第一篇：關(guān)于編制2019年開發(fā)區(qū)部門預(yù)算草案的通知

關(guān)于編制2019年開發(fā)區(qū)部門預(yù)算草案的通知

各預(yù)算單位：

為做好我區(qū)資金保障工作，滿足各部門業(yè)務(wù)需求，根據(jù)《天津市財(cái)政局關(guān)于編制2019年市級部門預(yù)算草案的通知》（津財(cái)預(yù)[2018]52號）、《天津市濱海新區(qū)財(cái)政局關(guān)于編制2019年區(qū)級部門預(yù)算草案的通知》（津?yàn)I財(cái)預(yù)〔2018〕115號）的文件規(guī)定，報(bào)經(jīng)管委會(huì)批準(zhǔn)同意后，現(xiàn)就編制2019年區(qū)級部門預(yù)算有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、2019年部門預(yù)算編制的指導(dǎo)思想

2019年開發(fā)區(qū)部門預(yù)算編制的指導(dǎo)思想是：全面貫徹黨的十九大和十九屆三中全會(huì)精神，以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指引，以總書記對天津工作提出的“三個(gè)著力”重要要求為元為綱，深入落實(shí)市第十一次黨代會(huì)，市委十一屆二次、三次全會(huì)和區(qū)委三屆四次、五次全會(huì)部署，積極推進(jìn)財(cái)稅體制改革，嚴(yán)格落實(shí)預(yù)算法，加快建立全面規(guī)范透明、標(biāo)準(zhǔn)科學(xué)、約束有力的預(yù)算制度。調(diào)整優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，牢固樹立過緊日子的思想，支出安排有保有壓、突出重點(diǎn)，優(yōu)先保障重點(diǎn)支出，從嚴(yán)控制一般性支出。嚴(yán)格部門專項(xiàng)安排，有效盤活存量資金，提高財(cái)政統(tǒng)籌能力。深化部門預(yù)算管理，加大預(yù)算公開力度，著力打造陽光財(cái)政。推進(jìn)績效管理，硬化績效責(zé)任約束，提高資金使用效益。

二、2019年部門預(yù)算的編制重點(diǎn)

（一）嚴(yán)控一般性支出，強(qiáng)化基本支出管理。從嚴(yán)控制“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算，對“三公”經(jīng)費(fèi)繼續(xù)實(shí)行總量控制，預(yù)算單獨(dú)編制、單獨(dú)批復(fù)，原則上執(zhí)行中一律不得追加。堅(jiān)持勤儉辦事，嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)議、培訓(xùn)、差旅等經(jīng)費(fèi)管理辦法。從嚴(yán)管控行政事業(yè)單位新增人員，適合采取市場化方式提供、社會(huì)力量能夠承擔(dān)的服務(wù)事項(xiàng)，主要通過政府購買服務(wù)方式解決，不再采取“養(yǎng)人辦事”模式。繼續(xù)深化支出經(jīng)濟(jì)分類科目改革，結(jié)合上年預(yù)算執(zhí)行實(shí)際，提高經(jīng)濟(jì)分類科目預(yù)算編制準(zhǔn)確性，切實(shí)減少執(zhí)行環(huán)節(jié)調(diào)整變更。

（二）嚴(yán)格項(xiàng)目預(yù)算管理，加強(qiáng)專項(xiàng)預(yù)算績效管理。從嚴(yán)控制專項(xiàng)資金的設(shè)立，項(xiàng)目設(shè)立應(yīng)依據(jù)充分；結(jié)合政策要求，調(diào)整優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，改變部分項(xiàng)目支出只增不減的固化格局。嚴(yán)格項(xiàng)目審核，完善項(xiàng)目事前評審和預(yù)算分配機(jī)制，加強(qiáng)項(xiàng)目遴選排序，優(yōu)先保障民生項(xiàng)目和管委會(huì)確定的重點(diǎn)支出項(xiàng)目。加強(qiáng)績效目標(biāo)管理，各部門按要求填報(bào)項(xiàng)目績效目標(biāo)，并隨預(yù)算一同編制。壓實(shí)各部門、各單位預(yù)算績效管理主體責(zé)任，強(qiáng)化“花錢必問效，無效必問責(zé)”導(dǎo)向。完善第三方評估機(jī)制，建立績效評價(jià)結(jié)果與預(yù)算安排掛鉤機(jī)制，對于評價(jià)結(jié)果較差的，相應(yīng)調(diào)減該部門下一年項(xiàng)目支出預(yù)算。

（三）硬化預(yù)算約束效力，嚴(yán)格預(yù)算追加審批。從嚴(yán)控制預(yù)算追加范圍，年度預(yù)算經(jīng)管委會(huì)批準(zhǔn)后，原則上除遇政策變化或突發(fā)性、應(yīng)急性等特殊情況外，不予辦理預(yù)算追加。各部門在年度預(yù)算執(zhí)行中發(fā)生的新增支出需求，應(yīng)優(yōu)先調(diào)劑本部門預(yù)算用于新增支出。

（四）依法實(shí)施預(yù)算公開，增強(qiáng)預(yù)算管理透明度。按照天津市、濱海新區(qū)預(yù)算公開要求，適時(shí)規(guī)范推進(jìn)開發(fā)區(qū)部門預(yù)算公開工作，同時(shí)按上級要求做好“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算公開工作。努力打造陽光財(cái)政。細(xì)化公開內(nèi)容，除涉密信息外，公開信息經(jīng)公開平臺向社會(huì)公開后，相關(guān)內(nèi)容一經(jīng)公開永久保留，方便公眾隨時(shí)查詢。強(qiáng)化各部門作為預(yù)算公開的主體責(zé)任，進(jìn)一步提高工作積極性和主動(dòng)性，確保公開及時(shí)、內(nèi)容詳實(shí)、形式規(guī)范、信息完整。

（五）扎實(shí)推進(jìn)預(yù)算改革，切實(shí)完善管理制度?？茖W(xué)編制政府采購預(yù)算，依法開展采購活動(dòng)，實(shí)現(xiàn)采購結(jié)果物有所值。加強(qiáng)采購預(yù)算和采購計(jì)劃的銜接工作，預(yù)算單位申報(bào)采購計(jì)劃時(shí)需提供預(yù)算批復(fù)文件，切實(shí)增強(qiáng)采購預(yù)算的嚴(yán)肅性，確?！皯?yīng)編盡編”和“應(yīng)采盡采”。按照《天津市財(cái)政局關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)<財(cái)政部關(guān)于堅(jiān)決制止地方以政府購買服務(wù)名義違法違規(guī)融資的通知>的通知》（津財(cái)預(yù)【2017】58號）要求，各部門不得將原材料、設(shè)備等貨物及建筑物新建、改擴(kuò)建等工程作為政府購買服務(wù)對象，不得將基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、土地儲備前期開發(fā)、融資行為等納入政府購買服務(wù)范圍。

三、2019年部門預(yù)算的編制方法

（一）收支預(yù)算編制。2019年部門預(yù)算繼續(xù)按照財(cái)政部印發(fā)的《支出經(jīng)濟(jì)分類科目改革方案》執(zhí)行，在預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、決算編制等環(huán)節(jié)均要認(rèn)真落實(shí)有關(guān)要求。部門預(yù)算中的各項(xiàng)收支要力求準(zhǔn)確、全面。結(jié)合2019年財(cái)政經(jīng)濟(jì)形勢及各部門事業(yè)發(fā)展規(guī)劃，有保有壓，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，合理安排項(xiàng)目支出預(yù)算，切實(shí)保障部門履行職能和事業(yè)發(fā)展的需要。支出預(yù)算按照基本支出預(yù)算和項(xiàng)目支出預(yù)算分別編制。

1、基本支出預(yù)算的編制。人員經(jīng)費(fèi)，按照人社局核定的編制內(nèi)實(shí)有人數(shù)和規(guī)定的工資、津貼補(bǔ)貼、住房公積金和社會(huì)保障繳費(fèi)等標(biāo)準(zhǔn)測算編制。

公用支出預(yù)算按照報(bào)經(jīng)管委會(huì)批準(zhǔn)同意的基本支出定額標(biāo)準(zhǔn)編制，人數(shù)以截止2018年9月30日的實(shí)際在崗人數(shù)為準(zhǔn)（經(jīng)人社局核定）。行政單位及參公事業(yè)單位公務(wù)交通補(bǔ)貼預(yù)算由人社局按照公車改革相關(guān)規(guī)定核定。

2、項(xiàng)目支出預(yù)算的編制。嚴(yán)格執(zhí)行開發(fā)區(qū)項(xiàng)目支出預(yù)算管理有關(guān)規(guī)定，按照項(xiàng)目的輕重緩急情況編制。完備項(xiàng)目支出基礎(chǔ)資料，對申報(bào)的項(xiàng)目支出預(yù)算必須填報(bào)項(xiàng)目申報(bào)文本（包括延續(xù)項(xiàng)目），如實(shí)反映項(xiàng)目屬性、申報(bào)理由、主要內(nèi)容、資金安排和預(yù)期效益等。各預(yù)算單位申請的項(xiàng)目支出預(yù)算，應(yīng)據(jù)實(shí)設(shè)置項(xiàng)目績效目標(biāo)。同時(shí)，各部門要一并報(bào)送經(jīng)管委會(huì)批準(zhǔn)的2019年新增項(xiàng)目和2018年結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)項(xiàng)目指標(biāo)相關(guān)文件。預(yù)算執(zhí)行過程中涉及新出臺的政策性支出項(xiàng)目及突發(fā)性、應(yīng)急性支出項(xiàng)目，由財(cái)政局提出統(tǒng)籌安排意見報(bào)管委會(huì)審定。

根據(jù)《天津市濱海新區(qū)區(qū)級預(yù)算單位財(cái)政撥款結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金管理暫行辦法》規(guī)定，預(yù)算單位項(xiàng)目支出結(jié)轉(zhuǎn)（結(jié)轉(zhuǎn)起始年度為預(yù)算下達(dá)當(dāng)年）超過兩年視同結(jié)余資金，應(yīng)當(dāng)全部上繳國庫，各單位一律不得自行使用。

（二）“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算與相關(guān)經(jīng)費(fèi)預(yù)算編制。各部門在細(xì)化2019年基本支出和項(xiàng)目支出的同時(shí)，單獨(dú)填報(bào)2019年“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算情況，如實(shí)反映開支項(xiàng)目和資金來源，原則上不得超過2018年。同時(shí)嚴(yán)格按照會(huì)議、培訓(xùn)、差旅等經(jīng)費(fèi)管理辦法進(jìn)行相關(guān)預(yù)算的編制與備案。

（三）政府采購預(yù)算的編制。各預(yù)算單位要嚴(yán)格按照《天津市財(cái)政局天津市審計(jì)局關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)政府采購監(jiān)督管理工作的通知》（津財(cái)采[2016]7號）等規(guī)定，將基本支出和項(xiàng)目支出預(yù)算中，涉及納入政府采購目錄規(guī)定或在采購限額標(biāo)準(zhǔn)以上的貨物、工程和服務(wù)支出，逐項(xiàng)編制政府采購預(yù)算。同時(shí)，要按照轉(zhuǎn)變政府職能、提高公共服務(wù)供給水平的有關(guān)要求，認(rèn)真梳理本單位的管理和服務(wù)事項(xiàng)，凡屬事務(wù)性管理服務(wù)，原則上都要納入政府購買服務(wù)范圍，所需資金列入部門預(yù)算，并編入政府采購預(yù)算。各預(yù)算單位應(yīng)按照濱海新區(qū)財(cái)政局《關(guān)于印發(fā)<天津市濱海新區(qū)行政事業(yè)單位通用辦公設(shè)備家具購置費(fèi)預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)（試行）>的通知》（津?yàn)I財(cái)行政【2015】6號）嚴(yán)格控制資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)和數(shù)量。

四、2019年開發(fā)區(qū)部門預(yù)算編制程序和時(shí)間安排 2019年開發(fā)區(qū)部門預(yù)算編制采取“兩上兩下”程序?！耙簧稀?，即10月25日前，各部門按照規(guī)定格式，向開發(fā)區(qū)財(cái)政局報(bào)送單位基本信息資料和預(yù)算建議草案；

“一下”，即11月20日前，開發(fā)區(qū)財(cái)政局根據(jù)各部門報(bào)送的預(yù)算建議草案，審核部門收支預(yù)算，并結(jié)合開發(fā)區(qū)財(cái)力情況、項(xiàng)目支出輕重緩急順序，對部門預(yù)算建議草案進(jìn)行審核匯總和綜合平衡，向各部門下達(dá)預(yù)算控制數(shù)；

“二上”，即11月30日前，各部門根據(jù)區(qū)財(cái)政局下達(dá)的部門預(yù)算控制數(shù)，反饋預(yù)算安排意見，在下達(dá)的預(yù)算控制指標(biāo)內(nèi)，修訂、細(xì)化部門預(yù)算草案后報(bào)送財(cái)政局；

“二下”，即12月底前，財(cái)政部門將匯總的部門預(yù)算草案按規(guī)定程序報(bào)管委會(huì)審查批準(zhǔn)后，于轉(zhuǎn)年批復(fù)各部門2019年預(yù)算。

2018年9月26日

第二篇：涼州區(qū)關(guān)于編制部門預(yù)算的通知修改稿

涼州區(qū)財(cái)政局

關(guān)于編制2011年預(yù)算的通知

區(qū)直各部門、各單位，城區(qū)各街道辦事處、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)：

為做好2011年全區(qū)行政事業(yè)單位的預(yù)算，及時(shí)向區(qū)委、區(qū)政府和區(qū)人大報(bào)告全區(qū)財(cái)政預(yù)算的安排情況，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》和《中華人民共和國預(yù)算法實(shí)施條例》的有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)就我區(qū)2011年預(yù)算編制有關(guān)工作通知如下：

一、2011年全區(qū)預(yù)算編制的指導(dǎo)思想和基本原則

（一）指導(dǎo)思想

以黨的十七大和十七屆三中、四中全會(huì)精神為指針，以科學(xué)發(fā)展觀統(tǒng)領(lǐng)財(cái)政工作全局，認(rèn)真貫徹落實(shí)積極的財(cái)政政策，圍繞區(qū)委、區(qū)政府確定的工作重點(diǎn)，充分發(fā)揮財(cái)政職能，積極支持改革創(chuàng)新；牢固樹立過緊日子的思想，厲行節(jié)約，從嚴(yán)從緊編制預(yù)算，推動(dòng)全區(qū)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整和發(fā)展方式轉(zhuǎn)變；加大財(cái)源建設(shè)投入力度，實(shí)現(xiàn)財(cái)政收入高于GDP增長；堅(jiān)持公共財(cái)政方向，調(diào)整和優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，統(tǒng)籌安排政府財(cái)力，科學(xué)合理安排支出，確?；局С?，逐步加大社會(huì)保障、新農(nóng)村建設(shè)、教育、醫(yī)療衛(wèi)生、生態(tài)環(huán)保等公共領(lǐng)域方面的投入，把有限的財(cái)力用到促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的關(guān)鍵領(lǐng)域，不斷提高財(cái)政保障水平，促進(jìn)全區(qū)經(jīng)濟(jì)又好又快發(fā)展。

（二）基本原則

（一）真實(shí)合法原則。預(yù)算編制要符合《預(yù)算法》和國家有關(guān)法律、法規(guī)的要求，各項(xiàng)收支預(yù)測必須依據(jù)我區(qū)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的實(shí)際情況和履行部門職能的需要，對每一收支項(xiàng)目運(yùn)用科學(xué)合理的方法進(jìn)行測算，力求各項(xiàng)收支數(shù)據(jù)測算準(zhǔn)確、真實(shí)。

（二）積極穩(wěn)妥的原則。財(cái)政收入的安排應(yīng)保持與國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展相適應(yīng)。依法組織財(cái)政收入，既要保持適當(dāng)?shù)脑鲩L速度，又要確保財(cái)政收入質(zhì)量。

（三）收支平衡的原則。預(yù)算編制要既積極又穩(wěn)妥，做到量入為出，量力而行，既體現(xiàn)實(shí)際需要，又兼顧財(cái)力可能，努力增收節(jié)支，做到收支平衡，不得編列赤字預(yù)算，堅(jiān)持有多少錢辦多少事。

二、預(yù)算編制的范圍

今年預(yù)算編制范圍包括全區(qū)行政事業(yè)單位,具體包括:區(qū)鄉(xiāng)黨政機(jī)關(guān)，財(cái)政全額、差額撥款和自收自支事業(yè)單位和社會(huì)團(tuán)體。

三、預(yù)算編制的內(nèi)容

單位預(yù)算包括收入預(yù)算和支出預(yù)算。

（一）收入預(yù)算

收入預(yù)算是指部門及所屬單位所有的預(yù)算內(nèi)收入和預(yù)算外收入。具體包括上年結(jié)余數(shù)和本年收入數(shù)，本年收入數(shù)具體指：部門及所屬事業(yè)單位的財(cái)政撥款（包括納入預(yù)算管理的行政性收費(fèi)收入、罰沒收入和其他列收列支的返還性撥款、納入預(yù)算管理的政府性基金收入）、教育部門收費(fèi)收入（包括從財(cái)

政專戶核撥的收入）、事業(yè)收入（包括事業(yè)單位從財(cái)政專戶核撥的收入）、事業(yè)單位經(jīng)營收入、上級補(bǔ)助收入、附屬單位上繳收入、其他收入、用事業(yè)基金彌補(bǔ)收支差額等當(dāng)年所有收入。

（二）支出預(yù)算

支出預(yù)算指財(cái)政一般預(yù)算支出和預(yù)算外及其他支出預(yù)算。財(cái)政一般預(yù)算支出填列計(jì)劃從財(cái)政國庫核撥的預(yù)算內(nèi)撥款支出，預(yù)算外及其他支出預(yù)算填列計(jì)劃從財(cái)政專戶核撥的預(yù)算外資金支出、事業(yè)單位經(jīng)營支出、上繳上級支出、對附屬單位的補(bǔ)助支出。對兩大類資金支出要分別落實(shí)和明細(xì)到各相關(guān)具體項(xiàng)目上。

各項(xiàng)目的分類如下：

1、人員經(jīng)費(fèi)及對個(gè)人和家庭補(bǔ)助支出：包括部門單位人員的基本工資、津貼補(bǔ)貼、獎(jiǎng)金、生活性補(bǔ)貼、工作性補(bǔ)貼、社會(huì)保障繳費(fèi)、離休費(fèi)、退休費(fèi)、離退休人員補(bǔ)貼、退職（役）費(fèi)、撫恤金、生活補(bǔ)助、救濟(jì)費(fèi)、醫(yī)療費(fèi)、住房公積金等。教師績效工資按區(qū)政府制訂的實(shí)施方案中相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

2、日常公用經(jīng)費(fèi)支出：包括部門單位的辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、咨詢費(fèi)、手續(xù)費(fèi)、水費(fèi)、電費(fèi)、郵電費(fèi)、取暖費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)、交通費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、維修費(fèi)、租賃費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、招待費(fèi)、專用材料費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、福利費(fèi)、其他等。

3、項(xiàng)目支出：是指部門或單位為完成特定的工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)，根據(jù)有關(guān)會(huì)議紀(jì)要、政策規(guī)定編制各類專項(xiàng)支出計(jì)劃。主要是納入預(yù)算管理單位的列收列支的項(xiàng)目（包

括預(yù)算外收入發(fā)放本單位職工的工資福利支出、對個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出，商品服務(wù)支出以及其他項(xiàng)目支出），同時(shí)以包括需要區(qū)財(cái)力解決的大型會(huì)議、修繕、設(shè)備購置費(fèi)用、重點(diǎn)工作和項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)、民生問題配套以及生產(chǎn)建設(shè)性支出。要以法律法規(guī)規(guī)定和區(qū)委、區(qū)政府的有關(guān)會(huì)議紀(jì)要、政策文件等為依據(jù)填列。

四、預(yù)算的上報(bào)及審核

各單位將審核的預(yù)算逐級上級主管部門和財(cái)政局歸口管理股室。主管部門和財(cái)政局各股室做好相關(guān)審核匯總工作。

（一）財(cái)政部門審核的內(nèi)容

1、預(yù)算收支是否有赤字。按規(guī)定，部門不能編制赤字預(yù)算。如果審核發(fā)現(xiàn)部門報(bào)來的預(yù)算有赤字，則應(yīng)要求部門壓縮支出或增加收入來源，確保預(yù)算收支平衡。

2、預(yù)算收支科目是否正確。如果各單位預(yù)算表中填報(bào)的會(huì)計(jì)科目不正確，各股室需要在審核中予以更正，確?？趶浇y(tǒng)一，科目正確。

3、預(yù)算收入測算是否準(zhǔn)確。主要審核部門在編制收入預(yù)算時(shí)是在預(yù)算收入不正常的情況。如果不正常，則要看部門的預(yù)算編制說明，分析不正常的原因。

4、預(yù)算支出是否留有硬缺口。主要審核部門是否按要求編制預(yù)算支出，對區(qū)委、區(qū)政府確定的重點(diǎn)工作和項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)是否足額安排。

5、預(yù)算外收支是否平衡。

6、是否按規(guī)定編寫上報(bào)預(yù)算編制說明。

（二）業(yè)務(wù)主管部門審核的內(nèi)容

各主管部門對所屬各單位的預(yù)算進(jìn)行審核，匯總本部門預(yù)算，對預(yù)算的真實(shí)性、完整性、及時(shí)性負(fù)責(zé)。

（三）編制預(yù)算的分工

部門和單位預(yù)算由區(qū)財(cái)政局歸口業(yè)務(wù)股室管理。為進(jìn)一步提高預(yù)算編制審核工作效率，強(qiáng)化預(yù)算編審工作責(zé)任，完善歸口管理股室的統(tǒng)籌協(xié)作，區(qū)財(cái)政局編制2011年預(yù)算的分工暫定為：

業(yè)務(wù)股室審核、編制所歸口管理的單位在職人員經(jīng)費(fèi)、公用經(jīng)費(fèi)以及專項(xiàng)支出預(yù)算，涉及經(jīng)費(fèi)不在同一股室的，做好經(jīng)費(fèi)管理的移交工作。涉及離退休經(jīng)費(fèi)的先由社保股審核，涉及納入預(yù)算管理的預(yù)算外收支的先由非稅收入局審核，經(jīng)非稅局負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后交歸口業(yè)務(wù)股室匯總，涉及到財(cái)政專戶核算管理的預(yù)算外收入和事業(yè)收入，經(jīng)綜合辦負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后交歸口管理股室審核編入預(yù)算，形成完整的預(yù)算，然后提交預(yù)算股。

五、預(yù)算報(bào)送的時(shí)間

2010年11月20日前，部門和單位將本部門預(yù)算及時(shí)上報(bào)區(qū)財(cái)政局歸口業(yè)務(wù)股室，11月30日前各業(yè)務(wù)股室將審核匯總的單位預(yù)算報(bào)預(yù)算股匯總。

六、工作要求

（一）各部門、各單位要加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，高度重視，精心組織，認(rèn)真扎實(shí)做好本部門和單位的預(yù)算編制各項(xiàng)工作，明確責(zé)任，指定專人，集中時(shí)間和人力，在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)完成2010年部門和單位預(yù)算的編制工作。

（二）按照財(cái)政局預(yù)算編制格式和規(guī)范的編制方法，對照填報(bào)說明，分別編制部門收入預(yù)算和支出預(yù)算（預(yù)算報(bào)表附后）一式三份（附數(shù)據(jù)盤），報(bào)財(cái)政局歸口股室。特別是專項(xiàng)支出預(yù)算，要進(jìn)行充分論證，政策依據(jù)明確，由基層預(yù)算單位編制，并逐級匯總。部門預(yù)算的各項(xiàng)數(shù)據(jù)要做到準(zhǔn)確、可靠，確保部門預(yù)算的真實(shí)性和完整性。

（三）單位人員、工資等有關(guān)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，均按2010年10月份的數(shù)字填報(bào)。

（四）各部門、單位要編制預(yù)算編報(bào)說明，對預(yù)算編制及預(yù)算表格相關(guān)數(shù)據(jù)的測算情況進(jìn)行說明。

（五）各部門、單位要按照預(yù)算編報(bào)時(shí)間要求，及時(shí)上報(bào)預(yù)算和預(yù)算編報(bào)說明，確保預(yù)算編制工作的順利進(jìn)行。

二〇一〇年十一月九日

第三篇：關(guān)于編制2012年深圳大學(xué)部門預(yù)算的通知

關(guān)于編制2012年深圳大學(xué)部門預(yù)算的通知

全校各預(yù)算單位：

根據(jù)深圳市財(cái)政委員會(huì)《關(guān)于編制2012年本級部門預(yù)算的通知》精神，結(jié)合我校的實(shí)際情況，現(xiàn)就我校2012年部門預(yù)算編制工作的有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、預(yù)算編制的原則(一)依法理財(cái)原則

部門預(yù)算編制要符合《預(yù)算法》等有關(guān)法律、法規(guī)的要求，根據(jù)本部門的職能范圍，依照有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，科學(xué)考慮履職需要，依法合理編制。

(二)統(tǒng)籌兼顧、保障重點(diǎn)原則

合理安排各項(xiàng)資金，保障重點(diǎn)支出，預(yù)算項(xiàng)目要按輕重緩急合理安排，切實(shí)優(yōu)化資源配置，提高資金使用效率。

（三）厲行節(jié)約原則

嚴(yán)控一般性支出，從嚴(yán)從緊控制用車經(jīng)費(fèi)、會(huì)議經(jīng)費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)、出國經(jīng)費(fèi)等，重點(diǎn)壓縮日常辦公經(jīng)費(fèi)、節(jié)約水電費(fèi)支出。

（四）真實(shí)性原則

各預(yù)算單位負(fù)責(zé)本部門預(yù)算編制的真實(shí)性和預(yù)算資金的合理使用，年終學(xué)校將抽查部分預(yù)算項(xiàng)目進(jìn)行績效審計(jì)，審計(jì)反映的問題由各預(yù)算單位承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。

(五)準(zhǔn)確性原則

充分考慮各方面因素，科學(xué)預(yù)測，提高預(yù)算的準(zhǔn)確性，特別是政府集中采購項(xiàng)目的預(yù)算，避免造成財(cái)政資金的浪費(fèi)。

二、預(yù)算編制的要求

（一）加強(qiáng)預(yù)算支出績效管理，提高財(cái)政資金使用效益 根據(jù)市財(cái)委的要求，2012年開始，全面啟動(dòng)預(yù)算績效管理，各預(yù)算單位上報(bào)的支出項(xiàng)目中凡是超過500萬元的需填報(bào)《財(cái)政支出績效目標(biāo)申報(bào)表》，財(cái)政部門將對績效目標(biāo)進(jìn)行審核。

（二）細(xì)化測算依據(jù)，提高預(yù)算編制的準(zhǔn)確性 各部門在編制部門預(yù)算時(shí)要細(xì)化各項(xiàng)目的支出構(gòu)成及測算標(biāo)準(zhǔn)及測算依據(jù)，提高預(yù)算編制的準(zhǔn)確性。

三、收入預(yù)算的編制

要求各預(yù)算單位編制的收入預(yù)算主要包括以下類別：

（一）全日制學(xué)生學(xué)費(fèi)、住宿費(fèi)收入（含研究生住宿費(fèi)）；

（二）成教學(xué)院學(xué)費(fèi)等收入；

（三）各學(xué)院聯(lián)合辦學(xué)收入；

（四）在職研究生和專業(yè)碩士的學(xué)費(fèi)收入；

（五）各類培訓(xùn)收入（包括各類自考班、在職培訓(xùn)等）；

（六）留學(xué)生學(xué)費(fèi)、住宿費(fèi)收入；

（七）網(wǎng)絡(luò)中心網(wǎng)絡(luò)費(fèi)收入；

（八）場館中心的各類收入；

（九）利息、租金、補(bǔ)辦證等其他收入；

（十）考試費(fèi)收入；

（十一）其它的收入。

預(yù)算外收入的預(yù)算直接報(bào)送計(jì)財(cái)部。

四、支出預(yù)算的編制

要求各預(yù)算單位編制的支出預(yù)算主要有以下類別：

（一）人員經(jīng)費(fèi)的支出預(yù)算，包括在編教職工、校內(nèi)雇員、勞動(dòng)合同人員和外籍教師的人員經(jīng)費(fèi)，在編教職工的人員經(jīng)費(fèi)由計(jì)財(cái)部和人力資源部共同負(fù)責(zé)編制，勞動(dòng)合同人員的人員經(jīng)費(fèi)分別由人力資源部、后勤部、保衛(wèi)部和場館中心負(fù)責(zé)編制，國際拓展部負(fù)責(zé)編制外籍教師人員經(jīng)費(fèi)。

（二）日常辦公經(jīng)費(fèi)的支出預(yù)算，日常經(jīng)費(fèi)按學(xué)校在編人數(shù)（含校內(nèi)雇員）確定。黨政業(yè)務(wù)部門的日常經(jīng)費(fèi)由計(jì)財(cái)部根據(jù)人力資源部提供的在編人數(shù)編制，教學(xué)教輔部門的日常經(jīng)費(fèi)由教務(wù)部根據(jù)人力資源部提供的在編人數(shù)編制。

（三）專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)的支出預(yù)算，由各業(yè)務(wù)單位負(fù)責(zé)編制。專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)是指各部、室履行本單位職能所需的專項(xiàng)業(yè)務(wù)支出。

（四）本科教學(xué)業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)的支出預(yù)算，以教師和學(xué)生人數(shù)為主要依據(jù)編制。由教務(wù)部統(tǒng)一編制。

（五）設(shè)備經(jīng)費(fèi)的支出預(yù)算，由實(shí)驗(yàn)與設(shè)備部匯總編制。本科實(shí)驗(yàn)室和重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室的建設(shè)與提升設(shè)備，一般要求向市 發(fā)改委申報(bào)。

（六）科研經(jīng)費(fèi)的支出預(yù)算，由科學(xué)技術(shù)部和社會(huì)科學(xué)部分別編制。

(七)修繕項(xiàng)目、物資采購、運(yùn)動(dòng)器材、醫(yī)療器材、空調(diào)設(shè) 備等的支出預(yù)算，由后勤部匯總編制。

(八)后勤經(jīng)費(fèi)支出預(yù)算，由后勤部編制。

（九）研究生經(jīng)費(fèi)支出預(yù)算，由研究生院（籌）編制。

（十）學(xué)生經(jīng)費(fèi)支出預(yù)算，由學(xué)生部負(fù)責(zé)編制。

（十一）圖書經(jīng)費(fèi)支出預(yù)算，包括紙質(zhì)圖書、外文圖書、電子期刊、數(shù)據(jù)庫等，由圖書館編制。

（十二）出國經(jīng)費(fèi)支出預(yù)算，由國際拓展部編制。出國經(jīng)費(fèi)預(yù)算一般不得超過上一經(jīng)費(fèi)支出規(guī)模。

（十三）網(wǎng)絡(luò)流量支出預(yù)算，由信息中心負(fù)責(zé)編制。

（十四）其他經(jīng)費(fèi)支出預(yù)算。由有其他收入的預(yù)算單位編制。

五、政府集中采購預(yù)算的編制

凡采購政府集中采購目錄規(guī)定范圍內(nèi)的貨物、服務(wù)和工程的，都必須編制政府集中采購預(yù)算。具體政府集中采購項(xiàng)目請參照《2012年深圳市政府集中采購目錄》。在編制政府集中采購預(yù)算時(shí)需注意以下事項(xiàng)：

（一）嚴(yán)格按照采購目錄要求編制集中采購預(yù)算 各單位要認(rèn)真對照文件要求，將屬于集中采購范圍的支出項(xiàng)目編制集中采購預(yù)算。任何單位不得以瞞報(bào)、分拆項(xiàng)目等手段規(guī)避集中采購。

（二）合理科學(xué)預(yù)測項(xiàng)目預(yù)算金額

由于市財(cái)政委對政府采購資金預(yù)先從我校的總經(jīng)費(fèi)中扣除，招標(biāo)節(jié)余資金不予返回。為提高資金的利用率，避免預(yù)算金額過高，中標(biāo)金額卻遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于預(yù)算金額，要求各預(yù)算單 位編制預(yù)算時(shí)做好詢價(jià)和測算工作，并在項(xiàng)目申報(bào)實(shí)施時(shí)做好招標(biāo)文件。

(三)在編制預(yù)算時(shí)必須明確政府集中采購的方式 對于涉及競價(jià)采購、單一來源、競爭性談判、進(jìn)口產(chǎn)品和國際招標(biāo)等非公開招標(biāo)采購方式采購的設(shè)備必須提前明確并向財(cái)政委提交申請及必要的證明文件，在采購預(yù)算編制時(shí)將該項(xiàng)目單列。按財(cái)政委規(guī)定：凡已進(jìn)入到公開招標(biāo)采購程序的項(xiàng)目，不再接受變更采購方式的申請。

（四）修繕工程項(xiàng)目的設(shè)計(jì)、造價(jià)咨詢和監(jiān)理費(fèi)需單獨(dú)編報(bào)，以預(yù)留相關(guān)費(fèi)用?？钪Ц?，不得在工程項(xiàng)目采購節(jié)余資金中列支設(shè)計(jì)或監(jiān)理等費(fèi)用。沒有達(dá)到政府集中采購標(biāo)準(zhǔn)的設(shè)計(jì)、造價(jià)咨詢、監(jiān)理費(fèi)不需編制集中采購預(yù)算。

六、預(yù)算的收集

部門預(yù)算實(shí)行歸口申報(bào)，各預(yù)算單位上報(bào)的預(yù)算要按類別不同，分別報(bào)送各歸口職能部門，各歸口部門收集、匯總和審核后統(tǒng)一上報(bào)計(jì)財(cái)部。

歸口部門主要有：實(shí)驗(yàn)與設(shè)備部、后勤部、教務(wù)部、研究生部、科學(xué)技術(shù)部、社會(huì)科學(xué)部、圖書館和計(jì)財(cái)部。

(一)實(shí)驗(yàn)與設(shè)備部：負(fù)責(zé)收集、匯總和審核全校各單位編制的設(shè)備采購預(yù)算，包括教學(xué)科研設(shè)備、辦公自動(dòng)化設(shè)備、消防設(shè)備以及設(shè)備維護(hù)費(fèi)和實(shí)驗(yàn)室耗材等。

（二）后勤部：負(fù)責(zé)收集、匯總和審核全校各單位編制的修繕、家具、空調(diào)設(shè)備等采購項(xiàng)目預(yù)算；負(fù)責(zé)全校水電費(fèi)的收支預(yù)算；全校學(xué)生公寓和外租房租的收支預(yù)算；教師住房 貨幣補(bǔ)貼的預(yù)算等。

（三）教務(wù)部：負(fù)責(zé)收集、匯總和審核本科教學(xué)業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)和學(xué)生實(shí)踐經(jīng)費(fèi)預(yù)算，以及信息中心，體育部、高爾夫?qū)W院、場館中心、測試中心等教學(xué)教輔單位的專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)。

（四）研究生部：負(fù)責(zé)收集、匯總和審核研究生各類經(jīng)費(fèi)預(yù)算。

（五）科學(xué)技術(shù)部和社會(huì)科學(xué)部：負(fù)責(zé)收集、匯總校級科研經(jīng)費(fèi)、縱向科研經(jīng)費(fèi)的政府采購預(yù)算，并交實(shí)驗(yàn)室與設(shè)備管理處審核，由實(shí)驗(yàn)室與設(shè)備管理處統(tǒng)一上報(bào)計(jì)財(cái)部。

(六)圖書館：負(fù)責(zé)收集、匯總?cè)D書采購的經(jīng)費(fèi)預(yù)算。(七)計(jì)財(cái)部：負(fù)責(zé)直接收集、匯總和審核各黨政業(yè)務(wù)部門上報(bào)的專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)預(yù)算和預(yù)算外收支預(yù)算。

各職能部門收到各單位上報(bào)的預(yù)算后，要認(rèn)真匯總和進(jìn)行初步審核，計(jì)財(cái)部統(tǒng)一匯總后，初步編排全校的總體預(yù)算，上報(bào)計(jì)財(cái)教授委員會(huì)審議，經(jīng)計(jì)財(cái)教授委員會(huì)審議后，上報(bào)校長辦公會(huì)議審定。

七、預(yù)算的編報(bào)時(shí)間

要求各預(yù)算單位在11月7日前，將預(yù)算按類別分別上報(bào)各歸口部門審核匯總，各歸口部門審核匯總后要求在11月14日前集中上報(bào)計(jì)財(cái)部。各預(yù)算單位的預(yù)算外收支預(yù)算請于10月31日前直接上報(bào)計(jì)財(cái)部。

七、預(yù)算的填報(bào)說明

（一）專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)申報(bào)表用于填報(bào)單位日常辦公費(fèi)之外的用于完成部門職能所需的專項(xiàng)費(fèi)用。

（二）專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)中有需要進(jìn)行政府集中采購的物品，需同時(shí)填報(bào)《2012年政府集中采購預(yù)算表》；

所有上報(bào)的項(xiàng)目，上報(bào)之前必須有單位蓋章和領(lǐng)導(dǎo)簽名。

部門預(yù)算的有關(guān)電子表格將發(fā)到公文通上，請各單位自行下載。如在編報(bào)和填表方面有不清楚的，可向計(jì)財(cái)部咨詢，辦公電話2653-6368、2653-6245(預(yù)算外收入有關(guān)問題的咨詢)。附件：

1.2012年深圳市政府集中采購目錄

二○一一年十月十九日

第四篇：財(cái)政部關(guān)于編制2008年中央部門預(yù)算的通知

財(cái)政部關(guān)于編制2008年中央部門預(yù)算的通知

財(cái)預(yù)[2007]61號

黨中央有關(guān)部門，國務(wù)院各部委、各直屬機(jī)構(gòu)，總后勤部、武警各部隊(duì)，全國人大常委會(huì)辦公廳，全國政協(xié)辦公廳，高法院，高檢院，有關(guān)人民團(tuán)體，新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)，有關(guān)中央管理企業(yè)：為繼續(xù)深化部門預(yù)算改革，做好2008年中央部門預(yù)算編制工作，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》和《中華人民共和國預(yù)算法實(shí)施條例》的有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)就2008年中央部門預(yù)算編制有關(guān)工作通知如下：

一、2008年中央部門預(yù)算編制的指導(dǎo)思想

2008年中央部門預(yù)算編制要以鄧小平理論和“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo)，以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，堅(jiān)持以人為本，全面貫徹黨的十六大、十六屆三中、四中、五中、六中全會(huì)，以及中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議和全國財(cái)政工作會(huì)議精神，按照構(gòu)建社會(huì)主義和諧社會(huì)和建立公共財(cái)政體制的要求，充分體現(xiàn)黨和國家的方針政策，適應(yīng)政府宏觀調(diào)控的需要，與國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展計(jì)劃相一致，與部門履行行政職能及事業(yè)發(fā)展計(jì)劃相協(xié)調(diào)，與國家財(cái)力相適應(yīng)。繼續(xù)堅(jiān)持保證重點(diǎn)支出需要，嚴(yán)格控制一般性支出，有保有壓，從嚴(yán)從緊編制各項(xiàng)支出預(yù)算。同時(shí)，在完善各項(xiàng)制度和加強(qiáng)基礎(chǔ)性管理工作的基礎(chǔ)上，完善預(yù)算決策機(jī)制和管理制度，實(shí)施績效考評管理試點(diǎn)，提高部門預(yù)算管理水平，進(jìn)一步優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，努力實(shí)現(xiàn)預(yù)算編制的科學(xué)、規(guī)范和透明，提高預(yù)算資金分配、支付和使用過程中的規(guī)范性、安全性和有效性。

二、2008年中央部門預(yù)算編制的工作重點(diǎn)

2008年中央部門預(yù)算編制應(yīng)重點(diǎn)做好以下工作：

(一)完善基本支出定額管理，夯實(shí)基礎(chǔ)，推進(jìn)基本支出預(yù)算編制的規(guī)范化、科學(xué)化和合理化。總結(jié)實(shí)物費(fèi)用定額試點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)，繼續(xù)推進(jìn)實(shí)物費(fèi)用定額試點(diǎn)工作，建立并完善中央部門政府公共資源合理占用與費(fèi)用定額相結(jié)合的預(yù)算管理體系；按照建立“節(jié)約型”社會(huì)目標(biāo)，積極貫徹落實(shí)政府節(jié)能降耗有關(guān)工作要求，努力節(jié)約有關(guān)經(jīng)費(fèi)支出；加強(qiáng)包括行政事業(yè)單位資產(chǎn)、人員、編制等在內(nèi)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的收集、管理和利用工作，為科學(xué)、合理地制定定額標(biāo)準(zhǔn)奠定扎實(shí)的基礎(chǔ)；合理調(diào)整、規(guī)范現(xiàn)行定員定額標(biāo)準(zhǔn)體系；研究參照公務(wù)員法管理事業(yè)單位情況，改進(jìn)管理方式，規(guī)范收支管理，逐步將參照公務(wù)員法管理事業(yè)單位納入定員定額管理；按照事業(yè)單位改革方案總體部署，逐步完善事業(yè)單位經(jīng)費(fèi)保障方式和定員定額試點(diǎn)方案。

(二)加強(qiáng)項(xiàng)目支出預(yù)算管理，規(guī)范項(xiàng)目支出預(yù)算細(xì)化，推進(jìn)項(xiàng)目支出預(yù)算滾動(dòng)管理，研究探索項(xiàng)目支出標(biāo)準(zhǔn)體系。

在2008年部門預(yù)算編制過程中，對“一上”預(yù)算上報(bào)的新增項(xiàng)目要嚴(yán)格把關(guān)，有保有壓，確保重點(diǎn)，將項(xiàng)目申報(bào)規(guī)模控制在確定的范圍內(nèi)；要加強(qiáng)項(xiàng)目庫建設(shè)和管理，做好預(yù)算申報(bào)項(xiàng)目的前期準(zhǔn)備工作，切實(shí)提高項(xiàng)目申報(bào)質(zhì)量，對項(xiàng)目進(jìn)行嚴(yán)格的遴選、論證、審核和排序，實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目支出預(yù)算的規(guī)范化、程序化管理；要按照細(xì)化項(xiàng)目支出預(yù)算的相關(guān)規(guī)定和程序要求，做好年初預(yù)算項(xiàng)目和執(zhí)行中預(yù)算項(xiàng)目的細(xì)化工作，真正做到從最基層預(yù)算單位開始編制預(yù)算，原則上上級預(yù)算單位不得代編下級單位預(yù)算；穩(wěn)步推進(jìn)項(xiàng)目支出預(yù)算的滾動(dòng)管理，對預(yù)算執(zhí)行中追加的項(xiàng)目，除黨中央、國務(wù)院臨時(shí)批辦的特殊事項(xiàng)外，原則上該項(xiàng)目

必須是項(xiàng)目庫中當(dāng)年申報(bào)而未安排的項(xiàng)目，并根據(jù)實(shí)際情況調(diào)整項(xiàng)目庫；繼續(xù)推進(jìn)按經(jīng)濟(jì)分類編制項(xiàng)目支出預(yù)算試點(diǎn)工作，研究探索建立科學(xué)實(shí)用的項(xiàng)目支出預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)體系，以進(jìn)一步提高項(xiàng)目支出預(yù)算管理的科學(xué)化、規(guī)范化程度。

(三)提高提供公共產(chǎn)品和公共服務(wù)質(zhì)量，積極推進(jìn)中央部門預(yù)算支出績效考評試點(diǎn)，擴(kuò)大試點(diǎn)范圍。在規(guī)范績效考評的程序和步驟，完善績效考評指標(biāo)體系的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步擴(kuò)大績效考評試點(diǎn)范圍。各中央部門要發(fā)揮績效考評試點(diǎn)的主體作用，積極進(jìn)行績效考評試點(diǎn)，提出績效考評試點(diǎn)項(xiàng)目，確定績效目標(biāo)，并結(jié)合績效考評的實(shí)際進(jìn)展，不斷完善績效考評體系，通過建立客觀公正的考評標(biāo)準(zhǔn)、科學(xué)有效的考評方法、合理的指標(biāo)體系，對項(xiàng)目支出進(jìn)行全面的綜合考評；要積極研究績效考評結(jié)果的運(yùn)用機(jī)制，將績效考評結(jié)果與部門履行職能的需要，與部門項(xiàng)目支出預(yù)算管理結(jié)合起來，通過建立有效的績效考評結(jié)果運(yùn)用機(jī)制，推進(jìn)部門的項(xiàng)目支出預(yù)算管理，促進(jìn)提高提供公共服務(wù)水平和公共產(chǎn)品的質(zhì)量，提高財(cái)政資金使用效率和效益。

(四)加強(qiáng)財(cái)政撥款結(jié)余資金管理，加大在預(yù)算中統(tǒng)籌安排結(jié)余資金的力度。

為了貫徹落實(shí)全國人大的要求和審計(jì)署的審計(jì)意見，管好用好結(jié)余資金，各部門應(yīng)按照財(cái)政部《中央部門財(cái)政撥款結(jié)余資金管理辦法》(財(cái)預(yù)[2006]489號)的要求，加強(qiáng)對財(cái)政撥款結(jié)余資金的統(tǒng)計(jì)、分析、核查和統(tǒng)籌使用。在編制2008年中央部門預(yù)算時(shí)，各中央部門要加大結(jié)余資金的管理力度，努力提高財(cái)政撥款結(jié)余資金的使用效率。中央部門要結(jié)合本部門結(jié)余資金情況，主動(dòng)提出統(tǒng)籌使用結(jié)余資金計(jì)劃，提高預(yù)算安排的準(zhǔn)確性。在編制預(yù)算時(shí)，新增基本支出應(yīng)優(yōu)先動(dòng)用基本支出結(jié)余資金安排，結(jié)余資金不足以安排時(shí)再申請?jiān)黾迂?cái)政撥款；有專項(xiàng)結(jié)余的中央部門，安排延續(xù)項(xiàng)目要先消化專項(xiàng)結(jié)余，結(jié)合專項(xiàng)結(jié)余情況提出經(jīng)費(fèi)需求；新增的項(xiàng)目支出，要優(yōu)先動(dòng)用凈結(jié)余資金安排。

(五)進(jìn)一步深化“收支兩條線”改革，推進(jìn)綜合預(yù)算編制工作。

進(jìn)一步清理整頓行政事業(yè)性收費(fèi)，逐步將條件成熟的行政事業(yè)性收費(fèi)全部納入預(yù)算管理，并進(jìn)一步規(guī)范財(cái)政收支行為。對實(shí)行預(yù)算外資僉收支脫鉤管理的部門原用預(yù)算外資金安排的支出，中央財(cái)政將根據(jù)其履行職能的需要，通過財(cái)政預(yù)算撥款予以保障。進(jìn)一步加強(qiáng)政府性基金管理，嚴(yán)格控制設(shè)立新的基金，要按照綜合預(yù)算的要求，逐步實(shí)行統(tǒng)籌管理。

(六)認(rèn)真編制政府采購預(yù)算，推進(jìn)政府采購制度改革。

政府采購預(yù)算是政府采購活動(dòng)的基礎(chǔ)和依據(jù)。各中央預(yù)算單位應(yīng)認(rèn)真做好政府采購預(yù)算的編制工作，所有使用財(cái)政性資金及其他配套資金采購貨物、工程和服務(wù)的支出都必須編制政府采購預(yù)算。中央預(yù)算單位未在預(yù)算中編報(bào)政府采購項(xiàng)目預(yù)算的，不得開展政府采購活動(dòng)，對涉及執(zhí)行中申請變更政府采購方式的，財(cái)政部將不予審批。2008年中央預(yù)算單位項(xiàng)目支出預(yù)算中，50萬元以上的貨物或服務(wù)項(xiàng)目和60萬元以上的工程項(xiàng)目，中央預(yù)算單位應(yīng)在有關(guān)項(xiàng)目支出預(yù)算表的專門欄中加注標(biāo)示并列明金額。對列入國務(wù)院辦公廳公布的中央預(yù)算單位政府集中采購目錄中的集中采購機(jī)構(gòu)采購的項(xiàng)目，應(yīng)在政府采購預(yù)算表中如實(shí)填列。中央預(yù)算單位采購自主創(chuàng)新產(chǎn)品的，在編制部門預(yù)算時(shí)，應(yīng)當(dāng)標(biāo)明自主創(chuàng)新產(chǎn)品。

(七)落實(shí)行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理辦法，做好資產(chǎn)清查和資產(chǎn)動(dòng)態(tài)監(jiān)管，研究建立資產(chǎn)與預(yù)算管理有機(jī)結(jié)合的機(jī)制。

行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理是公共財(cái)政管理的重要組成部分。各中央部門要根據(jù)財(cái)政部公布的《行政單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》(財(cái)政部令第35號)和《事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》(財(cái)政部令第36號)的規(guī)定，提高認(rèn)識，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，明確管理機(jī)構(gòu)和管理職責(zé)，細(xì)化資產(chǎn)配置、資產(chǎn)使用和資產(chǎn)處置等環(huán)節(jié)的管理，研究建立從資產(chǎn)配置、使用到處置全過程的有效的監(jiān)管體系，全面規(guī)范行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理工作。各中央部門要按照《財(cái)政部關(guān)于開展全國行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作的通知》(財(cái)辦[2006]51號)、《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查辦法》(財(cái)辦[2006]52號)和《行政事業(yè)單位資產(chǎn)核實(shí)暫行辦法》(財(cái)辦[2007]19號)等相關(guān)要求，做好本部門的資產(chǎn)清查工作，摸清家底，為規(guī)范國有資產(chǎn)管理打好基礎(chǔ)。各中央部門要嚴(yán)格執(zhí)行國務(wù)院有關(guān)部門制定的資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本部門資產(chǎn)管理的實(shí)際，研究探索資產(chǎn)管理與預(yù)算管理結(jié)合的有效實(shí)現(xiàn)形式，建立對資產(chǎn)的動(dòng)態(tài)監(jiān)管機(jī)制，強(qiáng)化對存量資產(chǎn)的管理，促進(jìn)存量資產(chǎn)與增量預(yù)算管理的有機(jī)結(jié)合。加強(qiáng)和規(guī)范行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)處置活動(dòng)和有償使用活動(dòng)及其收入(含公有住房出售收入和土地收益)的管理，行政單位國有資產(chǎn)處置收入和有償使用收入及事業(yè)單位國有資產(chǎn)處置收入屬于政府非稅收入，要實(shí)行“收支兩條線”管理，原則上由財(cái)政部門實(shí)行國庫集中收繳，同時(shí)財(cái)政部門要加強(qiáng)監(jiān)督管理，依照有關(guān)規(guī)定統(tǒng)籌安排使用；對事業(yè)單位國有資產(chǎn)有償使用收入，財(cái)政部將按照激勵(lì)與約束并重的原則，研究制定具體的管理辦法。

三、2008年中央部門預(yù)算的編報(bào)時(shí)間

2008年中央部門預(yù)算的編報(bào)時(shí)間安排如下：

(一)2007年8月10日前，各中央部門將編制的部門預(yù)算(預(yù)算03表、07表、09、10表、12表、15—17表)一式兩份(附數(shù)據(jù)盤)報(bào)財(cái)政部，其中項(xiàng)目支出預(yù)算的申報(bào)文本只需報(bào)送軟盤。

(二)2007年10月31日前，財(cái)政部根據(jù)國務(wù)院審定的中央預(yù)算(草案)確定分部門的預(yù)算分配方案，向各中央部門下達(dá)預(yù)算控制數(shù)。同時(shí)，向項(xiàng)目支出按經(jīng)濟(jì)分類編制預(yù)算試點(diǎn)部門下發(fā)試點(diǎn)用的專門預(yù)算編制軟件。

(三)2007年12月10日前，各中央部門根據(jù)財(cái)政部下達(dá)的預(yù)算控制數(shù)編制“二上”預(yù)算(預(yù)算01—17表)，一式兩份(附數(shù)據(jù)盤)報(bào)財(cái)政部，提請全國人大審議的中央部門預(yù)算要報(bào)送四份。

(四)2007年12月28日前，財(cái)政部將匯編的中央預(yù)算(草案)及需提請全國人大審議的中央部門預(yù)算上報(bào)國務(wù)院審批。

(五)2008年1月15日前，財(cái)政部將國務(wù)院批準(zhǔn)的中央預(yù)算(草案)報(bào)全國人大常委會(huì)預(yù)算工作委員會(huì)。(六)2008年2月15日前，財(cái)政部將中央預(yù)算(草案)提交全國人大財(cái)政經(jīng)濟(jì)委員會(huì)。

(七)財(cái)政部根據(jù)全國人民代表大會(huì)批準(zhǔn)的中央預(yù)算，在30日內(nèi)批復(fù)各中央部門預(yù)算。各中央部門自財(cái)政部批復(fù)本部門預(yù)算之日起15日內(nèi)，批復(fù)所屬各單位預(yù)算。

四、2008年中央部門預(yù)算的編報(bào)要求

(一)各中央部門要加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，高度重視，精心組織，認(rèn)真扎實(shí)做好本部門預(yù)算編制的各項(xiàng)工作，確保2008年部門預(yù)算編制工作順利完成。

(二)按照財(cái)政部統(tǒng)一的部門預(yù)算編制格式和規(guī)范的編制方法，分別編制部門收入預(yù)算、基本支出預(yù)算和項(xiàng)目支出預(yù)算，特別是項(xiàng)目支出預(yù)算，要進(jìn)行充分論證，由基層預(yù)算單位編制，并逐級匯總。部門預(yù)算的各項(xiàng)數(shù)據(jù)要做到準(zhǔn)確、可靠，確保部門預(yù)算的真實(shí)性和完整性。

(三)根據(jù)《中央本級基本支出預(yù)算管理辦法》(財(cái)預(yù)[2007]37號)的要求，從嚴(yán)編制基本支出預(yù)算，嚴(yán)格控制基本支出的開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)。部門在“一上”預(yù)算時(shí)，對人員變化情況要做出詳細(xì)說明，并提供相關(guān)證明材料。

(四)根據(jù)《中央本級項(xiàng)目支出預(yù)算管理辦法》(財(cái)預(yù)[2007]38號)的要求，從緊編制項(xiàng)目支出預(yù)算。中央部門在“一上”預(yù)算時(shí)，除特殊情況外，申報(bào)的項(xiàng)目支出預(yù)算總額應(yīng)控制在上財(cái)政撥款安排項(xiàng)目預(yù)算總額的120％以內(nèi)(不包括國家發(fā)展改革委安排的基本建設(shè)支出)。2007年清理后滾動(dòng)轉(zhuǎn)入2008年的延續(xù)項(xiàng)目，按照財(cái)政部清理后確認(rèn)后的項(xiàng)目類別填報(bào)，2008年新增項(xiàng)目統(tǒng)一填列為其他項(xiàng)目。中央部門向國家發(fā)展改革委申請的基本建設(shè)支出項(xiàng)目，在“一上”預(yù)算中也要填報(bào)，相應(yīng)填列預(yù)算錄入02表中“建設(shè)性資金”欄。

(五)參加按經(jīng)濟(jì)分類編制項(xiàng)目支出預(yù)算試點(diǎn)的中央部門要對本部門“一下”預(yù)算控制數(shù)中已確定的全部項(xiàng)目支出，按照自下而上逐級編制的方法，編制項(xiàng)目支出經(jīng)濟(jì)分類預(yù)算，在“二上”預(yù)算時(shí)報(bào)送財(cái)政部。財(cái)政部批復(fù)試點(diǎn)中央部門年初項(xiàng)目支出預(yù)算時(shí)，仍按現(xiàn)行辦法，批復(fù)項(xiàng)目支出功能分類預(yù)算，暫不批復(fù)項(xiàng)目支出經(jīng)濟(jì)分類預(yù)算。項(xiàng)目支出預(yù)算分別按照功能和經(jīng)濟(jì)分類執(zhí)行，但均不得突破該項(xiàng)目功能預(yù)算支出總額，項(xiàng)目支出經(jīng)濟(jì)分類預(yù)算原則上按“二上”時(shí)報(bào)財(cái)政部的經(jīng)濟(jì)分類執(zhí)行。如確有必要，試點(diǎn)部門可以根據(jù)實(shí)際情況在項(xiàng)目支出的經(jīng)濟(jì)分類科目間進(jìn)行調(diào)整。

(六)中央各部門應(yīng)積極創(chuàng)造條件進(jìn)一步推進(jìn)績效考評試點(diǎn)工作，2008年原則上每個(gè)中央部門都要選擇

一、兩個(gè)預(yù)算項(xiàng)目進(jìn)行績效考評試點(diǎn)，垂直管理部門選擇試點(diǎn)的項(xiàng)目原則上不得少于三個(gè)，具體程序按照《中央部門預(yù)算支出績效考評管理辦法(試行)》(財(cái)預(yù)[2005]86號)有關(guān)規(guī)定執(zhí)行：中央部門應(yīng)在“一上”預(yù)算時(shí)將績效考評對象報(bào)財(cái)政部；財(cái)政部將同意進(jìn)行績效考評試點(diǎn)的對象隨“一下”預(yù)算控制數(shù)下達(dá)中央部門；中央部門將績效考評對象的績效目標(biāo)有關(guān)說明材料隨“二上”預(yù)算一并報(bào)送財(cái)政部。財(cái)政部批復(fù)中央部門預(yù)算后，績效目標(biāo)有調(diào)整的，中央部門應(yīng)將調(diào)整情況報(bào)財(cái)政部備案。

(七)各中央部門要認(rèn)真、如實(shí)填報(bào)預(yù)算錄入01、02、03表中使用以前財(cái)政撥款基本支出結(jié)余、項(xiàng)目支出專項(xiàng)結(jié)余和凈結(jié)余資金情況，以及“使用以前財(cái)政撥款凈結(jié)余資金安排項(xiàng)目支出情況表”(預(yù)算16表)中凈結(jié)余資金科目調(diào)整情況，同時(shí)，準(zhǔn)備有關(guān)說明材料，隨預(yù)算一并報(bào)送財(cái)政部。

(八)中央行政事業(yè)單位要嚴(yán)格按照《財(cái)政部關(guān)于編制2008年中央行政事業(yè)單位住房改革支出預(yù)算的通知》(財(cái)綜[2007]27號)的有關(guān)要求，認(rèn)真、如實(shí)填報(bào)“中央行政事業(yè)單位住房改革支出預(yù)算表”(預(yù)算17表)，隨“一上”預(yù)算一并報(bào)送財(cái)政部。中央行政事業(yè)單位在編制住房改革支出預(yù)算時(shí)，應(yīng)優(yōu)先消化住房改革支出財(cái)政撥款結(jié)余資金，動(dòng)用公房出售收入、預(yù)算外資金和其他資金。

(九)有預(yù)算分配職能的部門(國家發(fā)展改革委、國防科工委、科技部等)要按照全國人大、審計(jì)署關(guān)于切實(shí)提高年初預(yù)算分配到位率的要求，采取有效措施，將預(yù)留指標(biāo)比例嚴(yán)格控制在國務(wù)院規(guī)定的范圍之內(nèi)，并將預(yù)算指標(biāo)落實(shí)情況按規(guī)定時(shí)間反饋財(cái)政部。

(十)向全國人大報(bào)送預(yù)算的有關(guān)中央部門，應(yīng)向財(cái)政部報(bào)送“二上”預(yù)算一式四份，并提供詳細(xì)的編報(bào)說明，確保編報(bào)質(zhì)量。

以上通知，請遵照執(zhí)行。

附件：

1、2008年中央部門預(yù)算錄入表2、2008年中央部門預(yù)算表3、2008年中央部門預(yù)算報(bào)表調(diào)整情況說明

中華人民共和國財(cái)政部

第五篇：編制2015年部門預(yù)算的有關(guān)說明

編制2015年部門預(yù)算的有關(guān)說明

一、人員經(jīng)費(fèi)編制范圍、標(biāo)準(zhǔn)說明

（一）預(yù)算安排經(jīng)費(fèi)的人員范圍說明 包括實(shí)有人員、計(jì)劃內(nèi)臨時(shí)工以及遺屬等。

實(shí)有人員。實(shí)有人員包括實(shí)有職工、離休、退休和退職人員。其中實(shí)有職工包括在職職工和非在職職工。非在職職工包括待分流人員、分流學(xué)習(xí)人員、病休人員等。

計(jì)劃內(nèi)臨時(shí)工。指行政事業(yè)單位經(jīng)人事部門批準(zhǔn)招用的臨時(shí)人員。

遺屬。遺屬是指符合石家莊市人事局、市財(cái)政局《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)省人事廳、財(cái)政廳關(guān)于調(diào)整機(jī)關(guān)事業(yè)單位工作人員死亡后遺屬生活困難補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)的通知》（石人[2007]101號）有關(guān)規(guī)定，并享受相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)遺屬補(bǔ)助的人員。

（二）預(yù)算安排人員經(jīng)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)說明

1、基本工資、津貼補(bǔ)貼和其他。基本工資、津貼補(bǔ)貼和其他中的發(fā)入項(xiàng)目、發(fā)放范圍及標(biāo)準(zhǔn)按照國家、省和我市的有關(guān)現(xiàn)行規(guī)定執(zhí)行，以2013年11月份現(xiàn)有人員的工資標(biāo)準(zhǔn)為計(jì)算依據(jù)。行政事業(yè)單位職工取暖費(fèi)按按石家莊市人社局、財(cái)政局《關(guān)于調(diào)整市直事業(yè)單位職工取暖補(bǔ)貼的通知》（石財(cái)[2012]17號）文件規(guī)定執(zhí)行。

2、特殊崗位津貼。包括人民警察警銜津貼、人民警察值勤崗位津貼、人民法院辦案人員崗位津貼、法官審判津貼、人民檢察院辦案人員崗位津貼、檢察官檢察津貼、審計(jì)人員工作補(bǔ)貼、紀(jì)檢監(jiān)察辦案人員津貼、稅務(wù)工作人員稅收征收津貼、密碼人員崗位津貼、信訪工作人員崗位津貼、安全生產(chǎn)監(jiān)管崗位津貼、人民警察值勤崗位津貼，津貼標(biāo)準(zhǔn)依據(jù)人社部、財(cái)政部最新下發(fā)的有關(guān)通知要求列入預(yù)算。沒有人社部、財(cái)政部批準(zhǔn)文件的津貼補(bǔ)貼，不列入預(yù)算。由區(qū)組織部、人社部門批準(zhǔn)執(zhí)行的津貼補(bǔ)貼，以實(shí)際批準(zhǔn)數(shù)額列入預(yù)算。

3、年終一次性獎(jiǎng)勵(lì)。行政單位及離退休人員一次性獎(jiǎng)金按基本工資及基本離退休費(fèi)執(zhí)行，事業(yè)單位績效工資改革后不再執(zhí)行年終一次性獎(jiǎng)金。

4、臨時(shí)工工資。臨時(shí)工工資按各部門現(xiàn)行標(biāo)準(zhǔn)安排。注意：居委會(huì)兼職干部工資按每人每月1320元、離任人員補(bǔ)貼按每人每月800元列入各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道辦事處部門預(yù)算。城管協(xié)管員工資和衛(wèi)生隊(duì)一線清潔工工資按每人每月2500元列入預(yù)算。以上四項(xiàng)在“其他工資福利支出”中的“長期聘用人員和長期臨時(shí)工”項(xiàng)中填報(bào)。教育系統(tǒng)班主任津貼按每位每月100元列入預(yù)算，在“其他工資福利支出”中的“其他”項(xiàng)中填報(bào)。

5、社會(huì)保險(xiǎn)繳費(fèi)。反映單位為職工繳納的基本養(yǎng)老、醫(yī)療、工傷等社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)。

（1）基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)。按現(xiàn)行規(guī)定，自收自支和差額管理事業(yè)單位的全部人員、行政機(jī)關(guān)和全額事業(yè)單位的合同制工人參加養(yǎng)老保險(xiǎn)，需單位繳納的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)依據(jù)有關(guān)文件規(guī)定的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和參保人數(shù)計(jì)算，所需經(jīng)費(fèi)按原渠道落實(shí)。

（2）醫(yī)療保險(xiǎn)。機(jī)關(guān)事業(yè)單位的醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)，按工資總額的14.9%列入預(yù)算。

（3）事業(yè)單位失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)。根據(jù)石家莊市勞動(dòng)局、石家莊市財(cái)政局關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)省勞動(dòng)和社會(huì)保障廳、財(cái)政廳《關(guān)于事業(yè)單位繳納失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)有關(guān)事項(xiàng)的通知》的通知（石勞[1999]162號）規(guī)定，事業(yè)單位失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)按事業(yè)編制人員工資總額的2%編制預(yù)算。

6、績效工資。事業(yè)單位2015年的績效工資按全年安排。其中：獎(jiǎng)勵(lì)性績效工資包括2014年下半年和2015年上半年。

7、離休費(fèi)、退休費(fèi)。反映未參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的行政事業(yè)單位離退休人員和移交地方政府安置的軍隊(duì)離退休人員的離退休費(fèi)及按國家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)放給離退休人員的護(hù)理費(fèi)和其他補(bǔ)貼。

8、退職（役）費(fèi)。反映行政事業(yè)單位退職人員的生活補(bǔ)貼。

9、撫恤金。國家機(jī)關(guān)職工死亡一次性撫恤金統(tǒng)一按石民政[2012]6號執(zhí)行，事業(yè)單位按原標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

10、生活補(bǔ)助。行政事業(yè)單位職工的遺屬生活補(bǔ)助按我市2014年城鎮(zhèn)居民最低生活保障標(biāo)準(zhǔn)安排。發(fā)改局負(fù)擔(dān)的區(qū)屬企業(yè)退休軍轉(zhuǎn)干部養(yǎng)老補(bǔ)助及民政局在鄉(xiāng)復(fù)員、退伍軍人生活補(bǔ)助等支出據(jù)實(shí)列入部門預(yù)算，并提供明細(xì)表。

11、離休干部、建國前參加工作老工人以及享受100%退休費(fèi)的人員增發(fā)生活補(bǔ)貼。根據(jù)參加革命工作時(shí)間，對應(yīng)相應(yīng)的增發(fā)標(biāo)準(zhǔn)：1937年7月6日前參加革命工作的，每人每年增發(fā)三個(gè)月的基本離休費(fèi)；1937年7月7日至1942年12月31日參加工作的，每人每年增發(fā)兩個(gè)半月的基本離休費(fèi)；1943年1月1日至1945年9月2日參加工作的，每人每年增發(fā)兩個(gè)月的基本離休費(fèi)；1945年9月3日至1949年9月30日參加工作的，每人每年增發(fā)一個(gè)月的基本離（退）休費(fèi)。享受原工資100%的退休老專家參照執(zhí)行。

12、離休干部生活補(bǔ)貼及獨(dú)生子女父母獎(jiǎng)勵(lì)仍按原統(tǒng)計(jì)口徑填報(bào)。

13、醫(yī)療費(fèi)。全區(qū)離休人員醫(yī)療費(fèi)根據(jù)實(shí)際需要全額安排；區(qū)財(cái)政負(fù)擔(dān)的轄區(qū)城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險(xiǎn)繳費(fèi)由勞人局據(jù)實(shí)列入部門預(yù)算。

14、住房公積金。住房公積金按工資總額的12%核定，按原開支渠道全額安排。

（三）與預(yù)算安排相關(guān)的工資口徑的確定

1、基本工資：基本工資包括公務(wù)員的職務(wù)工資和級別工資；機(jī)關(guān)工人的技術(shù)等級（職務(wù)）工資和崗位工資；事業(yè)人員的崗位工資和薪級工資；各類學(xué)校畢業(yè)生見習(xí)（試用期）工資。

2、工資總額：行政單位的工資總額界定為職務(wù)工資、級別工資、年終一次性獎(jiǎng)金、生活補(bǔ)貼、工作津貼。事業(yè)單位的工資總額在工資改革到位后界定為崗位工資和薪級工資、績效工資3項(xiàng)。

二、正常公用經(jīng)費(fèi)預(yù)算編制范圍、標(biāo)準(zhǔn)說明

正常公用經(jīng)費(fèi)是用來維持單位正常運(yùn)轉(zhuǎn)，保證單位正常公務(wù)活動(dòng)和日常業(yè)務(wù)開展所必需的經(jīng)費(fèi)，在編制預(yù)算時(shí)采用按定額核定的方法，以2014年11月份實(shí)有人數(shù)為準(zhǔn)核定各單位正常公用經(jīng)費(fèi)，預(yù)算內(nèi)不負(fù)擔(dān)公用經(jīng)費(fèi)支出的部門，由預(yù)算外資金參照標(biāo)準(zhǔn)定額安排。

教育系統(tǒng)正常公用經(jīng)費(fèi)即指生均公用經(jīng)費(fèi)，計(jì)算依據(jù)為2014年9月30日實(shí)際在校學(xué)生人數(shù)。生均公用經(jīng)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：各中小學(xué)按城市小學(xué)生均345元，農(nóng)村小學(xué)生均685元；城市初中生均506元，農(nóng)村初中生均885元；高中、幼兒園按原標(biāo)準(zhǔn)安排，由各學(xué)校參照下列項(xiàng)目標(biāo)準(zhǔn)依次安排，公用經(jīng)費(fèi)總量不超生均公用經(jīng)費(fèi)，不足部分由財(cái)政專戶資金安排（教育生均公用經(jīng)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)不含職教費(fèi)、福利費(fèi)、離退休公用經(jīng)費(fèi)）。

1、辦公費(fèi)：區(qū)四大班子在職人員按每人每年650元，其他部門在職人員按每人每年450元標(biāo)準(zhǔn)定額安排。

2、報(bào)刊費(fèi)：區(qū)四大班子和宣傳部按實(shí)際需要安排報(bào)刊費(fèi)，其他部門按在職人員每人每年200元標(biāo)準(zhǔn)定額安排。

3、印刷費(fèi)：區(qū)四大班子按實(shí)際需要安排印刷費(fèi)，其他部門按在職人員每人每年80元標(biāo)準(zhǔn)定額安排。

4、郵電費(fèi)：包括辦公移動(dòng)電話費(fèi)、辦公固定電話費(fèi)、領(lǐng)導(dǎo)住宅電話費(fèi)、專用線路網(wǎng)絡(luò)通訊費(fèi)等。辦公移動(dòng)電話費(fèi)安排原則：紀(jì)檢委批準(zhǔn)配置的移動(dòng)電話，按四大班子在職領(lǐng)導(dǎo)和其他部門正職領(lǐng)導(dǎo)每人一部的原則，四大班子領(lǐng)導(dǎo)每部每年3000元、部門正職領(lǐng)導(dǎo)每部每年2000元定額標(biāo)準(zhǔn)安排。預(yù)算內(nèi)對辦公固定電話費(fèi)用安排原則：由部門負(fù)擔(dān)費(fèi)用的外線電話按每部每年2000元標(biāo)準(zhǔn)定額安排；由部門負(fù)擔(dān)費(fèi)用的內(nèi)線電話按每部每年1000元標(biāo)準(zhǔn)定額安排,單位報(bào)送辦公固定電話費(fèi)預(yù)算時(shí)同時(shí)附繳費(fèi)電話號碼明細(xì)表。對領(lǐng)導(dǎo)住宅電話費(fèi)安排原則：在職正處級領(lǐng)導(dǎo)每年800元、副處級領(lǐng)導(dǎo)每年600元、正科級領(lǐng)導(dǎo)每年500元、副科級領(lǐng)導(dǎo)每年300元標(biāo)準(zhǔn)定額安排。對專用線路網(wǎng)絡(luò)通訊費(fèi)按提供的繳費(fèi)合同或上年繳費(fèi)依據(jù)安排。

5、取暖費(fèi)：對實(shí)際發(fā)生費(fèi)用的部門，按取暖面積每平方米31元標(biāo)準(zhǔn)定額，由預(yù)算內(nèi)、外資金綜合安排。

6、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)：核準(zhǔn)小汽車數(shù)量，以編制內(nèi)實(shí)有數(shù)為準(zhǔn)。

公車運(yùn)行費(fèi)：區(qū)四大班子按每車每年40000元標(biāo)準(zhǔn)、部門按每車每年30000元標(biāo)準(zhǔn)定額安排。

執(zhí)法車輛及應(yīng)急車輛運(yùn)行費(fèi)：每部車按每年30000元標(biāo)準(zhǔn)定額安排。

其他車輛（工具車）運(yùn)行費(fèi)：每部車按每年20000元標(biāo)準(zhǔn)定額安排。

其他交通費(fèi)：無車部門按在職人員每人每年1200元標(biāo)準(zhǔn)定額安排，有車部門不安排其他交通費(fèi)。

7、差旅費(fèi)：區(qū)四大班子在職人員按每人每年2250元，其他部門按在職人員每人每年1500元標(biāo)準(zhǔn)定額安排。

8、維修（護(hù)）費(fèi)：包括房屋建筑物維修費(fèi)和辦公設(shè)備維修費(fèi)。房屋建筑物維修費(fèi)按每平米5元標(biāo)準(zhǔn)安排；辦公設(shè)備維修費(fèi)安排原則：區(qū)四大班子在職人員按每人每年150元，其他部門在職按每人每年100元標(biāo)準(zhǔn)定額安排。

9、會(huì)議費(fèi)：分為一般會(huì)議費(fèi)和專項(xiàng)會(huì)議費(fèi)，一般會(huì)議費(fèi)安排原則：區(qū)四大班子在職人員每人每年750元，其他部門在職人員每人每年500元標(biāo)準(zhǔn)定額安排。區(qū)四大班子按當(dāng)年實(shí)際會(huì)議要求單獨(dú)做專項(xiàng)會(huì)議費(fèi)預(yù)算。

10、職教費(fèi)：按基本工資的1.5%核定，按現(xiàn)行實(shí)際撥付渠道列入部門預(yù)算。

11、公務(wù)接待費(fèi)：公務(wù)接待費(fèi)原則上按公務(wù)費(fèi)的2%核定。公務(wù)費(fèi)包括：辦公費(fèi)、水電費(fèi)、郵電費(fèi)、取暖費(fèi)、交通費(fèi)、差旅費(fèi)、一般會(huì)議費(fèi)和物業(yè)管理費(fèi)。

12、咨詢費(fèi)、手續(xù)費(fèi)、水電費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)、租賃費(fèi)、專用材料費(fèi)、被裝購置費(fèi)、專用燃料費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、委托業(yè)務(wù)費(fèi)等：按上實(shí)際支出及本年已預(yù)知的政策變化，由預(yù)算內(nèi)、外資金綜合安排。

13、工會(huì)經(jīng)費(fèi)：按在職人員工資總額的2%核定。由財(cái)政統(tǒng)一撥付區(qū)總工會(huì)，不再列入各部門預(yù)算。

14、福利費(fèi)：按基本工資的2.5%核定，按現(xiàn)行實(shí)際撥付渠道列入部門預(yù)算。

15、辦公設(shè)備購置費(fèi)：教育系統(tǒng)在生均公用經(jīng)費(fèi)定額內(nèi)安排，其他部門一般不安排。

16、其他：包括離、退休人員公用支出及福利費(fèi)等。主要內(nèi)容為：

離休干部公用經(jīng)費(fèi)：副廳級以上人員（含副廳級）按每人每年1100元標(biāo)準(zhǔn)定額安排，正處級以下人員（含正處級）按每人每年700元標(biāo)準(zhǔn)定額安排。

離休干部特需費(fèi)：按每人每年500元標(biāo)準(zhǔn)定額安排。退休干部公用經(jīng)費(fèi)：副廳級以上人員（含副廳級）按每人每年580元標(biāo)準(zhǔn)定額安排，處級人員按每人每年480元標(biāo)準(zhǔn)定額安排，正科級以下人員（含正科級）按每人每年380地標(biāo)準(zhǔn)定額安排。

退休干部特需費(fèi)：按每人每年50元標(biāo)準(zhǔn)定額安排。離、退休人員福利費(fèi)：按基本工資的2.5%核定，按現(xiàn)行實(shí)際撥付渠道列入部門預(yù)算。

三、專項(xiàng)公用經(jīng)費(fèi)預(yù)算編報(bào)說明

專項(xiàng)公用經(jīng)費(fèi)是指單位為完成自身職能任務(wù)而設(shè)立的用于單位自身運(yùn)轉(zhuǎn)且具有專門用途的公用經(jīng)費(fèi)支出。專項(xiàng)公用經(jīng)費(fèi)預(yù)算根據(jù)有關(guān)政策依據(jù)，按標(biāo)準(zhǔn)或?qū)嶋H需要安排。沒有文件依據(jù)，但根據(jù)區(qū)委、區(qū)政府當(dāng)年確實(shí)需要完成的專項(xiàng)工作，應(yīng)由單位領(lǐng)導(dǎo)集體研究同意后，報(bào)區(qū)主管領(lǐng)導(dǎo)簽批后，方可列入預(yù)算。市、區(qū)教育費(fèi)附加由財(cái)政按2014年教育費(fèi)附加收入預(yù)算全額安排到教育局，不再由各學(xué)校分別報(bào)送。

2015年按適當(dāng)壓縮專項(xiàng)公用經(jīng)費(fèi)的原則，不再單獨(dú)針對各單位的工作細(xì)項(xiàng)編制專項(xiàng)工作經(jīng)費(fèi)。在編制專項(xiàng)公用經(jīng)費(fèi)預(yù)算時(shí)，部門需同時(shí)提供相關(guān)政策文件復(fù)印件，并在預(yù)算報(bào)表上標(biāo)注經(jīng)費(fèi)所依據(jù)文件名稱、文件號及執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)、數(shù)量等信息。所有專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)將通過直接支付系統(tǒng)進(jìn)行結(jié)算，并逐步加大對專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)使用的監(jiān)督檢查力度。

四、績效目標(biāo)考核有關(guān)要求

2015年將對區(qū)重點(diǎn)扶持項(xiàng)目制定明確的績效目標(biāo)，凡未確立明確的純凈目標(biāo)、指標(biāo)，或績效目標(biāo)、指標(biāo)設(shè)立不可行、不規(guī)范的，不予列入部門預(yù)算。項(xiàng)目預(yù)算績效目標(biāo)申報(bào)審核工作與部門預(yù)算編制同步進(jìn)行。要將績效評價(jià)結(jié)果與預(yù)算安排相結(jié)合，對績效評價(jià)結(jié)果不優(yōu)的項(xiàng)目，下一減少或不安排預(yù)算。

五、鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、街道辦事處預(yù)算有關(guān)政策說明 2015年鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、街道辦事處按部門預(yù)算的編制要求及標(biāo)準(zhǔn)細(xì)編預(yù)算，同時(shí)財(cái)政還將以鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、街道辦事處的轄區(qū)人口和面積為參數(shù)，單獨(dú)安排 “社會(huì)事務(wù)專項(xiàng)工作經(jīng)費(fèi)”，以支持鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、街道辦事處社會(huì)性事務(wù)方面的支出。

六、其他需說明的問題 1、2015年部門預(yù)算中的正常公用經(jīng)費(fèi)，均參考且略低于市直部門正常公用經(jīng)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)調(diào)整2015年編報(bào)要求。2、2014年人社部門招聘的公益性崗位、社區(qū)工作者人員經(jīng)費(fèi)按人社部門簽訂的合同要求編報(bào)人員經(jīng)費(fèi)，并在“其他工資福利支出”中“社區(qū)工作者工資及保險(xiǎn)”中反映。

3、鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、街道辦事處衛(wèi)生院人員經(jīng)費(fèi)按在職基本工資和退休人員全額負(fù)擔(dān)的原則在“專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)”中編制預(yù)算。

4、街道辦事處集體編制人員經(jīng)費(fèi)按檔案工資（不包含高出津補(bǔ)貼30%部分）和實(shí)際繳納保險(xiǎn)費(fèi)數(shù)額編制，在“專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)”反映。

5、各單位應(yīng)按當(dāng)年資金預(yù)算規(guī)模，認(rèn)真編報(bào)政府采購預(yù)算，對當(dāng)年未報(bào)入政府采購預(yù)算的采購項(xiàng)目、工程項(xiàng)目，一律不予執(zhí)行。