第一篇：2018年財務(wù)工作思路計劃

2018年財務(wù)工作思路計劃

2018年財務(wù)工作思路計劃范文【1】

2018年，公司財務(wù)科在**供電公司財務(wù)部、**公司黨政班子的正確領(lǐng)導(dǎo)和全體財務(wù)人員的共同努力下，認真貫徹執(zhí)行公司財務(wù)預(yù)算，緊緊圍繞公司“四型一流”發(fā)展規(guī)劃，以加強財務(wù)核算、提高會計素質(zhì)為主要工作內(nèi)容，以精細化核算、數(shù)量化考核為工作方法，以利潤最大化為目標，以資產(chǎn)經(jīng)營責(zé)任為主線，全面推行制度化、標準化、程序化、信息化的財務(wù)管理模式，加強成本核算，實行全員、全過程的財務(wù)管理策略，為完成2018年各項經(jīng)營工作目標作出了應(yīng)有的貢獻。在新的一年里，財務(wù)科將一如既往的緊緊圍繞公司的總體經(jīng)營思路，從嚴管理，積極為公司領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)營決策當好參謀，具體有以下工作安排和工作計劃。

2018年度我們財務(wù)工作將繼續(xù)以穩(wěn)定增強財務(wù)隊伍為主，通過集中培訓(xùn)與崗位培訓(xùn)相結(jié)合的會計業(yè)務(wù)培訓(xùn)和規(guī)范供電所財務(wù)管理為主要內(nèi)容，扎扎實實的 的把全公司的財務(wù)工作推上一個新臺階。我們具體從以下幾方面入手：

1、穩(wěn)定增強財務(wù)隊伍。對現(xiàn)有財務(wù)從業(yè)人員進行業(yè)務(wù)考核，同時選拔引納相對優(yōu)秀、有會計基礎(chǔ)的人員加入財務(wù)隊伍，實行優(yōu)勝劣汰，增強公司財務(wù)隊伍的實力，為全公司的經(jīng)營穩(wěn)定打牢基礎(chǔ)。

2、加強理論培訓(xùn)，增強財務(wù)的宏觀經(jīng)濟管理意識。使財務(wù)人員從僅僅應(yīng)付日常業(yè)務(wù)的工作狀態(tài)得到改變，充分認識財務(wù)工作的連續(xù)性、復(fù)雜性，培養(yǎng)超前意識。

3、加強企業(yè)經(jīng)營財務(wù)分析培訓(xùn)。以推行全面預(yù)算管理為目標，培養(yǎng)會計從業(yè)人員企業(yè)經(jīng)營管理的事前預(yù)測、事中分析和站所基礎(chǔ)財務(wù)分析工作。

4、加強會計實務(wù)培訓(xùn)。注重工作效率，以推行財務(wù)會計電算化核算為目標，全面提高財務(wù)人員素質(zhì)。

總之，我們將以現(xiàn)在擬定的財務(wù)工作計劃范文為宗旨，在今后的財務(wù)工作中，我們財務(wù)科的奮斗目標是：在省市公司財務(wù)部門和公司領(lǐng)導(dǎo)的大力關(guān)心領(lǐng)導(dǎo)下，在各相關(guān)部門和科室的積極配合支持下，逐漸培養(yǎng)出一支以規(guī)范化流程、精細化核算、數(shù)據(jù)化考核為基礎(chǔ)的科學(xué)管理型財務(wù)隊伍；在今后的經(jīng)營管理中，緊緊圍繞公司“四型一流”發(fā)展規(guī)劃，時刻堅持科學(xué)性預(yù)測、過程化控制、準確性核算的工作方法和態(tài)度，為全面完成新一年度的財務(wù)預(yù)算目標任務(wù)而努力奮斗。

2018年財務(wù)工作思路計劃范文【2】

在去年會計工作規(guī)范管理的基礎(chǔ)上，繼續(xù)開展會計規(guī)范化管理工作，提高會計核算管理水平，防范和化解操作風(fēng)險。具體從8個方面抓起：會計基本規(guī)定;會計核算質(zhì)量;會計報表質(zhì)量;計算機管理;聯(lián)行結(jié)算管理;會計檔案管理;信用社網(wǎng)點管理及其它;會計經(jīng)營管理。特別是會計檔案管理歷年來有所欠缺，每年的會計憑證雖然都歸了檔，但未按檔案管理辦法歸類整理，需要進一步規(guī)范。

緊緊抓住增收、節(jié)支兩個環(huán)節(jié)，外抓收入，內(nèi)抓管理，力爭全年實現(xiàn)在足額提取應(yīng)付利息，提高撥備水平的前提下，實現(xiàn)利潤xxx萬元，確保社社盈余和專項票據(jù)兌付全縣信用社資產(chǎn)利潤率逐年上升的目標。針對目標，制定出臺《xx縣農(nóng)村信用社xx年增盈創(chuàng)利實施方案》，圍繞增收、節(jié)支兩個環(huán)節(jié)進行了安排。外抓信貸質(zhì)量管理，積極盤活存量優(yōu)化增量，拓寬增收渠道，千方百計應(yīng)收盡收。內(nèi)抓財務(wù)管理，降低經(jīng)營成本，特別要加強營業(yè)費用的管理，在確保個人費用的前提下，壓縮公費用，確保專項票據(jù)兌付全縣信用社資產(chǎn)費用率逐年下降目標。具體抓好五項操作：一是財務(wù)開支操作：對營業(yè)費用實行費用額和費用率控制，嚴格實行了“ 以收定支、先提后支、多收多支、少收少支、以率定額，超支自負”的費用計提開支原則，將費用控制在核定比例之內(nèi)。二是比例操作：即在費用開支方面針對國家有關(guān)政策規(guī)定，對職工福利費，工會經(jīng)費，養(yǎng)老保險，待業(yè)保險金等按比例準確計提。對招待費、宣傳費等要在規(guī)定比例之內(nèi)節(jié)約使用。三是預(yù)算操作：對培訓(xùn)費、會議費、修理費、電子設(shè)備費購置及運轉(zhuǎn)費實行了預(yù)算制，做到了在具體操作中嚴格按照預(yù)算控制支出。四是包干操作：對差旅費、郵電費、水電費、公雜費等我們結(jié)合區(qū)域?qū)嶋H和市場物價情況合理制定包干使用辦法，無正當理由超出包干限額的社，其超額部分扣減個人費用。五是成本操作：嚴格加強了其他成本項目和營業(yè)外支出的管理，堅持按月監(jiān)控，防止以其他名義列支。

在重要空白憑證管理上，今年我們還將繼續(xù)加大檢查力度，近年來，通過每年的序時檢查，使得各營業(yè)網(wǎng)點對重要憑證使用，管理達到了加強，但此項工作不敢懈怠，xx年5月份我們要組織人員對xx年5月至xx年4月的重要空白憑證領(lǐng)用進行了專項序時檢查。從聯(lián)社領(lǐng)回開始一直查到各社使用，逐項逐類憑證跟蹤進行檢查。同時要求信用社主管會計每月對所轄網(wǎng)點的重要空白憑證檢查一次，每次檢查認真登記《重要空白憑證檢查登記簿》，責(zé)任明確。

去年12月份，市銀監(jiān)局分局批復(fù)我縣信用社自然人股入股起點為xxx元，法人股入股起點為xxxx元，投資股比例xxx%。入股起點的提高，給規(guī)范股本金帶來了巨大困難，xx年雖然開展了此項工作，但離票據(jù)兌付要求還有差距，需要進一步規(guī)范。xx年底投資股比例xxx%,還差xx個百分點, 需在一季內(nèi)達到比例。xx年要大力開展增資擴股工作，雖然xx年底縣信用社的資本充足率已達到xxx%,但如果按票據(jù)兌付考核辦法,我縣信用社的資本充足率還不足以兌付專項票據(jù), 還需進一步加大增資擴股的力度,確保專項票據(jù)兌付時不受影響。

信息披露工作直接影響到專項票據(jù)兌付工作，今年3月份之前，要組織信用社按專項票據(jù)兌付標準認真開展信息披露，具體對xx年度的各項經(jīng)營指標完成情況、股金分紅情況、“三會”召開情況、利潤分配情況等進行披露，將信息披露報告和信息披露表放于相關(guān)場合，以便廣大社員和利益相關(guān)者能真實準確地了解我縣農(nóng)村社各項業(yè)務(wù)經(jīng)營的真實情況。

1、搞好會計報表、項目電報的匯總上報工作。

2、做好重要空白憑證訂購、保管、分發(fā)等管理工作。

3、認真搞好全年各項財務(wù)制度和政策文件的上傳下達。

4、做好信用社業(yè)務(wù)和微機操作的日常指導(dǎo)。

5、保證信用社日常會計核算的正確無誤等各項工作。

6、認真編寫財務(wù)分析和項目電報分析。

7、加強信用社無息資金管理。

8、繼續(xù)做好信用社帳戶、現(xiàn)金、大額支取方面的管理工作。

2018年財務(wù)工作思路計劃范文【3】

2018年伊始，公司財務(wù)工作的指導(dǎo)思想是：在公司黨組領(lǐng)導(dǎo)下，認真貫徹落實中國南方電網(wǎng)公司工作會議精神；圍繞公司資產(chǎn)經(jīng)營考核目標，開源節(jié)流，增收節(jié)支，強化成本控制，完善公司預(yù)算管理體系；加強資產(chǎn)、資金管理和運作，防范和化解財務(wù)風(fēng)險，確保公司可持續(xù)發(fā)展；以現(xiàn)代化財務(wù)管理為目的，全面推進財務(wù)經(jīng)營管理信息系統(tǒng)建設(shè)。

一、做好財務(wù)基礎(chǔ)工作，從公司實際出發(fā)依據(jù)《企業(yè)會計準則》制定公司財務(wù)制度，制定各項財務(wù)工作的執(zhí)行流程及規(guī)范標準，細化和改善財務(wù)管理工作中各環(huán)節(jié)的監(jiān)督，管理職能，完善內(nèi)部控制，不斷查找財務(wù)中存在的漏洞，對發(fā)現(xiàn)問題及時上報總經(jīng)理，并對應(yīng)完善相關(guān)制度，根據(jù)公司發(fā)展的需要，擬定財務(wù)部崗位職責(zé)、工作標注、考核制度，以培訓(xùn)帶動基礎(chǔ)工作的落實，做好財務(wù)基礎(chǔ)工作，以做到賬目明白，帳證、帳實、帳表、帳帳相符等。

二、增收、節(jié)支進一步做到提升增盈創(chuàng)利水平，理順現(xiàn)金支出、貨款結(jié)算流程，為保證現(xiàn)金收支的安全性、合理性、避免在支付的環(huán)節(jié)出現(xiàn)漏洞，規(guī)定經(jīng)辦人員必須填寫現(xiàn)金、費用支付單據(jù)、寫清楚支付原由，還必須經(jīng)總經(jīng)理簽字才可以支付，做到有據(jù)可查，避免收付風(fēng)險，貨款結(jié)算方面，對商場結(jié)算單據(jù)進行細致審核，對其取的各項費用做到嚴格審核，不做錯一筆費用。對培訓(xùn)費、會議費修理費、電子設(shè)備費購置及運轉(zhuǎn)費實行了預(yù)算制，做到了在具體操作中嚴格按照預(yù)算控制支出，對差旅費。郵電費、公關(guān)費我們要結(jié)合區(qū)域?qū)嶋H和市場物價情況合理指定使用方法，嚴格加強了其他成本項目和營業(yè)外支出的管理，堅持按月監(jiān)控，以防止以其他名義支出。

三、加強對人員調(diào)動和工作交接的監(jiān)督，針對各崗位工作的特殊性，相關(guān)人員如果變動，必須履行嚴格的工作交接手續(xù)，整理完整的清移交事項，交清貨品、錢、物，并有主管領(lǐng)導(dǎo)監(jiān)交，避免貨品、錢、物損失風(fēng)險。

其他工作如；完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他工作，認真做好全年各項財務(wù)制度和政策文件的上傳下達，配合其他部門完成制定工作，配合職能科室，做好統(tǒng)一法人工作，從公司發(fā)展的角度考慮問退，用于創(chuàng)新。

第二篇：財務(wù)工作思路

財務(wù)工作思路

一、工作認識和工作思路

首先是要做好財務(wù)部門在公司發(fā)展中的定位。財務(wù)工作的職能定位，是服從和服務(wù)于公司推進發(fā)展的工作的大局。公司目前處于初期發(fā)展階段，組織制度還有待健全完善，各部門工作也在相互磨合之中，需要財務(wù)部門把好關(guān)，發(fā)揮公司最后一道安全閘的作用。我認為目前重點關(guān)注的工作內(nèi)容如下：

1、進一步完善公司各項財務(wù)制度，嚴格執(zhí)行已有制度。依托環(huán)境總部完善的財務(wù)制度體系，結(jié)合公司建筑施工性質(zhì)的需要，轉(zhuǎn)換或新制定符合公司情況的財務(wù)規(guī)章制度：

①節(jié)能公司下階段預(yù)計轉(zhuǎn)換和完善的制度包括：招投標管理辦法、貨幣資金管理辦法、固定資產(chǎn)管理辦法等，后期根據(jù)管理需求給予完善補充，逐步確立天津節(jié)能的財務(wù)制度體系。

②下屬子公司、分公司的財務(wù)管理制度的建立。以節(jié)能公司制度為藍本轉(zhuǎn)化，制度統(tǒng)一化。

③財務(wù)部門以身作則，維護制度，充分利用公司制度作為自己管理的工具，在公司形成對事不對人、認真執(zhí)行制度的風(fēng)氣。

2、搞好月度資金預(yù)算工作，進行部門費用考核：

①做好月度資金預(yù)算的編制和執(zhí)行，動員公司全部門參與，做好每月的資金預(yù)算。

②制定統(tǒng)一的月度資金預(yù)算表格，引入費用計劃領(lǐng)導(dǎo)審批，按照批準后計劃嚴格控制支付。

③將資金預(yù)算的編制準確性納入部門評分考核中。

3、項目建設(shè)期經(jīng)營考核。

①收入完成情況考核，關(guān)注項目完工推進進度。

②項目回款情況考核，財務(wù)根據(jù)合同約定收款進程考核回款情況，與企管部門薪酬績效共同控制。編制合同回款情況統(tǒng)計表。

③建立數(shù)據(jù)對標，同類型、同等規(guī)模項目各項資料互比，定期公布，以求改進。

4、關(guān)注子公司、分公司的財務(wù)工作。沈陽水務(wù)目前配備出納1名，慶云公司暫未配備財務(wù)人員，臨港大地配備會計人員1名，財務(wù)組織架構(gòu)尚不健全，財務(wù)制度也未建立，其日常財務(wù)工作需要財務(wù)部門投入更多的關(guān)注。

①梳理日常費用報銷問題，財務(wù)部門正著手項目報賬制度流程的編制。②明確子公司、分公司分權(quán)手冊，目前主要為沈陽水務(wù)分權(quán)手冊。③協(xié)助企管部門招聘財務(wù)出納1名，儲備會計2名。

④不定期對子公司、分公司財務(wù)工作檢查。

5、重視地方稅收優(yōu)惠政策收集。

①關(guān)注國家核地方稅務(wù)、財政局網(wǎng)站新政策發(fā)布。

②與市場人員溝通互動，交換信息。

③稅收優(yōu)惠政策執(zhí)行推進措施制定，申請和備案。

6、關(guān)注部門人員培訓(xùn)管理。執(zhí)行力問題的根本的是人員素質(zhì)問題，包括：職業(yè)素養(yǎng)、專業(yè)技能等：

①職業(yè)素養(yǎng)培訓(xùn)計劃主要參加公司組織的各項培訓(xùn)，如新員工培訓(xùn)等。

②專業(yè)技能培訓(xùn)計劃主要為參加外部機構(gòu)組織的專場培訓(xùn)，如納稅人俱樂部組織的培訓(xùn)等。

③督促部門人員職稱資格考試。

二、問題思考

1、合同管理：公司所有的經(jīng)濟活動，最終都落實反映在合同上，合同的簽訂是極其嚴肅而重要的。而公司目前缺乏成熟的合同范本依照執(zhí)行，特別是日常經(jīng)濟活動合同，大部分日常業(yè)務(wù)都是由對方提供的合同條款，對我方來說是處于被動不利地位的。合同評審方面缺乏專門法務(wù)人員，對合同整體風(fēng)險把控欠缺。合同評審管理辦法須盡快制定執(zhí)行。

2、工程過程管理：目前公司自建少，公司本身技術(shù)、工程專業(yè)人員欠缺，依靠代建公司，一方面是施工質(zhì)量缺乏有力的監(jiān)控，依賴代建商、監(jiān)理的自律性，質(zhì)量得不到可靠控制影響后期公司運營維護成本；另一方面代建公司按投標文件項目和報價與公司結(jié)算，我方不能掌控工程施工推進的真實明細成本，不利于公司工程資料的積累和成本控制的推進，也不利于以后工程招標降本目標的實現(xiàn)。

第三篇：工作思路-財務(wù)崗位

簡要工作思路——財務(wù)崗位

人生一站，--相伴！如果我的人生一站能在--停靠，搭乘--高速發(fā)展的良好機遇，我將按以下思路積極開展工作。

一、主導(dǎo)思想

在財務(wù)經(jīng)理的直接領(lǐng)導(dǎo)下，積極協(xié)助財務(wù)經(jīng)理開展工作；

立足財務(wù)內(nèi)勤服務(wù)、財經(jīng)法規(guī)監(jiān)管職責(zé)，服從公司大局，保障公司高效運轉(zhuǎn)和良好發(fā)展。

二、具體思路

（一）積極入職

積極學(xué)習(xí)公司內(nèi)部控制制度；熟悉公司業(yè)務(wù)流程、工作流程；熟悉自我工作崗位職責(zé)；虛心誠懇積極地與同事溝通、交流，爭取盡早融入團隊，順利完成入職。

（二）熟悉公司經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況、財務(wù)核算制度

梳理公司最近一期財務(wù)報表、科目明細、財務(wù)憑證；梳理公司各類內(nèi)部經(jīng)營報表、費用分析報表等；觀察公司財務(wù)處理流程，觀察財務(wù)核算處理情況；了解財務(wù)人員分工情況。

（三）提出合理化建議

針對熟悉階段了解的情況，如有疑問之處，積極請示財務(wù)經(jīng)理，根據(jù)公司實際狀況提出合理化建議，同時也要掌握好從實際出發(fā)，務(wù)實不教條，對事不對人的原則，處理好各方面的關(guān)系。

（四）著眼細節(jié)，協(xié)助財務(wù)經(jīng)理確立更細致、標準化的財務(wù)核算體系，包括更細致的明確各財務(wù)崗位職責(zé)，以及相應(yīng)的考核和激勵標準

基礎(chǔ)財務(wù)核算是相對不復(fù)雜、重復(fù)的工作，但又是容易在細節(jié)上出差錯的工作，--公司財務(wù)核算人員數(shù)量多、較分散，制定更為細致、標準化的財務(wù)核算制度，能保證財務(wù)核算工作的良好質(zhì)量，不至于出現(xiàn)各類技術(shù)處理差錯和核算不規(guī)范情況。

標準化財務(wù)核算體系的制定過程需由全體財務(wù)人員參與，以增加遵守的積極 1

性。

標準化財務(wù)核算體系的有效實施需要：扎實的學(xué)習(xí)、嚴格的考核、不斷的糾正，有力的處罰，直至成為一種自覺遵守的準則。

（五）打造高效團隊，協(xié)助財務(wù)經(jīng)理重組財務(wù)工作

通過標準化財務(wù)核算體系的實施過程，考察各財務(wù)人員的工作態(tài)度、工作能力、專業(yè)知識水平、業(yè)務(wù)能力等，并依據(jù)考察情況重組財務(wù)團隊，人盡其才。最終的目標是各會計主管可以獨立準確的進行高質(zhì)量的財務(wù)核算，讓財務(wù)經(jīng)理人員的工作重心轉(zhuǎn)移到運營監(jiān)控和處理與公司內(nèi)其他部門、公司外各單位的關(guān)系上來，財務(wù)運作高效化。

上述工作的開展需要與人力資源部門積極溝通，并請示公司高層。

（六）打造學(xué)習(xí)型組織，協(xié)助財務(wù)經(jīng)理開展財務(wù)學(xué)習(xí)培訓(xùn)工作

1、制定學(xué)習(xí)培訓(xùn)計劃，包括學(xué)習(xí)內(nèi)容，時間安排；

2、在不影響公司整體運轉(zhuǎn)的情況下，最好每周指定半天，財務(wù)全員學(xué)習(xí)；

3、鼓勵財務(wù)人員參加各類財務(wù)認證考試，并提出獎勵計劃；

4、學(xué)習(xí)方式要活潑，形式多樣化。

上述工作的開展需要與人力資源部門積極溝通，并請示公司高層。

（七）關(guān)注財務(wù)管控，協(xié)助財務(wù)經(jīng)理做好公司運營監(jiān)控

1、全程監(jiān)控現(xiàn)金流量，做好資金籌集和使用工作，提前預(yù)警極端情況；

2、利用財務(wù)分析工具，結(jié)合經(jīng)營運營信息，對財務(wù)信息與經(jīng)營信息進行深加工，重點關(guān)注預(yù)算執(zhí)行情況、成本費用控制等情況。

3、監(jiān)控可能會對公司造成經(jīng)濟損失的重大經(jīng)濟活動。

4、監(jiān)控公司重大投資項目。

及時發(fā)現(xiàn)經(jīng)營中存在的問題，分析原因，提出可行的改進建議，為高層提供有效的決策信息，提高經(jīng)營效率和效果。

（八）重點關(guān)注稅務(wù)事項，處理好與稅務(wù)機關(guān)的關(guān)系，避免不必要的稅務(wù)風(fēng)險，盡量做到合理避稅。

（九）著眼全局，協(xié)助財務(wù)經(jīng)理處理好公司各部門之間的工作關(guān)系

秉持全局意識，與其他部門及時溝通，盡量保證信息對稱，保證部門之間工作協(xié)調(diào)同步。

（十）協(xié)助財務(wù)經(jīng)理制定常規(guī)性工作計劃

（十一）協(xié)助財務(wù)經(jīng)理做好常規(guī)性財務(wù)預(yù)算、財務(wù)決算

（十二）協(xié)助財務(wù)經(jīng)理處理好與銀行、工商及其他機構(gòu)的關(guān)系。

三、總結(jié)

如有機會，我將在工作中虛心做人、誠心做事，爭取為--貢獻微薄能量。由于時間倉促，工作思路為大綱式；因具體崗位職責(zé)尚不清晰，以協(xié)助財務(wù)部經(jīng)理開展工作的角度簡述工作思路；尚不了解公司內(nèi)部控制制度，有些思路假設(shè)部分內(nèi)控制度尚未建立，以上思路還不夠成熟、全面，請各位領(lǐng)導(dǎo)批評指正！

---

2012/--/--

第四篇：創(chuàng)新財務(wù)工作思路

創(chuàng)新財務(wù)工作思路

一、現(xiàn)代軍隊財務(wù)管理中突出的問題

近幾年來，軍隊的財務(wù)管理工作不斷適應(yīng)新形勢的發(fā)展，逐步改革，加強管理，在軍隊經(jīng)費并不十分充裕的情況下仍較好地保障了軍隊各項任務(wù)的完成，創(chuàng)新財務(wù)工作思路。在基層部隊仍然存在一些問題，有的人在財務(wù)管理問題上存在著思想認識上的偏差，認為財務(wù)管理是司務(wù)長的事。只要不出問題，就睜一只眼閉一只眼，聽之任之;有的人法規(guī)意識不強。錯誤地認為軍隊各項經(jīng)費使用權(quán)都在連隊，急功近利，缺少計劃，還有的干部拿連隊經(jīng)費請客送禮，認為只要不把錢裝進自己的腰包，吃點喝點不算啥。還有一部分官兵往往認為自己只要搞好訓(xùn)練，保證政治合格就行了，財務(wù)管理是干部的事，自己無權(quán)過問，也懶于過問。很多官兵甚至連伙食費標準都不知道，更別談監(jiān)督財務(wù)管理工作了。最后是上級業(yè)務(wù)部門缺乏對基層的有效監(jiān)督。業(yè)務(wù)部門往往因為人少事多，半年甚至一年才下基層一趟，認為只要連隊的“家底”沒有下降，就不會有什么大問題。這就造成了軍隊財務(wù)管理信息不真實，財務(wù)監(jiān)督流于形式，基金使用效率不高的問題。

二、深化對軍隊財務(wù)管理的地位和作用的認識，強化財務(wù)管理的監(jiān)督職能

軍隊的財務(wù)管理部門是重要的軍隊經(jīng)濟管理職能部門，并不是想象中的只有記賬、算賬工作那么簡單，其管理職能還包括對部隊經(jīng)費的收支記錄，固定資產(chǎn)、經(jīng)費物資實施核算和統(tǒng)一管理，使現(xiàn)有的經(jīng)費和可動部分產(chǎn)生最大的經(jīng)濟效益以備滿足部隊的各項建設(shè)項目能夠順利開展。這就要求軍隊的財務(wù)管理每一步都充分發(fā)揮財務(wù)的重要職能，達到生財聚財用財?shù)淖罱K目的。是一個并非簡單管理而是目標性極強的管理模式。

財務(wù)部門是軍隊的執(zhí)法部門之一，這就要求在特殊財務(wù)工作崗位上的財務(wù)人員，具有表率意識，工作認真敏感，嚴格執(zhí)行財經(jīng)法律法規(guī)。遵守法律政策，對經(jīng)費的開支要有嚴格的把關(guān)意識，敢于大膽的為領(lǐng)導(dǎo)提出合理化經(jīng)費意見或建議，控制不合理支出，充分發(fā)揮監(jiān)督和參謀的作用。

三、加強部隊貨幣資金管理，科學(xué)規(guī)范部隊財務(wù)管理流程

1、部隊各級應(yīng)當緊緊抓住財經(jīng)制度三項改革的有利時機，高標準加強對現(xiàn)金、銀行賬戶和收費票據(jù)的管理：

(1)嚴格現(xiàn)金的使用規(guī)定。

各級要堅決做到：嚴格按照現(xiàn)金使用范圍和結(jié)算起點使用現(xiàn)金：庫存現(xiàn)金不得超過核定的限額;不得使用白條、實物、債券、存折代替現(xiàn)金。各級要重視和加強對本單位和所屬單位的現(xiàn)金管理監(jiān)督檢查，完善約束機制，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正。

(2)嚴格銀行賬戶的管理，工作計劃《創(chuàng)新財務(wù)工作思路》。

財務(wù)部門要認真宣傳賬戶管理政策，把好開設(shè)賬戶的審批關(guān)。要經(jīng)常組織賬戶檢查。每次財經(jīng)檢查要把銀行賬戶檢查作為一項重要內(nèi)容，發(fā)現(xiàn)問題要限期整改，必要時應(yīng)追究單位領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)主管的責(zé)任。

(3)嚴格票據(jù)的使用和管理。

隨著市場經(jīng)濟的逐步完善，票據(jù)在經(jīng)濟生活領(lǐng)域的地位越來越重要。當前，應(yīng)重點加強對各種票據(jù)的規(guī)范管理，對票據(jù)的印制、領(lǐng)娶使用、保管、銷毀、稽查等工作環(huán)節(jié)制定一套比較嚴密的管理措施。要充分發(fā)揮各級財務(wù)部門和事業(yè)部門、有償服務(wù)單位的管理職能。在各個管理環(huán)節(jié)形成一套比較科學(xué)合理的相互牽制、相互制約的管理機制，做到一切經(jīng)費收入必須使用統(tǒng)一印制的收費票據(jù)。每要組織對票據(jù)的領(lǐng)用、發(fā)放情況進行清理、核對和統(tǒng)計。

2、科學(xué)規(guī)范部隊財務(wù)管理各流程

必須加強部隊財務(wù)管理業(yè)務(wù)處理流程的規(guī)范化。要從資金收繳撥付、經(jīng)費預(yù)借請領(lǐng)、開支審核報銷，到報表編報和文檔整理都按照現(xiàn)行財務(wù)規(guī)定逐項落實。部隊財務(wù)管理應(yīng)依照《十項財務(wù)管理規(guī)定》、《會計規(guī)則》、《旅團生活費規(guī)范化管理暫行辦法》等規(guī)定展開業(yè)務(wù)，達到預(yù)(決)算編制科學(xué)、經(jīng)費簽批層次分明、會計核算程序準確、財務(wù)分析及時有效、資料裝訂歸檔統(tǒng)一、工作秩序嚴謹?shù)饶繕恕?/p>

四、培養(yǎng)高素質(zhì)的軍隊財務(wù)管理人才

人才是競爭社會的基礎(chǔ)，作為部隊更需要高素質(zhì)的管理人才，軍隊的財務(wù)管理部門也應(yīng)重視相關(guān)財務(wù)管理方面的人才選拔、培養(yǎng)，為部隊的財務(wù)管理部門輸入新鮮血液。選拔那些政治思想過硬，理論基礎(chǔ)知識牢固，為人正直，人品優(yōu)秀，積極向上樂于學(xué)習(xí)的骨干力量，重點育才，培養(yǎng)出復(fù)合型應(yīng)用型人才。培養(yǎng)出來的業(yè)務(wù)骨干，并不是就此放任自由，而是在不斷改革變化的工作中，加強培訓(xùn)以適應(yīng)新形勢，在一段工作后為工作突出的財務(wù)人員提供業(yè)務(wù)集訓(xùn)、崗位練兵和外派學(xué)習(xí)等鍛煉機會，以此來進一步提高財務(wù)管理人員的業(yè)務(wù)技能和管理水平。

五、完善軍隊財務(wù)管理法制化

首先，完善軍隊財務(wù)法規(guī)體系，到目前為止，我軍初步建成以財務(wù)管理基本法規(guī)為龍頭，以綜合財務(wù)規(guī)章、事業(yè)財務(wù)規(guī)章、工薪福利規(guī)章、軍產(chǎn)工程規(guī)章、軍人保險規(guī)章、部隊會計規(guī)章為主體的財務(wù)管理法規(guī)體系。有了這些財務(wù)法規(guī)，為財務(wù)的執(zhí)法活動提供了有法可依、違法必究的有利條件。其次。健全軍隊財務(wù)法制監(jiān)督體系。重點是要理順監(jiān)督關(guān)系，確保各級部門之間都能很好的履行監(jiān)督職能，制定統(tǒng)一的軍隊財務(wù)法規(guī)監(jiān)督標準體系，滿足法制監(jiān)督信息化的需要。再次，加強軍隊財務(wù)法制隊伍建設(shè)，建立從業(yè)資格認證和考核淘汰制度。促進軍隊法制工作人員加強學(xué)習(xí)，不斷提高自己的綜合素質(zhì)。

第五篇：財務(wù)風(fēng)險工作思路

財務(wù)風(fēng)險工作思路

一、以提高資源利用效率為核心，繼續(xù)增強資源保障能力

增強資源保障能力，合理保證生產(chǎn)經(jīng)營、重點能力建設(shè)以及職工隊伍穩(wěn)定的資金需求，是財務(wù)金融工作的重中之重，財務(wù)風(fēng)險工作思路。同時，要在有效滿足合理需求的基礎(chǔ)上，更加注重提高資金運作效率。

(一)致力于強化內(nèi)部資金運作，提高資金利用效率

——繼續(xù)深入推進資金集中管理。一是將繼續(xù)擴大收支分線管理范圍，嚴格資金預(yù)算，有效增加財務(wù)公司資金存量;二是嚴格執(zhí)行“成員單位定期存款和委托理財業(yè)務(wù)要通過財務(wù)公司辦理”的規(guī)定;三是推進三級及以下子企業(yè)(含上市公司)的資金集中管理;四是財務(wù)公司要積極發(fā)揮集團公司資金運作平臺的作用，提高金融服務(wù)質(zhì)量和效率;五是繼續(xù)有序開展內(nèi)部資金調(diào)劑，盤活總部及成員單位閑置資金。

——以降低“兩金”占用為重點，持續(xù)改善資產(chǎn)運行質(zhì)量，充分挖掘內(nèi)部營運資金。一是要細化應(yīng)收賬款管理;二是要嚴格控制信用政策，強化對客戶信用狀況的跟蹤，規(guī)避壞賬風(fēng)險;三是積極研究制定或細化應(yīng)收賬款回款制度;四是要注意安排好原材料采購時機和批量，努力降低存貨資金占用;五是要進一步強化軍品生產(chǎn)的組織管理;六是要正確處理好當期利潤與市場份額和現(xiàn)金流的關(guān)系;七是集團公司將建立完善重點企業(yè)和重點民品兩項資金占用監(jiān)督機制。

(二)繼續(xù)有效利用外部金融資源，保需求降成本

——延續(xù)80億元短期融資券發(fā)行額度并完成40億元短期融資券的滾動發(fā)行。

——充分研究資金需求情況，適時申發(fā)20億元中期票據(jù)。

(三)統(tǒng)籌財稅資源，營造有利發(fā)展環(huán)境

——財政資金同口徑保持總量。各單位要積極配合集團公司總部爭取財政政策的落實，力爭2009年財政預(yù)算同口徑保持今年水平;總部要進一步密切與財政部門的溝通，力爭“兩費”和大型設(shè)施維護費政策取得突破。

——爭取稅收優(yōu)惠政策落實。包括高新技術(shù)企業(yè)稅收優(yōu)惠，相關(guān)企業(yè)城鎮(zhèn)土地使用稅減免優(yōu)惠等政策。

——積極爭取減債的政策支持。

——繼續(xù)完善技術(shù)開發(fā)費集中管理機制，促進自主創(chuàng)新。

二、以提升盈利水平為目標，狠抓成本管理，提升經(jīng)營質(zhì)量

要立足于提高市場競爭力，推進全面成本管理。各單位要繼續(xù)強化成本費用控制，牢牢盯住成本費用率指標，不斷提高內(nèi)部成本費用的控制能力。

(一)強化采購、銷售等關(guān)鍵環(huán)節(jié)財務(wù)管控，進一步提升盈利空間

——要制定或細化原材料采購環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制制度，形成各司其職、各負其責(zé)、相互制約的工作機制。

——要進一步落實固定資產(chǎn)投資招投標制度。

——要制定完善銷售業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制制度，特別是價格管理機制。

(二)建立民品成本預(yù)警制度，強化目標成本控制，促進產(chǎn)品結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級

——要善于抓住外部環(huán)境變化的有利時機，主動調(diào)整內(nèi)部產(chǎn)品結(jié)構(gòu)。

——建立民品成本預(yù)警制度，凡是制造成本率超過95%的民品，列為集團公司重點監(jiān)控產(chǎn)品。

(三)注重產(chǎn)品市場調(diào)研論證、科研和工藝設(shè)計階段的成本控制，從源頭上控制成本，提升產(chǎn)品市場競爭力

——要積極落實《武器裝備研制項目財務(wù)總監(jiān)工作辦法》，在產(chǎn)品論證和科研階段，實施目標價格管理、目標成本控制和財務(wù)資源統(tǒng)籌利用。

——要按照市場價格實施民品目標成本的控制，新上民品項目，必須達到按照市場價格制定的目標成本控制要求，使產(chǎn)品具有市場競爭力。

(四)完善成本運行機制，加強成本基礎(chǔ)管理

——繼續(xù)落實304項成本控制重點項目,梳理作業(yè)流程，動員全體員工挖掘降本增效潛力。

——推動成本管理信息化和完善成本內(nèi)控制度建設(shè)，推進成本信息化試點。

——完善重點大戶市場價格動態(tài)跟蹤和成本分析機制，建立原材料和產(chǎn)品市場價格跟蹤機制和成本分析體系，為各單位生產(chǎn)經(jīng)營服務(wù)，為集團公司提供決策信息。

(五)采取多種措施，著力降低期間費用

——按照“捂緊錢袋、過緊日子”的要求嚴控期間費用增長水平，大力注重研發(fā)費用的使用效果。

——嚴控債務(wù)融資規(guī)模，降低資金成本，要優(yōu)先利用內(nèi)部資金滿足增量資金需求和適當置換存量銀行借款，通過低成本發(fā)行債券降低資金成本等方式，持續(xù)降低集團公司總體利息支出，工作計劃《財務(wù)風(fēng)險工作思路》。

——要加強產(chǎn)品價格管理，服務(wù)總體利益。

三、深化預(yù)算管控，切實加強風(fēng)險防范

集團公司將繼續(xù)強化全面預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)控工作，嚴格實施預(yù)算動態(tài)跟蹤及過程控制，及時開展預(yù)算分析評價，確保預(yù)算目標實現(xiàn)。

(一)推進財務(wù)預(yù)算戰(zhàn)略，設(shè)立相關(guān)預(yù)算邊界，把握總體財務(wù)結(jié)構(gòu)

——更加關(guān)注運行質(zhì)量，追求規(guī)模、效益、風(fēng)險控制的三維動態(tài)平衡，要增強預(yù)算執(zhí)行的彈性控制?？偛恐饕岢鱿嚓P(guān)預(yù)算指標邊界，各單位合理制定持續(xù)、穩(wěn)健發(fā)展的預(yù)算邊界。

——按照“市場份額與當期利潤發(fā)生沖突，要以市場份額為主，當期利潤與現(xiàn)金流發(fā)生沖突，把現(xiàn)金流風(fēng)險管理放在第一位”的總體要求，制定好相關(guān)預(yù)算邊界。

——堅持以資產(chǎn)負債率和速動比率為核心把握好基礎(chǔ)財務(wù)結(jié)構(gòu)。

——將總部對外直接融資占集團公司總體對外債務(wù)融資規(guī)模的比例控制在30%以內(nèi)，嚴控總部財務(wù)風(fēng)險。

(二)嚴格資本性支出預(yù)算管控

——有效把握投資需求與資金保障的平衡，既要滿足集團公司重點事項的資本投入需求，又要嚴控投資方向、合理控制負債水平。

——保障集團公司重點建設(shè)項目及符合各單位長遠規(guī)劃的投資項目支出，嚴控非經(jīng)營性支出。

——充分考慮自身財務(wù)狀況及籌資能力，以折舊(修購基金)和留存利潤作為自有資金投資的限額。

——嚴格落實集團公司對新上民品項目資本金比例達到50%以上的要求。

(三)強化經(jīng)營性現(xiàn)金流管控

——要重點關(guān)注經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流凈額指標，加速資金周轉(zhuǎn)，確?，F(xiàn)金流平衡。

——要通過預(yù)算的統(tǒng)籌平衡合理安排資金收支，強化執(zhí)行剛性，嚴格做到“無預(yù)算不開支”。

——要積極研究編制集團公司統(tǒng)一的資金預(yù)算的有關(guān)問題。

四、加強財務(wù)基礎(chǔ)管理工作，支持科學(xué)決策

(一)繼續(xù)以“四大工程”為核心，推進發(fā)展型財務(wù)金融體制建設(shè)

——資金集中管理。繼續(xù)完善資金集中管理體系并規(guī)范運行;強化資金管理內(nèi)控機制建設(shè)，防范資金風(fēng)險;財務(wù)公司要加大對成員單位的金融服務(wù)總量，不斷提高內(nèi)部結(jié)算服務(wù)水平。

——全面預(yù)算管理。各單位要在做好本級全面預(yù)算管理工作的基礎(chǔ)上，積極向三級子公司延伸推進，同時要處理好全面預(yù)算管理與公司法人治理結(jié)構(gòu)的關(guān)系。

——財務(wù)管理信息化。推進財務(wù)信息的集團化應(yīng)用，實現(xiàn)成員單位與子企業(yè)的賬套合并，逐步實現(xiàn)集團公司對成員單位的數(shù)據(jù)查詢;實施全面預(yù)算管理信息化和購銷存系統(tǒng);推進資金預(yù)算信息化建設(shè)和完善資金結(jié)算信息平臺，為資金集中管理提供高效、便捷的手段。

——財會隊伍建設(shè)。要以深入學(xué)習(xí)實踐科學(xué)發(fā)展觀活動為契機，按照打造“有抱負、負責(zé)任、受尊重”的事業(yè)和團隊的總體要求，查找財務(wù)金融工作尤其是財會隊伍建設(shè)中存在的制約科學(xué)發(fā)展的問題。不斷提高各級財務(wù)人員系統(tǒng)謀劃能力和執(zhí)業(yè)水平;繼續(xù)執(zhí)行總會計師輪崗交流制度，建立重點單位財務(wù)主管不定期述職制度;逐步建立對總會計師的考核評價機制，科學(xué)、客觀地評價總會計師的履職情況;推行財務(wù)主管委派制度，完善重大財務(wù)事項的逐級備案審批制度，重點加強對三級及以下子企業(yè)的管控力度;進一步加強培訓(xùn)，不斷更新從業(yè)人員財會、金融及稅法等專業(yè)知識;強化職業(yè)道德和工作作風(fēng)建設(shè)，增強責(zé)任感、使命感。

(二)繼續(xù)加強會計基礎(chǔ)建設(shè)

——推行會計科目責(zé)任制度，強化會計信息管理。以資金占用、費用控制和成本核算為主要領(lǐng)域，進一步強化應(yīng)收賬款、庫存商品、財務(wù)費用和制造成本核算的規(guī)范化、精準化。

——繼續(xù)推進“財務(wù)增加值”決策分析體系的運用。全面實施財務(wù)增加值的信息化核算工作，提高數(shù)據(jù)的準確性和工作效率。優(yōu)化資源配置，提高資源利用效率，以此規(guī)范決策分配標準。

——加強內(nèi)部控制機制建設(shè)。2011年，上市公司要全面實施內(nèi)部控制制度，集團公司將選擇部分成員單位實施內(nèi)部控制和全面風(fēng)險管理試點。各單位要加強對上市公司的管控，指導(dǎo)督促其建立健全內(nèi)部控制制度，并有效執(zhí)行。

——開展產(chǎn)品分項分析，提高分析決策水平。在合理劃分產(chǎn)品品資產(chǎn)和成本費用的基礎(chǔ)上，深入開展產(chǎn)品資產(chǎn)利用效率和產(chǎn)品效益分析，為集團公司決策服務(wù)。

——認真進行子公司戶數(shù)清理。

——今年集團公司將迎來政府審計，各單位要全力配合好這項工作，以此推動基礎(chǔ)管理工作更加扎實有效。

(三)召開重點單位季度財務(wù)工作會議，有效控制相關(guān)風(fēng)險

2011年將按季召開重點單位財務(wù)工作會議，對重點單位進行全面財務(wù)分析，交流經(jīng)驗，找出存在問題，共同研究解決措施并積極落實，確保企業(yè)持續(xù)、穩(wěn)健發(fā)展。

五、積極開展相關(guān)課題研究

(一)開展發(fā)展型財務(wù)金融戰(zhàn)略研究。

(二)開展資金集中管理相關(guān)問題研究。

(三)開展成本基礎(chǔ)管理標準化研究。

(四)積極開展民品價格管理研究。