第一篇：內(nèi)控專項(xiàng)報(bào)告-集團(tuán)本部
內(nèi)部控制 專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告
XXXXXXXXXXXX有限公司全體股東：
按照《企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)指引》及中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則的相關(guān)要求，我們審計(jì)了XXXXXXXXXXXX有限公司集團(tuán)本部（以下簡(jiǎn)稱“XXXXXXXXXXXX”）2013年3月31日的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制的有效性。
一、企業(yè)對(duì)內(nèi)部控制的責(zé)任
按照財(cái)政部等部委頒布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》、《企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引》的規(guī)定，建立健全和有效實(shí)施內(nèi)部控制，并評(píng)價(jià)其有效性是XXXXX董事會(huì)的責(zé)任。
二、注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任
我們的責(zé)任是在實(shí)施審計(jì)工作的基礎(chǔ)上，對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制的有效性發(fā)表專項(xiàng)審計(jì)意見(jiàn)，并對(duì)注意到的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制的重大缺陷進(jìn)行披露。
三、內(nèi)部控制的固有局限性
內(nèi)部控制具有固有局限性，存在不能防止和發(fā)現(xiàn)錯(cuò)報(bào)的可能性。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档?，根?jù)內(nèi)部控制審計(jì)結(jié)果推測(cè)未來(lái)內(nèi)部控制的有效性具有一定風(fēng)險(xiǎn)。
四、內(nèi)部控制存在的缺陷說(shuō)明
近年來(lái)，XXXXXXXXXXXX執(zhí)行統(tǒng)一規(guī)章制度及業(yè)務(wù)流程，逐漸完善自身的管理水平，生產(chǎn)流程管理、人員素質(zhì)方面均具有較高的水平，但同時(shí)也存在一些不足和內(nèi)控缺陷，以下我們根據(jù)XXXXXXXXXXXX提供的審計(jì)條件通過(guò)執(zhí)行
我們建議公司在內(nèi)部控制體系中明確“三重一大”事項(xiàng)（即重大決策、重大事項(xiàng)、重要人事任免及大額資金支付業(yè)務(wù)）的決策規(guī)則和程序，對(duì)發(fā)生的“三重一大”事項(xiàng)組織董事會(huì)會(huì)議進(jìn)行集體決策和審批。董事會(huì)應(yīng)每年至少召開一次會(huì)議，詳細(xì)討論組織機(jī)構(gòu)設(shè)置、崗位的效率和效果，根據(jù)實(shí)際情況及時(shí)進(jìn)行調(diào)整。
4、月末財(cái)務(wù)人員根據(jù)經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行關(guān)賬的操作，沒(méi)有編制書面結(jié)賬檢查清單。我們建議財(cái)務(wù)部門在期末結(jié)賬時(shí)編制書面結(jié)賬檢查清單。由各相應(yīng)檢查人/執(zhí)行人簽字確認(rèn)后才能在系統(tǒng)中進(jìn)行結(jié)賬操作。會(huì)計(jì)期間關(guān)閉后，系統(tǒng)中的記賬憑證將不能被修改、增加和刪除。只有得到財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人和分管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，才允許恢復(fù)上一個(gè)會(huì)計(jì)期間，并保留批準(zhǔn)記錄。
5、財(cái)務(wù)分析詳細(xì)比較財(cái)務(wù)指標(biāo)實(shí)際結(jié)果和預(yù)算結(jié)果，對(duì)完成情況進(jìn)行數(shù)據(jù)的分析，并通過(guò)述職會(huì)議等方式進(jìn)行原因的分析，問(wèn)題的剖解。但整個(gè)財(cái)務(wù)分析流程尚需更加系統(tǒng)完善，增加月度、年度的文字整體分析內(nèi)容。
我們建議應(yīng)重視年度財(cái)務(wù)分析，并將財(cái)務(wù)分析報(bào)告上報(bào)公司管理層和治理層，發(fā)揮財(cái)務(wù)報(bào)告在公司經(jīng)營(yíng)管理中的重要作用。
6、XXXXXXXXXXXX及所屬子公司生產(chǎn)流程、經(jīng)營(yíng)方式相同，但沒(méi)有書面制定系統(tǒng)的固化管理流程，會(huì)計(jì)核算方法集團(tuán)所屬公司也各有差異，不利于提高企業(yè)管理效率。
建議按照工作流程、工作崗位，建立固定的管理流程，并定期進(jìn)行評(píng)估。建立優(yōu)化統(tǒng)一的會(huì)計(jì)核算流程，提供企業(yè)的管理效率。
（二）業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制存在的不足及缺陷
1、采購(gòu)與付款循環(huán)
１）物料采購(gòu)采取招標(biāo)方式進(jìn)行，招標(biāo)小組包括：質(zhì)量、研發(fā)、財(cái)務(wù)、紀(jì)檢、分廠財(cái)務(wù)，沒(méi)有生產(chǎn)人員參加。
物料主要是生產(chǎn)部門使用，物料的質(zhì)量對(duì)生產(chǎn)的影響較大，生產(chǎn)部門對(duì)供應(yīng)商的物料質(zhì)量情況也比較了解，建議招標(biāo)小組中增加生產(chǎn)管理人員，增加招標(biāo)工作的針對(duì)性。
控制資金的流出，存在資金安全方面的漏洞。
建議空白支票與財(cái)務(wù)章、法人章分開保管，由財(cái)務(wù)管理部門指定專人保管票據(jù)并負(fù)責(zé)管理票據(jù)備查登記簿，領(lǐng)用票據(jù)時(shí)，經(jīng)過(guò)適當(dāng)權(quán)限人員審批后由票據(jù)保管人交由法人章及財(cái)務(wù)專用章保管人員加蓋相關(guān)簽章后開出，以保證企業(yè)資金安全。
6、人事薪酬循環(huán)
1）人力資源部門編制各崗位說(shuō)明書、部門職責(zé)，但需要定期及不定期更新。同時(shí)我們沒(méi)有發(fā)現(xiàn)XXXXXXXXXXXX定期對(duì)組織結(jié)構(gòu)、崗位效率、人員工作量有針對(duì)性的測(cè)評(píng)制度。
建議應(yīng)建立相關(guān)管理制度，及時(shí)更新相關(guān)崗位說(shuō)明書，部門職責(zé)，在增加或減少崗位、部門時(shí)及時(shí)更新，并每年定期對(duì)所有崗位說(shuō)明、部門職責(zé)、人員工作量進(jìn)行測(cè)評(píng)，將結(jié)果上報(bào)治理層、管理層，對(duì)人員及時(shí)進(jìn)行調(diào)整。企業(yè)處于高速發(fā)展期時(shí)，這一內(nèi)控活動(dòng)尤其重要，可以避免人員盲目增長(zhǎng)、職責(zé)不分明、扯平等情況的發(fā)生。
2）集團(tuán)人力資源部專人專職，而各個(gè)子公司廠僅設(shè)一名人事專員 根據(jù)XXXXXXXXXXXX提供的資料，集團(tuán)人力資源部共13人，主要負(fù)責(zé)集團(tuán)人事薪酬相關(guān)工作，實(shí)行專員專職，具體有招聘培訓(xùn)崗位、績(jī)效考核崗位、工資薪酬崗位、社保相關(guān)崗位、檔案管理崗位等，每一崗位均不低于1人，部分崗位有相關(guān)助理人員，分工較為細(xì)致，人力成本較高。
各個(gè)子公司廠僅設(shè)置一名人事專員，負(fù)責(zé)除子公司高層管理人員外的所有分廠員工的人事及薪酬相關(guān)事項(xiàng)，且人事專員隸屬于廠辦室，未設(shè)置獨(dú)立的人事部門，也未做到人事薪酬業(yè)務(wù)循環(huán)中各職位的職責(zé)分離。這樣會(huì)使人事專員需要處理的工作過(guò)于繁復(fù)，而且缺少人員復(fù)核，會(huì)增大出錯(cuò)的幾率。
我們建議從集團(tuán)整體層面考慮，在保持工作效率成本效率的前提下，在集團(tuán)與各個(gè)子公司之間合理分配人事薪酬相關(guān)的崗位職責(zé)及崗位人數(shù)，盡量做到人員能力的最大利用，同時(shí)實(shí)現(xiàn)職責(zé)分離與控制成本。
3）沒(méi)有實(shí)行輪崗制度，尤其是財(cái)務(wù)關(guān)鍵崗位、采購(gòu)、庫(kù)管關(guān)鍵崗位沒(méi)有
我們建議：對(duì)貸款利息的計(jì)提應(yīng)按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定計(jì)入應(yīng)付利息科目核算，同時(shí)準(zhǔn)確的計(jì)算應(yīng)負(fù)擔(dān)利息支出，并附有經(jīng)審核的計(jì)算依據(jù)。
9、固定資產(chǎn)循環(huán) 1）固定資產(chǎn)管理
XXXXXXXXXXXX固定資產(chǎn)管理較為完善，按月組織使用部門、設(shè)備部門、財(cái)務(wù)部門對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行通盤，每次盤點(diǎn)根據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果編制《固定資產(chǎn)盤點(diǎn)報(bào)告》，并提出資產(chǎn)處置、使用的建議。在日常設(shè)備管理工作中，對(duì)主要設(shè)備進(jìn)行每日巡檢，并形成巡檢日志，對(duì)本年度設(shè)備檢修編制年度預(yù)算，在每次設(shè)備維修后編制設(shè)備維修保養(yǎng)記錄及現(xiàn)場(chǎng)工作小結(jié)。但同時(shí)我們發(fā)現(xiàn)整個(gè)管理過(guò)程針對(duì)性不強(qiáng)，對(duì)重要的單個(gè)設(shè)備未進(jìn)行跟蹤記錄，形成重要設(shè)備的系統(tǒng)維修記錄，不便對(duì)設(shè)備的使用、維修狀態(tài)有詳細(xì)了解。
我們建議：有針對(duì)性的建立健全重要設(shè)備固定資產(chǎn)使用、維修、故障臺(tái)賬，對(duì)每個(gè)固定資產(chǎn)管理過(guò)程有完善的流水記錄，以便隨時(shí)掌握重要設(shè)備的現(xiàn)狀、使用、維修情況。
2）固定資產(chǎn)采購(gòu)
采購(gòu)的固定資產(chǎn)在入庫(kù)時(shí)由使用部門進(jìn)行驗(yàn)收、調(diào)試、使用，在收到發(fā)票或支付設(shè)備款項(xiàng)時(shí)將相關(guān)資料交由財(cái)務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理，由此可能導(dǎo)致固定資產(chǎn)使用與入賬不同步，從財(cái)務(wù)角度對(duì)固定資產(chǎn)的管理不及時(shí)，可能導(dǎo)致賬實(shí)不符。
我們建議：對(duì)以驗(yàn)收入庫(kù)的正常使用的固定資產(chǎn)應(yīng)按合理依據(jù)暫估入賬。
10、信息系統(tǒng)管理
XXXXXXXXXXXX信息系統(tǒng)管理工作一直由企業(yè)信息技術(shù)項(xiàng)目組負(fù)責(zé)，共7人。于2013年3月并入財(cái)務(wù)中心進(jìn)行管理。信息的安全性、保密性，信息管理的高效，以及更有效得為整個(gè)公司服務(wù)都要求信息部門具有獨(dú)立性，而不是附屬于某一部門來(lái)履行其職責(zé)。
在公司運(yùn)營(yíng)過(guò)程中，各個(gè)部門都需要信息項(xiàng)目組的工作給予相應(yīng)的有力支持才能順利、高效得實(shí)現(xiàn)自身職責(zé)，而生產(chǎn)、倉(cāng)儲(chǔ)、銷售、結(jié)算等各個(gè)環(huán)
源相關(guān)內(nèi)部控制制度建設(shè)，定期對(duì)所有崗位說(shuō)明、部門職責(zé)、人員工作量進(jìn)行測(cè)評(píng)，對(duì)人員及時(shí)進(jìn)行調(diào)整。避免人員盲目增長(zhǎng)、職責(zé)不分明、扯皮等情況的發(fā)生。
總之，內(nèi)部控制是一項(xiàng)艱巨的系統(tǒng)工程，需要長(zhǎng)期的建立→執(zhí)行→摸索→評(píng)價(jià)→整改中逐步完善。我們建議公司按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的規(guī)定，循序漸進(jìn)的建立健全公司內(nèi)部控制體系，形成科學(xué)的決策機(jī)制、執(zhí)行機(jī)制和監(jiān)督機(jī)制，保證公司經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn)。強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，規(guī)范公司會(huì)計(jì)核算、會(huì)計(jì)監(jiān)督行為，保證公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)正常有效運(yùn)行，保證經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的合理控制。
二〇一三年七月十日
第二篇：內(nèi)控環(huán)節(jié)專項(xiàng)檢查報(bào)告
內(nèi)控環(huán)節(jié)專項(xiàng)檢查報(bào)告
稽核部組成XX人稽核組，利用XX個(gè)工作日（其中：非現(xiàn)場(chǎng)XX人XX個(gè)工作日，現(xiàn)場(chǎng)XX人XX個(gè)工作日，項(xiàng)目整理XX人XX個(gè)工作日）,完成了對(duì)（XX）的內(nèi)控環(huán)節(jié)專項(xiàng)檢查。檢查主要涉及2009年1月至2009年3月辦理的個(gè)人貸款業(yè)務(wù)、儲(chǔ)蓄、對(duì)私國(guó)內(nèi)支付結(jié)算、對(duì)公國(guó)內(nèi)支付結(jié)算、會(huì)計(jì)核算、銀企對(duì)帳、重要空白憑證、反洗錢8個(gè)業(yè)務(wù)條線。同時(shí)對(duì)違規(guī)辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)、非營(yíng)業(yè)時(shí)間辦理業(yè)務(wù)兩類柜臺(tái)異常交易業(yè)務(wù)進(jìn)行了檢查。檢查環(huán)節(jié)涉及了會(huì)計(jì)控制、單筆貸款審核、印章管理、賬戶管理、重要空白憑證管理、復(fù)核控制、授權(quán)卡管理、單證真實(shí)性審核、柜臺(tái)/上門收取現(xiàn)金控制、柜員卡/碼管理、客戶資料管理、現(xiàn)金管理、崗位分離、掛失/凍結(jié)/解凍控制、印/押/證管理、其他-利息支付、其他—監(jiān)控錄像管理等環(huán)節(jié)。在各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)和支行有關(guān)人員的積極配合下，稽核組順利完成了此次專項(xiàng)檢查工作。本次檢查共發(fā)現(xiàn)4個(gè)不同類型問(wèn)題。
一、業(yè)務(wù)種類稽核評(píng)價(jià)
（一）個(gè)人貸款
此次檢查的個(gè)人貸款業(yè)務(wù)條線涉及會(huì)計(jì)控制、單筆貸款審核2個(gè)環(huán)節(jié)。通過(guò)測(cè)試，支行個(gè)人貸款業(yè)務(wù)本次檢查涉及環(huán)節(jié)控制有效。
（二）儲(chǔ)蓄
此次檢查的儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)條線共涉及印章管理、賬戶管理、重要空白憑證管理、復(fù)核控制、授權(quán)卡管理、單證真實(shí)性審核、柜臺(tái)/上門現(xiàn)金控制、柜員卡/碼管理、客戶資料管理、現(xiàn)金管理、崗位分離、掛失/凍結(jié)/解凍控制、其他-監(jiān)控錄像管理和其他-沖銷及特殊交易14個(gè)環(huán)節(jié)。通過(guò)測(cè)試，支行在重要空白憑證管理、復(fù)核控制、現(xiàn)金管理、其他-監(jiān)控錄像管理環(huán)節(jié)控制較為有效；儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)條線整體控制較為有效。
（三）對(duì)私國(guó)內(nèi)支付結(jié)算
此次檢查的對(duì)私國(guó)內(nèi)支付結(jié)算業(yè)務(wù)條線共涉及印章管理、賬戶管理、重要空白憑證管理、復(fù)核控制、授權(quán)卡管理、單證真實(shí)性審核、柜臺(tái)/上門現(xiàn)金控制、柜員卡 1 /碼管理、客戶資料管理、現(xiàn)金管理、崗位分離、掛失/凍結(jié)/解凍控制、其他-監(jiān)控錄像管理和其他-沖銷及特殊交易等14個(gè)環(huán)節(jié)。通過(guò)測(cè)試，支行在重要空白憑證管理、復(fù)核控制、現(xiàn)金管理、其他-監(jiān)控錄像管理環(huán)節(jié)控制較為有效；對(duì)私國(guó)內(nèi)支付結(jié)算業(yè)務(wù)條線整體控制較為有效。
（四）對(duì)公國(guó)內(nèi)支付結(jié)算
此次檢查的對(duì)公國(guó)內(nèi)支付結(jié)算業(yè)務(wù)條線共涉及印章管理、賬戶管理、重要空白憑證管理、復(fù)核控制、授權(quán)卡管理、單證真實(shí)性審核、柜臺(tái)/上門現(xiàn)金控制、柜員卡/碼管理、客戶資料管理、現(xiàn)金管理、崗位分離11個(gè)環(huán)節(jié)。通過(guò)測(cè)試，支行在重要空白憑證管理、復(fù)核控制、現(xiàn)金管理環(huán)節(jié)控制較為有效；對(duì)公國(guó)內(nèi)支付結(jié)算條線整體控制較為有效。
（五）會(huì)計(jì)核算
此次檢查的會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)條線涉及印章管理、賬戶管理、其他-利息收支3個(gè)環(huán)節(jié)。通過(guò)測(cè)試，支行會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)條線整體控制有效。
（六）反洗錢
此次檢查的反洗錢業(yè)務(wù)涉及組織架構(gòu)和崗位職責(zé)、信息傳導(dǎo)、客戶身份識(shí)別和客戶身份及交易信息保存、大額可疑交易報(bào)告4個(gè)環(huán)節(jié)。通過(guò)測(cè)試，支行在大額可疑交易報(bào)告管理環(huán)節(jié)控制較為有效；反洗錢業(yè)務(wù)條線整體控制較為有效。
（七）重要空白憑證
此次檢查的重要空白憑證業(yè)務(wù)涉及重要空白憑證管理、崗位分離2個(gè)環(huán)節(jié)。通過(guò)測(cè)試，支行在重要空白憑證管理環(huán)節(jié)控制較為有效；重要空白憑證業(yè)務(wù)條線整體控制較為有效。
（八）銀企對(duì)帳
此次檢查的銀企對(duì)帳業(yè)務(wù)條線內(nèi)容包含在對(duì)公國(guó)內(nèi)支付結(jié)算賬戶管理環(huán)節(jié)中。通過(guò)測(cè)試，支行銀企對(duì)帳業(yè)務(wù)條線整體控制有效。
二、存在的主要問(wèn)題
（一）重要空白憑證管理
現(xiàn)場(chǎng)檢查了解到，支行領(lǐng)取重要空白憑證時(shí)，業(yè)務(wù)經(jīng)理或事中監(jiān)督填制領(lǐng)用單并加蓋預(yù)留印鑒后，由支行業(yè)務(wù)經(jīng)理去市行憑證庫(kù)領(lǐng)取，運(yùn)送憑證時(shí)均乘公共交通工具，未視同現(xiàn)金進(jìn)行調(diào)運(yùn)，存在一定的風(fēng)險(xiǎn)隱患。
（二）復(fù)核控制
復(fù)核人員（由前臺(tái)儲(chǔ)蓄柜員兼任）未及時(shí)復(fù)核前臺(tái)柜員辦理的業(yè)務(wù)。抽查發(fā)現(xiàn)：XX柜員在2009年XX月XX日XX點(diǎn)XX分XX秒為客戶XX辦理個(gè)人匯款業(yè)務(wù)，由于復(fù)核人員未及時(shí)復(fù)核，此筆匯款業(yè)務(wù)因憑證使用錯(cuò)誤，于XX點(diǎn)XX分XX秒才予以沖正，時(shí)間長(zhǎng)達(dá)近XX小時(shí)； 此柜員于XX點(diǎn)XX分XX秒為XX市XX有限公司辦理活期取現(xiàn)(同幣種)業(yè)務(wù),因取款用途輸入錯(cuò)誤，同樣因復(fù)核人員未及時(shí)復(fù)核，此筆業(yè)務(wù)于XX點(diǎn)XX分沖正，時(shí)間長(zhǎng)達(dá)近XX小時(shí)。
（三）現(xiàn)金管理
尾箱管理存在控制漏洞?，F(xiàn)場(chǎng)觀察了解，支行對(duì)公柜員周一至周五每日中午XX:XX—XX:XX中午午休時(shí)對(duì)公專柜的現(xiàn)金尾箱由其柜員本人及尾箱管理加鎖后放在營(yíng)業(yè)室內(nèi)，未放入專用的保險(xiǎn)柜管理，不符合省行對(duì)現(xiàn)金尾箱管理的有關(guān)規(guī)定。
（四）其他—反洗錢
支行反洗錢大額與可疑交易的報(bào)告工作有待進(jìn)一步加強(qiáng)，支行未按要求對(duì)不經(jīng)過(guò)帳戶進(jìn)行現(xiàn)金交易的業(yè)務(wù)手工在反洗錢系統(tǒng)中補(bǔ)錄上報(bào)。在檢查的XX筆需手工錄入業(yè)務(wù)中，有XX筆未在反洗錢系統(tǒng)中按規(guī)定錄入。且現(xiàn)場(chǎng)訪談、查看支行反洗錢業(yè)務(wù)培訓(xùn)記錄和反洗錢系統(tǒng)相關(guān)數(shù)據(jù)信息發(fā)現(xiàn)，2009支行員工雖參加了反洗錢業(yè)務(wù)法律法規(guī)、政策制度及相關(guān)文件的學(xué)習(xí)，但效果不佳，對(duì)于反洗錢系統(tǒng)的了解應(yīng)用欠缺，對(duì)于應(yīng)該需要手工錄入的業(yè)務(wù)認(rèn)識(shí)不足。
三、問(wèn)題成因分析
分析存在問(wèn)題成因，支行制度執(zhí)行不到位、流程不健全、設(shè)計(jì)不合理及風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不足，復(fù)核監(jiān)督不細(xì)致，是產(chǎn)生上述問(wèn)題的主要原因。
同時(shí)，當(dāng)前我行基層網(wǎng)點(diǎn)業(yè)務(wù)產(chǎn)品日趨齊全，各業(yè)務(wù)系統(tǒng)對(duì)不相容崗位的相互牽制的要求較多，加之人員配置的限制也是產(chǎn)生問(wèn)題的客觀原因。
四、對(duì)所查機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)信息狀況確認(rèn)意見(jiàn)
稽核組在對(duì)XX支行進(jìn)行柜臺(tái)業(yè)務(wù)檢查時(shí)，對(duì)支行稽核區(qū)間涉及業(yè)務(wù)條線的帳實(shí)、賬款、賬賬、賬表進(jìn)行了核對(duì)，未發(fā)現(xiàn)支行業(yè)務(wù)記錄與會(huì)計(jì)信息存在內(nèi)容不真實(shí)、數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確、范圍不完整等問(wèn)題，也未發(fā)現(xiàn)支行存在賬款/賬實(shí)不相符、賬賬/賬表不一致等問(wèn)題。
五、稽核建議
（一）進(jìn)一步加強(qiáng)現(xiàn)金尾箱管理，提高業(yè)務(wù)人員的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，確保銀行資金的安全，防范員工的道德風(fēng)險(xiǎn)。
（二）支行應(yīng)根據(jù)現(xiàn)有人員進(jìn)行合理分工，明確和細(xì)化事中監(jiān)督崗位職責(zé)，增強(qiáng)事中監(jiān)督的責(zé)任意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)，做到實(shí)時(shí)復(fù)核、監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問(wèn)題，切實(shí)保證事中監(jiān)督復(fù)核工作的時(shí)效性和完整性。
（三）進(jìn)一步加強(qiáng)反洗錢工作，提高相關(guān)管理人員對(duì)反洗錢工作的認(rèn)識(shí)，嚴(yán)格按照人民銀行反洗錢的相關(guān)制度要求規(guī)范操作。
（四）對(duì)支行重要空白憑證的調(diào)運(yùn)未視同現(xiàn)金管理的問(wèn)題，建議XX分行有關(guān)部門根據(jù)網(wǎng)點(diǎn)每周預(yù)先提出領(lǐng)取憑證的需求，由分行有關(guān)部門在專業(yè)護(hù)衛(wèi)公司的押運(yùn)下視同現(xiàn)金配送，或者雙人領(lǐng)取，專車運(yùn)送方式進(jìn)行，以規(guī)范重要空白憑證的調(diào)撥。同時(shí)，分行有關(guān)部門應(yīng)組織人員及時(shí)對(duì)憑證支出、入帳情況進(jìn)行雙向檢查。
第三篇：XX集團(tuán)成本部崗位說(shuō)明書
集團(tuán)成本部崗位說(shuō)明書
1、成本總監(jiān)
o
基本資料
職位名稱
成本管理部經(jīng)理
職位編號(hào)
CIFI-JT-CB-001
所屬部門
成本管理部
崗位定員
直接上級(jí)
分管副總裁
管理幅度
直轄6崗；
直接下級(jí)
成本經(jīng)理
o
職位目標(biāo)
2.1在總裁的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)公司成本的統(tǒng)籌管理工作，為下屬公司的成本和招投標(biāo)管理工作提供服務(wù)、支持、指導(dǎo)。
o
工作聯(lián)系
3.1內(nèi)部聯(lián)系：集團(tuán)各部門（主要指工程、設(shè)計(jì)、財(cái)務(wù)等部門）和下屬公司成本部；
3.2外部聯(lián)系：造價(jià)咨詢單位、工程及材料設(shè)備戰(zhàn)略供方等機(jī)構(gòu)。
o
崗位職責(zé)
序號(hào)
工作職責(zé)
工作內(nèi)容
通用職責(zé)
1)
負(fù)責(zé)部門管理制度、工作標(biāo)準(zhǔn)、業(yè)務(wù)流程的建立、完善和監(jiān)督執(zhí)行；
2)
負(fù)責(zé)根據(jù)公司戰(zhàn)略編制本部門的業(yè)務(wù)規(guī)劃、、季度、月度計(jì)劃，并監(jiān)督計(jì)劃的落實(shí)；
3）
審核（或?qū)徟┎块T各類文件和資料；
4）
負(fù)責(zé)本部門職責(zé)、崗位說(shuō)明書的修訂、完善工作；
5）
負(fù)責(zé)本部門人員定崗定編、招聘配置、人員離職等工作；
6)
負(fù)責(zé)組織部門內(nèi)的培訓(xùn)、績(jī)效考核工作；
7)
負(fù)責(zé)下屬員工的工作安排，并對(duì)下屬進(jìn)行工作指導(dǎo)、監(jiān)督，確保部門工作的順利開展；
8)
負(fù)責(zé)代表本部門進(jìn)行跨部門間的協(xié)調(diào)與溝通；
9)
負(fù)責(zé)組織完成上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
成本管理體系的建立
1)
組織建立和完善公司成本管理體系。
2)
組織策劃、制訂公司房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目的成本戰(zhàn)略，并負(fù)責(zé)督促實(shí)施。
3)
指導(dǎo)下屬公司進(jìn)行成本體系建立及實(shí)施工作。
4)
組織對(duì)下屬公司的成本管理工作進(jìn)行檢查和考核。
成本策劃
1)
督導(dǎo)下屬做好下屬公司管控區(qū)域外的新城市項(xiàng)目開發(fā)成本水平調(diào)查。
2)
督導(dǎo)下屬參與集團(tuán)總部組織的項(xiàng)目拓展階段的工作，組織下屬對(duì)項(xiàng)目可行性研究階段進(jìn)行成本估算。（原則：誰(shuí)拿地誰(shuí)做成本估算）
3)
組織審核事業(yè)部項(xiàng)目定位階段的目標(biāo)成本測(cè)算。
4)
督導(dǎo)下屬做好對(duì)城市公司項(xiàng)目定位階段的成本測(cè)算工作，并組織審核。
5)
組織審核城市公司方案階段的目標(biāo)成本測(cè)算。
6)
組織對(duì)下屬公司各項(xiàng)目擴(kuò)初階段目標(biāo)成本評(píng)審。
7)
集團(tuán)總部進(jìn)行設(shè)計(jì)工作時(shí)，組織下屬對(duì)設(shè)計(jì)階段提出成本控制建議。
成本信息收集
1)
督導(dǎo)下屬收集、整理、更新和維護(hù)公司范圍的有關(guān)成本信息，建立成本信息庫(kù)（成本指標(biāo)信息庫(kù)及材料設(shè)備價(jià)格信息庫(kù)等）。
2）
督促下屬做好下屬公司成本部動(dòng)態(tài)成本信息臺(tái)帳的建立，及時(shí)匯總到集團(tuán)。
成本管理
1)
組織對(duì)下屬公司超目標(biāo)成本的審核。
2）
督促下屬完成各下屬公司的動(dòng)態(tài)成本月報(bào)的備案。
3)
督導(dǎo)下屬編制各區(qū)域項(xiàng)目成本對(duì)比分析報(bào)告。
4)
組織對(duì)下屬公司的權(quán)限外的工程結(jié)算審核工作。
5)
督促下屬做好下屬公司所有結(jié)算和后評(píng)估資料的備案。
采購(gòu)管理
1)
負(fù)責(zé)組織戰(zhàn)略采購(gòu)和集中采購(gòu)。
2)
組織制定和完善統(tǒng)一招標(biāo)管理制度，組織編制和完善統(tǒng)一招標(biāo)模塊。
3）
組織對(duì)集團(tuán)權(quán)限范圍內(nèi)（如集中采購(gòu)）的工程及材料設(shè)備的招標(biāo)/邀標(biāo)工作。
4)
根據(jù)權(quán)限，組織下屬參與下屬公司的采購(gòu)工作。（即組織對(duì)下屬公司權(quán)限外的招標(biāo)文件、定標(biāo)和合同的審核）
5)
督促下屬做好下屬公司招標(biāo)采購(gòu)過(guò)程資料電子版本的備案。
合同管理
1)
督導(dǎo)下屬做好公司合同、招標(biāo)文件等標(biāo)準(zhǔn)文本的建立。
2）
組織對(duì)下屬公司權(quán)限范圍外合同的審批。
3)
根據(jù)權(quán)限，組織下屬按時(shí)完成下屬公司上報(bào)集團(tuán)的合同等項(xiàng)的審核工作。
信息及檔案管理
1)
負(fù)責(zé)公司的成本管理信息系統(tǒng)的建立、維護(hù)，并對(duì)執(zhí)行工作進(jìn)行檢查監(jiān)督。
2）
督促下屬做好成本管理資料的收集、整理和歸檔。
o
主要使用文件
CIFI-JT-WI-CB-001
集團(tuán)成本管理作業(yè)指引
CIFI-JT-WI-CB-002
成本信息庫(kù)作業(yè)指引
CIFI-JT-OP-CG-001
戰(zhàn)略采購(gòu)管理流程
CIFI-JT-WI-CG-001
戰(zhàn)略采購(gòu)方案編制作業(yè)指引
CIFI-JT-WI-CG-001
集團(tuán)招標(biāo)管理作業(yè)指引
CIFI-JT-WI-CG-001
工程采購(gòu)類別作業(yè)指引
CIFI-JT-WI-CG-005
標(biāo)準(zhǔn)合同文本管理作業(yè)指引
事業(yè)部與城市公司采購(gòu)及成本文件（詳見(jiàn)流程清單）
CIFI-JT-OP-YY-001
經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理作業(yè)指引
CIFI-SY-WI-YY-001
項(xiàng)目開發(fā)計(jì)劃管理作業(yè)指引（事業(yè)部）
CIFI-CS-WI-YY-001
項(xiàng)目開發(fā)計(jì)劃管理作業(yè)指引（城市公司）
2、成本管理部經(jīng)理
o
基本資料
職位名稱
成本管理部經(jīng)理
職位編號(hào)
CIFI-JT-CB-001
所屬部門
成本管理部
崗位定員
直接上級(jí)
成本總監(jiān)
管理幅度
直轄5崗；
直接下級(jí)
綜合成本、土建造價(jià)、安裝造價(jià)、采購(gòu)管理、部門助理
o
職位目標(biāo)
2.1在成本總監(jiān)的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)公司成本的統(tǒng)籌管理工作，為下屬公司的成本和招投標(biāo)管理工作提供服務(wù)、支持、指導(dǎo)。
o
工作聯(lián)系
3.1內(nèi)部聯(lián)系：集團(tuán)各部門（主要指工程、設(shè)計(jì)、財(cái)務(wù)等部門）和下屬公司成本部；
3.2外部聯(lián)系：造價(jià)咨詢單位、工程及材料設(shè)備戰(zhàn)略供方等機(jī)構(gòu)。
o
崗位職責(zé)
序號(hào)
工作職責(zé)
工作內(nèi)容
通用職責(zé)
1)
協(xié)助總監(jiān)做好部門內(nèi)部各專業(yè)、各業(yè)務(wù)模塊之間的協(xié)調(diào)工作；
2)
根據(jù)部門計(jì)劃的安排制定個(gè)人工作計(jì)劃，完成相關(guān)的工作；
3)
參與部門內(nèi)的培訓(xùn)、績(jī)效考核工作；
4)
負(fù)責(zé)下屬員工的工作安排，并對(duì)下屬進(jìn)行工作指導(dǎo)、監(jiān)督，確保部門工作的順利開展；
5)
負(fù)責(zé)完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的任務(wù)，定期向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)本職工作的情況。
成本管理體系的建立
1)
協(xié)助總監(jiān)建立和完善公司成本管理體系。
2)
參與對(duì)下屬公司的成本管理工作進(jìn)行檢查和考核。
成本策劃
1)
組織對(duì)下屬公司管控區(qū)域外的新城市項(xiàng)目開發(fā)成本水平調(diào)查。
2)
參與集團(tuán)總部組織的項(xiàng)目拓展階段的工作，組織各專業(yè)對(duì)項(xiàng)目可行性研究階段進(jìn)行成本估算。（原則：誰(shuí)拿地誰(shuí)做成本估算）
3)
協(xié)調(diào)各專業(yè)對(duì)事業(yè)部各階段目標(biāo)成本的評(píng)審工作，提出相關(guān)建議。
4)
協(xié)調(diào)各專業(yè)對(duì)城市公司項(xiàng)目定位、方案階段的目標(biāo)成本測(cè)算工作。
5)
集團(tuán)總部進(jìn)行設(shè)計(jì)工作時(shí)，協(xié)調(diào)各專業(yè)對(duì)設(shè)計(jì)階段提出成本控制建議。
成本信息收集
1)
組織進(jìn)行收集、整理、更新和維護(hù)公司范圍的有關(guān)成本信息，建立成本信息庫(kù)（成本指標(biāo)信息庫(kù)及材料設(shè)備價(jià)格信息庫(kù)等）。
2）
組織對(duì)下屬公司成本部動(dòng)態(tài)成本信息臺(tái)帳的建立，及時(shí)匯總到集團(tuán)。
成本管理
1)
協(xié)調(diào)各專業(yè)對(duì)下屬公司超目標(biāo)成本的審核。
2)
組織對(duì)備案各下屬公司的動(dòng)態(tài)成本月報(bào)。
3)
組織編制各區(qū)域項(xiàng)目成本對(duì)比分析報(bào)告。
4)
協(xié)調(diào)各專業(yè)對(duì)下屬公司（事業(yè)部、城市公司）權(quán)限外的工程結(jié)算復(fù)核。
5)
組織備案下屬公司的所有結(jié)算資料。
6)
組織項(xiàng)目成本后評(píng)估備案、總結(jié)、推廣。
采購(gòu)管理
1)
協(xié)調(diào)各專業(yè)進(jìn)行戰(zhàn)略采購(gòu)和集中采購(gòu)。
2)
協(xié)助總監(jiān)編制統(tǒng)一招標(biāo)管理制度、編制統(tǒng)一招標(biāo)模塊。
3）
協(xié)調(diào)各專業(yè)對(duì)集團(tuán)權(quán)限范圍內(nèi)（如集中采購(gòu)）的工程及材料設(shè)備的招標(biāo)/邀標(biāo)工作。
4)
根據(jù)權(quán)限，協(xié)調(diào)各專業(yè)參與下屬公司的采購(gòu)工作。（即對(duì)下屬公司權(quán)限外的招標(biāo)文件、定標(biāo)和合同的審核）
合同管理
1)
協(xié)助總監(jiān)做好公司合同、招標(biāo)文件等標(biāo)準(zhǔn)文本的建立。
2）
協(xié)調(diào)各專業(yè)對(duì)下屬公司權(quán)限范圍外合同的審批。
3)
根據(jù)權(quán)限，協(xié)調(diào)各專業(yè)按時(shí)完成下屬公司上報(bào)集團(tuán)的合同等項(xiàng)的審核工作。
信息及檔案管理
1)
協(xié)助總監(jiān)做好公司的成本管理信息系統(tǒng)的建立、維護(hù)，并對(duì)執(zhí)行工作進(jìn)行檢查監(jiān)督。
2）
協(xié)助總監(jiān)做好成本管理資料的收集、整理和歸檔。
o
主要使用文件
CIFI-JT-WI-CB-001
集團(tuán)成本管理作業(yè)指引
CIFI-JT-WI-CB-002
成本信息庫(kù)作業(yè)指引
CIFI-JT-OP-CG-001
戰(zhàn)略采購(gòu)管理流程
CIFI-JT-WI-CG-001
戰(zhàn)略采購(gòu)方案編制作業(yè)指引
CIFI-JT-WI-CG-001
集團(tuán)招標(biāo)管理作業(yè)指引
CIFI-JT-WI-CG-001
工程采購(gòu)類別作業(yè)指引
CIFI-JT-WI-CG-005
標(biāo)準(zhǔn)合同文本管理作業(yè)指引
事業(yè)部與城市公司采購(gòu)及成本文件（詳見(jiàn)流程清單）
CIFI-JT-OP-YY-001
經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理作業(yè)指引
CIFI-SY-WI-YY-001
項(xiàng)目開發(fā)計(jì)劃管理作業(yè)指引（事業(yè)部）
CIFI-CS-WI-YY-001
項(xiàng)目開發(fā)計(jì)劃管理作業(yè)指引（城市公司）
3、綜合成本
o
基本資料
職位名稱
綜合成本
職位編號(hào)
CIFI-JT-CB-002
所屬部門
成本管理部
崗位定員
直接上級(jí)
經(jīng)理
管理幅度
直接下級(jí)
o
職位目標(biāo)
2.1在部門經(jīng)理指導(dǎo)下，負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)部門內(nèi)部各專業(yè)、各業(yè)務(wù)模塊之間的業(yè)務(wù)。
o
工作聯(lián)系
3.1內(nèi)部聯(lián)系：集團(tuán)各部門（主要指工程、設(shè)計(jì)、財(cái)務(wù)等部門）和下屬公司成本部；
3.2外部聯(lián)系：造價(jià)咨詢單位、工程及材料設(shè)備戰(zhàn)略供方等機(jī)構(gòu)。
o
崗位職責(zé)
序號(hào)
工作職責(zé)
工作內(nèi)容
通用職責(zé)
1)
協(xié)助經(jīng)理做好部門內(nèi)部各專業(yè)、各業(yè)務(wù)模塊之間的協(xié)調(diào)工作；
2)
根據(jù)部門計(jì)劃的安排制定個(gè)人工作計(jì)劃，完成相關(guān)的工作；
3)
參與部門內(nèi)的培訓(xùn)、績(jī)效考核工作；
4)
負(fù)責(zé)下屬員工的工作安排，并對(duì)下屬進(jìn)行工作指導(dǎo)、監(jiān)督，確保部門工作的順利開展；
5)
負(fù)責(zé)完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的任務(wù)，定期向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)本職工作的情況。
成本管理體系的建立
1)
協(xié)助經(jīng)理建立和完善公司成本管理體系。
2)
參與對(duì)下屬公司的成本管理工作進(jìn)行檢查和考核。
成本策劃
1)
組織對(duì)下屬公司管控區(qū)域外的新城市項(xiàng)目開發(fā)成本水平調(diào)查。
2)
參與集團(tuán)總部組織的項(xiàng)目拓展階段的工作，組織各專業(yè)對(duì)項(xiàng)目可行性研究階段進(jìn)行成本估算。（原則：誰(shuí)拿地誰(shuí)做成本估算）
3)
協(xié)調(diào)各專業(yè)對(duì)事業(yè)部各階段目標(biāo)成本的評(píng)審工作，提出相關(guān)建議。
4)
協(xié)調(diào)各專業(yè)對(duì)城市公司項(xiàng)目定位、方案階段的目標(biāo)成本測(cè)算工作。
5)
集團(tuán)總部進(jìn)行設(shè)計(jì)工作時(shí)，協(xié)調(diào)各專業(yè)對(duì)設(shè)計(jì)階段提出成本控制建議。
成本信息收集
1)
組織進(jìn)行收集、整理、更新和維護(hù)公司范圍的有關(guān)成本信息，建立成本信息庫(kù)（成本指標(biāo)信息庫(kù)及材料設(shè)備價(jià)格信息庫(kù)等）。
2）
組織對(duì)下屬公司成本部動(dòng)態(tài)成本信息臺(tái)帳的建立，及時(shí)匯總到集團(tuán)。
成本管理
1)
協(xié)調(diào)各專業(yè)對(duì)下屬公司超目標(biāo)成本的審核。
2)
組織對(duì)備案各下屬公司的動(dòng)態(tài)成本月報(bào)。
3)
組織編制各區(qū)域項(xiàng)目成本對(duì)比分析報(bào)告。
4)
協(xié)調(diào)各專業(yè)對(duì)下屬公司（事業(yè)部、城市公司）權(quán)限外的工程結(jié)算復(fù)核。
5)
組織備案下屬公司的所有結(jié)算資料。
6)
組織項(xiàng)目成本后評(píng)估備案、總結(jié)、推廣。
采購(gòu)管理
1)
協(xié)調(diào)各專業(yè)進(jìn)行戰(zhàn)略采購(gòu)和集中采購(gòu)。
2)
協(xié)助經(jīng)理編制統(tǒng)一招標(biāo)管理制度、編制統(tǒng)一招標(biāo)模塊。
3）
協(xié)調(diào)各專業(yè)對(duì)集團(tuán)權(quán)限范圍內(nèi)（如集中采購(gòu)）的工程及材料設(shè)備的招標(biāo)/邀標(biāo)工作。
4)
根據(jù)權(quán)限，協(xié)調(diào)各專業(yè)參與下屬公司的采購(gòu)工作。（即對(duì)下屬公司權(quán)限外的招標(biāo)文件、定標(biāo)和合同的審核）
合同管理
1)
協(xié)助經(jīng)理做好公司合同、招標(biāo)文件等標(biāo)準(zhǔn)文本的建立。
2）
協(xié)調(diào)各專業(yè)對(duì)下屬公司權(quán)限范圍外合同的審批。
3)
根據(jù)權(quán)限，協(xié)調(diào)各專業(yè)按時(shí)完成下屬公司上報(bào)集團(tuán)的合同等項(xiàng)的審核工作。
信息及檔案管理
1)
協(xié)助經(jīng)理做好公司的成本管理信息系統(tǒng)的建立、維護(hù)，并對(duì)執(zhí)行工作進(jìn)行檢查監(jiān)督。
2）
協(xié)助經(jīng)理做好成本管理資料的收集、整理和歸檔。
o
主要使用文件
CIFI-JT-WI-CB-001
集團(tuán)成本管理作業(yè)指引
CIFI-JT-WI-CB-002
成本信息庫(kù)作業(yè)指引
CIFI-JT-WI-CG-001
集團(tuán)招標(biāo)管理作業(yè)指引
CIFI-JT-WI-CG-005
標(biāo)準(zhǔn)合同文本管理作業(yè)指引
CIFI-JT-WI-CG-006
工程造價(jià)咨詢供方選擇作業(yè)指引
事業(yè)部與城市公司采購(gòu)及成本文件（詳見(jiàn)流程清單）
4、土建造價(jià)
o
基本資料
職位名稱
土建造價(jià)
職位編號(hào)
CIFI-JT-CB-003
所屬部門
成本管理部
崗位定員
直接上級(jí)
經(jīng)理
管理幅度
直接下級(jí)
o
職位目標(biāo)
2.1負(fù)責(zé)與下屬公司的成本經(jīng)理（或成本人員）進(jìn)行對(duì)接，協(xié)助經(jīng)理做好對(duì)下屬公司成本管理的支持、服務(wù)和指導(dǎo)工作。
o
工作聯(lián)系
3.1內(nèi)部聯(lián)系：集團(tuán)各部門（主要指工程、設(shè)計(jì)、財(cái)務(wù)等部門）和下屬公司成本部；
3.2外部聯(lián)系：造價(jià)咨詢單位、工程及材料設(shè)備戰(zhàn)略供方等機(jī)構(gòu)。
o
崗位職責(zé)
序號(hào)
工作職責(zé)
工作內(nèi)容
通用職責(zé)
1)
根據(jù)部門計(jì)劃的安排，完成相關(guān)的工作；
2)
參與公司、部門組織的培訓(xùn)、績(jī)效考核工作；
3)
負(fù)責(zé)定期向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)本職工作的情況，完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的任務(wù)。
成本管理體系的建立
1)
協(xié)助經(jīng)理建立和完善公司成本管理體系。
2)
指導(dǎo)下屬公司進(jìn)行成本體系建立及實(shí)施工作。
3)
參與集團(tuán)對(duì)下屬公司的成本管理工作的檢查和考核。
成本策劃
1)
負(fù)責(zé)下屬公司管控區(qū)域外的新城市項(xiàng)目開發(fā)成本水平調(diào)查。
2)
參與集團(tuán)總部組織的項(xiàng)目拓展階段的工作，在項(xiàng)目可行性研究階段進(jìn)行成本估算。（原則：誰(shuí)拿地誰(shuí)做成本估算）
3)
參與事業(yè)部各階段目標(biāo)成本的評(píng)審工作，提出并匯總相關(guān)建議。
4)
負(fù)責(zé)對(duì)城市公司項(xiàng)目定位、方案階段的土建專業(yè)工程的目標(biāo)成本測(cè)算并匯總項(xiàng)目目標(biāo)成本。
5）
參與下屬公司各項(xiàng)目擴(kuò)初階段目標(biāo)成本評(píng)審并匯總評(píng)審意見(jiàn)。
6)
集團(tuán)總部進(jìn)行設(shè)計(jì)工作時(shí)，負(fù)責(zé)在設(shè)計(jì)階段提出土建專業(yè)成本控制建議。
成本信息收集
1)
負(fù)責(zé)收集、整理、更新和維護(hù)公司范圍的有關(guān)成本信息，建立成本信息庫(kù)（成本指標(biāo)信息庫(kù)及材料設(shè)備價(jià)格信息庫(kù)等）。
2)
負(fù)責(zé)指導(dǎo)、監(jiān)督下屬公司成本部建立動(dòng)態(tài)成本信息臺(tái)帳，及時(shí)匯總到集團(tuán)。
成本管理
1)
負(fù)責(zé)下屬公司超目標(biāo)成本的審核。
2)
備案各下屬公司的動(dòng)態(tài)成本月報(bào)。
3)
負(fù)責(zé)編制各區(qū)域項(xiàng)目成本對(duì)比分析報(bào)告。
4)
負(fù)責(zé)下屬公司（事業(yè)部、城市公司）權(quán)限外的土建專業(yè)工程結(jié)算復(fù)核。
5)
負(fù)責(zé)備案下屬公司的所有結(jié)算資料。
6)
負(fù)責(zé)下屬公司項(xiàng)目成本后評(píng)估備案、總結(jié)、推廣。
采購(gòu)管理
1)
參與制定和完善統(tǒng)一招標(biāo)管理制度，參與編制和完善統(tǒng)一招標(biāo)模塊。
2)
根據(jù)權(quán)限，參與下屬公司土建專業(yè)工程的采購(gòu)工作。（即組織對(duì)下屬公司權(quán)限外的招標(biāo)文件、定標(biāo)和合同的審核）
3)
督促下屬做好下屬公司招標(biāo)采購(gòu)過(guò)程資料電子版本的備案。
合同管理
1)
參與公司土建專業(yè)工程合同、招標(biāo)文件等標(biāo)準(zhǔn)文本的建立。
2）
負(fù)責(zé)對(duì)下屬公司權(quán)限范圍外土建專業(yè)工程合同的審核。
3)
根據(jù)權(quán)限，按時(shí)完成下屬公司上報(bào)集團(tuán)的土建專業(yè)工程合同等項(xiàng)的審核工作。
信息及檔案管理
1)
負(fù)責(zé)公司的成本管理信息系統(tǒng)的建立、維護(hù)，并對(duì)執(zhí)行工作進(jìn)行檢查監(jiān)督。
2)
負(fù)責(zé)收集和整理成本管理資料并及時(shí)歸檔。
其他
1)
協(xié)助采購(gòu)主管做好戰(zhàn)略采購(gòu)和集中采購(gòu)相關(guān)工作。
o
主要使用文件
CIFI-JT-WI-CB-001
集團(tuán)成本管理作業(yè)指引
CIFI-JT-WI-CB-002
成本信息庫(kù)作業(yè)指引
CIFI-JT-WI-CG-001
集團(tuán)招標(biāo)管理作業(yè)指引
CIFI-JT-WI-CG-005
標(biāo)準(zhǔn)合同文本管理作業(yè)指引
CIFI-JT-WI-CG-006
工程造價(jià)咨詢供方選擇作業(yè)指引
事業(yè)部與城市公司采購(gòu)及成本文件（詳見(jiàn)流程清單）
5、安裝造價(jià)
o
基本資料
職位名稱
安裝造價(jià)
職位編號(hào)
CIFI-JT-CB-004
所屬部門
成本管理部
崗位定員
直接上級(jí)
經(jīng)理
管理幅度
直接下級(jí)
o
職位目標(biāo)
2.1負(fù)責(zé)項(xiàng)目成本管理模塊中安裝造價(jià)的管理工作。
o
工作聯(lián)系
3.1內(nèi)部聯(lián)系：集團(tuán)各部門（主要指工程、設(shè)計(jì)、財(cái)務(wù)等部門）和下屬公司成本部；
3.2外部聯(lián)系：造價(jià)咨詢單位、工程及材料設(shè)備戰(zhàn)略供方等機(jī)構(gòu)。
o
崗位職責(zé)
序號(hào)
工作職責(zé)
工作內(nèi)容
通用職責(zé)
1)
根據(jù)部門計(jì)劃的安排，完成相關(guān)的工作；
2)
參與公司、部門組織的培訓(xùn)、績(jī)效考核工作；
3)
負(fù)責(zé)定期向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)本職工作的情況，完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的任務(wù)。
成本管理體系的建立
1)
協(xié)助經(jīng)理建立和完善公司成本管理體系。
2)
指導(dǎo)下屬公司進(jìn)行成本體系建立及實(shí)施工作。
3)
參與集團(tuán)對(duì)下屬公司的成本管理工作的檢查和考核。
成本策劃
1)
參與下屬公司管控區(qū)域外的新城市項(xiàng)目開發(fā)成本水平調(diào)查。
2)
參與集團(tuán)總部組織的項(xiàng)目拓展階段的工作，在項(xiàng)目可行性研究階段進(jìn)行成本估算。（原則：誰(shuí)拿地誰(shuí)做成本估算）
3)
參與事業(yè)部各階段目標(biāo)成本的評(píng)審工作，提出相關(guān)建議。
4)
負(fù)責(zé)對(duì)城市公司項(xiàng)目定位、方案階段的安裝專業(yè)工程的目標(biāo)成本測(cè)算工作。
5）
參與下屬公司各項(xiàng)目擴(kuò)初階段目標(biāo)成本評(píng)審。
6)
集團(tuán)總部進(jìn)行設(shè)計(jì)工作時(shí)，負(fù)責(zé)在設(shè)計(jì)階段提出安裝專業(yè)成本控制建議。
成本信息收集
1)
參與收集、整理、更新和維護(hù)公司范圍的有關(guān)成本信息，建立成本信息庫(kù)（成本指標(biāo)信息庫(kù)及材料設(shè)備價(jià)格信息庫(kù)等）。
2)
參與指導(dǎo)、監(jiān)督下屬公司成本部建立動(dòng)態(tài)成本信息臺(tái)帳，及時(shí)匯總到集團(tuán)。
成本管理
1)
參與下屬公司超目標(biāo)成本的審核。
2)
參與備案各下屬公司的動(dòng)態(tài)成本月報(bào)。
3)
參與編制各區(qū)域項(xiàng)目成本對(duì)比分析報(bào)告。
4)
負(fù)責(zé)下屬公司（事業(yè)部、城市公司）權(quán)限外的安裝專業(yè)工程結(jié)算復(fù)核。
5)
參與下屬公司的所有結(jié)算資料。
6)
參與下屬公司項(xiàng)目成本后評(píng)估備案、總結(jié)、推廣。
采購(gòu)管理
1)
參與制定和完善統(tǒng)一招標(biāo)管理制度，參與編制和完善統(tǒng)一招標(biāo)模塊。
2)
根據(jù)權(quán)限，參與下屬公司安裝專業(yè)工程的采購(gòu)工作。（即組織對(duì)下屬公司權(quán)限外的招標(biāo)文件、定標(biāo)和合同的審核）
3)
督促下屬做好下屬公司招標(biāo)采購(gòu)過(guò)程資料電子版本的備案。
合同管理
1)
參與公司安裝專業(yè)工程合同、招標(biāo)文件等標(biāo)準(zhǔn)文本的建立。
2）
負(fù)責(zé)對(duì)下屬公司權(quán)限范圍外安裝專業(yè)工程合同的審核。
3)
根據(jù)權(quán)限，按時(shí)完成下屬公司上報(bào)集團(tuán)的安裝專業(yè)工程合同等項(xiàng)的審核工作。
信息及檔案管理
1)
參與公司的成本管理信息系統(tǒng)的建立、維護(hù)，并對(duì)執(zhí)行工作進(jìn)行檢查監(jiān)督。
2)
參與收集和整理成本管理資料并及時(shí)歸檔。
其他
1)
協(xié)助采購(gòu)主管做好戰(zhàn)略采購(gòu)和集中采購(gòu)相關(guān)工作。
o
主要使用文件
CIFI-JT-WI-CB-001
集團(tuán)成本管理作業(yè)指引
CIFI-JT-WI-CB-002
成本信息庫(kù)作業(yè)指引
CIFI-JT-WI-CG-001
集團(tuán)招標(biāo)管理作業(yè)指引
CIFI-JT-WI-CG-005
標(biāo)準(zhǔn)合同文本管理作業(yè)指引
CIFI-JT-WI-CG-006
工程造價(jià)咨詢供方選擇作業(yè)指引
事業(yè)部與城市公司采購(gòu)及成本文件（詳見(jiàn)流程清單）
6、采購(gòu)管理
o
基本資料
職位名稱
采購(gòu)管理
職位編號(hào)
CIFI-JT-CB-005
所屬部門
成本管理部
崗位定員
直接上級(jí)
經(jīng)理
管理幅度
直接下級(jí)
o
職位目標(biāo)
2.1協(xié)助經(jīng)理做好戰(zhàn)略采購(gòu)和集中采購(gòu)管理工作，制定相關(guān)采購(gòu)管理制度，對(duì)下屬公司的采購(gòu)工作提供服務(wù)、支持與指導(dǎo)，確保為項(xiàng)目提供質(zhì)優(yōu)價(jià)良的材料設(shè)備。
o
工作聯(lián)系
3.1內(nèi)部聯(lián)系：集團(tuán)各部門（主要指工程、設(shè)計(jì)、財(cái)務(wù)等部門）和下屬公司成本部；
3.2外部聯(lián)系：造價(jià)咨詢單位、工程及材料設(shè)備戰(zhàn)略供方等機(jī)構(gòu)。
o
崗位職責(zé)
序號(hào)
工作職責(zé)
工作內(nèi)容
通用職責(zé)
1)
根據(jù)部門計(jì)劃的安排，完成相關(guān)的工作；
2)
參與公司、部門組織的培訓(xùn)、績(jī)效考核工作；
3)
負(fù)責(zé)定期向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)本職工作的情況，完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的任務(wù)。
采購(gòu)管理體系的建立
1)
協(xié)助經(jīng)理建立和完善公司成本管理體系。
2)
參與集團(tuán)對(duì)下屬公司的成本管理工作的檢查和考核。
成本策劃
1)
參與下屬公司管控區(qū)域外的新城市項(xiàng)目開發(fā)成本水平調(diào)查。
2)
參與集團(tuán)總部組織的項(xiàng)目拓展階段的工作，在項(xiàng)目可行性研究階段進(jìn)行成本估算（材料設(shè)備方面）。（原則：誰(shuí)拿地誰(shuí)做成本估算）
3)
參與事業(yè)部各階段目標(biāo)成本（材料設(shè)備方面）的評(píng)審工作，提出相關(guān)建議。
4)
參與對(duì)城市公司項(xiàng)目定位、方案階段的目標(biāo)成本測(cè)算（材料設(shè)備方面）。
5）
參與下屬公司各項(xiàng)目擴(kuò)初階段目標(biāo)成本評(píng)審（材料設(shè)備方面）。
6)
集團(tuán)總部進(jìn)行設(shè)計(jì)工作時(shí)，參與在設(shè)計(jì)階段提出成本控制建議。
成本信息收集
1)
負(fù)責(zé)收集、整理、更新和維護(hù)公司范圍的有關(guān)材料設(shè)備采購(gòu)方面的成本信息，建立成本信息庫(kù)（成本指標(biāo)信息庫(kù)及材料設(shè)備價(jià)格信息庫(kù)等）。
2)
參與指導(dǎo)、監(jiān)督下屬公司成本部建立動(dòng)態(tài)成本信息臺(tái)帳，及時(shí)匯總到集團(tuán)。
成本管理
1)
參與下屬公司超目標(biāo)成本（材料設(shè)備方面）的審核。
2)
參與備案各下屬公司的動(dòng)態(tài)成本月報(bào)。
3)
參與編制各區(qū)域項(xiàng)目成本對(duì)比分析報(bào)告。
4)
參與下屬公司（事業(yè)部、城市公司）權(quán)限外的材料設(shè)備采購(gòu)方面工程結(jié)算復(fù)核。
5)
負(fù)責(zé)下屬公司項(xiàng)目成本后評(píng)估備案、總結(jié)、推廣。
采購(gòu)管理
1)
協(xié)助經(jīng)理做好戰(zhàn)略采購(gòu)和集中采購(gòu)工作。
2)
協(xié)助制定統(tǒng)一招標(biāo)管理制度，編制統(tǒng)一招標(biāo)模塊。
3)
負(fù)責(zé)集團(tuán)權(quán)限范圍內(nèi)（如集中采購(gòu)）的工程及材料設(shè)備的招標(biāo)/邀標(biāo)組織工作，包括組織制定標(biāo)書、評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)和評(píng)分表、發(fā)標(biāo)、答疑、詢標(biāo)、開標(biāo)、評(píng)標(biāo)等組織管理工作。
4)
根據(jù)權(quán)限，參與下屬公司材料設(shè)備方面的采購(gòu)工作。（即負(fù)責(zé)下屬公司權(quán)限外的招標(biāo)文件、定標(biāo)和合同的審核）
5)
參與備案下屬公司招標(biāo)采購(gòu)過(guò)程資料電子版本。（注：包括合同和招標(biāo)過(guò)程全部資料進(jìn)行備案；）
合同管理
1)
協(xié)助公司合同、招標(biāo)文件等標(biāo)準(zhǔn)文本的建立。
2）
負(fù)責(zé)對(duì)下屬公司權(quán)限范圍外安裝專業(yè)工程合同的審核。
3)
根據(jù)權(quán)限，協(xié)助完成下屬公司上報(bào)集團(tuán)的招標(biāo)文件、合同等項(xiàng)的審核工作。
其他
1)
協(xié)助各專業(yè)成本人員做好成本管理工作。
o
主要使用文件
CIFI-JT-OP-CG-001
戰(zhàn)略采購(gòu)管理流程
CIFI-JT-WI-CG-001
戰(zhàn)略采購(gòu)方案編制作業(yè)指引
CIFI-JT-WI-CG-001
集團(tuán)招標(biāo)管理作業(yè)指引
CIFI-JT-WI-CG-001
工程采購(gòu)類別作業(yè)指引
CIFI-JT-WI-CG-005
標(biāo)準(zhǔn)合同文本管理作業(yè)指引
CIFI-JT-WI-CG-006
工程造價(jià)咨詢供方選擇作業(yè)指引
事業(yè)部與城市公司采購(gòu)文件（詳見(jiàn)流程清單）
7、部門助理
o
基本資料
職位名稱
部門助理
職位編號(hào)
CIFI-JT-CB-006
所屬部門
成本管理部
崗位定員
直接上級(jí)
經(jīng)理
職務(wù)序列
直接下級(jí)
無(wú)
管理幅度
無(wú)
o
職位目標(biāo)
2.1根據(jù)部門領(lǐng)導(dǎo)的要求，負(fù)責(zé)部門行政后勤相關(guān)工作，確保部門行政事務(wù)的順利開展。
o
工作聯(lián)系
3.1內(nèi)部聯(lián)系：集團(tuán)各部門（主要指工程、設(shè)計(jì)、財(cái)務(wù)等部門）和下屬公司成本部；
3.2外部聯(lián)系：造價(jià)咨詢單位、工程及材料設(shè)備戰(zhàn)略供方等機(jī)構(gòu)。
o
崗位職責(zé)
序號(hào)
工作職責(zé)
工作內(nèi)容
通用職責(zé)
1)
根據(jù)部門計(jì)劃的安排，完成相關(guān)的工作；
2)
參與公司、部門組織的培訓(xùn)、績(jī)效考核工作；
3)
負(fù)責(zé)定期向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)本職工作的情況，完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的任務(wù)。
行政事務(wù)
1)
協(xié)助部門人員做好成本管理和采購(gòu)管理相關(guān)工作；
2)
負(fù)責(zé)收集和管理部門各類資料、文件；
3）
負(fù)責(zé)部門各類函件、文件的收集和下發(fā)；
4)
負(fù)責(zé)部門各類資料的歸類、歸檔管理；
5)
負(fù)責(zé)部門財(cái)務(wù)報(bào)銷等事務(wù)的處理；
6)
負(fù)責(zé)部門工作計(jì)劃的收集、打印以及分類工作；
7)
負(fù)責(zé)部門設(shè)施、設(shè)備及辦公用品的日常維護(hù)、管理工作
8）
負(fù)責(zé)與本部門有關(guān)的各類會(huì)議的組織、協(xié)調(diào)工作
9)
負(fù)責(zé)部門其他行政后勤相關(guān)工作。
o
主要使用文件
CIFI-JT-WI-CB-001
集團(tuán)成本管理作業(yè)指引
CIFI-JT-WI-CB-002
成本信息庫(kù)作業(yè)指引
CIFI-JT-OP-CG-001
戰(zhàn)略采購(gòu)管理流程
CIFI-JT-WI-CG-001
戰(zhàn)略采購(gòu)方案編制作業(yè)指引
CIFI-JT-WI-CG-001
集團(tuán)招標(biāo)管理作業(yè)指引
CIFI-JT-WI-CG-001
工程采購(gòu)類別作業(yè)指引
CIFI-JT-WI-CG-005
標(biāo)準(zhǔn)合同文本管理作業(yè)指引
CIFI-JT-WI-CG-006
工程造價(jià)咨詢供方選擇作業(yè)指引
事業(yè)部與城市公司采購(gòu)及成本文件（詳見(jiàn)流程清單）
公司行政與人事管理制度
第四篇：設(shè)計(jì)成本部---集團(tuán)會(huì)議心得體會(huì)
參加集團(tuán)經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議心得體會(huì)
在為期兩天的集團(tuán)經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議上，馮董的講話，使我們受益匪淺，感受頗深。不但在理論上得到了進(jìn)一步的充實(shí)，開闊了視野，同時(shí)在思想上也有了更新的飛躍。
在這次會(huì)議中，馮董對(duì)國(guó)際、國(guó)內(nèi)的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、趨勢(shì)以及集團(tuán)各行業(yè)所面臨的機(jī)遇與困境，進(jìn)行了科學(xué)、詳盡且客觀的分析，審時(shí)度勢(shì)，提出了具有前瞻性、指導(dǎo)性的工作核心思想。下面就馮總《在逆境中發(fā)掘競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)》的講話談?wù)勎业囊稽c(diǎn)心得體會(huì)：
一、美克正處于國(guó)際、國(guó)內(nèi)的政治、經(jīng)濟(jì)風(fēng)云變幻的時(shí)代。
從美國(guó)引發(fā)的金融風(fēng)暴到歐債危機(jī)；從人民幣匯率的震蕩走高到國(guó)內(nèi)CPI的起起伏伏；從房地產(chǎn)行業(yè)的調(diào)控到拉動(dòng)內(nèi)需的國(guó)家政策......，這一切都表明我們正處于一個(gè)全球化、錯(cuò)綜復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)時(shí)代。集團(tuán)在家具制造出口、零售、精細(xì)化工、房地產(chǎn)等領(lǐng)域均處于前所未有的外部環(huán)境中，諸多復(fù)雜多變的不確定性因素影響著未來(lái)的局勢(shì)。這其中處處隱藏著風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，無(wú)疑也孕育著無(wú)數(shù)的機(jī)遇。簡(jiǎn)單的靠拼人力成本、拼土地資源就能決勝千里之外的時(shí)代一去不會(huì)復(fù)返，未來(lái)的發(fā)展需要面對(duì)的是復(fù)雜多變的外部世界。
二、“內(nèi)憂外患”不能作為我們停滯不前的理由，“亂世出英雄”，我們要調(diào)整心態(tài)，積極應(yīng)對(duì)。
從馮董的講話中可以看到，集團(tuán)在過(guò)去的2011年并未取得預(yù)想的業(yè)績(jī)，很顯然并非我們做的不夠好，而是惡劣的大環(huán)境所致。我想，這并不代表著我們就可以聽天由命，順勢(shì)而為。環(huán)境的惡劣是客觀的，也是我們無(wú)法控制的，我們要做的是以樂(lè)觀的心態(tài)去發(fā)揮主觀能動(dòng)性，將逆境轉(zhuǎn)變?yōu)榘l(fā)展的動(dòng)力。逆境不會(huì)消失，關(guān)鍵在于怎么面對(duì)，我們美克人要像海燕一樣在狂風(fēng)雷電間飛翔高呼：“讓暴風(fēng)雨來(lái)得更猛烈些吧！”
三、有勇亦要有謀
通過(guò)馮董的講話，我深深感受到了外部環(huán)境的復(fù)雜必須要有科學(xué)的管理思路和工作方法來(lái)應(yīng)對(duì)，并非易事。
集團(tuán)在經(jīng)過(guò)了拓展型組織和學(xué)習(xí)型組織后，進(jìn)入到了適應(yīng)型組織階段，這不僅是美克發(fā)展的需要，也是歷史發(fā)展階段的必然，也標(biāo)志著美克進(jìn)入到了一個(gè)更高層級(jí)的組織管理階段。同時(shí)，也對(duì)我們的管理提出了更高層次的要求。從數(shù)據(jù)的采集分析，到創(chuàng)新的實(shí)踐，以及資源整合能力、員工能動(dòng)性的有效調(diào)動(dòng)等均關(guān)系到美克是否能夠應(yīng)對(duì)外部的環(huán)境并可持續(xù)的健康發(fā)展。
總而言之，馮董的講話讓我們體會(huì)到了逆境時(shí)常會(huì)出現(xiàn)，而機(jī)遇也恰恰孕育其中，良好的心態(tài)，積極的面對(duì)，才是成功之道。我想美克正是經(jīng)歷了無(wú)數(shù)次風(fēng)雨的洗禮才有今天的成就，相信明天的美克依然會(huì)是那只逆風(fēng)飛揚(yáng)的海燕。
設(shè)計(jì)成本部
2012.1.4
第五篇：內(nèi)控報(bào)告
內(nèi)控合規(guī)部監(jiān)督檢查工作情況報(bào)告
今年以來(lái)，我行將企業(yè)文化教育擺在經(jīng)營(yíng)發(fā)展的重要位置，組織開展了企業(yè)文化體系傳播推廣活動(dòng)，進(jìn)一步提升企業(yè)文化建設(shè)的影響力和滲透力，有效推動(dòng)我行企業(yè)文化建設(shè)縱深開展，同時(shí)，我行以“抓管理、保安全、促發(fā)展”作為經(jīng)營(yíng)管理思路，各部門對(duì)各項(xiàng)規(guī)章制度進(jìn)行了梳理完善，加強(qiáng)了違規(guī)責(zé)任追究，使員工風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、合規(guī)操作意識(shí)明顯增強(qiáng)，業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)得到控制，有效地糾正柜員違規(guī)行為，操作風(fēng)險(xiǎn)管理水平進(jìn)一步提高。依據(jù)各職能部門操作風(fēng)險(xiǎn)管理情況報(bào)告，全轄報(bào)告期內(nèi)無(wú)重大操作風(fēng)險(xiǎn)事件，未發(fā)生內(nèi)外部案件，實(shí)現(xiàn)了內(nèi)控案防“三無(wú)”目標(biāo)。
二、2010年內(nèi)控合規(guī)部牽頭組織監(jiān)督檢查工作的總體情況
我們內(nèi)控合規(guī)部的工作緊緊圍繞總行、省行確定的“2009—2011年內(nèi)部控制體系建設(shè)規(guī)劃”總體要求，堅(jiān)持以“內(nèi)控文化建設(shè)深化年”和“內(nèi)控和案防制度執(zhí)行年”活動(dòng)為載體，以市分行“一個(gè)基礎(chǔ)，三項(xiàng)重點(diǎn)業(yè)務(wù)”為主線，在各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理任務(wù)十分繁重、業(yè)務(wù)創(chuàng)新步伐不斷加快的新環(huán)境下，充分發(fā)揮內(nèi)控工作在風(fēng)險(xiǎn)管理中的職能和作用，重視內(nèi)控長(zhǎng)效機(jī)制建立，加強(qiáng)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)管理，重點(diǎn)突出關(guān)鍵環(huán)節(jié)和高風(fēng)險(xiǎn)部位合規(guī)檢查，持續(xù)加大反洗錢和《業(yè)務(wù)操作
指南》培訓(xùn)力度，全面提高了全轄內(nèi)控管理和風(fēng)險(xiǎn)控制能力，為各項(xiàng)業(yè)務(wù)安全、平穩(wěn)運(yùn)行奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)，現(xiàn)將今年以來(lái)我部牽頭組織的檢查監(jiān)督情況報(bào)告如下：
（一）加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè)，完善內(nèi)控工作要求。按照總行內(nèi)部控制“行為有規(guī)、授權(quán)有度、監(jiān)測(cè)有窗、檢查有力、控制有效”的總體要求，大力踐行我行“用制度管人、按流程辦事”的內(nèi)控文化理念，在全轄深入推進(jìn)“內(nèi)控文化建設(shè)深化年”主題活動(dòng)，要求全轄各部門、支行結(jié)合自身特點(diǎn)，進(jìn)一步規(guī)范流程、梳理制度、完善機(jī)制和強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)控制，切實(shí)將內(nèi)控工作要求細(xì)化到每層機(jī)構(gòu)、每個(gè)部門和各個(gè)崗位，有效的推進(jìn)了全行內(nèi)控管理能力的全面提升。
（二）加強(qiáng)職業(yè)道德教育和業(yè)務(wù)培訓(xùn)，不斷提高員工素質(zhì)。先后組織全行干部員工認(rèn)真學(xué)習(xí)了《員工違規(guī)行為處理暫行規(guī)定》、《經(jīng)營(yíng)管理十條禁令》、《營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)內(nèi)控管理若干規(guī)定》等各項(xiàng)規(guī)章制度，并結(jié)合崗位實(shí)際和典型案例引申警示教育，不斷增強(qiáng)全員合規(guī)意識(shí)和案防理念；扎實(shí)開展了《員工行為守則》學(xué)習(xí)和《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)從業(yè)人員職業(yè)操守指引》宣傳等主題教育，促進(jìn)員工自我教育、自我約束、自我管理，形成了自覺(jué)遵章守紀(jì)和嚴(yán)格執(zhí)行制度的良好風(fēng)氣；采取一對(duì)一的方式對(duì)市分行各專業(yè)部門進(jìn)行了多次內(nèi)控評(píng)價(jià)細(xì)則和反洗錢業(yè)務(wù)培訓(xùn)，有效提升了內(nèi)控評(píng)價(jià)聯(lián)絡(luò)員和反洗錢崗位人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和專業(yè)技能，從源頭上促進(jìn)了全
轄內(nèi)控管理的不斷提升。
（三）科學(xué)制定檢查計(jì)劃，持續(xù)加大檢查力度。年初，按照省行內(nèi)控工作要求，認(rèn)真制訂了2010年30項(xiàng)檢查項(xiàng)目計(jì)劃，并先后牽頭組織開展業(yè)務(wù)核算登記簿、預(yù)留印鑒、“六禁一公開”、網(wǎng)銀業(yè)務(wù)關(guān)鍵環(huán)節(jié)、存款風(fēng)險(xiǎn)滾動(dòng)式檢查等風(fēng)險(xiǎn)排查活動(dòng)，在檢查中，按照“確定檢查項(xiàng)目、成立檢查組、編制檢查方案、下發(fā)檢查通知書等”一系列程序進(jìn)行，并將檢查情況錄入“檢查監(jiān)督綜合信息系統(tǒng)”，從而實(shí)現(xiàn)了檢查流程化和信息系統(tǒng)化，有效的堵塞了管理漏洞，消除了案件隱患。
（四）加大處罰力度，提高員工合規(guī)意識(shí)。今年，針對(duì)省行2010年2月1日到5日對(duì)全省33個(gè)機(jī)構(gòu)的運(yùn)行管理、電子銀行和個(gè)人金融業(yè)務(wù)突擊檢查中涉及我行的違規(guī)責(zé)任人進(jìn)行了嚴(yán)肅處理，其中：對(duì)4人進(jìn)行了通報(bào)批評(píng)，扣減績(jī)效工資5504元；對(duì)兩個(gè)支行給予告誡談話，并將處理結(jié)果在全轄進(jìn)行了通報(bào)。同時(shí)，對(duì)上半年內(nèi)控合規(guī)部在風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控系統(tǒng)發(fā)現(xiàn)的各類問(wèn)題進(jìn)行了核查確認(rèn)，對(duì)違規(guī)行為責(zé)任人按照《員工違規(guī)行為處理暫行規(guī)定》進(jìn)行嚴(yán)肅處理并下發(fā)通報(bào)，要求各行各網(wǎng)點(diǎn)，高度重視引以為戒，進(jìn)一步規(guī)范各項(xiàng)業(yè)務(wù)，各級(jí)管理人員特別是柜臺(tái)一線人員，在辦理業(yè)務(wù)時(shí)要準(zhǔn)確，全面掌握相關(guān)制度和操作流程，進(jìn)一步加強(qiáng)了警示教育，提高員工依法合規(guī)意識(shí)。
（五）積極推進(jìn)全轄的反洗錢工作。進(jìn)一步完善反洗錢工作機(jī)制，強(qiáng)化反洗錢牽頭部門關(guān)于全行反洗錢工作的管理、組織、協(xié)調(diào)和指導(dǎo)的職能，認(rèn)真履行反洗錢職責(zé)，有效規(guī)避合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)，切實(shí)將反洗錢工作職責(zé)落到實(shí)處。今年7月14日，城區(qū)和10個(gè)縣支行設(shè)立宣傳咨詢點(diǎn)11個(gè)，發(fā)放宣傳資料，向過(guò)往群眾宣傳反洗錢工作的重要意義，充分展示了我們工商銀行的良好形象?；顒?dòng)期間，人行運(yùn)城中心支行領(lǐng)導(dǎo)也蒞臨現(xiàn)場(chǎng)，對(duì)我行活動(dòng)組織工作的給予了充分肯定和好評(píng)。
（六）充分利用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控系統(tǒng)，全程參與業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理工作。利用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控系統(tǒng)對(duì)全轄上半年準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行了全面核查，各專業(yè)部門針對(duì)本專業(yè)存在的問(wèn)題積極予以整改并采取了相應(yīng)的管理措施；充分發(fā)揮集中監(jiān)控系統(tǒng)的優(yōu)勢(shì)，對(duì)設(shè)備運(yùn)行、業(yè)務(wù)操作方面等問(wèn)題及時(shí)下發(fā)整改通知單。目前，全轄營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的柜面業(yè)務(wù)操作、安全防范操作基本上實(shí)現(xiàn)了規(guī)范化、一體化，操作紀(jì)律明顯改善，有效地發(fā)揮了集中視頻監(jiān)控在全轄操作風(fēng)險(xiǎn)中的事中管控作用；同時(shí)，嚴(yán)格按照總行《關(guān)于內(nèi)控合規(guī)部門全程參與業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的通知》（工銀辦發(fā)[2010]615號(hào)）文件精神，把工作重點(diǎn)放在重點(diǎn)核查、違規(guī)處理、督促整改這三項(xiàng)工作上，力爭(zhēng)做到準(zhǔn)確、快速、清晰，對(duì)核查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題要求經(jīng)辦行及時(shí)進(jìn)行整改，連續(xù)跟蹤督辦，確保問(wèn)題整改落到實(shí)處。
三、目前存在的主要問(wèn)題
1、內(nèi)控管理工作有待進(jìn)一步加強(qiáng)。個(gè)別管理人員內(nèi)控和案防意識(shí)淡薄，重業(yè)務(wù)指標(biāo)，輕內(nèi)控管理，還存在部分關(guān)鍵崗位控制不嚴(yán)，個(gè)別重要業(yè)務(wù)管理不細(xì)，少數(shù)員工合規(guī)操作意識(shí)不強(qiáng)的現(xiàn)象。代辦業(yè)務(wù)、自辦業(yè)務(wù)等一些屢查屢犯的現(xiàn)象仍然存在，盡管沒(méi)有造成任何經(jīng)濟(jì)損失，但深刻剖析，暴露出的風(fēng)險(xiǎn)隱患仍然令人擔(dān)憂，需要高度重視，引以為戒。
2、內(nèi)控合規(guī)人員素質(zhì)參差不齊，隊(duì)伍建設(shè)有待進(jìn)一步提高。當(dāng)前內(nèi)控合規(guī)隊(duì)伍人員結(jié)構(gòu)不合理較為突出，隨著內(nèi)控合規(guī)工作職能的轉(zhuǎn)變和各項(xiàng)業(yè)務(wù)的發(fā)展，規(guī)章制度時(shí)時(shí)更新，工作量不斷增加，一些人員不能及時(shí)熟練掌握相關(guān)業(yè)務(wù)制度、規(guī)定和流程，一定程度上制約著業(yè)務(wù)發(fā)展。
3、少數(shù)管理人員及員工內(nèi)控意識(shí)薄弱。面對(duì)不斷變化更新的制度和要求，個(gè)別部門領(lǐng)導(dǎo)和機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人為營(yíng)銷業(yè)務(wù)，還存在想變通制度，違規(guī)辦“好事”的思想；部分員工依舊自我保護(hù)意識(shí)差，忽視和缺乏風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)；也有少數(shù)員工內(nèi)控制度學(xué)的不少，懂得很多，但執(zhí)行力不夠，導(dǎo)致有章不循，違規(guī)操作等現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，這些問(wèn)題都急需我行在今后的工作中加以改進(jìn)。
四、今后工作的幾點(diǎn)意見(jiàn)
針對(duì)內(nèi)控工作中存在的不足，為全面實(shí)現(xiàn)內(nèi)控精細(xì)化管理的工作目標(biāo)，下一步我行將重點(diǎn)做好以下幾個(gè)方面的 工
作：
（一）扎實(shí)開展“內(nèi)控文化建設(shè)深化年”活動(dòng)，大力踐行“用制度管人、按流程辦事”的內(nèi)控文化。把各項(xiàng)規(guī)章制度執(zhí)行情況納入日常行為規(guī)范之中，整合檢查資源，提高檢查質(zhì)量與效果。加大對(duì)各項(xiàng)規(guī)章制度的督促落實(shí)力度，著力解決內(nèi)控工作中屢查屢犯的問(wèn)題。對(duì)管理者履職不到位、監(jiān)督檢查不到位、違規(guī)整改不到位、責(zé)任追究不到位的機(jī)構(gòu)和人員，要嚴(yán)肅處理、絕不姑息。
（二）強(qiáng)化全員內(nèi)控合規(guī)意識(shí)教育。牢固樹立“抓管理、保安全、促發(fā)展”的理念，堅(jiān)持業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)控制并重的原則，將內(nèi)控管理滲透于業(yè)務(wù)發(fā)展的各個(gè)環(huán)節(jié)、各個(gè)流程之中，逐步建立起遵守規(guī)章制度的良好氛圍。
（三）加強(qiáng)履職管理，提高履職能力。充分發(fā)揮監(jiān)督管理人員的職能作用，強(qiáng)化監(jiān)督管理人員的履職力度，規(guī)范檢查監(jiān)督行為，提高檢查監(jiān)督質(zhì)量。做到制度理解到位，規(guī)章落實(shí)到位，檢查監(jiān)督到位，進(jìn)一步落實(shí)問(wèn)題整改“四要素”，通過(guò)加大對(duì)違規(guī)責(zé)任人的處罰力度，切實(shí)提高問(wèn)題整改效果，提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力
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