第一篇：我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理案例分析

我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理案例分析

近年來(lái)，隨著金融服務(wù)的全球化，以及信息技術(shù)在金融業(yè)的應(yīng)用和發(fā)展，銀行業(yè)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)變得更為復(fù)雜。在我國(guó)，由操作風(fēng)險(xiǎn)引發(fā)的大案觸目驚心，對(duì)金融機(jī)構(gòu)的操作風(fēng)險(xiǎn)提出了嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。自上個(gè)世紀(jì)90年代以來(lái)，隨著銀行規(guī)模不斷擴(kuò)大、交易金額迅速放大、經(jīng)營(yíng)復(fù)雜程度不斷加劇，出現(xiàn)了一系列震驚國(guó)際金融界的操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件。

一、操作風(fēng)險(xiǎn)管理不善引發(fā)案件的具體原因分析

案例：某分理處發(fā)生多功能借記卡自助質(zhì)押貸款詐騙案

2004年中行湖州市分行鳳凰分理處因員工嚴(yán)重違規(guī)操作：違規(guī)辦卡、違規(guī)放貸，網(wǎng)點(diǎn)員工基于自身利益，合伙違規(guī)、隱瞞不報(bào)，引發(fā)多功能借記卡自助質(zhì)押貸款詐騙案。經(jīng)查，涉及金額2599萬(wàn)，形成巨大風(fēng)險(xiǎn)。

案例發(fā)生原因分析：

（一）缺乏科學(xué)完善的考核機(jī)制，利益誤導(dǎo)驅(qū)使少數(shù)員工為完成考核鋌而走險(xiǎn)。

一方面在業(yè)務(wù)發(fā)展的管理上，該行采取考核與完成任務(wù)掛鉤的做法，在一定程度上助長(zhǎng)了“向錢看”的風(fēng)氣，造成部分風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)薄弱的員工為了眼前利益而不惜以違規(guī)經(jīng)營(yíng)的代價(jià)來(lái)?yè)Q取一時(shí)的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和利益。另一方面該行對(duì)考核辦法缺少輔助教育的手段，還提出了一些諸如“誰(shuí)完成任務(wù)好，誰(shuí)貢獻(xiàn)大，誰(shuí)多拿錢”等不甚科學(xué)的提法，沒有通過(guò)合理的業(yè)績(jī)考核和合理的待遇水平來(lái)增強(qiáng)員工對(duì)單位的歸屬感和忠誠(chéng)度，來(lái)提高員工的奉獻(xiàn)精神以及政策水平和工作能力，避免員工因追逐短期利益而不惜采取違規(guī)經(jīng)營(yíng)的行為。

（二）缺乏內(nèi)控制度執(zhí)行的有效性，沒有真正建立起防范約束機(jī)制。

該分理處從2002年初開始違規(guī)操作，代辦借記卡，不簽貸款協(xié)議書放貸，在此后長(zhǎng)達(dá)2年的時(shí)間里，一次次的檢查，一次次的活動(dòng)都沒有發(fā)現(xiàn)，沒有排除，清楚地說(shuō)明該行的內(nèi)部控制蒼白無(wú)力，從一線人員的制度執(zhí)行到二線管理人員對(duì)一線人員的監(jiān)督，再到內(nèi)控部門對(duì)各環(huán)節(jié)的再監(jiān)督，這三道防線都失察和疏漏。該行案防教育流于形式，各種檢查沒有落到

實(shí)處，風(fēng)險(xiǎn)防范的意識(shí)沒有在員工的頭腦里深深扎根。對(duì)整個(gè)監(jiān)督運(yùn)行機(jī)制缺乏調(diào)查分析，對(duì)各個(gè)層面的執(zhí)行力也缺少評(píng)價(jià)，這就很難從根本上保證各種教育活動(dòng)能落到實(shí)處，也很難發(fā)揮各種制度和監(jiān)督機(jī)制的約束力。

（三）缺乏科學(xué)的發(fā)展觀和正確的業(yè)績(jī)觀。一是缺乏正確的經(jīng)營(yíng)理念，沒有把握和處理好業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)控制的關(guān)系。

基層行一味強(qiáng)調(diào)任務(wù)的完成率，對(duì)下不斷壓任務(wù)，競(jìng)賽活動(dòng)也頻繁不斷，產(chǎn)生了偏重業(yè)務(wù)發(fā)展，疏忽內(nèi)部管理和風(fēng)險(xiǎn)防范的偏向；二是缺乏審慎經(jīng)營(yíng)的思想，沒有把握和處理好業(yè)務(wù)發(fā)展和合法守規(guī)的關(guān)系。沒有把工作重心和主要精力鎖定在風(fēng)險(xiǎn)防范上，而是偏面地追求“存款增長(zhǎng)幅度”、“市場(chǎng)占有率”、“貸款增加額”等粗放型經(jīng)營(yíng)指標(biāo)上。在這種經(jīng)營(yíng)思想指導(dǎo)下，放松了對(duì)員工誠(chéng)實(shí)守信的教育和依法合規(guī)的文化氛圍的建設(shè)；三是缺乏對(duì)零貸款的管理經(jīng)驗(yàn)，沒有把握和處理好新業(yè)務(wù)品種的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，缺乏對(duì)新業(yè)務(wù)品種必要的操作風(fēng)險(xiǎn)管理。該行習(xí)慣于傳統(tǒng)的公司業(yè)務(wù)，沒有根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展的實(shí)際，把大風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)落實(shí)到零售業(yè)務(wù)的發(fā)展和管理上來(lái)，不注意學(xué)習(xí)、總結(jié)和積累這方面的經(jīng)驗(yàn)。零售貸款作為新的業(yè)務(wù)發(fā)展品種，對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)分析不足，操作風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估不到位，特別是在操作過(guò)程中沒有發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)、提示風(fēng)險(xiǎn)、防范風(fēng)險(xiǎn)。四是零售貸款的風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)管理沒有建立起完善的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、可控體系，給不法分子以可趁之機(jī)，發(fā)生案件是不可避免的。

二、完善我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的幾點(diǎn)建議

目前我國(guó)銀行正向現(xiàn)代商業(yè)銀行轉(zhuǎn)型，在商業(yè)銀行規(guī)模越來(lái)越多，業(yè)務(wù)領(lǐng)域越來(lái)越廣，風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)越來(lái)越多的新形勢(shì)下，再加上我國(guó)轉(zhuǎn)軌的制度因素、銀行的管理以及員工素質(zhì)等問(wèn)題的客觀存在，操作風(fēng)險(xiǎn)管理越來(lái)越突出，成為與信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)同樣重要的銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的重要內(nèi)容，而操作風(fēng)險(xiǎn)管理又有著難以計(jì)量的特點(diǎn)，加強(qiáng)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理就更顯重要，也更需要下大工夫。結(jié)合我們以上所分析的案例，我們提出完善我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的四點(diǎn)建議：

（一）注重操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和控制，健全內(nèi)部控制制度。

操作風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估和控制（RACA）最大的優(yōu)勢(shì)在于對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)能夠進(jìn)行動(dòng)態(tài)控制，其核心內(nèi)容是通過(guò)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估、決策、監(jiān)督和報(bào)告四個(gè)主要環(huán)節(jié)，進(jìn)行循環(huán)管理，使風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制成為一個(gè)動(dòng)態(tài)的管理過(guò)程。

首先是識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)，這是最基礎(chǔ)的，只有認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)的存在、正視風(fēng)險(xiǎn)的大小，才能對(duì)

風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制，對(duì)銀行業(yè)務(wù)進(jìn)行決策。

其次是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，可分為三個(gè)方面的內(nèi)容：一是對(duì)沒有進(jìn)行控制之前的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，即不作任何控制時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；二是對(duì)控制措施的充分性和有效性進(jìn)行評(píng)估，如制度設(shè)計(jì)是否完善等。國(guó)內(nèi)銀行通常將制度細(xì)化，尤其是管理部門，只要發(fā)現(xiàn)有案件后隱患，就“舉一反三”地從“責(zé)任”角度去細(xì)化制度，但對(duì)制度的可操作性和有效性卻考慮較少，對(duì)制度的執(zhí)行成本問(wèn)題考慮得更少。由于制度可執(zhí)行性較弱，所以屢查屢犯的問(wèn)題幾乎在每個(gè)行都存在，也直接影響到控制的有效性；三是對(duì)剩余風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估，即對(duì)沒有在之前環(huán)節(jié)考慮到的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估。這一領(lǐng)域在國(guó)內(nèi)銀行尚為空白。

再次為決策環(huán)節(jié)。按決策的結(jié)果劃分，分為三個(gè)方面：一是通過(guò)成本收益分析，對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)選擇規(guī)避；二是通過(guò)外包、購(gòu)買保險(xiǎn)的方式將操作風(fēng)險(xiǎn)部分轉(zhuǎn)移出去；三是選擇從事該項(xiàng)業(yè)務(wù)，通過(guò)將潛在收益與潛在風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行比較后，認(rèn)為收益大于風(fēng)險(xiǎn)，并且風(fēng)險(xiǎn)在可以承受的范圍內(nèi)，即接受該風(fēng)險(xiǎn)，并采取一定措施對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制。

最后是監(jiān)督和報(bào)告環(huán)節(jié)，這一環(huán)節(jié)不只對(duì)前面各環(huán)節(jié)情況進(jìn)行監(jiān)督和報(bào)告，同時(shí)還將剩余風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)督，因?yàn)槭Ｓ囡L(fēng)險(xiǎn)很有可能會(huì)隨著業(yè)務(wù)的發(fā)展、環(huán)境的變化等因素變化而變成主要風(fēng)險(xiǎn)或風(fēng)險(xiǎn)程度加重，此時(shí)就要通過(guò)監(jiān)督和報(bào)告及時(shí)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行正確的重估，作出正確的決策。

第二篇：我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理案例分析

我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理案例分析

案例發(fā)生原因分析：

（一）缺乏科學(xué)完善的考核機(jī)制，利益誤導(dǎo)驅(qū)使少數(shù)員工為完成考核鋌而走險(xiǎn)。

一方面在業(yè)務(wù)發(fā)展的管理上，該行采取考核與完成任務(wù)掛鉤的做法，在一定程度上助長(zhǎng)了“向錢看”的風(fēng)氣，造成部分風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)薄弱的員工為了眼前利益而不惜以違規(guī)經(jīng)營(yíng)的代價(jià)來(lái)?yè)Q取一時(shí)的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和利益。另一方面該行對(duì)考核辦法缺少輔助教育的手段，還提出了一些諸如“誰(shuí)完成任務(wù)好，誰(shuí)貢獻(xiàn)大，誰(shuí)多拿錢”等不甚科學(xué)的提法，沒有通過(guò)合理的業(yè)績(jī)考核和合理的待遇水平來(lái)增強(qiáng)員工對(duì)單位的歸屬感和忠誠(chéng)度，來(lái)提高員工的奉獻(xiàn)精神以及政策水平和工作能力，避免員工因追逐短期利益而不惜采取違規(guī)經(jīng)營(yíng)的行為。

（二）缺乏內(nèi)控制度執(zhí)行的有效性，沒有真正建立起防范約束機(jī)制。

該分理處從2002年初開始違規(guī)操作，代辦借記卡，不簽貸款協(xié)議書放貸，在此后長(zhǎng)達(dá)2年的時(shí)間里，一次次的檢查，一次次的活動(dòng)都沒有發(fā)現(xiàn)，沒有排除，清楚地說(shuō)明該行的內(nèi)部控制蒼白無(wú)力，從一線人員的制度執(zhí)行到二線管理人員對(duì)一線人員的監(jiān)督，再到內(nèi)控部門對(duì)各環(huán)節(jié)的再監(jiān)督，這三道防線都失察和疏漏。該行案防教育流于形式，各種檢查沒有落到實(shí)處，風(fēng)險(xiǎn)防范的意識(shí)沒有在員工的頭腦里深深扎根。對(duì)整個(gè)監(jiān)督運(yùn)行機(jī)制缺乏調(diào)查分析，對(duì)各個(gè)層面的執(zhí)行力也缺少評(píng)價(jià)，這就很難從根本上保證各種教育活動(dòng)能落到實(shí)處，也很難發(fā)揮各種制度和監(jiān)督機(jī)制的約束力。

（三）缺乏科學(xué)的發(fā)展觀和正確的業(yè)績(jī)觀。一是缺乏正確的經(jīng)營(yíng)理念，沒有把握和處理好業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)控制的關(guān)系。

基層行一味強(qiáng)調(diào)任務(wù)的完成率，對(duì)下不斷壓任務(wù)，競(jìng)賽活動(dòng)也頻繁不斷，產(chǎn)生了偏重業(yè)務(wù)發(fā)展，疏忽內(nèi)部管理和風(fēng)險(xiǎn)防范的偏向；二是缺乏審慎經(jīng)營(yíng)的思想，沒有把握和處理好業(yè)務(wù)發(fā)展和合法守規(guī)的關(guān)系。沒有把工作重心和主要精力鎖定在風(fēng)險(xiǎn)防范上，而是偏面地追求“存款增長(zhǎng)幅度”、“市場(chǎng)占有率”、“貸款增加額”等粗放型經(jīng)營(yíng)指標(biāo)上。在這種經(jīng)營(yíng)思想指導(dǎo)下，放松了對(duì)員工誠(chéng)實(shí)守信的教育和依法合規(guī)的文化氛圍的建設(shè)；三是缺乏對(duì)零貸款的管理經(jīng)驗(yàn)，沒有把握和處理好新業(yè)務(wù)品種的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，缺乏對(duì)新業(yè)務(wù)品種必要的操作風(fēng)險(xiǎn)管理。該行習(xí)慣于傳統(tǒng)的公司業(yè)務(wù)，沒有根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展的實(shí)際，把大風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)落實(shí)到零售業(yè)務(wù)的發(fā)展和管理上來(lái)，不注意學(xué)習(xí)、總結(jié)和積累這方面的經(jīng)驗(yàn)。零售貸款作為新的業(yè)務(wù)發(fā)展品種，對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)分析不足，操作風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估不到位，特別是在操作過(guò)程中沒有發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)、提示風(fēng)險(xiǎn)、防范風(fēng)險(xiǎn)。四是零售貸款的風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)管理沒有建立起完善的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、可控體系，給不法分子以可趁之機(jī)，發(fā)生案件是不可避免的。

二、完善我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的幾點(diǎn)建議

（一）注重操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和控制，健全內(nèi)部控制制度。

操作風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估和控制（RACA）最大的優(yōu)勢(shì)在于對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)能夠進(jìn)行動(dòng)態(tài)控制，其核心內(nèi)容是通過(guò)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估、決策、監(jiān)督和報(bào)告四個(gè)主要環(huán)節(jié)，進(jìn)行循環(huán)管理，使風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制成為一個(gè)動(dòng)態(tài)的管理過(guò)程。

首先是識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)，這是最基礎(chǔ)的，只有認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)的存在、正視風(fēng)險(xiǎn)的大小，才能對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制，對(duì)銀行業(yè)務(wù)進(jìn)行決策。

其次是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，可分為三個(gè)方面的內(nèi)容：一是對(duì)沒有進(jìn)行控制之前的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，即不作任何控制時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；二是對(duì)控制措施的充分性和有效性進(jìn)行評(píng)估，如制度設(shè)計(jì)是否完善等。國(guó)內(nèi)銀行通常將制度細(xì)化，尤其是管理部門，只要發(fā)現(xiàn)有案件后隱患，就“舉一反三”地從“責(zé)任”角度去細(xì)化制度，但對(duì)制度的可操作性和有效性卻考慮較少，對(duì)制度的執(zhí)行成本問(wèn)題考慮得更少。由于制度可執(zhí)行性較弱，所以屢查屢犯的問(wèn)題幾乎在每個(gè)

行都存在，也直接影響到控制的有效性；三是對(duì)剩余風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估，即對(duì)沒有在之前環(huán)節(jié)考慮到的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估。這一領(lǐng)域在國(guó)內(nèi)銀行尚為空白。

再次為決策環(huán)節(jié)。按決策的結(jié)果劃分，分為三個(gè)方面：一是通過(guò)成本收益分析，對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)選擇規(guī)避；二是通過(guò)外包、購(gòu)買保險(xiǎn)的方式將操作風(fēng)險(xiǎn)部分轉(zhuǎn)移出去；三是選擇從事該項(xiàng)業(yè)務(wù)，通過(guò)將潛在收益與潛在風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行比較后，認(rèn)為收益大于風(fēng)險(xiǎn)，并且風(fēng)險(xiǎn)在可以承受的范圍內(nèi)，即接受該風(fēng)險(xiǎn)，并采取一定措施對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制。

最后是監(jiān)督和報(bào)告環(huán)節(jié)，這一環(huán)節(jié)不只對(duì)前面各環(huán)節(jié)情況進(jìn)行監(jiān)督和報(bào)告，同時(shí)還將剩余風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)督，因?yàn)槭Ｓ囡L(fēng)險(xiǎn)很有可能會(huì)隨著業(yè)務(wù)的發(fā)展、環(huán)境的變化等因素變化而變成主要風(fēng)險(xiǎn)或風(fēng)險(xiǎn)程度加重，此時(shí)就要通過(guò)監(jiān)督和報(bào)告及時(shí)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行正確的重估，作出正確的決策。

銀行應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)分析

1、進(jìn)行銀行監(jiān)督管理

監(jiān)管項(xiàng)目應(yīng)該以銀行業(yè)最基本的指標(biāo)，把精力主要放在了具體政策和規(guī)定的制定上，這與當(dāng)前國(guó)內(nèi)銀行業(yè)的發(fā)展階段與管理水平直接相關(guān)。強(qiáng)化其風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，增強(qiáng)銀行的整體抗風(fēng)險(xiǎn)能力。

2、提高銀行內(nèi)部管理水平

國(guó)內(nèi)銀行業(yè)的管理大多處于一種個(gè)人化、隨意化的水平，還沒有完全體系化、制度化，很多時(shí)候依賴于個(gè)別管理者的素質(zhì)。例如：預(yù)算管理，國(guó)外銀行做預(yù)算需要很長(zhǎng)時(shí)間，做得很細(xì)，預(yù)算方法先進(jìn)且有系統(tǒng)性，而國(guó)內(nèi)大多數(shù)銀行的預(yù)算相對(duì)簡(jiǎn)單，形式主義比較嚴(yán)重，缺乏嚴(yán)密的預(yù)算機(jī)制和預(yù)算監(jiān)控機(jī)制，這本身就加大了風(fēng)險(xiǎn)機(jī)率。

因此，要做到風(fēng)險(xiǎn)的事先控制，把風(fēng)險(xiǎn)的概率降到最低，銀行業(yè)就必須不斷地完善管理機(jī)制，提高管理水平。

3、構(gòu)建銀行管理體系

構(gòu)建銀行管理體系，推動(dòng)企業(yè)管理創(chuàng)新的中間力量，知識(shí)是創(chuàng)新的必備條件，人才是創(chuàng)新的主體。德才兼?zhèn)涞娜瞬挪粌H是現(xiàn)代企業(yè)賴以生存和發(fā)展的根基，而且是構(gòu)建銀行管理體系的中堅(jiān)力量。

因此，重視知識(shí)和人才，造就優(yōu)秀的人才，創(chuàng)建重視知識(shí)和人才的機(jī)制，是當(dāng)前銀行業(yè)所面臨的一項(xiàng)迫在眉睫的、勢(shì)在必行的戰(zhàn)略任務(wù)。

銀行風(fēng)險(xiǎn)案例分析認(rèn)為銀行在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，必然會(huì)面臨眾多的選擇和不確定，這些不確定性就是風(fēng)險(xiǎn)。合理有效地防范風(fēng)險(xiǎn)、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、化解風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)高效的風(fēng)險(xiǎn)管理，就成為銀行在不斷變化著的環(huán)境中求生存、謀發(fā)展的根本措施。

三、加強(qiáng)我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策與措施

面對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)及其危害性,商業(yè)銀行應(yīng)掌握操作風(fēng)險(xiǎn)的主要表現(xiàn)形式,從引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)原因出發(fā),結(jié)合目前我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀,制訂出符合我國(guó)實(shí)際情況的防范與化解操作風(fēng)險(xiǎn)的措施,筆者主要從以下幾個(gè)方面提出相關(guān)的對(duì)策與措施。

1不斷完善公司治理結(jié)構(gòu)

商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的有效管理有賴于公司治理結(jié)構(gòu)的不斷完善。目前我國(guó)的一些國(guó)有商業(yè)銀行雖然進(jìn)行了股份制改造,也建立了公司治理結(jié)構(gòu),但這種公司治理結(jié)構(gòu)還不完善,它沒能完全發(fā)揮出真正的作用,在一定程度上還只停留在表面形式階段。真正意義上的現(xiàn)代企業(yè)制度尚未建立起來(lái)。因此,應(yīng)加快商業(yè)銀行治理結(jié)構(gòu)改革,完善決策、激勵(lì)約束、制衡和外部監(jiān)督機(jī)制,規(guī)范各級(jí)管理者和員工的行為。針對(duì)目前我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行由國(guó)家完全控股,存在“內(nèi)部人”控制的情況,引進(jìn)國(guó)內(nèi)外戰(zhàn)略投資者是完善公司治理結(jié)構(gòu)的一個(gè)不錯(cuò)途徑。引進(jìn)戰(zhàn)略投資者,在實(shí)現(xiàn)投資主體多元化的基礎(chǔ)上,建立規(guī)范的股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)制度,設(shè)立獨(dú)立董事,從而形成股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、行長(zhǎng)經(jīng)營(yíng)層之間有效的權(quán)力制衡機(jī)

制。還可以借鑒國(guó)際先進(jìn)銀行的做法,不斷完善我國(guó)商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)。如借鑒德意志銀行的經(jīng)驗(yàn),設(shè)立雙層董事會(huì)制度,監(jiān)督董事會(huì)和管理董事會(huì)負(fù)責(zé)操作風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略和改革,并根據(jù)各自的職責(zé)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理負(fù)責(zé)。明確操作風(fēng)險(xiǎn)的定義具有重要意義,這一職責(zé)在德意志銀行是由監(jiān)督董事會(huì)來(lái)履行的。

2.全面加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)

操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生具有內(nèi)生性,在很大程度上都是由于內(nèi)部原因引發(fā)的,因此加強(qiáng)商業(yè)銀行的內(nèi)部控制對(duì)于防范和管理操作風(fēng)險(xiǎn)尤為重要。加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)應(yīng)當(dāng)制訂有效的內(nèi)部控制框架和完善內(nèi)部控制制度。

(1)加強(qiáng)內(nèi)部控制文化建設(shè)。全面加強(qiáng)內(nèi)部控制文化建設(shè)首先應(yīng)建立先進(jìn)的內(nèi)控文化,加大對(duì)員工合規(guī)意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的教育,形成一種風(fēng)險(xiǎn)管理人人有責(zé)的內(nèi)控文化氛圍,要使全體管理者和員工都有風(fēng)險(xiǎn)控制的理念,都了解內(nèi)部控制的重要性,都熟悉崗位工作的職責(zé)要求,理解和掌握內(nèi)控要點(diǎn),努力發(fā)現(xiàn)問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn),而不是隱瞞、遮蓋風(fēng)險(xiǎn),形成一種“隱瞞文化”。

(2)建立風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估與預(yù)警機(jī)制。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估是內(nèi)部控制的重要組成部分。按照操作風(fēng)險(xiǎn)的定義,從引起操作風(fēng)險(xiǎn)的原因入手,識(shí)別各個(gè)業(yè)務(wù)線和管理環(huán)節(jié)可能存在的操作風(fēng)險(xiǎn)類別及風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)是前提,對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估是建立在有效的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別基礎(chǔ)之上的。對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)的全面評(píng)估,巴塞爾委員會(huì)認(rèn)為,對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)的管理應(yīng)比照其他重大銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的管理嚴(yán)格進(jìn)行。銀行應(yīng)開發(fā)出一個(gè)管理操作風(fēng)險(xiǎn)的框架,框架應(yīng)制定銀行識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)和控制/釋緩操作風(fēng)險(xiǎn)的政策。此外應(yīng)建立操作風(fēng)險(xiǎn)有效的預(yù)警機(jī)制,設(shè)計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警指標(biāo),如業(yè)務(wù)快速增長(zhǎng)、員工流失、交易中斷情況等對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)警,以便及時(shí)發(fā)現(xiàn)操作風(fēng)險(xiǎn)關(guān)鍵點(diǎn),并采取恰當(dāng)管理措施。

(3)建立有效的信息溝通與傳遞機(jī)制。由于操作風(fēng)險(xiǎn)與信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)具有一定的相關(guān)性,因此加強(qiáng)這3個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理部門的信息交流與溝通,協(xié)調(diào)一致地搞好風(fēng)險(xiǎn)管理很有必要。此外,商業(yè)銀行還可根據(jù)本行實(shí)際,建立和完善員工舉報(bào)制度,依靠和發(fā)動(dòng)一線員工,鼓勵(lì)檢舉違法違規(guī)問(wèn)題,完善信息溝通與傳遞機(jī)制。巴林銀行的倒閉有其信息溝通與傳遞機(jī)制不健全的原因,由于缺乏有效的溝通,沒能使里森的越權(quán)行為得到及早發(fā)現(xiàn)和有效制止。據(jù)英格蘭銀行調(diào)查報(bào)告透露,負(fù)責(zé)巴林銀行新加坡業(yè)務(wù)的職員瓊斯曾分別于1995年1月11日和1月27日收到兩份來(lái)自新加坡交易所的信,其中都提及了里森交易賬戶及保證金問(wèn)題,但瓊斯沒有及時(shí)將信息傳遞給倫敦總部,而是交給里森處理。可見由于信息溝通與傳遞上的缺陷,重要信息沒能及時(shí)有效地傳遞到有關(guān)監(jiān)督部門,會(huì)讓商業(yè)銀行錯(cuò)失管理操作風(fēng)險(xiǎn)的有利時(shí)機(jī),給其帶來(lái)?yè)p失。

3.建立和完善商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制

商業(yè)銀行可以通過(guò)設(shè)立專門的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)來(lái)加強(qiáng)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理,通過(guò)設(shè)立專門的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)總攬銀行風(fēng)險(xiǎn)控制,風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)下設(shè)操作風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等專業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì),操作風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)要加強(qiáng)與其他風(fēng)險(xiǎn)管理部門的協(xié)調(diào),分析內(nèi)外操作風(fēng)險(xiǎn)形勢(shì),制訂具體的操作風(fēng)險(xiǎn)管理方案,并負(fù)責(zé)監(jiān)督實(shí)施。

建立和完善商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制還應(yīng)完善內(nèi)外審計(jì)體制,內(nèi)外審計(jì)對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)的管理具有很大的作用。目前我國(guó)商業(yè)銀行的內(nèi)部審計(jì)不完善,外部審計(jì)也沒有真正建立起來(lái)。根據(jù)內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)而做出的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)能夠揭露出一些問(wèn)題,因此商業(yè)銀行應(yīng)從職能設(shè)置和工作程序上保證內(nèi)審機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性和權(quán)威性。巴塞爾委員會(huì)認(rèn)為內(nèi)審或同樣獨(dú)立的部門,必須每年至少檢查一次銀行評(píng)級(jí)體系及其運(yùn)作狀況,內(nèi)審必須記錄檢查結(jié)果,一些國(guó)家的監(jiān)管當(dāng)局,也要求對(duì)銀行的損失估計(jì)進(jìn)行外審。

4.運(yùn)用近失管理方法加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理

較少發(fā)生但引起嚴(yán)重后果的事件可能會(huì)危及銀行的生存問(wèn)題,如巴林銀行倒閉事件。由于這類事件較少發(fā)生,銀行缺少這類事件的數(shù)據(jù),而經(jīng)常發(fā)生但后果較輕的事件可以作為預(yù)警信號(hào),分析此類事件可以更好地理解和分析較少發(fā)生但引起嚴(yán)重后果的事件。所謂近失事件是一個(gè)或一系列的通過(guò)降低風(fēng)險(xiǎn),提高系統(tǒng)操作水平的事件或觀察。近失事件是一個(gè)積極的提高機(jī)會(huì),鼓勵(lì)員工報(bào)告而不是隱瞞,近失事件更側(cè)重經(jīng)常發(fā)生但后果較輕的事件,它不僅包括事件還包括觀察,將近失管理運(yùn)用于操作風(fēng)險(xiǎn)的管理可以通過(guò)如下幾個(gè)步驟來(lái)進(jìn)行。(1)識(shí)別。成功地識(shí)別近失事件是近失管理的第一步。

(2)報(bào)告。報(bào)告階段的目標(biāo)是保證所有被識(shí)別的近失事件被報(bào)告。

(3)優(yōu)先排序。將被報(bào)告的近失事件根據(jù)排序方法排序。

(4)信息散播。主要是將相關(guān)信息散播給可以分析事件原因的人,通報(bào)近失事件可能的危害和解決辦法。

(5)分析。主要是指管理者分析問(wèn)題的原因,采取相應(yīng)的措施避免類似事件再次發(fā)生或是減少事件造成的損失。

(6)解決和跟蹤。近失事件被分析后,應(yīng)采取解決辦法,解決方案確定并實(shí)施后,管理層應(yīng)該跟蹤方案實(shí)施后銀行所發(fā)生的變化,并將結(jié)果通報(bào)給近失事件的報(bào)告者。

5.加強(qiáng)員工的培訓(xùn)與管理

員工素質(zhì)不高以及員工隊(duì)伍管理不到位是引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)的重要原因,也是目前我國(guó)商業(yè)銀行在操作風(fēng)險(xiǎn)管理中面臨的現(xiàn)狀。因此,培訓(xùn)和鼓勵(lì)員工學(xué)習(xí)是提高員工知識(shí)素養(yǎng)和操作技能的重要途徑,也是提高員工執(zhí)行力,防范操作風(fēng)險(xiǎn)的重要舉措。

(1)制訂科學(xué)的培訓(xùn)制度。

(2)采取靈活的培訓(xùn)形式,如到高等院校集中培訓(xùn)、外派進(jìn)修、網(wǎng)上培訓(xùn)、員工自學(xué)等。

(3)有針對(duì)性地進(jìn)行培訓(xùn)。主要是針對(duì)業(yè)務(wù)操作技能欠缺的方面以及新業(yè)務(wù)進(jìn)行培訓(xùn)。

(4)加強(qiáng)敬業(yè)愛崗教育,實(shí)施人本管理。

(5)實(shí)施嚴(yán)格的考試考核制度,將考試考核結(jié)果與員工的薪酬以及聘任、職位升遷等掛鉤。加強(qiáng)員工隊(duì)伍的管理主要包括加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)教育,嚴(yán)格規(guī)范重要崗位和敏感環(huán)節(jié)工作人員8小時(shí)內(nèi)外行為。

6.實(shí)行嚴(yán)格的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)責(zé)與懲戒制度

商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的頻繁發(fā)生在很大程度上是因?yàn)闆]有實(shí)行嚴(yán)格的問(wèn)責(zé)制,該處理的沒有處理或處理不到位,該退出的未退出。因此要進(jìn)一步規(guī)范經(jīng)營(yíng)行為,強(qiáng)化責(zé)任追究制,將問(wèn)責(zé)制落實(shí)到具體崗位,按照崗位進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定與追究。對(duì)于因違規(guī)而引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)給商業(yè)銀行帶來(lái)?yè)p失的員工,一定要追究責(zé)任,嚴(yán)厲懲戒。損失較為嚴(yán)重的除了追究當(dāng)事人的責(zé)任外,還應(yīng)追究相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任。要用鐵的紀(jì)律和鐵的規(guī)章制度強(qiáng)化問(wèn)責(zé),構(gòu)建多層次、多渠道、執(zhí)行有力的問(wèn)責(zé)與懲戒制度。實(shí)行嚴(yán)格的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)責(zé)與懲戒制度是增加違規(guī)操作成本與代價(jià)的一種有效的制度,有利于遏止操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

7.通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移緩解操作風(fēng)險(xiǎn)

在操作風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)發(fā)生的情況下,為了將風(fēng)險(xiǎn)給自己帶來(lái)的損失降到最低,商業(yè)銀行可以通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的措施來(lái)緩解操作風(fēng)險(xiǎn),減輕自己的損失。風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的可以通過(guò)保險(xiǎn)、擔(dān)保、證券化和項(xiàng)目融資等具體方法來(lái)實(shí)現(xiàn)。如今,一些商業(yè)銀行的管理層已經(jīng)認(rèn)識(shí)到保險(xiǎn)是一種風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的工具,并將其應(yīng)用到商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的管理之中。保險(xiǎn)雖無(wú)法替代好的操作風(fēng)險(xiǎn)管理,但它是風(fēng)險(xiǎn)管理的補(bǔ)充和不可缺少的手段之一。隨著操作風(fēng)險(xiǎn)的可保性日益加大,商業(yè)銀行可以有效地獲取到險(xiǎn)別并對(duì)新型風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行一體化投保。無(wú)論是通過(guò)第三者保險(xiǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移,還是用特殊手段及其他金融途徑進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)融資達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的目的,都必須格外小心,既要結(jié)構(gòu)合理,還應(yīng)注意監(jiān)管要求。

第三篇：我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理策略分析

我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理策略分析

2008-12-31 10:21:32來(lái)源：中國(guó)經(jīng)濟(jì)信息網(wǎng)

[摘要] 銀行操作風(fēng)險(xiǎn)在我國(guó)是僅次于信用風(fēng)險(xiǎn)的金融風(fēng)險(xiǎn)，隨著我國(guó)商業(yè)銀行的改革，頻繁暴露出各種操作風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)重影響銀行的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。本文從新巴塞爾協(xié)議對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的界定和具體形式出發(fā)，通過(guò)對(duì)我國(guó)商業(yè)銀...[摘要] 銀行操作風(fēng)險(xiǎn)在我國(guó)是僅次于信用風(fēng)險(xiǎn)的金融風(fēng)險(xiǎn)，隨著我國(guó)商業(yè)銀行的改革，頻繁暴露出各種操作風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)重影響銀行的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。本文從新巴塞爾協(xié)議對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的界定和具體形式出發(fā)，通過(guò)對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行實(shí)際情況的分析，揭示出我國(guó)商業(yè)銀行目前在操作風(fēng)險(xiǎn)管理和控制方面存在的問(wèn)題，并提出防范與控制商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的具體對(duì)策。（中經(jīng)評(píng)論·北京）隨著世界經(jīng)濟(jì)一體化程度和金融行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)程度的加深，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)越來(lái)越大。風(fēng)險(xiǎn)管理越來(lái)越受到金融機(jī)構(gòu)的重視。科學(xué)有效的金融風(fēng)險(xiǎn)管理一方面可以保證金融機(jī)構(gòu)健康、持續(xù)地運(yùn)行，另一方面可以降低企業(yè)防范風(fēng)險(xiǎn)的資金成本，提高企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力。

20世紀(jì)90年代以來(lái)，操作風(fēng)險(xiǎn)的日益嚴(yán)重，使商業(yè)銀行即便達(dá)到資本充足率的要求，也可能因?yàn)椴僮黠L(fēng)險(xiǎn)而陷入經(jīng)營(yíng)困境，甚至導(dǎo)致破產(chǎn)。人們開始關(guān)注操作風(fēng)險(xiǎn)在銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中的地位和影響。新巴塞爾協(xié)議首次將操作風(fēng)險(xiǎn)納入銀行資本計(jì)量與監(jiān)管范圍，并且要求金融機(jī)構(gòu)為操作風(fēng)險(xiǎn)配置相應(yīng)的資本金水平。這標(biāo)志著操作風(fēng)險(xiǎn)已成為商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)體系中不容忽視的部分。但迄今為止，我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理仍然問(wèn)題頗多，內(nèi)部控制制度建設(shè)滯后。特別是近幾年，國(guó)有商業(yè)銀行因操作風(fēng)險(xiǎn)造成的案件層出不窮，損失相當(dāng)慘重，嚴(yán)重影響了我國(guó)商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)力。2007年1月1日，我國(guó)銀行業(yè)全面開放，與國(guó)際商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)將日趨激烈。因此，研究我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策具有特別的重要性和迫切性。

一、商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的界定及具體形式

（一）商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的界定

巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的正式定義是：由于不正確的內(nèi)部操作流程、人員、系統(tǒng)或外部事件導(dǎo)致的直接或間接損失的風(fēng)險(xiǎn)。通俗地講，就是銀行因辦理業(yè)務(wù)或內(nèi)部管理出了差錯(cuò)，需要對(duì)客戶做出補(bǔ)償或賠償，以及由于內(nèi)部人員監(jiān)守自盜，外部人員欺詐得手，電子系統(tǒng)硬件軟件發(fā)生故障，網(wǎng)絡(luò)遭到黑客侵襲，通信、電力中斷，地震、恐怖襲擊等原因?qū)е聯(lián)p失的銀行風(fēng)險(xiǎn)，被統(tǒng)稱為操作風(fēng)險(xiǎn)。巴塞爾新資本協(xié)議對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的定義，既是近年來(lái)國(guó)際金融界日益注重操作風(fēng)險(xiǎn)管理的制度體現(xiàn)，同時(shí)也是從全面風(fēng)險(xiǎn)管理和保持銀行體系穩(wěn)定的角度對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的新要求。

（二）商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的具體形式

商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)在實(shí)際管理過(guò)程中有多種具體的表現(xiàn)形式，根據(jù)商業(yè)銀行的特征和運(yùn)行規(guī)律，商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)主要有以下主要形式：

1、組織風(fēng)險(xiǎn)。指商業(yè)銀行由于組織機(jī)構(gòu)設(shè)置以及組織控制失效或低效，產(chǎn)生操作風(fēng)險(xiǎn)，使實(shí)際效果偏離預(yù)期目標(biāo)的可能性。組織風(fēng)險(xiǎn)包括治理結(jié)構(gòu)、文化、溝通、項(xiàng)目管理、外包、持續(xù)經(jīng)營(yíng)和安全等方面的風(fēng)險(xiǎn)。此類風(fēng)險(xiǎn)主要由于管理層的變化、項(xiàng)目管理行為、企業(yè)文化和溝通等方面原因引起。

2、管理風(fēng)險(xiǎn)。指由于管理人員以及管理職能失效，產(chǎn)生操作風(fēng)險(xiǎn)，使實(shí)際管理效果達(dá)不到預(yù)期目標(biāo)的可能性。加強(qiáng)管理是控制操作風(fēng)險(xiǎn)的有力手段，在商業(yè)銀行的運(yùn)行過(guò)程中，管理人員舞弊、管理制度缺陷、管理技能下降等，都會(huì)導(dǎo)致內(nèi)部控制制度失效或低效，從而引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。

3、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。指由于技術(shù)工藝、設(shè)備及手段等不完備或失效引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)，從而使得

技術(shù)控制效果達(dá)不到預(yù)期目標(biāo)的可能性。計(jì)算機(jī)及網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)在銀行業(yè)的應(yīng)用，在便利普及用戶同時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)也不斷增加。

4、法律及制度風(fēng)險(xiǎn)。指由于國(guó)家法律、法規(guī)不健全，以及商業(yè)銀行制度缺陷，造成商業(yè)銀行或他人資產(chǎn)損失的現(xiàn)象。

5、外部風(fēng)險(xiǎn)。包括實(shí)際環(huán)境、訴訟和欺詐等導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源于欺詐或外部機(jī)構(gòu)對(duì)本公司的起訴以及機(jī)構(gòu)及其代表缺乏人身安全等。

（三）我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)因素分布

綜合來(lái)看操作風(fēng)險(xiǎn)是一個(gè)非常復(fù)雜和難以把握的風(fēng)險(xiǎn)，國(guó)內(nèi)的操作風(fēng)險(xiǎn)主要集中在違法行為（31%）、流程設(shè)計(jì)不合理（26%）、外部欺詐（22%）和操作失誤（10%）這四個(gè)方面，其中最大比例的是違法行為，也是我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)顯著特點(diǎn)。引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)的因素分布除此四個(gè)之外還有越權(quán)行為、系統(tǒng)失靈、突發(fā)事件等?？梢?，操作風(fēng)險(xiǎn)存在于商業(yè)銀行所有產(chǎn)品、所有管理活動(dòng)的各個(gè)環(huán)節(jié)，所有機(jī)構(gòu)和崗位的人員都是操作風(fēng)險(xiǎn)的控制對(duì)象。操作風(fēng)險(xiǎn)的這一特性，決定了對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理首先應(yīng)該是對(duì)人的管理、對(duì)流程環(huán)節(jié)的管理。

二、我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀和存在的問(wèn)題

我國(guó)商業(yè)銀行在改制過(guò)程中，由于缺乏內(nèi)部控制制度和風(fēng)險(xiǎn)控制制度，產(chǎn)生了大量的操作風(fēng)險(xiǎn)案件，給國(guó)有資產(chǎn)造成了巨大的損失。我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理滯后于形勢(shì)發(fā)展。隨著全球經(jīng)濟(jì)金融一體化和金融管制的放松，同時(shí)金融創(chuàng)新層出不窮，操作風(fēng)險(xiǎn)的類型不斷演變，我國(guó)商業(yè)銀行原有的管理模式難以緊隨這種環(huán)境的變化和技術(shù)的發(fā)展。而且，我國(guó)商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理尚處于初級(jí)階段，與國(guó)際活躍銀行相比存在較大差距，并且存在著一系列認(rèn)識(shí)上和管理上的問(wèn)題，具體表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

（一）操作風(fēng)險(xiǎn)管理理念亟待更新

長(zhǎng)期以來(lái)，我國(guó)商業(yè)銀行疏于操作風(fēng)險(xiǎn)管理。無(wú)論是制度規(guī)則、認(rèn)識(shí)水平都比較低，尚未將其視作一個(gè)獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)來(lái)認(rèn)識(shí)，既不了解操作風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵，也不掌握操作風(fēng)險(xiǎn)的邊界。將操作風(fēng)險(xiǎn)僅僅停留在內(nèi)控和審計(jì)的層次上，從未量化計(jì)算度量。銀行內(nèi)部缺乏嚴(yán)格的風(fēng)控機(jī)制，對(duì)引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)的行為沒有給予及時(shí)有效的責(zé)任追究。

（二）操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架亟待健全

國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理尚處于定性管理階段，依賴專家管理，主要手段是質(zhì)量控制。普遍沒有建立起操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，對(duì)如何定量計(jì)算分析操作風(fēng)險(xiǎn)知之甚少，在開發(fā)和運(yùn)用操作風(fēng)險(xiǎn)的資本分配模型上基本屬于空白。國(guó)內(nèi)目前采用的操作風(fēng)險(xiǎn)管理手段和方法基本上難以反映本行操作風(fēng)險(xiǎn)的總體水平和分布結(jié)構(gòu)，與國(guó)際上以資本約束為核心的操作風(fēng)險(xiǎn)管理差距不小。另外，內(nèi)部審計(jì)部門權(quán)威性不強(qiáng)。我國(guó)很多銀行幾乎都將內(nèi)部審計(jì)部門作為操作風(fēng)險(xiǎn)管理的職能部門，但在權(quán)限上又與其他部室平行設(shè)置。其權(quán)威性的不足致使對(duì)總行、分行層面的稽核監(jiān)督難以開展。

（三）操作風(fēng)險(xiǎn)控制體系亟待完善

大多數(shù)銀行往往沒有形成針對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的統(tǒng)一的政策標(biāo)準(zhǔn)，各職能部門之間缺少必要的溝通協(xié)調(diào)。總分支行制下的直線職能制削弱了內(nèi)控力度，各級(jí)負(fù)責(zé)人橫向權(quán)力過(guò)大，為操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生提供了空間。

（四）操作風(fēng)險(xiǎn)管理手段亟待加強(qiáng)

一是內(nèi)部稽核形式化問(wèn)題嚴(yán)重，問(wèn)責(zé)制沒有威懾力。二是電子化手段缺乏，內(nèi)控人員素質(zhì)有待提高。三是操作風(fēng)險(xiǎn)的數(shù)據(jù)積累不足。由于產(chǎn)權(quán)和信息披露制度的原因，銀行不但沒有壓力披露操作風(fēng)險(xiǎn)事件，相反卻有主動(dòng)隱藏風(fēng)險(xiǎn)事件的動(dòng)機(jī)。另外，由于社會(huì)誠(chéng)信機(jī)制不健全，行業(yè)數(shù)據(jù)和公共外部數(shù)據(jù)的真實(shí)性無(wú)從考證，也影響到風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量和管理決策。

三、我國(guó)商業(yè)銀行加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)防范和管理的策略分析

鑒于我國(guó)金融業(yè)目前對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)和管理尚處于起步階段，對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的特征和現(xiàn)狀尚缺乏清晰的認(rèn)識(shí)。當(dāng)前還沒有一種辦法能夠覆蓋并有效識(shí)別和控制各類操作風(fēng)險(xiǎn)。因此，應(yīng)當(dāng)從我國(guó)商業(yè)銀行的實(shí)際出發(fā)，重新對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行認(rèn)識(shí)，并不斷建立健全操作風(fēng)險(xiǎn)防范和管理機(jī)制。

（一）建立全新的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制

我國(guó)商業(yè)銀行須逐步構(gòu)建符合新巴塞爾協(xié)議的金融風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。首先，銀行應(yīng)完善自身的運(yùn)作體系。這種運(yùn)作體系是建立在明確的產(chǎn)權(quán)關(guān)系、科學(xué)規(guī)范的現(xiàn)代銀行制度以及合理的治理結(jié)構(gòu)基礎(chǔ)上的。同時(shí)，需要不斷加強(qiáng)金融風(fēng)險(xiǎn)防范工作，改善管理水平，提高銀行經(jīng)營(yíng)效益和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。其次，接受銀監(jiān)會(huì)的監(jiān)督管理。最后，接受來(lái)自市場(chǎng)上的存款客戶、投資者和有關(guān)債權(quán)人的壓力。這其中，銀行信息披露是十分必要和重要的。

（二）建立完善的內(nèi)部控制機(jī)制

商業(yè)銀行最大的操作風(fēng)險(xiǎn)往往在于其內(nèi)部控制及公司治理機(jī)制失效、不當(dāng)管理或運(yùn)作習(xí)慣，而這些都屬于銀行可控范圍內(nèi)的內(nèi)生風(fēng)險(xiǎn)。所以，首先要健全內(nèi)控制度，從制度上保證每一種可能的風(fēng)險(xiǎn)因素都有監(jiān)控，每一種業(yè)務(wù)都有管理規(guī)范，形成有效的自我約束和自我保護(hù)。其次，建立獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)部門和風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告系統(tǒng)，對(duì)銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控。最后，在有效的常規(guī)管理的基礎(chǔ)上，銀行應(yīng)針對(duì)突發(fā)事件制定具體的應(yīng)急措施。

（三）建立與國(guó)際接軌的經(jīng)濟(jì)資本約束

經(jīng)濟(jì)資本是相對(duì)于監(jiān)管資本而言的，是一種最后的保障機(jī)制。它需要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)精確度量，但在實(shí)踐中這是最薄弱的環(huán)節(jié)。巴塞爾委員會(huì)考慮到目前銀行的實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)管理水平，要求使用初級(jí)度量法提取監(jiān)管資本。伴隨著對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)研究的深入，度量法應(yīng)用的拓展，銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)自身業(yè)務(wù)及管理程序的特點(diǎn)，建立使用的模型，是自己的歷史數(shù)據(jù)，計(jì)算出自身操作風(fēng)險(xiǎn)所需要的經(jīng)濟(jì)資本以抵補(bǔ)損失，這樣可以提高風(fēng)險(xiǎn)管理的效率。

（四）通過(guò)采取風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的措施緩解商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)

風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是指企業(yè)將損失事件以一定的費(fèi)用轉(zhuǎn)移給外部團(tuán)體或者通過(guò)改變資本結(jié)構(gòu)來(lái)抵御風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的具體形式包括互換、對(duì)沖、保險(xiǎn)、擔(dān)保、合約、證券化和項(xiàng)目融資。改變資本結(jié)構(gòu)的具體措施可以是提供更多的資本、降低債務(wù)水平、降低操作杠桿、經(jīng)營(yíng)分散化、自我保險(xiǎn)等。操作風(fēng)險(xiǎn)緩釋是指金融機(jī)構(gòu)采取如抵押、擔(dān)保、金融衍生品等風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具，或者采取保險(xiǎn)、融資等手段所實(shí)施的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移技術(shù)。

（華北金融，齊國(guó)寶）

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第四篇：商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理

華北金融

淺議商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的管理

孫波濤

摘要：操作風(fēng)險(xiǎn)是銀行需要管理的最基礎(chǔ)的風(fēng)險(xiǎn)之一，它是與銀行的業(yè)務(wù)相依相存的。在金融業(yè)全面開放，國(guó)有商業(yè)銀行加快推進(jìn)股份制改造步伐的新形勢(shì)下，必須有效加強(qiáng)基礎(chǔ)管理，防范操作風(fēng)險(xiǎn)，建立風(fēng)險(xiǎn)防范長(zhǎng)效機(jī)制，不斷增強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和控制能力，提高內(nèi)控管理水平。

關(guān)鍵詞 《巴塞爾新資本協(xié)議》 操作風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀 操作風(fēng)險(xiǎn)文化 內(nèi)部控制體系

商業(yè)銀行在社會(huì)發(fā)展中具有支持經(jīng)濟(jì)發(fā)展、實(shí)現(xiàn)自身利潤(rùn)最大化、承擔(dān)社會(huì)責(zé)任的角色。商業(yè)銀行是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)，風(fēng)險(xiǎn)管理能力是其核心能力。相對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的管理，操作風(fēng)險(xiǎn)管理從理念、手段、技術(shù)應(yīng)用等各方面都存在明顯差距，操作風(fēng)險(xiǎn)的影響力和破壞力日益顯現(xiàn)，因此對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的研究和管理也迫在眉睫。

一、操作風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生及定義

巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的定義是：操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于不完善或有問(wèn)題的內(nèi)部操作過(guò)程、人員、系統(tǒng)或外部事件而導(dǎo)致的直接或間接損失的風(fēng)險(xiǎn)?！栋腿麪栃沦Y本協(xié)議》把操作風(fēng)險(xiǎn)分為由人員、系統(tǒng)、流程和外部事件所引發(fā)的四類風(fēng)險(xiǎn)，并將其歸納為七種表現(xiàn)形

1式：內(nèi)部欺詐，外部欺詐，聘用員工做法和工作場(chǎng)所安全性，客戶、產(chǎn)品及業(yè)務(wù)做法，實(shí)物資產(chǎn)損壞，業(yè)務(wù)中斷和系統(tǒng)失靈，交割及流程管理。我國(guó)銀監(jiān)會(huì)明確指出，操作風(fēng)險(xiǎn)與信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等并列，在于銀行內(nèi)部控制及公司治理機(jī)制的失效?？梢?，操作風(fēng)險(xiǎn)更多來(lái)自于內(nèi)部不當(dāng)程序和操作，有著內(nèi)生性、廣泛性、復(fù)雜性的特點(diǎn)。

二、當(dāng)前商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的不足

（一）操作風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng)，合規(guī)文化相對(duì)缺失。基層行對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理缺乏系統(tǒng)認(rèn)識(shí)，對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理功能的職責(zé)界定不清，基層合規(guī)文化建設(shè)和教育相對(duì)落后，制度建設(shè)相對(duì)滯后，操作風(fēng)險(xiǎn)管理職能分散于業(yè)務(wù)條塊中，職能相對(duì)分散而弱化，全面風(fēng)險(xiǎn)觀念尚未從根本上得以貫徹和重視。

（二）操作風(fēng)險(xiǎn)管理方式和技術(shù)手段落后。沒有建立如風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、損失事件、風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)、情景分析等相關(guān)的科學(xué)管理手段，缺乏有效的事前防范和事中控制，對(duì)易發(fā)生操作風(fēng)險(xiǎn)的環(huán)節(jié)、崗位缺乏有效的防范措施，發(fā)生操作風(fēng)險(xiǎn)后，只是突擊檢查、查找漏洞、進(jìn)行整改、處理有關(guān)責(zé)任人。

（三）操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系不完整。沒有完全覆蓋操作風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)、緩釋、控制和報(bào)告等程序和環(huán)節(jié)，基層行只能在控制和報(bào)告環(huán)節(jié)被動(dòng)工作，對(duì)于新產(chǎn)品、活動(dòng)和系統(tǒng)推出過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)控制顯得盲目被動(dòng)。

（四）專業(yè)人才匱乏。尤其在一些數(shù)據(jù)模型、預(yù)測(cè)分析工具應(yīng)用過(guò)程中，專業(yè)人才匱乏。

三、加強(qiáng)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)防范的對(duì)策

（一）認(rèn)真貫徹落實(shí)銀監(jiān)會(huì)要求商業(yè)銀行進(jìn)一步防范操作風(fēng)險(xiǎn)的13條指導(dǎo)意見。嚴(yán)格按照《關(guān)于加大防范操作風(fēng)險(xiǎn)工作力度的通知》要求，切實(shí)采取有效的貫徹執(zhí)行措施。

（二）在文化上，踐行穩(wěn)健合規(guī)的經(jīng)營(yíng)管理理念，建立操作風(fēng)險(xiǎn)管理的先進(jìn)合規(guī)文化，夯實(shí)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)。一是要樹立風(fēng)險(xiǎn)控制優(yōu)先的理念，注重預(yù)防，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)程控制；二是建立操作風(fēng)險(xiǎn)管理的先進(jìn)合規(guī)文化，要堅(jiān)持速度、規(guī)模、質(zhì)量和效益的協(xié)調(diào)發(fā)展；三是要堅(jiān)持業(yè)務(wù)發(fā)展與內(nèi)部管理并重，加強(qiáng)精細(xì)化經(jīng)營(yíng)管理，強(qiáng)化內(nèi)控，形成事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制。

（三）在體制機(jī)制上，繼續(xù)深化改革，為操作風(fēng)險(xiǎn)管理提供根本保障。一要構(gòu)建系統(tǒng)、透明、文件化的操作風(fēng)險(xiǎn)控制體系，提升管理層次，實(shí)時(shí)、連續(xù)、有效地控制；二要優(yōu)化業(yè)務(wù)流程和管理流程，確保對(duì)條線內(nèi)的人員、產(chǎn)品、崗位、系統(tǒng)以及活動(dòng)進(jìn)行有效控制，并充分識(shí)別、及時(shí)報(bào)告和有效處置重大風(fēng)險(xiǎn)隱患；三是要前移風(fēng)險(xiǎn)控制關(guān)口，健全委派會(huì)計(jì)主管、風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理和紀(jì)檢監(jiān)察特派員等組織體系，探索建立垂直化的管理體制，確保風(fēng)險(xiǎn)控制和監(jiān)督人員獨(dú)立、有效的履行職責(zé)；四是要改進(jìn)考核評(píng)價(jià)機(jī)制，把風(fēng)險(xiǎn)及內(nèi)控管理納入考核體系，有效引導(dǎo)各級(jí)機(jī)構(gòu)樹立正確的業(yè)績(jī)觀；五是根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)規(guī)模和對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)，靈活運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、分散、降低、規(guī)避等策略，完善風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具。

（四）在管理上，提高控制能力和操作風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性。一是要加強(qiáng)對(duì)各級(jí)管理人員的管理，正確處理好局部與全局、當(dāng)前與長(zhǎng)遠(yuǎn)的關(guān)系；二是要重點(diǎn)加強(qiáng)對(duì)基層機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的選配、考核、評(píng)價(jià)及日常管理，在強(qiáng)調(diào)品德、知識(shí)、業(yè)務(wù)拓展能力的同時(shí)，把管控能力作為

基層機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人選拔與評(píng)價(jià)的重要標(biāo)準(zhǔn)；三是要加強(qiáng)對(duì)員工隊(duì)伍的管理、監(jiān)督和約束，嚴(yán)格執(zhí)行重要崗位輪換、強(qiáng)制休假等制度，認(rèn)真開展員工行為排查等各項(xiàng)活動(dòng)。

（五）在執(zhí)行上，認(rèn)真遵守各項(xiàng)制度，提高操作風(fēng)險(xiǎn)管理水平。操作風(fēng)險(xiǎn)管理不僅要與產(chǎn)權(quán)改革、完善法人治理結(jié)構(gòu)相結(jié)合，使經(jīng)營(yíng)者與風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)者統(tǒng)一起來(lái)。同時(shí)健全內(nèi)控制度，包括崗位責(zé)任制度、授權(quán)審批制度、業(yè)務(wù)操作制度、責(zé)任追究制度、相關(guān)業(yè)務(wù)配套控制制度、突發(fā)事件控制制度等在內(nèi)的一系列制度，對(duì)各類業(yè)務(wù)的流程進(jìn)行基于風(fēng)險(xiǎn)管理的再造。

（六）在信息技術(shù)上，完善現(xiàn)代管理工具，提高操作風(fēng)險(xiǎn)管理的信息化水平。一要推進(jìn)信息技術(shù)建設(shè)，完善數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)，建立覆蓋所有操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控體系；采用具有前瞻性的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，提供早期預(yù)警；建立和保持信息交流機(jī)制，確保操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)的全面性，運(yùn)用技術(shù)手段提升管理水平和風(fēng)險(xiǎn)控制能力；二要加快對(duì)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的監(jiān)控聯(lián)網(wǎng)，實(shí)施遠(yuǎn)程、實(shí)時(shí)、集中監(jiān)控，建立新的監(jiān)督檢查平臺(tái)，提升防范操作風(fēng)險(xiǎn)的科技水平；三要加強(qiáng)信息安全體系建設(shè)，完善信息安全基礎(chǔ)平臺(tái)，確保與信息安全相關(guān)的資源、技術(shù)、管理等因素始終處于受控狀態(tài)。制定和完善應(yīng)急預(yù)案，提高預(yù)防能力，嚴(yán)防信息技術(shù)管理風(fēng)險(xiǎn)和案件的發(fā)生。

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作者簡(jiǎn)介：孫波濤，（1968年—），男，河北永清人，碩士研究生，辦公室主任，經(jīng)濟(jì)師，供職于中國(guó)建設(shè)銀行股份有限公司廊坊分行

第五篇：商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的案例分析（模版）

商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的案例分析

一、操作風(fēng)險(xiǎn)的基本內(nèi)容

1998年巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)發(fā)布了名為《操作風(fēng)險(xiǎn)管理》的咨詢文件，之后操作風(fēng)險(xiǎn)作為一個(gè)單獨(dú)的風(fēng)險(xiǎn)范疇引起人們的重視。2004年巴塞爾委員會(huì)發(fā)布了《統(tǒng)一資本計(jì)量和資本標(biāo)準(zhǔn)的國(guó)際協(xié)議：修訂框架》，將操作風(fēng)險(xiǎn)納入風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管范圍，為其設(shè)定最低資本要求。操作風(fēng)險(xiǎn)已成為與信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)并列的銀行業(yè)三大風(fēng)險(xiǎn)。

根據(jù)巴塞爾委員會(huì)的定義，操作風(fēng)險(xiǎn)是指由不完善或有問(wèn)題的內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)及外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。2007年6月中國(guó)銀監(jiān)會(huì)發(fā)布了《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，確定了操作風(fēng)險(xiǎn)的定義。

二、商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的國(guó)際案例

案例一：巴林銀行。1995年2月英國(guó)中央銀行英格蘭銀行宣布了一條消息：巴林銀行不得繼續(xù)從事交易活動(dòng)并將申請(qǐng)資產(chǎn)清理。10天后，以1英鎊的象征性價(jià)格被荷蘭國(guó)際集團(tuán)收購(gòu)。巴林銀行總損失為13億美元；資本損失100%；從違規(guī)到災(zāi)難發(fā)生的時(shí)間為三年；違規(guī)內(nèi)容是未經(jīng)授權(quán)及隱匿的期權(quán)和期貨交易、隱匿虧損；違規(guī)者為新加坡附屬機(jī)構(gòu)交易員；操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的原因在組織因素上，治理、管理、文化多元、溝通失??；在政策因素上，違反政策、不合規(guī)、職責(zé)不清；在人員因素上，雇員不當(dāng)、雇主判斷失誤。

具體分析巴林銀行倒閉的原因，首先，巴林銀行沒有將交易與清算業(yè)務(wù)分開，允許里森既作為首席交易員，又負(fù)責(zé)其交易的清算工作。在大多數(shù)銀行，這兩項(xiàng)業(yè)務(wù)是分立的。因?yàn)樽屢粋€(gè)交易員清算自己的交易會(huì)使其很容易隱瞞交易風(fēng)險(xiǎn)或虧掉的金錢。這是一種制度上的缺陷。其次，巴林銀行的內(nèi)部審計(jì)極其松散，在損失達(dá)到5，000萬(wàn)英鎊時(shí)，巴林銀行總部曾派人調(diào)查里森的賬目，資產(chǎn)負(fù)債表也明顯記錄了這些虧損，但巴林銀行高層對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表反映出的問(wèn)題視而不見，輕信了里森的謊言。里森假造花旗銀行有5，000萬(wàn)英鎊存款，也沒有人去核實(shí)一下花旗銀行的賬目。監(jiān)管不力不僅導(dǎo)致了巴林銀行的倒閉，也使其3名高級(jí)管理人員受到法律懲處。

案例二：日本大和銀行。1995年總部設(shè)在大阪的日本大和銀行行長(zhǎng)藤田彬宣布，由于駐紐約分行雇員井口俊英從1984年開始在賬外買賣美國(guó)債券，使該行蒙受了1，100億日元（約合11億美元）的巨額損失。二戰(zhàn)結(jié)束時(shí)，日本通過(guò)

了《證券和交易法》，其中第65條嚴(yán)令禁止日本的銀行參與國(guó)內(nèi)證券業(yè)，旨在保證存款人利益不受證券市場(chǎng)大幅度波動(dòng)的影響。然而，日本銀行業(yè)的利潤(rùn)來(lái)源因此大受限制，在與非銀行金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)中也顯然處于不利地位。于是，日本銀行業(yè)紛紛積極拓展國(guó)際證券業(yè)務(wù)，通過(guò)國(guó)際渠道進(jìn)行國(guó)內(nèi)證券投資，以此增加利潤(rùn)、積累經(jīng)驗(yàn)，等待國(guó)內(nèi)金融管制的放松。許多日本銀行將其海外分支機(jī)構(gòu)作為對(duì)國(guó)內(nèi)人員進(jìn)行證券交易培訓(xùn)的基地。由于膨脹太快，交易人員缺乏必要的素養(yǎng)和經(jīng)驗(yàn)，交易機(jī)構(gòu)又缺乏必要的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，這就為惡性事件的發(fā)生埋下了隱患。

三、我國(guó)有關(guān)操作風(fēng)險(xiǎn)的案例

某分理處發(fā)生多功能借記卡自助質(zhì)押貸款詐騙案：

2004年中行湖州市分行鳳凰分理處因員工嚴(yán)重違規(guī)操作：違規(guī)辦卡、違規(guī)放貸，網(wǎng)點(diǎn)員工基于自身利益，合伙違規(guī)、隱瞞不報(bào)，引發(fā)多功能借記卡自助質(zhì)押貸款詐騙案。經(jīng)查，涉及金額2599萬(wàn)，形成巨大風(fēng)險(xiǎn)。

案例發(fā)生原因分析：

（一）缺乏科學(xué)的發(fā)展觀和正確的業(yè)績(jī)觀。一是缺乏正確的經(jīng)營(yíng)理念，沒有把握和處理好業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)控制的關(guān)系?；鶎有幸晃稄?qiáng)調(diào)任務(wù)的完成率，產(chǎn)生了偏重業(yè)務(wù)發(fā)展，疏忽內(nèi)部管理和風(fēng)險(xiǎn)防范的偏向；二是缺乏審慎經(jīng)營(yíng)的思想，沒有把握和處理好業(yè)務(wù)發(fā)展和合法守規(guī)的關(guān)系。沒有把工作重心和主要精力鎖定在風(fēng)險(xiǎn)防范上，而是偏面地追求“存款增長(zhǎng)幅度”、“市場(chǎng)占有率”、“貸款增加額”等粗放型經(jīng)營(yíng)標(biāo)上。三是缺乏對(duì)零售貸款的管理經(jīng)驗(yàn)，沒有把握和處理好新業(yè)務(wù)品種的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，缺乏對(duì)新業(yè)務(wù)品種必要的操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與防范。零售貸款作為新的業(yè)務(wù)發(fā)展品種，對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)分析不足，操作風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估不到位，特別是在操作過(guò)程中沒有發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)、提示風(fēng)險(xiǎn)、防范風(fēng)險(xiǎn)。

（二）缺乏內(nèi)控制度執(zhí)行的有效性，沒有真正建立起防范約束機(jī)制。該分理處從2002年初開始違規(guī)操作，代辦借記卡，不簽貸款協(xié)議書放貸，在此后長(zhǎng)達(dá)2年的時(shí)間里，每次檢查都沒有發(fā)現(xiàn)，沒有排除，清楚地說(shuō)明該行的內(nèi)部控制基本失去應(yīng)有的效力，很難發(fā)揮各種制度和監(jiān)督機(jī)制的約束力。

（三）缺乏科學(xué)完善的考核機(jī)制，利益誤導(dǎo)驅(qū)使少數(shù)員工為完成考核鋌而走險(xiǎn)。一方面在業(yè)務(wù)發(fā)展的管理上，該行采取考核與完成任務(wù)掛鉤的做法，造成部分風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)薄弱的員工為了眼前利益而不惜以違規(guī)經(jīng)營(yíng)的代價(jià)來(lái)?yè)Q取一時(shí)的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和利益。另一方面該行對(duì)考核辦法缺少輔助教育的手段，沒有通過(guò)合理的業(yè)績(jī)考核和合理的待遇水平來(lái)增強(qiáng)員工對(duì)單位的歸屬感和忠誠(chéng)度，來(lái)提高員工的奉獻(xiàn)精神以及政策水平和工作能力，避免員工因追逐短期利益而不惜采取違規(guī)經(jīng)營(yíng)的行為。

四、如何防范操作風(fēng)險(xiǎn)

從巴塞爾委員會(huì)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的界定來(lái)看，操作風(fēng)險(xiǎn)包括了人員、程序、系統(tǒng)和外部事件四個(gè)風(fēng)險(xiǎn)因素。降低操作風(fēng)險(xiǎn)，也就是要降低這四個(gè)風(fēng)險(xiǎn)因素的發(fā)生概率。

結(jié)合上述幾個(gè)案例，防范操作風(fēng)險(xiǎn)可從以下幾個(gè)方面入手：

第一，增強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制。針對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)而言的內(nèi)部控制包括：銀行員工的操作風(fēng)險(xiǎn)觀、操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制意識(shí)和操作風(fēng)險(xiǎn)管理職業(yè)道德等，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的敏感程度、承受水平、控制手段有足夠的理解和掌握，銀行高級(jí)管理層應(yīng)了解本行的主要操作風(fēng)險(xiǎn)所在。從案例中我們可以發(fā)現(xiàn)，人員因素是操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的主要因素，對(duì)我國(guó)而言，建立完善的績(jī)效考核制度和激勵(lì)機(jī)制在操作風(fēng)險(xiǎn)管理中十分重要。

第二，構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式和完整、獨(dú)立的操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系。商業(yè)銀行不能只注重單一風(fēng)險(xiǎn)管理，而應(yīng)將信用風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)及其他風(fēng)險(xiǎn)，以及包括這些風(fēng)險(xiǎn)在內(nèi)的各種金融資產(chǎn)進(jìn)行組合。

第三，建立健全操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估體系和完整的內(nèi)控信息反應(yīng)機(jī)制。商業(yè)銀行應(yīng)按照新資本協(xié)議框架的要求，從操作風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)、操作風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)等方面，建立科學(xué)的內(nèi)部評(píng)級(jí)法，建立覆蓋所有業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控和評(píng)價(jià)預(yù)警系統(tǒng)，并進(jìn)行持續(xù)的監(jiān)控和定期評(píng)估。

第四，整合優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，強(qiáng)化專業(yè)稽核審計(jì)，實(shí)行內(nèi)控管理的標(biāo)準(zhǔn)化和規(guī)范化。建立獨(dú)立、垂直、具有監(jiān)督權(quán)威的內(nèi)部稽核部門，設(shè)置科學(xué)的量化監(jiān)控指標(biāo)體系，反映監(jiān)控對(duì)象的主要內(nèi)容，促進(jìn)內(nèi)控和操作風(fēng)險(xiǎn)管理水平的提高。