第一篇：2018年上半年江南大學商業(yè)銀行經營管理第1階段練習題及答案

江南大學現(xiàn)代遠程教育 第一階段練習題

考試科目:《商業(yè)銀行經營管理》第1章至第3章（總分100分）學習中心（教學點）批次： 層次：

專業(yè)： 學號： 身份證號： 姓名： 得分：

一、單項選擇題（從以下選項中選出1個正確答案，每小題2分，共20分）

1、關于商業(yè)銀行的職能，描述不正確的是（D）。A、信用中介職能 B、支付中介職能 C、信用創(chuàng)造職能

D、清算中心職能

2、商業(yè)銀行的主動負債是指（A）。

A、同業(yè)拆借 B、普通股

C、企業(yè)存款 D、大額可轉讓定期存單

3、當前，西方發(fā)達國家商業(yè)銀行最主要的組織形式是（D）。A、私人銀行 B、合伙組織的銀行 C、國家商業(yè)銀行 D、股份制銀行

4、根據《巴塞爾協(xié)議》具體實施要求，國際大銀行的資本對風險資產比率應達到(C)以上。A、5 % B、4% C、8% D、50%

5、銀行資本的作用不包括（D）。

A、滿足銀行正常經營對長期資金的需要 B、吸收損失

C、促使銀行更多地開展高風險業(yè)務 D、為銀行管理尤其是風險管理提供最根本的驅動力

6、下列方式中，可以提高商業(yè)銀行核心資本，且成本相對較低的是（A）。A、發(fā)行普通股票 B、發(fā)行優(yōu)先股票 C、提高留存利潤 D、發(fā)行次級債券

7、《巴塞爾新資本協(xié)議》的第三大支柱是市場約束，其運作機制主要是依靠（B）的利益驅動。

A、監(jiān)管機構 B、利益相關者 C、高級管理層 D、風險管理部門

8、我國銀行的存款利率（B）。

A、可以上浮 B、可以下浮

C、由中國人民銀行規(guī)定 D、可由金融機構自行上浮或下浮

9、屬于商業(yè)銀行主動型負債的是（D）。A、儲蓄存款 B、企業(yè)存款 C、貼現(xiàn) D、再貼現(xiàn)

10、商業(yè)銀行的流動性需求是指(B)。

A、銀行在適當時機出售證券獲利的需求 B、客戶提取存款和新增貸款的需求 C、銀行員工在系統(tǒng)內進行崗位輪換的需求 D、客戶提取存款和銀行收回貸款的需求

二、多項選擇題（從以下選項中選出2-5個答案，每小題2分，共10分）

1、股份制商業(yè)銀行普通股權包括(ABCD)。A、普通股

E、優(yōu)先股

2、用未分配收益增加資本的好處(ABD)。A、節(jié)約股票發(fā)行費用 E、增加了股東的收益

3、“Camel（駱駝）原則”主要包括（ABCDE）。A、資本充足率

C、經營管理水平E、流動性

4、商業(yè)銀行的負債主要是由（AC）等組成。A、存款負債 B、資本負債 C、借入負債 D、現(xiàn)金負債

5、我國的存款主要有（ABCD）構成。

A、企業(yè)結算戶存款 B、居民儲蓄存款 C、外幣存款 D、企業(yè)定期存款 B、資產質量

D、收益

B、不會改變原有股東對銀行的控制 D、股東可以得到稅收上的優(yōu)惠 C、增強了資本的流動性 B、資本盈余

C、未分配利潤 D、股東儲備賬戶

三、是非判斷題（每小題1分，共10分）

1、因為銀行的資本充足率對銀行的安全性十分重要，因此銀行的股東、經營者、銀行的債權人以及銀行的監(jiān)管者對銀行資本充足率的觀點是一致的。（X）

2、從構成角度看，銀行資本就是所有者權益。（X）

3、貨幣經營業(yè)一旦從事存款業(yè)務，便轉化成為商業(yè)銀行。（X）

4、從某種程度上講，單元制銀行與商業(yè)銀行的發(fā)展趨勢是一致的。（X）

5、存款保險制度有利于保護存款人利益，維護公眾對銀行體系的信心，但也可能加劇道德風 險。（√）

6、非存款性資金規(guī)模取決于存款量和投資與貸款需求量之間的對比關系。（√）

7、從成本角度看，中央銀行的貼現(xiàn)借款成本較低，而發(fā)行中長期金融債券成本則較高。（√）

8、從風險角度來看，采用固定利率的融資方式面臨的利率風險較小，而采用浮動利率的融資 方式則利率風險較大。（X）

9、加權平均邊際成本分析法能夠準確評價一個銀行的歷史經營狀況。（X）

10、信用中介功能是商業(yè)銀行最基本、最能反映其經營活動特征的職能。（√）

四、名詞解釋（每小題4分，共16分）

1、回購協(xié)議

回購協(xié)議：指的是在出售證券的同時，與證券的購買商簽訂協(xié)議，約定在一定期限后按 原定價格或約定價格購回所賣證券，從而獲得及時可用資金的一種交易行為。從本質上說，回購協(xié)議是一種抵押貸款，其抵押品是證券。

2、商業(yè)銀行流動性風險

是指商業(yè)銀行沒有足夠的現(xiàn)金來彌補客戶取款需要和未能滿足客戶合理的貸款需求或其他及時的現(xiàn)金需求而引起的風險。

3、易變性存款

是“ 穩(wěn)定性存款” 的對稱,指商業(yè)銀行在1 年以內隨時可能被提走的存款。

4、股權資本

股權資本亦稱自有資金或權益資本，是企業(yè)依法取得并長期擁有，自主調配運用的資本。

五、簡答題（每小題6分，共24分）

1、簡述《新巴塞爾資本協(xié)議》關于銀行風險監(jiān)管的主要創(chuàng)新。

1，計算資本需求量考察風險的時候更加廣泛和全面

2，計算資本充足性的時候銀行都使用一種衡量風險的方法就是標準法 3，提供的風險方法有更高的敏感度

4，對資本充足率的監(jiān)管更加關注銀行的資本總量，對降低銀行倒閉風險，減少銀行倒閉時的潛在損失方面起到更大的作用。

2、對商業(yè)銀行進行監(jiān)管的目的是什么？政府對銀行業(yè)監(jiān)管的主要內容有哪些？

目的是促進商業(yè)銀行服務市場的競爭，提供商業(yè)銀行經營效率，保持銀行體系的穩(wěn)定。監(jiān)管的主要內容：1，監(jiān)管準入方面給予門檻；2，關于銀行資本充足性的規(guī)定；3，關于銀行清償能力方面的監(jiān)管；4，業(yè)務活動范圍的規(guī)定；5，資產質量方面的監(jiān)管

3、簡述普通股籌資的優(yōu)缺點。

優(yōu)點（1）沒有股息負擔

（2）資金可以永久使用，不存在還本

（3）普通股數越多債權人的保障程度越高銀行信譽越好，更加有利于銀行對外籌資

（4）對股東來講普通股可以控制銀行也可以參與分紅

缺點（1）可能對原有股東，削弱其控制權

（2）普通股股東承擔的風險比較大，分紅的愿望比較強烈（3）蒸發(fā)的普通股股東會對原有股東的凈收益產生影響，使其凈收益減少

（4）發(fā)行普通股本身會有很多的市場限制

4、簡析影響商業(yè)銀行存款穩(wěn)定性的因素。

(1)宏觀因素：政局的穩(wěn)定及社會的安定與否、金融市場的發(fā)展水平及金融資產種類的多少、利率政策及利率水平等。

(2)微觀因素：存款的種類、存款人的動機、存戶數量的多少、存期長短、服務質量高低、存款機構的競爭等。

六、論述題（每小題12分，共12分）

1、我國規(guī)定資本充足率如何計算？試述實現(xiàn)資本充足率目標的策略。

資本充足率=（資本-資本扣除項）/（風險加權資產+（操作風險資本+市場風險資本）*12.5）商業(yè)銀行提高資本充足率有2種途徑：

1、分子對策，即提高資本總量，如采用內源資本策略（留存盈余、股息政策）和外源資本策略發(fā)行普通股、發(fā)行優(yōu)先股、發(fā)行次級中長期債券）來提高資本總量；

2、分母對策，即壓縮銀行資產規(guī)模調整資產結構。

七、計算題（每小題8分，共8分）

1、某商業(yè)銀行吸收各項存款共計60000萬元,上繳法定存款準備金8000萬元。該銀行的利息成本為2000萬元，營業(yè)成本為500萬元。問該銀行存款可用資金的成本率。

資金成本率=(利息成本+營業(yè)成本）/全部存款資金×l00%=(2 000萬+500萬)／60 000萬×100%=？？％。

第二篇：商業(yè)銀行經營管理答案..

2011級金融學《商業(yè)銀行經營管理》課程參考答案 第一章

導論

一、名詞解釋

商業(yè)銀行：商業(yè)銀行是以追求利潤最大化為目標，以多種金融負債籌集資金，以多種金融資產為其經營對象，能利用負債進行信用創(chuàng)造，并向客戶提供多功能、綜合性服務的金融企業(yè)。

信用中介：信用中介是指商業(yè)銀行通過負債業(yè)務，把社會上的各種閑散貨幣資金集中到銀行，通過資產業(yè)務，把它投向需要資金的各部門，充當有閑置資金者和資金短缺者之間的中介人，實現(xiàn)資金的融通。它是商業(yè)銀行最基本的功能。

支付中介：是指商業(yè)銀行利用活期存款賬戶，為客戶辦理各種貨幣結算、貨幣收付、貨幣兌換和轉移存款等業(yè)務活動。它是商業(yè)銀行的傳統(tǒng)功能。

信用創(chuàng)造：信用創(chuàng)造是商業(yè)銀行的特殊功能，它是指商業(yè)銀行利用其可以吸收活期存款的有利條件，通過發(fā)放貸款，從事投資業(yè)務，而衍生出更多存款，從而擴大社會貨幣供給量。

分行制：分行制銀行是指那些在總行下，可在本地或外地設有若干分支機構，并都可以從事銀行業(yè)務的商業(yè)銀行。

持股公司制：持股公司制銀行又叫集團制銀行，即由一個集團成立股權公司，再由該公司收購或控制若干獨立的銀行。

流動性：指資產的變現(xiàn)能力，衡量資產流動性的標準主要有資產變現(xiàn)的速度和資產變現(xiàn)的成本。

六、簡答

1.答：商業(yè)銀行是以追求利潤最大化為目標，以多種金融負債籌集資金，以多種金融資產為其經營對象，能利用負債進行信用創(chuàng)造，并向客戶提供多功能、綜合性服務的金融企業(yè)。

它的主要功能有信用中介、支付中介、金融服務、信用創(chuàng)造、調節(jié)經濟。

2.答：商業(yè)銀行對整個社會經濟活動產生顯著的影響，在國民經濟中居于重要地位。1（1）商業(yè)銀行已成為整個國民經濟活動的中樞；

（2）商業(yè)銀行的業(yè)務活動對全社會的貨幣供給有重要影響；（3）商業(yè)銀行已成為社會經濟活動的信息中心；

（4）商業(yè)銀行已成為國家實施宏觀經濟政策的重要途徑和基礎；（5）商業(yè)銀行已成為社會資本運動的中心。

3.答：建立商業(yè)銀行體系要遵循一些原則，主要有：（1）有利于銀行業(yè)競爭；

（2）有利于保護銀行體系的安全；（3）使銀行保持適當規(guī)模。

4.答：商業(yè)銀行一般可分為決策系統(tǒng)、執(zhí)行系統(tǒng)、監(jiān)督系統(tǒng)和管理系統(tǒng)四個系統(tǒng)。（1）決策系統(tǒng)主要又股東大會和董事會以及董事會以下設置的各種委員會組成。其中股東大會是商業(yè)銀行的最高權力機構，董事會是由股東大會選舉產生的決策機構，一般在董事會下設置執(zhí)行委員會、貸款委員會、考評或薪酬委員會、風險管理委員會、審計委員會和提名委員會。

（2）執(zhí)行系統(tǒng)由總經理（行長）和副總經理（副行長）及各業(yè)務、職能部門組成。其中總經理（行長）是銀行的行政首腦。

（3）監(jiān)督系統(tǒng)由股東大會選舉產生的監(jiān)事會、董事會中的審計委員會以及銀行的稽核部門組成。

（4）管理系統(tǒng)一般由五個方面組成，分別是全面管理、財務管理、人事管理、經營管理和市場營銷管理。

5.答：商業(yè)銀行按照不同標準可劃分為不同的類型。按資本所有權劃分可以劃分為國有控股商業(yè)銀行、企業(yè)集團所有的銀行和股份公司制的銀行；按業(yè)務覆蓋地域劃分可劃分為地方性銀行、區(qū)域性銀行、全國性銀行和國際性銀行；按能否從事證券業(yè)務和其他業(yè)務劃分可劃分為德國式全能銀行、英國式全能銀行和美國式職能銀行；按組織形式劃分可劃分為單元制銀行、分行制銀行、持股公司制銀行和聯(lián)合銀行制。

七、論述

答：商業(yè)銀行的經營目標為安全性、流動性和效益性（盈利性）。其具體內容如下：

一是安全性目標要求銀行在經營活動中，必須保持足夠的清償力，經得起重大風險和損失，能隨時應付客戶提存，使客戶對銀行保持堅定的信任。實現(xiàn)安全性目標銀行要：合理安排資產規(guī)模和結構，注重資產質量 ；提高自有資本在全部負債中的比重 ；必須遵紀守法，合法經營。

二是流動性目標是指商業(yè)銀行保持隨時能以適當的價格取得可用資金的能力，以便隨時應付客戶提存及銀行其他支付的需要。堅持流動性原則要求商業(yè)銀行保持一定比例的現(xiàn)金資產和國庫券，注重從負債方面提高整體經營的流動性。

三是效益性（盈利性）目標是銀行經營活動的最終目標，這一目標要求商業(yè)銀行的經營管理者在可能的情況下，盡可能地追求利潤最大化。商行盡量做到：盡量減少現(xiàn)金資產，擴大盈利資金的比重；以盡可能低的成本，取得更多的資金；減少貸款和投資損失；加強內部經濟核算，提高銀行員工勞動收入，節(jié)約管理費用開支；嚴格操作規(guī)程，完善監(jiān)督機制，減少事故和差錯，防止內部人員因違法犯罪活動而造成銀行重大損失。

商業(yè)銀行安全性、流動性和效益性（盈利性）目標之間是既統(tǒng)一又矛盾的關系。

統(tǒng)一性：流動性與安全性相關，只有保持銀行資金的流動性才能保證銀行的安全經營，最終實現(xiàn)盈利目標。所以安全性是前提，流動性是手段，盈利性是目標。

矛盾性：在安全性和盈利性之間存在著一定的矛盾，實現(xiàn)安全性需要商業(yè)銀行擴大現(xiàn)金資產，減少高風險、高盈利性資產，而實現(xiàn)盈利性目標則要求商業(yè)銀行盡可能減少現(xiàn)金資產，擴大高盈利資產。兩者之間存在矛盾，而保持銀行經營的流動性可有效解決這一矛盾。

第二章

商業(yè)銀行資本

一、名詞解釋

1．核心資本：即商業(yè)銀行的所有者權益。主要包括實收資本、資本公積、盈余公積和未分配利潤

2．附屬資本：商業(yè)銀行長期債務，主要包括資本票據和債券。3．外源資本：銀行通過發(fā)行普通股和優(yōu)先股所形成的最基本、最穩(wěn)定的銀行資本。4．內源資本：主要指銀行尚未動用的累計稅后利潤部分。5．銀行資本充足性：是指銀行資本數量必須超過金融管理當局所規(guī)定的能夠保障正常營業(yè)并足以維持充分信譽的最低限度；同時，銀行現(xiàn)有資本或新增資本的構成應該符合銀行總體經營目標或者所需新增資本的具體目的。它包括數量和結構兩個層面的內容。

6．普通股：是一種主權證書，也是商業(yè)銀行資本的核心部分，對銀行具有永久的所有權。在銀行組建時，普通股是銀行籌集資本金的主要方式。銀行發(fā)行普通股所形成的資本由普通股股本和資本盈余兩部分構成。

7．優(yōu)先股：優(yōu)先股兼有普通股和債券的特點，優(yōu)先股持有人通常按固定股息率取得股息，對銀行清算的剩余資產的分配權優(yōu)于普通股持有人，但要次于債務人。是國外大型商業(yè)銀行主要的外源資本渠道，它通常在稅后列支。

8．P41儲備金：銀行為了應付未來回購、贖回資本債務或防止意外損失而建立的基金，包括放款與證券損失準備金和償債基金。

9．風險加權資產：風險加權資產是指對銀行的資產加以分類，根據不同類別資產的風險性質確定不同的風險系數，以這種風險系數為權重求得的資產。其計算公式可以表示為：風險加權資產=∑表內資產額?風險權數+∑表外資產?信用轉換系數?表內相對性質資產的風險權數。

增加：《新資本協(xié)議》的三大支柱是：關于最低資本要求、對資本充足率的檢查監(jiān)督及市場紀律。

二、簡答

1．答：商業(yè)銀行的資本主要包括股本、盈余、債務資本和其他來源。

2．答：發(fā)行普通股籌集資本金的優(yōu)點：普通股作為銀行最佳的外源資本來源，是商業(yè)銀行籌集資金的主要方式。缺點：從銀行的角度來看，發(fā)行普通股使銀行面臨著股東因銀行凈收入增加而要求增發(fā)紅利的壓力，而且普通股的交易費用因稅后列支而高于其他外源資本形式，最后，增發(fā)普通股會稀釋銀行股權，使銀行大股東面臨失去控股地位的危險。

3．答：發(fā)行優(yōu)先股籌集資本金的優(yōu)點：可以緩解銀行普通股股價與收益比例的下降；優(yōu)先股無到期日，不存在償債壓力；資本成本較普通股低；可提高銀行財務杠桿作用，使銀行普通股收益率增加。缺點：股息在稅后列支；發(fā)放形式缺乏靈活性。

4．答：發(fā)行債券可優(yōu)點：債務利息稅前列支，可降低籌資成本；增加債務資本不會影響銀行股東對銀行的控股權；有助于提高銀行收益率。缺點：債務資本需到期清償，對銀行的支付能力要求較高。

5．答：綜合分析法認為影響資本充足性的數量與非數量因素有八個，分別是（1）銀行的經營管理水平（2）資產的流動性（3）收益及留存收益（4）存款結構的潛在變化（5）銀行股東的特點和信譽（6）營業(yè)費用的數量（7）營業(yè)活動的有效性（8）銀行滿足本地區(qū)現(xiàn)在與將來競爭需要的能力。6．答：資本劃分及構成；風險加權制；目標標準比率；過渡期及實施安排。7．略。

增加：簡述《巴塞爾協(xié)議》有關資本構成的規(guī)定。

《巴塞爾協(xié)議》將資本劃分為核心資本和附屬資本，并要求核心資本在全部資本中占到50%以上。

核心資本包括股本和公開儲備。

附屬資本包括費公開儲備、資產重估儲備、混合資本工具、普通準備金和長期次級債券。

三、論述

參考教材P48—51

1、分子對策，是盡量第提高商業(yè)銀行的資本總量，改善和優(yōu)化資本結構。內源資本策略、外源資本策略。

2、分母對策，優(yōu)化資產結構，盡量降低風險權數高的資產在總資產中的比重，同時加強表外業(yè)務管理，盡量選擇轉換系數較小及相應風險權數小得表外資產。分母對策的重點是減少資產規(guī)模，降低商業(yè)銀行的風險資產額，從而提高資本與風險資產的比重。

八、計算題 計算步驟：

1、參考教材P45—46，分別將現(xiàn)金、國庫券、國內銀行存款、居民住宅抵押貸款、私人公司貸款對應的風險權數找出來，分別為0%、0%、20%、50%和100%。

2、資本充足率=資本總額/風險資產總額

=6000/（5000*0%+20000*0%+5000*20%+5000*50%+65000*100%）

=8.76% 通過計算，得出該行資本充足率達到了金融監(jiān)管部門8%的要求。

可以再稍微拓寬點，將表外業(yè)務也考慮進來。表外業(yè)務風險資產額的確定需要將每項表外業(yè)務資產額乘以風險轉換系數及風險權數。

第三章 負債業(yè)務的經營管理

一、名詞解釋

重點掌握：銀行負債 儲蓄存款

同業(yè)拆借 再貼現(xiàn)

回購協(xié)議

次級債

CD

1.銀行負債：銀行在經營活動中尚未償還的經濟義務。

2.活期存款：是指可由存戶隨時存款和轉讓的存款，它沒有確切的期限規(guī)定，銀行也無權要求存戶取款時做事先的書面說明。

3.可轉讓定期存單（CDs）是20世紀60年代由美國花旗銀行創(chuàng)辦的，它是按某一固定期限和一定利率存入銀行的資金可在市場上買賣的票證。4.自動轉讓業(yè)務，美國商業(yè)銀行在1978年推出的存款創(chuàng)新工具，是由電話轉賬服務發(fā)展而來。存戶可先把款項存在有利息收入的儲蓄賬戶，當需要簽收支票時將所需款項轉到活期賬戶的業(yè)務。

5.協(xié)定賬戶，是自動轉賬服務賬戶的進一步創(chuàng)新，該賬戶是銀行與客戶達成一種協(xié)議，存戶授權銀行將款項存在活期存款賬戶、可轉讓支付憑證賬戶或貨幣市場賬戶中的任何一個賬目上。

6.可用資金成本：也稱為銀行的資金轉移價格，指銀行可用資金所應負擔的主要成本，它是確定銀行盈利性資產價格的基礎，也是銀行經營中資金成本分析的重點。7.邊際存款成本：是指銀行增加最后一單位存款所支付的成本。計算公式為：

新增利息+新增營業(yè)成本邊際存款成本=新增存款資金

8.同業(yè)拆借：指的是金融機構之間的短期資金融通，主要用于支持日常性的資金周轉，它是商業(yè)銀行為解決短期資金余缺、調劑法定準備金頭寸而融通資金的重要渠道。9.再貼現(xiàn)：指的是經營票據貼現(xiàn)業(yè)務的商業(yè)銀行將其買入的未到期的貼現(xiàn)匯票向中央銀行再次申請貼現(xiàn)，也稱間接借款。

10.回購協(xié)議：指商業(yè)銀行在出售證券等金融資產時簽定協(xié)議，約定在一定期限后按約定價格購回所賣證券，以獲得即時可用資金的交易方式。

11.擔保債券：指由第三方擔保的債券和以發(fā)行者本身的財產作抵押的抵押擔保債券。12.浮動利率債券：在債券期限內，根據事先約定的時間間隔，按某種選定的市場利率進行利率調整的債券。

13.次級債：固定期限不低于5年，除非銀行倒閉或清算，不用于彌補銀行日常經營虧損，該債務的索償權在存款和其他負債之后的商業(yè)銀行長期債務。

14.外國債券：債券發(fā)行銀行通過外國金融市場所在國的銀行或金融機構發(fā)行的以該國貨幣為面值的金融債券。

15.歐洲金融債券：債券發(fā)行銀行通過其他銀行或金融機構，在債券面值貨幣以外的國家發(fā)行并推銷債券。

增加：

儲蓄存款：居民個人為積蓄貨幣或為獲得利息收入而存入銀行的款項。

增加：

1、根據《巴塞爾協(xié)議》的標準，銀行負債提供了銀行 92% 的資金來源。

2、存款業(yè)務為商業(yè)銀行被動型負債業(yè)務。

增加：

1、我國現(xiàn)行的存款業(yè)務按存款的期限，可分為（BCD）。

A.通知存款

B.活期存款

C.定期存款

D.定活兩便

E.教育儲蓄

2、定期儲蓄存款是約定期限的存款，我國有如下種類（）。

A.整存整取

B.零存整取

C.整存零取

D.存本取息

E.定活兩便

3、我國銀行類金融機構吸收儲蓄存款的原則是（ABCD）。A.存款自愿

B.取款自由

C.存款有息

D為存款人保密

說明：3—8小題，了解、不要求掌握。

二、問答

1.答：所謂存款工具創(chuàng)新，指的是銀行根據客戶的動機和需求，創(chuàng)造并推出新的存款品種，以滿足客戶需求的過程。銀行在新產品的開發(fā)和推廣過程中，必須遵循以下原則： 1）規(guī)范性原則。存款工具創(chuàng)新必須符合存款的基本特征和規(guī)范，也就是說要依據銀行存款所固有的功能進行設計，從而創(chuàng)造出新的存款品種。

2）連續(xù)性原則。存款工具創(chuàng)新必須堅持不斷開發(fā)，連續(xù)創(chuàng)新的原則。

3）效益性原則。存款工具創(chuàng)新必須堅持效益性原則，即多種存款的平均成本以不超過原有存款的平均成本為原則。

4)社會性原則。新的存款工具的推出，應有利于平衡社會經濟發(fā)展所必然出現(xiàn)的貨幣供給和需求的矛盾，能合理調整社會生產和消費的關系，緩和社會商品供應和貨幣購買力之間的矛盾。

存款商品的營銷過程主要有四個環(huán)節(jié)：研究確定客戶的金融需要；根據研究成果規(guī)劃新的服務或改善原有服務；定價；促銷。

2.答：商業(yè)銀行存款是負債的主要內容，也是銀行經常性資金的來源，十分有必要對其進行管理。管理目標有：（1）提高存款的穩(wěn)定性；（2）控制存款的成本；（3）達到合理的存款規(guī)模。3.答：商業(yè)銀行短期借款的主要渠道：

（1）同業(yè)借款：也稱為同業(yè)拆借，指的是金融機構之間的短期資金融通。

（2）向中央銀行借款：商業(yè)銀行向中央銀行借款的主要形式有兩種：一是再貸款；二是再貼現(xiàn)。

（3）轉貼現(xiàn)：是指中央銀行以外的投資人從在二級市場上購進票據的行為。

（4）回購協(xié)議：是指商業(yè)銀行在出售證券等金融資產時簽訂協(xié)議，約定在一定期限后按約定價格購回所賣證券，以獲得即時可用資金的交易方式。（5）歐洲貨幣市場借款

（6）大面額存單：是銀行負債證券化的產物，也是西方商業(yè)銀行通過發(fā)行短期債券籌集資金的主要形式。管理重點：

（1）主動把握借款期限和金額，有計劃地把借款到期時間和金額分散化，以減少流動性需要過于集中的壓力。

6（2）盡量把借款到期時間和金額與存款的增長規(guī)律相協(xié)調，把借款控制在自身承受能力允許的范圍內，爭取利用存款的增長來解決一部分借款的流動性需要。

（3）通過多頭拆借的辦法將借款對象和金額分散化，力求形成一部分可以長期占用的借款余額。

（4）正確統(tǒng)計借款到期的時機和金額，以便做到事先籌措資金，滿足短期借款的流動性需要。4.答：存款結構的分布影響著存款的成本，控制存款的成本需要對存款結構進行合理的選擇：（1）盡量擴大低息存款的吸收，降低利息成本的相對數；

（2）正確處理不同存款的利息成本和營業(yè)成本的關系，力求不斷降低營業(yè)成本的支出；（3）活期存款的發(fā)展戰(zhàn)略必須以不減弱銀行的信貸能力為條件；

（4）定期存款的發(fā)展不以提高自身的比重為目標，而應與銀行存款的派生能力相適應。

5.答：金融債券是商業(yè)銀行長期借款的主要形式，它的種類主要有一般性金融債券、資本性金融債券和國際金融債券之分。一般性金融債券根據不同的劃分標準有不同的種類，主要有擔保債券和信用債券、固定利率債券和浮動利率債券、普通金融債券、累進利率債券和貼現(xiàn)金融債券、一次性還本付息債券和付息金融債券。

而資本性金融債券主要包括次級債、混合債、可轉債和可分離債。國際性金融債券包括外國金融債券、歐洲金融債券和平行金融債券。

經營要點有：

（1）做好債券發(fā)行和資金使用的銜接工作；

（2）注重利率變化和貨幣選擇；

（3）掌握好發(fā)行時機 ；

（4）研究投資者心理；

第四章 現(xiàn)金資產業(yè)務

一、名詞解釋

1．現(xiàn)金資產：是指銀行持有的庫存現(xiàn)金以及與現(xiàn)金等同的可隨時用于支付的銀行資產。包括庫存現(xiàn)金、在央行存款、存放同業(yè)存款（款項）及在途資金等。

2．庫存現(xiàn)金：指商業(yè)銀行保存在金庫中的現(xiàn)鈔和硬幣，它主要用來應付客戶提現(xiàn)和銀行本身的日常零星開支。

3．超額準備金：超額準備金是商業(yè)銀行在在中央銀行存款的一種形式。它有廣義和狹義之分。廣義的超額準備金是指商業(yè)銀行吸收的存款中扣除法定存款準備金以后的余額，即商業(yè)銀行的可用資金；狹義的超額準備金則是指存款準備金賬戶中，超過了法定存款準備金的那部分存款。

4．資金頭寸：商業(yè)銀行的資金頭寸是指商業(yè)銀行能夠運用的資金。包括時點頭寸和時期頭寸。

5．基礎頭寸：是指庫存現(xiàn)金與在中央銀行的超額準備金之和，它是銀行最具流動性的資產。6．可用頭寸：是指商業(yè)銀行可以動用的全部可用資金，包括基礎頭寸和銀行存放同業(yè)的存款。

7．可貸頭寸：是指商業(yè)銀行可以用來發(fā)放貸款和進行新的投資的資金，是形成銀行盈利資產的基礎。它等于全部可用頭寸減去規(guī)定限額的支付備付金之差。

說明4—7概念見教材P97

二、判斷并說明理由

1．對

2．錯；現(xiàn)金資產越多，銀行的流動性越強，但并不是越多越好，因為現(xiàn)金資產沒有盈利能力，保持過多會影響銀行盈利性目標的實現(xiàn)。

3．錯；作為非營利性資產，現(xiàn)金資產和固定資產的比重小能擴大盈利資產的量，但是現(xiàn)金資產和固定資產是商業(yè)銀行正常經營所必不可少的，是保持銀行流動性的基礎，所以要達到合理的比例。

4．有一定道理；資產的流動性不僅包括資產的變現(xiàn)速度，還包括了資產的變現(xiàn)成本。5．對 6．對

7．錯；通過易變性存款線來反映。

8．錯；銀行貸款的變化趨勢線由貸款需求的最高點連接而成，表示銀行貸款需要量的變化趨勢，波動線在趨勢線之下。

三、問答

1．答：商業(yè)銀行現(xiàn)金資產主要包括：庫存現(xiàn)金、在中央銀行存款、存放同業(yè)存款和在途資金。

現(xiàn)金資產從商業(yè)銀行經營管理的角度來看，主要有兩個作用，一個是保持清償力，一個是保持流動性。

2．答：對資金頭寸的預測事實上是對銀行流動性需要量的預測。由于商業(yè)銀行的資金頭寸變化主要取決于存貸款的變化，因此，對商業(yè)銀行頭寸的預測也主要是預測存貸款的變化趨勢。

對于存款的預測，把存款的最低點連接起來，形成了核心存款線，核心存款線以上的曲線為易變性存款線，核心存款線穩(wěn)定性較強，正常情況下沒有流動性需求，所以主要要是預測易變性存款。

對于貸款的預測，貸款需求的最高點連接而成貸款變化趨勢線，表示商業(yè)銀行貸款需要量的變化趨勢，趨勢線之下的波動線表示不同點上貸款需要量變化的幅度和期限。在一定期限內低于上限的貸款數，是商業(yè)銀行為滿足季節(jié)性和周期性變化需要而應持有的可貸頭寸。

3．答：商業(yè)銀行現(xiàn)金資產管理的原則有：總量適度原則、適時調節(jié)原則、安全保障原則。4．答：影響商業(yè)銀行庫存現(xiàn)金量的因素有：現(xiàn)金收支規(guī)律、營業(yè)網點的多少、后勤保障條件、與中央銀行發(fā)行庫的距離、交通條件及發(fā)行庫的規(guī)定、商業(yè)銀行內部管理。

5．答：影響商業(yè)銀行超額準備金需要量的因素有：存款波動、貸款的發(fā)放與收回、向中 央銀行借款的因素、同業(yè)往來因素、法定存款準備金因素、信貸資金調撥因素、財政性存款因素。對于超額準備金的調節(jié)遵循的原則有：當未來的頭寸需要量較大、現(xiàn)有的超額準備金不足以應付需要時，銀行就應當設法補足頭寸，增加超額準備金；當未來頭寸需要量減少，現(xiàn)有超額準備金剩余時，則應及時將多余的超額準備金運用出去，尋求更好的盈利機會。頭寸調度的渠道和方式主要有以下幾種：

（1）同業(yè)拆借；（2）短期證券回購及商業(yè)票據交易；（3）通過中央銀行融資；（4）商業(yè)銀行系統(tǒng)內的資金調度；（5）出售其他資產。

第五章 貸款業(yè)務

一、名詞解釋

重點把握的名詞有：

貸款、信用貸款、擔保貸款、信用分析、不良貸款、正常貸款、關注貸款、次級貸款、可疑貸款、損失貸款

1．貸款：貸款是商業(yè)銀行作為貸款人按照一定的貸款原則和政策，以還本付息為條件，將一定數量的貨幣資金提供給借款人的一種借貸行為。

2．貸款政策：貸款政策是指商業(yè)銀行為實現(xiàn)其經營目標而制定的指導和規(guī)范貸款業(yè)務、管理和控制貸款風險的各項方針、措施和程序的總稱。

3．貸款利率：貸款利率是一定時期客戶向貸款人支付的貸款利息與貸款本金之比率。是貸款價格的主體，也是貸款價格的主要內容。

4．貸款承諾費：是指銀行對已承諾貸給顧客而顧客又沒有使用的那部分資金收取的費用。

5．補償余額：是指借款人應銀行要求，保持在銀行的一定數量的活期存款和低利率定期存款。它通常作為銀行同意貸款的一個條件而寫入貸款協(xié)議中。

6．信用貸款：信用貸款是指銀行完全憑借款人的良好信用而無需提供任何財產抵押或第三者擔保而發(fā)放的貸款。

7．擔保貸款：指銀行要求借款人根據規(guī)定的擔保方式提供貸款擔保而發(fā)放的貸款。8．保證貸款：銀行根據擔保法中的保證方式向借款人發(fā)放的貸款稱為保證貸款。9．抵押貸款：銀行以抵押方式作擔保而發(fā)放的貸款，就是抵押貸款。10．抵押率：抵押率又稱“墊頭”，是抵押貸款本金利息之和與抵押物估價值之比。11．票據貼現(xiàn)：票據貼現(xiàn)是一種以票據所有權的有償轉讓為前提的約期性資金融通。12．消費（者）貸款：指銀行以消費者個人為對象，以個人消費為用途而發(fā)放的貸款。13．信用卡：是由發(fā)卡機構簽發(fā)的用以證明持卡人信譽良好并持以在特定場所進行消費或提現(xiàn)的信用憑證，具有轉賬結算、存款與取款、匯兌以及消費信貸功能。

14．住房按揭貸款：是由樓宇的購買者在支付一定的購房款（總購房款的30%-40%）后，不足部分向銀行申請貸款，以向賣房者（通常是開發(fā)商）付清全部房款。住房按揭貸款通常需要以樓花或現(xiàn)樓作抵押，還需要開發(fā)商提供擔?；虺兄Z在購房者不能還清貸款時由開發(fā)商 進行回購，向銀行購回房屋的抵押權。

15．信用分析：是對債務人的道德品格、資本實力、還款能力、擔保及環(huán)境條件等進行系統(tǒng)分析，以確定是否給予貸款及相應的貸款條件。

16．現(xiàn)金流量：是指現(xiàn)金的流出和流入量總稱，包括經營活動產生的現(xiàn)金流量、投資活動產生的現(xiàn)金流量和籌資活動產生的現(xiàn)金流量。

17．不良貸款：指非正常貸款或有問題貸款，借款人未能按原定的貸款協(xié)議按時償還商業(yè)銀行的貸款本息，或者已有跡象表明借款人不可能按原定的貸款協(xié)議按時償還商業(yè)銀行的貸款本息而形成的貸款。

18．關注貸款：貸款的本息償還仍然正常，但是發(fā)生了一些可能會影響貸款償還的不利因素的貸款。

19．次級貸款：借款人依靠其正常的經營收入已經無法償還貸款的本息，而不得不通過重新融資或“拆東墻補西墻”的辦法來歸還貸款，借款人的還款能力出現(xiàn)了明顯的問題的貸款。

20．可疑貸款：借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行抵押或擔保也肯定要形成一部分損失的貸款。

21．審貸分離制：將貸款管理的各個環(huán)節(jié)劃分為既相互獨立又相互制約的管理崗位，建立權力制衡機制，明確各自的職責。

增加：正常貸款、損失貸款

二、判斷并說明理由

1．錯，貸款利率是貸款價格的主體，但是還包括了貸款承諾費、補償性余額和隱含價格 2．對

3．錯，可以，但要根據借款合同約定借款人承擔相應的責任。

三、問答題 1．答：主要內容有：貸款業(yè)務發(fā)展戰(zhàn)略、貸款操作程序及權限界定、貸款的結構和規(guī)模、貸款種類及地區(qū)、貸款的抵押與擔保、貸款定價、貸款檔案管理政策、貸款的日常管理和催收制度、不良貸款的管理。

制定貸款政策應考慮的因素有：有關法律、法規(guī)和國家的財政、貨幣政策；銀行的資本金狀況；銀行負債結構；服務地區(qū)的經濟條件和經濟周期；銀行信貸人員的素質。

2．答：利潤最大化原則、擴大市場份額原則、保證貸款安全原則、維護銀行形象原則。3．答：發(fā)放信用貸款時應全面而科學的分析借款人的資信狀況，同時，對借款申請書進行審查核實。在對借款人進行信用分析的基礎上，銀行應根據本行貸款政策、原則和條件，正確選擇信用貸款的對象。根據借款人的信用狀況合理確定貸款額度和期限。

4．答：銀行接到保證人的貸款保證意向書后，需對保證人的資格和承保能力進行審核。審核的主要內容包括：（1）驗證保證人的營業(yè)執(zhí)照，審核保證人是否具有合法的地位；（2）驗證保證人和法人代表的的印鑒是否與銀行預留印簽相符；（3）審閱保證人的財務報表和有 關文件、審查貸款保證意向書所填情況是否真實；（4）審查保證人的承保能力，看其凈資產凈值是否大于其擔保的債務額，避免因“皮包公司”之類的企業(yè)充當保證人而成為空頭擔保；（5）審查保證人的財產是否已作為債務抵押或擔?；蛴糜趯ζ渌杩钊说膿＃乐挂蚨囝^擔?；蛳嗷６蔀榭疹^擔保；（6）審查保證人的生產經營、經營效益和信用履約情況，以避免因保證人無力擔?；驘o意承擔保證責任而使貸款產生損失。

5．答：應考慮的因素有：貸款風險、借款人的信譽、抵押物的品種和貸款期限。貸款風險與抵押率成反向變化，風險越大，抵押率越低；風險小，抵押率高。借款人信譽與抵押率成正向關系，對于資產實力匱乏、結構不當、信譽較差的人抵押率低。抵押占管風險和處分風險都比較大的抵押物，抵押率較低。貸款期限越長，抵押期也越長，抵押期內承受的風險也越大，抵押率較低。

6．答：財務報表分析主要是對資產負債表、損益表和財務狀況變動表進行分析。對財務報表分析的重點主要有以下幾個方面：資產項目可分析應收賬款、存貨、固定資產和投資；負債及資本項目可分析應付賬款、應付票據、應交稅金和短期借貸等，了解企業(yè)的資本是否存在虛假成分，分析企業(yè)的資本結構，考察企業(yè)是否按規(guī)定補充自有資本。

分析損益表，首先了解企業(yè)銷售收入、銷售成本、各項費用的真實性；其次，可采取縱向和橫向相比較的方法，將損益表中的各項指標與上、同行業(yè)、同等條件的其他企業(yè)進行比較。

7．答：用于判斷企業(yè)資金流量是否足以償還債務，可以通過兩個比率來衡量，這兩個比率是業(yè)務中的現(xiàn)金流量/（紅利＋到期的長期負債）和業(yè)務中的現(xiàn)金流量/（紅利＋到期的長期負債＋年初的短期負債余額）。如果比率一大于1，說明目前企業(yè)的償債能力較強，如果比率二大于1，說明企業(yè)的償付能力很強，不僅能償付現(xiàn)有債務，并能舉借新債。

8．答：銀行信貸人員可以從企業(yè)在銀行的賬戶上、企業(yè)財務報表上、企業(yè)人事管理及與銀行的關系方面、企業(yè)經營管理方面發(fā)現(xiàn)預警信號。不良貸款的控制有：督促企業(yè)整改，積極催收到期貸款；簽訂貸款處理協(xié)議，借貸雙方共同努力，確保貸款安全；落實貸款債權債務，防止企業(yè)逃廢銀行債務；依靠法律武器，收回貸款本息；進行呆賬沖銷。

9、（1）貸款受理與調查；（2）風險評價與審批；（3）合同簽訂；（4）貸款發(fā)放；（5）支付管理；（6）貸后管理等。

或參考教材P120——121（1）貸款申請；（2）貸款調查；（3）對借款人信用評估；（4）貸款審批；（5）借款合同簽訂；（6）貸款發(fā)放；（7）貸款檢查；（8）貸款收回。

第六章 銀行證券投資業(yè)務習題答案

一、名詞解釋

1.國庫券：政府發(fā)行的短期債券，期限在1年以內，所籌資金主要用于中央財政預算平衡后的臨時性開支。

2.公司債券：企業(yè)對外籌集資金而發(fā)行的一種債務憑證，較其他債券，風險較大。3.梯形期限策略：梯形期限策略是銀行證券投資的一個相對穩(wěn)健的策略，也成為期限間隔發(fā)放。該方法的思路是：根據銀行資產組合中分布在證券上的資金量，把它們均勻地投資在不同期限的同質證券上，在由到期證券提供流動性的同時，可由占比重較高的長期 期限債券帶來較高收益率。

4.杠鈴結構方法：杠鈴結構法把證券劃分為短期證券和長期證券兩個組別，銀行資金只分布在這兩類證券上，而對中期證券一般不予考慮。杠鈴結構法要求所投長期證券在其償還期達到中期時就賣出，并將其收入重投資于長期證券；所投短期證券到期后若無流動性補充需要，再行投資于短期證券。

5.避稅投資組合：在存在證券投資利息收入稅負差異，從而使兩種債券出現(xiàn)稅前收益率和稅后收益率不一致時，銀行利用應稅債券與減免稅債券的組合，以減少稅負負擔的投資組合。

五、問答

1.答：銀行證券投資具有的幾個功能：(1)分散風險，獲取穩(wěn)定的收益；(2)保持流動性；(3)合理避稅 2.答：在證券市場上，債券的收益率一般與市場利率正相關；債券的市場價格與市場利率負相關

3.答：梯形期限策略是銀行證券投資的一個相對穩(wěn)健的策略，也成為期限間隔發(fā)放。該方法的思路是：根據銀行資產組合中分布在證券上的資金量，把它們均勻地投資在不同期限的同質證券上，在由到期證券提供流動性的同時，可由占比重較高的長期期限債券帶來較高收益率。

其優(yōu)點有：第一，管理方便，易于掌握；第二，銀行不必對市場利率走勢進行預測，也不需頻繁進行證券交易業(yè)務；第三，這種投資組合可以保障銀行在避免因利率波動出現(xiàn)投資損失的同時，使銀行獲取至少是平均的投資回報。

缺點：第一，過于僵硬，缺少靈活性，當有利的投資進會出現(xiàn)時，不能利用新的投資組合來擴大利潤，特別是當短期利率提高較快時；第二，作為二級準備證券的變現(xiàn)能力有局限性。

4.答：杠鈴結構法把證券劃分為短期證券和長期證券兩個組別，銀行資金只分布在這兩類證券上，而對中期證券一般不予考慮。杠鈴結構法要求所投長期證券在其償還期達到中期時就賣出，并將其收入重投資于長期證券；所投短期證券到期后若無流動性補充需要，再行投資于短期證券。

其優(yōu)點有：杠齡結構法能使銀行證券投資達到流動性、靈活性和盈利性的高校組合。缺陷就是該方法對銀行證券轉換能力、交易能力和投資經驗要求較高。

5.答：在存在證券投資利息收入稅負差異，從而使兩種債券出現(xiàn)稅前收益率和稅后收益率不一致時，銀行應在投資組合中盡量利用稅前收益率高的應稅證券，以其利息收入抵補融資成本，并將剩余資金全部投資于稅后收益率最高的減免稅證券上，從而提高證券投資盈利水平。

六、計算

1、假設商業(yè)銀行對某含息票債券采取購買后持有到期的策略。此種債券面值為1000元，息票每年支付60元，期限為10年的含息債券，當前市價為920元。計算該債券的最終平均收益率。

答：最終平均收益率=[ 60+（1000-920）/10]/920=7.4%（7.39%）

2、某銀行用10%的加權平均資金成本籌集1500萬元資金，扣除6%的法定存款準備金之后用于證券投資。投資兩種證券，一種是12%的應稅證券，一種是10%的免稅證券，該銀行所處邊際稅率為33%，如何進行投資組合以獲得最高收益？

答：成本=1500*10%=150萬元

繳納法定存款準備金=1500*6%=90萬元

應稅證券實際收益率=12%*（1-33%）=8.04%

可用來投資的資金=1500-90-=1410萬元

投資于應稅債券的資金應的稅前收益應能彌補資金成本。150/12%=1250萬元 投資于免稅債券的資金為1410-1250=160萬元 收益為：1250*12%+160%10%-150=16萬元

增加：

假設長期國債的面值1000元，期限8年，息票率8%，當期市場價格900元。

（1）銀行如果現(xiàn)在買入并持有到期，其預期的到期收益率是多少？（2）銀行以當前市場價格買入，但在第5年年末以950元出售，其持有收益率又是多少？ 到期（預期）收益率=（到期本息和-債券買入價）÷到期年限／債券買入價×100% =（1000+1000×8%×8-900）÷8／900×100%

=10.28% 持有期收益率=〔年利息+（賣出價-買入價）÷持有年限〕／債券買入價×100%

=〔80+（950-900）÷5〕／900×100% =10%

第七章 租賃和信托

一、名詞解釋

1.經營性租賃:又稱作業(yè)性、服務性或操作性租賃，是一種短期租賃，指的是出租人向承租人短期租出設備，在租期內由出租人負債設備的安裝、保養(yǎng)、維修、納稅、支付保險費和提供專門的技術服務等，租金要高于融資性租賃。

2.融資性租賃：是以商品資金形式表現(xiàn)的借貸資金運動形式，是集融資和融物為一體的信用方式，兼有商品信貸和資金信貸的雙重特征。

3.轉租賃：指由出租人從一家租賃公司或制造廠商租進一件設備后轉租給客戶的租賃業(yè)務，即租進租出。

4.回租租賃：是指設備所有者將自己擁有設備資產賣給租賃公司以獲得融資便利，然后再以支付租金為代價將其從租賃公司租回的租賃業(yè)務。

5.杠桿租賃：也稱衡平租賃或代償租賃，是指出租人一時無能力購買巨額價值的設備，如海上鉆井平臺、大型客機、煉油或煉鋼的成套設備等，可在小部分自籌資金的基礎上向其他銀行或保險公司籌措大部分資金，并以所購設備作為貸款抵押，以轉讓收取租金的權利作為貸款的額外保證，然后將設備租給承租人，以收取的租金償還貸款。

6.金融信托：是指經營金融委托代理業(yè)務的信托行為，它包括代理他人運用資金、買賣證券，發(fā)行債券、股票，管理資產等主要業(yè)務。

六、簡答題

1、答：融資性租賃是以商品資金形式表現(xiàn)的借貸資金運動形式，是集融資和融物為一體的信用方式，兼有商品信貸和資金信貸的雙重特征。這種既表現(xiàn)為設備融通的貿易形式，又反映為資金融通的信貸方式的融資性租賃，具有的特征有：

1、設備的所有權和使用權分離。

2、租期分期歸流。

3、資金與物資運動的緊密結合。

2、答：杠桿租賃是一種融資性節(jié)稅租賃，出租人一般只需要提供全部設備金額的一部分投資，就可獲得設備的所有權，享受100%的設備投資稅收優(yōu)惠。設備成本中大部分資金以出租的設備為抵押，向其他銀行或金融機構貸款取得。貸款人提供貸款時對出租人無追索權，其還款保證在于設備本身和租賃費，同時需要出租人以設備第一抵押權、租賃合同及收取租金的受讓權作為該項貸款的擔保。

杠桿租賃對出租人來說，只需提供設備價款的20%-40%的資金，就可以獲得設備所有權，享受全部的所有權利益，獲得設備殘值收入和投資的稅收優(yōu)惠，如投資稅收減免和加速折舊等。出租人借入的貸款是不可追索的貸款，萬一承租人違約，被清償的資產僅限于出租資產，不涉及出租方的其他資產。對于承租人來說，由于出租人可將減稅優(yōu)惠的一部分好處轉讓給承租人，從而有利于降低承租人的租金水平。對貸款人而言，由于取得高于貸款總額的設備的第一留置權，收回貸款有了保障。

3、答：影響租金的主要因素有：（1）計算方法（2）利率（3）租賃期限（4）付租間隔期（5）付租形式（6）保證金的支付數量和方式（7）支付幣種（8）計息日和起租日。

第八章 表外業(yè)務

一、名詞解釋

1.表外業(yè)務：表外業(yè)務是指商業(yè)銀行所從事的按通行的會計準則不列入資產負債表內，不影響其資產負債總額的經營活動，但能影響銀行當期損益，改變銀行資產報酬率的經營活動。表外業(yè)務的概念有狹義和廣義之分。通常所說的表外業(yè)務是指狹義的表外業(yè)務。2.備用信用證：備用信用證（Standby Letter of Credit），又稱商業(yè)票據信用證（Commercial Paper Letter of Credit）、擔保信用證（Guaranteed Letter of Credit），是指開證行根據開證申請人的請求，對申請人開立的承諾承擔某種義務的憑證。

3.商業(yè)信用證：商業(yè)信用證是國際貿易結算中的一種重要方式，是指進口商請求當地銀行開出的一種證書，授權出口商所在地的另一家銀行通知出口商，在符合信用證規(guī)定的條件下，愿意承兌或付款承購出口商交來的匯票單據。

4.票據發(fā)行便利：票據發(fā)行便利（Note Issuance Facilities，NIFs）是一種中期的（一般期限為5~7年）具有法律約束力的循環(huán)融資承諾。根據這種承諾，客戶（借款人）可以在協(xié)議期限內用自己的名義以不高于預定利率的水平發(fā)行短期票據籌集資金，銀行承諾購買客戶未能在市場上出售的票據或向客戶提供等額銀行貸款。5.遠期利率協(xié)議：遠期利率協(xié)議是一種遠期合約，買賣雙方商定將來一定時間段的協(xié)議利率，并指定一種參照利率，在將來清算日按規(guī)定的期限和本金數額由一方向另一方支付協(xié)議利率和屆時參照利率之間差額利息的貼現(xiàn)金額。

6.互換：是兩個或兩個以上的交易對手方根據預先制定的規(guī)則，在一段時期內交換一系列款項的支付活動

7.期貨：期貨交易（Futures Transaction），是指交易雙方在集中性的市場以公開競價的方 式所進行的期貨合約的交易。而期貨合約是指由交易雙方訂立的，約定在未來某日期按成交時所約定的價格交割一定數量的某種商品的標準化合約。

8.期權：又稱選擇權，指的是一種合約，在此合約中，其持有人有權利在未來一段時間內（或未來某一特定日期），以一定的價格向對方購買（或出售給對方）一定數量的特定標的物。9.貸款承諾：貸款承諾是指銀行承諾客戶在未來一定的時期內，按照雙方事先確定的條件，應客戶的要求，隨時提供不超過一定限額的貸款。10.貸款出售：貸款出售是指商業(yè)銀行一反往常“銀行就事形成和持有貸款”的傳統(tǒng)經營哲學，開始視貸款為可銷售的資產，在貸款形成以后，進一步采取各種方式出售貸款債權給其他投資者，出售貸款的銀行將從中獲得手續(xù)費收入。

二、簡答

1.答：表外業(yè)務是指商業(yè)銀行所從事的按通行的會計準則不列入資產負債表內，不影響其資產負債總額的經營活動。表外業(yè)務的概念有狹義和廣義之分。通常所說的表外業(yè)務是指狹義的表外業(yè)務。

表外業(yè)務的特點：靈活性大、規(guī)模龐大、交易集中、盈虧巨大、透明度低。

2.答：規(guī)避資本管制、增加盈利來源；適應金融環(huán)境的變化；移和分散風險；適應客戶會銀行服務多樣化的需要；銀行自身擁有的有利條件促使銀行發(fā)展表外業(yè)務；科技進步推動了銀行表外業(yè)務。

3.（1）對于借款人來說，利用備用信用證使其由較低的信用等級上升到一個較高的信用等級，在融資中處于一個有利的地位，可以較低的成本獲得資金。

（2）對于開證行而言，備用信用證業(yè)務的成本較低；備用信用證可給銀行帶來較高的盈利。

（3）對受益人來說，備用信用證使受益人獲得很高的安全性。4.答：商業(yè)信用證的特點

（1）開證銀行負第一性付款責任（2）信用證是一種獨立文件

（3）信用證業(yè)務一切都以單據為準，而不以貨物為準

商業(yè)信用證的作用：

對進口商來說，商業(yè)信用證的使用，提高了他的資信度，使對方按約發(fā)貨得到了保障；另外，可以通過信用證中的檢驗條款來保證貨物上船前的數量和質量。

對出口商來說，最大的好處就是出口收款有較大的保障；另一方面，可避免進口國家禁止進口或限制外匯轉移產生的風險。

對開證行來說，它開立商業(yè)信用證所提供的是信用保證，而不是資金。開立信用證既不必占用自有資金，還可以得到開證手續(xù)費收入。5.答：互換（Swap），是兩個或兩個以上的交易對手方根據預先制定的規(guī)則，在一段時期內交換一系列款項的支付活動。這些款項有本金、利息、收益和價格支付流等，可以是一項，也可以是多項，以達到多方互利的目的。

互換的交易程序（1）選擇交易商；（2）參與互換的使用者與互換交易商就交易條件進行磋商（3）互換交易的實施

6.答：（1）貸款承諾的定義

貸款承諾是指銀行承諾客戶在未來一定的時期內，按照雙方事先確定的條件，應客戶的要求，隨時提供不超過一定限額的貸款。

承諾分為可撤銷承諾和不可撤銷承諾。（2）貸款承諾的主要業(yè)務方式

信用額度（Open Line of Credit）；備用信用額度（Standby Line of Credit）；循環(huán)信用額度（Revolving Line of Credit）

意義：對借款人來說：貸款承諾為其提供了較大的靈活性，保證了借款人在需要資金時有資金來源，提高了其資信度。

對承諾銀行來說：貸款承諾為其提供較高的盈利性。

7.答：貸款出售是指商業(yè)銀行一反往常“銀行就事形成和持有貸款”的傳統(tǒng)經營哲學，開始視貸款為可銷售的資產，在貸款形成以后，進一步采取各種方式出售貸款債權給其他投資者，出售貸款的銀行將從中獲得手續(xù)費收入。貸款出售的類型有：更改、轉讓和參與

意義：對出售貸款的銀行來講，貸款出售首先具有較高的盈利性，其次貸款出售實現(xiàn)了銀行資產的流動性，再次便于回避管制。對于購買貸款的銀行來講，貸款出售有助于實現(xiàn)分散化的貸款組合，同時開辟了新的投資領域。對借款人來講，貸款出售促進了融資的便利性。8.答：表外業(yè)務具有靈活性大、規(guī)模龐大、交易集中、盈虧巨大和透明度低的特點。會面臨的風險有：信用風險、市場風險、國家風險、流動性風險、籌資風險、結算風險、操作風險、定價風險、經營風險、信息風險。

對策有：加強商業(yè)銀行表外業(yè)務管理、對表外業(yè)務活動進行監(jiān)管，監(jiān)管方面有：完善報告制度，加強信息披露；依據資信認證，限制市場準入；嚴格資本管制，避免風險集中。

第九章

其他業(yè)務

五、名詞解釋

1、支付結算：支付結算是單位、個人在社會經濟活動中由于商品交易、勞務供應和資金調撥等引起的貨幣給付及其清算行為。是指由商業(yè)銀行為客戶辦理因債權債務關系引起的與貨幣支付、資金劃撥有關的收費業(yè)務。

2、商業(yè)匯票：出票人簽發(fā)的委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據。

3、支票：出票人簽發(fā)的、委托辦理存款業(yè)務的銀行在見票時無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據。

4、銀行本票：銀行簽發(fā)的、承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。

5、代理業(yè)務：指商業(yè)銀行接受政府、企業(yè)單位、其他銀行或金融機構以及居民個人的委托，以代理人的身份代表委托人辦理一些經雙方議定的經濟事務的業(yè)務。是典型的中間業(yè)務。

增加：

中間業(yè)務：銀行業(yè)金融機構辦理的不構成其資產負債表的表內資產與表內負債，形成非利息收入的業(yè)務。包括支付結算業(yè)務、代理業(yè)務、咨詢顧問業(yè)務等。

六、簡答題

1、答：首先，代理業(yè)務的發(fā)展是社會分工深化的必然趨勢。其次，代理業(yè)務對穩(wěn)定社會經濟秩序，促進單位和個人行為的規(guī)范化，也有其積極作用。最后，開辦代理業(yè)務能充分發(fā)揮商業(yè)銀行電子化程度高、資金實力強、人員素質好、業(yè)務網點多的資源優(yōu)勢，從而能在不改變銀行資產負責規(guī)模的條件下獲得更多的利潤，成為銀行新的效益增長點。

2、答：商業(yè)銀行開展咨詢顧問業(yè)務是現(xiàn)代后工業(yè)網信息社會發(fā)展的必然趨勢；對社會經濟的發(fā)展意義重大。商業(yè)銀行通過咨詢評估等信息咨詢業(yè)務，能使經濟活動中的交易雙方彼此了解對方的資信情況，通過信息溝通而減少糾紛，使交易雙方的經濟利益不受損失，并加速資金周轉，進而提高企業(yè)的經濟效益。

商業(yè)銀行從事咨詢顧問業(yè)務，能充分利用和挖掘銀行固有的資源優(yōu)勢，大大拓展了商業(yè)銀行的業(yè)務領域，增加了銀行收益，成為銀行新的利潤增長點。

第十章 國際業(yè)務

一、名詞解釋

1、國際業(yè)務：從廣義上講是指所有涉及外幣或外國客戶的活動,包括銀行在國外的業(yè)務活動以及在國內所從事的有關國際業(yè)務.主要包括三類,即國際貿易金融、外匯買賣和國際借貸。

2、出口信貸：是由政府支持，用以鼓勵本國商品出口，加強本國商品的國際競爭力，由本國商業(yè)銀行或其他金融機構為支持本國出口商擴大出口而提供較低利率優(yōu)惠貸款的一種融資方式。

3、銀團貸款:也稱辛迪加貸款，是指由一家或幾家銀行牽頭，多家跨國銀行參與，共同向一國政府、工商企業(yè)或某一項目提供貸款的業(yè)務方式。

4、離岸金融業(yè)務:是指在本國境內發(fā)生的外國機構（或個人）之間以外幣進行交易，特指非居民間的融資活動，即外國貸款者、投資者與外國籌資者間的業(yè)務。

二、簡答

1、答：規(guī)避外匯風險、調節(jié)貨幣結構、調劑外匯頭寸

2、答：在匯率預測基礎上進行外匯交易決策；選擇合適的交易方；建立和完善外匯交易程序及規(guī)則；選擇和培養(yǎng)高素質的交易員。第十一章 商業(yè)銀行資產負債管理策略答案

二、判斷題

1、錯，是不可以控制的外生變量

2、錯，資產可轉換性理論在注重流動性的同時擴大了資產組合的范圍。

3、對

4、錯，資產分配法認為具有較低周轉率的資金來源應分配到相對長期、收益高的資產上，周轉率較高的不穩(wěn)定性存款主要應分配到短期的、流動性高的資產項目上。

5、錯，資產負債聯(lián)合管理策略出現(xiàn)于西方國家利率市場化之后。

6、錯，零缺口資金配置策略對中小銀行較合適，對大銀行來說略顯呆板和保守。

7、錯，當融資缺口為零時，敏感性比率值為1。

8、錯，負缺口時，利率風險敞口部分使得銀行在利率下降時獲利。

9、錯。

五、名詞解釋

1、資產管理思想：20世紀60年代以前，商業(yè)銀行主要采取的管理思想，該理論認為資金來源的水平和結構是銀行不可控制的外生變量，銀行應主要通過資產方面項目的調整和組合來實現(xiàn)“三性”原則和經營目標。

2、負債管理思想：商業(yè)銀行資產按照既定的目標增長，主要通過調整資產負債表負債方的項目，通過在貨幣市場上的主動性負債，或者“購買”資金來實現(xiàn)銀行三性原則的最佳組合。

3、資產負債管理思想：也稱相機抉擇資金管理，基本思想是在融資計劃和決策中，銀行主動地利用對利率變化敏感的資金，協(xié)調和控制資金配置狀態(tài)，使銀行維持一個正的凈利息差額和正的資本凈值

4、利率敏感性資金 ：也稱浮動利率或可變利率資金，指在一定期間內展期或根據協(xié)議按市場利率定期重新定價的資產或負債。

六、簡答題

1、簡述在利率波動環(huán)境中，不可預期的利率波動從哪些方面給銀行帶來風險。

第十二章 商業(yè)銀行績效評估

五、名詞解釋

1、庫存現(xiàn)金:指銀行金庫中的紙幣、鑄幣，以及同中央銀行發(fā)生往來但尚在運送中的現(xiàn)金。

2、廣義銀行表外業(yè)務：不反應在資產負債表內，不影響當期銀行資產負債總額的經營活動。

3、績效評價：商業(yè)銀行運用一組財務指標和一定的評估方法，對其經營目標實現(xiàn)程度進行考核、評價的過程。

六、簡答題

1、答：對銀行經營業(yè)績的正面影響有，通過各類表外業(yè)務，獲得了大量手續(xù)費收入和傭金收入，開拓了新的收入來源，消弱了利息收入波動帶來的不利影響；對銀行信用擴張、創(chuàng)造資金來源的影響；降低了銀行 經營成本；增強了銀行資產流動性；改善了銀行收益風險的組合。

2、答：商業(yè)銀行績效評價體系是一組財務比率指標，按實現(xiàn)銀行經營總目標過程中所受的制約因素分為四類，即盈利性指標、流動性指標、風險指標和清償力及安全性指標。

盈利性指標衡量商業(yè)銀行運用資金賺取收益同時控制成本費用支出的能力，其核心是資 產收益率和股本回報率，利用這兩個財務指標及其他派生財務比率指標可較準確地認識銀行的獲利能力。流動性指標反映了銀行的流動性供給和各種實際的或潛在的流動性需求之間的關系。風險指標定量反映了商業(yè)銀行面臨的風險程度和抗風險能力。銀行清償力指銀行運用其全部資產償付債務的能力，反映了銀行債權人所受保障的程度，清償力充足與否極大地影響銀行的信譽。

第十三章 商業(yè)銀行經營風險與內部控制習題答案

一、名詞解釋

1.商業(yè)銀行經營風險:指商業(yè)銀行在經營活動中，因不確定因素的單一或綜合影響，使商業(yè)銀行遭受損失或獲取額外收益的機會和可能性。

2.流動性需求：客戶對銀行所提出的必須立即兌現(xiàn)的現(xiàn)金要求，包括存款客戶的體現(xiàn)要求和貸款客戶的貸款要求。

3.流動性風險：指商業(yè)銀行沒有足夠的現(xiàn)金來彌補客戶取款需要和未能滿足客戶合理的貸款需求或其他即時的現(xiàn)金需求而引起的風險。

4.利率風險：由于市場利率波動造成商業(yè)銀行持有資產的資本損失和對銀行收支的凈差額產生影響的金融風險。

5.信貸風險：指接受信貸者不能按約償付貸款的可能性。

6.投資風險：商業(yè)銀行因受未來不確定性的變動而使其投入的資金和預期收益產生損失的可能性。

7.匯率風險：指銀行在進行國際業(yè)務中，其持有的外匯資產或負債因匯率波動而造成價值增減的不確定性。

8.資本風險：指商業(yè)銀行最終支持清償債務能力方面的風險。

9.風險識別：風險管理的一個環(huán)節(jié)，銀行在調查分析的基礎上，通過綜合歸類，揭示那些風險應予以考慮，這些風險的動因何在，引起的后果是否嚴重等。10.風險預測：對特定風險發(fā)生的可能性或造成損失的范圍和程度進行衡量。11.定量分析：指利用歷史數據資料，通過數學推算來估算商業(yè)銀行未來的風險。12.定性分析：又稱判斷預測法。由熟悉業(yè)務并有一定理論知識和綜合判斷能力的專家和專業(yè)人員，根據其經驗及掌握的有關商業(yè)銀行的歷史資料和情況，對商業(yè)銀行未來的風險進行預測。

13.自我約束和控制機制：商業(yè)銀行內部按規(guī)定的經營目標和工作程序，對各個部門、人員及其業(yè)務活動進行組織、協(xié)調和制約，以減少和控制潛在風險損失的一種管理制度。14.風險控制法：是商業(yè)銀行內部控制的一種方法之一，主要包括分散風險和控制風險兩方面。

15.風險財務法：指在銀行風險發(fā)生之后，用一定的方法予以補救，將風險損失降到最小的做法，主要有風險自留和風險轉嫁兩種做法。

16.內部稽核：商業(yè)銀行建立的一整套嚴格的用來規(guī)范從業(yè)人員的行為及業(yè)務運作方式的操作程序。

2、商業(yè)銀行狹義風險管理是研究（）A外部風險 B內部風險 C控制風險 D規(guī)避風險

六、問答

1、銀行為何要保持一定的流動性？銀行的流動性和盈利性之間是什么關系？

答：流動性是商業(yè)銀行經營的目標之一。安全性、流動性和盈利性是商業(yè)銀行的經營原則, 安全性是商業(yè)銀行第一經營原則, 流動性既是實現(xiàn)安全性的必要手段, 又是盈利性和安全性之間的平衡杠桿, 維持適度的流動性,是商業(yè)銀行經營的策略手段;安全性是盈利性的基礎, 而盈利反過來又保了安全性和流動性。因此, 穩(wěn)健經營的商業(yè)銀行總是在保持安全性、流動性的前提下, 追求最大限度的利潤。

2、簡述商業(yè)銀行面臨的風險類別。

答：

（一）流動性風險：指商業(yè)銀行沒有足夠的現(xiàn)金來彌補客戶取款需要和未能滿足客戶合理的貸款需求或其他即時的現(xiàn)金需求而引起的風險。

（二）利率風險：是由于市場利率波動造成商業(yè)銀行持有資產的資本損失和對銀行收支的凈差額產生影響的金融風險。

（三）信貸風險：是指接受信貸者不能按約償付貸款的可能性。

（四）投資風險：是商業(yè)銀行因受未來不確定性的變動而使其投入的本金和預期收益產生損失的可能性。

1、經濟風險

2、政治風險

3、道德風險

4、法律風險

（五）匯率風險：是指銀行在進行國際業(yè)務中，其持有的外匯資產或負債因匯率波動而造成價值增減的不確定性。

（六）資本風險：是指商業(yè)銀行最終支持清償債務能力方面的風險。

3、何為利率風險？試從利率風險函數出發(fā)討論影響市場利率的因素。

答：利率風險：是由于市場利率波動造成商業(yè)銀行持有資產的資本損失和對銀行收支的凈差額產生影響的金融風險。

影響利率的因素主要有中央銀行的貨幣政策、宏觀經濟環(huán)境、價格水平和國際金融市場等。

4、如何識別商業(yè)銀行經營中的風險？

答：應充分關注銀行所在地競爭環(huán)境狀況及發(fā)展趨勢的特征，即其他金融機構的競爭力、在各個細分市場中同業(yè)的競爭力、銀行享有政府支持和特權的情況、政府運用銀行體系的程度、外國銀行的競爭力等。這些特征表明銀行潛在的風險有利率風險、國家風險和競爭風險，如果銀行源于同業(yè)的競爭壓力過大，則競爭風險必須予以考慮和解釋。

銀行所處的國際環(huán)境及其變化趨勢可能引發(fā)匯率風險、信貸風險等。如果銀行從事的國際業(yè)務量大，或銀行持有的外匯資產和負債數目可觀，那么，銀行應注重匯率風險。

5、商業(yè)銀行內部控制有風險控制法和財務法兩種做法，它們的適用對象分別是什么？

答：風險控制法主要包括分散風險和抑制風險；財務法主要包括風險自留和風險轉嫁法。

6、商業(yè)銀行內部稽核的內容有哪些？

答：

1、資產負債稽核

2、會計、財務稽核

3、金融服務稽核

4、橫向聯(lián)系稽核

7、商業(yè)銀行內部控制的含義及原則。

答：內部控制是商業(yè)銀行為實現(xiàn)經營目標，通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風險進行事前防范、事中控制和糾正的動態(tài)過程和機制。內部控制的實施原則

1、確定各部門、各級人員的職權和責任

2、明確商業(yè)銀行各項業(yè)務的操作程序

3、明確商業(yè)銀行控制程序

8、商業(yè)銀行內部控制的目標。

答：在風險損失之前，銀行借助有效的內部控制制度，以最低的損失來獲取控制風險的最佳效果；在風險損失發(fā)生之后，采取有效措施，使商業(yè)銀行不致因風險的產生而造成更大的甚至危及生存，并確保銀行盈利性目標的順利實現(xiàn)。

七、案例分析

1995年9月26日，日本大和銀行紐約分行一位高級交易員通過做假賬的方式，在過去11?年間隱瞞進行未經授權交易所造成的虧損達11億美元之多。其主要原因是（B）Ａ缺乏必要的法律 Ｂ缺乏內部控制 Ｃ管理素質低下 Ｄ市場變化難以預測

第十四章 商業(yè)銀行經營發(fā)展趨勢

五、名詞解釋

1、商業(yè)銀行營銷:商業(yè)銀行為適應經濟發(fā)展需要以及滿足客戶需求所從事的市場調查、產品開發(fā)、產品定價、產品推銷、客戶意見反饋與分析等一系列相關活動的綜合。

2、綜合銀行：是指一家銀行內設立不同部門，經營屬于不同金融機構的業(yè)務，包括傳統(tǒng)的商業(yè)銀行業(yè)務、投資銀行業(yè)務，乃至保險業(yè)務等。

3、銀行再造：是國際商業(yè)銀行在信息化浪潮下尋求銀行管理新模式的實踐。它要求銀行揚棄過去那種按職能進行分工，然后組合經營的管理方法，借助現(xiàn)代信息技術，重新設計銀行的管理模式和業(yè)務流程，為銀行實現(xiàn)科學“減肥”，使銀行集中核心力量，獲得可持續(xù)競爭的優(yōu)勢。

六、簡答題

1、簡述西方商業(yè)銀行在實行全行風險管理過程中確立了哪些基本方法。答：識別風險；分散風險；規(guī)避風險；核對風險；制約風險。

2、簡述實行綜合銀行經營策略的好處。

答：第一，綜合銀行經營項目廣泛，可滿足客戶對各種金融服務的需求，許多大銀行已成了金融百貨公司，使客戶可獲得一站式消費，從而有利于增強客戶對銀行的向心力。第二，綜合銀行可以充分進行多元化資產組合，有利于銀行分散經營風險，降低外部環(huán)境變化對 銀行利潤所產生的不利影響。第三，可推出各種新產品和新的服務項目，也有利于組合推銷這些產品和服務，增強銀行的競爭能力。

第三篇：商業(yè)銀行經營管理第06章 企業(yè)貸款

* 第六章 企業(yè)貸款 企業(yè)貸款的種類 對企業(yè)借款理由的分析 借款企業(yè)的信用分析 企業(yè)貸款的定價 * 第一節(jié) 企業(yè)貸款的種類

一、短期貸款 銀行對企業(yè)發(fā)放的短期貸款通常是指企業(yè)臨時性、季節(jié)性貸款，也可稱為流動資金貸款 銀行對企業(yè)發(fā)放的短期流動資金貸款具有自動清償的性質。目前，無論是西方國家的商業(yè)銀行還是我國的商業(yè)銀行，對企業(yè)發(fā)放的短期流動資金貸款都是貸款的主要種類。銀行發(fā)放此類貸款可以有抵押品，也可以沒有抵押品。*

二、定期貸款

這是指貸款期限在1年以上的貸款。由于企業(yè)定期貸款不具有自動清償性質，只能從企業(yè)的收益或借新債來償還，因此貸款風險較大。銀行在發(fā)放這類貸款時，要進行詳細的信用分析。定期貸款的發(fā)放目前在西方國家較受歡迎的是循環(huán)信貸額度方式，也稱為循環(huán)信貸。* 循環(huán)信貸額度（Revolving Line of Credit）：指銀行對高信用等級客戶發(fā)放的一種信貸額度，在一定時期內（1-5年），對規(guī)定的最高借款額度內的貸款可以隨時獲得與償還?？蛻粜柚Ц冻兄Z費和貸款利息，也稱“循環(huán)信貸”(revolver)。信用卡的“循環(huán)信貸”指客戶無需在收到信用卡賬單時一次性還清所有款項，而只需每月交付一個最低金額還款數目，這樣做的好處在于很大程度上緩解了客戶的還款壓力，同時也直接刺激了國內市場的消費。*

三、小企業(yè)貸款

對于小銀行而言，給小企業(yè)發(fā)放貸款是其主要的服務內容。與大企業(yè)相比，小企業(yè)經營風險較大，因此獲取貸款的可能性較小。但是，由于小企業(yè)是支撐各國經濟增長的重要力量，解決小企業(yè)的融資問題普遍被各國所關注。各種擔保公司的出現(xiàn)為小企業(yè)獲得貸款提供了很大幫助。如美國成立了小型企業(yè)管理局，為小企業(yè)提供擔保。近年來，我國小企業(yè)發(fā)展迅速，但貸款難問題沒有得到有效解決。*

四、農業(yè)貸款

在經濟發(fā)達國家，農業(yè)發(fā)放的貸款并不占銀行業(yè)務的主要份額，但銀行是農業(yè)貸款的主要提供者。我國還是個農業(yè)大國，對農業(yè)發(fā)放貸款目前主要是農村信用合作社和中國農業(yè)發(fā)展銀行。* 第二節(jié) 對企業(yè)借款理由的分析

一、銀行貸款管理過程

1、機會評估（1）借款人評估：考察借款人是否符合銀行要 求，是否有進一步發(fā)展的空間。（2）確認機會：考察借款人戰(zhàn)略目標和財務結 構，判斷其需要什么樣的貸款。

2、初步分析（1)初步概況分析：所需貸款的特殊性、面臨的風 險與控制（2）確認貸款原因：確定貸款理由是否充分，貸 款期限會是多長 *

3、還款來源分析（1）行業(yè)和企業(yè)風險分析（2）財務報表分析（3）現(xiàn)金流量分析和預測：判斷借款人還款 能力和影響還款的風險

4、貸款包（1）總結和建議：對貸款的評價和是否發(fā)放的建議（2）貸款結構和協(xié)議：提出貸款工具、價格、支付 方式等具體內容。

5、貸款管理（貸款稽核）：以銀行利益為核心，對 貸款項目進行即時檢查與預測，檢查借款人行為是否與預期一致，還款風險有哪些？如何保護銀行的利益等。*

二、企業(yè)借款理由的分析 1.銷售增長導致的借款（1）對于企業(yè)短期或季節(jié)性銷售增長（1年以內）導致的借款需求，銀行發(fā)放貸款為應收款項（這是今后的還款保障之一）和存貨增加提供臨時性資金。銀行需要檢查企業(yè)至少一年的月銷售情況，確定企業(yè)是否有資金需求，并保證銀行獲利。（2）長期性銷售增長（1年以上）引起長期貸款需求。銀行一般以企業(yè)銷售增長率是否達到10[%]為判斷標準，確定是否有貸款必要，并根據銷售增長時間、盈利水平和外界資本的可獲得性決定放款期限。* 2.營業(yè)周期減慢引起的借款 存貨周轉減慢和應收賬款回收減慢會導致營業(yè)周期減慢。要求銀行為企業(yè)業(yè)務的臨時性擴大或結構性轉換提供資金。3.固定資產購買引起的借款 處于更新和擴大固定資產引起的借款需求 4.其他原因引起的借款 經營中產生的支出與費用，以及不正?；蛞馔獾馁M用支出都可能產生借款需求。* 第三節(jié) 借款企業(yè)的信用分析 對借款企業(yè)的信用分析是為了確定企業(yè)的未來還款能力如何。影響企業(yè)未來還款能力的因素主要有：財務狀況、現(xiàn)金流量、信用支持以及非財務因素。企業(yè)的財務狀況和現(xiàn)金流量構成企業(yè)的第一還款來源，而信用支持（擔保和抵押）為第二還款來源，非財務因素(行業(yè)風險和經營風險)雖不構成直接還款來源，但會影響企業(yè)的還款能力。*

一、對借款企業(yè)的財務分析

1.審查借款人的損益表（1）首先對損益表的結構進行調整，調整后的損益表見書P143（2）計算每項支出占銷售凈額的百分比，進行不同年份的財務報表對比、與同業(yè)平均水平的對比，借以評價企業(yè)業(yè)績及其連貫性。百分比分析中一個重要組成部分是對借款人盈利能力的分析：通過分析營業(yè)利潤、投資收益、補貼收入和營業(yè)外收支凈額等各項利潤占利潤總額的比重，來確定企業(yè)利潤形成的質量。重點看營業(yè)利潤總額比重的高低，評價企業(yè)經營業(yè)績是否突出、利潤來源是否穩(wěn)定。另外，分析企業(yè)利潤總額增減變動情況。主要對主營業(yè)務完成情況進行分析，以便檢查經濟業(yè)務是否按預定目標發(fā)展，并預測以后進展情況。通過營業(yè)利潤率、總資產報酬率和凈資產收益率等指標來反映企業(yè)的盈利能力。（書中案例）* 2.審查借款人資產負債表 在對借款人資產負債表進行審查時，可以借助于以下三大比率指標進行：營運效率、杠桿比率和流動比率。（1）營運效率指標

總資產周轉率= 銷售收入凈額/資產總額（反映每元資產創(chuàng)造多少銷售收入）存貨周轉天數=（平均存貨余額/銷售收入）x365（存貨周轉天數越少表明管理效率越高）* 應收賬款回收期=（應收賬款平均余額/銷售收入）x365（回收期短說明收回借款的能力強）應付賬款周轉期=（應付賬款平均余額/銷售收入）x365（用以衡量存貨中的貿易信用融資比例，周轉期變長，說明現(xiàn)金流量出現(xiàn)了問題）固定資產周轉率= 銷售收入凈額/固定資產凈額（比率下降說明近期固定資產有增加或產能過剩）資產報酬率=(稅前凈利潤/資產總額)x100[%](反映資產的投資回報情況)權益報酬率=（凈利潤/有形資產）x100[%]（該比率高說明管理者盈利能力強，公司有能力用好 追加資本）*

2、杠桿比率（見書P147案例）資產負債率=負債總額/資產總額（說明總資產中借入資金的比率，比率越低，則企業(yè)變現(xiàn)能力越好，債權人保障程度越高）負債與所有者權益比率 =負債總額/所有者權益總額（衡量沒元所有者權益中借入資金比重，比率越高表明杠桿經營比率越大，則風險越大）利息保障倍數=（稅前凈利+利息費用）/利息費用（倍數越大，則企業(yè)利息償還能力越強）*

3、流動比率與速動比率 流動比率 = 流動資產/流動負債（表明在假設資產可以隨時變現(xiàn)時，每元流動負債對應多少流動資產作為償還保障）速動比率=（現(xiàn)金+可轉讓證券+應收賬款凈額）/流動負債（速動資產是指從流動資產中扣除變現(xiàn)速度最慢的存貨等資產后，可以直接用于償還流動負債的那部分流動資產。該指標在沒有考慮應收賬款可回收性與賬齡情況下，衡量償還流動負債的速動資產數量）*

二、對借款企業(yè)現(xiàn)金流量的分析 現(xiàn)金流量分析能說明企業(yè)一定期間內現(xiàn)金流入和流出的原因；能據此分析償債能力、支付能力和未來獲取現(xiàn)金的能力，也能分析企業(yè)投資和理財活動對經營成果和企業(yè)財務報表狀況的影響，判斷企業(yè)適應外部環(huán)境變化對現(xiàn)金收支進行調節(jié)的余地，揭示企業(yè)盈利水平與現(xiàn)金流量的關系。* 1.凈利潤不能償還貸款 凈利潤不是現(xiàn)金，而只是會計報表上的數字反映。只有現(xiàn)金才能償還貸款?，F(xiàn)金可能來自各種渠道，利潤只是來源之一，其它來源包括出售財產、注入資本、借款和從貸款者那里獲得信用展期。* 2.現(xiàn)金流量分析的內容 現(xiàn)金流量包括現(xiàn)金流入量、現(xiàn)金流出量和現(xiàn)金凈流量；現(xiàn)金凈流量為現(xiàn)金流入量與現(xiàn)金流出量之差。計算方法為： 現(xiàn)金凈流量＝經營活動的現(xiàn)金凈流

量 ＋投資活動的現(xiàn)金凈流量 ＋融資活動的現(xiàn)金凈流量 * 3.現(xiàn)金流量的計算方法 現(xiàn)金流量計算方法有兩種： 直接法：直接法直接確定每筆涉及現(xiàn)金收支業(yè)務的屬性，歸入按現(xiàn)金流動屬性分類形成經營、投資、籌資三部分的現(xiàn)金收支項目?，F(xiàn)金流入流出凈額合計就得到一個單位整個期間的現(xiàn)金凈流量。（案例見書）間接法：間接法是將直接法中的一部分現(xiàn)金流通過間接的方法倒推出來，以分析這部分現(xiàn)金流在會計核算上的來龍去脈，即將直接法下的經營現(xiàn)金流量單獨拿出來，以企業(yè)當期的凈利潤為起點根據不同的調整項目倒推出當期的經營活動現(xiàn)金凈流量。*

三、借款企業(yè)的擔保分析 1.貸款擔保的種類（1）抵押:指借款人或第三人在不轉移財產占有權的情況下，將財產作為債權的擔保。（2）質押:指借款人或者第三人將其動產或權利移交銀行占有，將該動產或權利作為債權的擔保。（3）保證:指銀行、借款人和第三方簽訂一個保證協(xié)議，當借款人違約或無力歸還貸款時，由保證人按照約定發(fā)行債務或者承擔相應的責任。（4）附屬合同:是由借款人的其他債權人簽署的同意對銀行貸款負第二責任的協(xié)議，作用是為銀行提供對其他債權人的債務清償優(yōu)先權。* 2.貸款擔保的管理（1）對抵押和質押的管理 ①銀行對抵押物的占有和控制情況。②抵押物的流動性。③抵押物的價值評估。④抵押物的變現(xiàn)價值。⑤抵押率。* 補充材料：抵押率 抵押率又稱“墊頭”，是抵押貸款本金利息之和與抵押物價值之比，比如房子貸款80萬，房子估價100萬，則抵押率為80[%]。通常，銀行在確定抵押率時，應當考慮以下因素：（1）貸款風險。貸款人對貸款風險的估計與抵押率成反向變化。風險越大，抵押率通常越低，風險小，抵押率可高些。（2）借款人信譽。一般情況下，對那些資產實力匱乏、結構不當，信譽較差的借款人，抵押率應低些。反之，抵押率可高些。（3）抵押物的品種。由于抵押物品種不同，它們的占管風險和處分風險也不同。按照風險補償原則，抵押那些占管風險和處分風險都比較大的抵押物，抵押率應當低一些，反之，則可定得高一些。（4）貸款期限。貸款期限越長，抵押期也越長，在抵押期內承受的風險也越大，因此，抵押率應當低一些。而抵押期較短，風險較小，抵押率可高一些。*(2)保證 ①保證人的資格。②保證人的財務實力。③保證人的保證意愿。④保證人與借款人之間的關系。⑤保證的法律責任：無條件保證和有條件保證 *

四、借款企業(yè)的非財務因素分析

（見書中表格）為了更準確地考察借款人的償債能力，一個重要的方面就是非財務因素對借款人的影響，這主要是指借款人所處的行業(yè)、經營特征、管理方式、還款意愿、其他因素等。* 第四節(jié) 企業(yè)貸款的定價

一、成本加成貸款定價法 在對貸款進行定價時，銀行管理人員必須考慮其籌集可貸資金的成本和銀行的其他經營成本。一個完整的貸款利率中必須包括四部分的內容：（1）銀行籌集足夠的可貸資金的成本；（2）銀行的經營成本（工資和物質設施的成本）；（3）銀行對違約風險所進行的必要補償；（4）每筆貸款的適當利潤以保證銀行的所有者獲得必要的收益。因此有： 貸款利率＝籌集資金的邊際成本＋銀行的其他經營成本＋預計違約風險補償費用＋銀行預期的利潤 *

二、價格領導模型

它是以若干個大銀行統(tǒng)一的優(yōu)惠利率為基礎，考慮到違約風險補償和期限風險補償后為貸款的利率。對某個特定的顧客來說，貸款利率的公式為： 貸款利率＝ 優(yōu)惠利率（包括各種成本和銀行預期的利潤）＋加成部分 ＝優(yōu)惠利率＋違約風險貼水＋期限風險貼水 *

三、成本―收益定價法

在銀行內部還有更復雜的貸款定價系統(tǒng)，這就是成本-收益定價法。在成

第四篇：2018江南大學現(xiàn)代遠程教育 管理學原理第2階段練習題

江南大學現(xiàn)代遠程教育 第二階段練習題

考試科目:《管理學原理》第二篇（總分100分）

學習中心（教學點）批次： 層次： 專業(yè)： 學號： 身份證號： 姓名： 得分：

一、判斷題（每題2分，不答不得分，答錯倒扣2分，總分10分）

1、如果事先制定的計劃非常詳細周到，下屬對計劃的目的和要求很明確，那么有效的管理幅度會偏大。（對）

2、計劃作為企業(yè)戰(zhàn)略形成階段的基本階段，對此后企業(yè)戰(zhàn)略實施的成敗與戰(zhàn)略控制的有效性至關重要。（對）

3、目標管理是“參與管理”的一種，它既強調工作成果，又重視人的作用，強調職工群眾自主參與目標的制定、實施和評價。（對）

4、因為人們很難獲得最優(yōu)決策，只能接受滿意決策，而滿意決策完全取決于決策者的主觀判斷，所以結果往往是“走一步，看一步，摸著石頭過河。（對）

5、經驗決策主要根據決策者的經驗、智慧、直覺等定性因數來作出。而科學決策不同于經驗決策，它主要根據統(tǒng)計數據、數學模型、計算機模擬等定量因數來作出。因此，科學決策比經驗決策更合理、更實用、更有效。（對）

二、單選題（每題3分，共30分）

1、各種方案所需的條件已知且知道每一方案各種后果發(fā)生概率的決策是（C）。A、程序化決策 A、小中取大法 B、確定型決策 B、大中取大法

C、風險型決策 C、小中取小法

D、不確定型決策 D、大中取小法

2、對未來持悲觀態(tài)度、比較謹慎的決策者在進行不確定型決策時，一般采?。ˋ）。

3、某企業(yè)集團擬資開發(fā)新產品，現(xiàn)有兩個方案，假定其開發(fā)費用相同。開發(fā)甲產品，現(xiàn)有兩個方案，假定其開發(fā)費用相同。開發(fā)甲產品，估計投產后，市場競爭不激烈時每年可獲得150萬元，市場競爭激烈時每年虧損50萬元。開發(fā)乙產品，估計投產后無論市場競爭激烈與否，每年均可獲利70萬元。根據預測，這兩種擬開發(fā)的產品投產后，出現(xiàn)市場競爭不激烈情況的概率為0.6，出現(xiàn)市場競爭激烈情況的概率為0.4。如果只能在這兩個方案中選一個，你的評價是什么（B）。

A、開發(fā)甲產品比開發(fā)乙產品好 B、開發(fā)乙產品比開發(fā)甲產品好 C、開發(fā)甲產品與開發(fā)乙產品沒什么差別 D、根據以上資料尚無法下結論

4、企業(yè)決策是工作和日常生活中經常進行的活動，你認為決策是（D）

A、評價各種方案 B、出主意 C、拿主意 D、既出主意，又拿主意

5、美國克萊斯勒汽車公司的總經理艾柯曾諷刺說：“等委員會討論后決策射擊，野雞已經飛走了。”關于這句話，正確的理解是（C）A、委員會決策往往目標不明確 B、委員分決策的準確性往往很差

C、群體決策往往不講究時效性，只考慮做出合理的決策 D、群體決策往往難以把握市場的動向

6、某企業(yè)生產的一種產品，由于市場競爭激烈，工廠生產能力不能充分發(fā)揮。偶有新客戶向該企業(yè)訂購了一批價值100萬元而在質量上有較高要求 的該產品，后來由于在生產過程中發(fā)現(xiàn)產品質量不能完全滿足要求，該新客戶拒收工廠已生產出來的價值50萬元的產品，考慮到這種產品無法長期貯存，該企業(yè)在商得老客戶同意的情況下，決定在老客戶原訂貨計劃內將新客戶拒收的那部分產品以原價的80％轉給老客戶。如果這批產品的生產成本為原價的60％，則企業(yè)因這次質量事故所遭受的總損失應為（B）

A、10萬元 B、30萬元 C、50萬元

D、無損失

7、有家牛奶公司最近推出了送奶上門的新服務項目。平均說來，每個服務人員每人要負責臨近10個街區(qū)住戶的送奶任務，交通工具目前僅有：三輪車。為減輕送奶員的不必要負擔，公司有關人員想預先為各位送奶員安排好最 短的驅車路線。計劃中發(fā)現(xiàn)，每個送奶員實際上平均有128條可行的路線可供選擇。在這種情況下，送奶路線安排問題屬于：（B）A、不確定型決策 B、確定型決策 C、風險型決策 D、純計劃問題，與決策無關

8、計劃的根本目的在于（C）。A、預測未來 B、有效使用資源

C、保證目標實現(xiàn)

D、確定行動方案

9、某企業(yè)在進行目標管理中，提出了如下的目標“質量上臺階，管理上水平，效益創(chuàng)一流”企業(yè)設立的目標存在（C）

A、目標缺乏鼓動性 B、目標設立太高 C、目標無法考核 D、目標表述不夠清楚

10、、某公司總經理認為，企業(yè)開發(fā)新業(yè)務必須奉行實用主義原則．腳踏實地；什么賺錢干什么?！岸獭⑵?、快”的項目更是優(yōu)先選擇的對象。在這一思想指導下，公司開發(fā)了許多新業(yè)務。然而多數新業(yè)務最初看起來很好，但是當公司真正進入這個業(yè)務領域之后，要么因為大量追隨者進入，使本來有利可圖的業(yè)務陷入困境，要么因為缺乏足夠的資金和管理人才而窮于應付。關于公司業(yè)務選擇存在問題的原因，下述評價哪—個最中肯?（A）A、公司缺乏經過審慎選擇的遠景，使命與戰(zhàn)略目標。B、公司的資源分散亂置，效率較低。C、公司選擇的業(yè)務領域進入壁壘太低。

D、公司經理沒有把握住進入新業(yè)務領域的正確時機。

三、簡答題（每題5分，共20分）

1、簡述利用經營單位組合分析法確定經營方向時的工作步驟。解：1）把公司分成不同的經營單位。

2）計算每一單位的市場占有率和業(yè)務增長率。

3）根據在企業(yè)中占有資金的多少來衡量各經營單位的相對規(guī)模。

4）繪制公司的整體經營組合圖。

5）根據每一單位在圖中的位置，確定應選擇的經營方向。

注意：利用經營單位組合分析法進行決策是以”企業(yè)的目標是追求增長和利潤"這一基本假設為前提的。

2、計劃的內容是什么？

解：計劃：是指為了實現(xiàn)決策所確定的目標。預先進行的行動安排。計劃主要包括：5W1H，“5W1H”表示的意義是：

（1）做什么(What)：即需要什么樣的行動。也就是明確所要進行的活動內容和要求。（2）為什么(Why)：即為什么需要這項行動。這是要明確計劃的目的和原因。使計劃執(zhí)行者了解、接受和支持這項計劃，把“要我做”變成“我要做”，以充分發(fā)揮計劃執(zhí)行者的積極性、主動性和創(chuàng)造性，實現(xiàn)預期目標。

（3）何時做(When)：即何時行動。規(guī)定計劃中各項工作的開始和完成時間，以便進行有效的控制，對組織的能力和資源進行平衡，保證各項工作有條不紊地進行，而不會導致顧此失彼。

（4）何地做(Where)：即在何地實施這項行動。規(guī)定計劃實施的地點或場所，做到知曉計劃實施的環(huán)境條件和限制因素，從而合理安排計劃的實施空間。

（5）誰去做(Who)：即誰負責這項行動。要使得參與計劃活動的部門和人員各司其責，相互配合，各環(huán)節(jié)交接手續(xù)完備，責任明確。

（6）怎么做(How)：即如何行動。制定實現(xiàn)計劃的措施以及相應的政策和規(guī)則，對資源進行合理有效地利用，以達到計劃的目標。

3、簡述戰(zhàn)略計劃和作業(yè)計劃的區(qū)別。

解：戰(zhàn)略計劃是關于企業(yè)整體在未來的行動計劃，它試圖規(guī)定企業(yè)未來的總體目標以及企業(yè)在環(huán)境中的地位。作業(yè)計劃則主要用于規(guī)定企業(yè)總體目標的實施細節(jié)。他們的區(qū)別在于：

1)時間：作業(yè)計劃只涉及較短的時期，而戰(zhàn)略計劃則涉及較長的時間范圍。

2)依據：作業(yè)計劃主要研究如何在已知條件下實現(xiàn)企業(yè)總體目標，戰(zhàn)略計劃則需要分析如何在不確定的環(huán)境中選擇企業(yè)未來的行動目標，規(guī)定企業(yè)經營活動的任務。

4、簡述計劃與決策的區(qū)別與聯(lián)系。

解：首先，計劃與決策是相互區(qū)別的，因為這兩項工作解決的問題不同。決策是關于組織活動方向、內容以及方式的選擇；而計劃則是對組織內部不同部門和成員在一定時期內具體任務的安排。

其次，計劃和決策又是相互聯(lián)系的，因為：第一，決策是計劃的前提，計劃是決策的邏輯延續(xù)。第二，在實際工作中，計劃與決策相互滲透，有時甚至是不可分割地交織在一起。

計劃的作用具體表現(xiàn)在以下方面：

(1)為落實和協(xié)調組織活動提供保證

(2)明確組織成員行動的方向和方式

(3)為組織資源的籌措和整合提供依據

(4)為檢查與控制組織活動奠定基礎

四、案例選擇題（每題4分，共20分）

霍爾公司是一家迅速發(fā)展的制造和批發(fā)公司，目前公司希望在中西部建立一家新廠，董事長指定一個委員會就選擇廠址問題進行調查，提出有關的被選方案。該委員會提出了4個方案，其中2個在C地區(qū)，1個在K地區(qū)，1個在S地區(qū)，這4個方案都是符合公司要求的。應聘即將擔任新廠廠長的卡爾本人將對上述4個被選方案進行選擇。但是，由于卡爾本人受其他因素的影響，至今人仍作出決定，卡爾首先考慮的是他父母的因素。他父母住在K與S之間的一個小村莊里，如果把新廠建在著兩地的任何一個，他都經?？梢匀タ赐母改?。另外，卡爾的妻子是一個有發(fā)展前途的職員，如果工廠建在S的話，對她未來的發(fā)展肯定大有好處。當然，他還有一些別的考慮。如果工廠建在K的話，他家就可以在僻靜的農村建造寬敞的住宅，離工廠又很近。如果建在C的話，卡爾就要每天開一個多小時汽車，再轉乘火車去上班，這無疑要增加家庭的負擔。

1、決策與計劃不同之處在于（B）。A、前者是快速反應，后者慢

B、前者已有備選方案，后者尚無

C、前者無備選方案，后者有 D、決策廣泛存在于包括計劃在內的各管理職能中

2、行為決策理論認為決策者（A）。A、尋求最優(yōu)解 B、尋求滿意解

3、以上行為決策的第一步是（B）。

C、置公司利益于不顧

D、不可以考慮自己的利益 A、提出4個方案 A、完全經濟目標 B、提出要建新廠 C、指定一個委員會 D、找到卡爾 B、完全個人目標

4、卡爾決策的標準是（C）。

C、經濟利益滿足后，適當考慮個人目標 D、無標準

5、個人決策要比起委員會決策來說，沒有哪個更優(yōu)（D）。A、決策速度快 B、折衷程度少

C、效率更高

D、考慮更周到

五、案例分析題（20分）

90年代中期，國家進行了金融體制改革，國有銀行開始向商業(yè)銀行轉變，在這種形勢下，各行紛紛打算拓展自己的業(yè)務。某銀行也制定了一個長遠規(guī)劃：通過不斷增設營業(yè)部，在五年之內，把每年的儲蓄額提高到20億元。規(guī)劃中的另一個目標是，一旦每年的儲蓄額達到了20億，那么年利潤要達到2億元。經過幾年的努力，該行在各地開設了20個營業(yè)部，而且在規(guī)定的時間內也達到了儲蓄額為20億的目標，只是有一件事出了差錯：它不是賺了2億元，而是虧了近5000萬元，使自身陷入了困境，連掉頭的機會也微乎其微。

請問：是什么原因使得該行在生死攸關的利潤指標上判斷失誤，而且差距如此巨大？

答:這與國家的金融政策是密切相關的以及銀行的運做特點是有關的，銀行吸收存款是銀行贏利的必要條件，但不是銀行贏利的充分條件。銀行盲目的吸收存款有時候會導致虧損這是必然的。因為銀行利潤的主要來源并不是來自于存款而是來自于向社會貸款所獲取的利息減去它吸收貸款所支付給儲戶的利息所的的余額。吸收存款只是為了有款可貸。該行在制定吸收存款 的過程當中沒有考慮到市場在幾年之后對貨幣的需求以及國家的金融政策。我們可以回顧一下。在該行制定規(guī)劃時，我國這時是放開貸款限制措施，鼓勵固定資產投資，加快經濟的發(fā)展速度，這時市場對貨幣的需求很高，而供給很少，銀行此時通過向外貸款可以獲利，該銀行此時的決策是對的，但是該行卻沒有考慮國家政策的變化。我國在1994年中旬就采取了銀根緊縮，限制貸款，這時，銀行吸取的大量存款無法貸出，還要支付高額利息給儲戶，導致了銀行直接虧損。銀行在制定規(guī)劃時根本就沒有考慮到存款有沒有可能閑置的問題以及一旦閑置將采取何種措施。政策的制定者在制定政策時一定得考慮各方面的因素，特別是一些權變因素，一些一旦出現(xiàn)就無法改變的因素是要做為重點考慮對象的。

第五篇：第6章 商業(yè)銀行(答案)

第六章 商業(yè)銀行（答案）

一、填空題

1．威尼斯銀行2．英格蘭銀行3．綜合模式4．金融工具5．《金融服務現(xiàn)代化法》6．信用中介7．信用中介；支付中介8．總分行制；持股公司制；連鎖銀行制；總分行9．存放中央銀行的款項10．股本11．資本盈余；留存盈余12．再貼現(xiàn)；再貸款13．法定存款準備金14．貸款15．資產業(yè)務；表外業(yè)務16．回購協(xié)議17．高風險性18．流動性19．轉移理論；預期收入理論20．貨幣

二、單項選擇題

1．B 2．A 3．D 4．B 5．A 6．B 7．C 8．B 9．A 10．A 11．C 12．A 13．B 14．D 15．A 16．A 17．B 18．C 19．A 20．A 21．D 22．A 23．C 24．A 25．A 26．C

三、多項選擇題

1．BCDE 2．ABCDE 3．ACDE 4．ABCE 5．BCDE 6．ABCE 7．AC 8．ABDE 9．ABC 10．ACDE 11．ABCDE 12．ABCDE 13．ABDE 14．ACDE 15．ABCE 16．ABC 17．CDE 18．BC 19．ABCE 20．ABD 21．BCD 22．ABD 23．ACDE 24．ACE

四、是非判斷題

1．錯；2．錯；3．對；4．對；5．錯；6．錯；7．錯；8．對；9．對；10．錯；11．錯；12．錯；13．錯；14．對；15．錯；16．錯

五、名詞解釋

1．銀行資產證券化：銀行將非市場化、信用質量相異的資產重新包裝成新的流動性證券，亦即銀行將貸款或應收款轉換為可轉讓的證券的過程。

2．商業(yè)銀行：以追求最大利潤為目標，以多種金融負債籌集資金，以多種金融資產為其經營對象，并向客戶提供多功能、綜合性服務的金融企業(yè)。首先，商業(yè)銀行具有一般的企業(yè)特征。其次，商業(yè)銀行是特殊的企業(yè)。第三，商業(yè)銀行是一種特殊的金融企業(yè)。

3．商業(yè)銀行組織制度：一個國家用法律形式所確定的該國商業(yè)銀行體系、結構及組成這一體系的原則的總和。

4．交易存款：私人和企業(yè)為了交易目的而設置的存款賬戶，客戶可以通過支票、匯票、電話轉賬、自動出納機等提款或對第三者支付款項。它包括活期存款、可轉讓支付命令賬戶、貨幣市場存款賬戶、自動轉賬服務賬戶等。

5．同業(yè)拆借：金融機構之間的短期資金融通，主要用于支付日常性的資金周轉，它是商業(yè)銀行為解決短期資金余缺、調劑法定準備金頭寸而融通資金的重要渠道。

6．再貼現(xiàn)：商業(yè)銀行將自己辦理貼現(xiàn)業(yè)務時所買進的未到期票據，再賣給中央銀行，即再次申請貼現(xiàn)

7．回購協(xié)議：銀行通過出售證券，獲得即時可用資金，同時又以書面協(xié)議承諾在未來某一日期按協(xié)議的價格重新購回這些證券。其實質是銀行以證券為擔保而獲得的短期借款。8．表外業(yè)務：商業(yè)銀行從事的按會計準則不列入資產負債表內，不影響其資產負債總額，但能影響銀行當期損益，改變銀行資產報酬率的經營活動。

9．次級貸款：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，依靠正常的經營收入已無法保持足額償還本息的貸款。10．貸款承諾：銀行與借款客戶之間達成的一種具有法律約束力的正式契約，銀行將在有效承諾期內，按照雙方約定的金額、利率，隨時準備應客戶的要求向其提供信貸服務，并收取一定的承諾傭金?？煞譃槎ㄆ谫J款承諾、備用貸款承諾和循環(huán)貸款承諾三類。11．票據發(fā)行便利：票據發(fā)行便利是一種具有法律約束力的中期周轉性票據發(fā)行融資的承諾。根據事先與商業(yè)銀行等金融機構簽訂的一系列協(xié)議，借款人可以在一個中期內（一般為5至7年），以自己的名義周轉性發(fā)行短期票據，從而以較低的成本取得中長期的資金融通效果。

12．信托業(yè)務：商業(yè)銀行作為受托人接受客戶委托，代為經營、管理或處理有關受托的資財或其他事項，為信托人謀取利益的業(yè)務。

13．商業(yè)貸款理論：商業(yè)貸款理論，又稱真實票據理論。這一理論從商業(yè)銀行的資金來源主要是活期存款的現(xiàn)實出發(fā)，認為存款隨時有被提取的可能，為保持銀行的流動性，銀行只能發(fā)放短期的、與商品周轉相聯(lián)系的自償性貸款。這種貸款能夠隨著物質的周轉和產銷過程的完成，從銷售收入中得到補償，也就是銀行發(fā)放的貸款應以商業(yè)行為為基礎，并有真實的商業(yè)票據為憑證，一旦企業(yè)不能還貸，銀行可以通過處理抵押擔保的票據而收回貸款。

14．轉移理論：轉移理論，又稱轉換理論，這一理論認為，銀行保持資產流動性的關鍵在于資產的變現(xiàn)能力，因而不必將資產業(yè)務局限于短期自償性貸款上，也可以將資金的一部分投資于具有轉讓條件的證券上，作為銀行資產的二級準備。在滿足存款支付時，把證券迅速轉讓出去，兌換成現(xiàn)金，保持銀行資產的流動性。

15．預期收入理論：預期收入理論認為貸款的償還或證券的變現(xiàn)能力，取決于將來的收入即預期收入。如果將來收入沒有保證，即使是短期貸款也可能發(fā)生壞帳或到期不能收回的風險；如果將來的收入有保證，即便是長期放款，仍可以按期收回，保證其流動性。只要預期收入有保證，商業(yè)銀行不僅可以發(fā)放短期商業(yè)性貸款，還可以發(fā)放中長期貸款和非生產性消費貸款。

16．資產負債綜合管理理論：資產負債綜合管理理論認為銀行應該根據經營環(huán)境的變化，運用現(xiàn)代技術方法對資產和負債進行分析，進行全面的綜合管理，使兩方面保持協(xié)調，不可偏重一方，從而在保持銀行流動性和安全性的前提下，實現(xiàn)利潤最大化。

17．儲備頭寸管理方法：銀行借入資金補足一級儲備，以滿足存款提取和貸款要求，通過營運頭寸調度來保持高收益、低流動性的資產。

18．融資缺口模型：銀行根據對利率波動趨勢的預測，主動利用利率敏感資金的配置組合技術，在不同的階段運用不同的缺口策略以獲取更高的收益。

19．持續(xù)期缺口模型：銀行通過對綜合資產負債持續(xù)期缺口的調整，來控制和降低在利率波動的情況下由于總體資產負債配置不當而給銀行帶來的風險，以實現(xiàn)銀行的績效目標。

六、簡答題

1．答案要點：（1）混業(yè)經營趨勢；（2）經營手段電子化；（3）金融創(chuàng)新的不斷發(fā)展；（4）資產證券化；（5）國際銀行的并購與擴張風潮；（6）注重市場營銷。2．答案要點：（1）商業(yè)銀行具有一般的企業(yè)特征。（2）商業(yè)銀行是特殊的企業(yè)。其特殊性體現(xiàn)在經營對象的特殊性；經營內容的特殊性；對社會經濟的影響特殊以及國家對商業(yè)銀行實行特殊的管理。（3）商業(yè)銀行是一種特殊的金融企業(yè)。3．答案要點：（1）信用中介職能，這是商業(yè)銀行最基本也最能反映其經營活動特征的職能。（2）支付中介職能，這是商業(yè)銀行最傳統(tǒng)的職能。（3）信用創(chuàng)造職能，這是商業(yè)銀行的特殊職能，它是在信用中介和支付中介職能的基礎上產生的。（4）金融服務職能。4．答案要點：（1）具有很強的派生能力。（2）流動性強、經營成本較高、風險較大。（3），活期存款相對穩(wěn)定部分可用于中長期投資。（4）有利于密切銀行與客戶的聯(lián)系，增加業(yè)務往來，擴大銀行經營規(guī)模。5．答案要點：（1）為了獲取較高的收益（2）分散風險（3）增強流動性（4）合理避稅 6．答案要點：（1）高負債率（2）高風險性（3）監(jiān)督管制的嚴格性

7．答案要點：商業(yè)銀行自有資本由股本、銀行盈余、債務資本、儲備金組成。其功能主要體現(xiàn)在保護性功能、經營性功能、管理性功能。

8．答案要點：商業(yè)銀行經營高負債率、高風險性以及受到嚴格管制的特點，決定了其經營原則不能是單一的，而是幾個方面的統(tǒng)一。通常認為，商業(yè)銀行經營的原則就是在保證資金安全，保持資產流動性的前提下，爭取最大的盈利。這又稱為“三性”目標。（1）安全性原則。安全性原則即要求銀行在經營活動中必須保持足夠的清償能力，經得起重大風險和損失，能夠隨時應付客戶提存，使客戶對銀行保持堅定的信心。（2）流動性原則。流動性是指商業(yè)銀行隨時應付客戶提存以及銀行支付需要的能力。（3）盈利性原則。盈利性是指商業(yè)銀行在其經營活動中獲取利潤的能力。9．答案要點：（1）同業(yè)拆借（2）向中央銀行借款（3）回購協(xié)議（4）歐洲貨幣市場借款（5）發(fā)行金融債券 10．答案要點：（1）財務管理職能，即代委托人管理和處理財產（2）融通資金的職能，即作為中介籌集和融通資金（3）信用服務職能，即為客戶提供發(fā)行股票、債券、辦理執(zhí)行遺囑、信用簽證等各種相應服務。11．答案要點：（1）按貸款期限劃分，可分為活期貸款、定期貸款和透支三大類；（2）按貸款的保障條件分類，可分為信用貸款、擔保貸款；（3）按貸款的償還方式分類，可分為一次性償還和分期償還兩種方式；（4）按貸款質量分類，可分為正常貸款、關注貸款、次級貸款、可疑貸款和損失貸款等五類；（5）按貸款用途可分為工商業(yè)貸款、不動產貸款、消費貸款、農業(yè)貸款。

七、論述題

1．答案要點：商業(yè)銀行業(yè)務包括負債業(yè)務、資產業(yè)務、表外業(yè)務。

（1）商業(yè)銀行負債業(yè)務是形成商業(yè)銀行主要資金來源的業(yè)務，是其最基本、最主要的業(yè)務。在商業(yè)銀行的全部資金來源中90%以上來自于負債。商業(yè)銀行的負債主要由自有資本、存款負債、借入負債等組成。

（2）商業(yè)銀行資產業(yè)務是商業(yè)銀行資金運用業(yè)務，主要分為現(xiàn)金資產、貸款業(yè)務、證券投資業(yè)務等。商業(yè)銀行籌集資金的目的，就是為了運用資金而獲取最大利潤。所以，資產業(yè)務是商業(yè)銀行盈利的主要來源。

（3）表外業(yè)務是指商業(yè)銀行從事的按會計準則不列入資產負債表內，不影響其資產負債總額，但能影響銀行當期損益，改變銀行資產報酬率的經營活動。表外業(yè)務有狹義和廣義之分。狹義的表外業(yè)務是指那些未列入資產負債表，但同表內資產負債業(yè)務關系密切，并在一定條件下會轉化為表內資產負債業(yè)務的經營活動，即特指有風險的業(yè)務，這類業(yè)務通常有三大類，即擔?；蝾愃频幕蛴胸搨⒊兄Z、與利率或匯率有關的或有項目。廣義的表外業(yè)務則除了狹義的表外業(yè)務，還包括結算、代理、咨詢等無風險的經營活動，這類業(yè)務通常被稱為中間業(yè)務。

2．答案要點：資產負債管理理論是現(xiàn)代商業(yè)銀行管理的基礎和核心，商業(yè)銀行其它方面的管理都是在這一基礎上進行的。隨著各個歷史時期經營條件的變化，西方商業(yè)銀行經營管理理論在不斷變化和創(chuàng)新的過程中大致經歷了三個階段，即資產管理、負債管理和資產負債綜合管理。

(1)資產管理理論。資產管理理論產生于商業(yè)銀行建立初期，一直到20世紀60年代，它都在銀行管理領域中占據著統(tǒng)治地位。資產管理理論是以銀行資產的流動性為側重點的一種管理理論。這種理論認為，由于銀行資金的來源大多是吸收活期存款，提存的主動權在客戶手中，銀行管理起不了決定作用；但是銀行掌握著資金運用的主動權，于是銀行側重于資產管理，爭取在資產上協(xié)調流動性、安全性與盈利性問題。隨著經濟環(huán)境的變化和銀行業(yè)務的發(fā)展，資產管理理論的演進經歷了三個階段，即商業(yè)性貸款理論，轉移理論和預期收入理論。(2)負債管理理論。負債管理理論認為：銀行資金的流動性不僅可以通過強化資產管理獲得，還可以通過靈活地調劑負債達到目的。商業(yè)銀行保持資金的流動性無需經常保有大量的高流動性資產，通過發(fā)展主動型負債的形式，擴大籌集資金的渠道和途徑，也能夠滿足多樣化的資金需求，以向外借款的方式也能夠保持銀行資金的流動性。

負債管理理論意味著商業(yè)銀行經營管理思想的創(chuàng)新，它變被動的存款觀念為主動的借款觀念，為銀行找到了保持流動性的新方法。根據這一理論，商業(yè)銀行的流動性不僅可以通過調整資產來保證，還可以通過調整負債來保證，變單一的資產調整為資產負債雙向調整，從而減少銀行持有的高流動性資產，最大限度地將資產投入到高盈利的貸款中去。而且，商業(yè)銀行根據資產的需要調整和組織負債，讓負債適應和支持資產，也為銀行擴大業(yè)務范圍和規(guī)模提供了條件。

負債管理理論也存在缺陷，由于它建立在對吸收資金保有信心，并能如愿以償的基礎上，因而在一定程度上帶有主觀色彩。通過借款融資保持銀行的流動性，不僅提高了銀行的融資成本，而且不利于銀行穩(wěn)健經營。所以，負債管理理論的運用必須謹慎，應當經常注意一些基本指標，如存貸款比率、資本充足率、流動資產比率等，并隨時注意防范經營風險。

(3)資產負債綜合管理理論。20世紀70年代后期，伴隨金融創(chuàng)新的不斷涌現(xiàn)，各種新型金融工具和交易方式以各種形式抬高資金價格，市場利率大幅上升，使得負債管理理論在提高負債成本和增加銀行經營風險等方面的缺陷越來越明顯地暴露出來，單純的負債管理已經不能滿足銀行經營管理的需要。同時，隨著西方各國銀行管制的放松和金融自由化浪潮的涌現(xiàn)，商業(yè)銀行在金融市場上主動融資的權力增加，吸收存款的壓力減少，這一切使商業(yè)銀行由單純的負債管理轉向資產負債綜合管理。

3．答案要點：加入WTO以后，特別是我國金融業(yè)全面對外開放后，我國銀行業(yè)的發(fā)展必然要更快融入世界銀行業(yè)發(fā)展的大潮之中。伴隨國有商業(yè)銀行改革和中國銀行業(yè)對外開放的深化，我國商業(yè)銀行的發(fā)展也隨之出現(xiàn)以下變動趨勢。（1）產權結構多元化，公司治理機制逐步建立。（2）加快金融創(chuàng)新步伐，逐步走向混業(yè)經營。（3）市場競爭日趨激烈，兼并重組勢在必行。（4）組織結構體系進一步優(yōu)化，業(yè)務運作效率提高。（5）適應新環(huán)境的變化，網上銀行迅速發(fā)展。