第一篇：審判權(quán)運行機制改革存在的問題及對策

審判權(quán)運行機制改革存在的問題及對策

------郭信主

黨的十八大吹響了司法改革的號角。去年10月，最高人民法院為深入貫徹中央關(guān)于深化司法體制和工作機制改革的總體部署，制定出臺了《關(guān)于審判權(quán)運行機制改革試點方案》，確定了全國的改革試點法院。在最高法院確定新民市法院作為全國審判權(quán)運行機制改革試點法院的基礎(chǔ)上，按照最高法院提出的可以適當(dāng)擴大試點法院范圍的原則，我院與皇姑區(qū)法院和市法院的民一庭、刑二庭有幸成為我市首批司法權(quán)運行機制改革試點單位。試點資格獲得批準后，我院迅速成立了院司法權(quán)運行機制改革領(lǐng)導(dǎo)工作小組，全面鋪開了我院的司法權(quán)運行機制改革的相關(guān)工作。一季度先后召開了三次領(lǐng)導(dǎo)小組工作會議，對最高院下發(fā)的改革試點方案逐條研讀并結(jié)合我院的實際情況進行論證，并結(jié)合我院實際，進行了深入調(diào)研，初步起草形成了《蘇家屯區(qū)法院審判權(quán)、執(zhí)行權(quán)運行機制改革實施方案（草稿）》。今年4月份，按照改革的相關(guān)要求，經(jīng)審判委員會討論研究重新修訂了我院的《審判委員會議事規(guī)則》，并出臺了《專業(yè)法官會議議事規(guī)則（試行）》，為我院的司法權(quán)運行機制改革的進一步推進做好了準備。作為一名基層法院的領(lǐng)導(dǎo)者，在領(lǐng)導(dǎo)參與我院司法權(quán)改革試點工作的論證、組織的過程中，本人對司法權(quán)運行機制改革在基層法院的實施過程中產(chǎn)生的相關(guān)問題進行了思考和總結(jié)，并結(jié)合我院改革試點工作的實際情況對相關(guān)問題提出了相應(yīng)的解決對策，在這里談一談自己粗淺的看法。

一、基層法院司法權(quán)運行機制改革存在的問題

（一）關(guān)于合議庭的設(shè)臵問題。最高院的改革試點方案中對組織模式規(guī)定“在一個審判庭內(nèi)設(shè)立多個合議庭，并建議條件成熟的試點法院可以探索建立一個合議庭即為一個審判庭的模式?！币簿褪钦f改革后的法院組織模式應(yīng)該是盡量打破業(yè)務(wù)庭格局，建立起以合議庭為單元的組織模式進行案件審理和考核。在我院研究改革后合議庭設(shè)臵問題時，基層法院的現(xiàn)狀讓我們對如何設(shè)臵合議庭產(chǎn)生了困擾。基層法院作為直接處理最基層群眾糾紛的機關(guān)，涉及的案件類型多而雜，從民事案件來講，除法律規(guī)定應(yīng)由上級法院直接審理的案件外，幾乎各種類型案件都能涉及到，而各類別案件在轄區(qū)內(nèi)發(fā)生的數(shù)量差別很大，如婚姻家庭的案件每年要受理近1264件，而勞動爭議、保險合同案件每年也就大約207件，而所審理案件的類型又必然是合議庭設(shè)臵的一項重要依據(jù)，如果打破業(yè)務(wù)庭，單純的按照審理的案件類別設(shè)臵合議庭，以一個合議庭為一個審判庭，勢必造成各合議庭工作量的不平衡，且需要設(shè)臵眾多的合議庭才能將審理的各類型案件完全涵蓋進去，不便于管理。

（二）關(guān)于審判長、獨任法官人員配備、選任問題。最高院的試點方案中規(guī)定“將副院長、審判委員會委員、庭長、副庭長直接編入合議庭擔(dān)任審判長；合議庭的審判長由副院長、審判委員會委員、庭長、副庭長或者選任的優(yōu)秀資深法官擔(dān)任?！痹诨鶎臃ㄔ旱木唧w實踐中，審委會委員除院領(lǐng)導(dǎo)外基本都是各業(yè)務(wù)庭庭長，而各業(yè)務(wù)庭庭長、副庭長在各業(yè)務(wù)庭審理案件時也一直在擔(dān)任審判長，履行相關(guān)職權(quán)，因此將庭長、副庭長編入合議庭擔(dān)任審判長具有可操作性。但因目前基層法院各業(yè)務(wù)庭的行政及審判事務(wù)均由相關(guān)副院長和其他院領(lǐng)導(dǎo)主管，在法院體制改革的相關(guān)配套措施沒有進行完畢之前，就將院級領(lǐng)導(dǎo)全部編入合議庭擔(dān)任審判長審理案件，勢必會造成其對所分管部門管理精力上的削弱，導(dǎo)致管理上的混亂。另外，在獨任法官的選任問題上，最高院在試點方案中規(guī)定“審判員獨任審理的案件，裁判文書由獨任審判員直接簽署。”這就意味著獨任法官的選任將直接決定審理案件的質(zhì)量，必須是有著豐富審判經(jīng)驗的法官才可以擔(dān)此重任。而基層法院目前的情況是，因受理案件逐年上升，數(shù)量激增，法官人員不足，有一大部分新招錄進來的青年法官，幾乎沒有經(jīng)過審判實踐培養(yǎng)就走上了審判一線，造成其因?qū)徟虚啔v少，缺少審判經(jīng)驗，這部分人處理相對簡單案件尚可，但對于稍復(fù)雜、疑難的案件應(yīng)對能力較差，無法擔(dān)任獨任法官，而基層法院的審判業(yè)務(wù)好，經(jīng)驗豐富的資深法官較少，使獨任法官的選任成為難題。

（三）關(guān)于文書簽署問題。最高院的試點方案規(guī)定“審判員獨任審理的案件，裁判文書由獨任審判員直接簽署。助理審判員獨任審理的案件，裁判文書應(yīng)由其所在合議庭的審判長審核后簽署。合議庭審理案件的裁判文書，由案件承辦法官、合議庭其他法官、審判長依次簽署?！卑凑者@一規(guī)定，在經(jīng)過改革打破業(yè)務(wù)庭格局，形成以合議庭為單元的組織模式后，各合議庭、獨任法官都有自己的案件簽發(fā)權(quán)，各自為政，極易造成相同案件不同判決結(jié)果的情況發(fā)生，使當(dāng)事人產(chǎn)生困惑甚至不滿。

（四）關(guān)于委員合議庭問題。最高院的試點方案規(guī)定“推行審判委員會委員組成合議庭辦案制度；審判委員會委員除作為審判長主持合議庭的案件審理外，還可以與其他審判委員會委員組成三至七人的委員合議庭，審理重大、疑難、復(fù)雜的案件?！边@是法院司法權(quán)運行機制改革為進一步強化審判委員會委員案件審理職能，從而使委員們的職能不單純停留在案件討論上作出的一項突破性的規(guī)定。這一規(guī)定在具體操作中存在著一系列相關(guān)后續(xù)問題需要解決，例如，既然委員合議庭與其他合議庭審理案件，也是案件審理的一種模式，則是否也像其他合議庭設(shè)立一樣，分案件類型設(shè)立，各委員合議庭人員是否相對固定，是否設(shè)定審理案件指標等問題都需要一一做出規(guī)定，才便于操作。

（五）關(guān)于輔助人員問題。最高法院的試點方案規(guī)定“為確保審判長和其他法官有效履行審判職責(zé)，可以為其配備一定數(shù)量的法官助理、書記員等協(xié)助其工作?！蔽阌古Z疑，為辦案法官配備相應(yīng)的輔助人員是提高法官辦案效率的有效途徑，但基層法院始終面臨著人員缺失的問題，因法院招錄人員的條件較高，且應(yīng)招人員大多青睞市級和省級法院，每年能正式招錄進來的人員少之又少，加之近年來分配到法院的選調(diào)生多以法院為跳板，工作一段時間后就調(diào)入其他機關(guān)工作，造成能真正從事書記員和法官助理工作的人員極少，為此，大多數(shù)基層法院都是通過招錄合同制書記員和增加人民陪審員來補充書記員和司法輔助人員的相關(guān)工作。但因合同制書記員的業(yè)務(wù)素質(zhì)、學(xué)歷水平偏低，造成了基層法院專業(yè)司法輔助人員不足，不能配齊配強，影響法官的辦案質(zhì)量和效率。

（六）關(guān)于執(zhí)行權(quán)運行機制改革問題。經(jīng)過調(diào)研，我認為執(zhí)行權(quán)運行機制在改革中存在的問題是：關(guān)于執(zhí)行長負責(zé)制的設(shè)立，從分解執(zhí)行權(quán)過于集中、保證執(zhí)行案件公平公正地得到執(zhí)行、預(yù)防腐敗問題的發(fā)生等方面確實能起到有效的作用。但此方案只適宜市法院執(zhí)行案件相對少，執(zhí)行人員相對充足的情況，對于基層法院案多人少的情況（平均每人每年承辦200多件），如果實行執(zhí)行長負責(zé)制，將案件全部落到執(zhí)行長名下，由執(zhí)行長對案件負責(zé)，只對執(zhí)行長進行考評，將導(dǎo)致以前每年由三名執(zhí)行員承辦的600多件案件全部由一人承辦，另兩名執(zhí)行員因喪失執(zhí)行權(quán)，沒有考評指標而沒有工作壓力，進而喪失工作積極性，只能被動地接受執(zhí)行長安排的事項，而且還不能像干自己的事那樣盡全力辦理，最終導(dǎo)致執(zhí)行效率大大降低，當(dāng)事人不滿意，上訪現(xiàn)象增多，執(zhí)行長就得抽出時間接待上訪人員，解決上訪問題，這樣又影響了其他案件的執(zhí)行，一定程度地影響了執(zhí)行案件的質(zhì)量和效率。

二、相關(guān)問題的解決對策和思路

（一）結(jié)合我院的具體情況，我們認為在改革初期，為保證改革的穩(wěn)步推進，在設(shè)臵合議庭時，不能全面取消業(yè)務(wù)庭界限，而應(yīng)在保證現(xiàn)有業(yè)務(wù)庭模式的基礎(chǔ)上，在各業(yè)務(wù)庭內(nèi)部設(shè)臵相對獨立的合議庭，按審理案件類型粗化地進行合議庭審理案件分類較為適宜。我院初步設(shè)想是在刑庭、民一庭、民二庭、民三庭、立案一庭分別設(shè)臵兩個合議庭；行政庭、審監(jiān)庭、執(zhí)行三庭、立案二庭、少年法庭、環(huán)保法庭、陳相法庭、林盛法庭、八一法庭分別設(shè)臵一個合議庭。通過上述合議庭的設(shè)臵和運行，不斷總結(jié)經(jīng)驗，并在此基礎(chǔ)上逐步細化合議庭的設(shè)臵，最終突業(yè)務(wù)庭的模式，實現(xiàn)一個合議庭即為一個審判庭的組織模式。

（二）經(jīng)過調(diào)研論證，在司法體制改革相關(guān)配套措施沒有全部落實到位的情況下，副院長和相關(guān)院領(lǐng)導(dǎo)還要以所主管部門的行政事務(wù)和業(yè)務(wù)所涉相關(guān)工作為主業(yè)，對所分管的部門工作從全局上給予把握，故暫不編入合議庭擔(dān)任審判長為宜。將庭長、副庭長編入合議庭，沒有副庭長的由選任的優(yōu)秀資深法官擔(dān)任審判長。通過增加副院長指數(shù)和組成專業(yè)化合議庭把主管副院長和庭長從事務(wù)性工作中解放出來，最終全部編入合議庭擔(dān)任審判長審理案件。

針對獨任法官人員可選用人員不足的情況，我院的做法是暫不擴大獨任審理案件的比例，保持現(xiàn)有的60%左右的獨任案件的審理比例。同時，為了提高新招錄的法官的審判經(jīng)驗和審判業(yè)務(wù)水平，對于法官初任工作我們建議，今后各級法院應(yīng)將所有新招錄的法官首先分配到基層人民法院工作滿三年后，方可遴選到中級人民法院工作。在中級人民法院工作滿三年后，方可遴選到省法院工作，以此不斷提升后備法官的業(yè)務(wù)能力和工作能力。

（三）為了實現(xiàn)司法權(quán)運行機制改革的目的，還權(quán)于案件審理者，使案件審理者對所做裁判享有文書簽署審批權(quán)，同時又要在宏觀和全局上對案件的程序性問題給予很好的掌控，經(jīng)過討論，我院的具體做法是，改革后院長、庭長只負責(zé)重要程序性問題的審批，如民事案件中的財產(chǎn)保全裁定、刑事案件中的逮捕、釋放、取保候?qū)彌Q定由主管副院長簽發(fā)，案件中止裁定由庭長簽發(fā)，實體性問題一律不審批。同時為避免對同類型案件出現(xiàn)同案不同判的現(xiàn)象，所以同類型案件、在本轄區(qū)有重大影響和社會關(guān)注度高的案件要由院長、庭長宏觀把控。

（四）規(guī)范審判委員會議事規(guī)則，推行審判委員會委員組成合議庭辦案制度是最高院審判權(quán)運行機制改革的一項重要內(nèi)容，為了能既把這項規(guī)定落實到位，又使審判委員會委員辦理案件制度適應(yīng)基層法院的實際情況，我院的做法是在審理重大、疑難、復(fù)雜案件或在本轄區(qū)有較大影響或社會普遍關(guān)注的案件時，審判委員會委員可以擔(dān)任審判長對案件進行審理，也可以全部由委員組成合議庭；委員合議庭不固定化，視具體案件和實際情況確定合議庭組成人員；不規(guī)定任務(wù)指標；發(fā)回重審案件由委員合議庭審理。

（五）為解決司法輔助人員短缺問題，我們認為可以從以下幾方面開展工作：一是在現(xiàn)有的編制內(nèi)努力爭取向社會公開招錄一批熟悉法律業(yè)務(wù)的司法輔助人員；二是向地方人事部門爭取更多的合同制人員編制，擴大合同制速錄員的數(shù)量；三是向院內(nèi)挖潛，讓沒有審判職稱的人員盡量充實到審判一線。此外，經(jīng)過調(diào)研，為了更好的實現(xiàn)司法輔助事物集約化管理，我院擬成立一個專門負責(zé)送達法律文書的機構(gòu)，由幾名沒有審判職稱的人員作為專門送達各種法律文書的人員，成立送達組，采取集中辦公的方式或?qū)⑵浞峙涞絺€民事一、二、三庭等各業(yè)務(wù)部門，由各審判業(yè)務(wù)部門將需要送達的各種法律文書送交其統(tǒng)一進行送達，使審判人員從繁重的送達事物中解脫出來，更好的從事案件審判工作，提高工作效率。

（六）市法院提出的實行執(zhí)行長負責(zé)制的思路是未來執(zhí)行權(quán)運行機制改革的必然需要和要求，必須貫徹落實。但針對因基層法院執(zhí)行人員少，案件多的情況，為避免除執(zhí)行長之外的其他執(zhí)行法官因沒有考評指標喪失工作積極性的問題產(chǎn)生，我們的想法是在落實執(zhí)行長負責(zé)制的前提下，建議保留其他執(zhí)行員對整個案件的執(zhí)行權(quán)，但應(yīng)在執(zhí)行長的領(lǐng)導(dǎo)、監(jiān)督下進行。執(zhí)行長有權(quán)將某一案件交由一名執(zhí)行員辦理，也可命令執(zhí)行員辦理一件案件的某一具體事項，對重大、疑難、在本地區(qū)有影響的案件應(yīng)由執(zhí)行長和執(zhí)行員采取合議制共同執(zhí)行。要制定對執(zhí)行員的考評方式，建議賦予執(zhí)行長對執(zhí)行員的選用權(quán)。因執(zhí)行實施權(quán)是行政權(quán)，故應(yīng)強化院長、局長、庭長對執(zhí)行案件的監(jiān)管，制定分級審批細則。

司法權(quán)運行機制改革是適應(yīng)公正司法提升法院司法公信力的要求，是滿足人民群眾對公平正義的需求，只有建立起一套符合司法規(guī)律的司法權(quán)運行模式，才能真正實現(xiàn)“讓人民群眾在每一個司法案件中都感受到公平正義”的目標?；鶎臃ㄔ鹤鳛榻鉀Q人民群眾糾紛最前沿，勢必在改革中承載著更為艱巨的任務(wù)，作為試點法院，我們一定做好改革的先鋒軍，不斷總結(jié)經(jīng)驗，積極探索，周密論證，深入推進各項改革措施，為司法體制和工作機制改革的全面深化作出我們應(yīng)有的努力。

第二篇：最高人民法院印發(fā)《關(guān)于審判權(quán)運行機制改革試點方案》

最高人民法院印發(fā)《關(guān)于審判權(quán)運行機制改革試點方案》

最高人民法院關(guān)于 審判權(quán)運行機制改革試點方案

為貫徹中央關(guān)于深化司法體制和工作機制改革的總體部署，適應(yīng)公正司法的要求，建立符合司法規(guī)律的審判權(quán)運行模式，優(yōu)化配置審判資源，加強獨任法官、合議庭辦案責(zé)任制，維護獨立審判原則，最大程度地滿足人民群眾對公平正義的需求，提高司法公信，樹立司法權(quán)威，根據(jù)人民法院組織法、有關(guān)訴訟法和人民法院的工作實際，制定本方案。

一、改革目標

1．（改革目標）審判權(quán)運行機制改革試點的具體目標是：

（1）嚴格落實相關(guān)訴訟法的規(guī)定，建立符合司法規(guī)律的審判權(quán)運行機制，消除審判權(quán)運行機制的行政化問題；

（2）科學(xué)設(shè)置審判組織，合理界定各類審判組織的職權(quán)范圍，理順各類審判組織之間的關(guān)系，調(diào)動法官積極性；

（3）優(yōu)化配置法院內(nèi)部各主體的審判職責(zé)與管理職責(zé)，依法強化各種職能之間的制約監(jiān)督，確保獨任法官、合議庭及其成員依法公正、獨立行使審判職權(quán)；

（4）嚴格落實獨任法官、合議庭、審判委員會的辦案責(zé)任，做到“權(quán)責(zé)利統(tǒng)一”；

（5）規(guī)范審判委員會的議事規(guī)則，完善運行機制，大幅度限縮討論范圍，推行審判委員會委員組成合議庭辦案制度。

二、合議庭和獨任庭制度改革

2．（組織模式）一個審判庭內(nèi)設(shè)有多個合議庭的，將副院長、審判委員會委員、庭長、副庭長直接編入合議庭并擔(dān)任審判長。其他合議庭的審判長應(yīng)當(dāng)從優(yōu)秀資深法官中選任。條件成熟的試點法院也可以探索建立一個合議庭即為一個審判庭的模式。合議庭的審判長由副院長、審判委員會委員、庭長、副庭長或者選任的優(yōu)秀資深法官擔(dān)任。

3．（人員待遇）審判委員會委員享受副院長待遇，其法官等級比照副院長等級確定。其他被選任為審判長的資深法官享受中層副職以上待遇，其法官等級比照中層副職以上等級確定。

4．（委員合議庭）審判委員會委員除作為審判長主持合議庭的案件審理外，還可以與其他審判委員會委員組成三至七人的委員合議庭，審理重大、疑難、復(fù)雜的案件。審委會委員組成合議庭審理案件，按照合議庭審理案件的程序辦理。

5．（重大疑難復(fù)雜問題的處理）對于案件審理過程中發(fā)現(xiàn)的重要法律適用問題或者其他重大疑難復(fù)雜問題，獨任法官或者審判長可以提請院長、庭長召集專業(yè)法官會議或者審判長聯(lián)席會議討論，其結(jié)論應(yīng)當(dāng)記錄在卷，供合議庭參考。

6．（文書簽署）審判員獨任審理的案件，裁判文書由獨任審判員直接簽署。助理審判員獨任審理的案件，裁判文書應(yīng)由其所在合議庭的審判長審核后簽署。合議庭審理案件的裁判文書，由案件承辦法官、合議庭其他法官、審判長依次簽署。院長、庭長不得對未參加合議審理的案件的裁判文書進行簽發(fā)。

7．（審判管理職責(zé)）院長、庭長分別依照人民法院組織法和有關(guān)訴訟法的規(guī)定，在其職權(quán)范圍內(nèi)履行以下審判管理職責(zé)：

（1）院長依法對生效案件進行監(jiān)督；

（2）依照法律規(guī)定的權(quán)限和程序?qū)Π讣徖碇杏龅降幕乇?、保全等程序事項作出決定；

（3）主持審判委員會、專業(yè)法官會議、審判長聯(lián)席會議處理相關(guān)事項；

（4）從宏觀上指導(dǎo)全面的或?qū)ｍ椀膶徟泄ぷ鳎?/p>

（5）院長依照法官法的規(guī)定主持法官考評委員會對法官進行考評；

（6）根據(jù)所掌握的審判管理信息，負責(zé)組織研究制定有助于提高公正、效率和公信的司法政策；

（7）根據(jù)審判執(zhí)行工作態(tài)勢，采取優(yōu)化內(nèi)部流轉(zhuǎn)程序的措施；

（8）管理與審判工作直接相關(guān)的其他事務(wù)。

8．（行政管理職責(zé)）試點法院探索實行人事管理、經(jīng)費管理、政務(wù)管理等行政事務(wù)的集中管理，必要時可以設(shè)立院長助理、庭長助理協(xié)助院長、庭長處理行政事務(wù)。院長、庭長履行行政管理職責(zé)，不得影響審判組織依法獨立審判案件。

9．（輔助人員）為確保審判長和其他法官有效履行審判職責(zé)，可以為其配備一定數(shù)量的法官助理、書記員等協(xié)助其工作。

10．（辦案責(zé)任制）在保障獨任法官、合議庭依法獨立行使審判權(quán)的前提下，按照“權(quán)責(zé)利統(tǒng)一”的原則，明確獨任法官、合議庭及其成員的辦案責(zé)任。

（1）法官違反職業(yè)道德基本準則的，視情節(jié)后果予以誡勉談話、批評通報；情節(jié)嚴重構(gòu)成違紀違法的，依照相關(guān)紀律和法律規(guī)定予以嚴肅處理。

（2）法官因違法審判應(yīng)當(dāng)承擔(dān)紀律責(zé)任的，按照最高人民法院的有關(guān)規(guī)定予以追究。

（3）法官有貪污受賄，徇私舞弊，枉法裁判行為，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

（4）試點法院建立法官考評檔案。依照法官法規(guī)定，法官考評委員會負責(zé)指導(dǎo)法官的考核、評議工作，并將考評結(jié)果納入法官考評檔案，作為確定法官任職、確定考核等級、評先評優(yōu)、晉級、晉職的重要依據(jù)。

（5）建立合議庭成員之間的互評機制。建立符合司法規(guī)律的案件評查機制。案件評查結(jié)果應(yīng)當(dāng)在一定范圍內(nèi)公開。

（6）建立上級法院對下級法院法官的評價機制。審理上訴案件或再審案件的法院除對案件的事實和法律問題進行審理、作出裁判外，根據(jù)需要可以對原審獨任法官或合議庭在行為規(guī)范、職業(yè)道德等方面的情況作出評價。

（7）建立法院以外的第三方評價機制。吸收當(dāng)事人、代理律師和公眾代表對法官的工作作風(fēng)、職業(yè)道德進行評價。

（8）試點法院要認真執(zhí)行中央政法委確定的改革方案，積極爭取當(dāng)?shù)攸h委、政府對試點工作的支持，著力解決試點工作相應(yīng)的經(jīng)費保障與物質(zhì)激勵，適當(dāng)提高法官的職級與等級，建立與法官的權(quán)力和責(zé)任相適應(yīng)的法官保障機制。

（9）法官在案件審理的各個階段依法履行職責(zé)的行為，不受追究。

三、審判委員會制度改革

11．（委員的條件）人民法院院長提請人民代表大會常務(wù)委員會任命審判委員會委員時，應(yīng)當(dāng)按照一定標準和條件，通過競爭性遴選與全體法官推選相結(jié)合的方式提名人選。被提名的人選應(yīng)當(dāng)包括若干名不擔(dān)任領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)，政治素質(zhì)好、審判經(jīng)驗豐富、法學(xué)理論水平較高、具有法律專業(yè)高等學(xué)歷的資深法官。

12．（討論案件范圍）審判委員會討論重大、疑難、復(fù)雜案件，應(yīng)當(dāng)嚴格限定范圍，且僅限于法律適用問題。

13．（法律問題的歸納）合議庭認為案件需要審判委員會討論決定的，應(yīng)當(dāng)歸納關(guān)于案件法律適用的不同意見，并闡述相應(yīng)的理由。

14．（過濾機制）提交審判委員會討論決定的案件，院長可以指定二至三名審判委員會委員或者其他資深法官先行審查是否屬于審判委員會討論決定案件的范圍，并提出意見，報請院長決定。

15．（準備工作）對于提交審判委員會討論決定的案件，應(yīng)當(dāng)將擬討論決定的事項、審判委員會委員名單、召開審判委員會的時間等提前告知當(dāng)事人。當(dāng)事人有權(quán)申請審判委員會委員回避。當(dāng)事人對審判委員會擬討論決定的案件法律適用問題提交新的辯論意見的，應(yīng)當(dāng)附卷。審判委員會委員應(yīng)當(dāng)事先閱讀審理報告，了解合議庭對案件事實問題的認定和對法律問題的意見，并根據(jù)需要調(diào)閱庭審視頻或者查閱案卷。合議庭全體成員列席審判委員會。

16．（發(fā)言與表決）審判委員會委員討論案件時充分發(fā)表意見，表決時應(yīng)當(dāng)按照資歷由低到高的順序進行，主持人最后發(fā)表意見和表決。審判委員會委員可以在討論后一定時間內(nèi)就自己已經(jīng)發(fā)表的表決意見補充書面理由。所有參加討論和表決的委員應(yīng)當(dāng)在審判委員會會議記錄上署名。審判委員會作出決定的理由應(yīng)當(dāng)反映在以合議庭名義制作的裁判文書中。

17．（辦案責(zé)任制）審判委員會委員在討論或者表決案件時發(fā)表意見，不受追究，但違法違紀和違反職業(yè)道德的行為除外。

四、工作安排

18．（加強領(lǐng)導(dǎo)）加強試點工作的組織領(lǐng)導(dǎo)。試點法院成立試點工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由院長擔(dān)任組長，組織本院及所轄試點基層人民法院開展試點工作，并指定專門機構(gòu)、配備專門人員負責(zé)試點工作的具體落實。試點工作領(lǐng)導(dǎo)小組定期聽取試點工作匯報，及時解決試點工作中遇到的問題。

19．（組織實施）制定試點工作實施方案。試點法院應(yīng)當(dāng)按照中央批準的總體試點方案，結(jié)合工作實際，在周密設(shè)計和論證的基礎(chǔ)上，在最高人民法院和有關(guān)高級人民法院的直接指導(dǎo)下制定具體實施方案。試點法院在完成試點任務(wù)的基礎(chǔ)上，可以根據(jù)試點工作目標并結(jié)合本地實際有所調(diào)整或創(chuàng)新。具體實施方案于2013年11月30日前層報最高人民法院司法改革領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室備案。試點實施方案應(yīng)當(dāng)明確任務(wù)分工、時序進度和工作責(zé)任等。試點法院是中級人民法院的，應(yīng)當(dāng)同時上報指定試點基層法院的試點實施方案。

20．（試點進度）合理安排試點進度。各試點法院在制定實施方案、修訂現(xiàn)有規(guī)范、做好機制銜接的前提下，從2013年12月全面開始正式試點，為期2年。2014年12月進行試點工作中期評估后，各試點法院可以適當(dāng)調(diào)整實施方案。2015年12月，最高人民法院對試點工作進行全面總結(jié)，并在全國范圍內(nèi)推廣成功的改革試點經(jīng)驗。

21．（試點管理）加強試點工作管理。最高人民法院司法改革領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室具體負責(zé)審判權(quán)力運行機制改革試點工作的管理，掌握試點工作情況，研究解決試點工作中遇到的問題，指導(dǎo)試點工作。各試點法院所在轄區(qū)的高級人民法院應(yīng)當(dāng)加強監(jiān)督指導(dǎo)和督促檢查，并總結(jié)推廣試點經(jīng)驗，確保試點工作順利進行。各試點法院所在轄區(qū)的高級人民法院在考評時給予試點法院特別政策。試點法院在試點工作中遇到問題和困難的，應(yīng)當(dāng)及時層報最高人民法院司法改革領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。

22．（試點法院）本方案在上海市第二中級人民法院、重慶市第四中級人民法院、遼寧省大連市中級人民法院、河南省洛陽市中級人民法院、廣東省深圳市中級人民法院、廣東省佛山市中級人民法院、四川省成都市中級人民法院、遼寧省新民市人民法院、江蘇省江陰市人民法院試行（試點法院是中級人民法院的，試點范圍包括本院及其所轄范圍指定的試點法院）。最高人民法院認為必要時可以適當(dāng)擴大試點法院范圍，其他有條件的地方法院可以參照本方案制定本地方的改革方案。

第三篇：個人所得稅法存在問題及改革對策

個人所得稅法存在問題及改革對策

摘 要：個人所得稅是對個人取得各項應(yīng)稅所得征收的一種稅。我國目前的個人所得稅法存在的問題無論是從稅收公平還是效率角度來講，都有悖于這兩個原則。因此，我國個人所得稅法的改進，應(yīng)該綜合考慮各方面因素，從公平和效率原則入手，結(jié)合實際，對存在問題所依托的制度進行調(diào)整，使個人所得稅更好地為促進我國經(jīng)濟發(fā)展服務(wù)。

關(guān)鍵詞：個人所得稅

費用扣除

征收模式

abstract:Personal income tax is a tax on the taxable income of the individual.Problems in China's current personal income tax law is from tax fairness or efficiency point of view, is contrary to these two principles.Therefore, the improvement of China's individual income tax law, should consider various factors ,Starting from the principle of equity and efficiency, in connection with reality, make adjustments to the system based on the problems so that better individual income tax to promote China's economic development services.Key words:Personal income tax

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目錄 我國個人所得稅制改革的歷史背景........................................錯誤！未定義書簽。2 我國個人所得稅制存在的問題...............................................錯誤！未定義書簽。2.1 稅負不甚公平......................................................................錯誤！未定義書簽。2.2

課稅模式不合理..................................................................錯誤！未定義書簽。2.3 3.1 3.2

稅收征管不力.......................................................................錯誤！未定義書簽。實行綜合和分項相結(jié)合的稅制模式....................................錯誤！未定義書簽。調(diào)整納稅人的認定標準及認定范圍....................................錯誤！未定義書簽。3 個人所得稅法的改革與完善...................................................錯誤！未定義書簽。

1我國個人所得稅制改革的歷史背景

個人所得稅既關(guān)系到國家財政收入,也關(guān)系到老百姓的切身利益。我國的個人所得稅的基本規(guī)范是1980年9月制定的，1993年10月進行了第一次修訂，1999年8月進行第二次修訂，正式開征利息稅，2005年8月修訂費用扣除標準。我國的個人所得稅自開征以來發(fā)展迅速，在增加國家財政收入方面起到了一定積極的作用，2003年為1418億元，2004年1737.05億元，2005年為2093.91億元，為我國經(jīng)濟發(fā)展作出了一定貢獻，但占國家財政總收入的比重不大,約為6%-10%，仍是“小稅種”。為什么我國的個人所得稅在財政收入中的比重低呢？我認為，我國現(xiàn)行的個人所得稅制及其征收辦法出現(xiàn)“不合理”是導(dǎo)致這種現(xiàn)象的重要原因。

2.我國個人所得稅制存在的問題

2.1 稅負不甚公平

(1)等額收入，稅額不同。同一收入水平的個人因收入來源不同，適用的稅率不同，最終稅費也不相同，如在中國境內(nèi)工作的居民王某和李某，每月收入均為2000元，其中王某的收入額僅為工資薪金所得一項。李某的收入額由工薪1600元和勞務(wù)報酬400元組成。按照現(xiàn)行個人所得稅制的規(guī)定，王某該月應(yīng)繳稅費為20元，而李某該月不需納稅。工薪所得的勞務(wù)報酬所得均為勞動性所得，收入額相同，稅負卻不同

(2)稅率復(fù)雜，稅負不公。當(dāng)前我國的個人所得稅采用超額累進稅率和比例稅率兩種形式，對相類似的所得適用不同的稅率。該形式存在明顯的不公和稅率上的稅收歧視，而且稅率累進級距過多，不利于征管。如2005年，我國個人所得稅中65%來源于工薪階層?，F(xiàn)行稅法對工薪所得實行5%-45%的九級超額累進稅率，而對收入所得普遍較高的個體工商戶生產(chǎn)經(jīng)營和事業(yè)單位承包、承租經(jīng)營所得實行5%-35%的五級超額累進稅率，對利息、股息、紅利和偶然所得等實行20%的比例稅率。有資料顯示：20%的高收入占總收入的近50%、20%的低收入的收入只占總收入的6%，高低收入差距為8.33倍。這種模式似向于重征勤勞所得，而對資本擁有者卻影響不大。

(3)費用扣除標準不盡合理?？鄢龢藴实脑O(shè)計依據(jù)不充分。我國各項費用減除標準設(shè)計都是針對收入者個人而言的，沒有考慮個人承受的債務(wù)額的差異，沒有考慮納稅人婚后贍養(yǎng)家庭人員數(shù)等影響家庭開支的具體情況和實際稅負能力。同樣月收入2000元的納稅人，一個是單身漢沒負擔(dān)，另一個是上有老下有小的五口之家，要支付贍養(yǎng)費、教育費乃至醫(yī)療費。但兩者卻執(zhí)行每月

[1]

1600元費用扣除標準，這顯然不公平。

(4)稅收減免項目過多過濫。我國個人所得稅減免項目太多，既不規(guī)范又不完善，給予個人諸多借口合理避稅。大量稅收優(yōu)惠項目的存在不僅給稅收征管帶來了很大難度，而且對個人所得稅稅收收入的進一步提高產(chǎn)生了極為不利的影響。由各國個人所得稅的征管經(jīng)驗表明，優(yōu)惠項目越少，納稅人越是難于偷稅漏稅，因此應(yīng)簡化征管工作，提高總體征管能力。

2.2 課稅模式不合理

在現(xiàn)行分類所得稅制下，屬于同一個納稅人各種不同應(yīng)稅所得要以各自獨立的方式分別納稅。在實際運行過程中存在以下不足：

（1)對于不同應(yīng)稅所得，同一筆所得改變?nèi)〉檬杖氲拇螖?shù)，不但使扣除額發(fā)生改變，而且可以調(diào)整其適用的稅率，由此產(chǎn)生更多更大的稅收漏洞。

(2)納稅期限的不同規(guī)定，為納稅人在不同項目之間轉(zhuǎn)移收入，逃避納稅提供可乘之機。

我國個人所得稅制存在的問題及改革建議.(3)現(xiàn)行的分類所得稅制不能有效發(fā)揮累進稅率結(jié)構(gòu)對經(jīng)濟的自動穩(wěn)定作用。

(4)個人所得稅的征管成本與收益的對比來看，分類所得稅制的征收效率比較低。

2.3 稅收征管不力

(1)代扣代繳難以落實。目前相當(dāng)一部分代扣代繳單位不認真履行義務(wù)。采取消極應(yīng)付稅務(wù)機關(guān)的態(tài)度，甚至有些代扣代繳單位為了自身利益，故意隱瞞收入或是為其分散收入逃避納稅，如對內(nèi)部職工各項收入達到征稅標準的定額征收，給個人代扣代繳增加了難度。

(2)納稅意識淡薄。公民缺乏納稅的自覺性，由于我國長期處于低收入水平，沒有牢固樹立公民納稅思想，造成近幾年許多人收入水平提高了，但仍未樹立納稅意識。不了解稅法知識，主觀上對納稅有抵觸情緒，缺乏納稅的主動性。[2]

(3)稅務(wù)部門的稽查力量較弱。稅務(wù)部門的整體素質(zhì)不高，許多稅務(wù)工作人員本身不能系統(tǒng)的把握稅法知識，不能有計劃、有力度地對高收入階層進行專項稽查。造成稽查力量較弱，處罰難以從嚴從重，起不到應(yīng)有的震懾效果，逃避個稅的成本低，使得稅收漏洞拉大。

(4)監(jiān)控制度不健全。目前收入來源渠道的多元化，更增加了實施監(jiān)控的難度，尤其對壟斷高收入行業(yè)、高收入階層的監(jiān)控更加薄弱，稅收征管尚未

形成以計算機網(wǎng)絡(luò)為依托的現(xiàn)代化征管手段，征管手段的落后導(dǎo)致個人所得稅的大量流失。

3.個人所得稅法的改革與完善

改革和完善個人所得稅制,要結(jié)合我國當(dāng)前實際,科學(xué)借鑒國外個人所得稅制中的一些成功經(jīng)驗和做法,在現(xiàn)有“效率優(yōu)先、兼顧公平”的原則下,逐步建立“寬稅基、低稅率、少優(yōu)惠、嚴管理”的個人所得稅制,發(fā)揮個人所得稅在組織收入、公平分配和調(diào)節(jié)經(jīng)濟中的重要作用。

[3]

3.1 實行綜合和分項相結(jié)合的稅制模式

目前世界上普遍實行的是綜合所得稅制或者混合所得稅制。幾乎沒有一個國家實行純粹的分類所得稅制。分類所得課稅模式在我國的實踐表明，這種課稅模式既缺乏彈性，又加大了征稅成本，隨著經(jīng)濟的發(fā)展和個人收入來源渠道增多，這種課稅模式必會使稅收征管更加困難和效率低下。但是，在中國目前的情況下，完全放棄分類所得課稅模式也是不現(xiàn)實的。可能會加劇稅源失控、稅收流失。因此建議在未來個人所得稅制的修改、制定中采用綜合所得課稅為主、分類所得課稅為輔的混合所得稅模式。并且，個人的納稅支付能力的高低只有經(jīng)過較長時期才能全面反映出來，因此要改革按月和按次征收的方法，實行以為課征期更符合量能納稅的原則。按照這種混合所得稅模式，要對不同所得進行合理的分類。從應(yīng)稅所得上看，屬于投資性的、沒有費用扣除的應(yīng)稅項目，“如利息、股息、紅利所得、股票轉(zhuǎn)讓所得、偶然所得宜實行分類所得征稅；屬于勞動報酬所得和費用扣除的應(yīng)稅項目，如工資薪金、勞務(wù)報酬、生產(chǎn)經(jīng)營、承包承租、稿酬、特許權(quán)使用費、財產(chǎn)租賃、財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓等項目，宜實行綜合征收”。實行混合所得稅，既有利于解決征管中的稅源流失，同時又

[4]利于稅收政策的公平。

3.2 調(diào)整納稅人的認定標準及認定范圍

(1)堅持居民管轄權(quán)和收入來源地稅收管轄權(quán)并行應(yīng)用原則。在我國擁有永久住所，確定為永久居民，就其來源于境內(nèi)外的全部應(yīng)稅所得承擔(dān)無限納稅義務(wù)。在我國境內(nèi)逗留不超過183天者為非居民，只就其來源于我國境內(nèi)所得承擔(dān)納稅責(zé)任。從納稅人范圍上看應(yīng)將自然人性質(zhì)的獨資、合伙、合作經(jīng)營者納入個人所得稅的征收范圍，從根本上解決個人所得稅和企業(yè)所得稅對納稅人界定不清的問題。

(2)個人所得稅應(yīng)選擇家庭為納稅單位。這里所說的家庭是指以婚姻關(guān)系為基本單位的核心家庭，這樣可以實行相同收入的家庭納相同的個人所得稅，以實現(xiàn)按綜合納稅能力來征稅，也便于對居民的收入和消費進行調(diào)節(jié)，特別在我國，“以家庭為納稅單位更能增強家庭觀念，有利家庭和社會的穩(wěn)定”。

[5]

(3)實行寬稅基、低稅率、少優(yōu)惠、嚴管理的稅收政策.應(yīng)盡快調(diào)整我國個人所得稅免征額的標準，在個人所得稅免征額的設(shè)計上應(yīng)參考相關(guān)的經(jīng)濟指標，并充分考慮各地區(qū)的收入狀況和消費水平，制定有一定彈性的免征額區(qū)域，給予不同地區(qū)一定的選擇權(quán)，同時建立免征額定期調(diào)整制度，避免再出現(xiàn)目前各地區(qū)自行決定免征額等不規(guī)范的法律行為，當(dāng)經(jīng)濟發(fā)展到一定程度后，再統(tǒng)一免征額。在個所得稅的費用扣除上，不宜籠統(tǒng)規(guī)定統(tǒng)一的且是單一的稅收扣除標準，而應(yīng)考慮家庭老人贍養(yǎng)費用、子女教育費用、夫婦一方工作單獨負擔(dān)家庭費用等情況。除基本扣除外，應(yīng)按具體情況來增加附加扣除。以合理調(diào)節(jié)人們之間的收入差距，照顧人均低收入家庭。在采用以家庭為納稅單位時，應(yīng)以夫婦為納稅單位，并對聯(lián)合申報給予優(yōu)惠。在征稅對象的劃定上，應(yīng)按照“寬稅基”的原則，擴大個人所得稅的征稅范圍，拓寬稅基，如外籍個人從外商投資企業(yè)取得的股息、紅利所得等應(yīng)對其進行征稅。同時，對所得征稅范圍的列舉方式應(yīng)采取反列舉法，即只列舉不征稅的項目，余下的全征稅。

在稅率的設(shè)計上，應(yīng)遵循有利于調(diào)節(jié)消費結(jié)構(gòu)，促進公平的原則，宜采取超額累進稅率，而不應(yīng)采取比例稅率，降低邊際稅率，縮小級別和累進級次，對同一稅源的所得應(yīng)適用相同的稅率形式與級次，保持稅負公平。對于綜合征收的各類所得，稅率檔次一般在4—5檔，最高稅率在35%左右為宜。同時為監(jiān)控高收入者，可以設(shè)立高收入者的最低平均稅率機制，即收入超過某一數(shù)額的收入者，其納稅比例不得低于某個預(yù)計稅率。在個人所得稅減免優(yōu)惠上，建議取消股票轉(zhuǎn)讓所得免稅優(yōu)惠。一方面可以在一定程度上減少市場交易投機行為，保護大多數(shù)投資者利益，促進證券市場健康發(fā)展，另一方面可調(diào)節(jié)少數(shù)投資者過高的投資收益，開辟新的稅源。另外，對一定規(guī)模特定性質(zhì)的各類獎金的免稅政策也應(yīng)取消，如同種性質(zhì)的獎金不能因頒發(fā)機構(gòu)的級別高就免稅，級別低就征稅，而應(yīng)同等對待。同時在減免形式中，可采取直接減免和零稅率等多種減免方式，以適應(yīng)納稅人不同情況的需要。

(4)嚴格稅收征管、建立有效的個人收入監(jiān)控機制.個人所得稅的稅源零星分散，因此近期內(nèi)應(yīng)加強源泉扣繳制度，同時為了促進代扣代繳向個人申報方向轉(zhuǎn)變?？稍诟呤杖腚A層中選擇一部分納稅意識好、條件好、素質(zhì)高的對象實行自行申報，以積累經(jīng)驗，擴大社會影響。

同時我們應(yīng)加大投入，加快稅務(wù)機關(guān)的信息化建設(shè)，盡快建立稅務(wù)機關(guān)對個人收入的信息收集和交叉稽查系統(tǒng)以及銀行對個人收支的結(jié)算系統(tǒng)，實現(xiàn)收入監(jiān)控和數(shù)據(jù)處理的信息化，在中央、省、市、縣建立數(shù)據(jù)處理中心，盡早實現(xiàn)稅務(wù)、銀行、工商、文化、廣電、出版、外經(jīng)、外交與房地產(chǎn)管理部門之間聯(lián)網(wǎng)，實現(xiàn)信息共享，使公民的各項收入均處于稅務(wù)機關(guān)的有效監(jiān)控之下，形成社會協(xié)稅、護稅網(wǎng)絡(luò)。

(5)建立有效的稽核和處罰制度.為了強有力地開展個人所得稅稽查工作，[6]

一方面要充實相應(yīng)數(shù)量的稽查人員，并提高稽查人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)；另一方面要用現(xiàn)代化手段裝備稅務(wù)稽查隊伍，對于偷逃稅款行為要嚴懲不貸。與之相應(yīng)，還要建立稅款追查制度，在偷逃的稅款中，“如果納稅人的經(jīng)濟活動及經(jīng)濟利益同直系親屬直接相關(guān)，可向直系親屬追索；在納稅人有未繳的稅款和罰款，而第三者有須償還給納稅人的債務(wù)時，稅務(wù)機關(guān)可向納稅人的債務(wù)人追索”。通過一系列手段，消除納稅人的僥幸心理，即使是偷逃小額的稅款，也要承受數(shù)倍的重罰，使偷逃稅者不敢違法。

(6)完善人所得稅制改革相關(guān)的配套措施個人所得稅的改革，既涉及稅控模式的改變和稅收政策的調(diào)整，又需要進一步完善相關(guān)的配套措施。一是建立與個人所得稅配套的相關(guān)稅種。在今后一個時期內(nèi)，應(yīng)用運不同稅種對收入分配實施主體交叉調(diào)節(jié)，應(yīng)調(diào)整消費稅的課稅范圍，加緊研究制定我國財產(chǎn)稅制度，特別是遺產(chǎn)稅制度，逐步建立起一個多環(huán)節(jié)、多稅種立體式的稅收調(diào)節(jié)體系。二是建立個人信用制度。首先，切實實行個人財產(chǎn)登記制度和個人儲蓄存款實名制，改變現(xiàn)金管理辦法，逐步減少現(xiàn)金往來。其次實行居民身份證號碼和納稅號碼終生化制度，做到“全國統(tǒng)一、一人一號”。三是建立規(guī)范的工資發(fā)放制度和現(xiàn)金管理辦法?！耙皇撬械难a貼、津貼和工資外發(fā)放的各種實物、有價證券，一律進工資表；二是強制建立個人工資帳戶，單位向個人的支付一律通過個人工資帳戶來進行，做到收入工資化、工資貨幣化、貨幣信用化、收支透明化”。

我國個人所得稅逐步從以前的不完善趨于完善，正在不斷更新改正，《 全國人民代表大會常務(wù)委員會關(guān)于修改<中華人民共和國人人所得稅法>的決定》以由中華人民共和國第十一屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第二十一次會議于2011年6 月30日通過，自2011年9月1日起施行。本文對我國現(xiàn)行個人所得稅制存在的主要問題，進行了客觀的分析和探討，并對改革和完善我國現(xiàn)行個人所得稅制提出了建議。需要指出的是，我國現(xiàn)行個人所得稅制功能的定位、個人所得稅地位的確立，以及個人所得稅在緩解和縮小我國當(dāng)前居民收入分配差距拉大中應(yīng)起到怎樣作用等問題有待進一步研究。隨著我國經(jīng)濟的快速發(fā)展，個人所得稅應(yīng)成為未來稅制中的主體稅種之一。因此，為了保持財政稅收增長的可持續(xù)性，以及稅收更有效發(fā)揮社會自動穩(wěn)定器功能，必須將個人所得稅的完善作為稅制完善的重點，加快研究，積極推進。

參考文獻資料

〔1〕項懷誠：《個人所得稅調(diào)節(jié)誰》，經(jīng)濟科學(xué)出版社1998年版?！?〕婁 仲：《個人所得稅納稅實務(wù)》，河南大學(xué)出版社2002年版。

〔3〕朱明熙：《個人所得稅為什么在我國難以起到調(diào)節(jié)作用》，載《涉外稅務(wù)》2001年第10期。

〔4〕喬亞平、趙樂勛：《完善我國個人所得稅制的幾點建議》，《稅務(wù)研究》2002年第9期。

〔5〕李林木：《從國際比較看我國個人所得稅居民身份判斷標準的完善》，載《涉外稅務(wù)》2002年第2期。

〔6〕劉尚希、應(yīng)亞珍：《個人所得稅：功能定法和稅制設(shè)計》，載《稅務(wù)研究》2003年第6期。

第四篇：公安工作管理體制運行機制存在的主要問題及對策分析

隨著時代的發(fā)展、社會的進步，公安機關(guān)在新的歷史條件下面臨著機遇的同時又迎接新的挑戰(zhàn)，公安工作應(yīng)如何革舊鼎新、與時俱進、開創(chuàng)新的輝煌呢？只有克服舊的公安工作管理體制，運行機制中存在的問題，謀劃構(gòu)建現(xiàn)代公安工作新機制。

主要問題：

一、在公安管理中，樹立“穩(wěn)定壓到一切”的政治觀念不太強。在日常公安管理工作中，有些基

層派出所只顧做好手頭工作，搞好學(xué)習(xí)教育整頓，處理日常事務(wù)，沒有保持清醒的頭腦，因此在工作起來目的性、針對性不強，一旦忙起來，有時有些手忙腳亂，手頭工作似每項都重要，沒有中心工作，這樣以來，也沒少出力，但是仍不見成效。

二、在基層的管理工作，有些基層派出所沒有以“發(fā)展”為中心，沒有從部門權(quán)力和利益的狹隘觀念中解放出來，工作的出發(fā)點只是從自身利益出發(fā)，因此在日常管理工作中，存在重管理輕服務(wù)，工作缺乏主動性，積極性等現(xiàn)象。

三、派出所基礎(chǔ)工作不夠扎實。主要體現(xiàn)在派出所硬件裝備不夠強，警力不夠下移，科技強警還沒有真正在基層派出所得到充分體現(xiàn)，另外有得建立合理科學(xué)的用人機制，逐步建立公安機關(guān)的領(lǐng)導(dǎo)主要從基層派出所聽中逐級產(chǎn)生的制度。

主要對策：

一、牢固樹立“穩(wěn)定壓倒一切”的政治觀，堅持把維護穩(wěn)定擺在各項公安工作的首位。公安機關(guān)是人民民主專政的重要工具，全力維護穩(wěn)定是職能所在，所以要堅定不移地穩(wěn)定的各項作任務(wù)落實到具體公安工作實線中，重點做到四個始終。一是始終保持對國際國內(nèi)形勢清醒的頭腦。要從鞏固黨的執(zhí)政地位的高度，切實增強政權(quán)意識和國家安全意識，牢牢把握對敵斗爭的主動權(quán)和制勝權(quán)。要堅持信息先行，建立起國保、治安、文保、戶政、出入境、技偵、網(wǎng)監(jiān)等部門組成的信息會商機制，強化對信息的綜合分析預(yù)測，研判和跟進核實，為現(xiàn)實斗爭領(lǐng)導(dǎo)決策提供高效的信息預(yù)警服務(wù)。二是始終堅持“露頭就打，先發(fā)制敵”和掐尖打頭的斗爭策略。要針對敵對分子，刑事犯罪的新特點，分層次加大對他們的偵控力度，綜合運用法律、行政等手段，最大限度地打壓他們的活動空間，絕不能讓他們形成氣候。三是始終保持對建立反暴力恐怖工作的協(xié)調(diào)機制，加強反恐專門力量建設(shè)。四是始終堅持妥善處理好新時期人民內(nèi)部矛盾。當(dāng)前由人民內(nèi)部矛盾引發(fā)的群體性事件，已成為影響社會穩(wěn)定的一個突出問題。

二、牢固樹立服務(wù)“發(fā)展”這個第一要務(wù)的觀念，為經(jīng)濟建設(shè)打造優(yōu)質(zhì)的平安環(huán)境。公安機關(guān)的一切工作都要圍繞發(fā)展這個中心，從限制型向保持型的轉(zhuǎn)變，著力實施三個突破。一是在編織以“三張網(wǎng)”為主體的治安防控體系上有新突破。堅持公開預(yù)警，源頭控制，精確打擊，動態(tài)防控，市場運作的思路，形成一個縱橫交錯的城市社會面治安防控網(wǎng)絡(luò)，提高防控工作的社會化程度和科技化水平，確立“整體防控”的基本思路，盡快實現(xiàn)由靜態(tài)管理型向主力防控型的根本性轉(zhuǎn)變，重點建設(shè)的“警防，民防，技防”三張網(wǎng)，即建設(shè)以公安機關(guān)為主體的打擊逃控網(wǎng)，建設(shè)以社會、企事業(yè)單位和社區(qū)為主的群防群治網(wǎng)，建設(shè)以普及技術(shù)防范為主的技術(shù)防范網(wǎng)，全面推進打防管控建一體化建設(shè)，提高公安機關(guān)駕馭社會治安的能力和水平。二是在打造以“服務(wù)型”為核心的公安行政管理工作機制上有新突破。要進一步強化管理就是服務(wù)意識，寓管理于服務(wù)之中。三是在實施“陽光型”警務(wù)工作新機制上有新突破。通過建立社會治安信息定期發(fā)布制，警方發(fā)言人制，主動公布社會治安狀況及公安工作運作過程和結(jié)果，讓人民群眾了解與自己密切相關(guān)的社會治安信息，并建立起社會公共監(jiān)督機制，通過各種形式向公眾征詢對社會治安和公安工作的評判，把評判權(quán)交給群眾。

三、牢固樹立“可持續(xù)發(fā)展”的時代觀，切實把基層派出所基礎(chǔ)工作做大做強做實。一是把派出所工作置于優(yōu)先考慮，優(yōu)先發(fā)展，優(yōu)先配置，警務(wù)保障等方面向基層派出所傾斜，逐步實現(xiàn)公安工作重心下移，權(quán)力下放，保障下傾，警力下派，增強基層派出所的實力，激發(fā)基層活力。要建立科學(xué)合理的選人用人機制，逐步建立起公安機關(guān)的領(lǐng)導(dǎo)主要從基層派出所中逐級產(chǎn)生的制度。二是要全面實施社區(qū)警務(wù)戰(zhàn)略。深化派出所改革的核心是推行社區(qū)警力戰(zhàn)略。要抓住社區(qū)建設(shè)這個機制，積極爭取黨委、政府和有關(guān)部門支持，將社區(qū)警力建設(shè)與社區(qū)建設(shè)在區(qū)域劃分，機構(gòu)設(shè)置，組織保障，硬件建設(shè)，運行機制等方面做到同步規(guī)劃，同步建設(shè)，同步考核，實現(xiàn)警務(wù)工作社會化，要最大限度配強社區(qū)民警，把會不會做群眾工作作為檢驗民警基本素質(zhì)重要標準，并明確把抓好以人口管理為重點的陣地控制和以創(chuàng)建安全社區(qū)為重點的治安防范作為工作重點。三是要以改革重塑派出所警務(wù)工作機制。要在派出所轄區(qū)編織“封住邊”、“控住線”、“守住點”、“管住塊”、“護住院”、“看住門”等六道治安防線，從轄區(qū)內(nèi)周邊到居民樓、院門層層設(shè)防，以派出所警力為骨干，以群防群治為補充，以社區(qū)和內(nèi)部單位防范為基礎(chǔ)，形成全面覆蓋，點線面

結(jié)合的控制網(wǎng)絡(luò)。

第五篇：我國金融體系運行機制競爭力存在的問題及對策思考

我國金融體系運行機制競爭力存在的問題及對策思考

摘要：近些年我國的金融體系逐步完善，相關(guān)的法律制度也逐步出臺，但是其運行機制還存在許多不容忽視的問題，本文認為，金融體系運行機制是信貸運行機制、證券市場運行機制、國際收支機制、金融體系運行機制外在影響因素共同構(gòu)成的有機體系，四個部分運行機制的優(yōu)劣對金融體系運行機制競爭力強勁與否都有舉足輕重的影響。

關(guān)鍵詞：金融體系。運行機制；問題。對策

一、存在的問題信貸運行機制方面的問題

我國信貸運行機制存在的問題主要是信貸結(jié)構(gòu)失衡，信貸結(jié)構(gòu)失衡是指銀行貸款與存款之間、銀行貸款內(nèi)部構(gòu)成等比例失調(diào)、錯位的一種不合理現(xiàn)象。具體表現(xiàn)在如下幾個方面：

(1)信貸供求主體失衡。近些年來，四大國有商業(yè)銀行為有效防范金融風(fēng)險，不斷上收信貸管理權(quán)限，將信貸資金重點投向大城市、有政府支持背景的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目和中央政府直屬的行業(yè)壟斷性企業(yè)，信貸集中的態(tài)勢非常突出。這一現(xiàn)象，是商業(yè)銀行改善資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、提高經(jīng)濟效益的理性選擇，有其必然性。但貸款權(quán)限和投向的過度、過快集中，與當(dāng)前企業(yè)資金需求主體的廣泛性產(chǎn)生了矛盾，對經(jīng)濟的均衡發(fā)展帶來不利影響。

(2)信貸重點投向與重點行業(yè)的信貸需求失衡。2003年以來，信貸投向中一個明顯的特征是投向房地產(chǎn)的資金較大、增速快。房地產(chǎn)貸款投放過快，在新增中長期貸款中的比重過高，尤其是風(fēng)險較高的開發(fā)貸款增加偏多，隱含著潛在的系統(tǒng)?信貸風(fēng)險。相反，一些提升我國整體經(jīng)濟素質(zhì)的重點行業(yè)發(fā)展力度還有待增強，基礎(chǔ)行業(yè)發(fā)展不足，農(nóng)業(yè)、能源、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等信貸資金投入依然存在一定差距，制約了經(jīng)濟的進一步發(fā)展，全國性的“電荒”、“煤荒”就是一個例證

(3)信貸投入的區(qū)域性結(jié)構(gòu)矛盾突出。從貸款的地區(qū)結(jié)構(gòu)來看，新增貸款進一步向城市、向經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)傾斜，縣及縣級以下、經(jīng)濟欠發(fā)達地區(qū)則呈萎縮態(tài)勢，而這些地區(qū)雖然承貸能力弱，但貸款難的呼聲最為強烈，資金籌措困難仍是這些地區(qū)和企業(yè)發(fā)展中的首要問題。證券市場運行機制發(fā)展中的主要問題

近年來，我國證券業(yè)得到迅速發(fā)展，已為上市企業(yè)籌集到數(shù)千億資金，但在繁榮發(fā)展的背后，證券市場仍存在諸多問題。

首先，從根本上看，由于國有股的存在，政府實際上是上市公司最大的股東，而代表政府對證券市場進行監(jiān)管的中國證監(jiān)會所扮演的角色是十分微妙的，它既是市場的監(jiān)管者，又是上市公司的審批者，同時實質(zhì)上又是上市公司的大股東，這就使證監(jiān)會在開展工作中存在一定的難度，在這種監(jiān)管體制下，證券市場的有效運行不能得到保障，上市公司的信息披露等義務(wù)難以實現(xiàn)，保護投資者利益也就成為了一句空話。

其次，中國股市的風(fēng)險太大。一個成熟的、穩(wěn)定的股票市場，每年的換手僅在30％左右，而我國竟高達700％以上，股市風(fēng)險極大，加之我國股市中的投資者主要以散戶為主，股民素質(zhì)結(jié)構(gòu)極不合理，從而很容易給眾多散戶投資造成損失，這點與國外股市以投資、保險、信托等基金為主要資金是有很大區(qū)別的。股民隊伍的不斷擴大，股市的風(fēng)險所帶來的影響將越來越大，從某種意義上講，甚至?xí)斐缮鐣牟环€(wěn)定。因此，在資本市場上解決好投資者素質(zhì)和資金結(jié)構(gòu)是十分必要的。國際收支機制方面的問題

吸收外商直接投資，是中國對外開放和加快市場經(jīng)濟建設(shè)的重要組成部分，也是中國順應(yīng)經(jīng)濟全球化趨勢，主動參與國際分工的重要舉措。隨著改革開放的不斷深化，中國的投資環(huán)境和市場運行環(huán)境日益改善，吸引了越來越多的外商來華投資，使中國成為目前世界上吸收外商直接投資最多的國家之一。外資的引入給中國帶來巨大的發(fā)展動力，在中國經(jīng)濟的突飛猛進中起了很大的推動作用。

但是，我們應(yīng)對目前我國利用外商投資的狀況有一個清醒的認識，切不可盲目樂觀。外商直接投資只是吸引外資的一個方面，而不是全部。利用外資主要有吸收外商直接投資、國際證券投資和其他投資三種形式，在我國的外資結(jié)構(gòu)中，直接投資的比重基本上就是我們吸引外資的全部，除了直接投資，我國吸納另外兩類投資的能力還相當(dāng)有限，對國際資本的綜合吸引力與發(fā)達國家相比，還有很大的差距。

我國成為對外直接投資最大流人國的地位在技術(shù)含量和行業(yè)的廣度上有差距。美國的直接投資主要來自發(fā)達國家，規(guī)模大，技術(shù)含量高，而且遍及許多行業(yè)。我們的外商直接投資中，歐、美、日占的比重一直不高，最近雖有所增長。但增加不多，主要還是來自港、臺和亞洲新興經(jīng)濟體。這就決定了我國多數(shù)項目的技術(shù)含量較低。另外，我國外資流人的行業(yè)主要還是制造業(yè)。通過多年的改革開放特別是加入WTO，我國對國際資本的吸引力已大大地增強，但與發(fā)達國家相比，特別是與美國相比還有很大的差距。

二、相應(yīng)的對策信貸運行機制方面的對策

(1)加強宏觀政策引導(dǎo)。經(jīng)濟決定金融，銀行信貸的對象主體是企業(yè)、是產(chǎn)品，企業(yè)產(chǎn)品有無市場、有無效益、有無發(fā)展前景，最終要由宏觀經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整的總體部署和戰(zhàn)略實施來決定，因此，一信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整應(yīng)是國家宏觀政策引導(dǎo)的調(diào)整。政府部門要適應(yīng)在市場經(jīng)濟條件下管理經(jīng)濟的要求，善于運用經(jīng)濟手段、經(jīng)濟方式來引導(dǎo)社會資金、銀行信貸資金投向國家預(yù)期發(fā)展的領(lǐng)域和項目，如大型基礎(chǔ)設(shè)施、中小企業(yè)、基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)等。這樣既可以促進商業(yè)銀行信貸結(jié)構(gòu)的調(diào)整，還可以避免盲目投資而導(dǎo)致的資源浪費，銀行要根據(jù)經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整的方向適時調(diào)整有效信貸需求結(jié)構(gòu)，重視對國家經(jīng)濟發(fā)展方向、產(chǎn)業(yè)政策和行業(yè)發(fā)展周期的調(diào)查研究，警惕貸款過度集中的潛在風(fēng)險，合理配置信貸資源。

(2)深化改革，積極創(chuàng)新，促進信貸資金合理流動，首先，加快銀行制度創(chuàng)新，完善銀行體系結(jié)構(gòu)。改革完善現(xiàn)有的授權(quán)授信管理模式，適度擴大基層行的信貸自主權(quán)，在控制風(fēng)險前提下，適度下放基層行的信貸審批權(quán)和決策權(quán)，簡化小額貸款程序，提高基層行資金供給能力。其次，加快國有商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)制度改革，促進轉(zhuǎn)換經(jīng)營管理理念。國有商業(yè)銀行深層改革的關(guān)鍵是改革單一的產(chǎn)權(quán)制度安排，構(gòu)建產(chǎn)權(quán)主體多元化的產(chǎn)權(quán)體系，真正解決好產(chǎn)權(quán)主體缺位、產(chǎn)權(quán)邊界不清、責(zé)權(quán)利不對稱的問題。同時，完善法人治理機制，塑造健全的激勵機制與約束機制，并進一步轉(zhuǎn)換經(jīng)營管理理念，重新進行市場細分和定位，調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)和市場份額，把握信貸投向，控制信貸風(fēng)險。

(3)調(diào)整貨幣信貸政策，督促銀行改進信貸管理。證券市場運行機制方面的對策

中國證監(jiān)會2006年5月7日正式發(fā)布《上市公司證券發(fā)行管理辦法》，自5月8日起實施。另外，中國證監(jiān)會從4月28日開始，就《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》向社會公開征求意見。股權(quán)分制改革啟動一周年之際，證監(jiān)會連出兩道“金牌”，意味著以恢復(fù)再融資為開端的“新老劃斷”正式提上日程。與過去相比，“融資新規(guī)”體現(xiàn)出鮮明的市場化原則。建立了預(yù)披露制度，取消了籌資額不得超過凈資產(chǎn)兩倍的數(shù)量限制，以及輔導(dǎo)期一年

的規(guī)定，取消了首發(fā)前1年內(nèi)不得增資擴股，以及關(guān)聯(lián)交易比例不得超過30％的規(guī)定。同時，也加大了中介機構(gòu)責(zé)任，要求中介機構(gòu)對出具文件的真實性、準確性、完整性負責(zé)。

(1)加強對金融機構(gòu)運作的約束和監(jiān)督。我們知道政府干預(yù)股票市場的需求主要是通過對股票市場中資金面的控制實現(xiàn)的。資金面寬松則可以推動股票市場的上揚，而資金面收緊則可以打壓股票市場。雖然銀行法規(guī)禁止銀行資金流入股票市場，但在不同時期政府相關(guān)部門執(zhí)行這些法規(guī)力度是不同的。因此對銀行運作監(jiān)管力度的把握也就成為了政府調(diào)控股票市場走勢的重要工具。當(dāng)政府希望股票市場走強時。銀行監(jiān)管部門往往放松對銀行資金投資股市的控制，股票市場充盈的資金也就可以推動市場不斷走強，反之當(dāng)政府希望抑制股票市場的過度投機時，往往也從查處違規(guī)流入股票市場的資金著手，通過加強對銀行資金流向的監(jiān)管，迫使部分資金離場，從而促使股票市場走弱。因此通過加快銀行及其它金融商業(yè)化改革，完善金融法規(guī)制度，同時加強中國銀行監(jiān)督管理委員會對銀行運作的獨立監(jiān)督功能?？梢源偈广y行及其它金融機構(gòu)自主、合法經(jīng)營。

(2)增強市場透明度，構(gòu)建誠信市場。在市場經(jīng)濟條件下，信任是所有交易的前題。在資本市場中信任顯得更為重要，因為資產(chǎn)定價的基礎(chǔ)是人們對未來的預(yù)期，對信息的搜集和處理是投資者決策的基礎(chǔ)，但個人投資者往往處于劣勢，其利益易受侵害，增強市場透明度，確立股票市場公信力是保護投資者利益的重要依托。

(3)提高市場信用，中國股票市場信用缺失是一個不爭的事實，經(jīng)濟轉(zhuǎn)型我國金融體系運行機制競爭力實證研究時期股票市場秩序的失范和信用的缺失有其必然性，但是，在中國股票市場已相當(dāng)規(guī)模的今天，如果任其進一步蔓延，不僅嚴重影響股票市場的穩(wěn)定和發(fā)展，而且嚴重損害廣大投資者的利益和信心。近年來，中國政府對于股票市場監(jiān)管在健全法規(guī)、完善市場規(guī)則方面取得了重大的進展，這些措施有效地遏制了違法違規(guī)象的滋生和蔓延，為規(guī)范市場秩序、重建市場信用奠定了堅實的基礎(chǔ)。同時，我們應(yīng)該認識到，中國股票市場信用的缺失不是孤立的，它是中國經(jīng)濟活動當(dāng)中經(jīng)濟秩序混亂、經(jīng)濟信用缺失狀況在股票市場蔓延的表現(xiàn)。因此，整頓和規(guī)范股票市場秩序、重建股票市場信用是一項長期、復(fù)雜而艱巨的任務(wù)，它需要國家有關(guān)部門和全社會的長期共同努力。國際收支方面的對策

(1)改善投資環(huán)境，首先，保持穩(wěn)定的投資條件，繼續(xù)開放市場。摒棄地方保護主義。為外國投資者創(chuàng)造公平競爭的環(huán)境。其次，在繼續(xù)完善基礎(chǔ)設(shè)施、基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)硬環(huán)境的同時，加強以提高政府辦事效率，推進金融體制改革，強化企業(yè)經(jīng)營服務(wù)意識。再次，在繼續(xù)改善軟、硬環(huán)境的同時，著力于創(chuàng)造適合高科技產(chǎn)業(yè)和先進技術(shù)型投資發(fā)展的創(chuàng)新投資環(huán)境，包括科研及高級管理人才供給，人力資源開發(fā)等科研條件，知識產(chǎn)權(quán)保護及法律法規(guī)的完善等。

(2)要注意提高利用外資質(zhì)量在統(tǒng)籌平衡，保持國家對關(guān)系國民經(jīng)濟命脈產(chǎn)業(yè)控制權(quán)的前提下，推進石化、交通、機電等行業(yè)若干重大項目引入跨國公司的資金的工作。繼續(xù)鼓勵中小企業(yè)來華投資。對于能夠發(fā)揮我國比較優(yōu)勢的勞動密集型項目。出口創(chuàng)匯型項目仍要予以推進，同時還要兼顧技術(shù)含量較高的項以促進產(chǎn)業(yè)升級。

(3)加大吸引外國投資區(qū)位轉(zhuǎn)移促進我國經(jīng)濟發(fā)展，隨著我國加入WTO整體環(huán)境的改變，我國利用外資進入了一個新的階段，沿海地區(qū)的投資機會相對減少，中西部的投資空間相對擴大。