第一篇：T3財務(wù)業(yè)務(wù)一體化介紹

T3-用友通標(biāo)準(zhǔn)版簡單介紹

T3-用友通標(biāo)準(zhǔn)版支持成長中的中小企業(yè)快速應(yīng)對日益激烈的市場競爭，是以客戶為核心，集產(chǎn)、供、銷、財一體解決方案，從客戶實際需求出發(fā)，面向成長型企業(yè)開發(fā)設(shè)計，提高管理水平、優(yōu)化運營流程，實現(xiàn)全面、精細(xì)化財務(wù)管理與業(yè)務(wù)控制的一體化管控信息平臺，幫助企業(yè)快速、準(zhǔn)確應(yīng)對市場變化，實現(xiàn)內(nèi)部業(yè)務(wù)流程暢通、智能化管控平臺、立體綜合統(tǒng)計分析，支持全面科學(xué)決策；同時滿足企業(yè)決策者和管理者隨時對內(nèi)部信息的需求，提供方便快捷、高效率的實時動態(tài)信息交互，實現(xiàn)實時監(jiān)督隨時管理；支持穩(wěn)定、安全、成熟的長期可持續(xù)性發(fā)展，并搭建為企業(yè)財務(wù)人員應(yīng)用、學(xué)習(xí)、職業(yè)發(fā)展的全面關(guān)懷門戶。

給您帶來的效益：

通過庫存監(jiān)控，減少資金占用

通過應(yīng)收監(jiān)控，加快資金回籠

通過價格監(jiān)控，及時反應(yīng)市場

通過費用監(jiān)控，降低經(jīng)營成本

通過業(yè)績監(jiān)控，提高銷售效率

系統(tǒng)管理：包括細(xì)致的權(quán)限設(shè)置、方便的多賬套復(fù)制及綜合查詢、分析，個性化財務(wù)人員門戶中心。

總賬：企業(yè)財務(wù)人員借助總賬系統(tǒng)可以實現(xiàn)日常財務(wù)工作的無紙化辦公。憑證錄入、審核、登記賬簿（包括：總分類賬、明細(xì)賬、日記賬等）、結(jié)賬等都由系統(tǒng)協(xié)助您輕松完成,提高工作效率，滿足財務(wù)精細(xì)化管理要求。

報表：預(yù)置多行業(yè)報表模板、國稅統(tǒng)一申報報表模板，支持新會計準(zhǔn)則、支持個性化報表定制。完善的報表與總賬系統(tǒng)接口方便實時取數(shù)，及時準(zhǔn)確地出具企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等標(biāo)準(zhǔn)財經(jīng)報表及企業(yè)個性化報表，全方位滿足企業(yè)報表需求。

工資管理：工資管理包括工資錄入、工資計算、所得稅計提、銀行代發(fā)、工資分?jǐn)偺幚淼?，支持一月?nèi)多次發(fā)工資、外部文件導(dǎo)入、銀行代發(fā)及個人所得稅計算。

固定資產(chǎn)：提供固定資產(chǎn)卡片管理、資產(chǎn)增減變動、轉(zhuǎn)移、折舊計提、折舊分配等一系列管理辦法，以保證資產(chǎn)的完整和正常使用，提高資產(chǎn)利用率。

采購：可依據(jù)銷售訂貨及庫存情況，定時定量采購，包括了訂單管理、到貨入庫、開票結(jié)算、付款等，同時提供及時準(zhǔn)確的統(tǒng)計分析報表，滿足企業(yè)對采購的管理需求。

銷售：關(guān)注客戶資料、價格政策、渠道客戶信用、應(yīng)收款的及時、有效的促銷等關(guān)鍵業(yè)務(wù)點的管理與控制；包括銷售價格的制定、訂單、發(fā)票、收票、發(fā)貨單統(tǒng)計應(yīng)收數(shù)據(jù)、客戶對賬及賬齡分析，精細(xì)化企業(yè)應(yīng)收管理，全面滿足中小企業(yè)實際業(yè)務(wù)管理要求。

庫存：庫存模塊在庫存業(yè)務(wù)、庫存狀態(tài)控制、庫存分析方面具有強(qiáng)大的功能，能夠有效地跟蹤庫存的出入庫情況，分析庫存的異常狀態(tài)，反映庫存的價值分布，就庫存的短缺、超儲、安全提供預(yù)警機(jī)制動態(tài)信息，提供靈活多樣的賬簿和統(tǒng)計報表；庫存臺賬、批次臺賬、收發(fā)存匯總表、存貨分布表等，按存貨周轉(zhuǎn)率強(qiáng)化庫存智能分析，幫助企業(yè)及時、精細(xì)化掌握存貨庫存情況，為企業(yè)決策奠定基礎(chǔ)。

核算：主要針對企業(yè)商品收發(fā)存業(yè)務(wù)運行核算，掌握商品成本情況，為企業(yè)成本核算提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，并可動態(tài)反映庫存資金的增減變動，減少資金積壓，加速資金周轉(zhuǎn)提供決策依據(jù)。

財務(wù)分析：企業(yè)決微的重要組成部分，通過系統(tǒng)的財務(wù)分析對會計數(shù)據(jù)再加工，為決策者提供及時、準(zhǔn)確、客觀的決策依據(jù)，從而避免決微的主觀性和盲目性。

老板通：與財務(wù)、業(yè)務(wù)系統(tǒng)集合使用，從財務(wù)監(jiān)控、業(yè)務(wù)中心、經(jīng)營分析、業(yè)績考核等方面，為企業(yè)決策者和管理者提供及時、準(zhǔn)確的經(jīng)營數(shù)據(jù)，并輔以直觀的圖形方便管理者進(jìn)行經(jīng)營數(shù)據(jù)分析，以指導(dǎo)企業(yè)的經(jīng)營行為，通過掌握企業(yè)整體營銷狀況，整合優(yōu)勢資源，深入、充分挖掘利利潤，促進(jìn)企業(yè)健康發(fā)展。

生產(chǎn)加工：針對單件、小批量多品種生產(chǎn)為主的小工業(yè)企業(yè)，以銷定產(chǎn)或預(yù)計銷量結(jié)合訂單的加工模式，滿足企業(yè)對材料領(lǐng)用控制、生產(chǎn)加工進(jìn)度掌握和產(chǎn)成品成本的管理要求，以銷定產(chǎn)、以產(chǎn)訂購、管控領(lǐng)料、產(chǎn)程監(jiān)查、精算成本。

第二篇：財務(wù)業(yè)務(wù)一體化試題

暢捷通 T3 財務(wù)業(yè)務(wù)一體化試題

一、總體說明

１、志誠家具公司為一般納稅人的工業(yè)企業(yè)，增值稅率 17%

2、行業(yè)性質(zhì)：2007 新企業(yè)會計制度，其主營業(yè)務(wù)為生產(chǎn)加工家具 3、2012 年１月１日開始啟用暢捷通 T3 系統(tǒng)，涉及模塊：總賬、報表、固定資產(chǎn)、工資、采購、銷售、庫存、核算（賬套號 001）等模塊，啟日期為 2012 年 1 月 1 日。

4、存貨采用實際成本核算

5、制造費用分配方法：由于該公司只生產(chǎn)一種產(chǎn)品，月末制造費用直接轉(zhuǎn)入“生產(chǎn)成本”。

6、個人所得稅按九級超額累進(jìn)稅率計算代扣代繳。工薪所得個人所得稅的費用扣除標(biāo)準(zhǔn)是2000元/月。

7、會計核算中涉及的單位成本、費用分配率計算均保留兩位小數(shù)。

8、企業(yè)使用的暫估回沖方式為：單到回沖

9、操作員：自己

賬套主管

主要為憑證的審核人員

李四

日常業(yè)務(wù)操作人員，全模塊操作權(quán)限，除憑證審核以外

10、存貨有分類，客戶、供應(yīng)商無分類，無外幣核算業(yè)務(wù)。

11、會計科目編碼方式：4222，其他為默認(rèn)。

二、期初設(shè)置

（一）、公共檔案

1、部門：１、財務(wù)部

２、辦公室

３、采購部

４、銷售部

５、生產(chǎn)車間

2、職員：001 自己

財務(wù)部

002 趙浩

辦公室

003 李明

采購部

004 王強(qiáng)

銷售部 005 劉華

生產(chǎn)車間

006 李四

財務(wù)部

3、結(jié)算方式：１現(xiàn)金

２現(xiàn)金支票

３轉(zhuǎn)賬支票

4、存貨分類：01 原材料

02 庫存商品

03 其他

5、存貨檔案：原材料類（01）

編碼

代碼

名稱

計量單位

稅率

屬性

01001 mc

木材

平方米

17%

外購、生產(chǎn)耗用

01002 hm

海綿

塊

17%

外購、生產(chǎn)耗用

庫存商品（02）

02001 sf

沙發(fā)

個

17%

銷售、自制

02002 yg

衣柜

個

17%

外購、銷售

02003 xzt

寫字臺

個

17%

外購、銷售

02004 xmzcj 西門子廚具

套

17%

外購、銷售

其他（03）

03001 yf

運費

公里

7%

勞務(wù)費用

6、倉庫：001 原材料庫――移動加權(quán)平均法

002 成品庫――全月平均法

7、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)

父項編碼

父項名稱

生產(chǎn)車間

02001

沙發(fā)

生產(chǎn)車間

子項編碼

子項名稱

定額數(shù)量

存放倉庫

01001

木材

原材料庫 01002

海綿

原材料庫

（二）、總賬

1、憑證類別：記賬憑證

2、會計科目：

現(xiàn)金、銀行存款指定會計科目

應(yīng)收賬款、預(yù)收賬款：客戶往來輔助核算 預(yù)付賬款：供應(yīng)商往來輔助核算 其他應(yīng)收款（1221）

個人借款（122101）：個人輔助核算 應(yīng)付賬款（2202）

應(yīng)付款（220201）：供應(yīng)商往來輔助核算 暫估應(yīng)付款（220202）應(yīng)交稅費（2221）

應(yīng)交增值稅（222101）

進(jìn)項稅額（22210101）

已交稅金（22210102）

轉(zhuǎn)出未交稅金（22210103）

銷項稅額（22210104）

進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出（22210105）

轉(zhuǎn)出多交增值稅（22210106）

未交增值稅（222102）

應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅（222103）

應(yīng)交教育費附加（222104）

應(yīng)付職工薪酬（2211）

工資（221101）

福利費（221102）

利潤分配（4104）

未分配利潤（410401）管理費用、銷售費用：部門輔助核算

3、客戶：

001 城鄉(xiāng)超市 稅號：01777

002 集美家具城

稅號：07888

供應(yīng)商：001 海淀木材城 稅號：432588

002 西門子廚具店

稅號：78145 注：在無分類下增加客戶、供應(yīng)商

（三）購銷存

·收發(fā)類別：1 入庫

２

出庫 采購入庫

銷售出庫 12 成品入庫

材料領(lǐng)用出庫 13 盤盈入庫

贈品出庫 盤虧出庫

·采購類型：01 普通采購

入庫類別：采購入庫

·銷售類型：00 普通銷售

出庫類別：銷售出庫

·開戶銀行：001 工行城西分行

賬號：888

·費用項目：001 代墊運費

002 業(yè)務(wù)招待費

三、期初數(shù)據(jù)的錄入

（一）工資模塊：

1、工資類別：單個――代扣個人所得稅――工資不扣零――人員編碼長度：３位 啟用賬套月份：2012 年 1 月 1 日

2、人員類別設(shè)置：管理人員、生產(chǎn)人員

3、人員檔案

（導(dǎo)入時，提示：人員編碼不允許重復(fù)）人員編號 姓名

部門

人員類別 001

自己財務(wù)部

管理人員 002

趙浩辦公室

管理人員 003

李明采購部

管理人員 004

王強(qiáng)銷售部

管理人員 005

劉華生產(chǎn)車間

生產(chǎn)人員

006

李四財務(wù)部

管理人員

4、工資項目設(shè)定

基本工資

數(shù)字

長度８

小數(shù)２

增項 獎

金

數(shù)字

長度８

小數(shù)２

增項 事假扣款

數(shù)字

長度８

小數(shù)２

減項 病假扣款

數(shù)字

長度 8

小數(shù) 2

減項

5、按照下表內(nèi)容進(jìn)行工資計算公式定義（基本工資公式要求使用 iff 函數(shù)）工資項目

公式定義條件

基本工資

銷售部：3000 元；財務(wù)部：2500 元；辦公室 3100：采購部：2700 元；

生產(chǎn)車間：2200

6、以賬套主管的身份登錄，賦與業(yè)務(wù)操作員李四權(quán)限設(shè)置

（如果工資變動沒有數(shù)據(jù)，得在“工資”-權(quán)限-修改-賦予李四工資模塊主管）

7、更換操作員，以李四進(jìn)行登錄，輸入“工資變動” 獎金各為 500 元，事假扣款：李明 50 元，王強(qiáng)

元

（二）固定資產(chǎn)模塊

1、初始化按照默認(rèn)方式進(jìn)行，對賬科目設(shè)定一下，采用自動編碼方式：類別編號+部門編碼+序號。設(shè)定賬務(wù)系統(tǒng)接口。

2、資產(chǎn)分類：分類編碼

分類名稱

使用年限

凈殘值率

01

房屋建筑物年

5%

02

生產(chǎn)用機(jī)器設(shè)備年

5%

03

簡易建筑物年

5%

04

辦公用設(shè)備年

5%

3、部門對應(yīng)折舊科目

財務(wù)部：管理費用

辦公室：管理費用

采購部：管理費用

銷售部：銷售費用

生產(chǎn)車間：生產(chǎn)成本（本月只生產(chǎn)一種產(chǎn)成品，為簡化，直接入生產(chǎn)成本科目）

4、原始卡片錄入：

·聯(lián)想服務(wù)器一臺，辦公室使用，2011-01-01 購入，原值 10000 元，已提折舊 633.32 元；使用年限 5 年。

·生產(chǎn)流水線一條，車間用，2010-11-15 購入，原值 10 萬，已提折舊 10291.67 元。使用年限 10 年

（三）業(yè)務(wù)模塊

1、采購模塊

A、期初采購入庫單：2011 年 7 月 1 日，從西門子廚具店購入西門子廚具１套，2000 元，一直沒來發(fā)票，放在成品庫。（以前月份估價入庫單據(jù)）B、期初記賬

C、供應(yīng)商往來期初余額：

· 2009-12-16 海淀木材城 采購部 木材 10平方米，單價 100 元，專用發(fā)票號：１，價稅 1170 元

科目編碼：應(yīng)付賬款-應(yīng)付款

D、與總賬里的應(yīng)付賬款總額對賬

注：客戶、供應(yīng)商往來期初的存貨只是記錄當(dāng)時應(yīng)收與應(yīng)付的明細(xì)情況，與存貨沒有任何關(guān)系。

2、銷售模塊

A、自動生成銷售出庫單

B、客戶往來期初余額：

2011-12-16 城鄉(xiāng)超市 銷售部 衣柜 10 臺，單價 500 元，發(fā)票號：３，價稅合計 5850 元

2011-11-28 集美家具城 銷售部 寫字臺 10 臺，單價 650 元，發(fā)票號：2，價稅

7605 元

C、與總賬里應(yīng)收賬款總額對賬

3、核算模塊

A、沖估價方式：單到回沖 B、期初數(shù)據(jù)：

原料庫：木材 15平方米，單價 88 元，入庫日期：11.12.12；

海綿 20 塊，每塊 20

入庫日期：11.10.15 成品庫：衣柜 15 臺，單位成本 300 元

入庫日期：11.12.16 西門子廚具 1 套

2000 元

入庫日期：11.7.1

期初記賬

注：庫存與核算模塊只要有權(quán)限哪一模塊輸入期初余額、記賬都可以。

C、科目設(shè)置（在“核算”-“科目設(shè)置“）

存貨科目設(shè)置：

倉庫

存貨科目

原材料庫

1403（原材料）成品庫

1405（庫存商品）

存貨對方科目設(shè)置：收發(fā)類別

對方科目

暫估科目

采購入庫

1403

220202

成品入庫

5001

盤盈入庫

1901

原材料領(lǐng)用

5001

銷售出庫

6401(主營業(yè)務(wù)成本)

贈品出庫

6601

盤虧出庫

1901 客戶往來：應(yīng)收科目：1122 銷售收入科目：6001 銷售稅金科目：22210104

預(yù)收科目：2203

結(jié)算科目設(shè)置： 現(xiàn)金

1001；轉(zhuǎn)賬支票、現(xiàn)金支票

1002 供應(yīng)商往來：應(yīng)付科目：220201 采購科目：1403 采購稅金：22210101

預(yù)付科目：1123

結(jié)算科目設(shè)置：現(xiàn)金

1001；轉(zhuǎn)賬支票、現(xiàn)金支票 1002

（四）總賬

資產(chǎn)

期初余額

負(fù)債與所有者權(quán)益

期初余額 現(xiàn)金

2188.33

應(yīng)付賬款－應(yīng)付款

海淀木材城

1170.00 銀行存款

46850.00

－暫估應(yīng)付款

2000.00 應(yīng)收賬款－城鄉(xiāng)超市 5850.00

應(yīng)付職工薪酬—工資

2000.00

－集美家具城 7605.00 原材料

1700.00

實收資本

100000.00 庫存商品

6500.00

未分配利潤

64598.33 固定資產(chǎn) 110000.00 累計折舊 10925.00 合計

169768.33

合計

169768.33

注：（1）區(qū)分有、無輔助核算會計科目輸入方式的不同；

（2）輸完后，要進(jìn)行試算平衡，只有平衡以后才能進(jìn)行業(yè)務(wù)操作；

（3）如果會計科目期初余額有數(shù)，要進(jìn)行會計科目的刪除、修改等，需要去掉期初余額

三、本月業(yè)務(wù)1、1 號，提取現(xiàn)金 5000 元，現(xiàn)金支票，票號 001。（總賬模塊）

借：現(xiàn)金

5000 貸：銀行存款

50002、1 號，辦公室購買愛普生打印機(jī)一臺，以 3000 元現(xiàn)金支付。（固定資產(chǎn)模塊）

借：固定資產(chǎn)

3000 貸：庫存現(xiàn)金

30003、1 號，以現(xiàn)金支付員工工資 2000 元。（總賬模塊）

借：應(yīng)付職工薪酬

2000 貸：現(xiàn)金

2000 4、2 號，采購部李明從海淀木材城采購木材 15平方米，單價 90 元(不含稅價)，收到專用發(fā)票，發(fā)票號 1001，會計確認(rèn)該筆應(yīng)付賬款。同時收到長江運輸公司開來的運費發(fā)票 300 元（按數(shù)量分?jǐn)偅?，發(fā)票號 1002,確認(rèn)應(yīng)付賬款。材料已入庫。（采購――庫存――核算）

采購入庫――專用發(fā)票――結(jié)算處理（運費分?jǐn)偅┄D―審核采購入庫單――

核算中記賬--購銷單據(jù)制單生成憑證

借：原材料 15X90+300X93%=1629 應(yīng)交稅費－應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅）15X90X17%+300X7%=250.5 貸：應(yīng)付賬款—海淀木材城 1579.5--長江運輸公司 300

5、３號，采購部李明從天成市場購入沙發(fā)靠墊 20 個，單價 20 元，入庫存商品庫，收到普通發(fā)票一張，現(xiàn)金支付，發(fā)票號 1003。與上題不同之處：一張普通發(fā)票、現(xiàn)金支付

借：庫存商品 400 貸：庫存現(xiàn)金 400 6、5 號，對題４業(yè)務(wù)確認(rèn)的應(yīng)付海淀木材城的款項，以轉(zhuǎn)賬支票進(jìn)行支付，票號 003。采購模塊增加一張付款單，結(jié)算方式是支票，保存后進(jìn)核銷處理，核算模塊供應(yīng)商往來進(jìn)行核銷制單。

借：應(yīng)付賬款-海淀木材城 1579.5 貸：銀行存款 1579.5

７、8 號，收到從西門子廚具店購入的西門子廚具 1 套 2457 元的專用發(fā)票，發(fā)票號 1003，單價為 2100 元（不含稅），商品期初已入庫，財務(wù)以轉(zhuǎn)賬支票支付部分款項 1457 元，票號為：004,另 1000 元作為掛賬處理。

這是一個沖估價的憑證，本公司是單到回沖模式，另外，還是一個只進(jìn)行部分付款的模式。采購部分正常處理――核算部分進(jìn)行暫估成本處理――根據(jù)形成的紅字回沖單，沖估價，根據(jù)藍(lán)字報銷單生成正常的報銷憑證。

借：庫存商品 －2000 元

貸：應(yīng)付賬款—暫估應(yīng)付款-2000 元 借：庫存商品 2100 應(yīng)交稅費－應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅)357 元

貸：應(yīng)付賬款――西門子廚具 1000 元

銀行存款 1457 元

８、10 號，采購部李明從海淀木材城采購一批木材入庫，數(shù)量 6平方米，發(fā)票未到。平時只輸入采購數(shù)量，月底進(jìn)行估價，輸入單價。

９、10 號，銷售部王強(qiáng)以 500 元（不含稅價）的價格，銷售給集美家具城 11 臺衣柜，由于集美資金緊張，只支付了 3000 元貨款，轉(zhuǎn)賬支票號 004,另外，3435 元作為欠款。這是一個部分現(xiàn)結(jié)，部分掛賬處理的業(yè)務(wù)，發(fā)貨單――發(fā)票――現(xiàn)結(jié)制單，收入憑證

借：銀行存款 3000 應(yīng)收賬款――集美家具城 3435 貸：主營業(yè)務(wù)收入 5500 應(yīng)交稅費――應(yīng)交增值稅（銷項稅）935 發(fā)貨單――銷售出庫單，月底根據(jù)銷售出庫單價，做成本憑證 10、11 號,加工沙發(fā) 1 套，使用生產(chǎn)加工單。（庫存――核算）

注意：新版T3在“生產(chǎn)管理”模塊

借：生產(chǎn)成本 158.3 貸：原材料 158.3 11、14 號，采購部李明從海淀木材城采購木材 15平方米，單價 102 元(不含稅價)，收到專用發(fā)票，發(fā)票號1005，會計確認(rèn)該筆應(yīng)付賬款。材料已入庫。運費發(fā)票未到。（采購――庫存――核算）

借：原材料 1530 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）260.1 貸：應(yīng)付賬款 1790.1 12、15 號，王強(qiáng)收回集美家具城 6000 元的貨款，轉(zhuǎn)賬支票形式，票號：004。

這是日常收款業(yè)務(wù)的憑證，與付款業(yè)務(wù)處理模式類似，收款單――保存――核銷――核銷制單

借：銀行存款 6000 貸：應(yīng)收賬款 6000 13、20 號計提工資費用、福利費。（工資模塊）工資模塊進(jìn)行工資費用分?jǐn)偅河嬏岜壤秊?100% 部門名稱 人員類別 借方科目 貸方科目

辦公室 管理人員 管理費用 應(yīng)付職工薪酬—工資 采購部 管理人員 管理費用 應(yīng)付職工薪酬—工資 銷售部 管理人員 銷售費用 應(yīng)付職工薪酬—工資 財務(wù)部 管理人員 管理費用 應(yīng)付職工薪酬—工資 生產(chǎn)車間 生產(chǎn)人員 生產(chǎn)成本 應(yīng)付職工薪酬—工資

借：生產(chǎn)成本 2700 銷售費用 3500 管理費用 12800 貸：應(yīng)付職工薪酬 19000 按照“應(yīng)付工資”計提相關(guān)部門福利費：計提比例為 14% 部門名稱 人員類別 借方科目 貸方科目

辦公室 管理人員 管理費用 應(yīng)付職工薪酬—福利費 采購部 管理人員 管理費用 應(yīng)付職工薪酬—福利費 銷售部 管理人員 銷售費用 應(yīng)付職工薪酬—福利費 財務(wù)部 管理人員 管理費用 應(yīng)付職工薪酬—福利費 生產(chǎn)車間 生產(chǎn)人員 生產(chǎn)成本 應(yīng)付職工薪酬—福利費

借：生產(chǎn)成本 378 銷售費用 490 管理費用 1792 貸：應(yīng)付職工薪酬 2660 14、21 號，計提固定資產(chǎn)折舊費用。（固定資產(chǎn)模塊）

借：管理費用 158 生產(chǎn)成本 790 貸：累計折舊 948 15、22 號，車間劉華辦理沙發(fā)完工手續(xù)，1 套入成品庫。生產(chǎn)加工單生成。（庫存模塊，月

末計算入庫成本）16、24 號，王強(qiáng)銷售沙發(fā)給集美家具城，1 套，售價 1000 元（不含稅價）一套，買一套贈送靠墊 2 個，開具專用發(fā)票，同時代墊運費 500 元，發(fā)生業(yè)務(wù)招待費 200 元。說明：

一、贈品的處理，只在發(fā)貨單、發(fā)票中輸入，沒有金額；

二、代墊運費的處理，這個費用是作為一個應(yīng)收款項的處理；

三、業(yè)務(wù)招待費的處理，這個費用只是在輸入窗口作為一個記錄而已，沒有太實質(zhì)的作用，賬務(wù)處理還要在總賬中進(jìn)行。

四、發(fā)貨單進(jìn)行審核后，銷售出庫單上會直接體現(xiàn)這部分，贈品要進(jìn)行成本的處理，可以作為一項銷售費用。這個憑證可以月底一塊處理。

在核算中，客戶往來里，根據(jù)發(fā)票、應(yīng)收單合并制單：

借：應(yīng)收賬款 1670 貸：主營業(yè)務(wù)收入 1000 應(yīng)交稅費－應(yīng)交增值稅（銷項稅）170 庫存現(xiàn)金 500 在總賬模塊里，做業(yè)務(wù)招待憑證：

借：銷售費用 200 貸：庫存現(xiàn)金 200 17、24 號，采購部李明預(yù)借差旅費 1000 元。

總賬： 借：其他應(yīng)收款－李明 貸：庫存現(xiàn)金 18、24 號，本月 14 日采購的木材 15平方米，運費發(fā)票已到，發(fā)票金額 300 元，發(fā)票號 1006，按數(shù)量分?jǐn)偅F(xiàn)金支付。（采購—核算）采購-費用折扣明細(xì)進(jìn)行結(jié)算

由于之前的采購已經(jīng)結(jié)算，本次結(jié)算等同于暫估業(yè)務(wù)，分?jǐn)傔\費計入采購入庫成本。購銷單據(jù)制單中：借：原材料 279 貸：應(yīng)付賬款—暫估應(yīng)付款 279 供應(yīng)商往來制單中：借：應(yīng)付賬款—暫估應(yīng)付款 279 應(yīng)交稅費—進(jìn)項稅額 21 貸：庫存現(xiàn)金 300 19、24 日，由于辦公室趙浩上外網(wǎng)，導(dǎo)致病毒入侵電腦，造成電腦不能正常開機(jī)經(jīng)檢測該電腦已完全不能使用，當(dāng)日進(jìn)行報廢處理。

借：累計折舊 791.32 固定資產(chǎn)清理 9208.68 貸：固定資產(chǎn) 10000 20、25 日，由于公司已經(jīng)購買財產(chǎn)保險，電腦損壞屬于出險范圍，今日收到保險公司賠償電腦損失支票一張 5000.00，存入銀行。同日辦公室發(fā)文，為了教育員工，趙浩賠償公司損失 1000 元，其余損失公司負(fù)擔(dān)。財務(wù)部當(dāng)日收到趙浩交來現(xiàn)金 1000.00 元。

借：現(xiàn)金 1000 銀行存款 5000 營業(yè)外支出 3208.68 貸：固定資產(chǎn)清理 9208.68 21、26 號，由于倉庫保管員發(fā)生人事變動，需要做一次盤點。盤點結(jié)果如下：

原料庫盤點情況：木材盤點數(shù)量為：56 噸，海綿盤點數(shù)量為：15 塊

成品庫盤點數(shù)量與賬面數(shù)量相同。

盤點單審核以后自動形成兩張單據(jù)，盤盈形成其他入庫單，盤虧形成其他出庫單，在核算模塊這兩張單據(jù)進(jìn)行制單。

盤盈憑證：借：原材料 635.4 貸：待處理財產(chǎn)損益――待處理流動資產(chǎn)損益 635.4 盤虧憑證：借：待處理財產(chǎn)損益――待處理流動資產(chǎn)損益 40 貸：原材料 40 22、26 號，題 8 中，采購的 6平方米木材，發(fā)票未到，經(jīng)采購部門核實，本月不能來發(fā)票，需要估價處理，單價 120 元。

(采購模塊輸入單價――庫存審核――存貨記賬――購銷單據(jù)制單)借：原材料 720 貸：應(yīng)付賬款――暫估應(yīng)付款 720

23、檢查本月相關(guān)工作，有沒有完成，然后，對采購、銷售、庫存模塊結(jié)賬，對材料庫進(jìn)行期末處理。

24、題 14，完工入庫 1 套沙發(fā)，查詢生產(chǎn)成本科目。通過賬簿查詢可得如下：

材料費＝158.3 人工費＝2700+378 折舊費＝790 總成本＝4026.3 這是總成本，把這個成本錄入生產(chǎn)加工成本分配中。

根據(jù)產(chǎn)成品入庫單制單，借：庫存商品 4026.3 貸：生產(chǎn)成本 4026.3

25、計算成品出庫成本。銷售出庫單記賬――成品庫期末處理－購銷單據(jù)制單

借：主營業(yè)務(wù)成本 7326.3 銷售費用 40 貸：庫存商品 7366.3 對核算模塊進(jìn)行結(jié)賬，所有的進(jìn)銷存業(yè)務(wù)就完成。

26、計提城建稅、教育費附加.（可以通自動取數(shù)，也可手工計算，自動取數(shù)，必需之前的所有憑證記賬）查詢一下，應(yīng)交稅金是多少來計算，（銷項－進(jìn)項）X7%為城建稅，3%為教育費附加

借：營業(yè)稅金及附加（1445－607.5）X 10% 21.64 貸：應(yīng)交稅費――應(yīng)交城建稅（1445－607.5）X 7% 15.15 ――應(yīng)交教育費附加（1445－607.5）X 3% 6.49

27、期間損益結(jié)轉(zhuǎn)。

先設(shè)定本年利潤科目，相關(guān)的憑證記賬后，方可進(jìn)行自動生成憑證處理。

28、編制相關(guān)報表。（資產(chǎn)負(fù)債表、損益表）

行業(yè)報表、新企業(yè)會計制度科目、損益表中，如果不是年初建賬的情況，年中建賬累計數(shù)的處理。

財務(wù)報表——新建——選擇那個行業(yè)的哪張表——點擊左下腳的“格式”為數(shù)據(jù)，菜單欄中選擇“數(shù)據(jù)”——賬套初始，錄入關(guān)鍵字，整表重算。確認(rèn)無誤后，保存到磁盤上。

知識點匯總：

一、總賬部分

1、總賬日常業(yè)務(wù)流程：

填制憑證――出納簽字——總賬憑證審核――總賬憑證記賬――總賬期間損益結(jié)轉(zhuǎn)――總賬憑證記賬（對于期間損益結(jié)轉(zhuǎn)的憑證）――對賬

2、總賬憑證審核

切換操作員――總賬――憑證――審核憑證――確定――確定――審核（菜單下有“成批審核”）

3、總賬憑證記賬

總賬――憑證――記賬――全選――下一步――記賬（彈出期初余額表）――確認(rèn)――記賬

4、總賬其間損益結(jié)轉(zhuǎn)

⑴總賬――期末――轉(zhuǎn)賬定義――期間損益――本年利潤科目（3131）――確定 ⑵總賬――期末――轉(zhuǎn)賬生成――期間損益結(jié)轉(zhuǎn)――全選――確定――生成憑證保存

5、反記賬：

總賬――期末――對賬－－在本界面 Ctrl+H，激活按鈕――總賬――憑證（恢復(fù)記賬憑證）

6、總賬――期末――對賬――是否對賬（雙擊左鍵“Y”）――對賬（“對賬日期”“對賬結(jié)果”），有助于數(shù)據(jù)的檢查

7、結(jié)賬（反總賬結(jié)賬在本界面“Ctrl+Shift+F6”）

總賬――期末――結(jié)賬――下一步（開始結(jié)賬）――對賬（開始對賬）――下一步（月度工作報表）――下一步（完成結(jié)賬）――結(jié)賬

二、各模塊結(jié)賬流程：

采購結(jié)賬――銷售結(jié)賬――庫存結(jié)賬――核算結(jié)賬――工資結(jié)賬――固定資產(chǎn)結(jié)賬――總賬結(jié)賬

1、相關(guān)模塊進(jìn)行月末結(jié)賬注意點：

(1)采購結(jié)賬－直接點擊月末結(jié)賬，貨到票未到的采購入庫單進(jìn)行估價，單價的錄入(2)銷售結(jié)賬－直接點擊月末結(jié)賬，是否還有未處理的發(fā)貨單

(3)庫存結(jié)賬－直接點擊月末結(jié)賬，查看一下相關(guān)的單據(jù)，是否還有沒有單價的單子，未審核的單子，結(jié)賬后，不能再處理。

(4)核算結(jié)賬－先進(jìn)行月末處理然后進(jìn)行月末結(jié)賬，月末處理，需要相在單據(jù)記賬后，方可進(jìn)行。

(5)工資結(jié)賬－直接點擊月末處理

(6)固定資產(chǎn)－進(jìn)行處理前，要計提折舊，與總賬對賬，是否相一致

2、反處理的流程（假定現(xiàn)在總賬系統(tǒng)已經(jīng)結(jié)賬了）

（一）業(yè)務(wù)通：

核算模塊取消月末結(jié)轉(zhuǎn)：總賬取消結(jié)賬——下個月取消核算模塊的上個月結(jié)賬。核算模塊取消月末處理：取消核算月末結(jié)賬——當(dāng)月取消當(dāng)月的期末處理。采購、銷售、庫存取消結(jié)賬：核算模塊取消月末處理——到對應(yīng)模塊取消 取消核算模塊單據(jù)記賬：核算模塊取消月末處理——總賬模塊取消憑證記賬，憑證審核

——核算模塊刪除憑證——取消單據(jù)記賬。

采購、銷售、庫存修改單據(jù)：取消核算模塊單據(jù)記賬——庫存模塊取消單據(jù)審核——對應(yīng)模塊修改單據(jù)。

（二）、工資

取消工資模塊月末處理：總賬取消結(jié)賬——下個月取消工資模塊的上個月結(jié)賬。

（三）固定資產(chǎn)

取消固定資產(chǎn)模塊月末處理：總賬取消結(jié)賬——當(dāng)月取消固定字資產(chǎn)模塊的上個月結(jié)賬。

業(yè)務(wù)模塊的取消沒有快捷鍵，在什么地方進(jìn)行正向處理，在什么地方逆向處理。

第三篇：財務(wù)業(yè)務(wù)一體化練習(xí)題

財務(wù)業(yè)務(wù)一體化練習(xí)題

【企業(yè)基本情況】

（1）北京康德有限責(zé)任公司是一家工業(yè)企業(yè)，執(zhí)行《企業(yè)會計準(zhǔn)則》（2007年）。該公司的主營業(yè)務(wù)

為生產(chǎn)銷售康德組合柜，并經(jīng)國家稅務(wù)部門認(rèn)定為增值稅一般納稅人企業(yè)，增值稅稅率為17%，運

費增值稅抵扣率7%，城市維護(hù)建設(shè)稅稅率7%，教育費附加率3%，營業(yè)稅5%。企業(yè)所得稅核算采用

資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法，除應(yīng)收賬款外，假設(shè)資產(chǎn)、負(fù)債的賬面價值與其計稅基礎(chǔ)一致，未產(chǎn)生暫時

性差異。增值稅采用當(dāng)月計提，下月初交納的方式。全年匯算清繳，企業(yè)所得稅稅率25%。

（2）存貨采用實際成本核算

（3）制造費用分配方法：由于該公司只生產(chǎn)一種產(chǎn)品，月末制造費用直接轉(zhuǎn)入“生產(chǎn)成本”。

（4）個人所得稅按九級超額累進(jìn)稅率計算代扣代繳。工薪所得個人所得稅的費用扣除標(biāo)準(zhǔn)是2000元/

月。

（5）會計

核算中涉及的單位成本、費用分配率計算均保留兩位小數(shù)。

（6）企業(yè)使用的暫估回沖方式為：月初回沖

（7）當(dāng)月非暫估的采購業(yè)務(wù)要求使用結(jié)算單制單。

（8）當(dāng)月暫估采購業(yè)務(wù)要求使用“應(yīng)付暫估款”科目作為暫估科目。

（9）要求所有單據(jù)在相應(yīng)模塊生成憑證傳遞至總賬

【賬套已有信息】

1.賬套代碼：222

2.賬套名稱：北京康德有限責(zé)任公司

3.啟用會計期： 2011 年 07 月

4.單位名稱：北京康德有限責(zé)任公司，簡稱康德公司

單位地址：北京市海淀區(qū)暢通東路 18 號

法人代表：趙佳晨

郵政編碼：100100

聯(lián)系電話：62491288 傳 真：62491289

電子郵箱：kd@kangde.com.cn

頁號 稅務(wù)登記號：***

5.本幣代碼：RMB；本幣名稱：人民幣

6.企業(yè)類型：工業(yè)

7.行業(yè)性質(zhì)：2007 年新會計準(zhǔn)則，按行業(yè)性質(zhì)預(yù)置科目

8.賬套主管：杜莎莎

9.存貨、客戶、供應(yīng)商需要分類核算，有外幣核算（浮動匯率）；采購和銷售流程使用標(biāo)準(zhǔn)流程

10.會計科目編碼：4-2-2-2

11.客戶分類編碼：2-2

12.部門編碼：2-2

13.結(jié)算方式編碼：1-2，14.供應(yīng)商分類編碼：2-2，其他編碼采用系統(tǒng)默認(rèn)值；數(shù)據(jù)精度定義：2

15.系統(tǒng)啟用：啟用總賬、固定資產(chǎn)、工資管理、購銷存管理、核算，啟用會計期間 2011-07-01

16：憑證類別：記賬憑證

用戶管理及權(quán)限

編號

姓名

杜莎莎 賬套主管

(1)公用目錄設(shè)置

權(quán)限

密碼

01

02(2)總賬：除“審核”和“恢復(fù)記賬前狀態(tài)”、“出納

馬薇

簽字”以外的所有權(quán)限

(3)往來、固定資產(chǎn)、工資管理、應(yīng)收管理、應(yīng)付管理、空

03 核算、采購管理、銷售管理、庫存模塊的所有權(quán)限

李西 現(xiàn)金管理、出納簽字、查詢憑證、日記賬查詢

頁號 【練習(xí)信息】

一、基礎(chǔ)設(shè)置

1、增加操作員及權(quán)限：

編號

姓名 04

權(quán)限

公用目錄設(shè)置、總賬、工資管理及固定資產(chǎn)所有權(quán)限

密碼 空

朱潛

2、增加職員檔案：

部門編碼

部門名稱

生產(chǎn)車間

生產(chǎn)車間

職員編號

501 502

職員名稱

何曉陽

黃華

職員屬性

管理人員

生產(chǎn)人員 05

05

3、增加供應(yīng)商檔案：

供應(yīng)商

編號 供應(yīng)商名稱

簡稱

北京多奇有

限公司 多奇

*** 供應(yīng)商

納稅人登記號

類編碼

01

建行上地支

行

***3401

所屬分

開戶銀行

賬號

03

4、增加存貨檔案：

存貨編碼

存貨代碼

0401 0501 存貨名稱

運費

康德組合柜C

所屬分類碼

04 05

計量單位

元 套

稅率

7% 17%

屬性

勞務(wù)費用

銷售、自制

自由項

0401

0501 顏色

5、增加產(chǎn)品結(jié)構(gòu)： 父項編碼

父項名稱

康德組合柜C 生產(chǎn)車間

生產(chǎn)車間 0501

頁號 子項編碼

子項名稱

康德組合柜A

康德組合柜B 定額數(shù)量1

存放倉庫

東區(qū)成品倉

東區(qū)成品倉

0201 0202

6、新增會計科目：

科目編碼

科目名稱

港幣

暫估應(yīng)付賬款

輔助核算

外幣核算

供應(yīng)商往來

賬頁格式

金額式

金額式

科目屬性

借 貸

受控系統(tǒng)

無 無 100202

220202

7、指定“庫存現(xiàn)金”為現(xiàn)金總賬科目，指定“銀行存款”為銀行總賬科目。指定“庫存現(xiàn)金”以及“銀

行存款”的下級科目為現(xiàn)金流量科目。

8、增加項目目錄信息。

項目編號

項目名稱

提現(xiàn)

所屬分類碼

0101

方向

流入 99

9、增加工資類別： “生產(chǎn)人員”啟用日期7月1日

10、增加工資類別為生產(chǎn)人員的人員檔案：

部門名稱

人員編號

000000050

10000000502 人員姓名

何曉陽

黃華

人員類別

管理人員

生產(chǎn)人員

賬號

中方人員

是 是

是否計稅

是 是

工資停發(fā)

否 否 生產(chǎn)車間

生產(chǎn)車間

11、按照下表設(shè)置工資類別為管理人員的工資項目：

工資項目

基本工資

日工資

應(yīng)發(fā)合計

事假天數(shù)

事假扣款

病假天數(shù)

項目類型

數(shù)字

數(shù)字

數(shù)字

數(shù)字

數(shù)字

數(shù)字

頁號

長度 10 10 10 10 10

小數(shù) 2 2 0 2 0

增減項

增項

其它

增項

其它

減項

其它

病假扣款

代扣稅

扣款合計

實發(fā)合計

數(shù)字

數(shù)字

數(shù)字

數(shù)字 10 10 10 2 2 2

減項

減項

減項

增項

12、設(shè)置工資權(quán)限，將02 馬薇設(shè)置為“生產(chǎn)人員”工資類別的工資類別主管。

13、按照下表設(shè)置工資類別為生產(chǎn)人員的工資項目：

工資項目

基本工資

崗位工資

應(yīng)發(fā)合計

代扣稅

扣款合計

實發(fā)合計

項目類型

數(shù)字

數(shù)字

數(shù)字

數(shù)字

數(shù)字

數(shù)字

長度 10 10 10 10 10

小數(shù) 2 2 2 2 2

增減項

增項

增項

增項

減項

減項

增項

14、按照下表內(nèi)容進(jìn)行工資類別為“管理人員”的工資計算公式定義（基本工資公式要求使用 iff 函數(shù)）

工資項目

基本工資

日工資

事假扣款 病假扣款

公式定義條件

基本工資/21 日工資×事假天數(shù)

日工資×病假天數(shù)×0.2

銷售部：3000 元；財務(wù)部：2500 元；行政部 3100：供應(yīng)部：2700 元

15、按照下表內(nèi)容進(jìn)行工資類別為“生產(chǎn)人員”的工資計算公式定義（崗位工資公式要求使用 iff 函數(shù)）

工資項目

基本工資

崗位工資

公式定義條件

生產(chǎn)車間：1000

生產(chǎn)人員：500；管理人員：1000

16．設(shè)置固定資產(chǎn)選項：

（1）需要與財務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行對賬，請設(shè)置對賬科目。對賬不平情況下不允許固定資產(chǎn)月末結(jié)賬。

（2）月末結(jié)賬前一定要完成制單登賬業(yè)務(wù)。直接購入的固定資產(chǎn)可進(jìn)行納稅調(diào)整，要求新增卡片制單時

自動帶出科目：固定資產(chǎn)、累計折舊、進(jìn)項稅額

17．增加部門對應(yīng)折舊科目：

部門編碼

部門名稱

財務(wù)部

頁號

折舊科目

660203,折舊費 01

02 行政部

03 04

660203,折舊費

供應(yīng)部

銷售部

生產(chǎn)車間

660203,折舊費

660103,折舊費

05

510102,折舊費

18、錄入固定資產(chǎn)期初：

固定資

產(chǎn)編號 固定資

產(chǎn)名稱 類別

名稱

所在部門

增 加 方

使 用 狀 況 在 用

平均

年限

法（一）

2001-12-23

4000000.00

1824 000.00

使用

年限

折舊

方法

開始

使用

日期

原值

累計

折舊 卡片

編號

0000

式

00001 大廠房

房屋

建筑

生產(chǎn)

車間

在 建 工 1

0000

程

轉(zhuǎn) 入

00002 小廠房

房屋

建筑

生產(chǎn)

車間

在 建 工

在 用 平均

年限

法（一）

2009-01-20

560000.00 6496 0.00 2

程 轉(zhuǎn)

0000

入

00003 電腦

辦公

設(shè)備

銷售

部

直 接 購

在 用平均

年限

法（一）

2010-09-20

10020.00 1397.79 3

0000

入

00004 汽車

運輸

供應(yīng)

直 在 5

平均

2011-220000.00

1425

頁號 4

工具

部 接 購

用 年限

法（一）

2-15 6.00

入

19.錄入采購期初余額：

供應(yīng)單位

北京啟達(dá)

有限公司

倉庫

原材料倉

存貨名稱

三合板

入庫單號

0000000001 入庫日期

2011-04-11

數(shù)量

500

單價

金額

7500

20.錄入存貨期初余額： 倉庫

倉庫名

稱 原材料

倉 存貨

大類

01 存貨編

碼 0101

存貨名

稱 鐵板

計量

單位

平方

米

數(shù)量

單價

金額

存貨科

目

入庫日期

編碼

01 4590 45 206550

1403 2011-06-21

01

原材料

倉 原材料

倉 東區(qū)成品倉 01 0102 實木

平方

米

3234 26 84084 1403 2011-05-30

01 01 0103 三合板

平方

米

5643 15 84645 1403 2011-06-03

02 02 0201 康德組

合柜A

套 1731 1780 3081180

1405 2011-06-26

21．根據(jù)以下資料，完善對應(yīng)期初余額。

輸入供應(yīng)商往來期初余額： 發(fā)票號

開票日期

憑證

號

供 應(yīng) 商

部 門 名 稱

科目編

碼

摘 要

方 向

存 貨 名 稱

數(shù)量

單

價

金額

稅額

價稅

合計

頁號 00060313

2010-12-02 記-20

北 京 啟

供 應(yīng) 部

22020

1采 購 鐵 板

貸 鐵 板

1000 45 45000 7650 52650

00071235

達(dá) 有 限

公 司

2010-12-21 記-46

河 北 黑

供 應(yīng) 部

220201

采 購 實 木

貸 實 木

1500 26 39000 6630 45630

輸入有關(guān)會計科目期初余額。

宇 有

限 公 司

科目編碼

1001 1002 100201 100202 1003 1011 1012 1101 1111 1121 1122 1123 1131 1132 1201

科目名稱

庫存現(xiàn)金

銀行存款

人民幣

港幣

存放中央銀行款項

存放同業(yè)

其他貨幣資金

交易性金融資產(chǎn)

買入返售金融資產(chǎn)

應(yīng)收票據(jù)

應(yīng)收賬款

預(yù)付賬款

應(yīng)收股利

應(yīng)收利息

應(yīng)收代位追償款

頁號

方向

借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借

年初余額

34522.79 3243252 3243252

期初余額

34523.09 3243252 3243252

79411.7 79411.7 1211 1212 1221 1231 1303 1401 1402 1403 1404 1405 1406 1407 1408 1411 1601 1602 1603 1604 1605 1606 2001 2201 2202 220201 220202 2203 2211 221101 221102 221103 221104 221105 2221 222101 22210101 22210102 22210103 22210104 222102 222103 222104 222105 應(yīng)收分保賬款

應(yīng)收分保合同準(zhǔn)備金

其他應(yīng)收款

壞賬準(zhǔn)備

貸款

材料采購

在途物資

原材料

材料成本差異

庫存商品

發(fā)出商品

商品進(jìn)銷差價

委托加工物資

周轉(zhuǎn)材料

固定資產(chǎn)

累計折舊

固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備

在建工程

工程物資

固定資產(chǎn)清理

短期借款

應(yīng)付票據(jù)

應(yīng)付賬款

人民幣

暫估應(yīng)付賬款

預(yù)收賬款

應(yīng)付職工薪酬

工資

職工福利

職工教育經(jīng)費

社會保險

住房公積金

應(yīng)交稅費

應(yīng)交增值稅

進(jìn)項稅額

轉(zhuǎn)出未交增值稅

銷項稅額

進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出

未交增值稅

應(yīng)交所得稅

應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅

應(yīng)交教育費附加

頁號

借 借 借 貸 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 貸 貸 借 借 借 貸 貸 貸 貸 貸 貸 貸 貸 貸 貸 貸 貸 貸 貸 貸 貸貸 貸 貸 貸 貸 貸

56000 480000

56000 480000

536000

536000

105780 98280 7500 67000

105780 98280 7500 67000

4790020 1913614

4790020 1904613.79

3081180

3081180

375279

375279

700

700

222106 2231 2232 2241 3202 4001 400101 400102 4002 400201 4101 410101 4102 4103 4104 410401 4201 5001 500101 500102 500103 5101 510101 510102 6001 6011 6301 6401 6402 6403 640301 640302 6411 6421 6501 6502 6601 660101 660102 660103 6602 660201 應(yīng)交個人所得稅

應(yīng)付利息

應(yīng)付股利

其他應(yīng)付款

被套期項目

實收資本

人民幣

港幣

資本公積

資本溢價

盈余公積

法定盈余公積

一般風(fēng)險準(zhǔn)備

本年利潤

利潤分配

未分配利潤

庫存股

生產(chǎn)成本

直接材料

直接人工

制造費用

制造費用

職工薪酬

折舊費

主營業(yè)務(wù)收入

利息收入

營業(yè)外收入

主營業(yè)務(wù)成本

其他業(yè)務(wù)成本

營業(yè)稅金及附加

城市維護(hù)建設(shè)稅

教育費附加

利息支出

手續(xù)費及傭金支出

提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金

提取保險責(zé)任準(zhǔn)備金

銷售費用

職工薪酬

廣告費

折舊費

管理費用

職工薪酬

頁號

貸 貸 貸 貸 借 貸 貸 貸 貸 貸 貸 貸 貸 貸 貸 貸 貸 借 借 借 借 借 借借 貸 貸 貸 借 借 借 借 借 借 借 借 借借 借 借 借 借 借

2439572 2439572

2439572 2439572

550000 550000

550000 550000

6000000 6000000

6000000 6000000

660202 660203 660204 660205 辦公費

折舊費

物料消耗

差旅費

借 借 借 借

22、采購、存貨記賬

頁號

二、2011年7月經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)賬務(wù)處理

運用T3軟件，對北京康德有限責(zé)任公司2011年7月發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理。

由于該企業(yè)采用月初回沖，所以，在期初記賬之后，系統(tǒng)會自動生成一張紅字回沖單沖銷期初的采購

暫估入庫。

（此業(yè)務(wù)為純物流業(yè)務(wù)，流程：核算管理—>購銷單據(jù)制單）

借：原材料-7500

貸：應(yīng)付賬款——應(yīng)付暫估款

-7500 1．7月1日，收到北

京華遠(yuǎn)公司所欠貨款79411.7元。結(jié)算方式：轉(zhuǎn)賬支票。

（此業(yè)務(wù)為純資金流業(yè)務(wù)，流程：銷售管理—>收款結(jié)算—>填制收款單—>核銷—>核算管理—>客戶往

來制單

（核銷制單））。

答案：借：銀行存款 79411.7

貸：應(yīng)收賬款

79411.7 ．7月2日，劉啟借

款1000元，現(xiàn)金支付。

（純總賬業(yè)務(wù)，只要在總賬中填制憑證即可。）

答案：借：其他應(yīng)收款 1000

貸：庫存現(xiàn)金

1000

．7月3日，提取現(xiàn)金2000元。

（與上題相同）

答案：借：庫存現(xiàn)金 2000

貸：銀行存款

2000

．7月

4日，收到4月11日采購三合板發(fā)票，北京啟達(dá)有限公司，數(shù)量：250個，單價：18元。本幣金額4500 稅額 765 價稅合計 5265 發(fā)票號：01243234。

（資金流沖銷期初暫估業(yè)務(wù)，需與之前的入庫單結(jié)算，由于發(fā)票未全額到，只結(jié)算一半。流程：采購管

理—>填制采購發(fā)票（專用發(fā)票）—>采購結(jié)算（只結(jié)算一半數(shù)量）—>核算管理—>供應(yīng)商往來制單（發(fā)票

制單））

答案：借：應(yīng)付賬款—暫估應(yīng)付款 4500

頁號

應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項稅額

765

貸：應(yīng)付賬款—人民幣

5265

5.7

月5日，行政部購買辦公用品300。

（純總賬業(yè)務(wù)，只需在總賬中填制憑證）

答案：借：管理費用 300

貸：庫存現(xiàn)金 300

6.7 月6日，向河北陽光

有限公司發(fā)出康德組合柜A 5套，無稅單價5600元，金額28000元，稅額4760元，價 稅 合計32760元。貨款使用該公司預(yù)付款進(jìn)行支付。

（資金流與物流同時發(fā)生業(yè)務(wù)，需通過庫存管理模塊，流程：銷售管理—>填制銷售發(fā)票（自動生成銷

售發(fā)貨單）—>預(yù)收沖應(yīng)收—>庫存管理（審核銷售出庫單）—>核算管理—>正常單據(jù)記賬—>購銷單據(jù)制單

—>客戶往來制單（發(fā)票制單和轉(zhuǎn)賬制單））

答案：借：應(yīng)收賬款 32760

貸 ：主營業(yè)務(wù)收入

28000 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—銷項稅額 4760

借：預(yù)收賬款

32760

貸：應(yīng)收賬款

32760 借：主

營業(yè)務(wù)成本

8900 貸：庫存商品

8900

7.7月7日，劉啟出差歸來報銷差旅費900元，借款余額100元交換還財務(wù)部。

（純總賬業(yè)務(wù)，只需在總賬填制憑證）

答案：借：庫存現(xiàn)金 100 管理費用—差旅費 900

貸：其他應(yīng)收款 1000 ．7月8日，交納上

月增值稅56000、所得稅480000。

（與上題相同）答 案：借：應(yīng)交稅費—未交增值稅

56000

頁號

應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅

480000

貸：銀行存款—人民幣

536000

9．7月9日，向北京

多奇有限公司購買原材料，原材料已入庫，發(fā)票已到，存貨 實木 數(shù)量600 單價27元 金

額16200 稅額2754 價稅合計18954 發(fā)票：采購發(fā)票號0021435。運費發(fā)票尚未收到。

（資金流與物流同時存在的采購業(yè)務(wù)，需將兩筆業(yè)務(wù)合并生成憑證，流程：采購管理—>填制采購發(fā)票

— >流轉(zhuǎn)生成采購入庫單—>采購結(jié)算—>庫存管理（采購入庫單審核）—>核算管理—>正常單據(jù)記賬—>購

銷單據(jù)制單）

答案：借：原材料 16200

應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項稅額 2754

貸：應(yīng)付賬款—人民幣

18954

10.7 月10日，收到4

月11日采購三合板發(fā)票，發(fā)票號002563 供應(yīng)商：北京啟達(dá)有限公司，數(shù)量：250個，單

價：18元 本幣金額4500 稅額 765 價稅合計5265。

（純資金流沖銷期初另一半暫估業(yè)務(wù)，需做暫估成本處理，流程：采購管理—>填制采購發(fā)票—>采購結(jié)

算（結(jié)算剩余一半數(shù)量）—>核算管理—>暫估成本管理—>購銷單據(jù)制單—>供應(yīng)商往來制單）

答 案：借：應(yīng)付賬款—暫估應(yīng)付款

4500

應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項稅額 765

貸：應(yīng)付賬款—人民幣

5265

借：原材料 9000

貸 ：應(yīng)付賬款—暫估應(yīng)付款

9000

11.7月11日，加工產(chǎn)

品康德組合柜B 50套，預(yù)計完工日期7月14日，本次領(lǐng)料、簽收25件 領(lǐng)料單：實木，鐵板 數(shù)量50。要求：使用生產(chǎn)加工單。

（純物流業(yè)務(wù)，通過生產(chǎn)加工單生成材料領(lǐng)用單，流程：庫存管理—>填制生產(chǎn)加工單（保存）—>領(lǐng)料

（本次領(lǐng)用25套材料）—>分單—>簽收—>審核—>材料出庫單審核—>核算管理—>正常單據(jù)記賬—>購銷單

據(jù)制單）

答案：借：生產(chǎn)成本—直接材料

1779

貸：原材料 1779

頁號 12.7月12日，7月9日 采購原材料-實木 運費發(fā)票已到，商品 實木 發(fā)票 運費300 發(fā)票號003251 供應(yīng)商：

多奇 按金額分?jǐn)偂＃ㄟ\費發(fā)票按7%進(jìn)行抵扣）

（純資金流業(yè)務(wù)，采購入庫單與發(fā)票已結(jié)算，需通過費用折扣結(jié)算進(jìn)行運費分?jǐn)?，且，需進(jìn)行暫估成本

處理，生成出入庫調(diào)整單調(diào)整原入庫成本，流程：采購管理—>填制運費發(fā)票—>費用折扣結(jié)算（按金額分

攤）—>核算管理—>暫估成本處理—>購銷單據(jù)制單（入庫調(diào)整單）—>供應(yīng)商往來制單（發(fā)票制單））

答案：借：原材料 279

貸：應(yīng)付賬款—暫估應(yīng)付款 279

借：應(yīng)付賬款—暫估應(yīng)付款 279

應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項稅額

貸：應(yīng)付賬款—人民幣

300 13.7 月13日，支付廣

告費4000元，銀行存款支付。

（純總賬業(yè)務(wù)，只需在總賬中填制憑證）

答案：借：銷售費用—廣告費 4000

貸 ：銀行存款—人民幣

4000

14.7月14日，加工康

德組合柜B，將剩余材料一次性領(lǐng)齊并于當(dāng)日完工入庫。

（純物流業(yè)務(wù)，通過生產(chǎn)加工單生成材料出庫單，流程：庫存管理—>打開生產(chǎn)加工單—>領(lǐng)料（剩余25

套材料—>分單—>簽收—>審核—>流轉(zhuǎn)生成產(chǎn)成品入庫單—>入庫單審核—>材料出庫單審核—>核算管理

—>正常單據(jù)記賬（材料出庫單記賬，產(chǎn)成品入庫單由于沒有單價，無法記賬，月末處理））

答案：借：生產(chǎn)成本—直接材料

1780.75

貸：原材料 1780.75

15.經(jīng)公司股東會研究

決定增資，由香港史迪環(huán)球有限公司注資，人民幣：500，000.00，7 月 16 日收到銀

行進(jìn)賬通知，并于當(dāng)日按當(dāng)天匯率結(jié)匯。中行港幣與人民幣的當(dāng)日價是 100 元港幣兌換 83 元人民幣。(修

改了港元符號)

（純總賬業(yè)務(wù)，只需在總賬中填制憑證）

答案：注資憑證 借：銀行存款—港幣

500000

頁號 貸：實收資本

500000

結(jié) 匯憑證 借：銀行存款—人民幣

500000 貸：銀行存款—港幣

500000

16.7月16日，銷售給河北陽光有限

公司的康德組合柜A 有一套，因質(zhì)量不合格，被退回，銀行存款支付退

貨款項。

（資金流與物流同時存在，需通過庫存。流程：銷售管理—>填制紅字銷售專用發(fā)票（現(xiàn)結(jié)）—>庫存管

理（審核紅字銷售出庫單）—>核算管理—>正常單據(jù)記賬—>購銷單據(jù)制單—>客戶往來制單）

答案：借：主營業(yè)務(wù)成本-1780

貸：庫存商品-1780

借：銀行存款—人民幣

-6552

貸：主營業(yè)務(wù)收入

-5600 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—銷項稅額

-952

17.7月16日，供應(yīng)部購入

電腦一臺，卡片編號：0005

固定資產(chǎn)名稱：電腦 購入方式：直接購入 部門：供應(yīng)部 原值：6000 增值稅1020 共計7020 凈殘值率7%。

（固定資產(chǎn)增加業(yè)務(wù)，流程：固定資產(chǎn)—>資產(chǎn)增加—>批量制單（或即時制單）

答案：借：固定資產(chǎn) 6000

應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項稅額

1020

貸：銀行存款—人民幣

7020

18.7 月16日，固定資

產(chǎn)計提折舊費用。制單并完成審核記賬處理。（要求：通過固定資產(chǎn)模塊生成憑證。）

（固定資產(chǎn)折舊計提在固定資產(chǎn)模塊完成，流程：固定資產(chǎn)—>計提折舊—>批量制單（或即時制單））

答案：借：管理費用—折舊費 3564

銷 售費用—折舊費

155.31 制造費用—折舊費

18240

貸：累計折舊

21959.31

頁號

19.7月19日，采購原材料。入庫后發(fā)現(xiàn)其中三件質(zhì)量不合格，當(dāng)日退回。（此業(yè)務(wù)為暫估業(yè)務(wù)。，存貨—鐵

板 成本單價 50 數(shù)量 400件 倉庫：原材料倉 供應(yīng)商：北京啟達(dá)有限公司）。）

（此業(yè)務(wù)為暫估業(yè)務(wù)，直接填入暫估成本，沖銷退貨。流程：采購管理—>填制紅藍(lán)字入庫單—>采購結(jié)

算（結(jié)算時只選擇入庫單結(jié)算）—>庫存管理（審核紅藍(lán)字入庫單）—>核算管理—>正常單據(jù)記賬—>購銷

單據(jù)制單（合并制單））

答案：借：原材料 19850

貸：應(yīng)付賬款—暫估應(yīng)付款 19850

20.7 月 21 日，由于行政部蔣斌上外網(wǎng)，導(dǎo)致病毒入侵電腦，造成電腦不能正常開機(jī)，經(jīng)檢測該電腦已完 全不能使用，當(dāng)日進(jìn)行報廢處理。

（固定資產(chǎn)清理業(yè)務(wù)，在固定資產(chǎn)進(jìn)行報廢處理，后續(xù)的固定資產(chǎn)清理處理在總賬中完成。流程：固定

資產(chǎn)—>資產(chǎn)減少—>批量制單（生成報廢憑證））

答案：資產(chǎn)減少：

借：固定資產(chǎn)清理 8466.90 累計折舊 1553.1

貸 ：固定資產(chǎn) 10020.00

21.7 月 25 日由于公司已經(jīng)購買財產(chǎn)保險，電腦損壞屬于出險范圍，今日收到保險公司賠償電腦損失支票一 張 5000.00，存入銀行。同日行政部發(fā)文，為了教育員工，蔣斌賠償公司損失 1000 元，其余損失公司負(fù)擔(dān)。財務(wù)部當(dāng)日收到蔣斌交來現(xiàn)金 1000.00 元。

（固定資產(chǎn)清理后續(xù)處理在總賬中填制憑證即可）

答案：借：銀行存款 5000.00

貸：固定資產(chǎn)清理 5000.00 借：現(xiàn)金 1000.00 貸：固定資產(chǎn)清理

借：營業(yè)外支出 2466.90 貸：固定資產(chǎn)清理 2466.90

22.7月25日，計算本月工資，并分配本月工資費用。

要求： 生產(chǎn)車間工資（用于生產(chǎn)康德組合柜B產(chǎn)品）由生產(chǎn)人員工資類別計提；其他部門工資由管理人員

工資類別計提。計提分配方式：分配到部門；核算部門：所有部門；計提會計月份：2011.07；制單時合并

科目相同、輔助項相同的分錄。本月考勤情況：蔣斌請事假1天；朱潛請病假3天。

（工資計提業(yè)務(wù)，需在工資變動中填入考勤結(jié)果，后生成計提憑證。流程：工資管理—>工資變動—>工

資 分?jǐn)偅ㄉ捎嬏釕{證））

頁號

答案：

借 ：銷售費用—職工薪酬

6285.72 管 理費用—職工薪酬

22628.58

貸 ：應(yīng)付職工薪酬—工資

28914.3

借 ：生產(chǎn)成本—直接人工

3500

貸：應(yīng)付職工薪酬—工資

3500

23.7月25日，分?jǐn)偢?/p>

利費。計提比例為14%。

要求： 生產(chǎn)車間養(yǎng)老保險（用于生產(chǎn)康德組合柜B產(chǎn)品）由生產(chǎn)人員工資類別計提；其他部門養(yǎng)老保險由

管理人員工資類別計提。制單時合并科目相同、輔助項相同的分錄。

（操作方法與上題相同）

頁號 答案：

頁號 24.7月25日，分?jǐn)偮毠そ逃?jīng)費。計提比例為2.5%。（要求： 生產(chǎn)車間職工教育經(jīng)費由生產(chǎn)人員工資類別

計提；其他部門職工教育經(jīng)費由管理人員工資類別計提。制單時合并科目相同、輔助項相同的分錄）

答 案：

25.7月25日，分?jǐn)偣?jīng)費。計提比例為2%。（要求： 生產(chǎn)車間工會經(jīng)費由生產(chǎn)人員工資類別計提；其他

頁號 部門工會經(jīng)費由管理人員工資類別計提。制單時合并科目相同、輔助項相同的分錄）

答案：

頁號 26.7月25日，分?jǐn)傪B(yǎng)老保險。計提比例為15%。（要求： 生產(chǎn)車間養(yǎng)老保險由生產(chǎn)人員工資類別計提；其他

部門養(yǎng)老保險由管理人員工資類別計提。制單時合并科目相同、輔助項相同的分錄）

答案：

27.7 月25日，計提個人所得稅。

（在工資模塊查詢金額后，在總賬填制憑證即可）

頁號 答案：借：應(yīng)付職工薪酬—工資

619.88

619.88

貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交個人所得稅

28.7月25日，制造費用轉(zhuǎn)生產(chǎn)成本。使用自定義轉(zhuǎn)賬功能進(jìn)行憑證生成

答案：

29.7月26日，7月11日生產(chǎn)加工的康德組合柜B產(chǎn)品進(jìn)行完工入庫。計算產(chǎn)成品成本并生成憑證。

（通過相關(guān)科目查詢成本數(shù)據(jù)，反填入產(chǎn)成品入庫單中，因為使用生產(chǎn)加工單生成的產(chǎn)成品入庫單，所

以成本通過生產(chǎn)成本分配功能進(jìn)行反填成本操作。）

頁號

答案：

30.7

月27日，業(yè)務(wù)拓展需要，將康德組合柜A和康德組合柜B組裝為新產(chǎn)品：組裝康德組合柜C10套，顏色為

白色。

要求：使用組裝單。此業(yè)務(wù)不考慮人工成本和制造費用。

（組裝業(yè)務(wù)中，組裝前與組裝后的存貨都為產(chǎn)成品。流程：庫存管理—>填制組裝單（自動生成其他出

入庫單）—>核算管理—>特殊單據(jù)記賬。由于不考慮人工成本和制造費用，所以，不需填制憑證）

31.7 月28日，簽訂銷售合同，向北京華遠(yuǎn)有限公司銷售康德組合柜C10套，并預(yù)收50%貨款，存貨：康德組

合柜C 數(shù)量：10 含稅單價12000 價稅合計120000 預(yù)收60000 結(jié)算方式：轉(zhuǎn)賬支票 結(jié)算單號00674。

（物流與資金流并存業(yè)務(wù)，需通過庫存審核。流程：銷售管理—>填制銷售訂單—>收取訂金—>核算管

理—>客戶往來制單—>核銷制單—>生成收款憑證）

答案：借：銀行存款—人民幣 60000

貸：預(yù)收貨款 60000

32.7 月31日，期末使

用系統(tǒng)自動結(jié)轉(zhuǎn)期間損益。

（總賬—>期末—>轉(zhuǎn)賬生成—>期間損益結(jié)轉(zhuǎn)—>全選/包含未記賬憑證—>生成憑證）

頁號

答案：

33.7月31日，計提本月增值稅。

（由于結(jié)果不同，該業(yè)務(wù)入賬的科目不同，所以，直接查詢科目結(jié)果計算后直接填制憑證）

答案：

34.進(jìn)行出納簽字、憑證審核以及憑證記賬操作。

（注意操作人員的選擇，03李西出納簽字，01杜莎莎審核憑證、記賬、結(jié)賬）

頁號 35.各個系統(tǒng)結(jié)賬。要求：工資系統(tǒng)要求做工資類別匯總操作。

三、報表

36.資產(chǎn)負(fù)債表

37.利潤表

頁號

第四篇：如何實現(xiàn)財務(wù)業(yè)務(wù)一體化

如何實現(xiàn)財務(wù)業(yè)務(wù)一體化

財務(wù)業(yè)務(wù)一體化的基本思想是，在包括網(wǎng)絡(luò)、數(shù)據(jù)庫、管理軟件平臺等要素的IT環(huán)境下，將企業(yè)經(jīng)營中的三大主要流程，即業(yè)務(wù)流程、財務(wù)會計流程、管理流程有機(jī)融合，將計算機(jī)的“事件驅(qū)動”概念引入流程設(shè)計，建立基于業(yè)務(wù)事件驅(qū)動的財務(wù)一體化信息處理流程，使財務(wù)數(shù)據(jù) 和業(yè)務(wù)融為一體。這種方式能最大限度地實現(xiàn)數(shù)據(jù)共享，實時控制經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，真正的將會計控制職能發(fā)揮出來。目前在我國300家國家重點企業(yè)中，80%以上已建立辦公自動化系統(tǒng)和管理信息系統(tǒng)，70%以上接入互聯(lián) 網(wǎng)，50%以上建立內(nèi)部局域網(wǎng)。一批有影響力的企業(yè)或企業(yè)集團(tuán)把分布在全國各地的企業(yè)人流、物流、資金流、信息化等進(jìn)行重新整合。在財務(wù)業(yè)務(wù)一體化整合的 過程中存在的風(fēng)險有系統(tǒng)故障風(fēng)險、業(yè)務(wù)風(fēng)險、技術(shù)風(fēng)險、數(shù)據(jù)風(fēng)險、安全風(fēng)險。如果沒有妥善處理好這些風(fēng)險，可能會給企業(yè)的內(nèi)部管理帶來一些不利因素。所以在進(jìn)行一體化整合的過程中，一款穩(wěn)定、安全、可靠的系統(tǒng)尤其重要。

友為網(wǎng)上報銷系統(tǒng)能夠有效的避免與預(yù)防種種風(fēng)險。

友為網(wǎng)上報銷系統(tǒng)（網(wǎng)絡(luò)報銷系統(tǒng)）)是以企業(yè)成本費用管理為核心，圍繞財務(wù)審批流程，從單據(jù)的填制、費用的事前申請、網(wǎng)上報銷、費用支付、項目管理、資金管理、預(yù)算管理及賬務(wù)管理等環(huán)節(jié)，實現(xiàn)費用核算管理過程電子化，在線完成網(wǎng)上報銷 審批，預(yù)算管理控制、與財務(wù)系統(tǒng)、網(wǎng)上銀行數(shù)據(jù)對接。

友為網(wǎng)上報銷系統(tǒng)實現(xiàn)隨時隨地報銷，領(lǐng)導(dǎo)可以隨時進(jìn)行單據(jù)審批，實現(xiàn)網(wǎng)上報銷e化管理，報銷和預(yù)算進(jìn)行緊密結(jié)合，時實進(jìn)行預(yù)算控制預(yù)警管理，審批流程結(jié)束自動生成財務(wù)憑證，實現(xiàn)與財務(wù)系統(tǒng)對接和網(wǎng)銀集中付款管理。幫助企業(yè)進(jìn)行費用事前管理，事中控制，事后分析；資金管理；

友為網(wǎng)上報銷系統(tǒng)解決方案幫助企業(yè)有效控制費用，提高工作效率，全面提升全員財務(wù)管理。構(gòu)架了一座連接財務(wù)管理與業(yè)務(wù)管理的信息化新橋梁。

企業(yè)財務(wù)業(yè)務(wù)一體化的實現(xiàn)使企業(yè)業(yè)務(wù)和財務(wù)如一道工藝流程有機(jī)連接起來，各崗位在完成本職工作的同時，也為后續(xù)崗位做好了準(zhǔn)備。通過事務(wù)驅(qū)動，將原來離散、脫節(jié)、靜態(tài)、滯后的管理變?yōu)榱鲿?、動態(tài)、面向過程的管理，數(shù)據(jù)既不重復(fù)，又保證了相互關(guān)聯(lián)和整體再現(xiàn)，解決了數(shù) 出多門，報表不一的長久困惑，將大幅提高財務(wù)業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)運行質(zhì)量，提升企業(yè)管理水平和工作效率。財務(wù)業(yè)務(wù)一體化是先進(jìn)的管理思想和現(xiàn)代化管理手段的完美集成和統(tǒng)一。

第五篇：U8財務(wù)業(yè)務(wù)一體化應(yīng)用

U8財務(wù)業(yè)務(wù)一體化應(yīng)用

財務(wù)業(yè)務(wù)一體化應(yīng)用是指用戶將使用總賬、UFO報表、應(yīng)收款管理、應(yīng)付款管理、工資管理、固定資產(chǎn)等財務(wù)軟件，以及采購管理、委外管理、銷售管理、庫存管理、存貨核算等業(yè)務(wù)軟件，并且業(yè)務(wù)系統(tǒng)可以自動產(chǎn)生財務(wù)系統(tǒng)對應(yīng)的單據(jù)及憑證的應(yīng)用模式。

財務(wù)業(yè)務(wù)一體化應(yīng)用的關(guān)鍵是業(yè)務(wù)單據(jù)在業(yè)務(wù)流程經(jīng)過的各系統(tǒng)之間自動生成，同時業(yè)務(wù)單據(jù)可以自動生成對應(yīng)財務(wù)憑證。比如：

根據(jù)采購訂單生成庫存系統(tǒng)的采購入庫單，根據(jù)采購入庫單生成采購到貨對應(yīng)的總賬憑證；

根據(jù)采購訂單生成采購發(fā)票，采購發(fā)票計入應(yīng)付明細(xì)賬，采購發(fā)票生成總賬憑證等； 根據(jù)銷售訂單生成庫存系統(tǒng)的銷售出庫單，根據(jù)銷售出庫單生成銷售出庫對應(yīng)的總賬憑證；

根據(jù)銷售訂單生成銷售發(fā)票，銷售發(fā)票計入應(yīng)收明細(xì)賬，銷售發(fā)票生成總賬憑證等。

系統(tǒng)各模塊啟用的約束條件

1、各系統(tǒng)的啟用日期必須大于或等于賬套的啟用日期。

2、“集團(tuán)賬套”不能啟用“總賬”系統(tǒng)。

3、如果總賬先啟，應(yīng)收應(yīng)付、薪資、固定資產(chǎn)的啟用月應(yīng)大于總賬的已結(jié)賬月。

4、供應(yīng)鏈系統(tǒng)啟用

? ? ? ? ? ?

? 采購、銷售、存貨、庫存四個模塊，如果其中有一個模塊后啟，其啟用期間必須大于等于其他模塊最大的未結(jié)賬月。

應(yīng)付先啟，采購后啟，采購的啟用月必須大于等于應(yīng)付的未結(jié)賬月。

應(yīng)收先啟，銷售后啟，銷售的啟用月必須大于等于應(yīng)收的未結(jié)賬月，并且《應(yīng)收款管理》未錄入當(dāng)月（銷售啟用月）發(fā)票，或者將錄入的發(fā)票刪除。

銷售先啟，應(yīng)收后啟，如果銷售已有結(jié)賬月，應(yīng)收的啟用月應(yīng)大于等于銷售未結(jié)賬月；如果銷售無結(jié)賬月，應(yīng)收的啟用月應(yīng)大于等于銷售啟用月。

銷售先啟，應(yīng)收后啟，應(yīng)將銷售當(dāng)月已審核的代墊費用單生成應(yīng)收單。（單據(jù)日期為當(dāng)月）

委外管理只有在庫存管理和存貨核算兩個模塊都啟用之后，才能啟用。同時建議用戶啟用《委外管理》時，應(yīng)保證其啟用月份大于或等于《庫存管理》、《存貨核算》、《應(yīng)付款管理》的未結(jié)賬月份。

質(zhì)量管理系統(tǒng)必須與庫存系統(tǒng)一起使用，只有在庫存系統(tǒng)啟用后，質(zhì)量管理系統(tǒng)才可啟用，質(zhì)量管理系統(tǒng)的啟用月必須大于等于庫存管理的未結(jié)賬月；與其他系統(tǒng)無先后啟用順序控制。設(shè)置基礎(chǔ)數(shù)據(jù)

在開始日常業(yè)務(wù)之前，必須設(shè)置所用到的所有基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。按照下列順序設(shè)置財務(wù)業(yè)務(wù)一體化需要的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)：

1.部門

2.人員、人員類別、職務(wù)、崗位

3.地區(qū)分類、客戶分類、供應(yīng)商分類 4.付款條件、收付款協(xié)議檔案 5.自定義項設(shè)置 6.自定義項檔案 7.發(fā)運方式

8.客戶、供應(yīng)商

9.存貨分類、計量單位組、計量單位編碼、存貨 10.倉庫、貨位

11.產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、成套件 12.收發(fā)類別

13.銷售類型、采購類型 14.幣種、匯率、科目

15.結(jié)算方式、銀行檔案、本單位開戶銀行、費用項目、原因碼檔案、常用摘要、項目、憑證類別（沒有順序）

16.是否計提折舊、折舊方法、折舊分配周期、資產(chǎn)編碼方式、資產(chǎn)使用狀況、資產(chǎn)增減方式、固定資產(chǎn)卡片項目、固定資產(chǎn)卡片樣式 17.應(yīng)收應(yīng)付管理系統(tǒng)中的基本科目設(shè)置

設(shè)置單據(jù)格式

在用友ERP-U8系統(tǒng)中，為描述和處理各種現(xiàn)實業(yè)務(wù)而設(shè)置的如采購訂單、銷售訂單、收款單、付款單、出入庫單等，稱之為單據(jù)。不同的用戶在不同的業(yè)務(wù)模塊中需要使用各種不同的單據(jù)。即使在同一單位、同一種單據(jù)類型中，也會因為使用的倉庫、部門或者用途不一樣，需要不同的單據(jù)格式，所以系統(tǒng)提供對應(yīng)同一種單據(jù)類型可以設(shè)置多個單據(jù)模版的功能，我們稱之為單據(jù)設(shè)計。

從『企業(yè)應(yīng)用平臺--基礎(chǔ)信息--單據(jù)設(shè)置--單據(jù)格式』可以進(jìn)入單據(jù)格式設(shè)計界面。單據(jù)設(shè)計的內(nèi)容是指設(shè)置各種單據(jù)類型的顯示格式和打印格式。

單據(jù)編號設(shè)置

業(yè)務(wù)模塊中使用的各種單據(jù)對于不同的用戶需要不同編碼方案，所以通過系統(tǒng)自動形成流水號的方式已經(jīng)遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足用戶的需要。為了解決這個問題，系統(tǒng)提供了用戶自己來設(shè)置各種單據(jù)類型的編碼生成規(guī)則。

從『企業(yè)應(yīng)用平臺--基礎(chǔ)信息--單據(jù)設(shè)置--單據(jù)編號設(shè)置』可以進(jìn)入單據(jù)編號設(shè)置界面 設(shè)置生成憑證對應(yīng)的科目

財務(wù)業(yè)務(wù)一體化成功應(yīng)用的關(guān)鍵是設(shè)置號業(yè)務(wù)單據(jù)自動生成憑證時對應(yīng)的科目，下面舉例說明其中部分單據(jù)對應(yīng)的科目設(shè)置。例：采購入庫

采購入庫單制單時，借方取存貨科目，貸方取對方科目中收發(fā)類別對應(yīng)的科目，所以要生成采購入庫對應(yīng)的憑證，必須首先在『存貨核算--初始設(shè)置--科目設(shè)置--存貨科目』及『存貨核算--初始設(shè)置--科目設(shè)置--對方科目』中設(shè)置對應(yīng)的科目。

假設(shè)，原材料采購對應(yīng)的存貨科目設(shè)置為『1211原材料』；原材料采購入庫對應(yīng)的對方科目設(shè)置為『1201物資采購』；則某原料的采購入庫單生成的憑證為： 借：原材料 貸：物資采購

存貨核算、應(yīng)收、應(yīng)付、工資、固定資產(chǎn)、成本等系統(tǒng)都會涉及到生成憑證的操作，必須首先設(shè)置生成憑證對應(yīng)的科目才能開始制單（生成憑證）。相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則請參閱各產(chǎn)品的幫助。

錄入期初數(shù)據(jù)

財務(wù)系統(tǒng)需要錄入的期初數(shù)據(jù)

總賬：有往來輔助核算的科目要按明細(xì)錄入期初數(shù)據(jù)。沒有輔助核算的科目可以匯總錄入。

? 應(yīng)收款管理：錄入的期初余額包括：未結(jié)算完的發(fā)票和應(yīng)收單、預(yù)收款單據(jù)、未結(jié)算完的應(yīng)收票據(jù)。這些期初數(shù)據(jù)必須是賬套啟用會計期間前的數(shù)據(jù)。期初余額錄入后，需要與總賬系統(tǒng)對賬。

? 應(yīng)付款管理：錄入的期初余額包括：未結(jié)算完的發(fā)票和應(yīng)付單、預(yù)付款單據(jù)、未結(jié)算完的應(yīng)付票據(jù)。這些期初數(shù)據(jù)必須是賬套啟用會計期間前的數(shù)據(jù)。期初余額錄入后，需要與總賬系統(tǒng)對賬。

? 固定資產(chǎn)：固定資產(chǎn)初始化后，固定資產(chǎn)系統(tǒng)內(nèi)所有資產(chǎn)的原值、累計折舊應(yīng)和總賬系統(tǒng)中的固定資產(chǎn)科目和累計折舊科目的余額核對。?

業(yè)務(wù)系統(tǒng)需要錄入的期初數(shù)據(jù)

? ? ? ? ? 采購管理：期初暫估入庫、期初代管存貨、期初在途存貨、期初受托代銷商品。庫存管理：期初結(jié)存、期初不合格品。

銷售管理：期初發(fā)貨單、期初委托代銷發(fā)貨單。

存貨核算：期初余額、期初分期收款發(fā)出商品、期初委托代銷發(fā)出商品。委外管理：期初材料出庫單和期初委外入庫單。

月末結(jié)賬

? 月末結(jié)賬是逐月將單據(jù)數(shù)據(jù)封存，并將當(dāng)月的數(shù)據(jù)記入有關(guān)賬表中。月末結(jié)賬順序圖

《采購管理》、《委外管理》、《銷售管理》月末結(jié)賬后，才能進(jìn)行《庫存管理》、《存貨核算》、《應(yīng)付管理》的月末結(jié)賬。? 如果《采購管理》、《委外管理》、《銷售管理》要取消月末結(jié)賬，必須先通知《庫存管理》、《存貨核算》、《應(yīng)付管理》的操作人員，要求他們的系統(tǒng)取消月末結(jié)賬。? 如果《庫存管理》、《存貨核算》、《應(yīng)付管理》的任何一個系統(tǒng)不能取消月末結(jié)賬，那么也不能取消《采購管理》、《委外管理》、《銷售管理》的月末結(jié)賬。

總賬

自定義轉(zhuǎn)賬 對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn) 銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)

售價/計劃價銷售成本結(jié)轉(zhuǎn) 匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn) 期間損益結(jié)轉(zhuǎn) 費用攤銷與預(yù)提 固定資產(chǎn)管理

保證原始卡片及當(dāng)月固定資產(chǎn)發(fā)生信息錄入完畢 系統(tǒng)將自動進(jìn)行以下操作： 備份結(jié)賬前固定資產(chǎn)賬套 整理卡片數(shù)據(jù) 準(zhǔn)備報表數(shù)據(jù) 對賬（可選）封賬

應(yīng)收應(yīng)付管理

當(dāng)月業(yè)務(wù)處理完畢時進(jìn)行結(jié)賬 出納管理

當(dāng)月業(yè)務(wù)處理完畢時進(jìn)行結(jié)賬 ?