(xiǎn)危機(jī)出現(xiàn)時會手忙腳亂不知如何應(yīng)對。

2．6培養(yǎng)和刪選同步，扶植管理型人才。針對銀行內(nèi)部缺乏《商業(yè)銀行資本管理辦法》相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理理論和實(shí)踐的專業(yè)人才的問題，銀行需要從源頭上把關(guān)，接納刪選對風(fēng)險(xiǎn)管理有一定頭腦和能力的人才。銀行可以考慮與各高校或高職院校進(jìn)行培養(yǎng)合作，采取投資收益的方式，結(jié)合學(xué)校開設(shè)《商業(yè)銀行資本管理辦法》相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理理論和實(shí)踐專業(yè)課程，定向培養(yǎng)銀行需要的管理型人才，給銀行提供源源不斷的人才技術(shù)支持。最后在銀行運(yùn)營過程中，對新進(jìn)人才力量要進(jìn)行強(qiáng)化指導(dǎo)，確保消除在風(fēng)險(xiǎn)管理方面的薄弱點(diǎn)，完善風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。綜上所述，我國經(jīng)濟(jì)在穩(wěn)步發(fā)展，逐步向世界前沿水平靠近，這一點(diǎn)毋庸置疑。然而發(fā)展過程中必然會出現(xiàn)各種問題，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理缺陷，就是其中仍需要解決的不足問題。在風(fēng)險(xiǎn)管理的觀念意識，全面風(fēng)險(xiǎn)評估，歷史經(jīng)驗(yàn)總結(jié)借鑒，制度完善，人才引進(jìn)等方面都存在不同程度的問題，對這些不足，商業(yè)銀行首先要給以足夠的重視，然后進(jìn)行逐步的改革，切忌貪功冒進(jìn)。在問題解決和完善機(jī)制的過程中穩(wěn)步前進(jìn)，商業(yè)銀行的發(fā)展前景值得期待。

參考文獻(xiàn):

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［2］程修森．我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理問題與對策［J］．合作經(jīng)濟(jì)與科技，2011(01)

［3］張文秀．我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理問題與對策分析［J］．財(cái)經(jīng)界(學(xué)術(shù)版)，2011(03)

第三篇：我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的防范措施

我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的防范措施

班級：109060401

學(xué)號：10908060107

姓名：郝敏

摘要：近年來, 由于金融管制的放松、網(wǎng)絡(luò)全球化和金融創(chuàng)新步伐的加快使得商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)變得越來越突出, 并出現(xiàn)了高發(fā)的態(tài)勢。如何防范和控制商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn), 已經(jīng)成為國內(nèi)外金融界普遍關(guān)注的問題。本文分析了我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀和管理中存在的問題, 結(jié)合西方發(fā)達(dá)國家的商業(yè)銀行管理操作風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)驗(yàn)，對加強(qiáng)和改善操作風(fēng)險(xiǎn)管理提出了有針對性的措施和建議。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行 操作風(fēng)險(xiǎn) 防范措施

隨著銀行數(shù)據(jù)統(tǒng)一集中及規(guī)模的不斷擴(kuò)大，如何有效管理操作風(fēng)險(xiǎn)、減少損失成為金融界最為關(guān)注的問題。因此，巴塞爾監(jiān)管委員會在2004 年正式發(fā)布的《新資本協(xié)議》中把操作風(fēng)險(xiǎn)納入管理框架內(nèi)，對國際銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)的度量和管理提出了新的要求。從我國來看，近幾年由操作風(fēng)險(xiǎn)引起的大案要案及重大違規(guī)事件頻頻發(fā)生，給我國造成了嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)損失，既影響了銀行的社會形象，也影響了正常的社會秩序。因此，如何正確認(rèn)識操作風(fēng)險(xiǎn)，借鑒國際先進(jìn)管理經(jīng)驗(yàn)，吸取管理失敗的教訓(xùn)，建立科學(xué)有效的操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系，提高操作風(fēng)險(xiǎn)管理水平成為我國銀行亟待解決的問題。

一、商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的界定

操作風(fēng)險(xiǎn)，通常有狹義和廣義之分。狹義的操作風(fēng)險(xiǎn)是僅將存在于商業(yè)銀行“運(yùn)營”部門的操作風(fēng)險(xiǎn)定義為操作風(fēng)險(xiǎn)，并將其界定為由于控制、系統(tǒng)及運(yùn)營過程中的錯誤或疏忽而可能引致的潛在損失的風(fēng)險(xiǎn)。這些風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行可以控制的風(fēng)險(xiǎn)，但不包括外部事件，如監(jiān)管者或自然災(zāi)害的影響。廣義的操作風(fēng)險(xiǎn)是將操作風(fēng)險(xiǎn)定義為除市場風(fēng)險(xiǎn)與信用風(fēng)險(xiǎn)之外的一切金融風(fēng)險(xiǎn)。這個內(nèi)涵很廣泛，它的優(yōu)勢在于涵蓋了所有市場和信用風(fēng)險(xiǎn)以外的剩余風(fēng)險(xiǎn)，但該定義使商業(yè)銀行對操作風(fēng)險(xiǎn)的管理和計(jì)量非常困難。銀行業(yè)普遍認(rèn)同巴塞爾委員會對操作風(fēng)險(xiǎn)的定義：由于內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)的不完善或失誤，或外部事件造成直接或間接損 失的風(fēng)險(xiǎn)。巴塞爾委員會關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)的定義突出強(qiáng)調(diào)了銀行內(nèi)部人員操作和業(yè)務(wù)系統(tǒng)因素所導(dǎo)致的操作風(fēng)險(xiǎn)。對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化是銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的一個趨勢,市場風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)均已開發(fā)出成熟的度量模型。與它們相比, 操作風(fēng)險(xiǎn)識別困難, 發(fā)生范圍廣泛, 損失資料難以收集, 損失程度難以確定, 因此, 在這一領(lǐng)域還遠(yuǎn)沒有達(dá)成共識。

二、我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀及存在的問題 世紀(jì)90 年代以后，我國銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)問題越來越突出，特別是近兩年有急速上升的態(tài)勢。從已披露的案件來看，觸目驚心！如2005 年發(fā)生的中國銀行黑龍江河松街支行10 億元詐騙案、中國銀行北京分行的6.45 億元按揭貸款騙貸案；2006 年，深圳發(fā)展銀行違法放貸總額15 億元、中國銀行廣東分行開平支行前行長4.82 億美元資金挪用案、2006 年交通銀行沈陽分行2 億元巨額客戶資金詐騙案等。,2007 年中國銀監(jiān)會決定對被企業(yè)挪用信貸資金的8 家銀行分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行行政處罰,金融詐騙大案頻頻發(fā)生,可見我國銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重性令人擔(dān)憂。從國內(nèi)的現(xiàn)狀來看,造成商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的原因主要有以下幾個方面: 1.商業(yè)銀行內(nèi)控機(jī)制和操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系不完善。

國內(nèi)商業(yè)銀行頻繁發(fā)生大案要案, 表明其自身的免疫力還不高, 其內(nèi)控制度仍存在嚴(yán)重缺陷。大多數(shù)銀行的內(nèi)控制度建設(shè)往往滯后于業(yè)務(wù)發(fā)展, 尤其是新業(yè)務(wù)的開展缺乏必要的制度保障。另外, 對所屬分支機(jī)構(gòu)控制不力, 對決策管理層缺乏有效的監(jiān)督, 內(nèi)控制度缺乏剛性。內(nèi)部審計(jì)部門沒有完全起到查錯防漏、控制操作風(fēng)險(xiǎn)的作用, 稽核審計(jì)職能和權(quán)威性沒有充分發(fā)揮。大多數(shù)銀行不同類型的操作風(fēng)險(xiǎn)在經(jīng)營層面分由不同的部門負(fù)責(zé)，未設(shè)立專 門的操作風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門來統(tǒng)一諧調(diào)。對于對同一類型的操作風(fēng)險(xiǎn)，即使在同一銀行的不同分行做法也各不相同，表現(xiàn)出較強(qiáng)的隨意性和自發(fā)性。2.內(nèi)控機(jī)制執(zhí)行力弱，操作風(fēng)險(xiǎn)管理未能實(shí)現(xiàn)全面覆蓋

內(nèi)控機(jī)制是對銀行內(nèi)部管理活動進(jìn)行衡量和糾正的一整套制度安排，其最初目的是為了減少和控制商業(yè)銀行徇私舞弊、弄虛作假、盜用公款等行為的發(fā)生，它屬于操作風(fēng)險(xiǎn)管理最傳統(tǒng)、最原始的手段。從我國銀行業(yè)最近暴露出的操作風(fēng)險(xiǎn)的諸多案件看，規(guī)章制度不落實(shí)、執(zhí)行不嚴(yán)格、監(jiān)督管理不到位的問題在一定范圍內(nèi)還比較嚴(yán)重。因此，加強(qiáng)內(nèi)部控制機(jī)制建 設(shè)，消除操作風(fēng)險(xiǎn)管理中的“蟻穴”，已是當(dāng)前各家商業(yè)銀行面臨的現(xiàn)實(shí)任務(wù)。操作風(fēng)險(xiǎn)未能全面覆蓋。其突出問題在于產(chǎn)品創(chuàng)新管理混亂，缺乏面向市場的產(chǎn)品管理組織框架，“新產(chǎn)品開發(fā)-評估論證-申報(bào)審核-研究設(shè)計(jì)-完善內(nèi)控-成熟移交-形成品牌”的創(chuàng)新流程尚未建立。

3.員工隊(duì)伍管理建設(shè)不夠, 崗位職能劃分不明、責(zé)任不清

長期以來, 我國銀行業(yè)在操作風(fēng)險(xiǎn)管理上存在著一個錯誤的理念, 即重視對基層操作人員的管理, 輕視對高層管理人員的管理, 似乎只有基層操作人員才有引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)的可能。這種管理理念對雙方都不利。一方面, 對于基層操作人員而言, 過于嚴(yán)格的管理勢必會產(chǎn)生巨大的壓力。另一方面, 對于高層管理人員而言,松懈的管理往往會使高層管理者輕易喪失原則,從而導(dǎo)致金融腐敗。其次，我國許多商業(yè)銀行在人員的選拔任用上, 既沒有對候選人的綜合素質(zhì)進(jìn)行評估, 也沒有經(jīng)過嚴(yán)格的崗前培訓(xùn),工作當(dāng)中又放松了員工的思想政治工作, 使得部分員工在思想方面自律性較差。另外, 部分商業(yè)銀行的重要崗位輪換制度和近親屬回避制度等沒有得到嚴(yán)格執(zhí)行。有的網(wǎng)點(diǎn)主要負(fù)責(zé)人或重要崗位人員在同一機(jī)構(gòu)、同一崗位一干就是幾年甚至十幾年, 有的甚至多名直系親屬在同一機(jī)構(gòu)不同崗位擔(dān)任要職。這必然會給一些價(jià)值觀扭曲的人以可乘之機(jī), 導(dǎo)致銀行業(yè)的貪污、挪用、盜竊等現(xiàn)象不斷出現(xiàn), 資金流失嚴(yán)重。

三、西方發(fā)達(dá)國家商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理啟示

西方發(fā)達(dá)國家的商業(yè)銀行發(fā)展歷史悠久，在管理方面有較多的經(jīng)驗(yàn)可以借鑒，在此列舉幾點(diǎn)來說明：

1、強(qiáng)烈的風(fēng)險(xiǎn)意識

西方發(fā)達(dá)銀行普遍認(rèn)為, 操作風(fēng)險(xiǎn)的控制并不是業(yè)務(wù)流程中可有可無的附屬產(chǎn)品, 而是為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)所必須承擔(dān)的, 因此自上而下樹立強(qiáng)烈的風(fēng)險(xiǎn)控制意識非常關(guān)鍵。首先, 必須賦予操作風(fēng)險(xiǎn)控制以明確的價(jià)值取向。明確操作風(fēng)險(xiǎn)與銀行成本、收益以及股東價(jià)值之間的關(guān)系, 使所有員工意識到, 其實(shí)施的風(fēng)險(xiǎn)控制行為, 能直接使他們自身受益。其次, 有高層管理者的支持。高級管理層堅(jiān)信, 操作風(fēng)險(xiǎn)的控制過程能給銀行帶來價(jià)值, 增進(jìn)運(yùn)行質(zhì)量, 降低波動性。

2、細(xì)分的管理流程

西方發(fā)達(dá)銀行清晰地認(rèn)識到, 操作風(fēng)險(xiǎn)管理的目的在于加強(qiáng)操作環(huán)境中的有害識別與控制,為此, 它們往往會根據(jù)一個非常詳盡細(xì)化的管理框架來設(shè)計(jì)管理流程, 其中包括風(fēng)險(xiǎn)識別、評估、分析、控制、監(jiān)督和報(bào)告等環(huán)節(jié)。在每個環(huán)節(jié), 還制定了具體的實(shí)施程序和步驟, 以增強(qiáng)流程的可操作性。例如，關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督, 它們會建立一套操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控程序, 尤其要為操作風(fēng)險(xiǎn)建立衡量標(biāo)準(zhǔn)或關(guān)鍵的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo), 以確保重大風(fēng)險(xiǎn)事件的相關(guān)信息被傳遞至適當(dāng)?shù)墓芾韺印Ｅc此同時, 它們還會強(qiáng)調(diào)細(xì)分的管理流程是體現(xiàn)在具體的業(yè)務(wù)活動上的一個動態(tài)持續(xù)的和協(xié)調(diào)的過程。

3、協(xié)作的內(nèi)部關(guān)系

操作風(fēng)險(xiǎn)的管理散布于各業(yè)務(wù)崗位, 這種分散性特點(diǎn)決定了具體業(yè)務(wù)部門在操作風(fēng)險(xiǎn)管理方面必須承擔(dān)第一位的責(zé)任。西方發(fā)達(dá)銀行為了有效地管理操作風(fēng)險(xiǎn), 加強(qiáng)了業(yè)務(wù)部門、內(nèi)部審計(jì)部門、風(fēng)險(xiǎn)管理部門以及其他部門之間的協(xié)作關(guān)系。這種協(xié)作關(guān)系有三個含義: 一是操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門要從運(yùn)營環(huán)境中提取必要的風(fēng)險(xiǎn)信息及時提交風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告, 制定控制政策;二是銀行各個業(yè)務(wù)部門各司其職, 負(fù)責(zé)執(zhí)行政策, 管理風(fēng)險(xiǎn);三是內(nèi)部審計(jì)部門定期審核, 以建立有效的橫向制約機(jī)制, 確保操作風(fēng)險(xiǎn)、管理過程的統(tǒng)一性, 并且確保按照適當(dāng)?shù)目刂瞥绦蚣右赃M(jìn)行。

四、我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的防范的具體措施

1、建立和完善操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架體系。

建立集業(yè)務(wù)部門、風(fēng)險(xiǎn)管理部門、監(jiān)督部門為一體的操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架體系。應(yīng)設(shè)立專門的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會總攬銀行風(fēng)險(xiǎn)控制，形成以操作風(fēng)險(xiǎn)管理委員會為中心，橫向拓展到各相關(guān)業(yè)務(wù)部門，縱向延伸到基層營業(yè)機(jī)構(gòu)的操作風(fēng)險(xiǎn)全面管理體系。操作風(fēng)險(xiǎn)管理委員會要加強(qiáng)上下聯(lián)動，協(xié)調(diào)部門溝通，定期召開操作風(fēng)險(xiǎn)管理聯(lián)席會議，分析內(nèi)外部操作風(fēng)險(xiǎn)形勢，評估風(fēng)險(xiǎn)暴露程度，研究制定防范措施。

2、加大內(nèi)控制度的建設(shè)及執(zhí)行力度

完善內(nèi)控制度體系，盡量避免操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。一是營造良好的操作風(fēng)險(xiǎn)管理氛圍。注重全體員工樹立操作風(fēng)險(xiǎn)意識。建立健全有利于控制操作風(fēng)險(xiǎn)的正向激勵機(jī)制, 鼓勵員工增強(qiáng)防范操作風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任和意識。二是確立符合銀行整體發(fā)展戰(zhàn)略的操作風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)和體系。將操作風(fēng)險(xiǎn)統(tǒng)一納入全行的資本和風(fēng)險(xiǎn)管理體系, 使操作風(fēng)險(xiǎn)管理覆蓋全行所有的運(yùn)營層面和業(yè)務(wù)領(lǐng)域。明確董事會、高管層、操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門和其他部門的操作風(fēng)險(xiǎn)職責(zé), 加強(qiáng)對高級管理人員的管理;加快機(jī)構(gòu)扁平化改革和整合步伐, 逐步撤銷低效網(wǎng)點(diǎn), 促進(jìn)人力資源的優(yōu)化配置。進(jìn)一步完善業(yè)務(wù)操作流程, 運(yùn)用組織控制和考核輪換的方法, 明確各崗位或員工的職責(zé)和權(quán)限劃分, 嚴(yán)密分級授權(quán)。形成銀行內(nèi)部審計(jì)、財(cái)務(wù)會計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)管理、紀(jì)檢、監(jiān)察等互為補(bǔ)充的銀行內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系。充分發(fā)揮信息披露作用, 與外部審計(jì)、銀行監(jiān)管一起, 形成對操作風(fēng)險(xiǎn)外部監(jiān)管的有效補(bǔ)充。三是提高內(nèi)部審計(jì)等檢查監(jiān)督水平。學(xué)習(xí)國外先進(jìn)的審計(jì)理念和審計(jì)技術(shù), 普及審計(jì)創(chuàng)新意識, 提高審計(jì)人員對內(nèi)部控制的適應(yīng)性。通過各類稽核、檢查, 及時發(fā)現(xiàn)并解決問題。四是注重內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)管理工具的開發(fā)和運(yùn)用, 給予內(nèi)部控制豐富的信息資源和決策支持。

3、借助科技手段, 建立健全操作風(fēng)險(xiǎn)識別、評估體系和完整的內(nèi)控信息反饋機(jī)制 商業(yè)銀行應(yīng)按照《協(xié)議》框架要求, 借鑒國際先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)并運(yùn)用現(xiàn)代科技手段, 從操作風(fēng)險(xiǎn)分類定義、組織流程、操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型、風(fēng)險(xiǎn)控制和評估、操作風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫、操作風(fēng)險(xiǎn)管理、信息系統(tǒng)等方面, 建立科學(xué)的內(nèi)部評級法, 逐步建立覆蓋所有業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控和評價(jià)預(yù)警系統(tǒng), 并進(jìn)行持續(xù)的監(jiān)控和定期評估。同時, 應(yīng)充分利用現(xiàn)代化的信息處理和通訊技術(shù), 建立靈敏的信息收集、加工、反饋系統(tǒng)和完整的信息交流渠道, 使各項(xiàng)決策和經(jīng)營活動建立在充分的信息支持的基礎(chǔ)上。利用各種信息及時調(diào)整業(yè)務(wù)經(jīng)營方針和發(fā)展策略, 加強(qiáng)決策和經(jīng)營管理活動的針對性和主動性, 及時協(xié)調(diào)解決內(nèi)部控制中的問題, 消除信息傳導(dǎo)失真, 有效防范和控制操作風(fēng)險(xiǎn)。

4、提高銀行員工的素質(zhì)水平,建立合理的人力資源管理體制。

現(xiàn)階段,在我國商業(yè)銀行經(jīng)營中,最大的兩個潛在風(fēng)險(xiǎn)操作失誤和欺詐都與人有關(guān),因此,對我國商業(yè)銀行而言,操作風(fēng)險(xiǎn)的防范關(guān)鍵是對行為人的控制。商業(yè)銀行應(yīng)以人為本,全面 加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的教育、培訓(xùn),提高全體員工的思想素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)。這是防范和控制操作風(fēng)險(xiǎn)最基本、最重要的措施,也是操作風(fēng)險(xiǎn)管理最核心的內(nèi)容。主要從以下方面入手:(1)提高員工對操作風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識,正確理解操作風(fēng)險(xiǎn)的涵義,自覺規(guī)范操作,避免操作失誤,并杜絕各種欺詐行為。理念是行動的先導(dǎo), 文化是無形的約束, 確立風(fēng)險(xiǎn)防范理念, 將直接影響到銀行廣大員工日常的工作態(tài)度, 并形成習(xí)慣, 久而久之凝聚為風(fēng)險(xiǎn)控制文化。文化一旦形成, 就變成一種力量, 直接指導(dǎo)、激勵和約束著員工的行為。因此, 只有風(fēng)險(xiǎn)控制文化以高標(biāo)準(zhǔn)的理念和思維要求各級管理者時, 操作風(fēng)險(xiǎn)的管理才會積極主動。

(2)針對人員操作失誤導(dǎo)致的操作風(fēng)險(xiǎn),要加強(qiáng)對業(yè)務(wù)人員業(yè)務(wù)技能的培訓(xùn),提高操作技能,降低操作失誤出現(xiàn)的頻率;加強(qiáng)對業(yè)務(wù)人員業(yè)務(wù)規(guī)章、流程的教育,確保業(yè)務(wù)操作符合各項(xiàng)規(guī)章和流程的要求,做到有章可循。

(3)加強(qiáng)員工理想信念、職業(yè)道德和法紀(jì)觀念等在內(nèi)的綜合性教育,培養(yǎng)員工高尚的職業(yè)道德情操,建設(shè)企業(yè)文化、開展警示教育,警鐘長鳴,提高員工的道德素質(zhì)和防腐抗變的能力、構(gòu)筑堅(jiān)實(shí)的道德防線上狠下功夫;要加強(qiáng)職業(yè)道德教育,引導(dǎo)員工學(xué)規(guī)學(xué)法,增強(qiáng)道德意識和法制意識,遵章守法;要警鐘長鳴,加強(qiáng)對有不良行為員工的轉(zhuǎn)化教育,嚴(yán)防道德風(fēng)險(xiǎn)。(4)建立公正、合理的人力資源管理體制。商業(yè)銀行可以一方面完善考評和激勵機(jī)制,加大對基層管理人員突出內(nèi)控管理職責(zé)的考評;另一方面加大對執(zhí)行不到位人員的處罰力度,提高違規(guī)成本與收益之間的比率。同時,推行職位分析、設(shè)計(jì)方法,對所有崗位實(shí)行綜合分析,在此基礎(chǔ)上提出各崗位的基本崗位要求及人力資源配置要求,要根據(jù)每位員工的品德和業(yè)務(wù)能力,結(jié)合不同年齡、學(xué)歷和工作經(jīng)驗(yàn),分配適合的崗位。

5、將操作風(fēng)險(xiǎn)納入管理文化建設(shè)中，打造基層行操作風(fēng)險(xiǎn)管理文化

首先，加強(qiáng)職業(yè)道德教育、提高員工素質(zhì)，尤其對于新入行員工，要在他們踏上工作崗位的第一天，就將內(nèi)控文化理念灌輸?shù)剿麄兊乃枷胫?，為操作風(fēng)險(xiǎn)的防范做好最基本的準(zhǔn)備。其次，加強(qiáng)內(nèi)控安全意識教育。一方面要提高員工對內(nèi)控安全重要性的認(rèn)識；另一方面，通過認(rèn)真解析一些典型案例，強(qiáng)化柜員自覺規(guī)范操作的意識。最后，強(qiáng)化內(nèi)控優(yōu)先的意識。正確處理業(yè)務(wù)發(fā)展與制度執(zhí)行的關(guān)系，將內(nèi)控貫穿于業(yè)務(wù)發(fā)展的全過程，克服制度阻礙業(yè)務(wù)發(fā)展的偏見，自覺執(zhí)行各項(xiàng)規(guī)章制度。

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8、朱彥青，商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)初探，金融經(jīng)濟(jì)，137-138

第四篇：淺析商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)

人才培養(yǎng)模式改革和開放教育試點(diǎn)理工類畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文）

安徽廣播電視大學(xué)

畢業(yè)設(shè)計(jì)(論文)

分校名稱 分校 教學(xué)點(diǎn)名稱 分校 年級名稱 2010春 專業(yè)名稱 金融專業(yè)

課題名稱 淺析商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)

學(xué)生姓名 指導(dǎo)教師

2012年 5 月 25 日 淺析商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)管理

提 綱

一、商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)及其表現(xiàn)形式

（一）商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)

（二）商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式

二、商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)成因分析

（一）人員問題

（二）制度問題

（三）銀行傳統(tǒng)柜面業(yè)務(wù)流程和風(fēng)險(xiǎn)管理手段亟待更新

三、防范對策及有效措施

（一）以人為本，從源頭抓管理

（二）建立健全管理機(jī)制全面落實(shí)柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任制

（三）加快業(yè)務(wù)流程再造，創(chuàng)新操作風(fēng)險(xiǎn)防范手段淺析商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)管理

內(nèi)容提要：操作風(fēng)險(xiǎn)，尤其是柜面操作風(fēng)險(xiǎn)是目前商業(yè)銀行最主要的風(fēng)險(xiǎn)之一，如何化解和防范商業(yè)銀行柜面操作風(fēng)險(xiǎn)，是商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營，實(shí)現(xiàn)全面協(xié)調(diào)可持續(xù)發(fā)展的重要課題。本文立足于商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理，對目前商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題及影響因素進(jìn)行深入分析，繼而提出提升商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的有效措施。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；柜面操作風(fēng)險(xiǎn)；防范措施

商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)是指在銀行前臺柜面業(yè)務(wù)中因人員、系統(tǒng)、流程及外部事件等因素導(dǎo)致銀行或客戶的資金遭受損失的可能性。柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)作為操作風(fēng)險(xiǎn)重要的組成部分，越來越成為商業(yè)銀行股改上市后不容回避的問題。多年來，商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)一直是商業(yè)銀行經(jīng)營和管理工作的重要組成部分，它不僅向客戶提供資產(chǎn)，負(fù)債和中間業(yè)務(wù)和產(chǎn)品服務(wù)。更是銀行聯(lián)系客戶的重要渠道和紐帶之一。雖然說近幾年來商業(yè)銀行電子銀行業(yè)務(wù)取得了長足的進(jìn)步，對電子服務(wù)渠道的拓展有了很大的進(jìn)展，也分流了部分客戶，但由于客戶層次分布參差不齊，銀行大部分經(jīng)營活動還是通過柜面操作來完成。本人也一直從事銀行柜面業(yè)務(wù)工作，也深切體會到柜面業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行最基礎(chǔ)也是最重要的業(yè)務(wù)之一，也是商業(yè)銀行內(nèi)部管理的重中之重。巴塞爾新資本協(xié)議將操作風(fēng)險(xiǎn)正式定義為：操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于不完善或有問題的內(nèi)部操作過程、人員、系統(tǒng)或外部事件而導(dǎo)致的直接或間接損失的風(fēng)險(xiǎn)，英國銀行家協(xié)會最早給出了操作風(fēng)險(xiǎn)的定義，他們認(rèn)為：操作風(fēng)險(xiǎn)與人為失誤、不完備的程序控制、欺詐和犯罪活動相聯(lián)系，它是由技術(shù)缺陷或系統(tǒng)崩潰引起的。以上兩種種觀點(diǎn)都是從內(nèi)部和外部兩種因素出發(fā)，強(qiáng)調(diào)銀行的經(jīng)營活動與人、流程、事件之間的互動關(guān)系。而我們說的柜面操作風(fēng)險(xiǎn)是指一種狹義的風(fēng)險(xiǎn)，是指僅存在于商業(yè)銀行運(yùn)營部門，并將其界定為由于控制、系統(tǒng)及運(yùn)營過程中的錯誤或疏忽而可能引發(fā)潛在損失的風(fēng)險(xiǎn)。

一、商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)及其表現(xiàn)形式

（一）商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)：

一是多樣性，形成商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的因素是多種多樣的，有的是內(nèi)部管理機(jī)制的不健全造成的，也有是操作人員風(fēng)險(xiǎn)意識淡薄造成的，還有是內(nèi)外勾結(jié)作案，呈現(xiàn)出多樣化的特征。這也給商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管理和防范提出了很嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。

二是破壞性，由于商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)涉及種類多樣，覆蓋面廣，近年來，因銀行柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)引發(fā)的案件層出不窮，給社會，金融機(jī)構(gòu)，客戶以及銀行工作人員帶來了一定程度的損失和負(fù)面影響。

三是隱蔽性：商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)種類多樣，業(yè)務(wù)量大，柜面業(yè)務(wù)操作人員也是最多。因此風(fēng)險(xiǎn)無處不在，帳戶開銷戶，現(xiàn)金支取，支付結(jié)算業(yè)務(wù)清算等等，任何環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題都會 3 埋下潛在風(fēng)險(xiǎn)的種子，如果管理人員事后監(jiān)督跟進(jìn)不到位，等到風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后果就不堪設(shè)想了。

四是人為性：商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是狹義的操作風(fēng)險(xiǎn)，僅存在于商業(yè)銀行的運(yùn)營部門，主要由于銀行管理體制不健全，相關(guān)制度執(zhí)行不力，或是柜員人為操作失誤引起的，都是人為因素造成的。

（二）商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式：

一是操作失誤型：是指員工在業(yè)務(wù)的操作執(zhí)行、傳遞和流程管理中由于責(zé)任心不強(qiáng)專業(yè)技術(shù)不過關(guān)或是偶然失誤等因素導(dǎo)致的前臺業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)事件。這類風(fēng)險(xiǎn)能夠通過事中事后控制得到糾正

二是主觀違規(guī)型：是指員工在熟知流程和制度相關(guān)規(guī)定的前提下，隨意簡化操作流程的違規(guī)行為，還有業(yè)務(wù)辦理過程中為規(guī)避沖帳抹帳等交易，而故意以反交易而取代的違規(guī)行為，還有在業(yè)務(wù)處理過程中，因制度與服務(wù)的矛盾無法解決時而采取的違規(guī)做法等。

三是內(nèi)部欺詐型：是指由于員工因?yàn)榈赖氯笔?，自身需要得不到滿足，受其思想狀況，道德修養(yǎng)，價(jià)值取向的影響，放棄有關(guān)法規(guī)制度，職業(yè)道德，來滿足自己需要。如前幾年發(fā)生的數(shù)起管庫員監(jiān)守自盜的案件。這類風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)惡劣，影響力大，危害性強(qiáng)，損失金額大。四是外部欺詐型：是指員工在辦理業(yè)務(wù)過程中，被客戶以欺詐的手段利用，給銀行帶來潛在的風(fēng)險(xiǎn)。如由于把關(guān)不嚴(yán)對客戶提供的證件資料審核不嚴(yán)，造成虛假開戶而引發(fā)的案件。又如近幾年出現(xiàn)的假承兌匯票，假存單等。欺詐是我國商業(yè)銀行最突出的前臺業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)，如果審核把關(guān)不嚴(yán)，給銀行造成的損失也是巨大的。

二、商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)成因分析

（一）人員問題

1、柜面操作人員的思想管理弱化，鑒別風(fēng)險(xiǎn)意識與抵抗風(fēng)險(xiǎn)能力不足，商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)操作的主體是銀行柜員。銀行柜員的鑒別風(fēng)險(xiǎn)意識與抵抗風(fēng)險(xiǎn)的能力直接影響著柜 面風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率。總體來說，柜員的鑒別風(fēng)險(xiǎn)意識和抵抗風(fēng)險(xiǎn)能力主要集中在對業(yè)務(wù)操作過程的整體把握，而或多或少忽略業(yè)務(wù)自身的要求 和特點(diǎn)。打個比方，柜員在辦理客戶掛失業(yè)務(wù)時，關(guān)注的是客戶掛失身份是否真實(shí)、掛失條件是否具備等 因素，很少考慮掛失原因是否合理或掛失處理結(jié)果是否符合常規(guī)。殊不知，一些 違反常規(guī)的業(yè)務(wù)往往存在著巨大的風(fēng)險(xiǎn)隱患。柜員對柜面業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)意識、風(fēng)險(xiǎn)態(tài)度、風(fēng)險(xiǎn)能力及所采取 的手段都直接影響到業(yè)務(wù)的最終成效。另外，在一些柜面業(yè)務(wù)的具體操作過程中，許多柜員往往明知相關(guān)的制度規(guī)定，而實(shí)際操作卻背道而馳：虛假交易時有發(fā)生；對資金長款、短款進(jìn)行違規(guī) 處理；空白重要憑證領(lǐng)用及簽發(fā)簡約操作等等。產(chǎn)生如此現(xiàn)象的根本原因在于:（1）銀行對員工的柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識別和防范的相關(guān)教育和學(xué)習(xí)還很蒼白，沒有把風(fēng)險(xiǎn)的危害性宣傳到位，致使許多 員工對柜面風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識只停留在表面，更談不上能力的提高了;(2)銀行關(guān)于柜面風(fēng)險(xiǎn)的獎懲管理制度還沒 有真正落實(shí)，造成執(zhí)行制度與否一個樣，不能很好地調(diào)動員工規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)操作的積極性和主動性;(3)在銀行 追求效益的利益驅(qū)動下，銀行柜員每天都處于高壓的勞動強(qiáng)度和繁瑣的柜面操作流程中，其鑒別風(fēng)險(xiǎn)意識 和抵抗風(fēng)險(xiǎn)能力已殘留得弱不禁風(fēng)。

2、監(jiān)管等重要崗位人員工作責(zé)任心不強(qiáng)，監(jiān)督制約不到位，會計(jì)工作管理具有程序化，4 制度化的特點(diǎn)，會計(jì)核算和業(yè)務(wù)處理必須嚴(yán)格遵照有關(guān)規(guī)章制度來執(zhí)行，由于目前管理上人少、量大、主管人員精力有限，部分基層行業(yè)務(wù)主管對業(yè)務(wù)不熟悉，業(yè)務(wù)素質(zhì)和能力跟不上快速發(fā)展的業(yè)務(wù)需求，同時對風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重性認(rèn)識不足，對哪些環(huán)節(jié)可能出現(xiàn)操作風(fēng)險(xiǎn)很少考慮，沒有從防范風(fēng)險(xiǎn)的高度正確認(rèn)識嚴(yán)格遵守規(guī)章制度的重要性：個別網(wǎng)點(diǎn)會計(jì)主管履職不履責(zé)，對柜員的違規(guī)操作未及時糾正，必然會出現(xiàn)監(jiān)管缺位。履職流于形式行為，部分網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人對本崗位的會計(jì)管理內(nèi)控工作重視不夠，錯誤地認(rèn)為內(nèi)控監(jiān)管是會計(jì)主管的事，忽視其對內(nèi)控管理工作負(fù)總業(yè)務(wù)責(zé)的職責(zé)。對柜員缺乏足夠的合規(guī)文化教育和制度學(xué)習(xí)。同時作為“第二道防線”的監(jiān)管部門，業(yè)務(wù)監(jiān)管的深度和廣度不夠，檢查不深入，不細(xì)致。各監(jiān)管層在具體監(jiān)管工作中由于警惕性不高，導(dǎo)致犯罪分子作案空間很大。容易產(chǎn)生會計(jì)部位風(fēng)險(xiǎn)。

3、會計(jì)人員的數(shù)量素質(zhì)與業(yè)務(wù)的快速發(fā)展不相適應(yīng)。由于各種原因，部分基層行對會計(jì)崗位的投入較少，使得會計(jì)崗位人員相當(dāng)緊湊甚至不足，這一現(xiàn)象在處于會計(jì)管理末稍的分理處表現(xiàn)尤為突出，使得相互制約，相互監(jiān)督的內(nèi)控制度難以執(zhí)行。會計(jì)人員素質(zhì)業(yè)務(wù)不高，業(yè)務(wù)知識和技能匱乏，也是導(dǎo)致會計(jì)部位風(fēng)險(xiǎn)加大的另一重要原因，由于會計(jì)工作的政策性強(qiáng)，隨著新業(yè)務(wù)的不斷推出，制度及操作變化較大，對柜員的綜合素質(zhì)要求越來越高，要求柜員必須熟悉相關(guān)制度并及時補(bǔ)充熟悉新制度。而長期以來 沿用的師傅教徒弟的方式使柜員缺乏主動學(xué)習(xí)意識，師傅們一些錯誤做法被當(dāng)作正確經(jīng)驗(yàn)傳承下來。導(dǎo)致盲目操作，無形中加大了柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

（二）制度問題

1、制度建設(shè)相對滯后和分散，柜面操作潛伏著風(fēng)險(xiǎn)，健全的制度是規(guī)范、保障和促進(jìn)銀行業(yè)務(wù)健康發(fā)展的前提，制度不健全會直接形成內(nèi)控管理上的真空，加大銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營的風(fēng)險(xiǎn)。原則上新業(yè)務(wù)的開辦必須有相應(yīng)的會計(jì)制度來保證，但往往在新業(yè)務(wù)的開辦過程中，由于對其認(rèn)識不足，在制度制訂時很難考慮周全，使得一些新業(yè)務(wù)在試辦過程中面監(jiān)著較大的風(fēng)險(xiǎn)。比如在業(yè)務(wù)品種，經(jīng)營機(jī)制，管理模式發(fā)生變化的情況下，制度建設(shè)跟進(jìn)不夠，制度不銜接，不配套，責(zé)任歸屬不明確，一些環(huán)節(jié)存在管理空白或風(fēng)險(xiǎn)敞口，有新的系統(tǒng)和新業(yè)務(wù)上線，但制度和管理辦法還沒出臺，新產(chǎn)品開發(fā)和風(fēng)險(xiǎn)控制出現(xiàn)“斷層?！?/p>

原有的業(yè)務(wù)制度存在過散，制度與系統(tǒng)流程未能有效控制的問題，由于柜面業(yè)務(wù)品種的不斷增加，新業(yè)務(wù)的普及，但其相應(yīng)的規(guī)章制度分散在各類業(yè)務(wù)條線的管理辦法，操作規(guī)程和核算制度中，制度過多過散，查找困難，柜員學(xué)習(xí)這類制度有一定難度，在實(shí)際操作中極不規(guī)范，潛伏著巨大的風(fēng)險(xiǎn)。

2、制度執(zhí)行力不強(qiáng)，違章違規(guī)操作時有發(fā)生，嚴(yán)格按業(yè)務(wù)操作程序辦理每一筆業(yè)務(wù)，嚴(yán)守操作規(guī)程，嚴(yán)密核算手續(xù)，減少操作錯誤帶來的風(fēng)險(xiǎn)。從監(jiān)管檢查發(fā)現(xiàn)的各類違規(guī)問題來看，絕大多數(shù)情況下不是沒有相關(guān)制度，而是因?yàn)椴僮髦杏姓虏谎?，有令不行，有禁不止的現(xiàn)象較為普遍。未按關(guān)業(yè)務(wù)的管理規(guī)定操作或辦理業(yè)務(wù)，基本制度執(zhí)行力缺乏，制度得不到有效執(zhí)行所致。

3、部門相互制約管理不夠到位，且個別部門內(nèi)控工作自我控制不足。一是在當(dāng)前業(yè)務(wù)大發(fā)展的形勢下，業(yè)務(wù)營銷部門多重視營銷工作，對內(nèi)控管理的深入程度以及前瞻性調(diào)查研究工作做得不夠，使得內(nèi)控管理的針對性不強(qiáng)。二是個別部門雖然制定了風(fēng)險(xiǎn)防范要點(diǎn)，但 存在著對風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)分析不全面、不到位的問題，對內(nèi)控工作缺乏制度化、經(jīng)常化的管理,削弱了對各管理環(huán)節(jié)的制衡作用，使得內(nèi)控管理的質(zhì)量不高，不利于對風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)進(jìn)行防范。三是個別部門抓系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)防范的意識不到位，職能發(fā)揮的不充分，認(rèn)為直接管理的工作才是風(fēng)險(xiǎn)防范的部位和內(nèi)容，更為嚴(yán)重的是不明確本部門自身內(nèi)控管理的邊界，專業(yè)部門條線風(fēng)險(xiǎn)管控的職責(zé)不清晰。對于業(yè)務(wù)有直接關(guān)聯(lián)的部門，雖然業(yè)務(wù)有很大的關(guān)聯(lián)性，但分析的風(fēng)險(xiǎn)部位和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)僅僅立足于本部門的工作范圍，未將業(yè)務(wù)整體的風(fēng)險(xiǎn)分析和防控到位。

（三）銀行傳統(tǒng)柜面業(yè)務(wù)流程和風(fēng)險(xiǎn)管理手段亟待更新

銀行傳統(tǒng)柜面業(yè)務(wù)流程存在的問題，銀行柜面業(yè)務(wù)流程是由一系列按照一定順序進(jìn)行的活動和組合，以客戶信息與銀行內(nèi)部資源信息為加工對象。在一個完整的業(yè)務(wù)流程中，同時包括有內(nèi)部或外部客戶，共同構(gòu)成了自始至終的一個完整的為客戶提供某種或幾種金融服務(wù)的功能。流程的運(yùn)作需要人員、數(shù)據(jù)、技術(shù)資源和信息系統(tǒng)的合理組合為平臺。與國際先進(jìn)銀行比較，我國商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)流程存在的問題主要有：

1、種類繁多。目前國內(nèi)商業(yè)銀行的柜面業(yè)務(wù)流程基本按照產(chǎn)品來制定的，種類極其繁多，如存款類、貸款類、代理類、銀行卡類、外匯類、電子銀行類等，從而帶來柜面培訓(xùn)難、系統(tǒng)設(shè)計(jì)難、客戶服務(wù)支持難的局面。

2、環(huán)節(jié)繁瑣。在系統(tǒng)操作設(shè)計(jì)方面，人性化不夠，如可以在一個交易完成的業(yè)務(wù)分為多個交易；需要重復(fù)輸入的要素沒有記憶功能；各系統(tǒng)之間沒有實(shí)現(xiàn)自動接口，仍需手工處理等。

3、授權(quán)控制不科學(xué)?；陲L(fēng)險(xiǎn)考慮，在業(yè)務(wù)系統(tǒng)中設(shè)置了復(fù)核或授權(quán)，系統(tǒng)通過授權(quán)復(fù)核實(shí)現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)由“人控”到“機(jī)控”的跨越，但也帶來了一些消極影響。在授權(quán)方面，尤其是對于一些風(fēng)險(xiǎn)較小的業(yè)務(wù)和交易，受授權(quán)復(fù)核的限制，一方面柜員排隊(duì)等待授權(quán)，造成柜面交易速度較慢，效率較低，客戶耗時較長；另一方面日常業(yè)務(wù)授權(quán)過多，容易造成授權(quán)流于形式，不利于風(fēng)險(xiǎn)的控制。

4、風(fēng)險(xiǎn)管理手段落后。一是風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控檢查仍側(cè)重于單純檢查監(jiān)督、時點(diǎn)檢查等查錯糾弊的檢查，缺乏清晰的對各項(xiàng)經(jīng)營活動事前、事中、事后的流程監(jiān)督、系統(tǒng)監(jiān)督路徑和機(jī)制，內(nèi)控管理各項(xiàng)職能還沒有滲透到全行各項(xiàng)業(yè)務(wù)的全過程。二是管理方式不科學(xué)。目前，商業(yè)銀行在內(nèi)控管理上仍主要依靠各級管理人員的經(jīng)驗(yàn)、直覺和員工的自律，內(nèi)控管理方式落后，基本上還停留在行政管理、手工操作上，在風(fēng)險(xiǎn)的識別、評估和控制等各個環(huán)節(jié)上還不能做到定量分析，對風(fēng)險(xiǎn)的管理大多以事后補(bǔ)救為主，缺乏有效的事前防范和事中控制手段。

三、探究商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的有效措施

（一）以人為本，從源頭抓管理。加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)文化建設(shè)，堅(jiān)持以人為本，建設(shè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制文化。要強(qiáng)化操作風(fēng)險(xiǎn)意識，營造良好的內(nèi)控氛圍，讓所有員工都具有風(fēng)險(xiǎn)管理意識。同時，發(fā)揮員工在操作風(fēng)險(xiǎn)管理上的主觀能動性。尊重并聽取員工在風(fēng)險(xiǎn)管理上的意見和建議；建構(gòu)充滿活力的機(jī)制，做到人盡其才，形成奮發(fā)向上的氛圍；制定風(fēng)險(xiǎn)管理所要實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)和發(fā)展戰(zhàn)略，讓員工有一個明確和良好的預(yù)期，以振奮精神，凝聚人心；加強(qiáng)對風(fēng)險(xiǎn)管 6 理專業(yè)人才的培養(yǎng)和使用，搞好人力資源的開發(fā)；建立全面、科學(xué)、可操作的風(fēng)險(xiǎn)管理激勵約束機(jī)制，充分調(diào)動員工加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的積極性和主動性。

加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識教育。注重員工思想道德的培育、法律意識的培養(yǎng)及工作技能的培訓(xùn)，使其自覺遵守各項(xiàng)規(guī)章制度和操作規(guī)程，杜絕麻痹大意的思想，不給任何犯罪分子留可乘之機(jī)；把學(xué)習(xí)教育同創(chuàng)建學(xué)習(xí)型銀行、爭做知識型員工緊密結(jié)合起來，通過制度、培訓(xùn)、交流相結(jié)合，不斷提高員工的綜合素質(zhì)；抓好整肅行風(fēng)行紀(jì)和各類案件的警示教育，有針對性地解決干部員工在思想作風(fēng)、經(jīng)營作風(fēng)和工作作風(fēng)方面存在的突出問題；落實(shí)對員工行為排查制度，對已發(fā)現(xiàn)的有經(jīng)商辦企業(yè)、從事第二職業(yè)、賭博、不正常交友等問題和現(xiàn)象的員工要予以密切關(guān)注，力求將各種隱患消滅在萌芽狀態(tài)。

（二）建立健全管理機(jī)制全面落實(shí)柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任制。

要通過層層簽訂防范操作風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任合同，使柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，防范責(zé)任目標(biāo)與員工個人利益直接掛鉤，形成各級行一把手負(fù)總責(zé)，分管領(lǐng)導(dǎo)直接負(fù)責(zé)，相關(guān)部門各司其職、各負(fù)其責(zé)，一線員工積極參與的大防范工作格局。(2)要真正落實(shí)問責(zé)制。要明確各級管理者及每位操作人員在防范柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)中的權(quán)力與責(zé)任，并進(jìn)行責(zé)任公示。對出現(xiàn)大案、要案，或措施不得力的，要從嚴(yán)追究高管人員和直接責(zé)任人的責(zé)任，并相應(yīng)追究檢查部門。、審計(jì)部門及人員對檢查發(fā)現(xiàn)的問題隱瞞不報(bào)、上報(bào)虛假情況或檢查監(jiān)督整改不力的責(zé)任。

1、完善柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制制度建設(shè)。建立必要的職責(zé)分離，以及橫向與縱向相互監(jiān)督制約關(guān)系的制度。明確關(guān)鍵崗位、特殊崗位、不相容崗位及其控制要求，整合、梳理現(xiàn)有內(nèi)部管理制度。統(tǒng)一業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)和操作要求，完善并強(qiáng)化其風(fēng)險(xiǎn)管理作用，務(wù)求覆蓋所有業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，包括決策、執(zhí)行、監(jiān)督全過程。對于重要活動應(yīng)實(shí)施連續(xù)記錄和監(jiān)督檢查；對于銀行柜面使用的產(chǎn)品、流程、計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的設(shè)計(jì)過程和業(yè)務(wù)組織結(jié)構(gòu)應(yīng)建立有效的控制程序；建立信息安全管理體系，對硬件、操作系統(tǒng)和應(yīng)用程序、數(shù)據(jù)和操作環(huán)境，以及設(shè)計(jì)、采購、安全和使用實(shí)施控制，以確保柜面業(yè)務(wù)處理的正確性。建立并保持柜面業(yè)務(wù)應(yīng)急預(yù)案和程序，確保業(yè)務(wù)持續(xù)開展，包括崗位責(zé)任制度、授權(quán)審批制度、業(yè)務(wù)操作制度、責(zé)任追究制度、突發(fā)事件控制制度等。

2、規(guī)范業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制。在內(nèi)控制度層次上，改變將內(nèi)部控制單純視為對員工工作的一般要求的狀況，將其上升為法律、法規(guī)、制度，建立嚴(yán)密完整的分級授權(quán)體系，對不同重要程度的業(yè)務(wù)進(jìn)行不同層次的業(yè)務(wù)授權(quán)。在內(nèi)控對象上，改變對員工控制制約較多，對管理層控制制約較少的現(xiàn)象，確保內(nèi)控能夠涵蓋內(nèi)部管理和經(jīng)營活動的各個層次和各個方面。在內(nèi)控崗位管理上，加強(qiáng)內(nèi)部崗位責(zé)任制，力求崗位目標(biāo)實(shí)施量化考核，重要崗位盡量單設(shè)，各崗位和部門相對獨(dú)立，達(dá)到內(nèi)控所需的雙重控制和交叉檢查，所有部門都應(yīng)共同參與對操作風(fēng)險(xiǎn)的管理。柜面新業(yè)務(wù)、新產(chǎn)品推廣前，要在充分研究、試點(diǎn)的基礎(chǔ)上，事先制定較為完善的制度和操作規(guī)程，以有效評估和防范在新業(yè)務(wù)和新產(chǎn)品上形成的操作風(fēng)險(xiǎn)。

3、加強(qiáng)崗位職責(zé)和業(yè)務(wù)權(quán)限的制約、制衡。要建立強(qiáng)化相互制約的柜面業(yè)務(wù)崗位職責(zé)，加強(qiáng)授權(quán)、分權(quán)管理，通過科學(xué)合理地分配責(zé)權(quán)利，不相容崗位的業(yè)務(wù)人員崗位職責(zé)必須分離。要進(jìn)一步強(qiáng)化營業(yè)經(jīng)理在營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)各項(xiàng)柜面業(yè)務(wù)的事中授權(quán)管理，建立營業(yè)經(jīng)理柜面業(yè)務(wù)授權(quán)的權(quán)威性，通過抓好營業(yè)經(jīng)理的授權(quán)、管理、培訓(xùn)、考核等措施，真正發(fā)揮營業(yè)經(jīng)理 在營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的堵關(guān)把口的作用，防范經(jīng)濟(jì)案件事故的發(fā)生。

4、柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控體系。建立科學(xué)有效、防患于未然的能覆蓋所有柜面業(yè)務(wù)和崗位的事前、事中、事后檢查監(jiān)督防范體系，既要對違章違規(guī)行為進(jìn)行嚴(yán)肅處罰，也要進(jìn)一步落實(shí)和強(qiáng)化監(jiān)督崗位責(zé)任制。(1)重視日常監(jiān)管檢查。加強(qiáng)規(guī)章制度執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，加大對柜面業(yè)務(wù)管理等重要部門、重要人員和柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的監(jiān)督檢查力度，構(gòu)筑自上而下的條線專業(yè)檢查監(jiān)督防線，上級行各職能部門根據(jù)所轄業(yè)務(wù)范圍內(nèi)各類經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的需要，定期或不定期組織開展專項(xiàng)檢查；在支行范圍內(nèi)，總會計(jì)、檢查員要強(qiáng)化監(jiān)管職能，充分發(fā)揮其防范日常業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的主要防線作用。(2)建立循環(huán)的持續(xù)改進(jìn)過程。檢查監(jiān)督是對是否符合要求進(jìn)行發(fā)現(xiàn)，要建立和完善機(jī)制，實(shí)施有效的糾正和預(yù)防措施，建立一個持續(xù)的、循環(huán)的柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)改進(jìn)過程由責(zé)任單位或責(zé)任人對現(xiàn)有問題制定整改計(jì)劃和措施，消滅現(xiàn)有風(fēng)險(xiǎn)管理不符合項(xiàng)；由責(zé)任單位或責(zé)任人針對問題產(chǎn)生的根源采取糾正措施和預(yù)防措施，杜絕類似問題再次發(fā)生，由監(jiān)督部門對問題整改情況進(jìn)行跟蹤驗(yàn)證，對措施不落實(shí)、整改不徹底現(xiàn)象及時督促，并采取相應(yīng)處罰措施，直至整改完畢。(3)充分發(fā)揮稽核監(jiān)督職能。由合規(guī)性審計(jì)向合規(guī)性審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)性審計(jì)并重轉(zhuǎn)變，突出風(fēng)險(xiǎn)性審計(jì)。國有商業(yè)銀行審計(jì)部門要及時監(jiān)測、評價(jià)各分行及各業(yè)務(wù)部門、支行、營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況，分析造成風(fēng)險(xiǎn)的因素，提出控制風(fēng)險(xiǎn)的對策。

（三）加快業(yè)務(wù)流程再造，創(chuàng)新操作風(fēng)險(xiǎn)防范手段

1、推進(jìn)柜面業(yè)務(wù)流程再造，大力實(shí)施柜面業(yè)務(wù)分流,降低柜面工作負(fù)荷。按照“流程銀行”的要求,重構(gòu)運(yùn)營組織體系，樹立科學(xué)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理理念,促進(jìn)柜臺業(yè)務(wù)流程再造。在業(yè)務(wù)流程再造中,綜合考慮風(fēng)險(xiǎn)控制成本、服務(wù)效率等因素,有重點(diǎn)、分層次抓好主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)管理,在風(fēng)險(xiǎn)承受范圍內(nèi)集中精力將主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)管住管好,簡化對頻繁、小額柜面業(yè)務(wù)的控制環(huán)節(jié)。在授權(quán)額度確定、滯后復(fù)核、分類對賬、預(yù)警參數(shù)設(shè)置、庫房小額現(xiàn)金檢查等方面應(yīng)突出主要風(fēng)險(xiǎn)的控制,而不應(yīng)面面俱到。網(wǎng)點(diǎn)轉(zhuǎn)型后會計(jì)主管在操作風(fēng)險(xiǎn)控制中應(yīng)更加專業(yè)化,具有更高的獨(dú)立性,對派駐機(jī)構(gòu)的內(nèi)控管理、業(yè)務(wù)指導(dǎo)負(fù)責(zé),不得與業(yè)務(wù)經(jīng)營指標(biāo)掛鉤。

2、建立業(yè)務(wù)核算或柜面業(yè)務(wù)預(yù)警監(jiān)控系統(tǒng)。根據(jù)當(dāng)前國有商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，利用先進(jìn)的計(jì)算機(jī)技術(shù)，從綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)中下載數(shù)據(jù)進(jìn)行分析并預(yù)警，由各行總會計(jì)、檢查員、監(jiān)督中心負(fù)責(zé)落實(shí)并抓整改。

3.加強(qiáng)對柜面的防弊防案防詐騙科技手段的建設(shè)。營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)是國有商業(yè)銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)開展、服務(wù)客戶、提供銀行產(chǎn)品的重要場所，柜面業(yè)務(wù)是營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的主要業(yè)務(wù)，涉及本外幣轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金等多項(xiàng)業(yè)務(wù)，同時，也要認(rèn)真應(yīng)對假幣、假票據(jù)以及反洗錢等工作，因此，必須配備必要的點(diǎn)鈔機(jī)、清分機(jī)、票據(jù)鑒別儀、本外幣票樣等。要建立第二代居民身份證驗(yàn)證系統(tǒng)，加強(qiáng)對利用假身份證在銀行開戶、洗錢問題。

4.實(shí)行營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)營業(yè)經(jīng)理事中監(jiān)控制度。營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)建立營業(yè)經(jīng)理委派制是內(nèi)部控制的需要。營業(yè)經(jīng)理通過在營業(yè)過程中履行授權(quán)職責(zé)，防范案件事故發(fā)生，發(fā)揮著事中監(jiān)控的作用。

2010春金融傅麗霞

2012.4.20 8 參考文獻(xiàn)：

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第五篇：關(guān)于商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理問題分析

關(guān)于商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理問題分析

論文摘要：從操作風(fēng)險(xiǎn)的分類與特征入手，對商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的一般問題進(jìn)行了分析。在此基礎(chǔ)上，從人力資本激勵角度詮釋了商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理問題，最后提出優(yōu)化商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)建議。

論文關(guān)鍵詞：操作風(fēng)險(xiǎn);人力資本;激勵

近年來，隨著我國銀行業(yè)務(wù)的快速發(fā)展，商業(yè)銀行面臨的運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)也在不斷增加。其中，作為商業(yè)銀行常見三大金融風(fēng)險(xiǎn)之一的操作風(fēng)險(xiǎn)更是頻頻凸顯。據(jù)統(tǒng)計(jì)，僅2003年－2007年，通過媒體公開報(bào)道可以搜集到的操作風(fēng)險(xiǎn)案件就達(dá)174件。2011年，中國銀監(jiān)會發(fā)布的《銀監(jiān)會2010年年報(bào)》指出，2011年中國銀行業(yè)仍存在諸多風(fēng)險(xiǎn)挑戰(zhàn)，其中之一便是“部分金融機(jī)構(gòu)操作風(fēng)險(xiǎn)管理意識弱化”。該報(bào)告指出：“2010年底，部分銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)案件出現(xiàn)反彈。齊魯銀行案件等多數(shù)案件發(fā)生在基層網(wǎng)點(diǎn)和所謂低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)領(lǐng)域，且多為內(nèi)部人員作案，這反映出部分銀行內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制存在缺陷?！?/p>

與信用風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)不同，操作風(fēng)險(xiǎn)涵蓋的范圍和涉及的業(yè)務(wù)種類更為廣泛，貫穿于商業(yè)銀行經(jīng)營管理活動的始終，幾乎覆蓋了銀行經(jīng)營活動的方方面面，因此管理難度更大。本文從操作風(fēng)險(xiǎn)的分類與特征入手，對商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的一般問題進(jìn)行分析。在此基礎(chǔ)上，選取人力資本激勵視角對我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理問題進(jìn)行另一種視角的詮釋，最后提出相關(guān)對策建議。關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)的一般問題分析

目前對于操作風(fēng)險(xiǎn)國內(nèi)外尚未有統(tǒng)一的定義。其中，巴塞爾委員會在《巴塞爾新資本協(xié)議》中關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)的定義較具代表性，具體為“操作風(fēng)險(xiǎn)是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)”。該定義突出強(qiáng)調(diào)了銀行內(nèi)部人員操作和業(yè)務(wù)系統(tǒng)因素所導(dǎo)致的操作風(fēng)險(xiǎn)。

1.1 操作風(fēng)險(xiǎn)的分類

操作風(fēng)險(xiǎn)類型較多，可從不同的角度予以劃分。比較常見的劃分標(biāo)準(zhǔn)有:巴塞爾新資本協(xié)議標(biāo)準(zhǔn)、英國銀行家協(xié)會分類標(biāo)準(zhǔn)等。

（1）巴塞爾新資本協(xié)議中的分類。包括兩個維度的分類：一個是按照損失事件類型進(jìn)行分類，具體分為七類：內(nèi)部欺詐，外部欺詐，雇用合同以及工作狀況帶來的風(fēng)險(xiǎn)事件，客戶、產(chǎn)品以及商業(yè)行為引起的風(fēng)險(xiǎn)事件，有形資產(chǎn)的損失，業(yè)務(wù)中斷和系統(tǒng)錯誤，涉及執(zhí)行、交割以及交易過程管理的風(fēng)險(xiǎn)事件。另一個維度是依據(jù)發(fā)生操作風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)部門或業(yè)務(wù)流程環(huán)節(jié)，分為八類：公司財(cái)務(wù)、交易與銷售、零售銀行業(yè)務(wù)、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)、支付與清算、代理服務(wù)、資產(chǎn)管理、零售經(jīng)紀(jì)。上述兩個維度的分類還可共同構(gòu)成操作風(fēng)險(xiǎn)分類的7×8矩陣。

（2）英國銀行家協(xié)會的分類標(biāo)準(zhǔn)。具體涉及四類：人員因素導(dǎo)致的操作風(fēng)險(xiǎn)、流程因素導(dǎo)致的操作風(fēng)險(xiǎn)、系統(tǒng)因素導(dǎo)致的操作風(fēng)險(xiǎn)、外部事件導(dǎo)致的操作風(fēng)險(xiǎn)。其中，前三類為內(nèi)部因素導(dǎo)致的操作風(fēng)險(xiǎn)，又稱為操作性失誤風(fēng)險(xiǎn)（operational failure risk）；第四種為外部因素導(dǎo)致的操作風(fēng)險(xiǎn)，又稱為操作性杠桿風(fēng)險(xiǎn)（operational leverage risk）。

1.2 操作風(fēng)險(xiǎn)的特征

操作風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵豐富，外延寬泛，因此了解和把握其主要特征，可以更有效的管理此類風(fēng)險(xiǎn)。通過對國內(nèi)外文獻(xiàn)和監(jiān)管部門披露的操作風(fēng)險(xiǎn)案件進(jìn)行梳理發(fā)現(xiàn)，操作風(fēng)險(xiǎn)主要具有以下幾方面特征：

（1）操作風(fēng)險(xiǎn)的生成具有明顯的內(nèi)生性。相對于信用風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)，操作風(fēng)險(xiǎn)的生成更多的是由銀行內(nèi)部不合規(guī)的操作引起。銀行業(yè)務(wù)的客觀存在使得操作風(fēng)險(xiǎn)將永遠(yuǎn)存在，并成為銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營的重要組成部分。

（2）操作風(fēng)險(xiǎn)具有較強(qiáng)的人為性。在《巴塞爾新資本協(xié)議》中按照損失事件類型劃分的七類操作風(fēng)險(xiǎn)中，有六類與人為因素直接相關(guān)。如若說市場風(fēng)險(xiǎn)來自于金融產(chǎn)品的市場價(jià)格變動，信用風(fēng)險(xiǎn)源于借款者償還能力的不確定性，而操作風(fēng)險(xiǎn)則大多數(shù)來自于有意或是無意的、銀行內(nèi)部或外部的人為操作失誤。此外，操作風(fēng)險(xiǎn)的強(qiáng)人為性還表現(xiàn)在來自銀行內(nèi)部人員的操作風(fēng)險(xiǎn)反控性（銀行業(yè)務(wù)人員往往對業(yè)務(wù)流程更為熟知，因而更加容易通過對既有管理流程和制度的規(guī)避從而實(shí)施違規(guī)操作，并隱匿操作風(fēng)險(xiǎn)的外在表現(xiàn)）和操作風(fēng)險(xiǎn)管理過程中的不作為。

（3）操作風(fēng)險(xiǎn)具有明顯的厚尾性。相對于信用風(fēng)險(xiǎn)與市場風(fēng)險(xiǎn)兩種風(fēng)險(xiǎn)而言，操作風(fēng)險(xiǎn)在現(xiàn)實(shí)運(yùn)營中出現(xiàn)的概率較小，但其產(chǎn)生的影響和損失卻是不可估量的，甚至在短時間可以威脅金融體系的正常運(yùn)轉(zhuǎn)乃至銀行機(jī)構(gòu)出現(xiàn)擠兌和破產(chǎn)危機(jī)，巴林銀行破產(chǎn)倒閉案就是典型例證。

（4）操作風(fēng)險(xiǎn)在國內(nèi)更多表現(xiàn)于欺詐。欺詐包括內(nèi)部員工、外部人員以及內(nèi)外部勾結(jié)等形式的欺詐，其中內(nèi)外勾結(jié)的欺詐是當(dāng)前國內(nèi)商業(yè)銀行面臨的典型操作風(fēng)險(xiǎn)。如：中國銀行“高山案”、中國銀行廣東開平支行資金挪用案、農(nóng)業(yè)銀行邯鄲分行金庫盜竊案等，均為典型的內(nèi)、外部勾結(jié)欺詐案件。

（5）操作風(fēng)險(xiǎn)在銀行基層分支機(jī)構(gòu)更為常見。由于銀行業(yè)務(wù)運(yùn)作大多數(shù)集中在基層機(jī)構(gòu)，且與上級行的控制力負(fù)相關(guān)，當(dāng)分支機(jī)構(gòu)距離較遠(yuǎn)、受到的監(jiān)管較弱時，一些違規(guī)操作通常不易被發(fā)現(xiàn)，操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性相對較大。例如近期熱議的渤海銀行太原分行挪用存款放貸案和農(nóng)行宜興支行票據(jù)詐騙案等典型操作風(fēng)險(xiǎn)案件多出現(xiàn)在銀行基層分支機(jī)構(gòu)。商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理中的人力資本激勵

談及銀行操作風(fēng)險(xiǎn)案件，多數(shù)目光和言論都會聚焦于銀行的內(nèi)控制度和操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管制度建設(shè)。但是進(jìn)一步分析就不難發(fā)現(xiàn)，近年來隨著我國金融改革的深入推進(jìn)，無論是銀行業(yè)的外部環(huán)境還是內(nèi)部機(jī)制都有了明顯改善，特別是國有商業(yè)銀行股改上市后，銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)控制度建設(shè)和管理人才引進(jìn)方面的確進(jìn)步很多。但是，操作風(fēng)險(xiǎn)還是屢見不鮮，這就需要我們跳出制度建設(shè)的既定思維框架，審視制度本身之外，特別是制度執(zhí)行方面的人力資本因素，因?yàn)槿肆Y本無論是在操作風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生還是在管理環(huán)節(jié)都十分重要，商業(yè)銀行對操作風(fēng)險(xiǎn)的管理首先應(yīng)該是對人力資本的管理和激勵。

2.1 操作風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)質(zhì)是對“人力資本”的優(yōu)化管理

在銀行風(fēng)險(xiǎn)管理過程中，資源的投入是必不可少的，具體講又分為人力資源和非人力資源的投入。而人力資源又包括自然性人力資源和資本性人力資源。從操作風(fēng)險(xiǎn)的定義中可以看出，人員因素在引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)的四大因素中占有直接而重要的地位。而非人力資源是被動性資源，只有在人力資源的支配下才能夠發(fā)揮作用。所以，操作風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵在于投入人力資源，特別是資本性人力資源的投入（與自然性人力資源相比，資本性人力資源是指經(jīng)過教育、培訓(xùn)、健康與遷移等投資而形成的人力資源）。然而，由于人力資本本身需要依附于個體員工這一載體而存在，因此基于“經(jīng)濟(jì)人”固有的自利屬性，只有員工個人價(jià)值與銀行發(fā)展價(jià)值成正向關(guān)系，亦或至少不存在明顯沖突的前提下，才能夠發(fā)揮人力資本在操作風(fēng)險(xiǎn)管理中的積極效能，反之卻可能出現(xiàn)基于員工個人價(jià)值最大化的操作失當(dāng)，進(jìn)而加劇操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能?，F(xiàn)階段，我國商業(yè)銀行在操作風(fēng)險(xiǎn)管理中，更多地注重于制度的建設(shè)、技術(shù)和工具的革新，但對于至關(guān)重要的人力資本激勵制度建設(shè)卻相對不足。

2.2 強(qiáng)化人力資本激勵有助于從根本上提升操作風(fēng)險(xiǎn)管理有效性

人力資本激勵的實(shí)質(zhì)在于運(yùn)用制度設(shè)計(jì)和管理操作手段，將個體員工價(jià)值與集體組織目標(biāo)最大限度地統(tǒng)一起來，進(jìn)而充分調(diào)動個體員工的能動性，最終促使人力資本在組織目標(biāo)實(shí)現(xiàn)過程中的效能最大化。就操作風(fēng)險(xiǎn)管理而言，商業(yè)銀行人力資本激勵就是要充分發(fā)揮銀行員工人力資本所有者的作用，實(shí)現(xiàn)科學(xué)規(guī)范的業(yè)務(wù)操作，確保內(nèi)控制度的執(zhí)行得力，促使操作風(fēng)險(xiǎn)最小化。實(shí)踐中，與人員因素相關(guān)的操作風(fēng)險(xiǎn)，一般可以分為兩種情況：員工無意失誤和故意作案。其中，故意作案類的操作風(fēng)險(xiǎn)本身蘊(yùn)含著道德風(fēng)險(xiǎn)因素。因此，對人力資本激勵的核心在于平衡好員工個人的責(zé)任與利益，并盡可能實(shí)現(xiàn)清晰界定，從而促使員工自主提升自身的人力資本素質(zhì)和覺悟，主動規(guī)避操作風(fēng)險(xiǎn)，乃至積極參與銀行業(yè)務(wù)和交易過程中的案件防范?；谌肆Y本激勵角度的商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理優(yōu)化建議

3.1 建設(shè)立足崗位差異的多元化人力資本激勵制度

構(gòu)建多元化的人力資本激勵制度，首先應(yīng)確保真正實(shí)現(xiàn)責(zé)權(quán)利明確且相匹配的人力資源制度安排。在操作風(fēng)險(xiǎn)管理方面，責(zé)權(quán)利明確且相匹配的人力資源制度安排具體是指操作風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)權(quán)界定要清晰，崗位職責(zé)與業(yè)務(wù)操作權(quán)限劃分要具體到個人，并徹底消除責(zé)任多頭承擔(dān)的模糊現(xiàn)象，切實(shí)保障員工個人的人力資源投資效能充分發(fā)揮。

在建設(shè)人力資本激勵制度方面，應(yīng)重點(diǎn)做好兩方面工作：一是依據(jù)崗位工作的業(yè)務(wù)復(fù)雜程度和崗位職責(zé)的責(zé)任大小，合理確定崗位激勵系數(shù)，突出對業(yè)務(wù)復(fù)雜程度高、崗位職責(zé)重的員工激勵。同時，注重實(shí)施不同崗位的不同收入限額制，并盡量將總行與分支行之間相同崗位或近似崗位的收入差距控制在合理范圍。二是針對高官人員、核心崗位人員和業(yè)績顯著的員工，探索對其豐富的激勵手段，特別是要強(qiáng)化除薪酬激勵之外的滿足多層次需求的激勵體系，例如實(shí)行多元化的彈性福利制度、增加股權(quán)激勵等方式，注重對員工的激勵要實(shí)現(xiàn)短期與長期兩個維度的良好相合。鼓勵員工開展風(fēng)險(xiǎn)管理方式方法的探索，對于做出積極貢獻(xiàn)和顯著成績的員工予以一定的物質(zhì)和精神獎勵。

3.2 構(gòu)建科學(xué)合理的員工職業(yè)生涯設(shè)計(jì)體系和實(shí)踐平臺

對人力資本的激勵不僅表現(xiàn)在提高業(yè)務(wù)操作人員的崗位激勵力度，還應(yīng)關(guān)注其長期的職業(yè)發(fā)展，因此構(gòu)建科學(xué)合理的員工職業(yè)生涯設(shè)計(jì)體系和實(shí)踐平臺也是提高人力資本激勵的重要舉措。具體到商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域，應(yīng)尤其注重做好分支行等基層業(yè)務(wù)人員的職業(yè)生涯設(shè)計(jì)。與總行、一級分行的職員不同，基層業(yè)務(wù)人員的職業(yè)起點(diǎn)較低，面對的發(fā)展和自我提高的機(jī)遇相對較少，因此更容易滋生懈怠、厭倦等不良工作情緒，這些都不利于操作風(fēng)險(xiǎn)的防范和管理。因此，在對其進(jìn)行職業(yè)生涯設(shè)計(jì)時，應(yīng)首先摒除基層業(yè)務(wù)人員即是單純操作人員的傳統(tǒng)觀念，要積極創(chuàng)造基層員工參與銀行風(fēng)險(xiǎn)管理和發(fā)展規(guī)劃工作的機(jī)會，鼓勵其積極思考，勇于獻(xiàn)計(jì)獻(xiàn)策。這樣，不僅有助于提高基層員工的自我認(rèn)知，更加有助于降低其在業(yè)務(wù)受理過程中的機(jī)械操作慣性，有利于提升其風(fēng)險(xiǎn)防范意識。此外，在條件允許的情況下，還可通過短期交流、定期培訓(xùn)、零風(fēng)險(xiǎn)示范崗建設(shè)等方式不斷提升基層員工的職業(yè)生涯優(yōu)化理念和對組織的忠誠度和認(rèn)知度，從而最大化發(fā)揮其人力資本效能。

3.3 塑造精誠合作、執(zhí)行高效的企業(yè)文化氛圍

良好的企業(yè)文化氛圍塑造有利于增強(qiáng)員工的歸屬感和對集體價(jià)值的認(rèn)同感，有助于從內(nèi)部形成推動操作風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)控制度有效執(zhí)行的無形動力。應(yīng)探索非制度的企業(yè)凝聚力培養(yǎng)和職員共同價(jià)值創(chuàng)造模式。在加強(qiáng)對個體人力資本激勵的同時，配合團(tuán)隊(duì)模式的人力資本激勵，增強(qiáng)員工的團(tuán)隊(duì)合作意識和高效執(zhí)行力，從而確保銀行操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控制度落實(shí)與執(zhí)行的全員自覺性、主動性和高效性，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)全面有效的操作風(fēng)險(xiǎn)管理。