第一篇：關(guān)于優(yōu)化農(nóng)商行員工培訓(xùn)的思考與建議[最終版]

關(guān)于優(yōu)化農(nóng)商行員工培訓(xùn)的思考與建議

摘 要：我國金融業(yè)的全面開放為國內(nèi)的商業(yè)銀行帶來了更為嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)以及更加激烈的競爭，尤其是對中小型的商業(yè)銀行來說，其沖擊也更為猛烈。在這樣的背景下，銀行部門除了做好風(fēng)險(xiǎn)管理外，得更加注重對員工的素質(zhì)培養(yǎng)，以提高員工的業(yè)務(wù)能力，由此使銀行競爭力加強(qiáng)，從而達(dá)到銀行與銀行員工的共贏。因此本文通過對相關(guān)文獻(xiàn)的回顧，引發(fā)了對優(yōu)化農(nóng)村商業(yè)銀行員工培訓(xùn)的思考，從而給出相應(yīng)的建議，為探討農(nóng)商行員工培訓(xùn)提供新視角和新方法。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村商業(yè)銀行；員工培訓(xùn)；優(yōu)化與建議

一、引言

隨著我國金融業(yè)全面對外開放、全面深化金融改革的推進(jìn)，面對來自外資銀行以及其他非銀行金融機(jī)構(gòu)的競爭，我國商業(yè)銀行的壓力也與日俱增。而順應(yīng)市場發(fā)展形勢的農(nóng)村信用合作社改制組建的農(nóng)商行業(yè)免不了在開放的環(huán)境中與各類金融機(jī)構(gòu)競爭。而21世紀(jì)歸根到底還是人才的競爭，因此對銀行從業(yè)人員的培訓(xùn)則顯得尤為重要，尤其是互聯(lián)網(wǎng)金融的迅猛發(fā)展，改變了金融業(yè)的思維方式，由此對農(nóng)商行員工的素質(zhì)提出了更高的要求。

二、關(guān)于商業(yè)銀行員工培訓(xùn)的文獻(xiàn)回顧

1.相關(guān)文獻(xiàn)回顧

對商業(yè)銀行研究大多數(shù)文獻(xiàn)都集中在風(fēng)險(xiǎn)管理、對銀行的流動(dòng)性、安全性及盈利性的考察以及銀行經(jīng)營績效評價(jià)等方面的研究，但隨著我國金融市場的全面開放，商業(yè)銀行管理層也意識(shí)到人力資源對商業(yè)銀行經(jīng)營績效水平、風(fēng)險(xiǎn)管理等方面的影響。

王繼康，黃勵(lì)崗，鄧旋（2013）以及其他一些研究銀行人力資源管理的學(xué)者認(rèn)為企業(yè)最具價(jià)值的資本之一就是人力資源，而績效管理則是實(shí)現(xiàn)人力資源價(jià)值的重要手段。因此他們以新會(huì)農(nóng)商行為例，將問卷調(diào)查和魚骨圖相結(jié)合，設(shè)計(jì)了商業(yè)銀行績效評價(jià)的體系，依據(jù)這個(gè)體系，員工對績效評價(jià)的滿意程度有一定的提高，并且認(rèn)為在未來人力資本會(huì)是一個(gè)重要研究領(lǐng)域，企業(yè)應(yīng)重對個(gè)人的培訓(xùn)，同時(shí)需將個(gè)人價(jià)值和企業(yè)價(jià)值有效結(jié)合。雖然該文獻(xiàn)構(gòu)建了商業(yè)銀行績效體系，提供了對員工培訓(xùn)的新思路，但該文獻(xiàn)未給出對員工進(jìn)行培訓(xùn)的具體措施及相關(guān)建議。

同時(shí)，國內(nèi)也有很多學(xué)者從不同角度來闡釋如何對商業(yè)銀行員工進(jìn)行有效培訓(xùn)，提供了很多思路。

大部分學(xué)者基于勝任力模型來闡述如何對人力進(jìn)行培訓(xùn)和發(fā)展。勝任力模型是一個(gè)個(gè)體在完成某個(gè)工作或未達(dá)到某個(gè)目標(biāo)的時(shí)候，而應(yīng)具備的各族不同能力要素的組合。因此黃勛敬，李光遠(yuǎn)（2007）基于勝任力的視角，認(rèn)為現(xiàn)代商業(yè)銀行實(shí)施基于勝任力的培訓(xùn)與開發(fā)體系是勢在必行的，這是因?yàn)榛趧偃瘟Φ呐嘤?xùn)體系具有全局性和戰(zhàn)略性、突出針對和個(gè)性性、注重隱性性質(zhì)的開發(fā)與培訓(xùn)等三大優(yōu)勢，因此很多學(xué)者也主張用勝任力模型來構(gòu)建員工培訓(xùn)體系。

當(dāng)然也有學(xué)者，如李素紅，宋情情和李天航（2015）認(rèn)為由于商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)較為薄弱，因此將風(fēng)險(xiǎn)管理的思想同員工培訓(xùn)的理論有機(jī)結(jié)合，設(shè)計(jì)了商業(yè)銀行員工風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)體系，從而希望提升商業(yè)銀行的人才資本以及核心競爭力。從風(fēng)險(xiǎn)管理的角度考慮的員工培訓(xùn)體系的研究幾乎是空白的，該文獻(xiàn)為銀行的員工培訓(xùn)提供了新思路，具有創(chuàng)新意義。

同時(shí)也有學(xué)者從員工的職業(yè)生涯角度出發(fā)，來構(gòu)建銀行員工的培訓(xùn)體系。胡孝德（2005）指出職業(yè)培訓(xùn)是職業(yè)生涯管理的有效手段，培訓(xùn)既需要考慮到銀行經(jīng)營管理的需要，又得尊重員工的個(gè)人發(fā)展。因此通過將職業(yè)生涯和人員培訓(xùn)的相結(jié)合，可以促使銀行與員工的共同發(fā)展。而張敏（2010）則是從內(nèi)部培訓(xùn)的角度出發(fā)，認(rèn)為處于中層和基層是銀行的執(zhí)行層，其是推動(dòng)商業(yè)銀行活動(dòng)順利開展的中堅(jiān)力量。而大多數(shù)銀行都采用的是外部培訓(xùn)，內(nèi)部培訓(xùn)占比較少，因此應(yīng)對商業(yè)銀行的員工進(jìn)行內(nèi)部培訓(xùn)，提升中、基層員工的業(yè)務(wù)素質(zhì)和能力。

2.啟示

國內(nèi)學(xué)者無論站在風(fēng)險(xiǎn)管理角度，還是基于績效管理、勝任力模型及職業(yè)生涯等理論構(gòu)建員工培訓(xùn)體系，亦或是認(rèn)為內(nèi)部培訓(xùn)出發(fā)，來優(yōu)化銀行員工培訓(xùn)，無疑都是意識(shí)到了商業(yè)銀行對員工培訓(xùn)的重要性。而農(nóng)村信用合作社改制農(nóng)商行后，在新的環(huán)境以及新的形勢的背景下，員工的素質(zhì)與面臨的新任務(wù)不相適應(yīng)的問題慢慢顯露出來，因而提高農(nóng)商行全員工的素質(zhì)，從而提升核心競爭力，建立良好的品牌效應(yīng)，已成為農(nóng)村商業(yè)銀行向現(xiàn)代金融機(jī)構(gòu)成功轉(zhuǎn)型的需要。

三、現(xiàn)階段農(nóng)商行員工培訓(xùn)存在的問題

目前，盡管大部分農(nóng)村信用合作社已改制組建農(nóng)村商業(yè)銀行，但依舊處于農(nóng)商行轉(zhuǎn)型時(shí)期。我國農(nóng)商行為農(nóng)村金融、普惠金融等做出了很多貢獻(xiàn)，但與其他商業(yè)銀行相比，在銀行員工的素質(zhì)以及業(yè)務(wù)能力方面仍有一定的差距。以下是筆者通過對相關(guān)文獻(xiàn)研究，結(jié)合實(shí)際情況總結(jié)的關(guān)于銀行員工培訓(xùn)方面的不足之處：

1.重?cái)?shù)量而輕質(zhì)量

對銀行員工進(jìn)行培訓(xùn)是為了提升員工的業(yè)務(wù)能力，使其掌握新的業(yè)務(wù)技能，并提升個(gè)人素質(zhì)。但不少農(nóng)商將對員工的培訓(xùn)視為一種“潮流”，開展培訓(xùn)時(shí)，照搬其他商業(yè)銀行的培訓(xùn)計(jì)劃和項(xiàng)目，從而導(dǎo)致員工參加的培訓(xùn)很多，但與自身需求不相符，削弱了員工的參與積極性。忽視了培訓(xùn)的真正意義，將導(dǎo)致整體培訓(xùn)效果的不佳。同時(shí)，銀行對員工的培訓(xùn)大部分是以講師授課、學(xué)員聽講為主，盡管這種培訓(xùn)形式是不可缺少的，而員工培訓(xùn)總結(jié)也總是出于應(yīng)付，并且在培訓(xùn)后向?qū)嵺`的轉(zhuǎn)化不足，培訓(xùn)效果大打折扣。

2.重技能而輕素質(zhì)

從勝任力模型來看，很多農(nóng)商行將員工勝任力培訓(xùn)視為崗位技能培訓(xùn)，使得很多培訓(xùn)還停留在對員工崗位的技能培訓(xùn)。從現(xiàn)代商業(yè)銀行的快速發(fā)展來看，以技能為培訓(xùn)重點(diǎn)的銀行人員培訓(xùn)，只會(huì)表面看起來使員工業(yè)務(wù)技能提升，但未能真正改進(jìn)員工的業(yè)務(wù)能力和素質(zhì)。

我們發(fā)現(xiàn)，在銀行校園招聘時(shí)，很多畢業(yè)生愿意去外資銀行、國有銀行，甚至是城商銀行，而把農(nóng)商行作為次之備選，這與企業(yè)氛圍有關(guān)，但更與銀行對員工的培訓(xùn)機(jī)制及激勵(lì)機(jī)制等息息相關(guān)。加之優(yōu)秀人才被大型銀行、城商銀行等所吸引，農(nóng)商行人才稀缺，員工業(yè)務(wù)能力不足，素質(zhì)較低，也使得農(nóng)商行的培訓(xùn)難度加大。

3.重會(huì)用而輕學(xué)習(xí)

農(nóng)商行轉(zhuǎn)型以來，農(nóng)商行有其特殊性，除了做好惠農(nóng)支農(nóng)的工作外，還開展了很多其他商業(yè)銀行也在開展的業(yè)務(wù)，因此業(yè)務(wù)范圍不斷拓展，故在對員工培訓(xùn)時(shí)，很多情況下都是以開會(huì)來取代培訓(xùn)學(xué)習(xí)，蜻蜓點(diǎn)水，忽視了系統(tǒng)性學(xué)習(xí)培訓(xùn)，學(xué)習(xí)不夠深入。

四、關(guān)于農(nóng)商行員工培訓(xùn)的再思考與建議

農(nóng)商行改制組建以來，已成為我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展、金融深化改革不可或缺的重要組成部分，為我國農(nóng)村金融、小微企業(yè)等提供了重要扶持，因此在人員培訓(xùn)方面也需要引進(jìn)相關(guān)人才，根據(jù)可行的方法建立有效的培訓(xùn)機(jī)制，注重人才培養(yǎng)，以期提升農(nóng)商行的品牌形象。

1.建立科學(xué)的考核與激勵(lì)機(jī)制

針對農(nóng)商行重?cái)?shù)量而輕質(zhì)量的問題，可以采用建立科學(xué)的考核和激勵(lì)機(jī)制的方法來應(yīng)對，從而引導(dǎo)員工學(xué)習(xí)，提升其素質(zhì)?？梢越梃b基于內(nèi)部培訓(xùn)的銀行員工培訓(xùn)體系，使員工的培訓(xùn)學(xué)習(xí)與內(nèi)部培訓(xùn)相結(jié)合，通過內(nèi)部培訓(xùn)，使中層和基層員工的素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力不斷提高，從而從整體上提升農(nóng)商行的形象。

2.建立有效的輪崗及交流機(jī)制

這對農(nóng)商行重技能而輕素質(zhì)的問題，可以通過建立有效輪崗及交流機(jī)制來構(gòu)建合理的銀行員工培訓(xùn)機(jī)制?；趧偃瘟嵌龋话闱闆r下商業(yè)銀行都會(huì)建立輪崗機(jī)制，從而挖掘銀行員工潛力，發(fā)現(xiàn)員工適合什么樣的崗位，是人力資源最優(yōu)化。同時(shí)也要積極建立交流機(jī)制，員工在輪崗工作時(shí)，也會(huì)發(fā)現(xiàn)在某個(gè)崗位工作的不足和問題，通過交流建議，可以確定更完善的崗位培訓(xùn)規(guī)劃，為以后的人員培訓(xùn)奠定基礎(chǔ)，及時(shí)更新和調(diào)整銀行員工的培訓(xùn)計(jì)劃，也有助于農(nóng)商行為適應(yīng)靈活多變的金融市場立于不敗之地。

3.建立長期而有效的學(xué)習(xí)機(jī)制

針對農(nóng)商行重技能而輕學(xué)習(xí)的問題，應(yīng)結(jié)合員工的職業(yè)生涯管理從而建立長效的學(xué)習(xí)機(jī)制來解決。職業(yè)生涯管理是公司人力資源管理的其中一個(gè)重要內(nèi)容。通過建立農(nóng)商行員工的職業(yè)生涯規(guī)劃，讓員工尋找并確定自己工作中的興趣點(diǎn)，并根據(jù)員工自己所掌握的技能和擁有的興趣點(diǎn)與自己所期望的崗位之間存在的差距，以確定個(gè)性化的培訓(xùn)方案，建立長期而有效的學(xué)習(xí)機(jī)制。而農(nóng)商行也應(yīng)為這些有目標(biāo)的員工提供相關(guān)具體的、可實(shí)施的培訓(xùn)，使員工的素質(zhì)提高，從而服務(wù)于農(nóng)商行，達(dá)到農(nóng)商行與員工雙方的共贏。

參考文獻(xiàn)：

[1]胡孝德.構(gòu)建基于職業(yè)生涯管理的銀行員工培訓(xùn)體系[J].河南金融干部管理學(xué)院學(xué)報(bào)，2005（01）.[2]張敏.關(guān)于優(yōu)化商業(yè)銀行員工內(nèi)部培訓(xùn)的思考與建議[J].金融經(jīng)濟(jì)，2010（24）.[3]王繼康，黃勵(lì)崗，鄧璇.商業(yè)銀行績效評價(jià)體系的構(gòu)建[J].才智，2013（04）.[4]黃勛敬，李光遠(yuǎn).基于勝任力視角的現(xiàn)代商業(yè)銀行員工培訓(xùn)與開發(fā)[J].廣東金融學(xué)院學(xué)報(bào)，2007（05）.[5]李素紅，宋情情，李天航.基于風(fēng)險(xiǎn)管理角度的商業(yè)銀行員工培訓(xùn)體系設(shè)計(jì)[J].企業(yè)經(jīng)濟(jì)，2015（08）.[6]羅征.農(nóng)商行員工素質(zhì)升級(jí)之路[J].中國農(nóng)村金融，2014（19）.

第二篇：農(nóng)信社改制農(nóng)商行組織架構(gòu)優(yōu)化建議

信用社改制組織架構(gòu)優(yōu)化的建議

XX縣農(nóng)村信用社合作聯(lián)社由原XX縣農(nóng)村信用社聯(lián)合社改制而成，下轄稽核監(jiān)察部、人力資源部、資金運(yùn)營部、風(fēng)險(xiǎn)管理部、財(cái)務(wù)科技部、客戶部、保衛(wèi)部、營業(yè)部、辦公室、37個(gè)信用社、2個(gè)信用分社。今年該社開始了商業(yè)銀行改革，為適應(yīng)改革后經(jīng)營發(fā)展的需要，決定對組織架構(gòu)進(jìn)行調(diào)整。

一、當(dāng)前組織架構(gòu)的特點(diǎn)

（一）采用直線職能式的組織架構(gòu)模式。既保證了管理體系的集中統(tǒng)一，又充分發(fā)揮了各專業(yè)管理機(jī)構(gòu)的作用。

（二）基于“以客戶為中心”的理念，以前、中、后臺(tái)分離為手段，打造流程銀行。

當(dāng)前聯(lián)社的組織架構(gòu)是以流程銀行的理論設(shè)計(jì)的，其優(yōu)勢是：1.便于聯(lián)社前中后臺(tái)各部門相互支持為客戶提供全面安、高效、個(gè)性化和一站式的金融服務(wù)；

2、以業(yè)務(wù)流程為基礎(chǔ)的組織架構(gòu)設(shè)計(jì)，避免了各部門職能的交叉和人浮于事；3.通過流程的改進(jìn)打破部門間的壁壘，加強(qiáng)部門的溝通與協(xié)作；4.前中后臺(tái)相互分離、相互制約、相互監(jiān)督，有利于風(fēng)險(xiǎn)的防范。

（三）相同或相近職能的合并于同一部室，有利于日常管理中“權(quán)、責(zé)、利”對等原則的實(shí)現(xiàn)，避免出現(xiàn)職能交叉、相互推諉現(xiàn)象的出現(xiàn)。同時(shí)由于減少了聯(lián)社機(jī)關(guān)編制，將更多的人員配置到基層一線，提高了基層客戶服務(wù)能力。

（四）將客戶部從營業(yè)部中分離出來，提高了信貸營銷的專業(yè)化程度。公司類客戶相對于個(gè)人客戶貸款金額更大，信用評級(jí)、風(fēng)險(xiǎn)管理要求更加復(fù)雜、更加專業(yè)化，從營業(yè)部中將客戶部分離出來更加有利于聯(lián)社對公司類客戶的營銷和維護(hù)，提高了聯(lián)社的公司類客戶的風(fēng)險(xiǎn)管理水平。

二、當(dāng)前組織架構(gòu)存在的問題

（一）前中后臺(tái)職能沒有完全分離。客戶部屬于業(yè)務(wù)前臺(tái)，同時(shí)客戶部又負(fù)責(zé)全縣銀行卡業(yè)務(wù)、自助銀行設(shè)備的規(guī)劃、管理、檢查、指導(dǎo)，這種組織架構(gòu)設(shè)計(jì)不利于客戶部集中精力專注于客戶營銷和服務(wù)。

（二）部分職能未上升到聯(lián)社發(fā)展戰(zhàn)略的高度。當(dāng)聯(lián)社商業(yè)銀行改革成功，聯(lián)社步入高速發(fā)展的快車道時(shí)由于缺少專業(yè)委員會(huì)對聯(lián)社的發(fā)展戰(zhàn)略、市場和業(yè)務(wù)發(fā)展、人才培養(yǎng)進(jìn)行專門規(guī)劃，將嚴(yán)重制約聯(lián)社的長遠(yuǎn)發(fā)展。

（三）由于組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)的原因?qū)е滦庞蒙缛耸植粔?，信貸力量薄弱，信貸人員的專業(yè)化水平無法快速提高。以編制為5人的信用社為例，信用社一般設(shè)置主任一名、客戶經(jīng)理一名，由于主任從事信貸業(yè)務(wù)，實(shí)際信貸人員為2名。每月客戶經(jīng)理除從事信貸業(yè)務(wù)，自身休假外，還需為信用社出納代班8天，實(shí)際從事信貸業(yè)務(wù)時(shí)間為14-15天。信用社主任除從事信貸業(yè)務(wù)外還要從事信用社的日常管理工作，因此信用社實(shí)際從事信貸業(yè)務(wù)人員為1點(diǎn)幾人，甚至不足1人，從而導(dǎo)致信用社從事信貸業(yè)務(wù)人員不夠，信貸服務(wù)力量薄弱。

（四）重貸輕管。重貸清管現(xiàn)象的存在既有目標(biāo)任務(wù)導(dǎo)向、客戶經(jīng)理認(rèn)識(shí)不足、思維慣性和人手不足、人員素質(zhì)不高的原因，也有由于組織架構(gòu)設(shè)計(jì)不合理造成的原因。由組織架構(gòu)設(shè)計(jì)不合理造成重貸輕管現(xiàn)象主要表現(xiàn)在：沒有配備專門人員對貸后檢查進(jìn)行管理、監(jiān)督和指導(dǎo)。信貸業(yè)務(wù)從受理客戶申請到貸款收回由客戶經(jīng)理一條龍完成缺少足夠的監(jiān)督，尤其是貸后檢查缺少必要的過程監(jiān)督和對貸后檢查文本內(nèi)容的真實(shí)性、完整性、有效性的審核。

（五）城區(qū)信用社開展貸款業(yè)務(wù)，相互競爭，不利于實(shí)現(xiàn)資源和信息的共享，容易導(dǎo)致惡性競爭。

（六）擔(dān)保公司貸款“被集中”。擔(dān)保公司貸款分散在多個(gè)信用社，信用社無法對擔(dān)保公司的擔(dān)保能力、意愿進(jìn)行有效監(jiān)督，同時(shí)由于信用社對擔(dān)保公司貸款風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)不夠，造成了本該分散的風(fēng)險(xiǎn)“被集中”。

（七）城區(qū)按揭貸款發(fā)放造成資源不共享的問題。一是城區(qū)按揭貸款由XX信用社發(fā)放而公司類貸款由客戶部統(tǒng)一發(fā)放，不利于信息的共享，尤其是在開發(fā)新按揭貸款業(yè)務(wù)時(shí)，由于同時(shí)涉及到客戶部和XX信用社，將增加溝通、協(xié)調(diào)的難度和時(shí)間。二是按揭貸款客戶尤其是中、高端小區(qū)的按揭貸款客戶多是優(yōu)良的個(gè)人消費(fèi)類貸款和信用卡業(yè)務(wù)的潛在客戶，按揭貸款和城區(qū)各信用社個(gè)貸的分離和信息不共享，將不利于個(gè)人消費(fèi)類貸款業(yè)務(wù)、未來信用卡業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)的拓展。

三、組織架構(gòu)調(diào)整的幾點(diǎn)建議

（一）調(diào)整客戶部組織結(jié)構(gòu)。客戶部下設(shè)公司業(yè)務(wù)部、個(gè)人業(yè)務(wù)部和按揭貸款業(yè)務(wù)部。XX2等信用社不再負(fù)責(zé)擔(dān)保公司業(yè)務(wù)，城區(qū)信用社除泰山、工業(yè)園外不再負(fù)責(zé)信貸業(yè)務(wù)，其信貸業(yè)務(wù)并入客戶部，XX2信用社不再負(fù)責(zé)城區(qū)按揭貸款業(yè)務(wù)，其信貸業(yè)務(wù)全部并入客戶部。客戶部不再負(fù)責(zé)銀行卡業(yè)務(wù)。客戶部主要職責(zé)為：

1.負(fù)責(zé)拓展公司客戶、個(gè)體客戶的存貸款業(yè)務(wù)的中間業(yè)務(wù)； 2.負(fù)責(zé)搞好市場調(diào)查，擬定明確的所期望和可受理的優(yōu)質(zhì)目標(biāo)客戶，做好客戶關(guān)系日常維護(hù)和管理，提高本聯(lián)社資產(chǎn)效益；

3.負(fù)責(zé)受理公司客戶、個(gè)人客戶提出的信貸業(yè)務(wù)申請，收集有關(guān)信貸資料，對信貸業(yè)務(wù)申請人申請信貸業(yè)務(wù)的合法性、合規(guī)性、安全性、盈利性進(jìn)行調(diào)查‘

4.負(fù)責(zé)受理城區(qū)的按揭貸款客戶提出的按揭貸款業(yè)務(wù)申請，收集有關(guān)信貸資料，對客戶申請信貸業(yè)務(wù)的合法性、合規(guī)性、安全性、盈利性進(jìn)行調(diào)查；

5.負(fù)責(zé)全縣擔(dān)保公司貸款業(yè)務(wù)的開辦，做好擔(dān)保公司擔(dān)保能力、擔(dān)保意愿的監(jiān)管，對客戶提出的信貸業(yè)務(wù)申請，收集有關(guān)信貸資料，對客戶申請信貸業(yè)務(wù)的合法性、合規(guī)性、安全性、盈利性進(jìn)行調(diào)查；

6.7.8.負(fù)責(zé)在落實(shí)貸前條件和信用條件后放款，并登記信貸管理系統(tǒng)和人行征信系統(tǒng)； 負(fù)責(zé)對所辦理的信貸客戶跟蹤管理、貸后檢查和風(fēng)險(xiǎn)分類的初分；

負(fù)責(zé)在業(yè)務(wù)營銷及發(fā)展過程中通過其他途徑采集風(fēng)險(xiǎn)信息，執(zhí)行信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和主動(dòng)退出機(jī)制；

9.配合相關(guān)部室做好公司、個(gè)貸、按揭貸款業(yè)務(wù)的指導(dǎo)、協(xié)調(diào)、服務(wù)和培訓(xùn)工作；

10.配合市場部做好票據(jù)業(yè)務(wù)的調(diào)查工作。

（二）理事會(huì)增設(shè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃委員會(huì)、市場研究與開發(fā)委員會(huì)、人才發(fā)展委員會(huì)。發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃委員會(huì)主要負(fù)責(zé)聯(lián)社中長期發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃；市場研究與開發(fā)委員會(huì)主要負(fù)責(zé)對市場環(huán)境、經(jīng)濟(jì)形勢變化的研究，中長期業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃，審議業(yè)務(wù)發(fā)展方案，新產(chǎn)品，新業(yè)務(wù)開發(fā)的研究與指導(dǎo)，通過對經(jīng)濟(jì)形勢的研判，對貨幣市場業(yè)務(wù)的開展進(jìn)行指導(dǎo)；人才發(fā)展委員會(huì)主要負(fù)責(zé)中長期人才培養(yǎng)發(fā)展規(guī)劃、審議人才培養(yǎng)方案。

（三）風(fēng)險(xiǎn)管理部增設(shè)貸后管理崗。貸后管理崗主要職責(zé)為： 1.對全縣信用社貸款的貸后檢查情況進(jìn)行檢查、監(jiān)督和指導(dǎo)；

2.在客戶經(jīng)理的協(xié)助下對全縣公司類客戶、大額貸款進(jìn)行貸后檢查、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警； 3.負(fù)責(zé)對全縣信用社貸款貸后檢查報(bào)告進(jìn)行審核；

4.協(xié)助信用社做好信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和信貸主動(dòng)退出機(jī)制的落實(shí)； 5.協(xié)助資產(chǎn)保全崗做好不良貸款的處置工作。

貸后管理既是控制風(fēng)險(xiǎn)、防止不良貸款發(fā)生的重要一環(huán)，又是發(fā)現(xiàn)客戶新需求，開拓新客戶的重要途徑。貸款管理崗的設(shè)置既保證了貸后管理能夠扎實(shí)開展、取得實(shí)效，又能促使客戶經(jīng)理積極對存量客戶進(jìn)行有效維護(hù)。

（四）撤銷資金運(yùn)營部，成立市場部。市場部下設(shè)中間業(yè)務(wù)崗、貨幣市場業(yè)務(wù)崗、銀行卡管理崗、清算中心、市場宣傳崗、綜合管理崗、經(jīng)理崗。市場部主要職責(zé)為：

1、負(fù)責(zé)搞好市場調(diào)查，制定業(yè)務(wù)發(fā)展方案；

2、負(fù)責(zé)根據(jù)有關(guān)財(cái)經(jīng)制度，制定資金營運(yùn)制度，具體操作規(guī)程等。

3、負(fù)責(zé)指導(dǎo)轄內(nèi)農(nóng)村信用社開展資金營運(yùn)業(yè)務(wù)，以及個(gè)人業(yè)務(wù)和公司業(yè)務(wù)的監(jiān)測，考核工作；

4、負(fù)責(zé)組織全縣農(nóng)村信用社系統(tǒng)的資金結(jié)算、資金清算和系統(tǒng)內(nèi)部資金調(diào)劑。根據(jù)轄內(nèi)資金頭寸變化及時(shí)組織資金調(diào)劑工作，確保對外支付和提高資金收益；

5、負(fù)責(zé)本聯(lián)社市場營銷及推廣工作。在辦公室的協(xié)助下，組織聯(lián)社業(yè)務(wù)宣傳營銷、消費(fèi)促銷活動(dòng)的具體實(shí)施工作；

6、負(fù)責(zé)參與銀行間債券市場，開展債券回購（含質(zhì)押式及買斷式）、債券認(rèn)購、現(xiàn)券買賣、債券分銷等業(yè)務(wù)；

7、利用信息、市場、管理和議價(jià)優(yōu)勢，代理全縣農(nóng)村信用社進(jìn)入同業(yè)拆借市場；

8、負(fù)責(zé)指導(dǎo)和具體辦理票據(jù)及票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)；

9、負(fù)責(zé)指導(dǎo)培訓(xùn)全縣農(nóng)村信用社開展中間業(yè)務(wù)，開展同業(yè)合作，代理和指導(dǎo)其購買同業(yè)開發(fā)的理財(cái)產(chǎn)品等；10、11、制定本聯(lián)社銀行卡業(yè)務(wù)的發(fā)展策略、工作計(jì)劃、實(shí)施辦法等；

負(fù)責(zé)全縣自助設(shè)備（包括自助銀行設(shè)備和POS）的規(guī)劃、布點(diǎn)、調(diào)整等工作，配合財(cái)務(wù)科技部做好自助設(shè)備的日常維護(hù)、排障、巡查、單邊賬核查處理，自助設(shè)備后臺(tái)監(jiān)控系統(tǒng)的維護(hù)、記錄和信息反饋，并做好自助設(shè)備的技術(shù)支持及風(fēng)險(xiǎn)防范工作；

12、負(fù)責(zé)本聯(lián)社特約商戶和收單市場拓展、經(jīng)營、檢查、培訓(xùn)和維護(hù)，配合財(cái)務(wù)科技部做好POS機(jī)的安裝工作，POS機(jī)錯(cuò)賬的確認(rèn)和更正，負(fù)責(zé)對特約商戶進(jìn)行定期或不定期的檢查、督促和巡查，同時(shí)做好特約商戶的監(jiān)督、管理和反欺詐防范工作。

第三篇：農(nóng)信社改制農(nóng)商行組織架構(gòu)優(yōu)化建議

信用社改制組織架構(gòu)優(yōu)化的建議

XX縣農(nóng)村信用社合作聯(lián)社由原XX縣農(nóng)村信用社聯(lián)合社改制而成，下轄稽核監(jiān)察部、人力資源部、資金運(yùn)營部、風(fēng)險(xiǎn)管理部、財(cái)務(wù)科技部、客戶部、保衛(wèi)部、營業(yè)部、辦公室、37個(gè)信用社、2個(gè)信用分社。今年該社開始了商業(yè)銀行改革，為適應(yīng)改革后經(jīng)營發(fā)展的需要，決定對組織架構(gòu)進(jìn)行調(diào)整。

一、當(dāng)前組織架構(gòu)的特點(diǎn)

（一）采用直線職能式的組織架構(gòu)模式。既保證了管理體系的集中統(tǒng)一，又充分發(fā)揮了各專業(yè)管理機(jī)構(gòu)的作用。

（二）基于“以客戶為中心”的理念，以前、中、后臺(tái)分離為手段，打造流程銀行。當(dāng)前聯(lián)社的組織架構(gòu)是以流程銀行的理論設(shè)計(jì)的，其優(yōu)勢是：1.便于聯(lián)社前中后臺(tái)各部門相互支持為客戶提供全面安、高效、個(gè)性化和一站式的金融服務(wù)；

2、以業(yè)務(wù)流程為基礎(chǔ)的組織架構(gòu)設(shè)計(jì)，避免了各部門職能的交叉和人浮于事；3.通過流程的改進(jìn)打破部門間的壁壘，加強(qiáng)部門的溝通與協(xié)作；4.前中后臺(tái)相互分離、相互制約、相互監(jiān)督，有利于風(fēng)險(xiǎn)的防范。

（三）相同或相近職能的合并于同一部室，有利于日常管理中“權(quán)、責(zé)、利”對等原則的實(shí)現(xiàn)，避免出現(xiàn)職能交叉、相互推諉現(xiàn)象的出現(xiàn)。同時(shí)由于減少了聯(lián)社機(jī)關(guān)編制，將更多的人員配置到基層一線，提高了基層客戶服務(wù)能力。

（四）將客戶部從營業(yè)部中分離出來，提高了信貸營銷的專業(yè)化程度。公司類客戶相對于個(gè)人客戶貸款金額更大，信用評級(jí)、風(fēng)險(xiǎn)管理要求更加復(fù)雜、更加專業(yè)化，從營業(yè)部中將客戶部分離出來更加有利于聯(lián)社對公司類客戶的營銷和維護(hù)，提高了聯(lián)社的公司類客戶的風(fēng)險(xiǎn)管理水平。

二、當(dāng)前組織架構(gòu)存在的問題

（一）前中后臺(tái)職能沒有完全分離?？蛻舨繉儆跇I(yè)務(wù)前臺(tái)，同時(shí)客戶部又負(fù)責(zé)全縣銀行卡業(yè)務(wù)、自助銀行設(shè)備的規(guī)劃、管理、檢查、指導(dǎo)，這種組織架構(gòu)設(shè)計(jì)不利于客戶部集中精力專注于客戶營銷和服務(wù)。

（二）部分職能未上升到聯(lián)社發(fā)展戰(zhàn)略的高度。當(dāng)聯(lián)社商業(yè)銀行改革成功，聯(lián)社步入高速發(fā)展的快車道時(shí)由于缺少專業(yè)委員會(huì)對聯(lián)社的發(fā)展戰(zhàn)略、市場和業(yè)務(wù)發(fā)展、人才培養(yǎng)進(jìn)行專門規(guī)劃，將嚴(yán)重制約聯(lián)社的長遠(yuǎn)發(fā)展。

（三）由于組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)的原因?qū)е滦庞蒙缛耸植粔颍刨J力量薄弱，信貸人員的專

業(yè)化水平無法快速提高。以編制為5人的信用社為例，信用社一般設(shè)置主任一名、客戶經(jīng)理一名，由于主任從事信貸業(yè)務(wù)，實(shí)際信貸人員為2名。每月客戶經(jīng)理除從事信貸業(yè)務(wù)，自身休假外，還需為信用社出納代班8天，實(shí)際從事信貸業(yè)務(wù)時(shí)間為14-15天。信用社主任除從事信貸業(yè)務(wù)外還要從事信用社的日常管理工作，因此信用社實(shí)際從事信貸業(yè)務(wù)人員為1點(diǎn)幾人，甚至不足1人，從而導(dǎo)致信用社從事信貸業(yè)務(wù)人員不夠，信貸服務(wù)力量薄弱。

（四）重貸輕管。重貸清管現(xiàn)象的存在既有目標(biāo)任務(wù)導(dǎo)向、客戶經(jīng)理認(rèn)識(shí)不足、思維慣性和人手不足、人員素質(zhì)不高的原因，也有由于組織架構(gòu)設(shè)計(jì)不合理造成的原因。由組織架構(gòu)設(shè)計(jì)不合理造成重貸輕管現(xiàn)象主要表現(xiàn)在：沒有配備專門人員對貸后檢查進(jìn)行管理、監(jiān)督和指導(dǎo)。信貸業(yè)務(wù)從受理客戶申請到貸款收回由客戶經(jīng)理一條龍完成缺少足夠的監(jiān)督，尤其是貸后檢查缺少必要的過程監(jiān)督和對貸后檢查文本內(nèi)容的真實(shí)性、完整性、有效性的審核。

（五）城區(qū)信用社開展貸款業(yè)務(wù)，相互競爭，不利于實(shí)現(xiàn)資源和信息的共享，容易導(dǎo)致惡性競爭。

（六）擔(dān)保公司貸款“被集中”。擔(dān)保公司貸款分散在多個(gè)信用社，信用社無法對擔(dān)保公司的擔(dān)保能力、意愿進(jìn)行有效監(jiān)督，同時(shí)由于信用社對擔(dān)保公司貸款風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)不夠，造成了本該分散的風(fēng)險(xiǎn)“被集中”。

（七）城區(qū)按揭貸款發(fā)放造成資源不共享的問題。一是城區(qū)按揭貸款由XX信用社發(fā)放而公司類貸款由客戶部統(tǒng)一發(fā)放，不利于信息的共享，尤其是在開發(fā)新按揭貸款業(yè)務(wù)時(shí)，由于同時(shí)涉及到客戶部和XX信用社，將增加溝通、協(xié)調(diào)的難度和時(shí)間。二是按揭貸款客戶尤其是中、高端小區(qū)的按揭貸款客戶多是優(yōu)良的個(gè)人消費(fèi)類貸款和信用卡業(yè)務(wù)的潛在客戶，按揭貸款和城區(qū)各信用社個(gè)貸的分離和信息不共享，將不利于個(gè)人消費(fèi)類貸款業(yè)務(wù)、未來信用卡業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)的拓展。

三、組織架構(gòu)調(diào)整的幾點(diǎn)建議

（一）調(diào)整客戶部組織結(jié)構(gòu)?？蛻舨肯略O(shè)公司業(yè)務(wù)部、個(gè)人業(yè)務(wù)部和按揭貸款業(yè)務(wù)部。XX2等信用社不再負(fù)責(zé)擔(dān)保公司業(yè)務(wù)，城區(qū)信用社除泰山、工業(yè)園外不再負(fù)責(zé)信貸業(yè)務(wù)，其信貸業(yè)務(wù)并入客戶部，XX2信用社不再負(fù)責(zé)城區(qū)按揭貸款業(yè)務(wù)，其信貸業(yè)務(wù)全部并入客戶部?？蛻舨坎辉儇?fù)責(zé)銀行卡業(yè)務(wù)?？蛻舨恐饕氊?zé)為：

1.負(fù)責(zé)拓展公司客戶、個(gè)體客戶的存貸款業(yè)務(wù)的中間業(yè)務(wù)；

2.負(fù)責(zé)搞好市場調(diào)查，擬定明確的所期望和可受理的優(yōu)質(zhì)目標(biāo)客戶，做好客戶關(guān)系日常維護(hù)和管理，提高本聯(lián)社資產(chǎn)效益；

3.負(fù)責(zé)受理公司客戶、個(gè)人客戶提出的信貸業(yè)務(wù)申請，收集有關(guān)信貸資料，對信貸業(yè)

務(wù)申請人申請信貸業(yè)務(wù)的合法性、合規(guī)性、安全性、盈利性進(jìn)行調(diào)查‘

4.負(fù)責(zé)受理城區(qū)的按揭貸款客戶提出的按揭貸款業(yè)務(wù)申請，收集有關(guān)信貸資料，對客戶申請信貸業(yè)務(wù)的合法性、合規(guī)性、安全性、盈利性進(jìn)行調(diào)查；

5.負(fù)責(zé)全縣擔(dān)保公司貸款業(yè)務(wù)的開辦，做好擔(dān)保公司擔(dān)保能力、擔(dān)保意愿的監(jiān)管，對客戶提出的信貸業(yè)務(wù)申請，收集有關(guān)信貸資料，對客戶申請信貸業(yè)務(wù)的合法性、合規(guī)性、安全性、盈利性進(jìn)行調(diào)查；

6.7.8.負(fù)責(zé)在落實(shí)貸前條件和信用條件后放款，并登記信貸管理系統(tǒng)和人行征信系統(tǒng)； 負(fù)責(zé)對所辦理的信貸客戶跟蹤管理、貸后檢查和風(fēng)險(xiǎn)分類的初分； 負(fù)責(zé)在業(yè)務(wù)營銷及發(fā)展過程中通過其他途徑采集風(fēng)險(xiǎn)信息，執(zhí)行信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和主動(dòng)退出機(jī)制；

9.配合相關(guān)部室做好公司、個(gè)貸、按揭貸款業(yè)務(wù)的指導(dǎo)、協(xié)調(diào)、服務(wù)和培訓(xùn)工作；

10.配合市場部做好票據(jù)業(yè)務(wù)的調(diào)查工作。

（二）理事會(huì)增設(shè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃委員會(huì)、市場研究與開發(fā)委員會(huì)、人才發(fā)展委員會(huì)。發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃委員會(huì)主要負(fù)責(zé)聯(lián)社中長期發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃；市場研究與開發(fā)委員會(huì)主要負(fù)責(zé)對市場環(huán)境、經(jīng)濟(jì)形勢變化的研究，中長期業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃，審議業(yè)務(wù)發(fā)展方案，新產(chǎn)品，新業(yè)務(wù)開發(fā)的研究與指導(dǎo)，通過對經(jīng)濟(jì)形勢的研判，對貨幣市場業(yè)務(wù)的開展進(jìn)行指導(dǎo)；人才發(fā)展委員會(huì)主要負(fù)責(zé)中長期人才培養(yǎng)發(fā)展規(guī)劃、審議人才培養(yǎng)方案。

（三）風(fēng)險(xiǎn)管理部增設(shè)貸后管理崗。貸后管理崗主要職責(zé)為：

1.對全縣信用社貸款的貸后檢查情況進(jìn)行檢查、監(jiān)督和指導(dǎo)；

2.在客戶經(jīng)理的協(xié)助下對全縣公司類客戶、大額貸款進(jìn)行貸后檢查、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警；

3.負(fù)責(zé)對全縣信用社貸款貸后檢查報(bào)告進(jìn)行審核；

4.協(xié)助信用社做好信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和信貸主動(dòng)退出機(jī)制的落實(shí)；

5.協(xié)助資產(chǎn)保全崗做好不良貸款的處置工作。

貸后管理既是控制風(fēng)險(xiǎn)、防止不良貸款發(fā)生的重要一環(huán)，又是發(fā)現(xiàn)客戶新需求，開拓新客戶的重要途徑。貸款管理崗的設(shè)置既保證了貸后管理能夠扎實(shí)開展、取得實(shí)效，又能促使客戶經(jīng)理積極對存量客戶進(jìn)行有效維護(hù)。

（四）撤銷資金運(yùn)營部，成立市場部。市場部下設(shè)中間業(yè)務(wù)崗、貨幣市場業(yè)務(wù)崗、銀行卡管理崗、清算中心、市場宣傳崗、綜合管理崗、經(jīng)理崗。市場部主要職責(zé)為：

1、負(fù)責(zé)搞好市場調(diào)查，制定業(yè)務(wù)發(fā)展方案；

2、負(fù)責(zé)根據(jù)有關(guān)財(cái)經(jīng)制度，制定資金營運(yùn)制度，具體操作規(guī)程等。

3、負(fù)責(zé)指導(dǎo)轄內(nèi)農(nóng)村信用社開展資金營運(yùn)業(yè)務(wù)，以及個(gè)人業(yè)務(wù)和公司業(yè)務(wù)的監(jiān)測，考核工作；

4、負(fù)責(zé)組織全縣農(nóng)村信用社系統(tǒng)的資金結(jié)算、資金清算和系統(tǒng)內(nèi)部資金調(diào)劑。根據(jù)轄內(nèi)資金頭寸變化及時(shí)組織資金調(diào)劑工作，確保對外支付和提高資金收益；

5、負(fù)責(zé)本聯(lián)社市場營銷及推廣工作。在辦公室的協(xié)助下，組織聯(lián)社業(yè)務(wù)宣傳營銷、消費(fèi)促銷活動(dòng)的具體實(shí)施工作；

6、負(fù)責(zé)參與銀行間債券市場，開展債券回購（含質(zhì)押式及買斷式）、債券認(rèn)購、現(xiàn)券買賣、債券分銷等業(yè)務(wù)；

7、利用信息、市場、管理和議價(jià)優(yōu)勢，代理全縣農(nóng)村信用社進(jìn)入同業(yè)拆借市場；

8、負(fù)責(zé)指導(dǎo)和具體辦理票據(jù)及票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)；

9、負(fù)責(zé)指導(dǎo)培訓(xùn)全縣農(nóng)村信用社開展中間業(yè)務(wù)，開展同業(yè)合作，代理和指導(dǎo)其購買同業(yè)開發(fā)的理財(cái)產(chǎn)品等；10、11、制定本聯(lián)社銀行卡業(yè)務(wù)的發(fā)展策略、工作計(jì)劃、實(shí)施辦法等； 負(fù)責(zé)全縣自助設(shè)備（包括自助銀行設(shè)備和POS）的規(guī)劃、布點(diǎn)、調(diào)整等工作，配合財(cái)務(wù)科技部做好自助設(shè)備的日常維護(hù)、排障、巡查、單邊賬核查處理，自助設(shè)備后臺(tái)監(jiān)控系統(tǒng)的維護(hù)、記錄和信息反饋，并做好自助設(shè)備的技術(shù)支持及風(fēng)險(xiǎn)防范工作；

12、負(fù)責(zé)本聯(lián)社特約商戶和收單市場拓展、經(jīng)營、檢查、培訓(xùn)和維護(hù)，配合財(cái)務(wù)科技部做好POS機(jī)的安裝工作，POS機(jī)錯(cuò)賬的確認(rèn)和更正，負(fù)責(zé)對特約商戶進(jìn)行定期或不定期的檢查、督促和巡查，同時(shí)做好特約商戶的監(jiān)督、管理和反欺詐防范工作。

第四篇：農(nóng)商行培訓(xùn)試題

貸前調(diào)查及財(cái)務(wù)分析試題

一、單選題（每題3分）

1、企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的還款來源是(D)A.利潤B.現(xiàn)金流 C.折舊D.未來現(xiàn)金流

2、在計(jì)算速動(dòng)比率時(shí)，要從流動(dòng)資產(chǎn)中扣除存貨等部分，這樣做的原因在于：（C）A.存貨的價(jià)值較大B.存貨質(zhì)量不穩(wěn)定

C.存貨的變現(xiàn)能力差D.存貨的未來銷路不定

3、以下公式正確的是（B）。

A.經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量凈額=凈利潤+折舊+攤銷+財(cái)務(wù)費(fèi)用-（應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)減少+存貨增加-應(yīng)付及預(yù)收款減少）

B.經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量凈額=凈利潤+折舊+攤銷+財(cái)務(wù)費(fèi)用-（應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)增加+存貨增加-應(yīng)付及預(yù)收款增加）

C.經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量凈額=凈利潤+折舊+攤銷+財(cái)務(wù)費(fèi)用-（應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)增加+存貨增加+應(yīng)付及預(yù)收款增加）

D.經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量凈額=凈利潤+折舊+攤銷+財(cái)務(wù)費(fèi)用-（應(yīng)付及預(yù)收款增加+存貨增加-應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)增加）

4、在通貨膨脹的條件下，存貨采用先進(jìn)先出法對利潤表的影響是（B）A.利潤被低估B.利潤被高估

C.基本反映當(dāng)前利潤水平D.利潤既可能被低估也可能被高估

5、運(yùn)用資產(chǎn)負(fù)債表可以計(jì)算的比率有（D）A.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率B.總資產(chǎn)報(bào)酬率 C.利息保障倍數(shù)D.現(xiàn)金比率

6、某企業(yè)原流動(dòng)比率為2:1，速動(dòng)比率為，1:1，現(xiàn)以銀行存款預(yù)付下的報(bào)刊雜志費(fèi)，則企業(yè)的(C)。

A.流動(dòng)比率下降

B.速動(dòng)比率下降 C.兩種比率均不變 D.兩種比率均提高

7、交易性金融資產(chǎn)持有的目的是為了近期內(nèi)出售獲利，所以交易性金融資產(chǎn)應(yīng)按照（D）計(jì)價(jià)。

A.重置成本B.歷史成本 C.沉沒成本D.公允價(jià)值

8、某企業(yè)期初應(yīng)收賬款余額350萬元，期末應(yīng)收賬款余額250萬元，本期產(chǎn)品銷售收入為1200萬元，本期產(chǎn)品銷售成本為1000萬元，則該企業(yè)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率為（A）A.4次 B.4.8次 C.5次D.6次

9、下列選項(xiàng)中，屬于經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是（D）A.購置固定資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額B.分配股利所支付的現(xiàn)金 C.借款所收到的現(xiàn)金D.購買商品支付的現(xiàn)金

10、對于行業(yè)和客戶，你認(rèn)為以下哪種觀點(diǎn)正確（C）A.只介入好行業(yè)的客戶B.沒有壞行業(yè)，只有壞客戶

C.應(yīng)辯證地看待行業(yè)與客戶的關(guān)系 D.全面退出衰退行業(yè)的客戶

11、支付利息將使現(xiàn)金流量表中（D）

A．經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金凈流量增加B．經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流出量增加 C．籌資活動(dòng)現(xiàn)金凈流量增加D．籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出量增加

12、存貨發(fā)生減值是因?yàn)椋–）

A．采用先進(jìn)先出法B．采用后進(jìn)先出法

C．可變現(xiàn)凈值低于賬面成本D．可變現(xiàn)凈值高于賬面成本

13、在物價(jià)上漲的情況下，使存貨余額最高的計(jì)價(jià)方法是（D）A．加權(quán)平均法B．移動(dòng)加權(quán)平均法

C．成本與可變現(xiàn)凈值孰低法D．先進(jìn)先出法

14如果按成本與市價(jià)孰低法計(jì)價(jià)，資產(chǎn)負(fù)債表中長期投資項(xiàng)目反映的是（D）A．投資發(fā)生時(shí)的賬面價(jià)值B．投資發(fā)生時(shí)的市價(jià) C．決算日的賬面價(jià)值D．決算日的市價(jià)

15、企業(yè)提取法定盈余公積是在（B）

A．提取法定公益金之后B．彌補(bǔ)企業(yè)以前虧損之后

C．支付各項(xiàng)稅收的滯納金和罰款之后D．支付普通股股利之前

16、企業(yè)用盈余公積分配股利后，法定盈余公積不得低于注冊資本的（C）A．10%B．20% C．25%D．50%

17、某企業(yè)年初流動(dòng)比率為2.2,速動(dòng)比率為1;年末流動(dòng)比率為2.4,速動(dòng)比率為0.9.發(fā)生這種情況的原因可能是（A）

A 存貨增加

B 應(yīng)收帳款增加 C應(yīng)付帳款增加 D 預(yù)收帳款增加

18、下列項(xiàng)目中,不屬于速動(dòng)資產(chǎn)的項(xiàng)目是（B）A 應(yīng)收帳款

B 預(yù)付帳款

C 其他貨幣資金

D 交易性金融資產(chǎn)

19、影響企業(yè)短期償債能力的最根本的原因是（A）A 企業(yè)的經(jīng)營業(yè)績

B 企業(yè)的融資能力 C 企業(yè)的權(quán)益結(jié)構(gòu)

D 企業(yè)的資產(chǎn)結(jié)構(gòu) 20、運(yùn)用資產(chǎn)負(fù)債表可計(jì)算的比率有（D）

A 應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率

B 總資產(chǎn)報(bào)酬率 C 利息保障倍數(shù)

D 現(xiàn)金比率

二、多選題（每題4分）

1、貸前調(diào)查的主要內(nèi)容有：（ABCDE）A.查報(bào)表 B.查擔(dān)保 C.查用途 D.查背景 E.查還款來源

2、盈余公積包括的項(xiàng)目有(ABC)。

A.法定盈余公積 B.任意盈余公C.法定公益金 D.非常盈余公積E.一般盈余公積

3、財(cái)務(wù)報(bào)表附注中應(yīng)披露的會(huì)計(jì)政策有（BCE）

A.壞賬的數(shù)額B.存貨的計(jì)價(jià)方法C.所得稅的處理方法 D.固定資產(chǎn)的使用年限E.收入確認(rèn)原則

4、對營業(yè)成本進(jìn)行質(zhì)量分析時(shí)，需要注意（ACD）A.關(guān)注企業(yè)存貨發(fā)出的方法及其變動(dòng)B.區(qū)域構(gòu)成 C.檢查企業(yè)營業(yè)收入與營業(yè)成本之間的匹配關(guān)系 D.企業(yè)是否存在操縱營業(yè)成本的行為E.產(chǎn)品的品種

5、企業(yè)某年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率大幅度提高可能的原因是（ABE）

A.計(jì)提了大額的壞賬準(zhǔn)備B.采用了更苛刻的信用政策C．采用了更寬松的信用政策 D.產(chǎn)品銷售大幅度下降E.產(chǎn)品銷售大幅度上升

三、簡答題（每題10分）

1、貸前調(diào)查的主要方法有哪些： 答：（1）實(shí)地調(diào)查。到客戶的營業(yè)場地和生產(chǎn)場地，直接觀察企業(yè)的經(jīng)營運(yùn)作情況。

（2）資料核查。核對客戶提供的身份證明、業(yè)務(wù)主體資格、財(cái)務(wù)狀況等資料的真實(shí)、完整、合法性和有效性，并將核實(shí)過程和結(jié)果以書面形式記載

（3）面談。探訪客戶經(jīng)營領(lǐng)導(dǎo)人、關(guān)鍵部門負(fù)責(zé)人或生產(chǎn)員工等，把同一問題從不同的角度及同一問題向不同的對象調(diào)查咨詢

（4）外部調(diào)查。獲取資信評級(jí)機(jī)構(gòu)評定的信用等級(jí)，股票行情，銀行同業(yè)的評價(jià)，政府機(jī)關(guān)與行業(yè)團(tuán)體的評價(jià)，同行客戶的評價(jià)，權(quán)威機(jī)構(gòu)公布的排名名次，經(jīng)濟(jì)年鑒，行業(yè)年報(bào)，新聞媒介的報(bào)道等。

2、對企業(yè)銷售收入的驗(yàn)證方法主要有哪些： 答：（1）看銀行對賬單。一般情況下，將銀行對賬單的貸方發(fā)生額累加并剔除明顯非銷售回籠款后，即可大致得出企業(yè)在一段期間內(nèi)的銷售收入。（2）看企業(yè)生產(chǎn)能力。產(chǎn)能與銷售收入是否匹配。

（3）看訂單。根據(jù)企業(yè)簽訂的銷售合同，并結(jié)合產(chǎn)品出入庫情況、貨款資金回籠情況、應(yīng)收賬款或應(yīng)收票據(jù)情況對銷售合同執(zhí)行情況進(jìn)行核實(shí)。

（4）看稅單。根據(jù)企業(yè)納稅情況進(jìn)行印證，主要是通過企業(yè)交納的增值稅或營業(yè)稅情況進(jìn)行印證。

（5）看報(bào)關(guān)單。對出口型企業(yè)，可以通過海關(guān)的報(bào)關(guān)單及進(jìn)出口統(tǒng)計(jì)表印證企業(yè)的銷售收入。

（6）看出庫單、發(fā)貨單和運(yùn)單。對制造業(yè)企業(yè)，可以要求企業(yè)提供連續(xù)期間的產(chǎn)品出貨單，通過查看企業(yè)每月出貨量情況，看其銷售收入是否正常。（7）看企業(yè)的經(jīng)營或代理資質(zhì)。

第五篇：農(nóng)商行員工五四演講稿

農(nóng)商行員工五四演講稿

時(shí)光列車在宇宙長河中川流不息，1949至2019年七十年的光陰，對于一個(gè)人的一生真的很長，或許斑駁了一代人的歲月讓一個(gè)只知啼哭的嬰兒成為擔(dān)當(dāng)家庭重?fù)?dān)的壯年，讓一個(gè)人從青澀的少年走到了垂垂老矣，但是對于一個(gè)國家而言，七十年不過彈指一揮間，而中國能在這轉(zhuǎn)瞬即逝的七十年里實(shí)現(xiàn)從貧困到溫飽再到小康的跨越，這樣的速度不僅在中國的幾千年歷史里難得一見，而且在世界強(qiáng)國里也實(shí)為稀有。這是我們最好的時(shí)代，我們生于斯長于斯，應(yīng)該對我們的祖國報(bào)以感恩之心。

祖國，擁有九百六十萬平方公里的土地，每一寸都深深烙下炎黃子孫的足跡，每一寸都讓華夏兒女感到自豪。無論是李白筆下的“飛流直下三千尺，疑是銀河落九天”寫出了廬山瀑布向下傾瀉的磅礴氣勢，還是王維筆下的“大漠孤煙直，長河落日圓”寫出了塞上邊疆沙漠，浩瀚無邊；亦或是蘇軾筆下的“欲把西湖比西子，淡妝濃抹總相宜”描繪出雨天時(shí)，在雨幕的籠罩下，西湖周圍的群山迷迷茫茫，若有若無，衣服非常奇妙的景色，都描繪出祖國的錦繡山河。

我愛我的祖國，你傲然屹立于世界東方，無論身邊風(fēng)云如何變化，始終延著真理的方向勇往直前。我靈魂的纖繩將永系你風(fēng)帆的梔桿，我手中的畫卷將永遠(yuǎn)與你與時(shí)俱進(jìn)的風(fēng)采。

我愛我的祖國，源于我對祖國的忠誠和熱愛。每當(dāng)五星紅旗在藍(lán)天飄蕩，每當(dāng)國歌在天空中回蕩，民族自尊的血液就會(huì)在億萬個(gè)炎黃子孫的血液中沸騰，振興中華的號(hào)角就會(huì)在億萬個(gè)中華兒女的耳邊震撼。隨著“中國人民從此站起來”的一聲東方巨人的吶喊，中華兒女用自己的靈魂之火，溫暖了祖國一度冰冷的身軀，用自己的熱血點(diǎn)燃了曾經(jīng)暗淡的希望之火，用自己飽滿的激情構(gòu)筑了中國特色社會(huì)主義的宏圖大業(yè)。

我愛我的祖國，是因?yàn)槲业淖鎳~過了千秋坎坷，洗凈了百年恥辱，用百折不撓的毅力挺起了鋼鐵的脊梁。這個(gè)東方巨人正帶著民族的希望，帶著與時(shí)俱進(jìn)的信念，穩(wěn)步的走向世界，堅(jiān)定的走向未來；中華民族進(jìn)入了一個(gè)飛速發(fā)展，日漸強(qiáng)盛的嶄新時(shí)代。

我愛我的祖國，語言無法表述我對你的情懷，激情無法回報(bào)你的摯愛，詩歌無法書寫對你的贊美。我要適應(yīng)時(shí)代的需要，正確的認(rèn)識(shí)祖國的歷史和現(xiàn)實(shí)。把愛國的情感和興國的責(zé)任，融化在血液中，把愛國的志向和報(bào)國的實(shí)踐，落實(shí)在行動(dòng)上。

2019年是新中國成立70周年，在新時(shí)代下，作為一名“信合人”，我們應(yīng)用實(shí)際行動(dòng)表達(dá)我們的愛國情，我們要深入開展?fàn)幭葎?chuàng)優(yōu)活動(dòng)，互相學(xué)習(xí)，互相激勵(lì)，比業(yè)績、比貢獻(xiàn)。我們要始終保持時(shí)不我待、只爭朝夕的精神狀態(tài)，立足崗位，扎實(shí)工作，在市場營銷、優(yōu)質(zhì)服務(wù)、經(jīng)營管理等不同崗位上，發(fā)揮自己的聰明才智，在平凡的崗位上做出不平凡的業(yè)績，以一流的操作技能、一流的服務(wù)水平、一流的工作經(jīng)驗(yàn)，塑造我社良好的社會(huì)形象。我們要發(fā)揚(yáng)愛國精神，顧大局、識(shí)大體、團(tuán)結(jié)拼搏。友愛互助。

時(shí)光荏苒，物換星移，時(shí)間之河川流不息，每一代青年都有自己的際遇和機(jī)緣，都要在自己所處的時(shí)代條件下謀劃人生、創(chuàng)造歷史，青年是標(biāo)志時(shí)代的最靈敏的晴雨表，時(shí)代的責(zé)任賦予青年，時(shí)代的光榮屬于青年。在新時(shí)代，我們農(nóng)信青年必須要發(fā)揚(yáng)永不過時(shí)愛國精神，才能不負(fù)時(shí)代的重任。做到強(qiáng)行強(qiáng)國。為了整個(gè)民族的強(qiáng)盛，為了農(nóng)信社的未來，我們必須奮起直追，我們要用知識(shí)財(cái)富來武裝自己。我們應(yīng)將愛國心化作一股無形的力量，做好本職工作，不斷的努力成為農(nóng)信社的中流砥柱，也是對愛國精神最好的弘揚(yáng)。

我想作為一名農(nóng)信青年只用對事業(yè)孜孜不倦的追求，對工作全身愛崗敬業(yè)獻(xiàn)青春的投入，才是對祖國最好的歌頌。我們要做到熱愛崗位，珍惜自己的工作；要樹立堅(jiān)定的信心，具有面對任何困難和挑戰(zhàn)的勇氣，把握自己的人生方向，找準(zhǔn)自己的人生坐標(biāo)；最后要用實(shí)力，通過不斷的學(xué)習(xí)和實(shí)踐，提高自身素質(zhì)，掌握有用本領(lǐng)。將愛國的熱情轉(zhuǎn)為愛社、愛崗的巨大動(dòng)力，積極投身到黑龍江農(nóng)信的改革與發(fā)展中去，大膽開拓、勇于創(chuàng)新。讓我們的人生價(jià)值在新中國的時(shí)代、黑龍江農(nóng)信的發(fā)展中得到充分的發(fā)揮與升華。做到黑農(nóng)信與新中國同發(fā)展共進(jìn)步。

國家興衰，匹夫有責(zé)。我們沒有理由推卸歷史的責(zé)任?；厥鬃蛱?，我們的祖國在曲折中走過了光輝的歷程，展望未來，我們的祖國正以讓世人矚目的姿態(tài)躋身于世界民族之林。而今天，我們每一個(gè)中華兒女更應(yīng)為“中華崛起”而拼搏，用實(shí)際行動(dòng)踐行“中華民族之偉大復(fù)興”。振興中華，建設(shè)中國特社會(huì)主義，是前無古人的拼搏奮斗。我們要把握今天，憧憬明天，發(fā)奮圖強(qiáng)，報(bào)效祖國，用我們的熱血譜寫出前不負(fù)古人、后無愧千秋萬代的歷史新篇章。

“能夠勇于獻(xiàn)身于自己祖國的事業(yè)，為實(shí)現(xiàn)理想而斗爭，這是最光榮不過的事情”我們要立足崗位，盡職盡責(zé)，把自身的工作與建設(shè)有中國特色社會(huì)主義的偉大事業(yè)結(jié)合起來。我們要堅(jiān)定信念，奉獻(xiàn)社會(huì)，把愛崗位、愛事業(yè)、愛人民、愛黨和愛祖國融為一體，踐行我們的諾言，踐行我們的信念，以對祖國的真誠，追求國富民強(qiáng)。

新中國的曙光已經(jīng)欲滿祖國大地，人類文明跨入一個(gè)嶄新時(shí)代，我們都是炎黃子孫，我們都是龍的傳人，中華民族五千年的文明要繼承下去，這就需要我們以最燦爛的文章填充祖國宏偉壯麗的篇章，讓我們在暢想祖國輝煌的今天，用我們?yōu)橹恍傅膴^斗，讓東方巨龍騰飛在世界之巔。