第一篇：進(jìn)出口貿(mào)易實(shí)務(wù)[第十三章銀行保證書(shū)和備用信用證]山東大學(xué)期末考試知識(shí)點(diǎn)復(fù)習(xí)

山東大學(xué)期末考試知識(shí)點(diǎn)復(fù)習(xí)

第十三章銀行保證書(shū)和備用信用證

一、銀行保證書(shū)

1．銀行保證書(shū)的含義

銀行保證書(shū)(banker’s letter of guarantee，L／G)又稱銀行保函，是銀行向受益人開(kāi)立的保證文件。由銀行作為擔(dān)保人，以第三者的身份保證委托人如未對(duì)受益人履行某項(xiàng)義務(wù)時(shí)，由擔(dān)保銀行承擔(dān)保證書(shū)中所規(guī)定的付款責(zé)任。

2．銀行保證書(shū)的基本內(nèi)容

銀行保證書(shū)的內(nèi)容根據(jù)交易的不同而有所不同，但就其基本方面而言，一般包括以下幾項(xiàng)：

(1)基本欄目?；緳谀堪ūＷC書(shū)的編號(hào)；開(kāi)立日期；各當(dāng)事人的名稱、地址和所在國(guó)家或地區(qū)；有關(guān)工程項(xiàng)目或其他標(biāo)的物名稱；有關(guān)合同或標(biāo)書(shū)編號(hào)和簽約或簽發(fā)日期等。

(2)責(zé)任條款。責(zé)任條款是銀行保證書(shū)最主要的內(nèi)容。

(3)保證金額。保證金額是出具保證書(shū)的銀行所承擔(dān)責(zé)任的最高金額。

(4)有效期。有效期是最遲的索賠期限，或稱到期日。

(5)索償方式。索償方式即索償條件，是指受益人在何種情況下方可向保證人提出索賠。對(duì)此，國(guó)際上有無(wú)條件和附有條件的兩種保證書(shū)。事實(shí)上，不存在完全無(wú)條件的保證書(shū)，只是條件的多少，嚴(yán)寬程度不同而已。

3．銀行保證書(shū)的種類

根據(jù)不同用途，銀行保證書(shū)可分為許多種，但就其擔(dān)保的職責(zé)和標(biāo)的來(lái)分，主要有以下兩種：

(1)投標(biāo)保證書(shū)

投標(biāo)保證書(shū)是銀行或其他金融機(jī)構(gòu)(保證人)應(yīng)投標(biāo)人(委托人)的申請(qǐng)向招標(biāo)人

山東大學(xué)期末考試知識(shí)點(diǎn)復(fù)習(xí)

(受益人)開(kāi)立的保證書(shū)。保證投標(biāo)人在開(kāi)標(biāo)前不中途撤銷(xiāo)投標(biāo)或片面修改投標(biāo)條件；中標(biāo)后不拒絕簽約；中標(biāo)后不拒絕交付履約保證金，否則，銀行負(fù)責(zé)賠償招標(biāo)人一定金額的損失。

(2)履約保證書(shū)

履約保證書(shū)是銀行應(yīng)申請(qǐng)人的請(qǐng)求，向受益人開(kāi)立的保證申請(qǐng)人履行某項(xiàng)合同項(xiàng)下義務(wù)的書(shū)面保證文件。在保證書(shū)有效期內(nèi)如發(fā)生申請(qǐng)人違反合同的情況，銀行將根據(jù)受益人的要求向受益人賠償保證書(shū)中所規(guī)定的金額。用于國(guó)際貨物買(mǎi)賣(mài)中的履約保證書(shū)，又可分為進(jìn)口保證書(shū)和出口保證書(shū)兩種。①進(jìn)口保證書(shū)

進(jìn)口保證書(shū)是指銀行(保證人)應(yīng)進(jìn)口人(委托人)的申請(qǐng)，開(kāi)給出口人(受益人)的信用文件，保證在出口人按買(mǎi)賣(mài)合同交貨后進(jìn)口人一定如期付款，否則由保證銀行負(fù)責(zé)償付一定金額的款項(xiàng)。②出口保證書(shū)

出口保證書(shū)是指銀行應(yīng)出口人的申請(qǐng)開(kāi)給進(jìn)口人的保證文件，明確規(guī)定，如出口人未能交貨，銀行負(fù)責(zé)賠償進(jìn)口人一定金額。有的保證書(shū)規(guī)定如出口方未能按買(mǎi)賣(mài)合同交付貨物時(shí)，保證銀行在收到通知后一定期限內(nèi)，無(wú)條件地將進(jìn)口方已經(jīng)支付給出口方的定金或預(yù)付款退還給進(jìn)口方，并加付從支付定金或預(yù)付款項(xiàng)之日起至實(shí)際退款日期止的利息。

除此以外，在實(shí)際業(yè)務(wù)中，還有一些以船公司為受益人的提貨保證書(shū)等其他用途的保證書(shū)?？傊?，承擔(dān)履行合同義務(wù)的任何一方，如應(yīng)對(duì)方要求，均可向銀行申請(qǐng)開(kāi)立保證書(shū)。

3．銀行保證書(shū)的當(dāng)事人

銀行保證書(shū)的基本當(dāng)事人有以下三個(gè)：

(1)委托人(principal)

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委托人即申請(qǐng)人，是與受益人訂立合同的對(duì)方執(zhí)行人和債務(wù)人。在投標(biāo)保證業(yè)務(wù)項(xiàng)下的投標(biāo)人；出口保證業(yè)務(wù)中的貨物出口人；進(jìn)口保證業(yè)務(wù)中的貨物進(jìn)口人；在還款保證書(shū)項(xiàng)下退還定金和預(yù)付款的收受人即出口人。

(2)保證人(guarantor)保證人即開(kāi)立保證書(shū)的銀行或其他金融機(jī)構(gòu)。保證人根據(jù)委托人的申請(qǐng)，并在由委托人提供一定擔(dān)保的條件下向受益人開(kāi)立保證書(shū)，擔(dān)保在保證書(shū)規(guī)定的付款條件滿足時(shí)即行向受益人付款。

(3)受益人(beneficiary)受益人是與委托人之間訂立合同的債權(quán)人，即當(dāng)委托人未履行合同時(shí)可通過(guò)保證書(shū)取得款項(xiàng)的人。

除以上三個(gè)基本當(dāng)事人以外，銀行保證書(shū)有時(shí)還可能有轉(zhuǎn)遞行、保兌行和轉(zhuǎn)開(kāi)行等當(dāng)事人。

4．銀行保證書(shū)和信用證的異同

銀行保證書(shū)和信用證同屬銀行信用，這是兩者的共同點(diǎn)。兩者的區(qū)別體現(xiàn)在以下三個(gè)方面：

(1)保證人的付款責(zé)任不同

就保證人的付款責(zé)任而言，信用證的開(kāi)證行承擔(dān)第一性的付款責(zé)任；在使用銀行保證書(shū)時(shí)，保證銀行的付款責(zé)任是第二性的。值得注意的是，見(jiàn)索即償保證書(shū)又稱無(wú)條件保證書(shū)，具有獨(dú)立性與非從屬性兩個(gè)特性，其保證銀行的付款責(zé)任是第一性的。

(2)適用情況不同

就在何種情況下使用而言，信用證主要用于國(guó)際貨物買(mǎi)賣(mài)合同的貨款支付；在使用銀行保證書(shū)時(shí)，只有在委托人違反合同或不履行合同義務(wù)又未按合同規(guī)定向債權(quán)人賠償時(shí)，受益人才會(huì)憑保證書(shū)向保證行索償。簡(jiǎn)言之，信用證用于履約，而

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保證書(shū)則在產(chǎn)生違約情況時(shí)才予使用。

(3)付款依據(jù)不同

就有關(guān)付款依據(jù)而言，信用證只憑符合信用證條款規(guī)定的單據(jù)付款，而與基礎(chǔ)合同無(wú)關(guān)；在一般的保函業(yè)務(wù)中，擔(dān)保銀行的付款依據(jù)是申請(qǐng)人不履行基礎(chǔ)合同義務(wù)的“事實(shí)”而不是“單據(jù)”。

二、備用信用證

1．備用信用證的含義

備用信用證(standby L／C)又稱商業(yè)票據(jù)信用證、履約信用證、擔(dān)保信用證或保證信用證，是開(kāi)證行根據(jù)開(kāi)證申請(qǐng)人的請(qǐng)求對(duì)受益人開(kāi)立的承諾承擔(dān)某種義務(wù)的憑證，即開(kāi)證行保證在開(kāi)證申請(qǐng)人未能履行其應(yīng)盡的義務(wù)時(shí)，受益人只要憑備用信用證的規(guī)定的“開(kāi)證申請(qǐng)人未履行義務(wù)的聲明或證明文件”，即可取得開(kāi)證行償付。

2．備用信用證的用途和內(nèi)容

(1)備用信用證的用途

備用信用證屬于銀行信用，對(duì)受益人來(lái)說(shuō)是在開(kāi)證申請(qǐng)人違約時(shí)取得補(bǔ)償?shù)囊环N方式，其用途幾乎與銀行保證書(shū)相同，既可應(yīng)用于成套設(shè)備、大型機(jī)械、運(yùn)輸工具的分期付款，進(jìn)出口交易和一般國(guó)際貨物買(mǎi)賣(mài)的延期付款的履約保證，又可應(yīng)用于國(guó)際投標(biāo)保證、加工裝配、補(bǔ)償貿(mào)易、技術(shù)貿(mào)易的履約保證，也適用于帶有融資性質(zhì)的還款保證。

(2)備用信用證的內(nèi)容

備用信用證并無(wú)統(tǒng)一格式，其內(nèi)容除單據(jù)條款外，其他均與跟單信用證基本相同。

3．備用信用證適用的國(guó)際慣例

考慮到備用信用證是一種特殊形式的信用證，備用信用證既可適用于《跟單信用證統(tǒng)一慣例》，也可選擇適用《見(jiàn)索即償保證書(shū)統(tǒng)一規(guī)則》(URDG458)，還可選

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擇適用《國(guó)際備用證慣例1998》(The International Standby。Practices 1998，簡(jiǎn)稱ISP98)。

4．備用信用證與一般跟單信用證的異同

(1)備用信用證與一般跟單信用證的相同點(diǎn)

①備用信用證與一般跟單信用證都是在買(mǎi)賣(mài)合同或其他合同的基礎(chǔ)上開(kāi)立的，但都是開(kāi)證行對(duì)受益人的一項(xiàng)獨(dú)立的義務(wù)，一旦開(kāi)立就都與憑以開(kāi)立信用證的這些合同無(wú)關(guān)。

②備用信用證和一般信用證的開(kāi)證行所承擔(dān)的付款義務(wù)均是第一性的。③開(kāi)證行及其指定的銀行均為憑符合信用證規(guī)定的憑證(單據(jù))付款，即跟單的。④備用信用證與一般跟單信用證均可適用《跟單信用證統(tǒng)一慣例》。

(2)備用信用證與一般跟單信用證的不同點(diǎn)

①使用情況不同。一般跟單信用證通常用于一筆具體交易的支付，是在受益人按約履行合同義務(wù)過(guò)程中的支付；而備用信用證適用于當(dāng)開(kāi)證申請(qǐng)人未能履行其合同義務(wù)時(shí)，向受益人付款、退款或賠款。

②適用范圍不同。一般跟單信用證主要用于國(guó)際貨物買(mǎi)賣(mài)；而備用信用證則可用于所有國(guó)際經(jīng)濟(jì)往來(lái)。

③開(kāi)證申請(qǐng)人不同。一般跟單信用證通常須經(jīng)進(jìn)口人的申請(qǐng)，開(kāi)證行才能據(jù)以開(kāi)立信用證；而備用信用證的開(kāi)證行也可不經(jīng)申請(qǐng)人的請(qǐng)求而按其自身需要主動(dòng)開(kāi)證。

④對(duì)商業(yè)票據(jù)提交的要求不同。一般跟單信用證通常要求受益人提交大量商業(yè)單據(jù)，其中至少包括商業(yè)發(fā)票和運(yùn)輸單據(jù)；而備用信用證通常只需要受益人簽發(fā)并提示申請(qǐng)人違約聲明以及在遠(yuǎn)期付款情況下簽發(fā)并提示匯票，供開(kāi)證行承兌，到期付款。至于是否需要提交商業(yè)單據(jù)，則需視備用信用證的規(guī)定而定。⑤承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)不同。一般跟單信用證的開(kāi)證行，由于有押金或貨運(yùn)單據(jù)作抵押，山東大學(xué)期末考試知識(shí)點(diǎn)復(fù)習(xí)

承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)較?。欢鴤溆眯庞米C的開(kāi)證行開(kāi)證的主要依據(jù)是開(kāi)證申請(qǐng)人的信用與履約能力，因此風(fēng)險(xiǎn)較大。

第二篇：進(jìn)出口貿(mào)易實(shí)務(wù)[第十三章銀行保證書(shū)和備用信用證]山東大學(xué)期末考試知識(shí)點(diǎn)復(fù)習(xí)

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第十三章銀行保證書(shū)和備用信用證

一、銀行保證書(shū)

1．銀行保證書(shū)的含義

銀行保證書(shū)(banker’s letter of guarantee，L／G)又稱銀行保函，是銀行向受益人開(kāi)立的保證文件。由銀行作為擔(dān)保人，以第三者的身份保證委托人如未對(duì)受益人履行某項(xiàng)義務(wù)時(shí)，由擔(dān)保銀行承擔(dān)保證書(shū)中所規(guī)定的付款責(zé)任。

2．銀行保證書(shū)的基本內(nèi)容

銀行保證書(shū)的內(nèi)容根據(jù)交易的不同而有所不同，但就其基本方面而言，一般包括以下幾項(xiàng)：

(1)基本欄目?；緳谀堪ūＷC書(shū)的編號(hào)；開(kāi)立日期；各當(dāng)事人的名稱、地址和所在國(guó)家或地區(qū)；有關(guān)工程項(xiàng)目或其他標(biāo)的物名稱；有關(guān)合同或標(biāo)書(shū)編號(hào)和簽約或簽發(fā)日期等。

(2)責(zé)任條款。責(zé)任條款是銀行保證書(shū)最主要的內(nèi)容。

(3)保證金額。保證金額是出具保證書(shū)的銀行所承擔(dān)責(zé)任的最高金額。

(4)有效期。有效期是最遲的索賠期限，或稱到期日。

(5)索償方式。索償方式即索償條件，是指受益人在何種情況下方可向保證人提出索賠。對(duì)此，國(guó)際上有無(wú)條件和附有條件的兩種保證書(shū)。事實(shí)上，不存在完全無(wú)條件的保證書(shū)，只是條件的多少，嚴(yán)寬程度不同而已。

3．銀行保證書(shū)的種類

根據(jù)不同用途，銀行保證書(shū)可分為許多種，但就其擔(dān)保的職責(zé)和標(biāo)的來(lái)分，主要有以下兩種：

(1)投標(biāo)保證書(shū)

投標(biāo)保證書(shū)是銀行或其他金融機(jī)構(gòu)(保證人)應(yīng)投標(biāo)人(委托人)的申請(qǐng)向招標(biāo)人

(受益人)開(kāi)立的保證書(shū)。保證投標(biāo)人在開(kāi)標(biāo)前不中途撤銷(xiāo)投標(biāo)或片面修改投標(biāo)條件；中標(biāo)后不拒絕簽約；中標(biāo)后不拒絕交付履約保證金，否則，銀行負(fù)責(zé)賠償招標(biāo)人一定金額的損失。

(2)履約保證書(shū)

履約保證書(shū)是銀行應(yīng)申請(qǐng)人的請(qǐng)求，向受益人開(kāi)立的保證申請(qǐng)人履行某項(xiàng)合同項(xiàng)下義務(wù)的書(shū)面保證文件。在保證書(shū)有效期內(nèi)如發(fā)生申請(qǐng)人違反合同的情況，銀行將根據(jù)受益人的要求向受益人賠償保證書(shū)中所規(guī)定的金額。用于國(guó)際貨物買(mǎi)賣(mài)中的履約保證書(shū)，又可分為進(jìn)口保證書(shū)和出口保證書(shū)兩種。

①進(jìn)口保證書(shū)

進(jìn)口保證書(shū)是指銀行(保證人)應(yīng)進(jìn)口人(委托人)的申請(qǐng)，開(kāi)給出口人(受益人)的信用文件，保證在出口人按買(mǎi)賣(mài)合同交貨后進(jìn)口人一定如期付款，否則由保證銀行負(fù)責(zé)償付一定金額的款項(xiàng)。

②出口保證書(shū)

出口保證書(shū)是指銀行應(yīng)出口人的申請(qǐng)開(kāi)給進(jìn)口人的保證文件，明確規(guī)定，如出口人未能交貨，銀行負(fù)責(zé)賠償進(jìn)口人一定金額。有的保證書(shū)規(guī)定如出口方未能按買(mǎi)賣(mài)合同交付貨物時(shí)，保證銀行在收到通知后一定期限內(nèi)，無(wú)條件地將進(jìn)口方已經(jīng)支付給出口方的定金或預(yù)付款退還給進(jìn)口方，并加付從支付定金或預(yù)付款項(xiàng)之日起至實(shí)際退款日期止的利息。

除此以外，在實(shí)際業(yè)務(wù)中，還有一些以船公司為受益人的提貨保證書(shū)等其他用途的保證書(shū)。總之，承擔(dān)履行合同義務(wù)的任何一方，如應(yīng)對(duì)方要求，均可向銀行申請(qǐng)開(kāi)立保證書(shū)。

3．銀行保證書(shū)的當(dāng)事人

銀行保證書(shū)的基本當(dāng)事人有以下三個(gè)：

(1)委托人(principal)

委托人即申請(qǐng)人，是與受益人訂立合同的對(duì)方執(zhí)行人和債務(wù)人。在投標(biāo)保證業(yè)務(wù)項(xiàng)下的投標(biāo)人；出口保證業(yè)務(wù)中的貨物出口人；進(jìn)口保證業(yè)務(wù)中的貨物進(jìn)口人；在還款保證書(shū)項(xiàng)下退還定金和預(yù)付款的收受人即出口人。

(2)保證人(guarantor)

保證人即開(kāi)立保證書(shū)的銀行或其他金融機(jī)構(gòu)。保證人根據(jù)委托人的申請(qǐng)，并在由委托人提供一定擔(dān)保的條件下向受益人開(kāi)立保證書(shū)，擔(dān)保在保證書(shū)規(guī)定的付款條件滿足時(shí)即行向受益人付款。

(3)受益人(beneficiary)

受益人是與委托人之間訂立合同的債權(quán)人，即當(dāng)委托人未履行合同時(shí)可通過(guò)保證書(shū)取得款項(xiàng)的人。

除以上三個(gè)基本當(dāng)事人以外，銀行保證書(shū)有時(shí)還可能有轉(zhuǎn)遞行、保兌行和轉(zhuǎn)開(kāi)行等當(dāng)事人。

4．銀行保證書(shū)和信用證的異同

銀行保證書(shū)和信用證同屬銀行信用，這是兩者的共同點(diǎn)。兩者的區(qū)別體現(xiàn)在以下三個(gè)方面：

(1)保證人的付款責(zé)任不同

就保證人的付款責(zé)任而言，信用證的開(kāi)證行承擔(dān)第一性的付款責(zé)任；在使用銀行保證書(shū)時(shí)，保證銀行的付款責(zé)任是第二性的。值得注意的是，見(jiàn)索即償保證書(shū)又稱無(wú)條件保證書(shū)，具有獨(dú)立性與非從屬性兩個(gè)特性，其保證銀行的付款責(zé)任是第一性的。

(2)適用情況不同

就在何種情況下使用而言，信用證主要用于國(guó)際貨物買(mǎi)賣(mài)合同的貨款支付；在使用銀行保證書(shū)時(shí)，只有在委托人違反合同或不履行合同義務(wù)又未按合同規(guī)定向債權(quán)人賠償時(shí)，受益人才會(huì)憑保證書(shū)向保證行索償。簡(jiǎn)言之，信用證用于履約，而

保證書(shū)則在產(chǎn)生違約情況時(shí)才予使用。

(3)付款依據(jù)不同

就有關(guān)付款依據(jù)而言，信用證只憑符合信用證條款規(guī)定的單據(jù)付款，而與基礎(chǔ)合同無(wú)關(guān)；在一般的保函業(yè)務(wù)中，擔(dān)保銀行的付款依據(jù)是申請(qǐng)人不履行基礎(chǔ)合同義務(wù)的“事實(shí)”而不是“單據(jù)”。

二、備用信用證

1．備用信用證的含義

備用信用證(standby L／C)又稱商業(yè)票據(jù)信用證、履約信用證、擔(dān)保信用證或保證信用證，是開(kāi)證行根據(jù)開(kāi)證申請(qǐng)人的請(qǐng)求對(duì)受益人開(kāi)立的承諾承擔(dān)某種義務(wù)的憑證，即開(kāi)證行保證在開(kāi)證申請(qǐng)人未能履行其應(yīng)盡的義務(wù)時(shí)，受益人只要憑備用信用證的規(guī)定的“開(kāi)證申請(qǐng)人未履行義務(wù)的聲明或證明文件”，即可取得開(kāi)證行償付。

2．備用信用證的用途和內(nèi)容

(1)備用信用證的用途

備用信用證屬于銀行信用，對(duì)受益人來(lái)說(shuō)是在開(kāi)證申請(qǐng)人違約時(shí)取得補(bǔ)償?shù)囊环N方式，其用途幾乎與銀行保證書(shū)相同，既可應(yīng)用于成套設(shè)備、大型機(jī)械、運(yùn)輸工具的分期付款，進(jìn)出口交易和一般國(guó)際貨物買(mǎi)賣(mài)的延期付款的履約保證，又可應(yīng)用于國(guó)際投標(biāo)保證、加工裝配、補(bǔ)償貿(mào)易、技術(shù)貿(mào)易的履約保證，也適用于帶有融資性質(zhì)的還款保證。

(2)備用信用證的內(nèi)容

備用信用證并無(wú)統(tǒng)一格式，其內(nèi)容除單據(jù)條款外，其他均與跟單信用證基本相同。

3．備用信用證適用的國(guó)際慣例

考慮到備用信用證是一種特殊形式的信用證，備用信用證既可適用于《跟單信用證統(tǒng)一慣例》，也可選擇適用《見(jiàn)索即償保證書(shū)統(tǒng)一規(guī)則》(URDG458)，還可選

擇適用《國(guó)際備用證慣例1998》(The International Standby。Practices 1998，簡(jiǎn)稱ISP98)。

4．備用信用證與一般跟單信用證的異同

(1)備用信用證與一般跟單信用證的相同點(diǎn)

①備用信用證與一般跟單信用證都是在買(mǎi)賣(mài)合同或其他合同的基礎(chǔ)上開(kāi)立的，但都是開(kāi)證行對(duì)受益人的一項(xiàng)獨(dú)立的義務(wù)，一旦開(kāi)立就都與憑以開(kāi)立信用證的這些合同無(wú)關(guān)。

②備用信用證和一般信用證的開(kāi)證行所承擔(dān)的付款義務(wù)均是第一性的。

③開(kāi)證行及其指定的銀行均為憑符合信用證規(guī)定的憑證(單據(jù))付款，即跟單的。④備用信用證與一般跟單信用證均可適用《跟單信用證統(tǒng)一慣例》。

(2)備用信用證與一般跟單信用證的不同點(diǎn)

①使用情況不同。一般跟單信用證通常用于一筆具體交易的支付，是在受益人按約履行合同義務(wù)過(guò)程中的支付；而備用信用證適用于當(dāng)開(kāi)證申請(qǐng)人未能履行其合同義務(wù)時(shí)，向受益人付款、退款或賠款。

②適用范圍不同。一般跟單信用證主要用于國(guó)際貨物買(mǎi)賣(mài)；而備用信用證則可用于所有國(guó)際經(jīng)濟(jì)往來(lái)。

③開(kāi)證申請(qǐng)人不同。一般跟單信用證通常須經(jīng)進(jìn)口人的申請(qǐng)，開(kāi)證行才能據(jù)以開(kāi)立信用證；而備用信用證的開(kāi)證行也可不經(jīng)申請(qǐng)人的請(qǐng)求而按其自身需要主動(dòng)開(kāi)證。

④對(duì)商業(yè)票據(jù)提交的要求不同。一般跟單信用證通常要求受益人提交大量商業(yè)單據(jù)，其中至少包括商業(yè)發(fā)票和運(yùn)輸單據(jù)；而備用信用證通常只需要受益人簽發(fā)并提示申請(qǐng)人違約聲明以及在遠(yuǎn)期付款情況下簽發(fā)并提示匯票，供開(kāi)證行承兌，到期付款。至于是否需要提交商業(yè)單據(jù)，則需視備用信用證的規(guī)定而定。

⑤承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)不同。一般跟單信用證的開(kāi)證行，由于有押金或貨運(yùn)單據(jù)作抵押，承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)較小；而備用信用證的開(kāi)證行開(kāi)證的主要依據(jù)是開(kāi)證申請(qǐng)人的信用與履約能力，因此風(fēng)險(xiǎn)較大。

第三篇：進(jìn)出口貿(mào)易實(shí)務(wù)[第二十八章對(duì)等貿(mào)易]山東大學(xué)期末考試知識(shí)點(diǎn)復(fù)習(xí)

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第二十八章對(duì)等貿(mào)易

一、對(duì)等貿(mào)易的含義

對(duì)等貿(mào)易(counter trade)又稱返銷(xiāo)貿(mào)易、互抵貿(mào)易或反向貿(mào)易，是指在互惠的前提下，由兩個(gè)或兩個(gè)以上的貿(mào)易方達(dá)成協(xié)議，規(guī)定一方的進(jìn)口產(chǎn)品可以部分或全部以相對(duì)的出口產(chǎn)品來(lái)支付。對(duì)等貿(mào)易不同于單方面的進(jìn)口或出口，實(shí)質(zhì)上是將進(jìn)口和出口結(jié)合起來(lái)的貿(mào)易方式，體現(xiàn)了互惠的特點(diǎn)。

二、對(duì)等貿(mào)易的基本形式

對(duì)等貿(mào)易的基本形式主要有易貨貿(mào)易(barter)、互購(gòu)(counter purchase)、回購(gòu)(buyback)、抵銷(xiāo)(offset)。

1．易貨貿(mào)易

(1)易貨貿(mào)易的含義

易貨是指以物易物，即貨物出口的一方在進(jìn)口某一價(jià)值貨物的同時(shí)，向?qū)Ψ教峁┑戎档某隹谪浳?，通常不涉及到第三方。易貨貿(mào)易的優(yōu)點(diǎn)是以進(jìn)帶出，也可利用出口帶動(dòng)進(jìn)口。由于易貨貿(mào)易受到交易產(chǎn)品的限制，確定貨物價(jià)值的困難等因素約束，達(dá)成交易較難。

2．互購(gòu)

互購(gòu)又稱對(duì)購(gòu)或平行交易，是最簡(jiǎn)單、最常用的對(duì)等貿(mào)易形式，是指一方向另一方出口商品和／或勞務(wù)的同時(shí)，承擔(dān)以所得款項(xiàng)的一部分或全部向?qū)Ψ劫?gòu)買(mǎi)一定數(shù)量或金額商品和／或勞務(wù)的義務(wù)。

3．回購(gòu)

在我國(guó)，回購(gòu)又稱為補(bǔ)償貿(mào)易，是在信貸基礎(chǔ)上進(jìn)行的，是指提供機(jī)器設(shè)備或交鑰匙工廠(turn-key plant)的出口方，接受進(jìn)口一方以該機(jī)器設(shè)備或工廠所生產(chǎn)的產(chǎn)品支付部分或全部?jī)r(jià)款的做法。

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4．抵銷(xiāo)

抵銷(xiāo)是指一方在進(jìn)口諸如國(guó)防、航空或宇航、計(jì)算機(jī)、信息交流等設(shè)備時(shí)，以先期向另一方或出口方提供的某種商品和／或勞務(wù)、資金等抵銷(xiāo)一定比例進(jìn)口價(jià)款的做法。

二、補(bǔ)償貿(mào)易的基本業(yè)務(wù)做法

(1)補(bǔ)償貿(mào)易業(yè)務(wù)的基本過(guò)程

補(bǔ)償貿(mào)易方式是我國(guó)企業(yè)采用的最為常見(jiàn)的對(duì)等貿(mào)易方式之一。進(jìn)行補(bǔ)償貿(mào)易業(yè)務(wù)的基本過(guò)程大致可以分為準(zhǔn)備階段、對(duì)外磋商階段和簽訂書(shū)面合同階段。

(2)開(kāi)展補(bǔ)償貿(mào)易的注意事項(xiàng)

①進(jìn)口的設(shè)備應(yīng)是發(fā)展國(guó)民經(jīng)濟(jì)所必需的，有利于發(fā)揮一國(guó)資源和勞動(dòng)力優(yōu)勢(shì)等有利條件或有利于增加外匯收入的，防止不必要的重復(fù)引進(jìn)。

②要爭(zhēng)取以制成品補(bǔ)償。如果以原料補(bǔ)償，則這種原料必須是資源豐富與自用有余的。要考慮補(bǔ)償產(chǎn)品在世界市場(chǎng)的銷(xiāo)售情況和出口前景，防止影響同類產(chǎn)品的正常出口。

③補(bǔ)償貿(mào)易的客戶對(duì)象，要選擇信用好，經(jīng)營(yíng)能力強(qiáng)，特別是具有推銷(xiāo)補(bǔ)償產(chǎn)品能力的客戶。進(jìn)口的設(shè)備、技術(shù)和勞務(wù)的價(jià)格要比較合理，信貸條件比較優(yōu)惠。④簽約時(shí)要妥善規(guī)定返銷(xiāo)產(chǎn)品的作價(jià)原則，明確返銷(xiāo)的時(shí)間。返銷(xiāo)金額應(yīng)為技術(shù)設(shè)備的價(jià)款另加延付期的利息費(fèi)用。

⑤補(bǔ)償貿(mào)易的支付方式，必須貫徹先收后付的原則。

⑥外資償還期原則上越短越好，但如果補(bǔ)償產(chǎn)品在國(guó)際市場(chǎng)上暢銷(xiāo)，價(jià)格趨漲，其漲幅超過(guò)利率幅度，則償還期長(zhǎng)一些，也是可取的。

⑦實(shí)行多邊補(bǔ)償時(shí)，如承擔(dān)回購(gòu)義務(wù)的第三方未能履行其回購(gòu)義務(wù)，或承擔(dān)提供間接補(bǔ)償產(chǎn)品的第三方未能如約提供，則原設(shè)備出口方或進(jìn)口方仍應(yīng)分別承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。

第四篇：國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)課后答案詳解 第十三章銀行保證書(shū)和備用信用證

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第十三章銀行保證書(shū)和備用信用證

一、思考題

1．何謂銀行保證書(shū)？在國(guó)際貿(mào)易中使用的，主要有哪幾種？作何用途？

答：（1）銀行保證書(shū)的含義

銀行保證書(shū)（banker’s letter of guarantee，L/G）又稱銀行保函，是銀行向受益人開(kāi)立的保證文件。由銀行作為擔(dān)保人，以第三者的身份保證委托人如未對(duì)受益人履行某項(xiàng)義務(wù)時(shí)，由擔(dān)保銀行承擔(dān)保證書(shū)中所規(guī)定的付款責(zé)任。

（2）銀行保證書(shū)的種類及其用途

根據(jù)不同用途，銀行保證書(shū)可分為許多種，但就其擔(dān)保的職責(zé)和標(biāo)的來(lái)分，主要有以下兩種：

①投標(biāo)保證書(shū)

益人）開(kāi)立的保證書(shū)。

②履約保證書(shū)

履約保證書(shū)是銀行應(yīng)申請(qǐng)人的請(qǐng)求，的書(shū)面保證文件。求向受益人賠償保證書(shū)中所規(guī)定的金額。

除此以外，在實(shí)際業(yè)務(wù)中，2．試簡(jiǎn)述銀行保證書(shū)與信用證的異同。

答：（1

（2

銀行的付款責(zé)任一般是第二性的；而

不是每筆交易必會(huì)發(fā)生；而信用證適用

依據(jù)銀行保證書(shū)本身的具體條文和開(kāi)立地的法律；

答：（1）備用信用證的含義

備用信用證（standby L/C）又稱商業(yè)票據(jù)信用證、履約信用證、擔(dān)保信用證或保證信用證，是開(kāi)證行根據(jù)開(kāi)證申請(qǐng)人的請(qǐng)求對(duì)受益人開(kāi)立的承諾承擔(dān)某種義務(wù)的憑證，即開(kāi)證行保證在開(kāi)證申請(qǐng)人未能履行其應(yīng)盡的義務(wù)時(shí)，受益人只要憑備用信用證的規(guī)定的“開(kāi)證申請(qǐng)人未履行義務(wù)的聲明或證明文件”，即可取得開(kāi)證行償付。

（2）備用信用證的用途

備用信用證屬于銀行信用，對(duì)受益人來(lái)說(shuō)是在開(kāi)證申請(qǐng)人違約時(shí)取得補(bǔ)償?shù)囊环N方式，其用途幾乎與銀行保證書(shū)相同，既可應(yīng)用于成套設(shè)備、大型機(jī)械、運(yùn)輸工具的分期付款，進(jìn)出口交易和一般國(guó)際貨物買(mǎi)賣(mài)的延期付款的履約保證，又可應(yīng)用于國(guó)際投標(biāo)保證、加工裝配、補(bǔ)償貿(mào)易、技術(shù)貿(mào)易的履約保證，也適用于帶有融資性質(zhì)的還款保證。

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4．試說(shuō)明備用信用證與一般跟單信用證的區(qū)別。

答：備用信用證與一般跟單信用證的區(qū)別主要表現(xiàn)為以下幾個(gè)方面：

（1）使用情況不同

一般跟單信用證通常用于一筆具體交易的支付，是在受益人按約履行合同義務(wù)過(guò)程中的支付；而備用信用證適用于當(dāng)開(kāi)證申請(qǐng)人未能履行其合同義務(wù)時(shí)，向受益人付款、退款或賠款。

（2）適用范圍不同

一般跟單信用證主要用于國(guó)際貨物買(mǎi)賣(mài)；而備用信用證則可用于所有國(guó)際經(jīng)濟(jì)往來(lái)。

（3）開(kāi)證申請(qǐng)人不同

一般跟單信用證通常須經(jīng)進(jìn)口人的申請(qǐng)，開(kāi)證行才能據(jù)以開(kāi)立信用證；開(kāi)證行也可不經(jīng)申請(qǐng)人的請(qǐng)求而按其自身需要主動(dòng)開(kāi)證。

（4）對(duì)商業(yè)票據(jù)提交的要求不同

據(jù)；并提示匯票，供開(kāi)證行承兌，到期付款。規(guī)定而定。

（5）承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)不同

一般跟單信用證的開(kāi)證行，承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)較??；而備用信

二、案例

1期提供一份其金額為價(jià)金10

答：

只要受益人提交開(kāi)證申請(qǐng)人未能如期履約的單據(jù)符合備用

即合同未如期履行，符合備用信用證使用的條件，至于買(mǎi)方開(kāi)來(lái)信用證不符合2．我某銀行為從國(guó)外“引資”，憑當(dāng)?shù)匾煌赓Y集團(tuán)提交的一份偽造的外國(guó)銀行開(kāi)立的備用信用證的反擔(dān)保，向該集團(tuán)開(kāi)出多份巨額一年期不可撤銷(xiāo)可轉(zhuǎn)讓的備用信用證。隨后，該集團(tuán)將這些備用信用證寄往國(guó)外進(jìn)行詐騙。幸經(jīng)我國(guó)公安部門(mén)及時(shí)偵破，涉案外國(guó)人和我銀行工作人員均受到應(yīng)有的法律制裁。我銀行開(kāi)出的備用信用證終未被使用。試對(duì)此案加以評(píng)論。

答：備用信用證的開(kāi)證行開(kāi)證的主要依據(jù)是開(kāi)證申請(qǐng)人的信用和履約能力，沒(méi)有押金或貨運(yùn)單據(jù)作抵押，因此承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)很大。所以，在開(kāi)立備用信用證之前，開(kāi)證行理應(yīng)對(duì)開(kāi)證申請(qǐng)人的信用和履約能力做到充分調(diào)查。

本案中，“我某銀行為從國(guó)外‘引資’，憑當(dāng)?shù)匾煌赓Y集團(tuán)提交的一份偽造的外國(guó)銀行開(kāi)立的備用信用證的反擔(dān)保，向該集團(tuán)開(kāi)出多份巨額一年期不可撤銷(xiāo)可轉(zhuǎn)讓的備用信用證”，忽

中華外貿(mào)學(xué)習(xí)網(wǎng)官方總站：圣才學(xué)習(xí)網(wǎng)視了對(duì)該外資集團(tuán)的信用和履約能力調(diào)查，最終導(dǎo)致“該集團(tuán)將這些備用信用證寄往國(guó)外進(jìn)行詐騙”。盡管由于我國(guó)公安部門(mén)及時(shí)偵破，未造成更為嚴(yán)重的后果，但的確值得我方銀行在日后開(kāi)立備用信用證時(shí)注意其風(fēng)險(xiǎn)，慎重開(kāi)立。

第五篇：現(xiàn)代漢語(yǔ)[第一章緒論]山東大學(xué)期末考試知識(shí)點(diǎn)復(fù)習(xí)

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第一章緒論

第一節(jié)現(xiàn)代漢語(yǔ)概述

一、什么是現(xiàn)代漢語(yǔ)

主要掌握現(xiàn)代漢語(yǔ)的基本概念，漢語(yǔ)是漢民族的語(yǔ)言，現(xiàn)代漢語(yǔ)是現(xiàn)代漢民族所使用的語(yǔ)言?，F(xiàn)代漢語(yǔ)既有多種方言，也有民族共同語(yǔ)?，F(xiàn)代漢民族共同語(yǔ)就是以北京語(yǔ)音為標(biāo)準(zhǔn)音，以北方話為基礎(chǔ)方言，以典范的現(xiàn)代白話文著作為語(yǔ)法規(guī)范的普通話。

漢語(yǔ)作為一種語(yǔ)言，具有一切語(yǔ)言共同的屬性。即從結(jié)構(gòu)上說(shuō)，它是一種音義結(jié)合的符號(hào)系統(tǒng)。從功能上說(shuō)，它是人們最重要的交際工具和思維工具。

二、現(xiàn)代漢民族共同語(yǔ)

了解共同語(yǔ)、方言、基礎(chǔ)方言的含義及其相互關(guān)系，了解現(xiàn)代漢語(yǔ)口語(yǔ)和書(shū)面語(yǔ)兩種不同的形式，了解文學(xué)語(yǔ)言是民族共同語(yǔ)的高級(jí)形式。理解現(xiàn)代漢民族共同語(yǔ)的形成過(guò)程。

三、現(xiàn)代漢語(yǔ)方言

了解方言形成的原因，掌握民族共同語(yǔ)和方言之間的關(guān)系。一般掌握現(xiàn)代漢語(yǔ)七大方言、成因及相應(yīng)代表方言：北方方言、吳方言、湘方言、贛方言、客家方言、閩方言、粵方言，而且要識(shí)記某一方言的代表話。

四、現(xiàn)代漢語(yǔ)的特點(diǎn)

掌握現(xiàn)代漢語(yǔ)區(qū)別于印歐語(yǔ)系語(yǔ)言的特點(diǎn)，能夠分別從語(yǔ)音方面、詞匯方面、語(yǔ)法方面來(lái)加以舉例說(shuō)明。

五、現(xiàn)代漢語(yǔ)的地位

了解現(xiàn)代漢語(yǔ)的地位。

第二節(jié)漢語(yǔ)規(guī)范化和推廣普通話

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一、歷史的回顧

了解20世紀(jì)50年代中央制定的語(yǔ)言文字工作的三大任務(wù)，掌握新時(shí)期語(yǔ)言文字工作的方針和主要任務(wù)。了解80年代社會(huì)主義建設(shè)新時(shí)期推廣普通話的工作方針：大力推廣、積極普及、逐步提高。在當(dāng)前語(yǔ)言文字工作的主要任務(wù)中，最重要的兩項(xiàng)工作是促進(jìn)漢語(yǔ)規(guī)范化和推廣普通話。

二、現(xiàn)代漢語(yǔ)規(guī)范化

了解現(xiàn)代漢語(yǔ)在語(yǔ)音、詞匯、語(yǔ)法等方面的規(guī)范。北京話中的異讀、土話成分等不能成為普通話的語(yǔ)音標(biāo)準(zhǔn)，北方話中的使用范圍小的詞匯也不能進(jìn)入普通話中。了解規(guī)范化的意義。

三、推廣普通話

了解20世紀(jì)50年代推廣普通話的工作方針，即“大力提倡，重點(diǎn)推行，逐步普及”；了解新時(shí)期推普工作應(yīng)努力做好的四項(xiàng)工作。

第三節(jié)現(xiàn)代漢語(yǔ)課的性質(zhì)、內(nèi)容和任務(wù)

一般掌握現(xiàn)代漢語(yǔ)課的性質(zhì)、內(nèi)容和任務(wù)；掌握課程的主體由語(yǔ)音、文字、詞匯、語(yǔ)法、修辭五部分構(gòu)成。