第一篇：BT監(jiān)管配合方案

監(jiān)管配合方案

建設(shè)過(guò)程中，應(yīng)配合監(jiān)管主體，重點(diǎn)對(duì)建設(shè)資金、質(zhì)量、建設(shè)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)、工程進(jìn)度幾部分進(jìn)行合理的監(jiān)督管理。

1．建設(shè)資金監(jiān)管

配合監(jiān)管要求，按期融入足夠建設(shè)資金，保證資金的及時(shí)到位，防止造成分包商墊資建設(shè)，拖欠民工工資等后果，以確保工程的順利實(shí)施。根據(jù)對(duì)資金來(lái)源

和資金使用等方面的監(jiān)督控制，應(yīng)配合監(jiān)管重點(diǎn)對(duì)招標(biāo)階段和建設(shè)階段進(jìn)行資金監(jiān)管。

1.1 招標(biāo)階段的資金配合監(jiān)管 1.1.1 資格預(yù)審及評(píng)標(biāo)階段

配合監(jiān)管，重點(diǎn)對(duì)投標(biāo)人提出的融資方案的可行性包括資金的來(lái)源與落實(shí)方案，資金到位的有效措施，資金監(jiān)管方案及風(fēng)險(xiǎn)防范措施、融資成本等，以及相關(guān)的融資證明包括銀行授信證明，經(jīng)銀行貸款審查委員會(huì)批準(zhǔn)的銀行貸款意向書(shū)等進(jìn)行嚴(yán)格審核，確保中標(biāo)人達(dá)到項(xiàng)目所需的融資能力以保證建設(shè)資金來(lái)源的穩(wěn)定性和可靠性。在評(píng)審時(shí)，可配合監(jiān)管聘請(qǐng)金融行業(yè)的專家參與共同評(píng)審。

1.1.2 簽訂合同階段

在簽訂 BT 合同時(shí)，應(yīng)配合監(jiān)管對(duì)注資額度及期限，資金投放及使用情況，項(xiàng)目公司設(shè)立要求、合同價(jià)的確定、建設(shè)資金的監(jiān)管等做出合理的約定。如 BT項(xiàng)目必須實(shí)行建設(shè)資金?？顚Ｓ媚Ｊ剑?duì)無(wú)法按期注資、拖欠工程進(jìn)度款等情況在合同中明確約定責(zé)任。

1.2 建設(shè)階段的資金監(jiān)管

1.2.1在合同約定的時(shí)間內(nèi)成立項(xiàng)目公司并完成注冊(cè)，注冊(cè)資本金應(yīng)達(dá)到合同約定的額度。若為分期注資，則每期注資必須在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)足額到位。

1.2.2根據(jù)合同要求編制項(xiàng)目網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃及相應(yīng)的資金使用計(jì)劃，報(bào)發(fā)起人審批，并嚴(yán)格按照發(fā)起人批準(zhǔn)的一級(jí)網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃實(shí)施工程建設(shè)，確保建設(shè)資金按使用計(jì)劃及時(shí)到位。另外，用政府出具的股權(quán)回購(gòu)函向貸款銀行以質(zhì)押方式進(jìn)行融資，達(dá)成融資協(xié)議后，項(xiàng)目公司及貸款銀行必須持融資合同正本向政府監(jiān)管部門登記備案后方為有效，以監(jiān)督項(xiàng)目公司就已設(shè)立質(zhì)押的內(nèi)容重復(fù)融資。

1.2.3按照工程進(jìn)度和發(fā)起人安排及時(shí)足額向其指定賬戶劃入資金，以便發(fā)起人監(jiān)督建設(shè)資金到位情況。發(fā)起人收到劃入的建設(shè)資金并扣除按合同應(yīng)由發(fā)起人使用的資金后，按工程實(shí)際進(jìn)度將相應(yīng)款劃撥給項(xiàng)目公司，項(xiàng)目公司再根據(jù)與相關(guān)單位的合同約定支付。按月向發(fā)起人和政府監(jiān)管部門提供銀行賬單、工程進(jìn)度款支付情況說(shuō)明等相關(guān)資料，使其準(zhǔn)確掌握資金動(dòng)向及拖欠其他單位的工程款等。

1.2.4嚴(yán)格控制項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中的工程變更，實(shí)行變更審批制。在工程實(shí)施過(guò)程中，原則上不允許隨意變更建設(shè)方案。因地質(zhì)、功能、環(huán)境或其他不可預(yù)見(jiàn)因素導(dǎo)致的變更，須由項(xiàng)目公司負(fù)責(zé)變更方案的審校和論證工作，并報(bào)發(fā)起人和政府相關(guān)部門審批、備案。1.2.5加強(qiáng)跟蹤審計(jì)制度。審計(jì)組進(jìn)駐現(xiàn)場(chǎng)后，應(yīng)與其建立定期例會(huì)制度，邀請(qǐng)其參加與建設(shè)項(xiàng)目有關(guān)的重要會(huì)議，使其能夠及時(shí)了解、掌握項(xiàng)目各種情況。配合其完成對(duì)建設(shè)項(xiàng)目有重大影響的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的跟蹤審計(jì)工作，如招投標(biāo)活動(dòng)，建設(shè)資金的計(jì)量支付、設(shè)備和材料采購(gòu)、重大設(shè)計(jì)變更、工程結(jié)算，竣工決算等。在發(fā)現(xiàn)問(wèn)題后，按照所提出的整改意見(jiàn)及時(shí)修正，配合審計(jì)組做好跟蹤審計(jì)記錄；根據(jù)工程進(jìn)展程度向?qū)徲?jì)組提交與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)資料進(jìn)行審查。

1.3 竣工驗(yàn)收階段的資金配合監(jiān)管

在竣工驗(yàn)收階段，配合監(jiān)管聘請(qǐng)審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)編制的竣工決算資料實(shí)行審計(jì)，并以經(jīng)審計(jì)的項(xiàng)目竣工決算審計(jì)結(jié)果作為項(xiàng)目回購(gòu)基價(jià)。

2． 質(zhì)量監(jiān)督

為健全 BT 項(xiàng)目質(zhì)量監(jiān)督體系，由政府、發(fā)起人、投資人、設(shè)計(jì)單位、監(jiān)理單位和審計(jì)機(jī)構(gòu)等利益相關(guān)的主體分別委派代表組建一個(gè)既相互制約又相互協(xié)調(diào)的質(zhì)量監(jiān)督組，質(zhì)量監(jiān)督組會(huì)應(yīng)充分發(fā)揮過(guò)程監(jiān)督的作用，由發(fā)起人委派代表負(fù)責(zé)定期與不定期地召開(kāi)聯(lián)席會(huì)議，共同對(duì) BT 項(xiàng)目進(jìn)行質(zhì)量監(jiān)管。

施工方應(yīng)配合質(zhì)量監(jiān)督組對(duì)現(xiàn)場(chǎng)質(zhì)量開(kāi)展聯(lián)合檢查、巡查、抽查，并依據(jù)相應(yīng)意見(jiàn)進(jìn)行及時(shí)整改。

2.1 發(fā)起人

在建設(shè)階段，由項(xiàng)目公司直接負(fù)責(zé)工程的質(zhì)量管理。項(xiàng)目公司應(yīng)配合發(fā)起人委派的項(xiàng)目代表對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行整體監(jiān)控，了解項(xiàng)目整個(gè)建設(shè)過(guò)程，并及時(shí)向發(fā)起人匯報(bào)。為了確保工程質(zhì)量，應(yīng)配合發(fā)起人請(qǐng)有關(guān)的中介機(jī)構(gòu)，如監(jiān)理單位、審計(jì)機(jī)構(gòu)、質(zhì)量檢測(cè)單位等進(jìn)行過(guò)程監(jiān)督，對(duì)施工招標(biāo)過(guò)程，工程分包情況，各項(xiàng)管理制度的健全和落實(shí)情況，以及工程施工過(guò)程中的驗(yàn)收條件標(biāo)準(zhǔn)等進(jìn)行監(jiān)督。

其中，應(yīng)重點(diǎn)加強(qiáng)對(duì)對(duì)分包招標(biāo)的嚴(yán)格管理。配合發(fā)起人在招標(biāo)文件中，對(duì)項(xiàng)目的分包、轉(zhuǎn)包情況進(jìn)行詳細(xì)和明確地約定，禁止隨意分包和轉(zhuǎn)包。BT 合同中應(yīng)明確投資人進(jìn)行材料、專業(yè)工程招標(biāo)的程序，對(duì)材料供應(yīng)商及專業(yè)分包商的資質(zhì)要求等。涉及到投資人對(duì)材料供應(yīng)商和專業(yè)工程的招標(biāo)問(wèn)題時(shí)，招標(biāo)方案及招標(biāo)文件必須由發(fā)起人認(rèn)可并向其備案。為保證項(xiàng)目質(zhì)量，應(yīng)配合發(fā)起人參與招標(biāo)過(guò)程，進(jìn)行監(jiān)督管理工作。

2.2 政府

質(zhì)量監(jiān)督站代表政府負(fù)責(zé)工程的質(zhì)量監(jiān)督，應(yīng)專門派駐質(zhì)量組協(xié)助質(zhì)量監(jiān)督，配合其實(shí)行施工前、施工中、竣工后的全過(guò)程的質(zhì)量監(jiān)督管理，以事前主動(dòng)控制為重點(diǎn)，著重對(duì)工程質(zhì)量可能產(chǎn)生不利的因素加強(qiáng)預(yù)控監(jiān)督和中間監(jiān)督。

施工前，應(yīng)配合其對(duì)有關(guān)設(shè)計(jì)、勘察文件的、招投標(biāo)活動(dòng)的質(zhì)量和有關(guān) BT項(xiàng)目合同的三方面進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)管。招投標(biāo)活動(dòng)的質(zhì)量監(jiān)督包括對(duì)設(shè)計(jì)招標(biāo)、投資人招標(biāo)、監(jiān)理招標(biāo)和材料、設(shè)備采購(gòu)招標(biāo)的監(jiān)督。

配合其完成施工中監(jiān)管，應(yīng)圍繞地基基礎(chǔ)工程質(zhì)量、主體結(jié)構(gòu)工程質(zhì)量和環(huán)境質(zhì)量三個(gè)分部的現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督，開(kāi)展事前、事中、事后巡回閉環(huán)監(jiān)督管理。還要監(jiān)督各方主體的質(zhì)量行為，重點(diǎn)核查各方主體的資質(zhì)及有關(guān)人員的資格、質(zhì)量保證體系和質(zhì)量責(zé)任制落實(shí)情況，檢查有關(guān)質(zhì)量文件、技術(shù)資料是否齊全并符合規(guī)定。

竣工后監(jiān)管的重點(diǎn)，是嚴(yán)格對(duì)其竣工驗(yàn)收備案的審查、監(jiān)督，確保備案登記的可靠性、權(quán)威性和有效性。

2.3 監(jiān)理

應(yīng)充分發(fā)揮監(jiān)理作為質(zhì)量監(jiān)督的主要力量，對(duì)于減少發(fā)起人和投資人之間的信息不對(duì)稱是至關(guān)重要的。監(jiān)理單位應(yīng)由項(xiàng)目發(fā)起人組織招標(biāo)，投資人參加招標(biāo)，依照招標(biāo)法的規(guī)定，簽訂三方合同，BT 投資人負(fù)責(zé)監(jiān)理日常管理，業(yè)主執(zhí)行監(jiān)督管理。業(yè)主需要對(duì)監(jiān)理單位進(jìn)行定期或不定期的監(jiān)督考核，監(jiān)理單位可直接向業(yè)主反映問(wèn)題，重大問(wèn)題同時(shí)報(bào)告發(fā)起人和投資人。

2.4 審計(jì)機(jī)構(gòu)

審計(jì)機(jī)關(guān)應(yīng)組織審計(jì)組進(jìn)駐現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)，對(duì) BT 項(xiàng)目實(shí)行動(dòng)態(tài)跟蹤審計(jì)。對(duì)于特殊的工程，發(fā)起人可以委托社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)等獨(dú)立完成有關(guān)專題或?qū)ｍ?xiàng)審計(jì)業(yè)務(wù)，出具審核報(bào)告。

3.建設(shè)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)

建設(shè)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)制度的主要目的在于及時(shí)、有效地監(jiān)督投資管理、建設(shè)管理各個(gè)環(huán)節(jié)以及建設(shè)資金籌集、使用的合法性、真實(shí)性、效益性，防止建設(shè)資金流失和舞弊行為發(fā)生，促進(jìn)被審計(jì)單位加強(qiáng)和改善管理；全面、真實(shí)地掌握投資和建設(shè)過(guò)程中的具體事項(xiàng)，從而做出客觀公正、實(shí)事求是的審計(jì)結(jié)論和評(píng)價(jià)；在監(jiān)督的同時(shí)，體現(xiàn)服務(wù)功能，及時(shí)向政府及有關(guān)部門反饋審計(jì)信息，發(fā)揮審計(jì)在經(jīng)濟(jì)發(fā)展和宏觀調(diào)控中的作用。

對(duì)于 BT 項(xiàng)目應(yīng)加快建立建設(shè)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)制度。作為主要的審計(jì)對(duì)象，投資人應(yīng)配合審計(jì)部門完成從招標(biāo)階段到竣工驗(yàn)收階段的跟蹤審計(jì)。必要時(shí)可以依照法定審計(jì)程序，配合其對(duì)勘察設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理、采購(gòu)、咨詢等單位與建設(shè)項(xiàng)目有關(guān)的財(cái)務(wù)收支進(jìn)行的審計(jì)監(jiān)督。具體實(shí)施跟蹤審計(jì)的程序如下所述：

3.1 接收審計(jì)組送達(dá)的《審計(jì)通知書(shū)》

審計(jì)通知書(shū)包括：審計(jì)依據(jù)、范圍、內(nèi)容、方式、時(shí)間；投資人配合審計(jì)工作的具體要求；審計(jì)組組長(zhǎng)、工程主審、財(cái)務(wù)主審、廉政監(jiān)督員及審計(jì)組成員名單；審計(jì)機(jī)關(guān)公章和簽發(fā)日期；附件包括被審計(jì)單位承諾書(shū)，提供資料清單等。

3.2 參與審計(jì)組召開(kāi)的進(jìn)點(diǎn)會(huì)

審計(jì)進(jìn)點(diǎn)會(huì)參加人員包括：審計(jì)機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)、審計(jì)項(xiàng)目所在處室負(fù)責(zé)人、審計(jì)組全體成員、投資人負(fù)責(zé)人和建設(shè)項(xiàng)目相關(guān)單位的有關(guān)人員。目的是以程序化進(jìn)點(diǎn)會(huì)規(guī)范跟蹤審計(jì)行為，引起有關(guān)單位的重視，發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督的效能。

3.3 跟蹤審計(jì)實(shí)施階段 2.3.1平時(shí)監(jiān)督檢查階段

① 審計(jì)組進(jìn)駐現(xiàn)場(chǎng)后，與其建立定期例會(huì)制度，并邀請(qǐng)其參加與建設(shè)項(xiàng)目有關(guān)的重要會(huì)議，使審計(jì)組能夠及時(shí)了解、掌握項(xiàng)目各種情況，提出審計(jì)意見(jiàn)，并做好跟蹤審計(jì)的會(huì)議記錄。② 向?qū)徲?jì)組提供與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的資料；在跟蹤審計(jì)過(guò)程中，根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)展程度逐步向?qū)徲?jì)組提供審計(jì)資料，包括審批文件、招投標(biāo)資料、經(jīng)濟(jì)合同。施工月報(bào)及竣工驗(yàn)收資料、工程結(jié)算資料、項(xiàng)目財(cái)務(wù)收支賬冊(cè)、憑證、報(bào)表等。

③ 協(xié)助審計(jì)人員利用攝像、錄像、GPS 等先進(jìn)技術(shù)裝備，對(duì)項(xiàng)目原始地貌進(jìn)行測(cè)量取證，對(duì)基礎(chǔ)已開(kāi)挖的工程進(jìn)行挖深及土質(zhì)類別等測(cè)量取證并備案，為竣工結(jié)算提供可靠依據(jù)。2.3.2 階段性審計(jì)階段

① 將對(duì)于建設(shè)項(xiàng)目有重大影響的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，隨時(shí)用工作聯(lián)系單報(bào)審計(jì)組，如合同簽訂、建設(shè)資金的計(jì)量支付、設(shè)備和材料采購(gòu)、重大設(shè)計(jì)變更、隱蔽工程、工程結(jié)算等。配合審計(jì)組根據(jù)工作聯(lián)系單的內(nèi)容和進(jìn)度，深入施工現(xiàn)場(chǎng)，對(duì)實(shí)際

完成的工作內(nèi)容、質(zhì)量及履行職責(zé)的情況進(jìn)行檢查、復(fù)核，并依據(jù)其發(fā)現(xiàn)問(wèn)題后所出具的跟蹤審計(jì)整改意見(jiàn)書(shū)進(jìn)行整改。

② 審計(jì)組對(duì)跟蹤審計(jì)整改意見(jiàn)書(shū)中提出的意見(jiàn)進(jìn)行實(shí)時(shí)跟蹤檢查，配合其收集相關(guān)資料，做好跟蹤審計(jì)記錄和審計(jì)日記。

③ 配合審計(jì)組根據(jù)工程進(jìn)展情況或計(jì)量支付、工程結(jié)算情況，適時(shí)進(jìn)行階段性工程結(jié)算審計(jì)，并出具階段性審計(jì)成果報(bào)告。

4.進(jìn)度監(jiān)管

4.1 進(jìn)度監(jiān)管的特點(diǎn)

影響工程進(jìn)度的因素很多，并且建設(shè)項(xiàng)目是在動(dòng)態(tài)條件下實(shí)施的，相應(yīng)地使進(jìn)度監(jiān)管具有復(fù)雜性及動(dòng)態(tài)性的特點(diǎn)。因此，在進(jìn)度監(jiān)管中，應(yīng)配合監(jiān)管把握質(zhì)量、費(fèi)用、進(jìn)度三者間的辯證關(guān)系，使三者相互協(xié)調(diào)統(tǒng)一；針對(duì) BT 項(xiàng)目動(dòng)態(tài)性易導(dǎo)致實(shí)際進(jìn)度與規(guī)定進(jìn)度的偏差的特點(diǎn)，在進(jìn)度監(jiān)管中，配合發(fā)起人對(duì)進(jìn)度實(shí)行動(dòng)態(tài)控制，適時(shí)調(diào)整監(jiān)管目標(biāo)和手段。

4.2 進(jìn)度監(jiān)管的方法 4.2.1 總進(jìn)度計(jì)劃的審查

配合 BT 項(xiàng)目發(fā)起人對(duì)工程總進(jìn)度計(jì)劃的審查，主要就總進(jìn)度計(jì)劃是否滿足合同工期要求并留有一定余地，“關(guān)鍵性節(jié)點(diǎn)”的工期目標(biāo)是否得到保證并留有余地，資源、技術(shù)、組織、管理等對(duì)進(jìn)度計(jì)劃實(shí)現(xiàn)的保證程度進(jìn)行審查。并將通過(guò)審查的總進(jìn)度計(jì)劃或“關(guān)鍵性節(jié)點(diǎn)”工期目標(biāo)計(jì)劃應(yīng)向項(xiàng)目發(fā)起人備案。

4.2.2 項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中的檢查在進(jìn)度監(jiān)管中，配合發(fā)起人完成對(duì)工程總進(jìn)度計(jì)劃和“關(guān)鍵性節(jié)點(diǎn)”工期目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)情況的檢查，將工程形象進(jìn)度、實(shí)物工程量進(jìn)度、已完工程價(jià)值量、投資完成進(jìn)度、工程費(fèi)用支付情況結(jié)合起來(lái)進(jìn)行監(jiān)管。對(duì)于進(jìn)度拖延的，應(yīng)根據(jù)進(jìn)度計(jì)劃與實(shí)際對(duì)比的結(jié)果，以及相關(guān)的實(shí)際工程信息，及時(shí)分析并確定拖延的根本原因，積極尋求解決辦法以保證最終的工期目標(biāo)。

4.2.3 獎(jiǎng)勵(lì)與懲罰并舉

在項(xiàng)目實(shí)施中，與 BT 項(xiàng)目發(fā)起人協(xié)商，臨時(shí)確定一定獎(jiǎng)罰措施，以保證進(jìn)度計(jì)劃的實(shí)現(xiàn)。履行合同相關(guān)約定，按時(shí)交付工程。

4.3 進(jìn)度監(jiān)管的內(nèi)容 4.3.1 項(xiàng)目準(zhǔn)備階段 在設(shè)計(jì)監(jiān)管上，配合發(fā)起人采用設(shè)計(jì)監(jiān)理或聘請(qǐng)專業(yè)咨詢公司進(jìn)行。對(duì)設(shè)計(jì)進(jìn)度計(jì)劃，審查階段性設(shè)計(jì)時(shí)間安排的合理性，進(jìn)度保證措施落實(shí)情況，設(shè)計(jì)質(zhì)量、設(shè)計(jì)深度是否滿足要求進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)管，并交發(fā)起人審查，為項(xiàng)目后期順利實(shí)

施做保證。4.3.2 項(xiàng)目招標(biāo)階段

招標(biāo)階段，應(yīng)配合 BT 項(xiàng)目發(fā)起人重點(diǎn)對(duì)招標(biāo)文件的審查，合同簽訂的監(jiān)督進(jìn)行監(jiān)管。應(yīng)特別注意招標(biāo)文件的總工期、“關(guān)鍵性節(jié)點(diǎn)”工期確定的合理性及工期保證措施的可行性。在確定合同總工期時(shí)，應(yīng)充分考慮到工程自身的規(guī)模大小、難易程度、征地拆遷產(chǎn)生的矛盾及各種因素對(duì)工程進(jìn)度的影響，從而確定合理的工期目標(biāo)。

4.3.3 項(xiàng)目建設(shè)階段

項(xiàng)目建設(shè)階段，配合 BT 項(xiàng)目發(fā)起人聘請(qǐng)咨詢單位，如項(xiàng)目管理咨詢單位，造價(jià)單位等提供進(jìn)度監(jiān)管咨詢服務(wù)。履行合同中工期實(shí)現(xiàn)的保證情況、進(jìn)度管理和控制的組織管理情況，進(jìn)度計(jì)劃的調(diào)整情況等。配合發(fā)起人定期檢查工程建設(shè)的實(shí)際進(jìn)度，并與計(jì)劃目標(biāo)進(jìn)度進(jìn)行比較，找出進(jìn)度偏差及時(shí)分析原因，適時(shí)調(diào)整并采取有效措施以保證項(xiàng)目按期完工。同時(shí)，保證資金及時(shí)到位，避免因此而產(chǎn)生的拖欠工程進(jìn)度款造成工期延緩或停滯的情況。

第二篇：BT項(xiàng)目施工監(jiān)管配合方案

BT項(xiàng)目施工監(jiān)管配合方案

建設(shè)過(guò)程中，應(yīng)配合監(jiān)管主體，重點(diǎn)對(duì)建設(shè)資金、質(zhì)量、建設(shè)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)、工程進(jìn)度幾部分進(jìn)行合理的監(jiān)督管理。

1.建設(shè)資金監(jiān)管

配合監(jiān)管要求，按期融入足夠建設(shè)資金，保證資金的及時(shí)到位，防止造成分包商墊資建設(shè)，拖欠民工工資等后果，以確保工程的順利實(shí)施。根據(jù)對(duì)資金來(lái)源和資金使用等方面的監(jiān)督控制，應(yīng)配合監(jiān)管重點(diǎn)對(duì)招標(biāo)階段和建設(shè)階段的進(jìn)行資金監(jiān)管。1.1 招標(biāo)階段的資金配合監(jiān)管

1.1.1 資格預(yù)審及評(píng)標(biāo)階段

配合監(jiān)管，重點(diǎn)對(duì)投標(biāo)人提出的融資方案的可行性包括資金的來(lái)源與落實(shí)方案，資金到位的有效措施，資金監(jiān)管方案及風(fēng)險(xiǎn)防范措施、融資成本等，以及相關(guān)的融資證明包括銀行授信證明，經(jīng)銀行貸款審查委員會(huì)批準(zhǔn)的銀行貸款意向書(shū)等進(jìn)行嚴(yán)格審核，確保中標(biāo)人達(dá)到項(xiàng)目所需的融資能力以保證建設(shè)資金來(lái)源的穩(wěn)定性和可靠性。在評(píng)審時(shí)，可配合監(jiān)管聘請(qǐng)金融行業(yè)的專家參與共同評(píng)審。1.1.2 簽訂合同階段

在簽訂BT合同時(shí)，應(yīng)配合監(jiān)管對(duì)注資額度及期限、資金投放及使用情況、項(xiàng)目公司設(shè)定要求、合同價(jià)的確定、建設(shè)資金的監(jiān)管做出合理的約定。如BT項(xiàng)目必須實(shí)行建設(shè)資金?？顚Ｓ媚Ｊ?，并對(duì)無(wú)法按期注資、拖欠工程進(jìn)度款等情況在合同中明確約定責(zé)任。1.2 建設(shè)階段的資金監(jiān)管

1.2.1 在合同約定的時(shí)間內(nèi)成立項(xiàng)目公司并完成注冊(cè)，注冊(cè)資本金應(yīng)達(dá)到合同約定的額度。若分期注資，則每期注資必須在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)足額到位。

1.2.2 根據(jù)合同要求編制項(xiàng)目網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃及相應(yīng)的資金使用計(jì)劃，報(bào)發(fā)起人審批，并嚴(yán)格按照發(fā)起人批準(zhǔn)的一級(jí)網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃實(shí)施工程建設(shè)，確保建設(shè)資金按使用計(jì)劃及時(shí)到位。另外，用政府出具的股權(quán)回購(gòu)函向貸款銀行以質(zhì)押方式進(jìn)行融資，達(dá)成融資協(xié)議后，項(xiàng)目公司及貸款銀行必須持融資合同正本向政府監(jiān)管部門登記備案方為有效，以監(jiān)督項(xiàng)目公司就已設(shè)立質(zhì)押的內(nèi)容重復(fù)融資。

1.2.3 按照工程進(jìn)度和發(fā)起人安排及時(shí)足額向其指定賬戶劃入資金，以便發(fā)起人監(jiān)督建設(shè)資金到位情況。發(fā)起人收到劃入的建設(shè)資金并扣除按合同應(yīng)由發(fā)起人使用的資金后，按工程實(shí)際進(jìn)度將相應(yīng)款劃扣給項(xiàng)目公司，項(xiàng)目公司再根據(jù)與相關(guān)單位的合同約定支付。按月向發(fā)起人和政府監(jiān)管部門提供銀行賬單、工程進(jìn)度款支付情況說(shuō)明等相關(guān)資料，使其準(zhǔn)確掌握資金動(dòng)向及拖欠其他單位的工程款等。

1.2.4 嚴(yán)格控制項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中的工程變更，實(shí)行變更審批制。在工程實(shí)施過(guò)程中，原則上不允許隨意變更建議方案。因地質(zhì)、功能、環(huán)境或其他不可預(yù)見(jiàn)因素導(dǎo)致的變更，改由項(xiàng)目公司負(fù)責(zé)變更方案的審校和論證工作，并報(bào)發(fā)起人和政府相關(guān)部門審批、備案。

1.2.5 加強(qiáng)跟蹤審計(jì)制度。審計(jì)組進(jìn)駐現(xiàn)場(chǎng)后，應(yīng)與其建立定期例會(huì)制度，邀請(qǐng)其參加與建設(shè)項(xiàng)目有關(guān)的重要會(huì)議，使其能夠及時(shí)了解、掌握項(xiàng)目各種情況。配合其完成對(duì)建設(shè)項(xiàng)目的重大影響和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的跟蹤審計(jì)工作，如招投標(biāo)活動(dòng)，建設(shè)資金的計(jì)量支付，設(shè)備和材料采購(gòu)，重大設(shè)計(jì)變更，工程結(jié)算，竣工決算等。在發(fā)現(xiàn)問(wèn)題后，按照所提出的整改意見(jiàn)及時(shí)修正，配合審計(jì)組做好跟蹤審計(jì)記錄；根據(jù)工程進(jìn)展程度向?qū)徲?jì)組提交與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)資料進(jìn)行審查。

1.3 竣工驗(yàn)收階段的資金配合監(jiān)管

在竣工驗(yàn)收階段，配合監(jiān)管聘請(qǐng)審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)編制的竣工決算資料實(shí)行審計(jì)，并以經(jīng)審計(jì)的項(xiàng)目竣工決算審計(jì)結(jié)果作為項(xiàng)目回購(gòu)基價(jià)。2.質(zhì)量監(jiān)督

為健全BT項(xiàng)目質(zhì)量監(jiān)督體系，由政府、發(fā)起人、投資人、設(shè)計(jì)單位、監(jiān)理單位、和審計(jì)機(jī)構(gòu)等利益相關(guān)的主體分別委派代表組建一個(gè)既相互制約又相互協(xié)調(diào)的質(zhì)量監(jiān)督組，質(zhì)量監(jiān)督組會(huì)應(yīng)充分發(fā)揮過(guò)程監(jiān)督的作用，由發(fā)起人委派代表負(fù)責(zé)定期與不定期地召開(kāi)聯(lián)席會(huì)議，共同對(duì)BT項(xiàng)目進(jìn)行質(zhì)量監(jiān)管。

施工方應(yīng)配合質(zhì)量監(jiān)督組對(duì)現(xiàn)場(chǎng)質(zhì)量開(kāi)展聯(lián)合檢查、巡查、抽查，并依據(jù)相應(yīng)意見(jiàn)進(jìn)行及時(shí)整改。2.1 發(fā)起人

在建設(shè)階段，由項(xiàng)目公司直接負(fù)責(zé)工程質(zhì)量的管理。項(xiàng)目公司應(yīng)配合發(fā)起人委派的項(xiàng)目代表對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行整體監(jiān)控，了解項(xiàng)目整個(gè)建設(shè)過(guò)程，并及時(shí)向發(fā)起人匯報(bào)。為了確保工程質(zhì)量，應(yīng)配合發(fā)起人請(qǐng)有關(guān)的中介機(jī)構(gòu)，如監(jiān)理單位、設(shè)計(jì)機(jī)構(gòu)、質(zhì)量檢測(cè)單位等進(jìn)行過(guò)程監(jiān)督，對(duì)施工招標(biāo)過(guò)程，工程分包情況，各項(xiàng)管理制度的健全和落實(shí)情況，以及工程施工過(guò)程中的驗(yàn)收條件標(biāo)準(zhǔn)等進(jìn)行監(jiān)督。

其中，應(yīng)重點(diǎn)加強(qiáng)對(duì)分包招標(biāo)的嚴(yán)格管理。配合發(fā)起人在招標(biāo)文件中，對(duì)項(xiàng)目的分包、轉(zhuǎn)包情況進(jìn)行詳細(xì)和明確地約定，禁止隨意分包和轉(zhuǎn)包。BT合同中應(yīng)明確投資人進(jìn)行材料、專業(yè)工程招標(biāo)的程序，對(duì)材料供應(yīng)商及專業(yè)分包商的資質(zhì)要求等。涉及到投資人對(duì)材料供應(yīng)商和專業(yè)工程的招標(biāo)問(wèn)題時(shí)，招標(biāo)方案及招標(biāo)文件必須由發(fā)起人認(rèn)可并向其備案。為保證項(xiàng)目質(zhì)量，應(yīng)配合發(fā)起人參與招標(biāo)過(guò)程，進(jìn)行監(jiān)督管理工作。2.2 政府

質(zhì)量監(jiān)督站代表政府負(fù)責(zé)工程的質(zhì)量監(jiān)督，應(yīng)專門派駐質(zhì)量組協(xié)助質(zhì)量監(jiān)督，配合其實(shí)行施工前、施工中、竣工后的全過(guò)程的質(zhì)量監(jiān)督管理，以事前主動(dòng)控制為重點(diǎn)，著重對(duì)工程質(zhì)量可能產(chǎn)生不利的因素加強(qiáng)預(yù)控監(jiān)督和中間監(jiān)督。

施工前，應(yīng)配合其對(duì)有關(guān)設(shè)計(jì)、勘察文件、招投標(biāo)活動(dòng)的質(zhì)量和有關(guān)BT項(xiàng)目合同的三方面進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)管。招投標(biāo)活動(dòng)的質(zhì)量監(jiān)督包括對(duì)設(shè)計(jì)招標(biāo)、投資人招標(biāo)、監(jiān)理招標(biāo)和材料、設(shè)備采購(gòu)招標(biāo)的監(jiān)督。

配合其完成施工中監(jiān)管，應(yīng)圍繞地基基礎(chǔ)工程質(zhì)量、主體結(jié)構(gòu)工程質(zhì)量和環(huán)境質(zhì)量三個(gè)分部的現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督，開(kāi)展事前、事中、事后巡回閉環(huán)監(jiān)督管理。還要監(jiān)督各方主體的質(zhì)量行為，重點(diǎn)核查各方主體的資質(zhì)及有關(guān)人員的資格、質(zhì)量保證體系和質(zhì)量責(zé)任制落實(shí)情況，檢查有關(guān)質(zhì)量文件、技術(shù)資料是否齊全并符合規(guī)定。

竣工后監(jiān)管的重點(diǎn)，是嚴(yán)格對(duì)其竣工驗(yàn)收備案的審查、監(jiān)督、確保備案登記的可靠性、權(quán)威性和有效性。2.3監(jiān)理

應(yīng)充分發(fā)揮監(jiān)理作為質(zhì)量監(jiān)督的主要力量，對(duì)于減少發(fā)起人和投資人之間的信息不對(duì)稱是至關(guān)重要的。監(jiān)理單位應(yīng)由項(xiàng)目發(fā)起人組織招標(biāo)，投資人參加招標(biāo)，依照招標(biāo)法的規(guī)定，簽訂三方合同，BT投資人負(fù)責(zé)監(jiān)理日常管理，業(yè)主執(zhí)行監(jiān)督管理。業(yè)主需要對(duì)監(jiān)理單位進(jìn)行定期或不定期的監(jiān)督考核，監(jiān)理單位可直接向業(yè)主反映問(wèn)題，重大問(wèn)題同時(shí)報(bào)告發(fā)起人和投資人。

2.4 審計(jì)機(jī)構(gòu)

審計(jì)機(jī)關(guān)應(yīng)組織審計(jì)組進(jìn)駐現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)，對(duì)BT項(xiàng)目實(shí)行動(dòng)態(tài)跟蹤審計(jì)。對(duì)于特殊的工程，發(fā)起人可以委托社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)等獨(dú)立完成有關(guān)專題或?qū)ｍ?xiàng)審計(jì)業(yè)務(wù)，出具審核報(bào)告。3.建設(shè)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)

建設(shè)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)制度的主要目的在于及時(shí)、有效地監(jiān)督投資管理、建設(shè)管理各個(gè)環(huán)

節(jié)以及建設(shè)資金籌集、使用的合法性、真實(shí)性、效益性，防止建設(shè)資金流失和舞弊行為發(fā)生，促進(jìn)被審計(jì)單位加強(qiáng)和改善管理；全面、真實(shí)地掌握投資和建設(shè)過(guò)程中的具體事項(xiàng)，從而做出客觀公正、實(shí)事求是的審計(jì)結(jié)論和評(píng)價(jià)；在監(jiān)督的同時(shí)，體現(xiàn)服務(wù)功能，及時(shí)向政府及有關(guān)部門反饋審計(jì)信息，發(fā)揮審計(jì)在經(jīng)濟(jì)發(fā)展和宏觀調(diào)控中的作用。

對(duì)于BT項(xiàng)目應(yīng)加快建立項(xiàng)目跟蹤審計(jì)制度。作為主要的審計(jì)對(duì)象，投資人應(yīng)配合審計(jì)部門完成從招標(biāo)階段到竣工驗(yàn)收階段的跟蹤審計(jì)。必要時(shí)可以依照法定審計(jì)程序，配合其對(duì)勘察設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理、采購(gòu)、咨詢等單位與建設(shè)項(xiàng)目有關(guān)的財(cái)務(wù)收支進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。具體實(shí)施跟蹤審計(jì)的程序如下所述：

3.1 接受審計(jì)組送達(dá)的《審計(jì)通知書(shū)》

審計(jì)通知書(shū)包括：審計(jì)依據(jù)、范圍、內(nèi)容、方式、時(shí)間；招資人配合審計(jì)工作的具體要求；審計(jì)組組長(zhǎng)、工程主審、財(cái)務(wù)主審、廉政監(jiān)督員及審計(jì)組成員名單；審計(jì)機(jī)關(guān)公章和簽發(fā)日期；附件包括被審計(jì)單位承諾書(shū)，提供資料清單等。

3.2 參與審計(jì)組召開(kāi)的進(jìn)點(diǎn)會(huì)

審計(jì)進(jìn)點(diǎn)會(huì)參加人員包括：審計(jì)機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)、審計(jì)項(xiàng)目所在處負(fù)責(zé)人、審計(jì)組全體成員、投資人負(fù)責(zé)人和建設(shè)項(xiàng)目相關(guān)單位的有關(guān)人員。目的是以程序化進(jìn)點(diǎn)會(huì)規(guī)范跟蹤審計(jì)行為，引起有關(guān)單位的重視，發(fā)揮審計(jì)監(jiān)察的效能。

3.3 跟蹤審計(jì)實(shí)施階段 3.3.1平時(shí)監(jiān)督監(jiān)察階段

①審計(jì)組進(jìn)駐現(xiàn)場(chǎng)后，與其建立定期例會(huì)制度，并邀請(qǐng)其參加與建設(shè)項(xiàng)目有關(guān)的重要會(huì)議，使審計(jì)組能夠了解、掌握項(xiàng)目各種情況，提出審計(jì)意見(jiàn)，并做好跟蹤審計(jì)的會(huì)議記錄。

②向?qū)徲?jì)組織提供與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的資料；在跟蹤審計(jì)過(guò)程中，根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)展程度逐步向?qū)徲?jì)組織提供審計(jì)資料，包括審批文件、招投標(biāo)資料、經(jīng)濟(jì)合同。施工月報(bào)及竣工驗(yàn)收資料、工程結(jié)算資料、項(xiàng)目財(cái)務(wù)收支賬冊(cè)、憑證、報(bào)表等。

③協(xié)助審計(jì)人員利用攝像、錄像、GPS等先進(jìn)技術(shù)裝備，對(duì)項(xiàng)目原始地貌進(jìn)行測(cè)量取證，對(duì)基礎(chǔ)已開(kāi)挖的工程進(jìn)行挖深及土質(zhì)類別等測(cè)量取證并備案，為竣工結(jié)算提供可靠依據(jù)。3.3.2 階段性審計(jì)階段

①將對(duì)于建設(shè)項(xiàng)目有重大影響的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，隨時(shí)用工作聯(lián)系單報(bào)審計(jì)組，如合同簽訂、建設(shè)資金的計(jì)量支付、設(shè)備和材料采購(gòu)、重大設(shè)計(jì)變更、隱蔽工程、工程結(jié)算等。配合審計(jì)組根據(jù)工作聯(lián)系單的內(nèi)容和進(jìn)度，深入施工現(xiàn)場(chǎng)，對(duì)實(shí)際完成的工作內(nèi)容、質(zhì)量及履行職責(zé)的情況進(jìn)行檢查、復(fù)核，并依據(jù)其發(fā)現(xiàn)問(wèn)題后所出具的跟蹤審計(jì)整改意見(jiàn)書(shū)進(jìn)行整改。②審計(jì)組對(duì)跟蹤審計(jì)整改意見(jiàn)書(shū)中提出的意見(jiàn)進(jìn)行實(shí)時(shí)跟蹤檢查，配合其收集相關(guān)資料，做好跟蹤審計(jì)記錄和審計(jì)日記。

③配合審計(jì)組根據(jù)工作進(jìn)展情況或計(jì)量支付、工程結(jié)算情況，適時(shí)進(jìn)行階段性工程結(jié)算審計(jì)，并出具階段性審計(jì)成果報(bào)告。4.進(jìn)度監(jiān)管

4.1 進(jìn)度監(jiān)管的特點(diǎn)

影響工程進(jìn)度的因素很多，并且建設(shè)項(xiàng)目是在動(dòng)態(tài)條件下實(shí)施的，相應(yīng)地使進(jìn)度監(jiān)管具有復(fù)雜性及動(dòng)態(tài)性的特點(diǎn)。因此，在進(jìn)度監(jiān)管中，應(yīng)配合監(jiān)管把握質(zhì)量、費(fèi)用、進(jìn)度三者間的辯證關(guān)系，使三者相互協(xié)調(diào)統(tǒng)一；針對(duì)BT項(xiàng)目動(dòng)態(tài)性會(huì)導(dǎo)致實(shí)際進(jìn)度與規(guī)定進(jìn)度的偏差的特點(diǎn)，在進(jìn)度監(jiān)管中，配合發(fā)起人對(duì)進(jìn)度實(shí)行動(dòng)態(tài)控制，適時(shí)調(diào)整監(jiān)管目標(biāo)和手段。4.2 進(jìn)度監(jiān)管的方法

4.2.1 總進(jìn)度計(jì)劃的審查

配合BT項(xiàng)目發(fā)起人對(duì)工程總進(jìn)度計(jì)劃的審查，主要就總進(jìn)度計(jì)劃是否滿足合同工期要并留有一定余地，“關(guān)鍵性節(jié)點(diǎn)”的工期目標(biāo)是否得到保證并留有余地，資源、技術(shù)、組織、管理等對(duì)進(jìn)度計(jì)劃實(shí)現(xiàn)的保證程度進(jìn)行審查。并將通過(guò)審查的總進(jìn)度計(jì)劃成“關(guān)鍵性節(jié)點(diǎn)”工期目標(biāo)計(jì)劃應(yīng)向項(xiàng)目發(fā)起人備案。4.2.2 項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中的檢查

在進(jìn)度監(jiān)管中，配合發(fā)起人完成對(duì)工程總進(jìn)度計(jì)劃和“關(guān)鍵性節(jié)點(diǎn)”工期目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)情況的檢查，將工程形象進(jìn)度、實(shí)物工程量進(jìn)度、已完工程價(jià)值量、投資完成進(jìn)度、工程費(fèi)用支付情況結(jié)合起來(lái)監(jiān)管。對(duì)于進(jìn)度拖延的，應(yīng)根據(jù)進(jìn)度計(jì)劃與實(shí)際對(duì)比的結(jié)果，以及相關(guān)的實(shí)際工程信息，及時(shí)分析并確定拖延的根本原因，積極尋求解決辦法以保證最終的工期目標(biāo)。

4.2.3 獎(jiǎng)勵(lì)與懲罰并舉

在項(xiàng)目實(shí)施中，與BT項(xiàng)目發(fā)起人協(xié)商，臨時(shí)確定一定獎(jiǎng)罰措施，以保證進(jìn)度計(jì)劃的實(shí)現(xiàn)。履行合同相關(guān)約定，按時(shí)交付工程。4.3 進(jìn)度監(jiān)管的內(nèi)容

4.3.1 項(xiàng)目準(zhǔn)備階段

在設(shè)計(jì)監(jiān)管上，配合發(fā)起人采用設(shè)計(jì)監(jiān)理或聘請(qǐng)專業(yè)咨詢公司進(jìn)行。對(duì)設(shè)計(jì)進(jìn)度計(jì)劃，審查階段性設(shè)計(jì)時(shí)間安排的合理性，進(jìn)度保證措施落實(shí)情況，設(shè)計(jì)質(zhì)量、設(shè)計(jì)深度是否滿足要求進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)管，并交發(fā)起人審查，為項(xiàng)目后期順利實(shí)施做保證。

4.3.2 項(xiàng)目招標(biāo)階段

招標(biāo)階段，應(yīng)配合BT項(xiàng)目發(fā)起人重點(diǎn)對(duì)招標(biāo)文件的審查，合同簽訂的監(jiān)督進(jìn)行監(jiān)管。應(yīng)特別注意招標(biāo)文件的總工期、“關(guān)鍵性節(jié)點(diǎn)”工期確定的合理性及工期保證措施的可行性。在確定合同總工期時(shí)，應(yīng)充分考慮到工程自身的規(guī)模大小、難易程度、征地拆遷產(chǎn)生的矛盾及各種因素對(duì)工程進(jìn)度的影響，從而確定合理的工期目標(biāo)。

4.3.3 項(xiàng)目建設(shè)階段

項(xiàng)目建設(shè)階段，配合BT項(xiàng)目發(fā)起人聘請(qǐng)咨詢單位，如項(xiàng)目管理咨詢單位，造價(jià)單位等提供進(jìn)度監(jiān)管咨詢服務(wù)。履行合同中工期實(shí)現(xiàn)的保證情況、進(jìn)度發(fā)展和控制的組織管理情況，進(jìn)度計(jì)劃的調(diào)整情況等。配合發(fā)起人定期檢查工程建設(shè)的實(shí)際進(jìn)度，并與計(jì)劃目標(biāo)進(jìn)度進(jìn)行比較，找出進(jìn)度偏差及時(shí)分析原因，適時(shí)調(diào)整并采取有效措施以保證項(xiàng)目按期完工。同時(shí)，保證資金及時(shí)到位，避免因此而產(chǎn)生的拖欠工程進(jìn)度款造成工期延緩或停滯的情況。

第三篇：BT項(xiàng)目投資方案

七、投資方案

一、公司概況

**路橋有限公司始建于2003年5月，為了開(kāi)拓和穩(wěn)固公路工程和市政工程市場(chǎng)，提升企業(yè)的綜合實(shí)力，于2007年8月正式注冊(cè)成立，公司注冊(cè)資金6399萬(wàn)元，公司總體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)及要求是：依法經(jīng)營(yíng)、規(guī)范管理、確保質(zhì)量、創(chuàng)建一流。

經(jīng)過(guò)多年的發(fā)展，現(xiàn)有職工350余人，其中管理人員180余名，公司獲得建設(shè)主管部門批準(zhǔn)頒發(fā)的公路工程施工總承包二級(jí)資質(zhì)、市政公用工程施工總承包二級(jí)資質(zhì)及多個(gè)專業(yè)工程承包資質(zhì)。主要經(jīng)營(yíng)范圍：公路工程、橋梁工程、土方工程、市政工程、隧道及道路設(shè)施工程、園林綠化工程、裝飾裝修工程的施工、土地整理；公路勘察設(shè)計(jì)、咨詢；機(jī)械及零配件銷售、租賃；廣告制作；房屋建筑工程、鐵路工程、水利水電工程、通信工程、機(jī)械安裝工程的設(shè)計(jì)、施工；地質(zhì)災(zāi)害治理技術(shù)咨詢等。公司下設(shè)六部八處，六部分別是：經(jīng)營(yíng)開(kāi)發(fā)部、工程技術(shù)部、計(jì)劃財(cái)務(wù)部、安全生產(chǎn)部、行政人事部、信貸融資部；八個(gè)工程處為：路基工程處、路面工程處、市政工程處、橋涵工程處、隧道工程處、土石方工程處、裝飾裝修工程處、園林景觀工程處。

近幾年來(lái)，公司形成了以陜西、山西、河南、甘肅為基點(diǎn)向四周輻射的施工區(qū)域網(wǎng)絡(luò)，施工足跡遍布全國(guó)各地10余個(gè)省市。在多年的施工工作中，對(duì)工程建設(shè)精益求精，深受各地業(yè)主的信任和好評(píng)。公司2009年、2010年連續(xù)獲得“陜西省質(zhì)量服務(wù)信譽(yù)AAA級(jí)單位”、“陜西省守合同、重信用企業(yè)”等多項(xiàng)榮譽(yù)稱號(hào)。2009年公司通過(guò)了ISO9001質(zhì)量管理體系認(rèn)證，使公司在質(zhì)量管理方面更加正規(guī)化、程序化和科學(xué)化。

**路橋有限公司董事長(zhǎng)**先生攜全體員工以求真務(wù)實(shí)，誠(chéng)實(shí)守信的企業(yè)精神，投入到公路建設(shè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，堅(jiān)持誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)、誠(chéng)信服務(wù)，決心以質(zhì)取勝、以誠(chéng)制勝，為陜西和我國(guó)公路建設(shè)事業(yè)做出積極的貢獻(xiàn)！

二、資產(chǎn)分析

近三年我公司財(cái)務(wù)狀況分析：

1、2008年，我公司注冊(cè)資金3000萬(wàn)元，凈資產(chǎn)4288萬(wàn)元，總資產(chǎn)6406萬(wàn)元，固定資產(chǎn)2597萬(wàn)元，流動(dòng)資金4007萬(wàn)元，流動(dòng)負(fù)債2118萬(wàn)元，負(fù)債合計(jì)2118萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)收入12038萬(wàn)元，凈利潤(rùn)670萬(wàn)元，現(xiàn)金流量?jī)纛~1371萬(wàn)元，凈資產(chǎn)收益率16%，總資產(chǎn)報(bào)酬率15%，主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)率17%，資產(chǎn)負(fù)債率33%，流動(dòng)比率189%,速動(dòng)比率141%。

2、2009年，我公司注冊(cè)資金3000萬(wàn)元，凈資產(chǎn)5837萬(wàn)元，總資產(chǎn)5837萬(wàn)元，固定資產(chǎn)3078萬(wàn)元，流動(dòng)資金6008萬(wàn)元，流動(dòng)負(fù)債2700萬(wàn)元，負(fù)債合計(jì)2700萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)收入30766萬(wàn)元，凈利潤(rùn)1549萬(wàn)元，現(xiàn)金流量?jī)纛~604萬(wàn)元，凈資產(chǎn)收益率27%，總資產(chǎn)報(bào)酬率28%，主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)率10%，資產(chǎn)負(fù)債率32%，流動(dòng)比率222%,速動(dòng)比率166%。

3、2010年，我公司注冊(cè)資金6399萬(wàn)元，凈資產(chǎn)11148萬(wàn)元，總資產(chǎn)16837萬(wàn)元，固定資產(chǎn)6908萬(wàn)元，流動(dòng)資金10555萬(wàn)元，流動(dòng)負(fù)債5689萬(wàn)元，負(fù)債合計(jì)5689萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)收入57019萬(wàn)元，凈利潤(rùn)1912萬(wàn)元，現(xiàn)金流量?jī)纛~610萬(wàn)元，凈資產(chǎn)收益率23%，總資產(chǎn)報(bào)酬率15%，主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)率8.5%，資產(chǎn)負(fù)債率34%，流動(dòng)比率186%,速動(dòng)比率121%。

三、工程內(nèi)容

工程名稱：咸陽(yáng)市蘭池大道路燈照明工程

建設(shè)地點(diǎn)：陜西省咸陽(yáng)市

工期：72日歷天

建設(shè)單位：咸陽(yáng)市蘭池大道橫橋工程建設(shè)指揮部

項(xiàng)目范圍：蘭池大道照明工程西起0+000，東至16+124，道路全長(zhǎng)16.124公里。

四、資金來(lái)源

充分利用自有資金，遇不足時(shí)，考慮向建設(shè)銀行貸款。

五、可行性研究分析

咸陽(yáng)市蘭池大道路燈照明工程位于陜西省咸陽(yáng)市,是咸陽(yáng)市的重要基礎(chǔ)設(shè)

施建設(shè)項(xiàng)目,該項(xiàng)目的建設(shè),必定會(huì)推動(dòng)咸陽(yáng)市的發(fā)展,成為連接咸陽(yáng)市各企業(yè),以及咸陽(yáng)市與外界的交通要道,也體現(xiàn)了政府為企業(yè)著想,以及對(duì)咸陽(yáng)市的重視。而我們施工企業(yè),作為陜西省的建設(shè)者,對(duì)于該項(xiàng)目,也有義不容辭的責(zé)任和義務(wù)。該工程計(jì)劃投資核算成本大約為市政造價(jià)3455萬(wàn)元、工程建設(shè)其他費(fèi)用為770.08萬(wàn)元，預(yù)計(jì)投資回報(bào)總額為4695萬(wàn)元，預(yù)計(jì)利潤(rùn)470萬(wàn),投資回報(bào)率為10%。本分析報(bào)告中投入成本及銷售收入基本符合市場(chǎng)形勢(shì)，成本已打足，收入中充分考慮優(yōu)惠政策因素，開(kāi)發(fā)投資效益回報(bào)率10%。本項(xiàng)目計(jì)劃開(kāi)發(fā)期限初定72日歷天完成，開(kāi)發(fā)原則是公司內(nèi)部分期投資，以降低公司短期資金壓力。在投資的過(guò)程中始終以“成本最低化，效益最大化”的工作方針，考慮到本工程由市財(cái)政擔(dān)保，本工程的投資應(yīng)該沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)的。

六、保證措施

隨著城市基礎(chǔ)設(shè)施和公路交通建設(shè)的迅猛發(fā)展，僅靠政府財(cái)政投入、國(guó)債籌資等傳統(tǒng)資金募集方式，難以滿足經(jīng)濟(jì)高速增長(zhǎng)的需要，對(duì)一些投資額不是很大、建設(shè)周期較短、回收見(jiàn)效較快的市政、交通等基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目，采用“企業(yè)投資建設(shè)—建成移交政府—政府分期回購(gòu)”的ＢＴ運(yùn)作方式來(lái)進(jìn)行項(xiàng)目投資建設(shè)，已逐漸成為政府與企業(yè)間進(jìn)行經(jīng)濟(jì)合作的一種極為有效的新模式，它具有融資能力強(qiáng)、建設(shè)效率高、政府風(fēng)險(xiǎn)小和投資回報(bào)高等優(yōu)點(diǎn)，深受政府和企業(yè)的青睞。

但是ＢＴ項(xiàng)目不同于一般建設(shè)工程項(xiàng)目，由于主體的多元性和客體的特殊性，導(dǎo)致了工程的復(fù)雜性，如何保證工程的順利進(jìn)行，健全機(jī)構(gòu)、明確職責(zé)、理順關(guān)系是確保項(xiàng)目建設(shè)穩(wěn)步、順利進(jìn)行的關(guān)鍵。為此，我公司制訂了一系列的規(guī)章制度及相應(yīng)措施：

1、通過(guò)規(guī)范計(jì)量程序確立投資控制管理的基本操作模式

施工展開(kāi)后，如何在ＢＴ模式下進(jìn)行項(xiàng)目投資控制管理，在保證工程質(zhì)量的前提下，最大限度做到科學(xué)合理地控制好建設(shè)投資，成為擺在參建各方的又一關(guān)鍵性的問(wèn)題。我們公司的計(jì)量和投資控制的基本思路是：施工單位提出報(bào)驗(yàn)和計(jì)量后，合同內(nèi)工程量以監(jiān)理為主體負(fù)責(zé)、協(xié)調(diào)辦和項(xiàng)目公司監(jiān)督的方式進(jìn)行控

制，合同外工程量由協(xié)調(diào)辦、項(xiàng)目公司為主體負(fù)責(zé)，監(jiān)理監(jiān)督的方式進(jìn)行控制，就是由三方共同進(jìn)行監(jiān)控、監(jiān)督和管理。

2、加強(qiáng)項(xiàng)目進(jìn)行宏觀控制和管理

由于市場(chǎng)范圍的擴(kuò)大，對(duì)經(jīng)營(yíng)策略和運(yùn)行機(jī)制提出了更高的要求，如何以資產(chǎn)連接為基礎(chǔ)，強(qiáng)化外地項(xiàng)目的制度連接和文化連接、共同創(chuàng)造、共同享用同一個(gè)品牌成為項(xiàng)目管理的新要求。這種連接在項(xiàng)目的實(shí)施中具體體現(xiàn)在兩個(gè)方面：一方面，以總公司工程事業(yè)部和項(xiàng)目投資管理辦為監(jiān)管中心，對(duì)項(xiàng)目的財(cái)務(wù)、成本、進(jìn)度、質(zhì)量等進(jìn)行全面跟蹤管理；另一方面，項(xiàng)目經(jīng)理部以統(tǒng)一的經(jīng)營(yíng)理念、質(zhì)量方針、企業(yè)文化、服務(wù)宗旨貫穿于項(xiàng)目管理的全過(guò)程。

3、科學(xué)制定適用于項(xiàng)目的標(biāo)后管理辦法

進(jìn)度控制管理。在進(jìn)度管理上，首先是明確目標(biāo)，把目標(biāo)量化、細(xì)化，使大家都明確這個(gè)目標(biāo)里的月、旬目標(biāo)是什么，主要管理人員人手一份；其次是從強(qiáng)化施工組織管理上做文章，上足機(jī)械設(shè)備，逐步提高隊(duì)伍素質(zhì)，對(duì)沒(méi)有戰(zhàn)斗力的、拼湊的隊(duì)伍要采取果斷措施，采取行之有效的強(qiáng)硬手段來(lái)加大施工隊(duì)伍的管理力度；再次是充分利用和掌握好當(dāng)?shù)氐臍夂蚣竟?jié)特點(diǎn)，千方百計(jì)在各路段掀起一個(gè)施工的大高潮。制定出剛性的考評(píng)指標(biāo)，在搞好質(zhì)量的前提下，鐵腕抓進(jìn)度，抓節(jié)點(diǎn)計(jì)劃的落實(shí)。

工程質(zhì)量管理。質(zhì)量是施工管理永恒的主題，“鐵腕抓質(zhì)量，鐵腕抓安全，鐵腕抓進(jìn)度，鐵腕抓廉政”和“高標(biāo)準(zhǔn)，高質(zhì)量，打造出精品工程，體現(xiàn)出水平”。

拋開(kāi)定額成本，以市場(chǎng)為導(dǎo)向，科學(xué)地確定項(xiàng)目的管理費(fèi)用和制造成本。項(xiàng)目部要在降低成本上下硬功夫，要重點(diǎn)從內(nèi)部挖掘、強(qiáng)化管理、優(yōu)化方案等方面尋找突破口。

本著友好、誠(chéng)信和對(duì)項(xiàng)目建設(shè)高度負(fù)責(zé)的精神，以工程進(jìn)度為主線，充分挖掘投資方和回購(gòu)方的共同點(diǎn)，出現(xiàn)矛盾時(shí)，要化解不能擴(kuò)大，要緊緊依靠政府，特別是要取得主管領(lǐng)導(dǎo)的重視和支持，加強(qiáng)溝通、求同存異、團(tuán)結(jié)一致，調(diào)動(dòng)一切積極因素為項(xiàng)目建設(shè)服務(wù)，加快工程施工進(jìn)度，降低融資成本。

繼續(xù)發(fā)揚(yáng)“團(tuán)結(jié)拼搏、艱苦奮斗”的光榮傳統(tǒng)，扎實(shí)工作、迎難而上，遇到再大的困難，也要振奮精神，任何時(shí)候都不能松懈。管理是企業(yè)永恒的主題，項(xiàng)目的科學(xué)管理已經(jīng)成為決定項(xiàng)目生命的關(guān)鍵。但是，我們的投資建設(shè)管理尚屬經(jīng)驗(yàn)積累，處于逐步探索階段，我們的理論基礎(chǔ)和實(shí)踐技能還很稚嫩，還要在今后的實(shí)踐中不斷豐富提高。

**路橋有限公司

2011年10月26日

第四篇：BT、BOT項(xiàng)目投融資方案

投融資方案

一、投融資方案

本項(xiàng)目的預(yù)計(jì)投資資金總額為萬(wàn)元,如果我公司有幸中標(biāo)，我們擬準(zhǔn)備萬(wàn)元的投融資額。我公司具有本項(xiàng)目開(kāi)發(fā)、投資及銷售的相關(guān)資質(zhì)，同時(shí)與我公司長(zhǎng)期合作的設(shè)備材料供應(yīng)商可以欠部分設(shè)備材料款。故本工程我公司融資萬(wàn)元已完全能夠滿足本工程施工所需要的資金。我公司將遵守承諾，一方面利用我司長(zhǎng)期結(jié)累資金萬(wàn)元（不包括已經(jīng)提交的投標(biāo)保證金萬(wàn)元），另一方面通過(guò)以下融資渠道，以滿足工程建設(shè)，主要融資方式可分為債權(quán)融資和股權(quán)融資，具體又可分細(xì)為商業(yè)信用、內(nèi)部融資、債務(wù)融資、項(xiàng)目融資等。

1、商業(yè)信用商業(yè)信用主要包括應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)、預(yù)付賬款，材料商支持等，該融資方式應(yīng)用靈活，操作簡(jiǎn)單，并且可以多次反復(fù)使用，財(cái)務(wù)成本為零，用此辦法可融資萬(wàn)元。

2、內(nèi)部融資面向企業(yè)內(nèi)部的籌資，主要包括內(nèi)部積累、資產(chǎn)變現(xiàn)、內(nèi)部增資等。內(nèi)部積累，指為了籌集企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的資金，通過(guò)減少企業(yè)利潤(rùn)分紅來(lái)籌集資金的融資方式。該融資方式操作簡(jiǎn)單、成本低、風(fēng)險(xiǎn)小，但積累額度偏低，并且不分紅影響中小股東利益，可能引起中小股東的不滿。資產(chǎn)變現(xiàn)，指通過(guò)企業(yè)內(nèi)部資產(chǎn)重組，通過(guò)剝離、出售部分資產(chǎn)來(lái)籌集資金的融資方式。內(nèi)部增資，指向企業(yè)內(nèi)部股東定向募集資金的一種融資方式。該融資方式操作簡(jiǎn)單，成本低，不用到期還款的壓力，風(fēng)險(xiǎn)小，但受股東自身資金實(shí)力、對(duì)企業(yè)未來(lái)投資收益的預(yù)期等影響，用此辦法可融資萬(wàn)元。

3、債務(wù)融資本處債務(wù)融資指通過(guò)民間或銀行信貸籌集資金的一種融資方式，包括民間借貸和銀行信貸等。民間借貸，以向其他企業(yè)或個(gè)人協(xié)議借款的方式籌集資金的一種融資方式。該融資方式優(yōu)點(diǎn)之一是操作簡(jiǎn)單靈活，沒(méi)有銀行借款繁瑣的手續(xù)和程序；其二是抵押和擔(dān)保少；其三是借款歸還可以適當(dāng)延展，風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較小。其缺點(diǎn)是渠道有限，數(shù)量有限。銀行信貸，該方式是目前外部融資應(yīng)用最為常用的融資方式。銀行信貸的優(yōu)點(diǎn)之一是資金供應(yīng)量大；其二是操作靈活，可以根據(jù)企業(yè)需要進(jìn)行長(zhǎng)、短期貸款搭配；其三是相對(duì)債權(quán)、上市、信托等渠道，手續(xù)相對(duì)簡(jiǎn)明，資金籌集費(fèi)用低，用此辦法可融資萬(wàn)元（證明材料：銀行貸款意向書(shū)原件）。

4、項(xiàng)目融資前述均屬于公司融資的范圍，即以公司的名義，以公司的資產(chǎn)、未來(lái)的預(yù)期收益等為保障的融資方式。項(xiàng)目融資，則是以建設(shè)項(xiàng)目的名義，以該項(xiàng)目自身預(yù)期現(xiàn)金流量和未來(lái)收益、自身財(cái)產(chǎn)與所有者權(quán)益為保障來(lái)籌集資金的一種融資方式。包括信托貸款和股權(quán)信托兩種方式。

（1）信托貸款是指信托公司通過(guò)信托方式吸收資金，用于向項(xiàng)目發(fā)放貸款的資金運(yùn)用方式。該貸款類似于銀行信貸，不同的是信托貸款的償還方式比銀行貸款靈活性大，企業(yè)與信托公司協(xié)商償還方式，可以采取等本息、利隨本清、到期一次性支付本息等。同時(shí)信托公司對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)控制要求嚴(yán)格，一般要求企業(yè)提供多種措施來(lái)降低信用風(fēng)險(xiǎn)，包括第三者擔(dān)保、政府支持等。

（2）股權(quán)信托是指信托公司運(yùn)用信托資金對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行股權(quán)投資，以股息、紅利所得以及到期轉(zhuǎn)讓股權(quán)方式作為信托收益的一種資金運(yùn)用形式。相對(duì)貸款類信托，信托公司承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)增大，一般要求制定相應(yīng)的措施規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，包括對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行絕對(duì)控股、階段性持股等。用此辦法可融資萬(wàn)元。

5、綜上所述我公司自有資金與融資總額為萬(wàn)元。

6、為確保本項(xiàng)目按進(jìn)度計(jì)劃順利進(jìn)行，根據(jù)本項(xiàng)目特點(diǎn)我們將采取如下具體措施：

（1）融資計(jì)劃硬幣投入資金計(jì)劃超前，時(shí)間及資金數(shù)量須有余地。

（2）將整個(gè)項(xiàng)目分期、分段進(jìn)行項(xiàng)目分解，工期目標(biāo)分解，按各小項(xiàng)目的適應(yīng)性安排施工，個(gè)主體項(xiàng)目的施工期錯(cuò)開(kāi)。

（3）優(yōu)化投資方案、優(yōu)化配套機(jī)械設(shè)施對(duì)中期進(jìn)度及投資目標(biāo)進(jìn)行跟蹤管理。通過(guò)進(jìn)度及投資計(jì)劃的對(duì)比分析才去措施，做出調(diào)整，確保工期目標(biāo)。

（4）充分發(fā)揮本項(xiàng)目經(jīng)理部專業(yè)技術(shù)人才優(yōu)勢(shì)，遇到施工困難時(shí)發(fā)動(dòng)技術(shù)人員集思廣益為解決施工難題及時(shí)提出合理經(jīng)濟(jì)的方案。

二、公司對(duì)自有、融資資金的管理

（一）總 則

1、為了加強(qiáng)公司自有資金投資管理、規(guī)范投資行為，提高資金使用效率，保證資金運(yùn)營(yíng)安全，根據(jù)《公司法》、《證券法》、《公司章程》等，結(jié)合我公司實(shí)際情況，特制定本辦法。

2、本辦法所投資是指公司運(yùn)用自有資金進(jìn)行項(xiàng)目合作、股權(quán)投資等行為。

3、公司股東大會(huì)對(duì)公司投資有最終監(jiān)督、管理、控制權(quán)。

（二）基本原則

1、風(fēng)險(xiǎn)最低原則。通過(guò)采取決策與執(zhí)行相分離、業(yè)務(wù)操作與資金調(diào)度相分離的方式，使投資在嚴(yán)格控制風(fēng)險(xiǎn)的前提下，追求收益最大化。

2、專業(yè)化原則。投資必須以全面細(xì)致的分析為依據(jù)，制定明確的投資方案并實(shí)施。

3、規(guī)范化原則。投資必須嚴(yán)格執(zhí)行公司決策程序，保證運(yùn)作過(guò)程安全、高效、相互制約。

（三）審批權(quán)限

1、公司股東大會(huì)、董事會(huì)、董事長(zhǎng)辦公會(huì)、董事長(zhǎng)在各自權(quán)限范圍內(nèi)對(duì)公司投資做出決策。

2、公司的投資的審批應(yīng)嚴(yán)格按照公司章程規(guī)定的權(quán)限履行審批程序。

（四）投資運(yùn)作

1、公司投資項(xiàng)目的選擇和具體運(yùn)作由投資管理部負(fù)責(zé)。投資管理部下設(shè)投資部負(fù)責(zé)組織實(shí)施方案設(shè)計(jì)、資金配置、組合管理和交易執(zhí)行等。

2、投資管理部應(yīng)及時(shí)掌握公司自有資金余額變化情況，安排適宜的投資項(xiàng)目。

3、投資管理部應(yīng)于每月結(jié)束后一周內(nèi)，就上月投資的情況向董事長(zhǎng)進(jìn)行書(shū)面匯報(bào)。

分管投資管理部的公司領(lǐng)導(dǎo)需定期在董事長(zhǎng)辦公會(huì)、董事會(huì)上通報(bào)投資的相關(guān)情況。

4、投資管理部在證券市場(chǎng)投資方案設(shè)計(jì)、合作交流、資金配置、組合管理和交易執(zhí)行方面的有關(guān)方案，按事項(xiàng)的輕重，報(bào)公司董事長(zhǎng)辦公會(huì)、董事會(huì)備案或?qū)徟?/p>

（五）賬戶管理及會(huì)計(jì)核算

1、投資管理部負(fù)責(zé)對(duì)合作券商、機(jī)構(gòu)的信用狀況、資金實(shí)力等進(jìn)行考核,并選擇合格的合作機(jī)構(gòu)。

2、投資管理部負(fù)責(zé)公司投資賬戶的日常使用。

3、計(jì)劃財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)公司自有資金的整體歸集劃撥和會(huì)計(jì)核算。

4、投資資金調(diào)撥程序應(yīng)嚴(yán)格按照公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

5、投資管理部應(yīng)建立完善的投資交易記錄制度,選派專人負(fù)責(zé)對(duì)每筆投資交易記錄進(jìn)行核對(duì)、存檔，并在交易結(jié)束后一個(gè)工作日內(nèi)將交易憑證交計(jì)劃財(cái)務(wù)部進(jìn)行帳務(wù)處理。

（六）風(fēng)險(xiǎn)控制及審計(jì)監(jiān)督

1、投資管理部應(yīng)該將投資業(yè)務(wù)決策和運(yùn)作過(guò)程中涉及的投資計(jì)劃、審批文件等交風(fēng)險(xiǎn)控制部審查、備案。

2、風(fēng)險(xiǎn)控制部按照相關(guān)內(nèi)控制度對(duì)公司投資風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行適時(shí)監(jiān)控。

3、監(jiān)察審計(jì)部負(fù)責(zé)投資執(zhí)行情況的審計(jì)監(jiān)督。監(jiān)察審計(jì)部應(yīng)定期或不定期對(duì)公司投資業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)，確保相關(guān)操作部門按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行投資，發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為，應(yīng)及時(shí)向董事長(zhǎng)匯報(bào)，并要求相關(guān)部門予以糾正。

（七）附則

1、投資業(yè)務(wù)的公司控股子公司及其下屬子公司，須參照本辦法制訂各自的投資管理辦法并報(bào)公司備案。

2、本辦法未盡事宜，按國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和《公司章程》的規(guī)定執(zhí)行。

3、本辦法由公司董事長(zhǎng)辦公會(huì)負(fù)責(zé)解釋和修訂。

4、本辦法自公司董事長(zhǎng)辦公會(huì)審議通過(guò)后施行。

第五篇：BT合同是什么合同

BT合同是什么合同

建設(shè)-移交合同（以下簡(jiǎn)稱BT合同）:是指國(guó)家職能部門與投資商簽訂的建設(shè)基礎(chǔ)設(shè)施工程，工程建成后，投資商將該工程移交給政府；政府創(chuàng)造條件讓投資商實(shí)施其它項(xiàng)目以便收回投資和利潤(rùn)，或根據(jù)BT合同規(guī)定對(duì)投資商進(jìn)行結(jié)算的投資形式。

BT合同是政府回購(gòu)人與投資人之間就政府某項(xiàng)基礎(chǔ)設(shè)施工程的投融資、建設(shè)管理及施工等事宜而簽訂的合同。BT合同在我國(guó)法律中沒(méi)有直接規(guī)定，在民事案由當(dāng)中也沒(méi)有這一類合同，而其在實(shí)踐中又是存在的。因此，我們需要將其看懂，要用現(xiàn)行法律制度將其梳理清楚，否則就會(huì)脫離法律的保護(hù)和約束。下面根據(jù)BT合同的幾種類型做一下法律分析：

㈠施工二次招標(biāo)型——項(xiàng)目管理委托合同

BT投資方負(fù)責(zé)項(xiàng)目投融資及項(xiàng)目管理，BT合同簽訂后，投資方還要以建設(shè)方的名義對(duì)工程施工進(jìn)行招標(biāo)，選定施工承包企業(yè)，簽訂建設(shè)工程施工合同。其后，投資人全面履行作為建設(shè)方的工程建設(shè)管理工作，負(fù)責(zé)辦理工程相關(guān)行政審批事項(xiàng)，工程外部施工條件協(xié)調(diào)，工程內(nèi)部設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理關(guān)系協(xié)調(diào)，并負(fù)責(zé)支付工程款項(xiàng)，工程完工后，政府回購(gòu)人需要以回購(gòu)款的形式支付投資方墊付的工程款項(xiàng)及合理回報(bào)。在此情況下，回購(gòu)方與投資方之間實(shí)質(zhì)上是一種建設(shè)工程項(xiàng)目管理的委托合同關(guān)系，投資方受托代行BT工程建設(shè)方職責(zé)，特別之處在于投資方需要向施工人墊付工程款。

㈡直接施工型——墊資施工

就是政府回購(gòu)方與投資方在BT合同中約定，投資方負(fù)責(zé)BT項(xiàng)目投融資及工程施工，工程竣工移交后，回購(gòu)方按約定支付回購(gòu)款。這實(shí)際上就是一種墊資施工的建設(shè)工程合同，其原因在于投資人在沒(méi)有BT項(xiàng)目產(chǎn)權(quán)的情況下，一直履行工程施工方的義務(wù)，而沒(méi)有獲得工程預(yù)付款及進(jìn)度款。

按照我國(guó)目前確定建設(shè)項(xiàng)目產(chǎn)權(quán)的做法，是按照項(xiàng)目申報(bào)人、建設(shè)用地使用權(quán)人及建設(shè)規(guī)劃被許可人一致性的原則來(lái)確定項(xiàng)目產(chǎn)權(quán)的。在實(shí)踐中，對(duì)于作為BT項(xiàng)目的政府基礎(chǔ)設(shè)施工程，從項(xiàng)目申報(bào)立項(xiàng)開(kāi)始，到申請(qǐng)建設(shè)用地規(guī)劃，再到申辦劃撥土地，都是以政府相關(guān)部門的名義來(lái)進(jìn)行的。因此，投資方根本就不可能獲得BT項(xiàng)目的產(chǎn)權(quán)。既然沒(méi)有產(chǎn)權(quán)，也就無(wú)“回購(gòu)”之說(shuō)了，就是一種竣工后一定期限再付工程款的行為。

㈢施工同體型

就是BT投資方同時(shí)負(fù)責(zé)工程項(xiàng)目管理、投資及施工，簡(jiǎn)單說(shuō)來(lái)BT投資方既當(dāng)甲方又當(dāng)乙方。這種模式的好處是政府省心，省去了工程項(xiàng)目施工管理的工作，全部交由投資方去完成。不好之處在于工程質(zhì)量、工期、安全、造價(jià)等的監(jiān)管全部交由投資方及監(jiān)理方負(fù)責(zé)，容易出問(wèn)題。

另外，根據(jù)建設(shè)部關(guān)于《培育和發(fā)展工程總承包和工程項(xiàng)目管理企業(yè)的指導(dǎo)意見(jiàn)》第四條第㈣項(xiàng)規(guī)定：工程總承包企業(yè)可以接受業(yè)主委托，按照合同約定承擔(dān)工程項(xiàng)目管理業(yè)務(wù)，但不應(yīng)在同一個(gè)工程項(xiàng)目上同時(shí)承擔(dān)工程總承包和工程項(xiàng)目管理業(yè)務(wù)，也不應(yīng)該與承擔(dān)工程

總承包或者工程項(xiàng)目管理業(yè)務(wù)的另一方企業(yè)有隸屬關(guān)系或者其他利害關(guān)系。因此，施工同體型這種做法實(shí)際上是違反規(guī)定的。

㈣墊資不是借款

另外，想說(shuō)明一下投資方在BT合同中的投融資行為是否同時(shí)是一種借貸行為呢？我認(rèn)為不是，理由有以下幾點(diǎn)：1.合同款項(xiàng)不確定。借款合同的金額一般是很確定的，而在BT合同中的工程款項(xiàng)一般要到工程竣工結(jié)算后才能確定。2.借款人無(wú)款項(xiàng)支配權(quán)。如果把BT合同中的投融資行為視為一種借款行為，那作為借款人的回購(gòu)人理應(yīng)對(duì)合同款項(xiàng)有支配權(quán)；而實(shí)際上BT合同款項(xiàng)都是由投資方按合同支配，回購(gòu)人并不經(jīng)手的。3.投資方的投融資行為不能獨(dú)立存在。投資方的投融資行為是基于投資方承擔(dān)BT工程的項(xiàng)目管理及施工工作而產(chǎn)生的，若果沒(méi)有這個(gè)基礎(chǔ)也就不會(huì)有投資方的投融資行為；而如果是借款合同，那它是一種可以獨(dú)立存在的合同關(guān)系。