第一篇：銀行政策性貸款項目信貸管理辦法

ⅩⅩ銀行政策性貸款項目信貸管理辦法

第一章總則

第一條為了加強和規(guī)范利用ⅩⅩ銀行政策性貸款（以下簡稱開行貸款）資金的管理，保證資金合理、有效使用，提高資金運行效益，確保貸款資金及時償還，防范信用風險，根據(jù)×市人民政府與ⅩⅩ銀行××省分行（以下簡稱開行）《開發(fā)性金融合作會談紀要/備忘錄》，特制訂本辦法。

第二條本辦法所稱ⅩⅩ銀行政策性貸款，是指根據(jù)市借款平臺與開行簽訂的《借款合同》，開行向我市發(fā)放的貸款。

第三條開行貸款項目資金管理的原則是統(tǒng)一管理、專款專用、動態(tài)檢查、確保歸還。

1統(tǒng)一管理。開行貸款資金由×市開發(fā)性金融合作協(xié)調(diào)辦公室（以下簡稱“合作辦”）統(tǒng)一管理。

2與開行簽訂的《借款合同》的借款用途使用，不得截留、擠占和挪用。

3檢查制度，對開行貸款項目進行實時、實地監(jiān)管，并定期向領(lǐng)導(dǎo)小組和開行報告。

4項目還款資金的落實情況，積極配合開行做好貸款本息的回收工作，切實維護政府信用。

第二章貸款申請和發(fā)放

第四條合作辦對開行貸款發(fā)放進行統(tǒng)一計劃和調(diào)度，并負責每筆貸款發(fā)放申請的審批。

112月底之前，統(tǒng)計下年度各項目用款需求，向合作辦提交總體用款計劃、開行貸款申請計劃以及按逐個項目配套的資本金計劃，并隨附相關(guān)資料，由合作辦審核后報領(lǐng)導(dǎo)小組審批。

2報送開行，并按《借款合同》和資本金配套計劃要求，督促項目資本金及時劃撥到位。

3請書提交合作辦審核。對符合年度用款計劃且資本金已按開行貸款同比例到位的，由合作辦審批。對超出年度用款計劃的須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組審批（可授權(quán)分管市領(lǐng)導(dǎo)審批）。對資本金未按開行貸款同比例到位的，原則上不予審批，如確屬項目建設(shè)需要，由合作辦協(xié)商開行辦理。

4申請，由借款人按照《借款合同》要求向開行辦理貸款發(fā)放手續(xù)，同時向開行提交合作辦或領(lǐng)導(dǎo)小組審批同意的書面意見。

第三章貸款資金支付

第五條開行貸款資金實行“專戶管理，封閉運行”。

1于記載貸款本金發(fā)放情況和辦理貸款本息歸還；在開行指定的結(jié)算經(jīng)辦行開設(shè)項目資金專戶，用于歸集項目資本金和開行劃撥的貸款資金，辦理項目建設(shè)資金的支付和結(jié)算；在結(jié)算經(jīng)辦行開設(shè)還款專戶，用于歸集開行貸款本息償還資金。

2必須經(jīng)過合作辦的審核和背書。

第六條開行貸款資金只能用于《借款合同》約定的借款項目，任何單位和個人不得擠占、挪用開行貸款。

借款人按照項目單位工程建設(shè)進度向合作辦提交支付申請和依據(jù)，經(jīng)合作辦審核同意后，由借款人填制支付憑證，并加蓋合作辦經(jīng)辦人員印鑒后送結(jié)算經(jīng)辦行辦理支付。

第四章貸款本息償還

第七條合作辦統(tǒng)一協(xié)調(diào)開行貸款的本息償還工作。

第八條合作辦根據(jù)借款人與開行簽訂的《借款合同》，每年12月底之前編制下年度開行貸款本息還款計劃（含寬限期應(yīng)付利息），逐個貸款項目明確還款金額和資金來源，報送領(lǐng)導(dǎo)小組會議（或市長辦公會）審議，由會議落實有關(guān)部門和單位及時籌措還款資金，涉及財政資金的由市財政局及時做好預(yù)算安排。會議紀要同時抄送開行和代理行。

第九條合作辦根據(jù)會議紀要及時跟蹤和督促有關(guān)部門和單位還款資金到位。在還本付息之日前20天，合作辦應(yīng)檢查還款專戶資金情況，對專戶資金不足以歸還當期應(yīng)還款額的，應(yīng)向未到位資金的部門和單位發(fā)出通知書。對還款資金到位有困難的，提請領(lǐng)導(dǎo)小組協(xié)調(diào)安排，確保在還本付息之日前3天還款專戶資金足額到位。

第十條借款人在約定的還款付息日之前及時向合作辦提交還款申請和依據(jù)，經(jīng)合作辦審核后，再由借款人填制還款憑證，加蓋合作辦經(jīng)辦人員印鑒后，從還款專戶中劃撥資金到借款人在開行設(shè)立的存款帳戶中還款。

第五章貸款管理工作

第十一條合作辦代表市政府履行配合開行對貸款進行管理的職能。管理內(nèi)容主要包括：

1合同談判，了解信貸合同內(nèi)容。貸款發(fā)放后跟蹤了解開行貸款資金使用和資本金到位、貸款用途、項目進展和完成工程量、項目監(jiān)理和保險狀況等；

2分析等方式，了解掌握借款人的經(jīng)營管理狀況和債務(wù)償還能力，重點關(guān)注借款人資金鏈情況、債務(wù)結(jié)構(gòu)情況，在各家銀行的資信及違約情況、企業(yè)重組改制和涉及法律訴訟情況；

3后的投產(chǎn)達產(chǎn)情況、產(chǎn)品產(chǎn)量、質(zhì)量、成本、價格、銷售及贏利情況以及項目資產(chǎn)是否被轉(zhuǎn)讓、抵押、拍賣或查封等重大情況；

4質(zhì)押品的合法性、權(quán)屬、狀態(tài)、價值等變動情況跟蹤了解；

5變更事項和風險因素，負責及時向領(lǐng)導(dǎo)小組和開行反饋相關(guān)信息。

第十二條合作辦應(yīng)建立開行貸款資金使用臺帳，詳細記錄有關(guān)貸款資金和資本金到位、資金使用、還款情況，并定期與結(jié)算經(jīng)辦行核對資金。

第十三條合作辦應(yīng)建立對開行貸款項目的定期檢查制度，按季逐個項目就上述貸款管理內(nèi)容進行認真檢查，并形成書面報告報送領(lǐng)導(dǎo)小組和開行。

第六章附則

第十四條本辦法自發(fā)布之日起施行，至開行貸款全部償還之日終止。

第十五條本辦法可由合作辦進一步制定補充性操作細則。

第十六條本辦法由合作辦負責解釋。

×市ⅩⅩ銀行貸款項目審計監(jiān)督暫行辦法

第一章總則

第一條為貫徹落實黨中央、國務(wù)院關(guān)于全面建設(shè)小康社會和推進新農(nóng)村建設(shè)的戰(zhàn)略決策，通過管好用好開發(fā)性金融貸款，加強地方審計部門對ⅩⅩ銀行貸款項目的監(jiān)督管理，確保開發(fā)銀行所支持的都是“陽光工程”、“廉政工程”，根據(jù)《中華人民共和國審計法》和有關(guān)法律、法規(guī)，結(jié)合本地實際，特制定本辦法。

第二條本辦法適用于以政府信用為基礎(chǔ)的所有ⅩⅩ銀行貸款資金及貸款項目，對貸款的審批決策、貸款資金的發(fā)放與支付、貸款合同執(zhí)行、貸后管理以及項目建設(shè)等進行全過程審計監(jiān)督，并對相關(guān)項目和單位進行延伸審計和調(diào)查。市發(fā)改、財政、建設(shè)、規(guī)劃、交通、水利、工商、稅務(wù)、國土、環(huán)保等行政主管部門和其他相關(guān)部門，應(yīng)當在各自的職責范圍內(nèi)，協(xié)助市審計部門做好對ⅩⅩ銀行貸款項目的審計監(jiān)督工作。

第三條審計對象是開發(fā)銀行貸款項目的融資、結(jié)算、擔保、管理平臺、項目單位、建設(shè)單位和相關(guān)單位等。

第二章審計監(jiān)督的組織

第四條審計監(jiān)督以市審計部門為主，根據(jù)工作需要，可組織當?shù)厣鐣徲?、監(jiān)察、金融合作辦及相關(guān)專業(yè)人員組成審計監(jiān)督小組。審計監(jiān)督人員與被審計單位或者與審計事項有利害關(guān)系的應(yīng)當回避。

第五條審計監(jiān)督分為常規(guī)審計和專項審計。

（一）常規(guī)審計：市審計部門對ⅩⅩ銀行貸款資金的審批與支付情況要進行逐筆審計，對貸款資金實行動態(tài)監(jiān)控，對于大額的資金支付進行現(xiàn)場檢查，并對融資、結(jié)算、擔保、管理平臺、相關(guān)項目及單位進行延伸審計和調(diào)查。

（二）專項審計：根據(jù)貸款項目具體情況，選擇一定比例的ⅩⅩ銀行貸款項目作為對象，開展專項審計。

第六條市審計部門應(yīng)將對ⅩⅩ銀行貸款項目的審計列入年度審計工作計劃，有計劃地開展審計監(jiān)督工作。

第七條建立與ⅩⅩ銀行稽核審計部門的溝通與協(xié)作機制，共同協(xié)商審計計劃的實施與審計意見的落實。

第三章審計內(nèi)容和要點

第八條貸款管理使用情況審計要點

（一）各融資、結(jié)算平臺是否按規(guī)定程序向承貸主體轉(zhuǎn)借貸款資金、轉(zhuǎn)貸利率是否高于協(xié)議利率；借款合同及資金撥付手續(xù)是否合規(guī)、完備；項目單位是否按規(guī)定程序申請和支取貸款，是否符合借款合同所約定的要件；各項目單位在支取貸款前，配套資金和資本金是否籌集到位，是否符合國家規(guī)定的比例。

（二）貸款資金是否用于市政府批準和ⅩⅩ銀行核準的項目，在使用中有無擠占、截留和挪用等問題；是否按工程進度及時撥付資金，有無閑置、浪費和影響資金使用效率問題；是否專戶管理貸款資金，有無弄虛作假騙取貸款等問題。

第九條項目核算情況審計要點

項目單位是否按規(guī)定設(shè)立了財務(wù)機構(gòu)和專職會計人員，是否按規(guī)定的會計制度組織核算，會計核算資料是否真實、合法和完整；有無擠占、挪用、轉(zhuǎn)移項目資金、亂列成本、少計收入、導(dǎo)致國有資產(chǎn)流失和損失浪費等問題。

第十條貸款項目工程管理情況審計要點

（一）各項目單位是否認真履行了基本建設(shè)程序，各項審批手續(xù)是否完備；有無“三邊”工程或改變規(guī)劃等問題；是否實行了概算控制，概算調(diào)整是否按規(guī)定程序進行審批；是否按年度投資計劃組織建設(shè)，有無計劃外工程等問題。

（二）各項目單位是否健全了有效的內(nèi)控制度，是否建立了工程質(zhì)量監(jiān)督體系，有無因工作失職或瀆職發(fā)生工程質(zhì)量事故等問題；各項目是否實行了項目法人責任制；設(shè)計、施工、監(jiān)理和材料設(shè)備采購是否實行了招標投標，招標投標是否符合法定程序，有無規(guī)避或弄虛作假以及轉(zhuǎn)包、違法分包、無證和越級承包工程等問題；工程監(jiān)理是否履行了合同規(guī)定的職責，對工程造價的控制是否到位；各項合同是否齊全，合同條款與中標標書條款是否一致。

（三）有無虛列設(shè)計變更、高套預(yù)算定額，多計工程量和現(xiàn)場簽證不實導(dǎo)致工程造價不真實準確等問題。

第十一條各管理平臺應(yīng)根據(jù)委托管理協(xié)議對資金進行及時有效的監(jiān)督檢查，對實際用款單位的經(jīng)營狀況定期跟蹤走訪，發(fā)現(xiàn)惡化或出現(xiàn)異常及時防范風險；對實際用款單位的財會工作定期進行檢查，發(fā)現(xiàn)問題監(jiān)督整改。

第四章審計報告

第十二條審計部門按審計項目形成審計報告，并于每一會計年度結(jié)束后３個月內(nèi)，將年度綜合審計報告及其他有關(guān)事項的說明上報市開發(fā)性金融合作領(lǐng)導(dǎo)小組，并抄送ⅩⅩ銀行。

第十三條審計報告應(yīng)及時、全面反映貸款協(xié)議執(zhí)行和信貸監(jiān)管等信息。市審計部門應(yīng)當對審計報告的真實性、合法性負責。經(jīng)市開發(fā)性金融合作領(lǐng)導(dǎo)小組、ⅩⅩ銀行和上一級審計機關(guān)同意，審計機關(guān)可以在一定范圍內(nèi)通報或者向社會公布審計結(jié)果，有效形成良好的社會信用環(huán)境和監(jiān)督氛圍。

第十四條對于審計中發(fā)現(xiàn)的涉及違反國家法律、法規(guī)的問題，及時向市政府、市紀檢監(jiān)察、市開發(fā)性金融合作領(lǐng)導(dǎo)小組、上級審計監(jiān)察主管部門和ⅩⅩ銀行報告，重要案件線索應(yīng)移交相關(guān)部門處理。

第五章審計權(quán)利和責任

第十五條市審計局有權(quán)了解被審計單位與審計有關(guān)的生產(chǎn)經(jīng)營和財務(wù)收支等情況，有權(quán)要求被審計單位提供有關(guān)的憑證、賬冊、報表和其他資料，有權(quán)向與所審計問題有關(guān)的單位和個人調(diào)查取證，有權(quán)對被審計監(jiān)督單位的原始憑證、有關(guān)資料等進行復(fù)印或復(fù)制，審計活動受法律保護，不受其他機構(gòu)、組織和個人干擾。

第十六條被審計單位對審計部門的工作應(yīng)給予積極配合和協(xié)助，提供有關(guān)數(shù)據(jù)、資料和文件，對提供材料的真實性承擔責任。

第十七條審計部門對本部門組織的審計監(jiān)督工作質(zhì)量負責，有關(guān)責任要求應(yīng)按國家相關(guān)法規(guī)和審計部門規(guī)定執(zhí)行。

第十八條審計人員對其在執(zhí)行職務(wù)時知悉的國家秘密和被審計單位的商業(yè)秘密，負有保密義務(wù)，并承擔相應(yīng)的法律責任。

第十九條市政府在市審計局設(shè)立開發(fā)銀行貸款監(jiān)督舉報中心，舉

第六章附則

第二十條本辦法由市開發(fā)性金融合作領(lǐng)導(dǎo)小組和市審計局負責解釋。

第二十一條本辦法自頒布之日起施行。

第二篇：國家開發(fā)銀行政策性貸款項目信貸管理辦法

國家開發(fā)銀行政策性貸款項目信貸管理辦法

第一章總則

第一條為了加強和規(guī)范利用國家開發(fā)銀行政策性貸款（以下簡稱開行貸款）資金的管理，保證資金合理、有效使用，提高資金運行效益，確保貸款資金及時償還，防范信用風險，根據(jù)×市人民政府與國家開發(fā)銀行××省分行（以下簡稱開行）《開發(fā)性金融合作會談紀要/備忘錄》，特制訂本辦法。

第二條本辦法所稱國家開發(fā)銀行政策性貸款，是指根據(jù)市借款平臺與開行簽訂的《借款合同》，開行向我市發(fā)放的貸款。

第三條開行貸款項目資金管理的原則是統(tǒng)一管理、?？顚Ｓ?、動態(tài)檢查、確保歸還。

1實行統(tǒng)一管理。開行貸款資金由×市開發(fā)性金融合作協(xié)調(diào)辦公室（以下簡稱“合作辦”）統(tǒng)一管理。

2落實?？顚Ｓ?。開行貸款資金必須按借款人與開行簽訂的《借款合同》的借款用途使用，不得截留、擠占和挪用。

3動態(tài)跟蹤檢查。合作辦應(yīng)建立開行貸款跟蹤檢查制度，對開行貸款項目進行實時、實地監(jiān)管，并定期向領(lǐng)導(dǎo)小組和開行報告。

4確保歸還貸款。合作辦應(yīng)密切關(guān)注開行貸款項目還款資金的落實情況，積極配合開行做好貸款本息的回收工作，切實維護政府信用。

第二章貸款申請和發(fā)放

第四條合作辦對開行貸款發(fā)放進行統(tǒng)一計劃和調(diào)度，并負責每筆貸款發(fā)放申請的審批。

1借款人應(yīng)在每年12月底之前，統(tǒng)計下各項目用款需求，向合作辦提交總體用款計劃、開行貸款申請計劃以及按逐個項目配套的資本金計劃，并隨附相關(guān)資料，由合作辦審核后報領(lǐng)導(dǎo)小組審批。

2項目用款計劃確定后，合作辦應(yīng)將計劃報送開行，并按《借款合同》和資本金配套計劃要求，督促項目資本金及時劃撥到位。

3借款人申請每筆開行貸款發(fā)放，應(yīng)將貸款申請書提交合作辦審核。對符合用款計劃且資本金已按開行貸款同比例到位的，由合作辦審批。對超出用款計劃的須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組審批（可授權(quán)分管市領(lǐng)導(dǎo)審批）。對資本金未按開行貸款同比例到位的，原則上不予審批，如確屬項目建設(shè)需要，由合作辦協(xié)商開行辦理。

4對經(jīng)合作辦或領(lǐng)導(dǎo)小組審批同意的貸款發(fā)放申請，由借款人按照《借款合同》要求向開行辦理貸

款發(fā)放手續(xù)，同時向開行提交合作辦或領(lǐng)導(dǎo)小組審批同意的書面意見。

第三章貸款資金支付

第五條開行貸款資金實行“專戶管理，封閉運行”。

1借款人在開行設(shè)立貸款賬戶和存款賬戶，用于記載貸款本金發(fā)放情況和辦理貸款本息歸還；在開行指定的結(jié)算經(jīng)辦行開設(shè)項目資金專戶，用于歸集項目資本金和開行劃撥的貸款資金，辦理項目建設(shè)資金的支付和結(jié)算；在結(jié)算經(jīng)辦行開設(shè)還款專戶，用于歸集開行貸款本息償還資金。

2以上相關(guān)賬戶合作辦應(yīng)留有印鑒，資金使用必須經(jīng)過合作辦的審核和背書。

第六條開行貸款資金只能用于《借款合同》約定的借款項目，任何單位和個人不得擠占、挪用開行貸款。

借款人按照項目單位工程建設(shè)進度向合作辦提交支付申請和依據(jù)，經(jīng)合作辦審核同意后，由借款人填制支付憑證，并加蓋合作辦經(jīng)辦人員印鑒后送結(jié)算經(jīng)辦行辦理支付。

第四章貸款本息償還

第七條合作辦統(tǒng)一協(xié)調(diào)開行貸款的本息償還工作。

第八條合作辦根據(jù)借款人與開行簽訂的《借款合同》，每年12月底之前編制下開行貸款本息還款計劃（含寬限期應(yīng)付利息），逐個貸款項目明確還款金額和資金來源，報送領(lǐng)導(dǎo)小組會議（或市長辦公會）審議，由會議落實有關(guān)部門和單位及時籌措還款資金，涉及財政資金的由市財政局及時做好預(yù)算安排。會議紀要同時抄送開行和代理行。

第九條合作辦根據(jù)會議紀要及時跟蹤和督促有關(guān)部門和單位還款資金到位。在還本付息之日前20天，合作辦應(yīng)檢查還款專戶資金情況，對專戶資金不足以歸還當期應(yīng)還款額的，應(yīng)向未到位資金的部門和單位發(fā)出通知書。對還款資金到位有困難的，提請領(lǐng)導(dǎo)小組協(xié)調(diào)安排，確保在還本付息之日前3天還款專戶資金足額到位。

第十條借款人在約定的還款付息日之前及時向合作辦提交還款申請和依據(jù)，經(jīng)合作辦審核后，再由借款人填制還款憑證，加蓋合作辦經(jīng)辦人員印鑒后，從還款專戶中劃撥資金到借款人在開行設(shè)立的存款帳戶中還款。

第五章貸款管理工作

第十一條合作辦代表市政府履行配合開行對貸款進行管理的職能。管理內(nèi)容主要包括：

1負責跟蹤檢查開行貸款條件落實情況，參與合同談判，了解信貸合同內(nèi)容。貸款發(fā)放后跟蹤了解開行貸款資金使用和資本金到位、貸款用途、項目進展和完成工程量、項目監(jiān)理和保險狀況等；

2發(fā)揮貼近項目的優(yōu)勢，運用訪談、信息采集分析等方式，了解掌握借款人的經(jīng)營管理狀況和債務(wù)償還能力，重點關(guān)注借款人資金鏈情況、債務(wù)結(jié)構(gòu)情況，在各家銀行的資信及違約情況、企業(yè)重組改制和涉及法律訴訟情況；

3負責跟蹤了解項目建設(shè)進展情況、項目建成后的投產(chǎn)達產(chǎn)情況、產(chǎn)品產(chǎn)量、質(zhì)量、成本、價格、銷售及贏利情況以及項目資產(chǎn)是否被轉(zhuǎn)讓、抵押、拍賣或查封等重大情況；

4負責跟蹤了解貸款擔保狀況，對保證人和抵質(zhì)押品的合法性、權(quán)屬、狀態(tài)、價值等變動情況跟蹤了解；

5實地監(jiān)管有關(guān)貸款項目，對監(jiān)管發(fā)現(xiàn)的重大變更事項和風險因素，負責及時向領(lǐng)導(dǎo)小組和開行反饋相關(guān)信息。

第十二條合作辦應(yīng)建立開行貸款資金使用臺帳，詳細記錄有關(guān)貸款資金和資本金到位、資金使用、還款情況，并定期與結(jié)算經(jīng)辦行核對資金。

第十三條合作辦應(yīng)建立對開行貸款項目的定期檢查制度，按季逐個項目就上述貸款管理內(nèi)容進行認真檢查，并形成書面報告報送領(lǐng)導(dǎo)小組和開行。

第六章附則

第十四條本辦法自發(fā)布之日起施行，至開行貸款全部償還之日終止。

第十五條本辦法可由合作辦進一步制定補充性操作細則。

第十六條本辦法由合作辦負責解釋。

×市國家開發(fā)銀行貸款項目審計監(jiān)督暫行辦法

第一章總則

第一條為貫徹落實黨中央、國務(wù)院關(guān)于全面建設(shè)小康社會和推進新農(nóng)村建設(shè)的戰(zhàn)略決策，通過管好用好開發(fā)性金融貸款，加強地方審計部門對國家開發(fā)銀行貸款項目的監(jiān)督管理，確保開發(fā)銀行所支持的都是“陽光工程”、“廉政工程”，根據(jù)《中華人民共和國審計法》和有關(guān)法律、法規(guī)，結(jié)合本地實際，特制定本辦法。

第二條本辦法適用于以政府信用為基礎(chǔ)的所有國家開發(fā)銀行貸款資金及貸款項目，對貸款的審批決策、貸款資金的發(fā)放與支付、貸款合同執(zhí)行、貸后管理以及項目建設(shè)等進行全過程審計監(jiān)督，并對相關(guān)項目和

單位進行延伸審計和調(diào)查。市發(fā)改、財政、建設(shè)、規(guī)劃、交通、水利、工商、稅務(wù)、國土、環(huán)保等行政主管部門和其他相關(guān)部門，應(yīng)當在各自的職責范圍內(nèi)，協(xié)助市審計部門做好對國家開發(fā)銀行貸款項目的審計監(jiān)督工作。

第三條審計對象是開發(fā)銀行貸款項目的融資、結(jié)算、擔保、管理平臺、項目單位、建設(shè)單位和相關(guān)單位等。

第二章審計監(jiān)督的組織

第四條審計監(jiān)督以市審計部門為主，根據(jù)工作需要，可組織當?shù)厣鐣徲嫛⒈O(jiān)察、金融合作辦及相關(guān)專業(yè)人員組成審計監(jiān)督小組。審計監(jiān)督人員與被審計單位或者與審計事項有利害關(guān)系的應(yīng)當回避。

第五條審計監(jiān)督分為常規(guī)審計和專項審計。

（一）常規(guī)審計：市審計部門對國家開發(fā)銀行貸款資金的審批與支付情況要進行逐筆審計，對貸款資金實行動態(tài)監(jiān)控，對于大額的資金支付進行現(xiàn)場檢查，并對融資、結(jié)算、擔保、管理平臺、相關(guān)項目及單位進行延伸審計和調(diào)查。

（二）專項審計：根據(jù)貸款項目具體情況，選擇一定比例的國家開發(fā)銀行貸款項目作為對象，開展專項審計。

第六條市審計部門應(yīng)將對國家開發(fā)銀行貸款項目的審計列入審計工作計劃，有計劃地開展審計監(jiān)督工作。

第七條建立與國家開發(fā)銀行稽核審計部門的溝通與協(xié)作機制，共同協(xié)商審計計劃的實施與審計意見的落實。

第三章審計內(nèi)容和要點

第八條貸款管理使用情況審計要點

（一）各融資、結(jié)算平臺是否按規(guī)定程序向承貸主體轉(zhuǎn)借貸款資金、轉(zhuǎn)貸利率是否高于協(xié)議利率；借款合同及資金撥付手續(xù)是否合規(guī)、完備；項目單位是否按規(guī)定程序申請和支取貸款，是否符合借款合同所約定的要件；各項目單位在支取貸款前，配套資金和資本金是否籌集到位，是否符合國家規(guī)定的比例。

（二）貸款資金是否用于市政府批準和國家開發(fā)銀行核準的項目，在使用中有無擠占、截留和挪用等問題；是否按工程進度及時撥付資金，有無閑臵、浪費和影響資金使用效率問題；是否專戶管理貸款資金，有無弄虛作假騙取貸款等問題。

第九條項目核算情況審計要點

項目單位是否按規(guī)定設(shè)立了財務(wù)機構(gòu)和專職會計人員，是否按規(guī)定的會計制度組織核算，會計核算資

料是否真實、合法和完整；有無擠占、挪用、轉(zhuǎn)移項目資金、亂列成本、少計收入、導(dǎo)致國有資產(chǎn)流失和損失浪費等問題。

第十條貸款項目工程管理情況審計要點

（一）各項目單位是否認真履行了基本建設(shè)程序，各項審批手續(xù)是否完備；有無“三邊”工程或改變規(guī)劃等問題；是否實行了概算控制，概算調(diào)整是否按規(guī)定程序進行審批；是否按投資計劃組織建設(shè)，有無計劃外工程等問題。

（二）各項目單位是否健全了有效的內(nèi)控制度，是否建立了工程質(zhì)量監(jiān)督體系，有無因工作失職或瀆職發(fā)生工程質(zhì)量事故等問題；各項目是否實行了項目法人責任制；設(shè)計、施工、監(jiān)理和材料設(shè)備采購是否實行了招標投標，招標投標是否符合法定程序，有無規(guī)避或弄虛作假以及轉(zhuǎn)包、違法分包、無證和越級承包工程等問題；工程監(jiān)理是否履行了合同規(guī)定的職責，對工程造價的控制是否到位；各項合同是否齊全，合同條款與中標標書條款是否一致。

（三）有無虛列設(shè)計變更、高套預(yù)算定額，多計工程量和現(xiàn)場簽證不實導(dǎo)致工程造價不真實準確等問題。

第十一條各管理平臺應(yīng)根據(jù)委托管理協(xié)議對資金

進行及時有效的監(jiān)督檢查，對實際用款單位的經(jīng)營狀況定期跟蹤走訪，發(fā)現(xiàn)惡化或出現(xiàn)異常及時防范風險；對實際用款單位的財會工作定期進行檢查，發(fā)現(xiàn)問題監(jiān)督整改。

第四章審計報告

第十二條審計部門按審計項目形成審計報告，并于每一會計結(jié)束后３個月內(nèi)，將綜合審計報告及其他有關(guān)事項的說明上報市開發(fā)性金融合作領(lǐng)導(dǎo)小組，并抄送國家開發(fā)銀行。

第十三條審計報告應(yīng)及時、全面反映貸款協(xié)議執(zhí)行和信貸監(jiān)管等信息。市審計部門應(yīng)當對審計報告的真實性、合法性負責。經(jīng)市開發(fā)性金融合作領(lǐng)導(dǎo)小組、國家開發(fā)銀行和上一級審計機關(guān)同意，審計機關(guān)可以在一定范圍內(nèi)通報或者向社會公布審計結(jié)果，有效形成良好的社會信用環(huán)境和監(jiān)督氛圍。

第十四條對于審計中發(fā)現(xiàn)的涉及違反國家法律、法規(guī)的問題，及時向市政府、市紀檢監(jiān)察、市開發(fā)性金融合作領(lǐng)導(dǎo)小組、上級審計監(jiān)察主管部門和國家開發(fā)銀行報告，重要案件線索應(yīng)移交相關(guān)部門處理。

第五章審計權(quán)利和責任

第十五條市審計局有權(quán)了解被審計單位與審計有關(guān)的生產(chǎn)經(jīng)營和財務(wù)收支等情況，有權(quán)要求被審計單

位提供有關(guān)的憑證、賬冊、報表和其他資料，有權(quán)向與所審計問題有關(guān)的單位和個人調(diào)查取證，有權(quán)對被審計監(jiān)督單位的原始憑證、有關(guān)資料等進行復(fù)印或復(fù)制，審計活動受法律保護，不受其他機構(gòu)、組織和個人干擾。

第十六條被審計單位對審計部門的工作應(yīng)給予積極配合和協(xié)助，提供有關(guān)數(shù)據(jù)、資料和文件，對提供材料的真實性承擔責任。

第十七條審計部門對本部門組織的審計監(jiān)督工作質(zhì)量負責，有關(guān)責任要求應(yīng)按國家相關(guān)法規(guī)和審計部門規(guī)定執(zhí)行。

第十八條審計人員對其在執(zhí)行職務(wù)時知悉的國家秘密和被審計單位的商業(yè)秘密，負有保密義務(wù)，并承擔相應(yīng)的法律責任。

第十九條市政府在市審計局設(shè)立開發(fā)銀行貸款監(jiān)督舉報中心，舉報電話：86689080；通訊地址：中山東路216號；郵編：050011；

國家開發(fā)銀行總行審計監(jiān)督舉報電話：010-68333171、68307159；通訊地址：北京市西城區(qū)阜外大街29號；郵編：100037；

國家開發(fā)銀行××分行審計監(jiān)督舉報電話：0311-85288216；通訊地址：×市裕華西路9號裕園廣

場B座。

第六章附則

第二十條本辦法由市開發(fā)性金融合作領(lǐng)導(dǎo)小組和市審計局負責解釋。

第二十一條本辦法自頒布之日起施行。

第三篇：國家開發(fā)銀行政策性貸款資金管理辦法

國家開發(fā)銀行政策性貸款資金管理辦法

第一章 總 則

第一條 為加強國家開發(fā)銀行政策性貸款資金管理，發(fā)揮資金使用效益，促進地方經(jīng)濟社會發(fā)展，根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定及市人民政府與國家開發(fā)銀行簽訂的開發(fā)性金融合作協(xié)議，結(jié)合本市實際，制定本辦法。

第二條 國家開發(fā)銀行用于本市的政策性貸款資金（以下簡稱貸款資金）的使用和管理適用本辦法。

第三條 鄭州市建設(shè)投資總公司（以下簡稱市建投總公司）為國家開發(fā)銀行政策性貸款借款人，負責與國家開發(fā)銀行河南省分行簽訂借款合同和貸款資金使用管理。

縣（市）、區(qū)建設(shè)項目需使用貸款資金的，由縣（市）、區(qū)人民政府指定的投融資主體與市建投總公司在國家開發(fā)銀行信貸政策及合同要求框架內(nèi)，簽訂相關(guān)協(xié)議。

縣（市）、區(qū)使用貸款資金項目的確定和貸款資金的使用與監(jiān)督按照市本級貸款項目規(guī)定執(zhí)行。

第二章 貸款項目確定及管理

第四條 建設(shè)項目具備下列條件的，可以申請使用貸款資金：

（一）項目建設(shè)符合鄭州市城市總體發(fā)展規(guī)劃、土地利用總體規(guī)劃、國家產(chǎn)業(yè)政策及區(qū)域經(jīng)濟政策；

（二）屬于市、縣（市）、區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施及文化教育等社會公益事業(yè)建設(shè)項目；

（三）對市、縣（市）、區(qū)經(jīng)濟發(fā)展具有重大拉動作用；

（四）屬于鄭州市政府投資項目計劃確定的項目；

（五）符合市人民政府規(guī)定，能夠促進區(qū)域經(jīng)濟快速健康發(fā)展的其他條件。

第五條 使用貸款資金的項目由市建投總公司根據(jù)申請，按照本辦法第四條規(guī)定的條件提出選擇意向，按市人民政府規(guī)定報經(jīng)批準。

貸款項目一經(jīng)確定，不得隨意變更。確需變更時，應(yīng)按本辦法規(guī)定報經(jīng)市建投總公司同意后，按市人民政府規(guī)定履行報批手續(xù)。

第六條 使用貸款資金的項目按照《鄭州市政府投資項目管理條例》的規(guī)定進行管理，嚴格執(zhí)行項目招標投標制、項目法人責任制和稽查特派員制等基本制度。

第七條 使用貸款資金的項目由項目法人或政府指定的政府投資機構(gòu)作為建設(shè)單位，具體負責項目建設(shè)實施，并對項目建設(shè)全過程負責。

第三章 政策性貸款資金使用

第八條 政策性貸款資金實行“專戶管理、封閉運行”。貸款資金由市建投總公司在國家開發(fā)銀行開立帳戶進行統(tǒng)一管理。項目建設(shè)資金支付按市人民政府規(guī)定經(jīng)逐級審批后由該賬戶直接撥付至用款單位。

第九條 使用貸款資金中的項目用款資金的，應(yīng)當具備下列條件：

（一）項目已按相關(guān)規(guī)定完成可行性研究、規(guī)劃許可、環(huán)境影響評價、用地審批等相關(guān)審批手續(xù)；

（二）項目資本金及配套資金落實，有具體的還款計劃和明確的擔保。

第十條 項目用款資金的使用應(yīng)按下列程序進行：

（一）編制貸款資金總體使用計劃。項目法人或者政府投資機構(gòu)應(yīng)根據(jù)項目投資計劃編制包含依法批準的項目總概算、工程預(yù)算、工程建設(shè)進度情況和自籌資金到位比例等內(nèi)容的貸款資金總體使用計劃，報市建投總公司，由市建投總公司按市人民政府規(guī)定審核匯總后報國家開發(fā)銀行批準；

（二）申請資金。項目法人或者政府投資機構(gòu)按照批準的資金使用計劃編制資金使用計劃報市建投總公司，由市建投總公司統(tǒng)籌安排；

（三）撥付資金。市建投總公司根據(jù)資金使用計劃和工程進展情況按照市人民政府規(guī)定辦理資金撥付手續(xù)，并按將資金撥付情況報市財政部門備案；

（四）使用資金。項目法人或者政府投資機構(gòu)對已撥付的資金嚴格按照確定的用途使用；

（五）歸還資金。項目法人或者政府投資機構(gòu)嚴格按照還款計劃歸還貸款資金。貸款資金總體使用計劃調(diào)整的，由項目法人或者政府投資機構(gòu)提出調(diào)整意見，由市建投總公司審核后報國家開發(fā)銀行核準。

第十一條 項目建成后，項目法人或者政府投資機構(gòu)要按照相關(guān)規(guī)定編制竣工決算，并將竣工決算及相關(guān)材料報市建投總公司。

第四章 貸款資金償還

第十二條 貸款資金償還堅持“誰用款，誰還款”原則，逐級落實還款責任。

第十三條 項目法人、政府投資機構(gòu)或者縣（市）、區(qū)投融資主體要加強項目貸款資金的使用管理，嚴格執(zhí)行基本建設(shè)財務(wù)管理制度，定期將資金使用情況報市建投總公司。第十四條 項目法人、政府投資機構(gòu)或者縣（市）、區(qū)投融資主體應(yīng)嚴格按照市建投總公司的要求及時償還到期本息，將還款資金按時匯入市建投總公司在國家開發(fā)銀行開設(shè)的償債資金專戶，由市建投總公司統(tǒng)一償還。

第十五條 產(chǎn)生收益的項目和縣（市）、區(qū)使用貸款資金項目應(yīng)以自身收益償還貸款，收益不足以償還的及無收益的貸款項目，償債資金由同級財政予以補貼。

財政部門要足額安排財政補貼資金，按時匯入市建投總公司開設(shè)的償債資金專戶，由市建投總公司負責用于項目建設(shè)期配套資本金和償付國家開發(fā)銀行貸款利息及到期本金。市建投總公司每年1月底前應(yīng)當向市財政部門提交上還本付息報告。

第十六條 縣（市）、區(qū)投融資主體使用貸款資金的，縣（市）、區(qū)人民政府每年應(yīng)當安排財政資金對縣（市）、區(qū)投融資主體進行足額財政補貼，專項用于籌集項目資本金和償還貸款資金本息。補貼資金不能及時到位的，市財政部門可通過扣除相關(guān)縣（市）、區(qū)財力予以補足。

第十七條 償債資金專戶的管理，參照《城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)專項基金管理辦法》（鄭政文〔2003〕254號）的規(guī)定執(zhí)行。

第五章 貸款資金使用監(jiān)督

第十八條 貸款資金的使用和歸還實行資金追償、問責和報告制度。

第十九條 項目法人或者政府投資機構(gòu)要嚴格按照批準的資金使用計劃執(zhí)行，及時還本付息。使用貸款資金的項目發(fā)生重大變更的，應(yīng)及時向市建投總公司報告。

市發(fā)展改革、財政、審計、監(jiān)察等部門和國家開發(fā)銀行應(yīng)按照各自職責對貸款資金進行監(jiān)督檢查。

第二十條 項目法人或者政府投資機構(gòu)有下列情形之一的，按下列規(guī)定處理：

（一）未按時償還項目貸款本息的項目法人，財政部門可在承擔還款責任的部門預(yù)算中逐年扣繳；

（二）違反建設(shè)程序、擅自改變項目建設(shè)內(nèi)容、提高建設(shè)標準、突破項目總概算的，由有權(quán)機關(guān)責令其限期改正，并按規(guī)定追究當事人和有關(guān)負責人的責任，逾期不改正的，暫緩撥付貸款資金；

（三）未按規(guī)定報送用款計劃、信息資料嚴重失實、會計核算不規(guī)范、資金使用不符合基本建設(shè)財務(wù)制度、未按規(guī)定作好項目財務(wù)決算的，責令限期改正；逾期未改正或不按要求改正的，暫緩撥付貸款資金。

使用貸款資金項目存在重大工程質(zhì)量問題和違紀問題的，責令限期改正，暫緩撥付貸款資金，并按規(guī)定追究當事人和有關(guān)負責人的責任。

第六章 附 則

第二十一條 本辦法自發(fā)布之日起施行。

第四篇：中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行政策性貸款管理辦法

中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行政策性貸款管理辦法

第一章 總 則

第一條 為貫徹執(zhí)行國家宏觀調(diào)控政策，規(guī)范中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行（以下簡稱農(nóng)發(fā)行）政策性貸款管理，明確和維護借貸雙方的權(quán)利和義務(wù)，依據(jù)國家相關(guān)政策、法律法規(guī)和《中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行信貸基本制度》，制定本辦法。

第二條 政策性貸款是指為支持客戶執(zhí)行國家及地方宏觀調(diào)控任務(wù)而發(fā)放的，政府給予相應(yīng)利息、費用、損失等補貼的貸款。

第三條 政策性貸款的發(fā)放和管理應(yīng)遵循以下原則：

（一）政策指導(dǎo)。以國家宏觀調(diào)控政策為指導(dǎo)，貸款嚴格按國家下達的計劃和農(nóng)發(fā)行的相關(guān)規(guī)定發(fā)放和管理。

（二）嚴格準入。借款人必須具備承擔政策性任務(wù)的資格，滿足政策性貸款的條件。

（三）落實補貼。政策性貸款發(fā)放前，必須落實各項財政補貼來源。

（四）分類管理。對不同類別的借款人，采取不同管理方法。

第二章 貸款對象、種類、用途和條件

第四條 貸款對象。凡承擔縣級（含）以上政府賦予的政策性任務(wù)的客戶，均可申請政策性貸款。

第五條 貸款種類和用途。

（一）儲備類貸款。用于解決借款人執(zhí)行政府糧、棉、油、肉、糖等儲備計劃的資金需要。

（二）調(diào)控類貸款。用于解決借款人執(zhí)行政府糧、棉、油、肉等調(diào)控計劃的資金需要。

（三）輪換類貸款。用于解決借款人輪換政策性庫存商品的合理資金需要。

（四）其他類貸款：經(jīng)農(nóng)發(fā)行總行批準的其他政策性貸款。

第六條 貸款條件。申請政策性貸款的借款人，除應(yīng)具備《中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行信貸基本制度》規(guī)定的基本條件外，還應(yīng)具備以下條件：

（一）經(jīng)政府或相關(guān)部門確定，具有承擔政策性商品儲備、調(diào)控任務(wù)的資格；

（二）持有政府相關(guān)部門指定或委托執(zhí)行儲備、輪換、調(diào)控等任務(wù)的相關(guān)文件；

（三）政府確定的利息、費用、損失等補貼來源已落實；

（四）具備相應(yīng)的承儲能力。

第三章 貸款期限、利率、額度和方式

第七條 貸款期限。政策性貸款期限按照儲備或調(diào)控計劃規(guī)定的期限確定；沒有規(guī)定期限的，按照政策性商品輪換期限確定，一般不超過3年；輪換貸款期限根據(jù)實際需要確定，一般不超過半年。

第八條 貸款利率。政策性貸款利率按照人民銀行及農(nóng)發(fā)行相關(guān)利率管理規(guī)定執(zhí)行。

第九條 貸款額度。借款人政策性貸款額度按政府有關(guān)部門核定的政策性商品數(shù)量和入庫成本核定。輪換類貸款額度根據(jù)計劃輪換數(shù)量和市場價格確定。

第十條 貸款方式。政策性貸款一般采取信用貸款方式。其中地方儲備糧油輪換類貸款一般采用擔保貸款方式。對于地方財政補貼能夠彌補價差虧損，或足額建立輪換風險準備金的輪換類貸款，可采取信用貸款方式。

第四章 管理要點

第十一條 政策性貸款，按專款專用、庫貸掛鉤、封閉運行的要求進行管理。確保政策性商品庫存數(shù)量與銀行臺帳、國家儲備或調(diào)控計劃一致，庫存質(zhì)量符合國家規(guī)定標準，貸款余額與庫存成本相符。

第十二條 帳戶管理。政策性貸款借款人，應(yīng)按照農(nóng)發(fā)行相關(guān)要求，開立收購資金專戶或信貸資金專戶。政策性融資客戶原則上應(yīng)在農(nóng)發(fā)行開立基本存款帳戶。政策性貸款的發(fā)放、支付應(yīng)通過收購資金專戶或信貸資金專戶進行。

第十三條 資金支付。借款人采取收購方式完成政策性任務(wù)的，在收購前向開戶行報送用款計劃，開戶行根據(jù)用款計劃合理支付鋪底資金。收購啟動后，開戶行按借款人實際入庫商品數(shù)量和有關(guān)憑證支付

后續(xù)資金。借款人采取調(diào)入方式完成政策性任務(wù)的，可根據(jù)購銷合同支付資金。收購或調(diào)入結(jié)束后，有剩余資金的，及時收回貸款。

第十四條 庫存監(jiān)管。

（一）首次核查。開戶行應(yīng)在借款人收儲、輪換、移庫等業(yè)務(wù)結(jié)束后，及時進行全面核查，確保銀企帳帳、帳實、帳表相符，庫存商品品種、數(shù)量、成本、質(zhì)量與國家下達的儲備計劃或調(diào)控任務(wù)相銜接。

（二）定期檢查。開戶行應(yīng)定期核查借款人的政策性商品庫存，防止出現(xiàn)虧庫、短庫。各級管理行應(yīng)對所轄基層行庫存核查制度執(zhí)行情況進行經(jīng)常性檢查、督導(dǎo)，并定期抽查轄區(qū)內(nèi)政策性商品庫存。

（三）分類管理。對流通類客戶政策性貸款形成的商品庫存，嚴格實行“購貸銷還、庫貸掛鉤”管理。對加工(含轉(zhuǎn)化)類客戶政策性貸款形成的商品庫存，嚴格實行庫貸掛鉤管理。

第十五條 銷售與回籠貨款監(jiān)管。

借款人政策性商品出庫，應(yīng)向開戶行提交相關(guān)部門下達的出庫或銷售計劃文件。開戶行應(yīng)按計劃文件規(guī)定監(jiān)督政策性商品出庫及貨款結(jié)算，督促銷售回籠貨款全額歸行，并及時收回貸款本息。

第十六條 庫存輪換管理。

（一）借款人采取“先銷后購”方式輪換政策性庫存，輪出庫存回籠的銷貨款，原則上應(yīng)收回貸款。如確有需要，也可直接用于輪入政策性商品。

（二）借款人采取“先購后銷”方式輪換政策性庫存，應(yīng)先發(fā)放輪換貸款輪入商品，政策性商品輪出后應(yīng)及時收回輪換貸款。

第十七條 政策性貸款到期，如政府尚未下達出庫或銷售計劃，且政策性商品庫存數(shù)量賬實相符，質(zhì)量良好，由借款人提出書面申請，開戶行辦理借新還舊。輪換類貸款不得借新還舊也不得辦理展期。

第十八條 集團客戶使用政策性貸款，應(yīng)按照《中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行集團客戶信貸管理辦法》的相關(guān)要求，充分發(fā)揮農(nóng)發(fā)行系統(tǒng)協(xié)同共管作用，落實封閉管理各項措施。對集團成員之間的政策性信貸資金往來，原則上應(yīng)通過在農(nóng)發(fā)行開設(shè)的帳戶劃轉(zhuǎn)。

第十九條 借款人擠占挪用政策性貸款或違規(guī)操作導(dǎo)致政策性庫存短庫、虧庫，應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定給予相應(yīng)的制裁。

第五章 附 則

第二十條 政策性貸款的操作按照《中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行信貸業(yè)務(wù)操作手冊》相關(guān)規(guī)定辦理。

第二十一條 本辦法由總行負責制定、解釋和修訂。

第二十二條 本辦法自2010年1月1日起執(zhí)行。

第五篇：項目貸款管理辦法

項目貸款管理辦法

第一章 總 則

第一條 為規(guī)范項目貸款操作，加強項目貸款管理，有效防范信貸風險，促進項目貸款業(yè)務(wù)的健康發(fā)展，根據(jù)《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》、《項目融資業(yè)務(wù)指引》、《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》等有關(guān)法規(guī)，特制定本辦法。

第二條 本辦法所稱項目貸款，是指（以下簡稱本行）向企、事業(yè)法人或其他經(jīng)濟組織（以下統(tǒng)稱借款人）發(fā)放的，用于新建、擴建、改造、購置、安裝固定資產(chǎn)等資本性投資支出的本外幣貸款，不含房地產(chǎn)開發(fā)貸款。

第三條 項目貸款發(fā)放應(yīng)符合國家產(chǎn)業(yè)政策和信貸政策，遵循安全性、流動性、效益性的原則。

第四條 貸款條件。借款人申請項目貸款應(yīng)具備以下條件：

（一）借款人具備貸款申請資格；

（二）借款人達到本行客戶質(zhì)量評級D級及以上。如借款人為新設(shè)法人，其控股股東應(yīng)有良好的信用狀況，無重大不良記錄，借款人質(zhì)量評級不應(yīng)低于E級；

（三）項目必須符合國家的產(chǎn)業(yè)、國土、環(huán)保及節(jié)能減排、資源、城市總體規(guī)劃、區(qū)域控制性詳細規(guī)劃及其他相關(guān)政策和本行的信貸準入要求與投向政策；

（四）國家對擬投資項目有投資主體資格和經(jīng)營資質(zhì)要求的，應(yīng)符合要求；

（五）項目已按照國家規(guī)定辦理審批、核準或備案手續(xù)；

（六）需要申請使用土地的項目已依法取得用地批準手續(xù)；

（七）項目資本金比例符合國家和本行有關(guān)規(guī)定。項目各項資金來源明確并得到落實；

（八）借款用途及還款來源明確、合法；

（九）能夠提供本行認可的合法、有效的擔保。第五條 貸款期限。

（一）項目貸款期限是指從項目第一筆貸款發(fā)放之日起至合同約定借款人應(yīng)還清全部貸款本息之日止的時間。應(yīng)在審慎評估項目風險和償債能力的基礎(chǔ)上，根據(jù)項目預(yù)期現(xiàn)金流、投資回收期、項目融資金額等因素合理確定。

（二）對于僅能以項目產(chǎn)生的收益作為主要還款來源的項目貸款，可根據(jù)客戶和項目具體情況給予寬限期。寬限期應(yīng)與項目貸款同時申請。建設(shè)期超過1年的項目，寬限期不得超過項目實際建設(shè)期。在寬限期內(nèi)借款人只償還貸款利息，不歸還貸款本金。建設(shè)期不超過1年的項目，不給予寬限期。給予貸款寬限期應(yīng)滿足：寬限期內(nèi)所建設(shè)項目無法投產(chǎn)，或即使部分投產(chǎn)，但產(chǎn)生的收益不足以歸還貸款本金。

（三）項目融資應(yīng)實行分期還款。還款計劃應(yīng)與項目預(yù)期現(xiàn)金流情況相匹配，不得集中在項目融資到期前償還。對項目建造完成后，借款人直接將項目資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓，并一次性獲得轉(zhuǎn)讓對價的除外。

第六條 貸款利率。項目貸款利率依據(jù)中國人民銀行利率政策和本行貸款定價政策確定。

第七條 貸款額度。項目貸款額度應(yīng)綜合考慮借款人的實際資金需求、償債能力、風險保障措施、本行的風險承受能力以及國家關(guān)于固定資產(chǎn)投資項目資本金制度的有關(guān)規(guī)定。項目貸款額度的確定應(yīng)同時遵循如下行業(yè)、區(qū)域的規(guī)定：

（一）屬于本行信貸政策支持類行業(yè)的單一項目貸款額度原則上不超過2億元，對于國家級經(jīng)濟開發(fā)區(qū)內(nèi)客戶單一項目貸款額度可適當放寬；

（二）對于貸款需求超過上述規(guī)定的項目，鼓勵以發(fā)起銀團貸款的方式支持，本行承貸額度不超過上述指導(dǎo)額度；

（三）不得向本行信貸政策限制和淘汰類行業(yè)（客戶）新增項目貸款。項目所需鋪底流動資金貸款可一并報批。

項目貸款及鋪底流動資金貸款納入對借款人及借款人所在集團客戶的統(tǒng)一授信額度管理。

第八條 還款方式。項目貸款采取分期償還本金的方式，寬限期滿后，還款頻率不低于每年還款一次，具體還款安排由本行同借款人根據(jù)實際情況協(xié)商確定，并在借款合同中明確約定。借款人提前還款，應(yīng)事先征得本行同意。項目貸款不得展期，不得借新還舊。

第九條 擔保方式。項目貸款原則上實行擔保貸款方式。擔保方式包括：抵押、質(zhì)押、保證等。

第十條 本行項目貸款實行團隊化管理，項目貸款經(jīng)辦行必須組建項目小組共同進行貸前調(diào)查、項目評估以及貸后的跟蹤管理。項目小組成員不少于3人，要求由經(jīng)辦機構(gòu)負責人任組長，營銷部門負責人必須參加，主辦客戶經(jīng)理、輔助客戶經(jīng)理參與。項目小組成員共同承擔業(yè)務(wù)風險，分享業(yè)務(wù)收益。項目小組成員組成情況必須在評估報告中明確說明。

第二章 貸款申請

第十一條 客戶經(jīng)理可主動營銷目標客戶，也可直接受理客戶的貸款申請。第十二條 客戶經(jīng)理可與客戶面談了解其基本情況，面談內(nèi)容包括：

（一）公司性質(zhì)、注冊地、經(jīng)營年限、主要產(chǎn)品或服務(wù)；

（二）股東、主要經(jīng)營人；

（三）融資需求、融資用途；

（四）項目手續(xù)情況，自有資本金比例，工程進度等。第十三條 有下列情況之一的，不接受其貸款申請：

（一）被列入黑名單，或處于逾期、欠息狀態(tài)；

（二）經(jīng)營或投資國家明令禁止產(chǎn)品或項目；

（三）產(chǎn)品或生產(chǎn)工藝屬于國家禁止發(fā)展或明令淘汰的。第三章 受理與調(diào)查 第十四條 貸款受理

（一）經(jīng)辦行接到客戶申請后，應(yīng)盡快成立項目小組，綜合面談情況，對項目合法合規(guī)性、項目建設(shè)條件及盈利前景等進行初步判斷，決定是否受理借款申請，并及時向客戶反饋受理意見。

（二）項目小組決定受理的，應(yīng)準備后續(xù)貸前調(diào)查工作；不予受理的，應(yīng)向客戶解釋。第十五條 貸前調(diào)查的原則和要求

（一）項目小組負責貸前調(diào)查，對貸前調(diào)查的真實性、有效性和準確性負責。

（二）項目小組應(yīng)遵循真實、準確、完整、有效的原則，結(jié)合現(xiàn)場調(diào)查和非現(xiàn)場調(diào)查，全面掌握客戶信息。

（三）遵循項目小組實地調(diào)查原則，主辦客戶經(jīng)理為主調(diào)查人。第十六條 貸前調(diào)查時，客戶經(jīng)理應(yīng)取得借款人的下列資料：

（一）基礎(chǔ)資料

1、借款申請書（格式見附1）；

2、營業(yè)執(zhí)照、組織機構(gòu)代碼證、國（地）稅稅務(wù)登記證、貸款卡、開戶許可證、印章樣本、個人征信查詢授權(quán)書以及其他必要的證、書等；

3、如為特殊行業(yè)須提供特許經(jīng)營許可證明；

4、驗資報告、公司章程、法定代表人或負責人身份證明、履歷等；

5、近三年經(jīng)審計的財務(wù)報告和最新月度及上年同期財務(wù)報表，經(jīng)營期不滿三年的，依據(jù)實際經(jīng)營期限提供財務(wù)報表，借款人為新設(shè)項目法人的，可只提供主要股東相關(guān)資料；

6、股東會或董事會等有權(quán)機構(gòu)同意申請貸款的決議、文件；

7、其他能夠證明經(jīng)營和還款能力的資料；

8、涉及抵、質(zhì)押擔保的還應(yīng)提供抵質(zhì)押物的權(quán)利證明、價值評估報告等相關(guān)資料；涉及保證擔保的應(yīng)要求保證人參照上述借款人提供資料。

（二）項目貸款要求的特定材料

1、項目可行性研究報告；

2、國家有權(quán)部門對項目審批、核準或備案文件；

3、國家有權(quán)部門對項目在環(huán)境保護、土地使用、資源利用、城市規(guī)劃、安全生產(chǎn)等方面的許可（或?qū)徟┪募?/p>

4、項目資本金和其他建設(shè)資金籌措方案及其落實情況證明資料；

5、與項目建設(shè)及生產(chǎn)經(jīng)營相關(guān)的合同、協(xié)議或意向性文件，如總承包合同、特許經(jīng)營權(quán)協(xié)議、購買協(xié)議、原材料供應(yīng)合同等。

第十七條 客戶經(jīng)理對借款人現(xiàn)場調(diào)查時應(yīng)約談經(jīng)營、管理、財務(wù)人員，實地考察辦公場所和項目現(xiàn)場，審核所提供資料的真實、準確性，核實借款人經(jīng)營管理情況、財務(wù)情況等，現(xiàn)場調(diào)查的要點包括：

（一）借款人提供的材料是否真實、完整、有效；

（二）借款人、項目發(fā)起人或主要股東的基本情況，包括成立時間、注冊資本、治理結(jié)構(gòu)、經(jīng)營范圍、資金管理方式；信用狀況、生產(chǎn)經(jīng)營情況、財務(wù)狀況、融資情況；主要股東的行業(yè)地位、資金實力、經(jīng)營管理水平等；

（三）貸款項目基本情況，包括項目建設(shè)內(nèi)容、建設(shè)條件和可行性、建設(shè)進展情況，項目核準（或?qū)徟?、備案）情況、土地審批、環(huán)境評價等行政審批情況，項目資本金、項目債務(wù)資金的來源渠道和方式以及項目未來現(xiàn)金流等情況；

（四）項目產(chǎn)品市場情況，包括項目所屬行業(yè)規(guī)劃、市場環(huán)境、供求狀況和未來變化趨勢，同類產(chǎn)品市場波動與購銷狀況，項目生產(chǎn)所需的能源和原材料來源的持續(xù)穩(wěn)定性，項目產(chǎn)品的競爭優(yōu)勢與劣勢等。對于項目建成后即移交或轉(zhuǎn)讓的，可簡化對項目產(chǎn)品市場的調(diào)查，但應(yīng)調(diào)查掌握借款人與項目受讓方之間的協(xié)議以及受讓方資金實力；

（五）項目投資及籌資情況，包括項目投資構(gòu)成、資本金比例、自籌資金來源、項目預(yù)期未來現(xiàn)金流等；

（六）抵質(zhì)押物的保持狀況，權(quán)屬是否明確，價值評估是否公允；

（七）其他需調(diào)查的內(nèi)容。

第十八條 要嚴格調(diào)查評估項目建設(shè)資金來源。項目資本金占總投資的比例，根據(jù)不同行業(yè)和項目的經(jīng)濟效益、國家規(guī)定等因素確定。

總投資是指投資項目的固定資產(chǎn)投資（即建設(shè)投資和建設(shè)期利息之和）與鋪底流動資金之和。

第十九條 項目貸款的還款來源可為項目的稅后可分配利潤、折舊、攤銷和借款人的綜合效益及其他資金，應(yīng)注意分析第一還款來源的可行性，并按預(yù)測的項目現(xiàn)金流情況制定分次還款計劃。

第二十條 對有政府補助、稅收返還等綜合還款來源的項目，除分析第一還款來源外，還應(yīng)著重分析上述綜合還款來源的落實情況，可用于歸還本項目的預(yù)期現(xiàn)金流和資產(chǎn)的數(shù)量、時間及條件；必要時，要審查其可作為項目還款來源的依據(jù)文件。

第二十一條 客戶經(jīng)理對保證人現(xiàn)場調(diào)查時應(yīng)約談經(jīng)營、管理、財務(wù)人員，實地考察辦公場所，審核所提供資料的真實、準確性，核實保證人經(jīng)營管理情況、財務(wù)情況等，現(xiàn)場調(diào)查的要點包括：

（一）保證人提供的材料是否真實、完整、有效；

（二）保證人非財務(wù)情況，包括經(jīng)營環(huán)境、行業(yè)狀況、管理、技術(shù)、主營業(yè)務(wù)市場情況、產(chǎn)品替代性及產(chǎn)品議價能力及競爭情況等；

（三）保證人財務(wù)情況，核對賬表、賬戶流水、發(fā)票等財務(wù)證明資料，財務(wù)報表是否如實反映生產(chǎn)經(jīng)營、財務(wù)情況，分析申請人營運能力、盈利能力、償債能力、成長能力等。

第二十二條 客戶經(jīng)理應(yīng)對借款人提供的信貸資料進行審核，重點包括：

（一）借款申請書內(nèi)容與協(xié)商內(nèi)容一致；

（二）所提供資料公章清晰，企業(yè)名稱與營業(yè)執(zhí)照、貸款卡等各種證件名稱一致；

（三）各類許可文件齊全、有效；

（四）所收集資料符合要求。

第二十三條 客戶經(jīng)理應(yīng)認真核實借款人等當事人所提供資料原件的真實、有效性，認真核對復(fù)印件與原件是否一致，在復(fù)印件上簽署“經(jīng)核對與原件一致”字樣及核對日期，并簽名確認。

第二十四條 客戶經(jīng)理應(yīng)通過各種信息媒體搜尋有價值的資料，或通過本行網(wǎng)絡(luò)或第三方機構(gòu)等渠道開展調(diào)查，核實相關(guān)資料。

第二十五條 客戶經(jīng)理應(yīng)通過人行征信系統(tǒng)，查詢打印借款人、保證人（若有）和實際控制人信用記錄。

第二十六條 項目小組應(yīng)根據(jù)調(diào)查情況對項目進行綜合評估，并撰寫項目評估報告（報告框架參見附5）。在進行評估時，應(yīng)當充分識別和評估融資項目中存在的建設(shè)期風險和經(jīng)營期風險，包括政策風險、籌資風險、完工風險、產(chǎn)品市場風險、超支風險、原材料風險、營運風險、匯率風險、環(huán)保風險和其他相關(guān)風險。項目小組所有成員對評估報告內(nèi)容的真實性、完整性和有效性負責。應(yīng)運用包括如下方法在內(nèi)的多種措施，做好風險控制。

（一）對能源和原材料的穩(wěn)定供應(yīng)依賴性大，能源和原材料成本在整個生產(chǎn)成本中占有很大比重的項目，應(yīng)要求借款人提供長期能源和原材料供應(yīng)協(xié)議，并對協(xié)議內(nèi)容及供應(yīng)方的履約能力和意愿進行審查。

（二）為降低項目開發(fā)和試生產(chǎn)階段的完工風險，應(yīng)盡可能要求借款人或通過借款人要求項目相關(guān)方落實履約擔保、完工保證金等完工擔保措施，明確在項目建設(shè)期、成本超支、項目不能按期達到完工標準、項目停建以至最終放棄等情況下項目完工擔保人的擔保責任。

（三）項目資產(chǎn)、項目預(yù)期收益等依法可設(shè)定抵（質(zhì)）押的，應(yīng)要求借款人將項目在建工程及其形成的項目資產(chǎn)、項目收益權(quán)抵（質(zhì)）押給我行。同時，可根據(jù)需要要求項目股東將所持有的借款人股權(quán)質(zhì)押給我行。對于信用等級較高的客戶，或卻因相關(guān)政府主管部門特殊要求等原因無法辦理抵質(zhì)押的，視情況可不提供上述擔保。

（四）應(yīng)根據(jù)項目及其在建設(shè)期、運營期等的不同特點，要求借款人或通過借款人要求項目相關(guān)方選擇我行認可的保險公司投保相應(yīng)商業(yè)保險，如建筑一切險、安裝工程一切險、綜合財產(chǎn)保險及其他有關(guān)險種，以轉(zhuǎn)移項目相關(guān)風險。商業(yè)保險應(yīng)由我行代理。對所投商業(yè)保險，經(jīng)辦行應(yīng)作為第一順位保險金請求權(quán)人，或采取按貸款比例設(shè)定賠償請求權(quán)等其他措施有效控制保險賠償或給付賠償金的權(quán)益。

（五）應(yīng)同借款人約定項目收入賬戶，要求項目投產(chǎn)后實現(xiàn)的收入均進入該賬戶。如有多家項目貸款銀行，應(yīng)要求借款人將同本行承貸額度同比例的收入額進入賬戶。

（六）應(yīng)同借款人約定項目支付賬戶，約定在合同簽訂后的所有項目建設(shè)資金支付全部通過該賬戶支付。如有多家項目貸款銀行，可以約定多個支付賬戶，但是客戶經(jīng)理應(yīng)對所有支付賬戶進行監(jiān)控，保證項目資金全部用于項目建設(shè)。

第二十七條 對情況復(fù)雜、專業(yè)性強、行內(nèi)自身評估經(jīng)驗不足的項目，可在本行內(nèi)部自主評估的同時，就某些具體事項聘請外部專家進行咨詢或由本行委托第三方專業(yè)機構(gòu)出具項目評估報告。外部咨詢和評估產(chǎn)生的費用由借款人承擔。

第四章 風險評價

第二十八條 風險評價人員（審查人）負責審查業(yè)務(wù)合規(guī)性、可行性、風險控制措施的有效性以及資料的完整性，對審查工作質(zhì)量和審查意見負責。

第二十九條 審查要點

（一）是否雙人實地調(diào)查；提交程序是否合規(guī)，部門負責人、機構(gòu)負責人等意見是否明確；信貸資料是否符合規(guī)定，復(fù)印件是否核對；借款人等當事人主體資格是否合法、合規(guī)，評級是否準確。

（二）審查項目的合規(guī)性，應(yīng)著重對貸款項目開工建設(shè)的必要條件進行審查，以項目獲得有關(guān)主管部門審批（許可）通過作為項目授信合規(guī)審查的最低要求。要點如下：

1、項目必須符合國家產(chǎn)業(yè)政策和市場準入標準、本行的信貸投向政策；

2、項目經(jīng)過審批、核準或備案程序；

3、通過用地預(yù)審（如項目需新增用地）；

4、獲得環(huán)境影響評價審批；

5、經(jīng)過節(jié)能評估審查；

6、符合安全和城市規(guī)劃等規(guī)定和要求。進行合規(guī)審查，既要關(guān)注形式上的合規(guī)要求，如相關(guān)審批（或核準、備案）文件的權(quán)威性、完整性和相關(guān)程序的合法性，又要關(guān)注實質(zhì)上的合規(guī)要求，包括新上項目要符合國家的產(chǎn)業(yè)政策和發(fā)展趨勢，項目環(huán)評要與規(guī)劃環(huán)評的總要求相容，技術(shù)經(jīng)濟標準原則上應(yīng)向國內(nèi)先進水平和國際水平看齊。

（三）審查項目的總投資，應(yīng)包括落實項目的資本金比例要求，了解總投資中是否包含了建設(shè)期利息和鋪底流動資金、不可預(yù)見費的充足與否等。

（四）審查項目經(jīng)濟評價的可行性，應(yīng)側(cè)重對折現(xiàn)率凈現(xiàn)值、項目營業(yè)收入、成本和利潤、內(nèi)部收益率、投資收益率、盈虧平衡點、敏感性分析、貸款償還期等指標進行復(fù)審。

折現(xiàn)率的設(shè)定要求不得低于現(xiàn)行貸款利率，如利率處于上升周期，還應(yīng)設(shè)定一定的提高幅度。財務(wù)凈現(xiàn)值應(yīng)大于零。內(nèi)部收益率一般應(yīng)高于平均籌資成本或現(xiàn)行貸款利率。投資收益率一般應(yīng)高于行業(yè)平均水平。敏感性分析應(yīng)至少選擇建設(shè)投資、營業(yè)收入（含價格、產(chǎn)量）、經(jīng)營成本等不確定性因素進行測算，且變化的幅度至少為±10%。貸款償還期原則上應(yīng)短于投資回收期，且貸款期限屆滿之日原則上應(yīng)在借款人營業(yè)執(zhí)照載明的有效經(jīng)營期限或存續(xù)期限內(nèi)。

（五）對項目建設(shè)期和經(jīng)營期各類風險，包括政策風險、籌資風險、完工風險、產(chǎn)品市場風險、超支風險、原材料風險、營運風險、匯率風險、環(huán)保風險和其他相關(guān)風險分析是否充分和公允。審查針對各類風險的避險措施安排是否充分、有效。

（六）對市場的審查分析應(yīng)結(jié)合現(xiàn)行市場和未來可以預(yù)測的數(shù)據(jù)重點核實。

（七）審查擔保是否能有效覆蓋風險，是否有對項目資產(chǎn)抵押或股權(quán)質(zhì)押的操作安排，是否有合理的商業(yè)保險安排。

第三十條 風險評價人員應(yīng)在詳盡審查的基礎(chǔ)上，充分揭示信貸業(yè)務(wù)風險，提出風險防范措施，形成風險評估報告，按程序提交有權(quán)審批人。

第五章 貸款審批

第三十一條 審批人對業(yè)務(wù)進行獨立審批，對審批工作質(zhì)量和審批意見負責。第三十二條 審批人應(yīng)在審閱項目評估報告、風險評價（審查）意見基礎(chǔ)上，明確貸款對象、用途、品種、額度、期限、幣種、利率、擔保、發(fā)放條件和支付方式、還款計劃安排以及貸后管理等各項審批要素。

第三十三條 審批完畢，簽署信貸業(yè)務(wù)審批書（以下簡稱審批書）。未獲批準的，客戶經(jīng)理應(yīng)及時告知借款人并留存信貸資料。

第三十四條 項目實際投資超過原定投資預(yù)算金額，借款人申請追加貸款的，應(yīng)按照原審批金額與追加金額之和確定審批權(quán)限，并重新履行審查審批程序。對審批同意追加貸款的，應(yīng)按照項目資本金比例要求追加相應(yīng)資本金，涉及擔保的，應(yīng)追加相應(yīng)擔保。

第六章 合同簽訂

第三十五條 客戶經(jīng)理負責合同簽訂、擔保落實等業(yè)務(wù)操作，對業(yè)務(wù)操作的合規(guī)性、有效性、規(guī)范性負責。

第三十六條 合同簽訂的基本流程

（一）客戶經(jīng)理審核借款人、抵押人、出質(zhì)人、保證人提供的法定代表人或經(jīng)辦人身份證明以及經(jīng)辦人授權(quán)委托書（格式參考附4），提供個人保證的，應(yīng)審核保證人身份證明。

（二）客戶經(jīng)理與借款人面簽《銀行項目貸款借款合同》，與抵押人、出質(zhì)人、保證人面簽《銀行法人借款抵押合同》、《銀行法人借款質(zhì)押合同》、《銀行法人借款保證合同》。

借款合同簽訂時，應(yīng)在借款合同中約定項目銷售收入賬戶，要求項目銷售收入進入該賬戶進行監(jiān)管；同時，應(yīng)約定項目資金支付賬戶，約定在合同簽訂后的所有項目建設(shè)資金支付全部通過該賬戶支付，客戶經(jīng)理應(yīng)對項目資金的支付進行監(jiān)控，保證項目資金全部用于項目建設(shè)。

（三）抵押方式辦理的，客戶經(jīng)理持借款合同、抵押合同與當事人辦理抵押登記手續(xù)并負責取回抵押權(quán)利證明。

（四）質(zhì)押方式辦理的，客戶經(jīng)理應(yīng)落實質(zhì)押物登記手續(xù)。第三十七條 合同簽訂工作要點：

（一）確認合同文本選用正確；

（二）客戶經(jīng)理雙人面簽并在合同經(jīng)辦人處簽字；

（三）確認借款人、抵押人、出質(zhì)人、保證人有權(quán)簽約人主體資格；

（四）確認合同簽字或蓋章與借款人、抵押人、出質(zhì)人、保證人基本信息一致；

（五）確認合同中已落實審批文件所規(guī)定的條件；以抵押和質(zhì)押方式辦理的，應(yīng)落實抵押和質(zhì)押手續(xù)；

（六）主從合同及附件齊全且規(guī)范銜接；

（七）補充條款完善；

（八）合同填寫符合規(guī)范要求；

（九）一式多份合同的形式內(nèi)容一致。第七章 貸款發(fā)放與支付

第三十八條 客戶經(jīng)理、部門和機構(gòu)負責人、放款審查人共同負責貸款發(fā)放流程的操作，對所簽署文件負責；放款審查人對貸款發(fā)放的合規(guī)性、有效性負責。

第三十九條 客戶經(jīng)理在發(fā)放貸款前，應(yīng)對貸款有關(guān)事項進行復(fù)查，重點復(fù)查以下內(nèi)容：

（一）貸款審批條件是否落實；

（二）借款人、保證人的經(jīng)營和資信狀況是否發(fā)生重大變化；

（三）項目各項重要經(jīng)濟技術(shù)指標是否發(fā)生較大負面變化；

（四）項目自有資金和其他建設(shè)資金是否已按規(guī)定的時間和比例到位，原則上用于項目的其他資金劃入在本行開立的項目資金支付賬戶，由本行監(jiān)督使用；

（五）不得將本行貸款作為項目資本金、股本金和自籌資金等使用，用于建設(shè)項目的其他資金與本行貸款同比例使用；

（六）建筑工程開工前，已取得施工許可證或新開工報告；

（七）擔保、保險等是否已經(jīng)落實；

（八）項目用款計劃和還款計劃是否符合本行要求；

（九）是否有其他不利于貸款安全的重大情況。

對貸款條件發(fā)生較大變化，可能危及貸款安全的，不得發(fā)放貸款。

第四十條 鋪底流動資金貸款應(yīng)采取單獨發(fā)放、管理的方式。在項目整體或部分完工驗收，具備生產(chǎn)條件，并滿足貸款批復(fù)條件的前提下，一次性或分批次發(fā)放貸款，監(jiān)管使用。

項目貸款和鋪底流動資金貸款應(yīng)分開發(fā)放和管理。

第四十一條 經(jīng)辦行應(yīng)采取按照建設(shè)進度分筆發(fā)放，分筆使用的操作方式，單筆發(fā)放時無需另行簽訂借款合同。應(yīng)區(qū)分支付金額采用受托支付或自主支付的方式監(jiān)管資金用途。支付方式按如下條件選擇：

（一）單筆支付金額超過項目總投資5%或超過500萬元人民幣的貸款，必須采取受托支付方式。

（二）單筆支付金額低于項目總投資5%或低于500萬元人民幣的貸款，可采取自主支付方式。

（三）在貸款發(fā)放和使用過程中，借款人出現(xiàn)以下情形的，經(jīng)辦行應(yīng)提高支付監(jiān)管的級別（即由自主支付變?yōu)槭芡兄Ц叮?，或根?jù)合同約定停止貸款資金的發(fā)放和支付：

1、信用狀況下降；

2、不按合同約定支付貸款資金；

3、項目進度落后于資金使用進度；

4、以化整為零方式規(guī)避支付監(jiān)管。第四十二條 受托支付操作流程

（一）支付審批、審查

1、借款人申請發(fā)放貸款時，需填寫《法人單筆支用申請審批表》（附6），提供交易合同等證明性資料，填制完備的付款憑證。

2、客戶經(jīng)理審核《法人單筆支用申請審批表》和借款人提供的交易合同等證明性資料，確認是否符合約定用途，確認與擬發(fā)放貸款同比例的項目資本金是否足額到位，借款人是否滿足合同約定的提款條件以及審批書中設(shè)定的條件。客戶經(jīng)理填寫審核和支付意見后，將《法人單筆支用申請審批表》及批復(fù)書、合同等其他相關(guān)資料提交部門負責人和機構(gòu)負責人審核。部門負責人和機構(gòu)負責人簽署同意意見，客戶經(jīng)理將《法人單筆支用申請審批表》及其他相關(guān)資料一同交放款審查人。

3、放款審查人應(yīng)通過客戶經(jīng)理提交的紙質(zhì)材料審查借款人是否滿足合同約定的提款條件以及審批書中設(shè)定的放款條件，審核合同的交易對手同借款人提供的《法人單筆支用申請審批表》、付款憑證列明的收款人名稱是否一致，交易金額是否相符，出具是否同意發(fā)放貸款并支付資金的明確意見。

4、同意放款并支付資金的，放款審查人應(yīng)將放款手續(xù)和付款憑證交綜合柜員辦理放款、支付手續(xù)。

第四十三條 自主支付操作流程

（一）支付審批、審查

1、借款人申請發(fā)放貸款時，需填寫《法人單筆支用申請審批表》（附6），提供交易合同等證明性資料，填制完備的付款憑證。

2、客戶經(jīng)理審核《法人單筆支用申請審批表》和借款人提供的交易合同等證明性資料，確認是否符合約定用途，確認與擬發(fā)放貸款同比例的項目資本金是否足額到位，借款人是否滿足合同約定的提款條件以及審批書中設(shè)定的條件。客戶經(jīng)理填寫審核和支付意見后，將《法人單筆支用申請審批表》及批復(fù)書、合同等其他相關(guān)資料提交部門負責人和機構(gòu)負責人審核。部門負責人和機構(gòu)負責人簽署同意意見，客戶經(jīng)理將《法人單筆支用申請審批表》及其他相關(guān)資料一同交放款審查人。

3、放款審查人應(yīng)通過客戶經(jīng)理提交的紙質(zhì)材料審查借款人是否滿足合同約定的提款條件以及審批書中設(shè)定的放款條件，審核合同的交易對手同借款人提供的《法人單筆支用申請審批表》、付款憑證列明的收款人名稱是否一致，交易金額是否相符，出具是否同意發(fā)放貸款并支付資金的明確意見。

4、同意放款并支付資金的，客戶經(jīng)理辦理后續(xù)放款手續(xù)。

（二）支付監(jiān)督

1、資金支付完畢后，客戶經(jīng)理對借款人支付情況進行核查，主要采用查驗借款人付款憑證、賬戶分析、現(xiàn)場調(diào)查等方式核查貸款支付情況，包括分析借款人是否按約定的金額和用途實施了支付，實際支付同《法人單筆支用申請審批表》是否一致，是否存在化整為零規(guī)避貸款人受托支付的情形等。

2、如出現(xiàn)借款人實際支付同《法人單筆支用申請審批表》不一致的，應(yīng)查明原因。如實際支付方向偏離了借款合同約定，經(jīng)辦行應(yīng)暫停發(fā)放未發(fā)放的貸款，要求借款人做出說明，并對貸款風險重新評估，決定是否繼續(xù)發(fā)放貸款，是否要求借款人提前償還債務(wù)。

第八章 貸后管理

第四十四條 項目小組負責日常貸后管理，承擔貸后管理不到位、管理不力的責任。第四十五條 檢查與管理。貸款發(fā)放后，項目小組應(yīng)加強貸后管理，及時對貸款使用情況進行監(jiān)控?？蛻艚?jīng)理應(yīng)及時對借款人的履約情況和信用情況，項目建設(shè)實施進度、經(jīng)營期銷售情況、宏觀經(jīng)濟變化和市場波動情況，貸款擔保的變動情況等內(nèi)容進行檢查和分析?？蛻艚?jīng)理應(yīng)根據(jù)檢查情況，至少每個季度形成一份書面風險評價報告。

（一）項目建設(shè)期檢查

1、項目的建設(shè)進度是否按計劃進行，有無延長情況及延長原因。

2、項目總投資中各類資金是否到位及使用情況。

3、項目建設(shè)過程中總投資是否突破，突破原因及金額。

4、項目的建設(shè)、技術(shù)、市場條件是否發(fā)生變化，承擔項目建設(shè)的能力和項目建設(shè)質(zhì)量實際情況如何，是否出現(xiàn)較大事故，環(huán)保設(shè)施是否同步建設(shè)等。

（二）項目生產(chǎn)期檢查

1、環(huán)保設(shè)施是否與主體工程同時建成，并經(jīng)環(huán)保部門驗收通過。

2、項目建成的設(shè)施和設(shè)備運轉(zhuǎn)是否正常，是否達到預(yù)期的效益目標。在項目試生產(chǎn)階段，應(yīng)密切監(jiān)督項目試生產(chǎn)情況，確認世紀的項目生產(chǎn)數(shù)據(jù)和技術(shù)指標是否達到融資文件規(guī)定的完工標準。

3、生產(chǎn)經(jīng)營及市場銷售是否正常，由項目產(chǎn)生的還貸資金是否能達到原來項目評估報告的要求。應(yīng)持續(xù)關(guān)注、監(jiān)督項目收入賬戶資金流動情況，作為評價項目經(jīng)營的重要指標。

（三）其他方面檢查

1、借款人有無出現(xiàn)重大的人事變動和股權(quán)變動。

2、對借款人的整體現(xiàn)金流進行動態(tài)監(jiān)測，是否存在貸款資金、項目資金挪用等情況，對異常情況及時查明原因并采取相應(yīng)措施。

3、對抵（質(zhì)）押物的價值和擔保人的擔保能力進行動態(tài)監(jiān)測，定期進行貸款本息安全保障的重新評估。

第四十六條 項目小組應(yīng)參與貸款項目的概、預(yù)、決算審查及項目建設(shè)工程招標和竣工驗收等工作，積極獲取項目各階段的信息資料。

第四十七條 風險預(yù)警。借款人或貸款項目發(fā)生以下情況之一的，即視為發(fā)生風險：

（一）借款人提供虛假或隱瞞重要事實的報表和資料，拒絕本行對借款使用情況和相關(guān)財務(wù)活動進行監(jiān)督與檢查；

（二）借款人擠占挪用或未按約定用途、比例使用貸款，擠占挪用其它項目資金；

（三）未有合理原因，借款人不能按分期還款計劃足額歸還借款，導(dǎo)致后期還款壓力增大的；

（四）借款人不支持、不配合本行參與借款所建項目的概算、預(yù)算、決算審查、工程招標和工程竣工驗收等工作的；

（五）項目撤銷、停建和緩建，或項目建設(shè)、技術(shù)、市場條件等發(fā)生重大變化，項目建設(shè)進度和借款使用嚴重偏離計劃的；

（六）借款人經(jīng)營或財務(wù)狀況發(fā)生重大不利變化，或項目運營效益與評估報告的要求和預(yù)期有嚴重不符的；

（七）貸款有擔保的，其抵（質(zhì)）押物或保證人的狀態(tài)發(fā)生重大不利變化；

（八）借款人本身或其高層管理人員以及董事會成員涉及重大案件、重大經(jīng)濟糾紛，關(guān)聯(lián)方出現(xiàn)嚴重經(jīng)營或財務(wù)危機等可能對其正常生產(chǎn)經(jīng)營構(gòu)成重大不利影響的情況；

（九）未按合同約定事先通知并經(jīng)本行同意，發(fā)生可能對其資產(chǎn)、資本、組織形式等情況構(gòu)成重大不利影響的行為，如為他人債務(wù)提供擔保、實施合并、合資、分立、股權(quán)變動、重大資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓等的；

（十）借款人采取或發(fā)生的其他可能影響本行權(quán)益的行為。

第四十八條 風險防范與化解。項目小組應(yīng)及時研究風險預(yù)警信息，并進一步調(diào)查和說明原因，對貸款風險進行重新評價，提出風險防范與化解方案。對于重大風險狀況，項目小組應(yīng)及時向部門負責人及上一級風險管理部門報告，上級風險管理部門及時參與風險化解方案的制定并督促落實。

第四十九條 項目小組應(yīng)根據(jù)上級風險管理部門要求做好日常貸后管理工作和資產(chǎn)分類工作。

第九章 收回與處置

第五十條 項目小組負責貸款回收工作，貸款出現(xiàn)逾期，應(yīng)立即催收，并針對不同情況采取不同的保全措施。貸款到期前一個月，客戶經(jīng)理應(yīng)提示客戶還款，確保到期足額還款。對還款能力明顯不足的、嚴重影響資產(chǎn)安全的，應(yīng)采取催收、訴訟等保全措施。

第五十一條 調(diào)整還款計劃。借款人需要變更原合同約定還款方式的，應(yīng)按原貸款的審批權(quán)限報批。

第十章 罰 則

第五十二條 有下列情形之一的，依據(jù)《銀行信貸業(yè)務(wù)責任認定及追究實施方法》、《銀行員工經(jīng)營違規(guī)處理暫行規(guī)定》等辦法處罰。

（一）貸前調(diào)查、項目評估、風險評價、貸款審批、貸后管理未盡職。

（二）對借款人違反合同約定的行為應(yīng)發(fā)現(xiàn)而未發(fā)現(xiàn)，或雖發(fā)現(xiàn)但未及時采取有效措施。

（三）以降低信貸條件或超過借款人實際資金需求發(fā)放貸款。

（四）未按本辦法規(guī)定簽訂借款合同及擔保合同。

（五）與借款人串通違規(guī)發(fā)放貸款。

（六）放任借款人將本業(yè)務(wù)項下貸款用于股本權(quán)益性投資、股票、期貨等投機活動或其他法律明確禁止的經(jīng)營項目。

（七）超越或變相超越權(quán)限審批貸款。

（八）未按規(guī)定及審批要求進行貸款資金支付管理與控制。

（九）認定的其他違規(guī)情形。第十一章 附 則

第五十三條 對文化創(chuàng)意、新技術(shù)開發(fā)等項目發(fā)放符合項目融資特征的貸款，參照本辦法執(zhí)行。

第五十四條 本辦法由總行負責解釋和修訂，自印發(fā)之日起施行。