第一篇：TEP-06-08財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化操作指導(dǎo)(簡化流程)

財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化的存貨核算操作

存活核算處理的典型業(yè)務(wù)流程：

? 外購入庫發(fā)票處理及生成憑證； ? 委外入庫發(fā)票處理及生成憑證； ? 銷售出庫發(fā)票處理及生成憑證； ? 生成領(lǐng)料生成成本結(jié)轉(zhuǎn)憑證； ? 委外出庫生成成本結(jié)轉(zhuǎn)憑證； ? 產(chǎn)品入庫生成成本結(jié)轉(zhuǎn)憑證； ? 銷售出庫生成成本結(jié)轉(zhuǎn)憑證；

一、外購入庫發(fā)票、憑證處理

1、當(dāng)月到票的外購入庫處理方式

關(guān)聯(lián)“外購入庫”單生成相應(yīng)的購貨發(fā)票（專用、普通），再進(jìn)行外購入庫核算，最后通過購貨發(fā)票生成購貨憑證。

K/3操作路徑：供應(yīng)鏈－采購管理－入庫－外購入庫單查詢－下推（菜單）－生成購貨發(fā)票 K/3操作路徑：供應(yīng)鏈－存貨核算－入庫核算－外購入庫核算

K/3操作路徑：供應(yīng)鏈－存貨核算－憑證管理－生成憑證－外購入庫－重設(shè)

2、當(dāng)月未能到票作暫估處理方式

月末對當(dāng)月未到票的外購入庫單進(jìn)行估價(jià)（已存在價(jià)格可以不估），估價(jià)后根據(jù)外購入庫單生成暫估入庫憑證。

K/3操作路徑：供應(yīng)鏈－存貨核算－入庫核算－存貨估價(jià)入賬

K/3操作路徑：供應(yīng)鏈－存貨核算－憑證管理－生成憑證－外購入庫估價(jià)入賬－重設(shè)

3、以前期間的外購入庫，當(dāng)月到票的處理方式（月初一次沖回方式）

操作方式與當(dāng)月到票處理方式一樣

二、委外入庫發(fā)票、憑證處理

1、當(dāng)月到票的委外入庫處理方式

關(guān)聯(lián)“委外入庫”單生成相應(yīng)的購貨發(fā)票，再進(jìn)行委外加工入庫核算，并與相應(yīng)的“委外出庫”單進(jìn)行核銷，最后通過購貨發(fā)票生成委外憑證。

K/3操作路徑：供應(yīng)鏈－采購管理－委外加工管理－委外加工入庫查詢－下推（菜單）－生成購貨發(fā)票

K/3操作路徑：供應(yīng)鏈－存貨核算－入庫核算－委外加工入庫核算

K/3操作路徑：供應(yīng)鏈－存貨核算－憑證管理－生成憑證－委外加工入庫(有發(fā)票)－重設(shè)

2、當(dāng)月未能到票作暫估處理方式

先在委外加工入庫核算中錄入估計(jì)的加工費(fèi)，再進(jìn)行核銷、核算，最后通過存貨核算系統(tǒng)生成暫估應(yīng)付賬款。

K/3操作路徑：供應(yīng)鏈－存貨核算－入庫核算－委外加工入庫核算

K/3操作路徑：供應(yīng)鏈－存貨核算－憑證管理－生成憑證－委外加工入庫(無發(fā)票)－重設(shè)

3、以前期間的委外入庫，當(dāng)月到票的處理方式

關(guān)聯(lián)“委外入庫”單生成相應(yīng)的購貨發(fā)票，再進(jìn)行委外加工入庫核算，最后在存貨核算系統(tǒng)生成加工費(fèi)暫估沖回憑證，然后通過購貨發(fā)票生成委外入庫憑證，形成正式的應(yīng)付賬款。

K/3操作路徑：供應(yīng)鏈－采購管理－委外加工管理－委外加工入庫查詢－下推（菜單）－生成購貨發(fā)票

K/3操作路徑：供應(yīng)鏈－存貨核算－入庫核算－委外加工入庫核算

K/3操作路徑：供應(yīng)鏈－存貨核算－憑證管理－生成憑證－委外加工入庫(加工費(fèi)暫估沖回)－重設(shè) K/3操作路徑：供應(yīng)鏈－存貨核算－憑證管理－生成憑證－委外加工入庫(有發(fā)票)－重設(shè)

三、銷售收入發(fā)票、憑證處理

根據(jù)“銷售出庫”單生成相應(yīng)的銷售發(fā)票，并進(jìn)行鉤稽。然后在存貨核算系統(tǒng)中根據(jù)銷售發(fā)票生成憑證，形成應(yīng)收賬款。

K/3操作路徑：供應(yīng)鏈－銷售管理－出庫－銷售出庫單查詢－下推（菜單）－生成銷售發(fā)票 K/3操作路徑：供應(yīng)鏈－存貨核算－憑證管理－生成憑證－銷售收入(賒銷、分期收款發(fā)出)－重設(shè)

四、生產(chǎn)領(lǐng)料成本結(jié)轉(zhuǎn)

生產(chǎn)領(lǐng)料成本結(jié)轉(zhuǎn)可以在月末一次性進(jìn)行處理，處理前，需要先進(jìn)行材料出庫核算，然后在存貨核算系統(tǒng)中通過“生產(chǎn)領(lǐng)料”單生成成本結(jié)轉(zhuǎn)單。

K/3操作路徑：供應(yīng)鏈－存貨核算－出庫核算－材料出庫核算－結(jié)轉(zhuǎn)本期所有的物料 K/3操作路徑：供應(yīng)鏈－存貨核算－憑證管理－生成憑證－生產(chǎn)領(lǐng)料－重設(shè)

五、委外出庫成本結(jié)轉(zhuǎn)

委外出庫成本結(jié)轉(zhuǎn)可以在月末一次性進(jìn)行處理，處理前，需要先進(jìn)行材料出庫核算，然后在存貨核算系統(tǒng)中通過“委外出庫”單生成成本結(jié)轉(zhuǎn)單。

K/3操作路徑：供應(yīng)鏈－存貨核算－出庫核算－材料出庫核算－結(jié)轉(zhuǎn)本期所有的物料 K/3操作路徑：供應(yīng)鏈－存貨核算－憑證管理－生成憑證－委外發(fā)出－重設(shè)

六、產(chǎn)品入庫成本結(jié)轉(zhuǎn)

產(chǎn)品入庫成本結(jié)轉(zhuǎn)可以在月末一次性進(jìn)行處理，處理前，需要先進(jìn)行自制入庫核算核算，然后在存貨核算系統(tǒng)中通過“產(chǎn)品入庫”單生成成本結(jié)轉(zhuǎn)單。

K/3操作路徑：供應(yīng)鏈－存貨核算－入庫核算－自制入庫核算－填入當(dāng)月產(chǎn)品的成本單價(jià)，進(jìn)行核算

K/3操作路徑：供應(yīng)鏈－存貨核算－憑證管理－生成憑證－產(chǎn)品入庫－重設(shè)

七、銷售出庫成本結(jié)轉(zhuǎn)

銷售出庫成本結(jié)轉(zhuǎn)可以在月末一次性進(jìn)行處理，處理前，需要先進(jìn)行產(chǎn)成品出庫核算，然后在存貨核算系統(tǒng)中通過“銷售出庫”單生成成本結(jié)轉(zhuǎn)單。

K/3操作路徑：供應(yīng)鏈－存貨核算－出庫核算－產(chǎn)成品出庫核算－結(jié)轉(zhuǎn)本期所有物料

K/3操作路徑：供應(yīng)鏈－存貨核算－憑證管理－生成憑證－銷售出庫(賒銷、分期收款發(fā)出)－重設(shè)

第二篇：T3財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化操作流程

財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化業(yè)務(wù)流程操作說明

一、用友建賬步驟 第一步：

1、建賬過程：

<1> 點(diǎn)系統(tǒng)管理 從界面中點(diǎn)系統(tǒng) → 注冊 界面控制臺(tái)

用戶名：admin 密碼：空 點(diǎn)：確定 <2> 點(diǎn)擊：權(quán)限 → 操作員 界面 ① 點(diǎn)增加 出現(xiàn)界面

編號：自行設(shè)置

姓名：設(shè)兩人 ①做憑證 ②審核憑證 增加兩人 點(diǎn)擊：退出

說明：增加時(shí)設(shè)置本公司某個(gè)財(cái)務(wù)人員為賬套主管，權(quán)限自動(dòng)=admin <3> 點(diǎn)擊帳套 → 建立 → 界面

帳套號：

帳套名稱：按實(shí)名設(shè)置

帳套路徑：D:UFSMARTAdmin 啟用會(huì)計(jì)期間：2006.11.01 點(diǎn)擊：下一步

出現(xiàn)界面：單位信息 單位名稱：

單位地址：可以為空

點(diǎn)擊：下一步 出現(xiàn)界面 核算類型（要選擇賬套主管，一定要是本公司的財(cái)務(wù)人員）本幣代碼：RMB 本幣名稱：人民幣

企業(yè)類型：新會(huì)計(jì)制度科目 帳套主管：

點(diǎn)擊：下一步 出現(xiàn)界面 基礎(chǔ)信息：

□ 存貨是否分類 □ 客戶是否分類 □ 供應(yīng)商是否分類 □ 有無外幣核算

點(diǎn)擊：完成 → 確認(rèn)

注：到最后‘是否立即啟用賬套‘時(shí)，點(diǎn)否，這里啟用時(shí)，啟用人就是ADMIN，要用本公司財(cái)務(wù)人員（一般是賬套主管）啟用，這樣啟用人就會(huì)掛本公司的人員名字。

查看啟用帳套的企業(yè)類型和行業(yè)性質(zhì)方便預(yù)制行業(yè)報(bào)表。方法：以帳套主管的身份進(jìn)系統(tǒng)管理在帳套下點(diǎn)擊修改點(diǎn)下一步下一步就可以看見帳套的企業(yè)類型和行業(yè)性質(zhì)。；備份/恢復(fù)時(shí)，用ADMIN，只能在賬套—備份或恢復(fù)操作，針對某一賬套所有；用賬套主管或公司其他財(cái)務(wù)人員身份進(jìn)去，只可在賬—備份或恢復(fù)，針對某一賬套某一。

第二步：基礎(chǔ)設(shè)置以及總賬操作

1、雙擊用友通 出現(xiàn)界面

服務(wù)器： 用戶名： 密碼： 帳套：

會(huì)計(jì)：2006 操作日期：2006—11—01 點(diǎn)擊：確定

一、公共檔案 <1> 部門檔案

<2> 職員檔案 *所屬部門

<3> 摘要 憑證常用摘要 <4> 結(jié)算方式：現(xiàn)金、電匯 <5> 存貨分類：無 <6> 存貨檔案：無 <7> 自定義項(xiàng)：無

二、總賬

<1> 憑證分類 記賬分類

<2> 會(huì)計(jì)科目設(shè)置 銀行存款、庫存商品、固定資產(chǎn)（低值易耗品）

現(xiàn)金 → 日記賬 無形資產(chǎn)、營業(yè)費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用 銀行存款 → 日記賬 + 銀行帳

△ 應(yīng)收賬款 → 客戶往來 △ 應(yīng)付賬款 → 供應(yīng)商往來

（個(gè)人和單位）其他應(yīng)收款→個(gè)人往來（客戶往來）其他應(yīng)收款→個(gè)人往來 △ 預(yù)付賬款 → 供應(yīng)商往來 △ 預(yù)收賬款 → 客戶往來 <3> 會(huì)計(jì)科目設(shè)置

編輯 → 制定科目 現(xiàn)金總賬科目 → 現(xiàn)金

銀行總賬科目 → 銀行存款

三、初始化建賬

總賬 → 設(shè)置 → 期初余額 第三步：

總賬系統(tǒng)操作流程

填制憑證 → 審核憑證 → 記賬 → 月末轉(zhuǎn)賬（后自用生成轉(zhuǎn)賬憑證）→ 審核憑證 → 記賬 → 月末結(jié)賬

月末結(jié)帳結(jié)不了，一般是因?yàn)檫€有其他模塊啟用了而沒有作結(jié)賬。第四步： 反月末結(jié)賬 點(diǎn)擊月末結(jié)賬

點(diǎn)擊所屬時(shí)間（逐步按時(shí)間反結(jié)）shift+ctrl+F6

二、反記賬

點(diǎn)擊：總賬 → 期末 → 對賬 ctrl+H 恢復(fù)記賬前狀態(tài)功能已被激活 點(diǎn)擊總賬 → 憑證 → 恢復(fù)記賬前狀態(tài) 恢復(fù)方式：

1、最近一次記賬前狀態(tài) 2、2006年11月初狀態(tài)

四、反審核狀態(tài) 更換身份，以審核人身份反審核 刪除結(jié)轉(zhuǎn)憑證

填制憑證 → 結(jié)轉(zhuǎn)憑證 制單 → 作廢/恢復(fù) 制單 → 整理憑證 第五步：

修改或增加憑證

第三步：報(bào)表制作

1、資產(chǎn)負(fù)債表=》新建報(bào)表=》選擇對應(yīng)行業(yè)的模板（一般是新會(huì)計(jì)制度行業(yè)）=》數(shù)據(jù)重算就可以。如果資產(chǎn)負(fù)債表期末數(shù)不平。檢查方法：將總賬里面的余額表導(dǎo)出來對照一下，就可以查出報(bào)表是哪里出了問題，一般是客戶添加了子級科目而報(bào)表公式里卻沒有寫進(jìn)去。

2、利潤表=》新建報(bào)表=》選擇對應(yīng)行業(yè)的模板（一般是新會(huì)計(jì)制度行業(yè)）=》將利潤表的本年累計(jì)數(shù)公式都清掉，然后將利潤表的本月數(shù)的公式都復(fù)制到本年累計(jì)數(shù)公式單元里，將本年累計(jì)數(shù)公式的FS都替換為LFS,C都替換為D，就可以了。無論是年頭還是年中啟用帳套，這種方法都實(shí)用。不過如果是年中啟用帳套的話，期初余額錄入里損益類科目的累計(jì)借方，累計(jì)貸方都要算出來輸進(jìn)去。

二、購銷存業(yè)務(wù)

1.采購管理

（1）業(yè)務(wù)類型：采購訂貨 ● 功能菜單：【采購管理】-【采購訂單】-【增加采購訂單】-【審核采購訂單】 ● 操作說明：增加采購訂單輸入數(shù)據(jù)時(shí)要輸入計(jì)劃到貨日期 ● 相關(guān)說明：A系統(tǒng)自動(dòng)生成的“訂單編號”，可以手工修改，但不可重復(fù)。

B如果在存貨檔案中設(shè)置了最高進(jìn)價(jià)，那么當(dāng)采購訂單中貨物的進(jìn)價(jià)高于最高進(jìn)價(jià)時(shí)，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)報(bào)警。

C在填制采購訂單時(shí)，單擊鼠標(biāo)右鍵可查看存貨現(xiàn)存量。D采購訂單保存后，可在“訂單明細(xì)列表”中查詢

E采購訂單審核后，可在“訂單執(zhí)行統(tǒng)計(jì)表”和“采購訂貨統(tǒng)計(jì)表”中查詢。

F不生成憑證

（2）業(yè)務(wù)類型：采購貨物，貨到票未到—暫估入庫業(yè)務(wù)

●功能菜單:【采購管理】-【采購入庫單】-【增加采購入庫單】

【庫存管理】-【采購入庫單審核】

【核算管理】-【采購入庫單】-【修改】-【輸入暫估金額】-【保存】-【正常單據(jù)記賬】-【購銷單據(jù)制單】-【生成憑證】

●操作說明：A如果月末，該筆業(yè)務(wù)的發(fā)票仍未到，需要在存貨核算系統(tǒng)中暫估入庫成 本，以便記入明細(xì)賬。

B購銷單據(jù)記賬選擇采購入庫單，暫估入賬。

●一般分錄：借:原材料

貸：物資采購

（3）業(yè)務(wù)類型：采購貨物，單貨同行，現(xiàn)付款

●功能菜單：【采購管理】-【采購入庫單】-【增加采購入庫單】-【流轉(zhuǎn)】-【增加專用/普通發(fā)票】-【保存】-【自動(dòng)結(jié)算】-【現(xiàn)付】-【復(fù)核】

【庫存管理】-【采購入庫單審核】

【核算管理】-【正常單據(jù)記賬】-【供應(yīng)商往來制單】-【生成憑證】 ● 操作說明：A結(jié)算結(jié)果可以在“采購結(jié)算列表”中查詢。

B完成結(jié)算后，在“手工結(jié)算”窗口，將看不到已結(jié)算的入庫單和發(fā)票。

C由于某種原因需要修改或刪除入庫單、采購發(fā)票時(shí)，需先取消采購結(jié)算。D有現(xiàn)付就增加付款單，無現(xiàn)付就不用?！褚话惴咒洠航瑁涸牧?庫存商品

應(yīng)交稅金－應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）

貸：現(xiàn)金/銀行存款

（4）業(yè)務(wù)類型：采購貨物，單貨同行，還有運(yùn)費(fèi)發(fā)票，未付款

●功能菜單：【采購管理】-【采購入庫單】-【增加采購入庫單】-【流轉(zhuǎn)】-【增加專用/普通發(fā)票】-【增加運(yùn)費(fèi)發(fā)票】-【手工結(jié)算處理】-【分?jǐn)偂?【結(jié)算】-【復(fù)核】

【庫存管理】-【采購入庫單審核】

【核算管理】-【正常單據(jù)記賬】-【供應(yīng)商往來制單】-【選中發(fā)票制單、應(yīng)付單制單】-【生成憑證】

● 操作說明：A運(yùn)費(fèi)發(fā)票不用輸入數(shù)量，只用輸本幣金額。

B采購單、2張發(fā)票都填完后，最好手工處理結(jié)算，可依單位選擇金額方式和數(shù)量方式分?jǐn)偂?/p>

●一般分錄：借：原材料/庫存商品

應(yīng)交稅金－應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）

貸：應(yīng)付賬款

（5）業(yè)務(wù)類型：結(jié)算以前貨款

●功能菜單：【采購管理】-【付款結(jié)算】-【選擇供應(yīng)商】-【增加付款單】-【輸入相關(guān)內(nèi)容】-【保存】-【核銷】-【輸入本次結(jié)算金額或選擇“自動(dòng)”分配】-【保存】-【退出】

【核算管理】-【供應(yīng)商往來制單】-【選擇“現(xiàn)結(jié)制單”】-【生成憑證】 ●一般分錄： 借：應(yīng)付賬款

貸：銀行存款

2.銷售管理

（1）業(yè)務(wù)類型：一般銷售

●功能菜單：【銷售管理】-【發(fā)貨單】-【增加發(fā)貨單】-【審核】-【流轉(zhuǎn)】-【生成普通/專用發(fā)票】-【復(fù)核】

【庫存管理】-【銷售出庫單生成】-【審核】

【核算管理】-【正常單據(jù)記賬】-【客戶往來制單】-【生成憑證】 ●操作說明：客戶往來制單選擇應(yīng)收單制單 ●一般分錄：借：應(yīng)收賬款

貸：主營業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）

（2）業(yè)務(wù)類型：現(xiàn)結(jié)銷售

●功能菜單：【銷售管理】-【發(fā)貨單】-【增加發(fā)貨單】-【審核】-【流轉(zhuǎn)】-【生成普通/專用發(fā)票】-【現(xiàn)結(jié)】-【復(fù)核】

【庫存管理】-【銷售出庫單生成】-【審核】

【核算管理】-【正常單據(jù)記賬】-【客戶往來制單】-【生成憑證】 ●操作說明：客戶往來制單選擇現(xiàn)結(jié)制單 ●一般分錄：借：現(xiàn)金/銀行存款

貸：主營業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）(3)業(yè)務(wù)類型：銷售訂單業(yè)務(wù)

●功能菜單：【銷售管理】-【銷售訂單】-【增加銷售訂單】-【審核】

●操作說明：有預(yù)付定金的可以在訂單上選擇定金選項(xiàng)（4）業(yè)務(wù)類型：先發(fā)貨后開票退貨業(yè)務(wù)

●功能菜單：【銷售管理】-【發(fā)貨單】-【增加】-【退貨單】-【保存】-【審核】-【流轉(zhuǎn)】-【生成普通/專用發(fā)票】-【保存】-【復(fù)核】

【庫存管理】-【銷售出庫單生成】-【審核】

【核算管理】-【正常單據(jù)記賬】-【客戶往來制單】-【發(fā)票、應(yīng)收單制單】-【生成憑證】

● 操作說明：在填制退貨單時(shí)要輸入無稅單價(jià)，否則在記賬時(shí)，記賬窗口無法顯示單據(jù)?！?一般分錄：借：應(yīng)收賬款

貸：主營業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）

3.庫存管理

（1）業(yè)務(wù)類型：材料出庫業(yè)務(wù)

●功能菜單：【庫存管理】-【材料出庫單】-【增加】-【保存】-【審核】

【核算管理】-【正常單據(jù)記賬】-【購銷存制單】-【生成憑證】

●操作說明：在輸入材料出庫單的情況時(shí)，一定要記得輸金額，否則無法生成憑證

●一般分錄：借：生產(chǎn)成本 貸：原材料

（2）業(yè)務(wù)類型：庫存調(diào)撥-部門調(diào)撥

●功能菜單：【庫存管理】-【庫存調(diào)撥單】-【增加】-【保存】-【其他入庫單】-【審核】

【核算管理】-【正常單據(jù)記賬】

●操作說明：在“庫存商品”科目不分明細(xì)的情況下，庫存調(diào)撥業(yè)務(wù)不會(huì)涉及到賬務(wù)處理，因此，對庫存調(diào)撥業(yè)務(wù)生成的其他入庫單暫不進(jìn)行制單。

（3）業(yè)務(wù)類型：產(chǎn)成品入庫

●功能菜單：【庫存管理】-【產(chǎn)成品入庫單】-【增加】-【保存】-【審核】

【核算管理】-【進(jìn)入產(chǎn)成品入庫單列表】-【雙擊要修改的數(shù)據(jù)】-【修改】-【手工修改金額】-【保存】-【正常單據(jù)記賬】-【購銷存制單】-【生成憑證】

●一般分錄：借：庫存商品 貸：生產(chǎn)生本

（4）業(yè)務(wù)類型：盤點(diǎn)業(yè)務(wù)

●功能菜單：【庫存管理】-【庫存其他業(yè)務(wù)】-【盤點(diǎn)單】-【增加】-【輸入盤點(diǎn)數(shù)量】-【保存】-【審核】

【核算管理】-【正常單據(jù)記賬】-【購銷存制單】-【生成憑證】

●一般分錄：盤盈 借：原材料

貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢-待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢

盤虧 相反

4.存貨核算管理

（1）業(yè)務(wù)類型：入庫成本增加，調(diào)整單據(jù)，入庫調(diào)整單

●功能菜單：【核算管理】-【入庫調(diào)整單】-【增加】-【輸入調(diào)整存貨金額】-【保存】-【正常單據(jù)記賬】-【購銷存制單】-【生成憑證】

●一般分錄：借：原材料

貸：材料采購

（2）業(yè)務(wù)類型：出庫成本增加，調(diào)整單據(jù)，出庫調(diào)整單

●同上，入庫調(diào)整單改為出庫調(diào)整單即可。

分錄也相反。

三、固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)

1．業(yè)務(wù)類型：資產(chǎn)增加

●功能菜單：【資產(chǎn)增加】-【輸入相關(guān)數(shù)據(jù)】-【保存】-【退出】-【批量制單】-【全選】-【點(diǎn)選項(xiàng)卡制單設(shè)置】-【輸入生成憑證的科目】-【制單】 ●一般分錄：借：固定資產(chǎn)

貸：現(xiàn)金/銀行存款

2.業(yè)務(wù)類型：資產(chǎn)原值變動(dòng)。如原購買的轎車新增了配件 ●功能菜單：【資產(chǎn)變動(dòng)】-【原值增加】-【輸入相關(guān)信息】-【保存】-【退出】-【批量制單】-剩余操作同上

3.業(yè)務(wù)類型：資產(chǎn)部門轉(zhuǎn)移 ●功能菜單：【資產(chǎn)變動(dòng)】-【部門轉(zhuǎn)移】-【輸入相關(guān)信息】-【保存】-【退出】 ●操作說明：不用生成憑證。

4.業(yè)務(wù)類型：折舊處理 ●功能菜單：【計(jì)提本月折舊】-【彈出“花費(fèi)一定時(shí)間是否繼續(xù)，選是】-【彈出“是 否要查看折舊清單”自己想查看就是否則否】-【系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)提折舊】-【退出】-【批量制單】-剩余操作見業(yè)務(wù)1.5．業(yè)務(wù)類型：資產(chǎn)減少

●功能菜單：與資產(chǎn)增加類似

四、工資業(yè)務(wù) 操作說明：工資業(yè)務(wù)主要就是做好期初設(shè)置：如工資項(xiàng)目、公式設(shè)置、分?jǐn)傇O(shè)置等。

計(jì)算工資時(shí)，業(yè)務(wù)主要有月份工資變動(dòng)情況的錄入、工資分?jǐn)偂?/p>

1．業(yè)務(wù)類型：人員變動(dòng) ●功能菜單：【設(shè)置】-【人員檔案】-【增加】-【輸入新人員的基本情況】-【確認(rèn)】

2.業(yè)務(wù)類型：人員工資變動(dòng)

如張三請假3天，在期初設(shè)置應(yīng)有設(shè)置公式：請假扣款=請假天數(shù)*20一天多少錢，那么發(fā)生變動(dòng)的時(shí)候就好辦了，直接在【工資變動(dòng)】-【在張三的請假扣款輸入天數(shù)即可】

如集體工資增加200 【工資變動(dòng)】-【數(shù)據(jù)替換】-【基本工資替換成輸入“基本工資+200】

3.業(yè)務(wù)類型：分?jǐn)傎M(fèi)用 ●功能菜單：【工資分?jǐn)偂?【工資分?jǐn)傇O(shè)置】-【增加】-【按提示一步步輸入計(jì)提的科目、比例】-【都設(shè)置好后選擇分?jǐn)傤愋汀?【確定】-【制單】

總之：在工資模塊要把所有公式都設(shè)好就行了，月中業(yè)務(wù)期末分?jǐn)偠紱]什么問題。

第三篇：財(cái)務(wù)管理制度及業(yè)務(wù)操作流程

財(cái)務(wù)管理制度及業(yè)務(wù)操作流程

一、財(cái)務(wù)管理制度

總 則

第一條 為加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)工作，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，特制定本規(guī)定。

第二條 公司財(cái)務(wù)部門的職能是：

(一)認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度。

(二)建立健全財(cái)務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財(cái)務(wù)計(jì)劃，加強(qiáng)經(jīng)營核算管理，反映、分析財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律。

(三)積極為經(jīng)營管理服務(wù)，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益。(四)堅(jiān)持原則，厲行節(jié)約，合理使用資金。

(五)合理分配公司收入，及時(shí)完成需要上交的稅收及其他費(fèi)用。(六)完成公司交給的其他工作。

第三條 公司財(cái)務(wù)部由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、出納組成。

第四條 公司各部門和職員辦理財(cái)會(huì)事務(wù)，必須遵守本規(guī)定。

財(cái)務(wù)工作崗位職責(zé)

第五條 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)組織本公司的下列工作：

(一)編制和執(zhí)行公司財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、信貸計(jì)劃，擬訂資金籌措和使用方案，有效地使用資金；

(二)進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測、計(jì)劃、控制、核算，督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益；(三)建立健全經(jīng)濟(jì)核算制度，利用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析；

(四)、定期或不定期向公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果，提出改善公司管理的建議，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)參謀。

(五)承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。第六條 會(huì)計(jì)崗位職責(zé)：(一)做好會(huì)計(jì)復(fù)核工作：

1、熟練掌握各種辦公軟件，整理好原始憑證并及時(shí)進(jìn)行帳務(wù)處理。

2、認(rèn)真審核各類報(bào)銷票據(jù)，對不符合財(cái)務(wù)規(guī)定的堅(jiān)決予以退回，要求更正、補(bǔ)充。

3、不定期對各部門報(bào)銷的有關(guān)票據(jù)進(jìn)行核實(shí)。

4、加強(qiáng)開源節(jié)流，增收節(jié)支意識(shí)，掌握公司各項(xiàng)費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)，按規(guī)定進(jìn)行報(bào)支，堅(jiān)持原則，不報(bào)人情賬，杜絕資金流失和不合理開支。

（二）做好財(cái)務(wù)報(bào)表及財(cái)務(wù)分析工作。

1、及時(shí)制作記賬憑證，每月終了，要真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)、完整地編制月份、會(huì)計(jì)報(bào)表、納稅申報(bào)表，每季度要編寫財(cái)務(wù)情況說明書，并做好財(cái)務(wù)分析，編表工作，要做到表表相符。

2、按照經(jīng)濟(jì)核算原則，定期檢查、分析公司財(cái)務(wù)、成本和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時(shí)向總經(jīng)理提出合理化建議，當(dāng)好公司參謀。

（三）、適時(shí)掌握資金、債權(quán)、債務(wù)狀況，保證資金的正常周轉(zhuǎn)。

1、管好、用好資金，加強(qiáng)成本核算，努力降低成本，增加資金的積累，加快資金的周轉(zhuǎn)，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。

2、定期核查債權(quán)、債務(wù)等結(jié)算款項(xiàng)，及時(shí)反映其發(fā)生、收回、償還和結(jié)欠情況，認(rèn)真清理欠賬，并聯(lián)系與監(jiān)督有關(guān)經(jīng)辦人員及時(shí)處理，加速資金周轉(zhuǎn)。

3、每月月末財(cái)務(wù)收支上報(bào)部門主管。

（四）、做好會(huì)計(jì)檔案管理工作

1、妥善保管會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料。

2、月末終了一個(gè)月內(nèi)，整理、裝訂會(huì)計(jì)憑證，年末打印并裝訂會(huì)計(jì)賬簿。

3、年終辦完決算后，應(yīng)將全年的會(huì)計(jì)資料、賬簿及報(bào)表收集齊全，整理清楚，分類排列，以便查閱，需要?dú)w檔的會(huì)計(jì)資料，應(yīng)按有關(guān)規(guī)定及時(shí)歸檔。

4、妥善保管工程合同及協(xié)議原件，按時(shí)間先后分類整理，以便于查閱。

第七條 出納崗位職責(zé)：(一)認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度

1、嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時(shí)送存銀行，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫。當(dāng)日最高現(xiàn)金庫存不得超過2000元。如超過限額應(yīng)及時(shí)存入銀行。

2、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金收支范圍，認(rèn)真復(fù)核各類收支憑證，堅(jiān)持先復(fù)核后支付的原則，做好現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)，使差錯(cuò)率為零。當(dāng)庫存?zhèn)溆矛F(xiàn)金數(shù)不足時(shí)，及時(shí)去銀行提取現(xiàn)金，確保公司正常經(jīng)營活動(dòng)的需要。

（二）、認(rèn)真執(zhí)行銀行管理制度

1、嚴(yán)格執(zhí)行中國人民銀行總行的銀行結(jié)算辦法，認(rèn)真復(fù)核各類銀行收、付款票據(jù)，辦理銀行收、付款結(jié)算業(yè)務(wù)。

2、辦理票匯、信匯、電匯業(yè)務(wù)，票據(jù)及匯單的填寫要做到內(nèi)容齊全、字跡工整、金額正確、大小寫相符、印鑒清晰，并建立票據(jù)登記、注銷手續(xù)，經(jīng)辦人要簽章。

3、熟悉并隨時(shí)掌握本公司在各銀行所開賬戶及存款余額，以及各銀行的銀行利率情況，稅款專戶、貸款專戶等特殊賬戶余額不足的，要及時(shí)申請資金調(diào)拔。

(三)做到日清月結(jié)，賬款相符

1、對于當(dāng)日發(fā)生的各類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，要及時(shí)根據(jù)記賬憑證付款，并對當(dāng)日的現(xiàn)金余額與實(shí)際的庫存現(xiàn)金余額核對，確?，F(xiàn)金無差錯(cuò)。

2、及時(shí)進(jìn)行銀行存款余額的核對，如有未達(dá)賬項(xiàng)，月末要填寫銀行存款余額調(diào)節(jié)表。

（四）嚴(yán)格執(zhí)行票據(jù)管理制度

1、妥善保管支票、電匯憑證、承兌票據(jù)、發(fā)票、收款收據(jù)等，不得遺失。

2、領(lǐng)取發(fā)票或收據(jù)時(shí)，要進(jìn)行登記，每本使用完后，要及時(shí)交回，并進(jìn)行注銷。

3、現(xiàn)金支票存根聯(lián)必須要有經(jīng)辦人員或出納人員簽字方可進(jìn)行記賬。

（五）保證印鑒章的安全使用和安全存放

印鑒章要由專人保管，財(cái)務(wù)章和法人章保管遵守職權(quán)分離原則，不得轉(zhuǎn)借，保險(xiǎn)柜鑰匙要隨身攜帶，下班后要鎖好保險(xiǎn)柜。

（六）完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

財(cái)務(wù)工作管理

第八條 會(huì)計(jì)自一月一日起至十二月三十一日止。

第九條 會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并符合會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。

第十條 財(cái)務(wù)工作人員辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng)必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證及時(shí)審核編制記賬憑證。會(huì)計(jì)、出納員審核記賬，都必須在記賬憑證上簽字。

第十一條 財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)定期進(jìn)行財(cái)務(wù)對賬，保證賬賬相符、賬實(shí)相符。

第十二條 財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)賬簿記錄編制會(huì)計(jì)報(bào)表，并及時(shí)報(bào)送有關(guān)部門。會(huì)計(jì)報(bào)表每月由會(huì)計(jì)編制并上報(bào)一次。會(huì)計(jì)報(bào)表須由會(huì)計(jì)簽名或蓋章并經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審閱后報(bào)出。

第十三條。財(cái)務(wù)工作人員對本公司財(cái)務(wù)實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。第十四條。財(cái)務(wù)工作人員對不真實(shí)、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回，有權(quán)要求更正、補(bǔ)充。

第十五條 財(cái)務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符時(shí)，應(yīng)及時(shí)向主管總經(jīng)理報(bào)告，并請求查明原因，作出處理。

財(cái)務(wù)工作人員對上述事項(xiàng)無權(quán)自行作出處理。

第十六條 財(cái)務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計(jì)。出納人員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)和債務(wù)賬目的登記工作。

第十七條 財(cái)務(wù)工作人員調(diào)動(dòng)工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。

財(cái)務(wù)工作人員辦理交接手續(xù)，由財(cái)務(wù)經(jīng)理或指定專人負(fù)責(zé)監(jiān)交。

支票管理

第十八條 支票由出納員專人保管。

第十九條 支票付款，報(bào)銷票據(jù)由經(jīng)手人簽字、會(huì)計(jì)核對(購置物品由保管員簽字)、總經(jīng)理（或有關(guān)授權(quán)人）審批。支票填寫金額要準(zhǔn)確無誤。出納員統(tǒng)一編制憑證號，按規(guī)定登記銀行賬簿。

第二十條 公司財(cái)務(wù)人員支付(包括公私借用)每一筆款項(xiàng)，不論金額大小均須總經(jīng)理（或其授權(quán)人）簽字。總經(jīng)理外出應(yīng)由財(cái)務(wù)人員設(shè)法聯(lián)系，同意后方可先付款后補(bǔ)簽。

現(xiàn)金管理

第二十一條 公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：(一)職員工資、津貼、獎(jiǎng)金；(二)個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；

(三)出差人員必須攜帶的差旅費(fèi)；(四)結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出；(五)總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他開支。

前款結(jié)算起點(diǎn)定為2000元，結(jié)算規(guī)定的調(diào)整，由總經(jīng)理確定。第二十二條 除本規(guī)定第二十一條外，財(cái)務(wù)人員支付款項(xiàng)，超過使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)當(dāng)以支票支付；確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)財(cái)務(wù)人員審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后支付現(xiàn)金。

第二十三條 公司固定資產(chǎn)、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品應(yīng)當(dāng)采取轉(zhuǎn)賬方式結(jié)算，不得使用現(xiàn)金。確需支付現(xiàn)金的，經(jīng)財(cái)務(wù)人員審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后支付現(xiàn)金。

第二十四條 日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為2000元。超額部分應(yīng)存入銀行。

第二十五條 財(cái)務(wù)人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支)，特殊情況除外。

第二十六條 公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫《借款單》，經(jīng)財(cái)務(wù)人員審核，交總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后方可借用。

第二十七條 發(fā)票及報(bào)銷單經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由會(huì)計(jì)審核，經(jīng)手人簽字，核對無誤后，填制記賬憑證。

第二十八條 工資由財(cái)務(wù)人員按照考勤及公司有關(guān)規(guī)定制表，財(cái)務(wù)人員按時(shí)提款，發(fā)放工資，并填制記賬憑證，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。

第二十九條 差旅費(fèi)及各種補(bǔ)助，由所在部門主管簽字，財(cái)務(wù)人員審核出差時(shí)間、出差天數(shù)等無誤后報(bào)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)復(fù)核，送總經(jīng)理簽字，批準(zhǔn)后交出納員付款，并辦理相關(guān)會(huì)計(jì)核算手續(xù)。

會(huì)計(jì)檔案管理

第三十條 凡是本公司的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)文件和其他有保存價(jià)值的資料，均應(yīng)歸檔。

第三十一條 會(huì)計(jì)憑證應(yīng)按月、按編號順序每月裝訂成冊，標(biāo)明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會(huì)計(jì)及有關(guān)人員簽名蓋章，由主管總經(jīng)理指定專人歸檔保存，歸檔前應(yīng)加以裝訂。

第三十二條 會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)分月、季、年報(bào)、按時(shí)歸檔，由主管總經(jīng)理指定專人保管，并分類編制目錄。

第三十三條 會(huì)計(jì)檔案不得攜帶外出，凡查閱、復(fù)制、摘錄會(huì)計(jì)檔案，須經(jīng)主管總經(jīng)理或總經(jīng)理批準(zhǔn)。附 則

第三十四條 本規(guī)定由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。第三十五條 本規(guī)定自發(fā)布之日起生效。

二、流程：

附：

一、項(xiàng)目付款業(yè)務(wù)流程

二、費(fèi)用報(bào)銷業(yè)務(wù)流程

三、會(huì)計(jì)檔案管理流程

一、項(xiàng)目、材料采購付款業(yè)務(wù)流程

1、由用款部門填寫“資金用款撥付單”,具體寫明：支付金額，支付是由，合同編號；

2、部門主管根據(jù)部門出具的項(xiàng)目用款撥付單，填寫意見：

3、財(cái)務(wù)復(fù)核；財(cái)務(wù)部門根據(jù)各部門的意見，并與財(cái)務(wù)保存的項(xiàng)目合同或協(xié)議原件相核對，若都同意付款，則簽署應(yīng)付金額、已付金額、本次應(yīng)付金額后報(bào)總經(jīng)理簽批；

二、費(fèi)用報(bào)銷業(yè)務(wù)流程

每項(xiàng)業(yè)務(wù)辦理完畢，應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)完成費(fèi)用或所借備用金的報(bào)銷或歸還，否則不再報(bào)銷或借款（特殊情況除外），具體流程如下：

報(bào)銷人（經(jīng)辦人）填寫報(bào)銷單并簽名→ 部門主管審核簽字 → 財(cái)務(wù)部審核簽字→ 總經(jīng)理審批→ 財(cái)務(wù)部出納付款；

三、會(huì)計(jì)檔案管理流程

為避免與會(huì)計(jì)有關(guān)的檔案資料流失和泄露，同時(shí)為方便內(nèi)部及領(lǐng)導(dǎo)查閱，特制定本流程。

一、會(huì)計(jì)資料的保管

a)會(huì)計(jì)憑證月度終了后一個(gè)月內(nèi)裝訂完畢，然后連同月度報(bào)表、報(bào)表、審計(jì)資料及稅務(wù)資料等放入專用檔案柜中，檔案柜鑰匙由主管會(huì)計(jì)保管。

b)公司其他部門需要借閱的，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，進(jìn)行登記后借閱，借閱結(jié)束后，及時(shí)歸還，并注銷登記。

二、與會(huì)計(jì)有關(guān)的資料保管

工程合同或協(xié)議、各種內(nèi)部申請、報(bào)告、內(nèi)部授權(quán)證明、銀行資料等進(jìn)行分類整理，放入檔案袋中，封皮上寫清資料內(nèi)容，然后放入專用檔案柜中，檔案柜鑰匙由主管會(huì)計(jì)保管。

三、其他資料需要財(cái)務(wù)保管的，保管方式同上。

工資核算以及發(fā)放

一、總則

1、目的：明確工資核算的基本流程，規(guī)范工資薪金發(fā)放工作，保障工資薪金準(zhǔn)確性、及時(shí)性、最大限度保障員工按勞取酬。

2、原則：發(fā)放過程清晰，各部門職責(zé)明確；

3、范圍：全公司各部門所有員工；

4、定義：包含月薪、績效工資、加班補(bǔ)助、激勵(lì)等；

5、職責(zé)分工流程：綜合辦負(fù)責(zé)日?？记诮y(tǒng)計(jì)，人力資源部門審核；出納負(fù)責(zé)工資核算、工資表制作、會(huì)計(jì)復(fù)核、總經(jīng)理簽批、最后由出納發(fā)放；

第四篇：財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化試題

暢捷通 T3 財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化試題

一、總體說明

１、志誠家具公司為一般納稅人的工業(yè)企業(yè)，增值稅率 17%

2、行業(yè)性質(zhì)：2007 新企業(yè)會(huì)計(jì)制度，其主營業(yè)務(wù)為生產(chǎn)加工家具 3、2012 年１月１日開始啟用暢捷通 T3 系統(tǒng)，涉及模塊：總賬、報(bào)表、固定資產(chǎn)、工資、采購、銷售、庫存、核算（賬套號 001）等模塊，啟日期為 2012 年 1 月 1 日。

4、存貨采用實(shí)際成本核算

5、制造費(fèi)用分配方法：由于該公司只生產(chǎn)一種產(chǎn)品，月末制造費(fèi)用直接轉(zhuǎn)入“生產(chǎn)成本”。

6、個(gè)人所得稅按九級超額累進(jìn)稅率計(jì)算代扣代繳。工薪所得個(gè)人所得稅的費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)是2000元/月。

7、會(huì)計(jì)核算中涉及的單位成本、費(fèi)用分配率計(jì)算均保留兩位小數(shù)。

8、企業(yè)使用的暫估回沖方式為：單到回沖

9、操作員：自己

賬套主管

主要為憑證的審核人員

李四

日常業(yè)務(wù)操作人員，全模塊操作權(quán)限，除憑證審核以外

10、存貨有分類，客戶、供應(yīng)商無分類，無外幣核算業(yè)務(wù)。

11、會(huì)計(jì)科目編碼方式：4222，其他為默認(rèn)。

二、期初設(shè)置

（一）、公共檔案

1、部門：１、財(cái)務(wù)部

２、辦公室

３、采購部

４、銷售部

５、生產(chǎn)車間

2、職員：001 自己

財(cái)務(wù)部

002 趙浩

辦公室

003 李明

采購部

004 王強(qiáng)

銷售部 005 劉華

生產(chǎn)車間

006 李四

財(cái)務(wù)部

3、結(jié)算方式：１現(xiàn)金

２現(xiàn)金支票

３轉(zhuǎn)賬支票

4、存貨分類：01 原材料

02 庫存商品

03 其他

5、存貨檔案：原材料類（01）

編碼

代碼

名稱

計(jì)量單位

稅率

屬性

01001 mc

木材

平方米

17%

外購、生產(chǎn)耗用

01002 hm

海綿

塊

17%

外購、生產(chǎn)耗用

庫存商品（02）

02001 sf

沙發(fā)

個(gè)

17%

銷售、自制

02002 yg

衣柜

個(gè)

17%

外購、銷售

02003 xzt

寫字臺(tái)

個(gè)

17%

外購、銷售

02004 xmzcj 西門子廚具

套

17%

外購、銷售

其他（03）

03001 yf

運(yùn)費(fèi)

公里

7%

勞務(wù)費(fèi)用

6、倉庫：001 原材料庫――移動(dòng)加權(quán)平均法

002 成品庫――全月平均法

7、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)

父項(xiàng)編碼

父項(xiàng)名稱

生產(chǎn)車間

02001

沙發(fā)

生產(chǎn)車間

子項(xiàng)編碼

子項(xiàng)名稱

定額數(shù)量

存放倉庫

01001

木材

原材料庫 01002

海綿

原材料庫

（二）、總賬

1、憑證類別：記賬憑證

2、會(huì)計(jì)科目：

現(xiàn)金、銀行存款指定會(huì)計(jì)科目

應(yīng)收賬款、預(yù)收賬款：客戶往來輔助核算 預(yù)付賬款：供應(yīng)商往來輔助核算 其他應(yīng)收款（1221）

個(gè)人借款（122101）：個(gè)人輔助核算 應(yīng)付賬款（2202）

應(yīng)付款（220201）：供應(yīng)商往來輔助核算 暫估應(yīng)付款（220202）應(yīng)交稅費(fèi)（2221）

應(yīng)交增值稅（222101）

進(jìn)項(xiàng)稅額（22210101）

已交稅金（22210102）

轉(zhuǎn)出未交稅金（22210103）

銷項(xiàng)稅額（22210104）

進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出（22210105）

轉(zhuǎn)出多交增值稅（22210106）

未交增值稅（222102）

應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅（222103）

應(yīng)交教育費(fèi)附加（222104）

應(yīng)付職工薪酬（2211）

工資（221101）

福利費(fèi)（221102）

利潤分配（4104）

未分配利潤（410401）管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用：部門輔助核算

3、客戶：

001 城鄉(xiāng)超市 稅號：01777

002 集美家具城

稅號：07888

供應(yīng)商：001 海淀木材城 稅號：432588

002 西門子廚具店

稅號：78145 注：在無分類下增加客戶、供應(yīng)商

（三）購銷存

·收發(fā)類別：1 入庫

２

出庫 采購入庫

銷售出庫 12 成品入庫

材料領(lǐng)用出庫 13 盤盈入庫

贈(zèng)品出庫 盤虧出庫

·采購類型：01 普通采購

入庫類別：采購入庫

·銷售類型：00 普通銷售

出庫類別：銷售出庫

·開戶銀行：001 工行城西分行

賬號：888

·費(fèi)用項(xiàng)目：001 代墊運(yùn)費(fèi)

002 業(yè)務(wù)招待費(fèi)

三、期初數(shù)據(jù)的錄入

（一）工資模塊：

1、工資類別：單個(gè)――代扣個(gè)人所得稅――工資不扣零――人員編碼長度：３位 啟用賬套月份：2012 年 1 月 1 日

2、人員類別設(shè)置：管理人員、生產(chǎn)人員

3、人員檔案

（導(dǎo)入時(shí)，提示：人員編碼不允許重復(fù)）人員編號 姓名

部門

人員類別 001

自己財(cái)務(wù)部

管理人員 002

趙浩辦公室

管理人員 003

李明采購部

管理人員 004

王強(qiáng)銷售部

管理人員 005

劉華生產(chǎn)車間

生產(chǎn)人員

006

李四財(cái)務(wù)部

管理人員

4、工資項(xiàng)目設(shè)定

基本工資

數(shù)字

長度８

小數(shù)２

增項(xiàng) 獎(jiǎng)

金

數(shù)字

長度８

小數(shù)２

增項(xiàng) 事假扣款

數(shù)字

長度８

小數(shù)２

減項(xiàng) 病假扣款

數(shù)字

長度 8

小數(shù) 2

減項(xiàng)

5、按照下表內(nèi)容進(jìn)行工資計(jì)算公式定義（基本工資公式要求使用 iff 函數(shù)）工資項(xiàng)目

公式定義條件

基本工資

銷售部：3000 元；財(cái)務(wù)部：2500 元；辦公室 3100：采購部：2700 元；

生產(chǎn)車間：2200

6、以賬套主管的身份登錄，賦與業(yè)務(wù)操作員李四權(quán)限設(shè)置

（如果工資變動(dòng)沒有數(shù)據(jù)，得在“工資”-權(quán)限-修改-賦予李四工資模塊主管）

7、更換操作員，以李四進(jìn)行登錄，輸入“工資變動(dòng)” 獎(jiǎng)金各為 500 元，事假扣款：李明 50 元，王強(qiáng)

元

（二）固定資產(chǎn)模塊

1、初始化按照默認(rèn)方式進(jìn)行，對賬科目設(shè)定一下，采用自動(dòng)編碼方式：類別編號+部門編碼+序號。設(shè)定賬務(wù)系統(tǒng)接口。

2、資產(chǎn)分類：分類編碼

分類名稱

使用年限

凈殘值率

01

房屋建筑物年

5%

02

生產(chǎn)用機(jī)器設(shè)備年

5%

03

簡易建筑物年

5%

04

辦公用設(shè)備年

5%

3、部門對應(yīng)折舊科目

財(cái)務(wù)部：管理費(fèi)用

辦公室：管理費(fèi)用

采購部：管理費(fèi)用

銷售部：銷售費(fèi)用

生產(chǎn)車間：生產(chǎn)成本（本月只生產(chǎn)一種產(chǎn)成品，為簡化，直接入生產(chǎn)成本科目）

4、原始卡片錄入：

·聯(lián)想服務(wù)器一臺(tái)，辦公室使用，2011-01-01 購入，原值 10000 元，已提折舊 633.32 元；使用年限 5 年。

·生產(chǎn)流水線一條，車間用，2010-11-15 購入，原值 10 萬，已提折舊 10291.67 元。使用年限 10 年

（三）業(yè)務(wù)模塊

1、采購模塊

A、期初采購入庫單：2011 年 7 月 1 日，從西門子廚具店購入西門子廚具１套，2000 元，一直沒來發(fā)票，放在成品庫。（以前月份估價(jià)入庫單據(jù)）B、期初記賬

C、供應(yīng)商往來期初余額：

· 2009-12-16 海淀木材城 采購部 木材 10平方米，單價(jià) 100 元，專用發(fā)票號：１，價(jià)稅 1170 元

科目編碼：應(yīng)付賬款-應(yīng)付款

D、與總賬里的應(yīng)付賬款總額對賬

注：客戶、供應(yīng)商往來期初的存貨只是記錄當(dāng)時(shí)應(yīng)收與應(yīng)付的明細(xì)情況，與存貨沒有任何關(guān)系。

2、銷售模塊

A、自動(dòng)生成銷售出庫單

B、客戶往來期初余額：

2011-12-16 城鄉(xiāng)超市 銷售部 衣柜 10 臺(tái)，單價(jià) 500 元，發(fā)票號：３，價(jià)稅合計(jì) 5850 元

2011-11-28 集美家具城 銷售部 寫字臺(tái) 10 臺(tái)，單價(jià) 650 元，發(fā)票號：2，價(jià)稅

7605 元

C、與總賬里應(yīng)收賬款總額對賬

3、核算模塊

A、沖估價(jià)方式：單到回沖 B、期初數(shù)據(jù)：

原料庫：木材 15平方米，單價(jià) 88 元，入庫日期：11.12.12；

海綿 20 塊，每塊 20

入庫日期：11.10.15 成品庫：衣柜 15 臺(tái)，單位成本 300 元

入庫日期：11.12.16 西門子廚具 1 套

2000 元

入庫日期：11.7.1

期初記賬

注：庫存與核算模塊只要有權(quán)限哪一模塊輸入期初余額、記賬都可以。

C、科目設(shè)置（在“核算”-“科目設(shè)置“）

存貨科目設(shè)置：

倉庫

存貨科目

原材料庫

1403（原材料）成品庫

1405（庫存商品）

存貨對方科目設(shè)置：收發(fā)類別

對方科目

暫估科目

采購入庫

1403

220202

成品入庫

5001

盤盈入庫

1901

原材料領(lǐng)用

5001

銷售出庫

6401(主營業(yè)務(wù)成本)

贈(zèng)品出庫

6601

盤虧出庫

1901 客戶往來：應(yīng)收科目：1122 銷售收入科目：6001 銷售稅金科目：22210104

預(yù)收科目：2203

結(jié)算科目設(shè)置： 現(xiàn)金

1001；轉(zhuǎn)賬支票、現(xiàn)金支票

1002 供應(yīng)商往來：應(yīng)付科目：220201 采購科目：1403 采購稅金：22210101

預(yù)付科目：1123

結(jié)算科目設(shè)置：現(xiàn)金

1001；轉(zhuǎn)賬支票、現(xiàn)金支票 1002

（四）總賬

資產(chǎn)

期初余額

負(fù)債與所有者權(quán)益

期初余額 現(xiàn)金

2188.33

應(yīng)付賬款－應(yīng)付款

海淀木材城

1170.00 銀行存款

46850.00

－暫估應(yīng)付款

2000.00 應(yīng)收賬款－城鄉(xiāng)超市 5850.00

應(yīng)付職工薪酬—工資

2000.00

－集美家具城 7605.00 原材料

1700.00

實(shí)收資本

100000.00 庫存商品

6500.00

未分配利潤

64598.33 固定資產(chǎn) 110000.00 累計(jì)折舊 10925.00 合計(jì)

169768.33

合計(jì)

169768.33

注：（1）區(qū)分有、無輔助核算會(huì)計(jì)科目輸入方式的不同；

（2）輸完后，要進(jìn)行試算平衡，只有平衡以后才能進(jìn)行業(yè)務(wù)操作；

（3）如果會(huì)計(jì)科目期初余額有數(shù)，要進(jìn)行會(huì)計(jì)科目的刪除、修改等，需要去掉期初余額

三、本月業(yè)務(wù)1、1 號，提取現(xiàn)金 5000 元，現(xiàn)金支票，票號 001。（總賬模塊）

借：現(xiàn)金

5000 貸：銀行存款

50002、1 號，辦公室購買愛普生打印機(jī)一臺(tái)，以 3000 元現(xiàn)金支付。（固定資產(chǎn)模塊）

借：固定資產(chǎn)

3000 貸：庫存現(xiàn)金

30003、1 號，以現(xiàn)金支付員工工資 2000 元。（總賬模塊）

借：應(yīng)付職工薪酬

2000 貸：現(xiàn)金

2000 4、2 號，采購部李明從海淀木材城采購木材 15平方米，單價(jià) 90 元(不含稅價(jià))，收到專用發(fā)票，發(fā)票號 1001，會(huì)計(jì)確認(rèn)該筆應(yīng)付賬款。同時(shí)收到長江運(yùn)輸公司開來的運(yùn)費(fèi)發(fā)票 300 元（按數(shù)量分?jǐn)偅?，發(fā)票號 1002,確認(rèn)應(yīng)付賬款。材料已入庫。（采購――庫存――核算）

采購入庫――專用發(fā)票――結(jié)算處理（運(yùn)費(fèi)分?jǐn)偅┄D―審核采購入庫單――

核算中記賬--購銷單據(jù)制單生成憑證

借：原材料 15X90+300X93%=1629 應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）15X90X17%+300X7%=250.5 貸：應(yīng)付賬款—海淀木材城 1579.5--長江運(yùn)輸公司 300

5、３號，采購部李明從天成市場購入沙發(fā)靠墊 20 個(gè)，單價(jià) 20 元，入庫存商品庫，收到普通發(fā)票一張，現(xiàn)金支付，發(fā)票號 1003。與上題不同之處：一張普通發(fā)票、現(xiàn)金支付

借：庫存商品 400 貸：庫存現(xiàn)金 400 6、5 號，對題４業(yè)務(wù)確認(rèn)的應(yīng)付海淀木材城的款項(xiàng)，以轉(zhuǎn)賬支票進(jìn)行支付，票號 003。采購模塊增加一張付款單，結(jié)算方式是支票，保存后進(jìn)核銷處理，核算模塊供應(yīng)商往來進(jìn)行核銷制單。

借：應(yīng)付賬款-海淀木材城 1579.5 貸：銀行存款 1579.5

７、8 號，收到從西門子廚具店購入的西門子廚具 1 套 2457 元的專用發(fā)票，發(fā)票號 1003，單價(jià)為 2100 元（不含稅），商品期初已入庫，財(cái)務(wù)以轉(zhuǎn)賬支票支付部分款項(xiàng) 1457 元，票號為：004,另 1000 元作為掛賬處理。

這是一個(gè)沖估價(jià)的憑證，本公司是單到回沖模式，另外，還是一個(gè)只進(jìn)行部分付款的模式。采購部分正常處理――核算部分進(jìn)行暫估成本處理――根據(jù)形成的紅字回沖單，沖估價(jià)，根據(jù)藍(lán)字報(bào)銷單生成正常的報(bào)銷憑證。

借：庫存商品 －2000 元

貸：應(yīng)付賬款—暫估應(yīng)付款-2000 元 借：庫存商品 2100 應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅)357 元

貸：應(yīng)付賬款――西門子廚具 1000 元

銀行存款 1457 元

８、10 號，采購部李明從海淀木材城采購一批木材入庫，數(shù)量 6平方米，發(fā)票未到。平時(shí)只輸入采購數(shù)量，月底進(jìn)行估價(jià)，輸入單價(jià)。

９、10 號，銷售部王強(qiáng)以 500 元（不含稅價(jià)）的價(jià)格，銷售給集美家具城 11 臺(tái)衣柜，由于集美資金緊張，只支付了 3000 元貨款，轉(zhuǎn)賬支票號 004,另外，3435 元作為欠款。這是一個(gè)部分現(xiàn)結(jié)，部分掛賬處理的業(yè)務(wù)，發(fā)貨單――發(fā)票――現(xiàn)結(jié)制單，收入憑證

借：銀行存款 3000 應(yīng)收賬款――集美家具城 3435 貸：主營業(yè)務(wù)收入 5500 應(yīng)交稅費(fèi)――應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）935 發(fā)貨單――銷售出庫單，月底根據(jù)銷售出庫單價(jià)，做成本憑證 10、11 號,加工沙發(fā) 1 套，使用生產(chǎn)加工單。（庫存――核算）

注意：新版T3在“生產(chǎn)管理”模塊

借：生產(chǎn)成本 158.3 貸：原材料 158.3 11、14 號，采購部李明從海淀木材城采購木材 15平方米，單價(jià) 102 元(不含稅價(jià))，收到專用發(fā)票，發(fā)票號1005，會(huì)計(jì)確認(rèn)該筆應(yīng)付賬款。材料已入庫。運(yùn)費(fèi)發(fā)票未到。（采購――庫存――核算）

借：原材料 1530 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）260.1 貸：應(yīng)付賬款 1790.1 12、15 號，王強(qiáng)收回集美家具城 6000 元的貨款，轉(zhuǎn)賬支票形式，票號：004。

這是日常收款業(yè)務(wù)的憑證，與付款業(yè)務(wù)處理模式類似，收款單――保存――核銷――核銷制單

借：銀行存款 6000 貸：應(yīng)收賬款 6000 13、20 號計(jì)提工資費(fèi)用、福利費(fèi)。（工資模塊）工資模塊進(jìn)行工資費(fèi)用分?jǐn)偅河?jì)提比例為 100% 部門名稱 人員類別 借方科目 貸方科目

辦公室 管理人員 管理費(fèi)用 應(yīng)付職工薪酬—工資 采購部 管理人員 管理費(fèi)用 應(yīng)付職工薪酬—工資 銷售部 管理人員 銷售費(fèi)用 應(yīng)付職工薪酬—工資 財(cái)務(wù)部 管理人員 管理費(fèi)用 應(yīng)付職工薪酬—工資 生產(chǎn)車間 生產(chǎn)人員 生產(chǎn)成本 應(yīng)付職工薪酬—工資

借：生產(chǎn)成本 2700 銷售費(fèi)用 3500 管理費(fèi)用 12800 貸：應(yīng)付職工薪酬 19000 按照“應(yīng)付工資”計(jì)提相關(guān)部門福利費(fèi)：計(jì)提比例為 14% 部門名稱 人員類別 借方科目 貸方科目

辦公室 管理人員 管理費(fèi)用 應(yīng)付職工薪酬—福利費(fèi) 采購部 管理人員 管理費(fèi)用 應(yīng)付職工薪酬—福利費(fèi) 銷售部 管理人員 銷售費(fèi)用 應(yīng)付職工薪酬—福利費(fèi) 財(cái)務(wù)部 管理人員 管理費(fèi)用 應(yīng)付職工薪酬—福利費(fèi) 生產(chǎn)車間 生產(chǎn)人員 生產(chǎn)成本 應(yīng)付職工薪酬—福利費(fèi)

借：生產(chǎn)成本 378 銷售費(fèi)用 490 管理費(fèi)用 1792 貸：應(yīng)付職工薪酬 2660 14、21 號，計(jì)提固定資產(chǎn)折舊費(fèi)用。（固定資產(chǎn)模塊）

借：管理費(fèi)用 158 生產(chǎn)成本 790 貸：累計(jì)折舊 948 15、22 號，車間劉華辦理沙發(fā)完工手續(xù)，1 套入成品庫。生產(chǎn)加工單生成。（庫存模塊，月

末計(jì)算入庫成本）16、24 號，王強(qiáng)銷售沙發(fā)給集美家具城，1 套，售價(jià) 1000 元（不含稅價(jià)）一套，買一套贈(zèng)送靠墊 2 個(gè)，開具專用發(fā)票，同時(shí)代墊運(yùn)費(fèi) 500 元，發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi) 200 元。說明：

一、贈(zèng)品的處理，只在發(fā)貨單、發(fā)票中輸入，沒有金額；

二、代墊運(yùn)費(fèi)的處理，這個(gè)費(fèi)用是作為一個(gè)應(yīng)收款項(xiàng)的處理；

三、業(yè)務(wù)招待費(fèi)的處理，這個(gè)費(fèi)用只是在輸入窗口作為一個(gè)記錄而已，沒有太實(shí)質(zhì)的作用，賬務(wù)處理還要在總賬中進(jìn)行。

四、發(fā)貨單進(jìn)行審核后，銷售出庫單上會(huì)直接體現(xiàn)這部分，贈(zèng)品要進(jìn)行成本的處理，可以作為一項(xiàng)銷售費(fèi)用。這個(gè)憑證可以月底一塊處理。

在核算中，客戶往來里，根據(jù)發(fā)票、應(yīng)收單合并制單：

借：應(yīng)收賬款 1670 貸：主營業(yè)務(wù)收入 1000 應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）170 庫存現(xiàn)金 500 在總賬模塊里，做業(yè)務(wù)招待憑證：

借：銷售費(fèi)用 200 貸：庫存現(xiàn)金 200 17、24 號，采購部李明預(yù)借差旅費(fèi) 1000 元。

總賬： 借：其他應(yīng)收款－李明 貸：庫存現(xiàn)金 18、24 號，本月 14 日采購的木材 15平方米，運(yùn)費(fèi)發(fā)票已到，發(fā)票金額 300 元，發(fā)票號 1006，按數(shù)量分?jǐn)?，現(xiàn)金支付。（采購—核算）采購-費(fèi)用折扣明細(xì)進(jìn)行結(jié)算

由于之前的采購已經(jīng)結(jié)算，本次結(jié)算等同于暫估業(yè)務(wù)，分?jǐn)傔\(yùn)費(fèi)計(jì)入采購入庫成本。購銷單據(jù)制單中：借：原材料 279 貸：應(yīng)付賬款—暫估應(yīng)付款 279 供應(yīng)商往來制單中：借：應(yīng)付賬款—暫估應(yīng)付款 279 應(yīng)交稅費(fèi)—進(jìn)項(xiàng)稅額 21 貸：庫存現(xiàn)金 300 19、24 日，由于辦公室趙浩上外網(wǎng)，導(dǎo)致病毒入侵電腦，造成電腦不能正常開機(jī)經(jīng)檢測該電腦已完全不能使用，當(dāng)日進(jìn)行報(bào)廢處理。

借：累計(jì)折舊 791.32 固定資產(chǎn)清理 9208.68 貸：固定資產(chǎn) 10000 20、25 日，由于公司已經(jīng)購買財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，電腦損壞屬于出險(xiǎn)范圍，今日收到保險(xiǎn)公司賠償電腦損失支票一張 5000.00，存入銀行。同日辦公室發(fā)文，為了教育員工，趙浩賠償公司損失 1000 元，其余損失公司負(fù)擔(dān)。財(cái)務(wù)部當(dāng)日收到趙浩交來現(xiàn)金 1000.00 元。

借：現(xiàn)金 1000 銀行存款 5000 營業(yè)外支出 3208.68 貸：固定資產(chǎn)清理 9208.68 21、26 號，由于倉庫保管員發(fā)生人事變動(dòng)，需要做一次盤點(diǎn)。盤點(diǎn)結(jié)果如下：

原料庫盤點(diǎn)情況：木材盤點(diǎn)數(shù)量為：56 噸，海綿盤點(diǎn)數(shù)量為：15 塊

成品庫盤點(diǎn)數(shù)量與賬面數(shù)量相同。

盤點(diǎn)單審核以后自動(dòng)形成兩張單據(jù)，盤盈形成其他入庫單，盤虧形成其他出庫單，在核算模塊這兩張單據(jù)進(jìn)行制單。

盤盈憑證：借：原材料 635.4 貸：待處理財(cái)產(chǎn)損益――待處理流動(dòng)資產(chǎn)損益 635.4 盤虧憑證：借：待處理財(cái)產(chǎn)損益――待處理流動(dòng)資產(chǎn)損益 40 貸：原材料 40 22、26 號，題 8 中，采購的 6平方米木材，發(fā)票未到，經(jīng)采購部門核實(shí)，本月不能來發(fā)票，需要估價(jià)處理，單價(jià) 120 元。

(采購模塊輸入單價(jià)――庫存審核――存貨記賬――購銷單據(jù)制單)借：原材料 720 貸：應(yīng)付賬款――暫估應(yīng)付款 720

23、檢查本月相關(guān)工作，有沒有完成，然后，對采購、銷售、庫存模塊結(jié)賬，對材料庫進(jìn)行期末處理。

24、題 14，完工入庫 1 套沙發(fā)，查詢生產(chǎn)成本科目。通過賬簿查詢可得如下：

材料費(fèi)＝158.3 人工費(fèi)＝2700+378 折舊費(fèi)＝790 總成本＝4026.3 這是總成本，把這個(gè)成本錄入生產(chǎn)加工成本分配中。

根據(jù)產(chǎn)成品入庫單制單，借：庫存商品 4026.3 貸：生產(chǎn)成本 4026.3

25、計(jì)算成品出庫成本。銷售出庫單記賬――成品庫期末處理－購銷單據(jù)制單

借：主營業(yè)務(wù)成本 7326.3 銷售費(fèi)用 40 貸：庫存商品 7366.3 對核算模塊進(jìn)行結(jié)賬，所有的進(jìn)銷存業(yè)務(wù)就完成。

26、計(jì)提城建稅、教育費(fèi)附加.（可以通自動(dòng)取數(shù)，也可手工計(jì)算，自動(dòng)取數(shù)，必需之前的所有憑證記賬）查詢一下，應(yīng)交稅金是多少來計(jì)算，（銷項(xiàng)－進(jìn)項(xiàng)）X7%為城建稅，3%為教育費(fèi)附加

借：營業(yè)稅金及附加（1445－607.5）X 10% 21.64 貸：應(yīng)交稅費(fèi)――應(yīng)交城建稅（1445－607.5）X 7% 15.15 ――應(yīng)交教育費(fèi)附加（1445－607.5）X 3% 6.49

27、期間損益結(jié)轉(zhuǎn)。

先設(shè)定本年利潤科目，相關(guān)的憑證記賬后，方可進(jìn)行自動(dòng)生成憑證處理。

28、編制相關(guān)報(bào)表。（資產(chǎn)負(fù)債表、損益表）

行業(yè)報(bào)表、新企業(yè)會(huì)計(jì)制度科目、損益表中，如果不是年初建賬的情況，年中建賬累計(jì)數(shù)的處理。

財(cái)務(wù)報(bào)表——新建——選擇那個(gè)行業(yè)的哪張表——點(diǎn)擊左下腳的“格式”為數(shù)據(jù)，菜單欄中選擇“數(shù)據(jù)”——賬套初始，錄入關(guān)鍵字，整表重算。確認(rèn)無誤后，保存到磁盤上。

知識(shí)點(diǎn)匯總：

一、總賬部分

1、總賬日常業(yè)務(wù)流程：

填制憑證――出納簽字——總賬憑證審核――總賬憑證記賬――總賬期間損益結(jié)轉(zhuǎn)――總賬憑證記賬（對于期間損益結(jié)轉(zhuǎn)的憑證）――對賬

2、總賬憑證審核

切換操作員――總賬――憑證――審核憑證――確定――確定――審核（菜單下有“成批審核”）

3、總賬憑證記賬

總賬――憑證――記賬――全選――下一步――記賬（彈出期初余額表）――確認(rèn)――記賬

4、總賬其間損益結(jié)轉(zhuǎn)

⑴總賬――期末――轉(zhuǎn)賬定義――期間損益――本年利潤科目（3131）――確定 ⑵總賬――期末――轉(zhuǎn)賬生成――期間損益結(jié)轉(zhuǎn)――全選――確定――生成憑證保存

5、反記賬：

總賬――期末――對賬－－在本界面 Ctrl+H，激活按鈕――總賬――憑證（恢復(fù)記賬憑證）

6、總賬――期末――對賬――是否對賬（雙擊左鍵“Y”）――對賬（“對賬日期”“對賬結(jié)果”），有助于數(shù)據(jù)的檢查

7、結(jié)賬（反總賬結(jié)賬在本界面“Ctrl+Shift+F6”）

總賬――期末――結(jié)賬――下一步（開始結(jié)賬）――對賬（開始對賬）――下一步（月度工作報(bào)表）――下一步（完成結(jié)賬）――結(jié)賬

二、各模塊結(jié)賬流程：

采購結(jié)賬――銷售結(jié)賬――庫存結(jié)賬――核算結(jié)賬――工資結(jié)賬――固定資產(chǎn)結(jié)賬――總賬結(jié)賬

1、相關(guān)模塊進(jìn)行月末結(jié)賬注意點(diǎn)：

(1)采購結(jié)賬－直接點(diǎn)擊月末結(jié)賬，貨到票未到的采購入庫單進(jìn)行估價(jià)，單價(jià)的錄入(2)銷售結(jié)賬－直接點(diǎn)擊月末結(jié)賬，是否還有未處理的發(fā)貨單

(3)庫存結(jié)賬－直接點(diǎn)擊月末結(jié)賬，查看一下相關(guān)的單據(jù)，是否還有沒有單價(jià)的單子，未審核的單子，結(jié)賬后，不能再處理。

(4)核算結(jié)賬－先進(jìn)行月末處理然后進(jìn)行月末結(jié)賬，月末處理，需要相在單據(jù)記賬后，方可進(jìn)行。

(5)工資結(jié)賬－直接點(diǎn)擊月末處理

(6)固定資產(chǎn)－進(jìn)行處理前，要計(jì)提折舊，與總賬對賬，是否相一致

2、反處理的流程（假定現(xiàn)在總賬系統(tǒng)已經(jīng)結(jié)賬了）

（一）業(yè)務(wù)通：

核算模塊取消月末結(jié)轉(zhuǎn)：總賬取消結(jié)賬——下個(gè)月取消核算模塊的上個(gè)月結(jié)賬。核算模塊取消月末處理：取消核算月末結(jié)賬——當(dāng)月取消當(dāng)月的期末處理。采購、銷售、庫存取消結(jié)賬：核算模塊取消月末處理——到對應(yīng)模塊取消 取消核算模塊單據(jù)記賬：核算模塊取消月末處理——總賬模塊取消憑證記賬，憑證審核

——核算模塊刪除憑證——取消單據(jù)記賬。

采購、銷售、庫存修改單據(jù)：取消核算模塊單據(jù)記賬——庫存模塊取消單據(jù)審核——對應(yīng)模塊修改單據(jù)。

（二）、工資

取消工資模塊月末處理：總賬取消結(jié)賬——下個(gè)月取消工資模塊的上個(gè)月結(jié)賬。

（三）固定資產(chǎn)

取消固定資產(chǎn)模塊月末處理：總賬取消結(jié)賬——當(dāng)月取消固定字資產(chǎn)模塊的上個(gè)月結(jié)賬。

業(yè)務(wù)模塊的取消沒有快捷鍵，在什么地方進(jìn)行正向處理，在什么地方逆向處理。

第五篇：財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化練習(xí)題

財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化練習(xí)題

【企業(yè)基本情況】

（1）北京康德有限責(zé)任公司是一家工業(yè)企業(yè)，執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》（2007年）。該公司的主營業(yè)務(wù)

為生產(chǎn)銷售康德組合柜，并經(jīng)國家稅務(wù)部門認(rèn)定為增值稅一般納稅人企業(yè)，增值稅稅率為17%，運(yùn)

費(fèi)增值稅抵扣率7%，城市維護(hù)建設(shè)稅稅率7%，教育費(fèi)附加率3%，營業(yè)稅5%。企業(yè)所得稅核算采用

資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法，除應(yīng)收賬款外，假設(shè)資產(chǎn)、負(fù)債的賬面價(jià)值與其計(jì)稅基礎(chǔ)一致，未產(chǎn)生暫時(shí)

性差異。增值稅采用當(dāng)月計(jì)提，下月初交納的方式。全年匯算清繳，企業(yè)所得稅稅率25%。

（2）存貨采用實(shí)際成本核算

（3）制造費(fèi)用分配方法：由于該公司只生產(chǎn)一種產(chǎn)品，月末制造費(fèi)用直接轉(zhuǎn)入“生產(chǎn)成本”。

（4）個(gè)人所得稅按九級超額累進(jìn)稅率計(jì)算代扣代繳。工薪所得個(gè)人所得稅的費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)是2000元/

月。

（5）會(huì)計(jì)

核算中涉及的單位成本、費(fèi)用分配率計(jì)算均保留兩位小數(shù)。

（6）企業(yè)使用的暫估回沖方式為：月初回沖

（7）當(dāng)月非暫估的采購業(yè)務(wù)要求使用結(jié)算單制單。

（8）當(dāng)月暫估采購業(yè)務(wù)要求使用“應(yīng)付暫估款”科目作為暫估科目。

（9）要求所有單據(jù)在相應(yīng)模塊生成憑證傳遞至總賬

【賬套已有信息】

1.賬套代碼：222

2.賬套名稱：北京康德有限責(zé)任公司

3.啟用會(huì)計(jì)期： 2011 年 07 月

4.單位名稱：北京康德有限責(zé)任公司，簡稱康德公司

單位地址：北京市海淀區(qū)暢通東路 18 號

法人代表：趙佳晨

郵政編碼：100100

聯(lián)系電話：62491288 傳 真：62491289

電子郵箱：kd@kangde.com.cn

頁號 稅務(wù)登記號：***

5.本幣代碼：RMB；本幣名稱：人民幣

6.企業(yè)類型：工業(yè)

7.行業(yè)性質(zhì)：2007 年新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，按行業(yè)性質(zhì)預(yù)置科目

8.賬套主管：杜莎莎

9.存貨、客戶、供應(yīng)商需要分類核算，有外幣核算（浮動(dòng)匯率）；采購和銷售流程使用標(biāo)準(zhǔn)流程

10.會(huì)計(jì)科目編碼：4-2-2-2

11.客戶分類編碼：2-2

12.部門編碼：2-2

13.結(jié)算方式編碼：1-2，14.供應(yīng)商分類編碼：2-2，其他編碼采用系統(tǒng)默認(rèn)值；數(shù)據(jù)精度定義：2

15.系統(tǒng)啟用：啟用總賬、固定資產(chǎn)、工資管理、購銷存管理、核算，啟用會(huì)計(jì)期間 2011-07-01

16：憑證類別：記賬憑證

用戶管理及權(quán)限

編號

姓名

杜莎莎 賬套主管

(1)公用目錄設(shè)置

權(quán)限

密碼

01

02(2)總賬：除“審核”和“恢復(fù)記賬前狀態(tài)”、“出納

馬薇

簽字”以外的所有權(quán)限

(3)往來、固定資產(chǎn)、工資管理、應(yīng)收管理、應(yīng)付管理、空

03 核算、采購管理、銷售管理、庫存模塊的所有權(quán)限

李西 現(xiàn)金管理、出納簽字、查詢憑證、日記賬查詢

頁號 【練習(xí)信息】

一、基礎(chǔ)設(shè)置

1、增加操作員及權(quán)限：

編號

姓名 04

權(quán)限

公用目錄設(shè)置、總賬、工資管理及固定資產(chǎn)所有權(quán)限

密碼 空

朱潛

2、增加職員檔案：

部門編碼

部門名稱

生產(chǎn)車間

生產(chǎn)車間

職員編號

501 502

職員名稱

何曉陽

黃華

職員屬性

管理人員

生產(chǎn)人員 05

05

3、增加供應(yīng)商檔案：

供應(yīng)商

編號 供應(yīng)商名稱

簡稱

北京多奇有

限公司 多奇

*** 供應(yīng)商

納稅人登記號

類編碼

01

建行上地支

行

***3401

所屬分

開戶銀行

賬號

03

4、增加存貨檔案：

存貨編碼

存貨代碼

0401 0501 存貨名稱

運(yùn)費(fèi)

康德組合柜C

所屬分類碼

04 05

計(jì)量單位

元 套

稅率

7% 17%

屬性

勞務(wù)費(fèi)用

銷售、自制

自由項(xiàng)

0401

0501 顏色

5、增加產(chǎn)品結(jié)構(gòu)： 父項(xiàng)編碼

父項(xiàng)名稱

康德組合柜C 生產(chǎn)車間

生產(chǎn)車間 0501

頁號 子項(xiàng)編碼

子項(xiàng)名稱

康德組合柜A

康德組合柜B 定額數(shù)量1

存放倉庫

東區(qū)成品倉

東區(qū)成品倉

0201 0202

6、新增會(huì)計(jì)科目：

科目編碼

科目名稱

港幣

暫估應(yīng)付賬款

輔助核算

外幣核算

供應(yīng)商往來

賬頁格式

金額式

金額式

科目屬性

借 貸

受控系統(tǒng)

無 無 100202

220202

7、指定“庫存現(xiàn)金”為現(xiàn)金總賬科目，指定“銀行存款”為銀行總賬科目。指定“庫存現(xiàn)金”以及“銀

行存款”的下級科目為現(xiàn)金流量科目。

8、增加項(xiàng)目目錄信息。

項(xiàng)目編號

項(xiàng)目名稱

提現(xiàn)

所屬分類碼

0101

方向

流入 99

9、增加工資類別： “生產(chǎn)人員”啟用日期7月1日

10、增加工資類別為生產(chǎn)人員的人員檔案：

部門名稱

人員編號

000000050

10000000502 人員姓名

何曉陽

黃華

人員類別

管理人員

生產(chǎn)人員

賬號

中方人員

是 是

是否計(jì)稅

是 是

工資停發(fā)

否 否 生產(chǎn)車間

生產(chǎn)車間

11、按照下表設(shè)置工資類別為管理人員的工資項(xiàng)目：

工資項(xiàng)目

基本工資

日工資

應(yīng)發(fā)合計(jì)

事假天數(shù)

事假扣款

病假天數(shù)

項(xiàng)目類型

數(shù)字

數(shù)字

數(shù)字

數(shù)字

數(shù)字

數(shù)字

頁號

長度 10 10 10 10 10

小數(shù) 2 2 0 2 0

增減項(xiàng)

增項(xiàng)

其它

增項(xiàng)

其它

減項(xiàng)

其它

病假扣款

代扣稅

扣款合計(jì)

實(shí)發(fā)合計(jì)

數(shù)字

數(shù)字

數(shù)字

數(shù)字 10 10 10 2 2 2

減項(xiàng)

減項(xiàng)

減項(xiàng)

增項(xiàng)

12、設(shè)置工資權(quán)限，將02 馬薇設(shè)置為“生產(chǎn)人員”工資類別的工資類別主管。

13、按照下表設(shè)置工資類別為生產(chǎn)人員的工資項(xiàng)目：

工資項(xiàng)目

基本工資

崗位工資

應(yīng)發(fā)合計(jì)

代扣稅

扣款合計(jì)

實(shí)發(fā)合計(jì)

項(xiàng)目類型

數(shù)字

數(shù)字

數(shù)字

數(shù)字

數(shù)字

數(shù)字

長度 10 10 10 10 10

小數(shù) 2 2 2 2 2

增減項(xiàng)

增項(xiàng)

增項(xiàng)

增項(xiàng)

減項(xiàng)

減項(xiàng)

增項(xiàng)

14、按照下表內(nèi)容進(jìn)行工資類別為“管理人員”的工資計(jì)算公式定義（基本工資公式要求使用 iff 函數(shù)）

工資項(xiàng)目

基本工資

日工資

事假扣款 病假扣款

公式定義條件

基本工資/21 日工資×事假天數(shù)

日工資×病假天數(shù)×0.2

銷售部：3000 元；財(cái)務(wù)部：2500 元；行政部 3100：供應(yīng)部：2700 元

15、按照下表內(nèi)容進(jìn)行工資類別為“生產(chǎn)人員”的工資計(jì)算公式定義（崗位工資公式要求使用 iff 函數(shù)）

工資項(xiàng)目

基本工資

崗位工資

公式定義條件

生產(chǎn)車間：1000

生產(chǎn)人員：500；管理人員：1000

16．設(shè)置固定資產(chǎn)選項(xiàng)：

（1）需要與財(cái)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行對賬，請?jiān)O(shè)置對賬科目。對賬不平情況下不允許固定資產(chǎn)月末結(jié)賬。

（2）月末結(jié)賬前一定要完成制單登賬業(yè)務(wù)。直接購入的固定資產(chǎn)可進(jìn)行納稅調(diào)整，要求新增卡片制單時(shí)

自動(dòng)帶出科目：固定資產(chǎn)、累計(jì)折舊、進(jìn)項(xiàng)稅額

17．增加部門對應(yīng)折舊科目：

部門編碼

部門名稱

財(cái)務(wù)部

頁號

折舊科目

660203,折舊費(fèi) 01

02 行政部

03 04

660203,折舊費(fèi)

供應(yīng)部

銷售部

生產(chǎn)車間

660203,折舊費(fèi)

660103,折舊費(fèi)

05

510102,折舊費(fèi)

18、錄入固定資產(chǎn)期初：

固定資

產(chǎn)編號 固定資

產(chǎn)名稱 類別

名稱

所在部門

增 加 方

使 用 狀 況 在 用

平均

年限

法（一）

2001-12-23

4000000.00

1824 000.00

使用

年限

折舊

方法

開始

使用

日期

原值

累計(jì)

折舊 卡片

編號

0000

式

00001 大廠房

房屋

建筑

生產(chǎn)

車間

在 建 工 1

0000

程

轉(zhuǎn) 入

00002 小廠房

房屋

建筑

生產(chǎn)

車間

在 建 工

在 用 平均

年限

法（一）

2009-01-20

560000.00 6496 0.00 2

程 轉(zhuǎn)

0000

入

00003 電腦

辦公

設(shè)備

銷售

部

直 接 購

在 用平均

年限

法（一）

2010-09-20

10020.00 1397.79 3

0000

入

00004 汽車

運(yùn)輸

供應(yīng)

直 在 5

平均

2011-220000.00

1425

頁號 4

工具

部 接 購

用 年限

法（一）

2-15 6.00

入

19.錄入采購期初余額：

供應(yīng)單位

北京啟達(dá)

有限公司

倉庫

原材料倉

存貨名稱

三合板

入庫單號

0000000001 入庫日期

2011-04-11

數(shù)量

500

單價(jià)

金額

7500

20.錄入存貨期初余額： 倉庫

倉庫名

稱 原材料

倉 存貨

大類

01 存貨編

碼 0101

存貨名

稱 鐵板

計(jì)量

單位

平方

米

數(shù)量

單價(jià)

金額

存貨科

目

入庫日期

編碼

01 4590 45 206550

1403 2011-06-21

01

原材料

倉 原材料

倉 東區(qū)成品倉 01 0102 實(shí)木

平方

米

3234 26 84084 1403 2011-05-30

01 01 0103 三合板

平方

米

5643 15 84645 1403 2011-06-03

02 02 0201 康德組

合柜A

套 1731 1780 3081180

1405 2011-06-26

21．根據(jù)以下資料，完善對應(yīng)期初余額。

輸入供應(yīng)商往來期初余額： 發(fā)票號

開票日期

憑證

號

供 應(yīng) 商

部 門 名 稱

科目編

碼

摘 要

方 向

存 貨 名 稱

數(shù)量

單

價(jià)

金額

稅額

價(jià)稅

合計(jì)

頁號 00060313

2010-12-02 記-20

北 京 啟

供 應(yīng) 部

22020

1采 購 鐵 板

貸 鐵 板

1000 45 45000 7650 52650

00071235

達(dá) 有 限

公 司

2010-12-21 記-46

河 北 黑

供 應(yīng) 部

220201

采 購 實(shí) 木

貸 實(shí) 木

1500 26 39000 6630 45630

輸入有關(guān)會(huì)計(jì)科目期初余額。

宇 有

限 公 司

科目編碼

1001 1002 100201 100202 1003 1011 1012 1101 1111 1121 1122 1123 1131 1132 1201

科目名稱

庫存現(xiàn)金

銀行存款

人民幣

港幣

存放中央銀行款項(xiàng)

存放同業(yè)

其他貨幣資金

交易性金融資產(chǎn)

買入返售金融資產(chǎn)

應(yīng)收票據(jù)

應(yīng)收賬款

預(yù)付賬款

應(yīng)收股利

應(yīng)收利息

應(yīng)收代位追償款

頁號

方向

借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借

年初余額

34522.79 3243252 3243252

期初余額

34523.09 3243252 3243252

79411.7 79411.7 1211 1212 1221 1231 1303 1401 1402 1403 1404 1405 1406 1407 1408 1411 1601 1602 1603 1604 1605 1606 2001 2201 2202 220201 220202 2203 2211 221101 221102 221103 221104 221105 2221 222101 22210101 22210102 22210103 22210104 222102 222103 222104 222105 應(yīng)收分保賬款

應(yīng)收分保合同準(zhǔn)備金

其他應(yīng)收款

壞賬準(zhǔn)備

貸款

材料采購

在途物資

原材料

材料成本差異

庫存商品

發(fā)出商品

商品進(jìn)銷差價(jià)

委托加工物資

周轉(zhuǎn)材料

固定資產(chǎn)

累計(jì)折舊

固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備

在建工程

工程物資

固定資產(chǎn)清理

短期借款

應(yīng)付票據(jù)

應(yīng)付賬款

人民幣

暫估應(yīng)付賬款

預(yù)收賬款

應(yīng)付職工薪酬

工資

職工福利

職工教育經(jīng)費(fèi)

社會(huì)保險(xiǎn)

住房公積金

應(yīng)交稅費(fèi)

應(yīng)交增值稅

進(jìn)項(xiàng)稅額

轉(zhuǎn)出未交增值稅

銷項(xiàng)稅額

進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

未交增值稅

應(yīng)交所得稅

應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅

應(yīng)交教育費(fèi)附加

頁號

借 借 借 貸 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 貸 貸 借 借 借 貸 貸 貸 貸 貸 貸 貸 貸 貸 貸 貸 貸 貸 貸 貸 貸貸 貸 貸 貸 貸 貸

56000 480000

56000 480000

536000

536000

105780 98280 7500 67000

105780 98280 7500 67000

4790020 1913614

4790020 1904613.79

3081180

3081180

375279

375279

700

700

222106 2231 2232 2241 3202 4001 400101 400102 4002 400201 4101 410101 4102 4103 4104 410401 4201 5001 500101 500102 500103 5101 510101 510102 6001 6011 6301 6401 6402 6403 640301 640302 6411 6421 6501 6502 6601 660101 660102 660103 6602 660201 應(yīng)交個(gè)人所得稅

應(yīng)付利息

應(yīng)付股利

其他應(yīng)付款

被套期項(xiàng)目

實(shí)收資本

人民幣

港幣

資本公積

資本溢價(jià)

盈余公積

法定盈余公積

一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備

本年利潤

利潤分配

未分配利潤

庫存股

生產(chǎn)成本

直接材料

直接人工

制造費(fèi)用

制造費(fèi)用

職工薪酬

折舊費(fèi)

主營業(yè)務(wù)收入

利息收入

營業(yè)外收入

主營業(yè)務(wù)成本

其他業(yè)務(wù)成本

營業(yè)稅金及附加

城市維護(hù)建設(shè)稅

教育費(fèi)附加

利息支出

手續(xù)費(fèi)及傭金支出

提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金

提取保險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金

銷售費(fèi)用

職工薪酬

廣告費(fèi)

折舊費(fèi)

管理費(fèi)用

職工薪酬

頁號

貸 貸 貸 貸 借 貸 貸 貸 貸 貸 貸 貸 貸 貸 貸 貸 貸 借 借 借 借 借 借借 貸 貸 貸 借 借 借 借 借 借 借 借 借借 借 借 借 借 借

2439572 2439572

2439572 2439572

550000 550000

550000 550000

6000000 6000000

6000000 6000000

660202 660203 660204 660205 辦公費(fèi)

折舊費(fèi)

物料消耗

差旅費(fèi)

借 借 借 借

22、采購、存貨記賬

頁號

二、2011年7月經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)賬務(wù)處理

運(yùn)用T3軟件，對北京康德有限責(zé)任公司2011年7月發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理。

由于該企業(yè)采用月初回沖，所以，在期初記賬之后，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)生成一張紅字回沖單沖銷期初的采購

暫估入庫。

（此業(yè)務(wù)為純物流業(yè)務(wù)，流程：核算管理—>購銷單據(jù)制單）

借：原材料-7500

貸：應(yīng)付賬款——應(yīng)付暫估款

-7500 1．7月1日，收到北

京華遠(yuǎn)公司所欠貨款79411.7元。結(jié)算方式：轉(zhuǎn)賬支票。

（此業(yè)務(wù)為純資金流業(yè)務(wù)，流程：銷售管理—>收款結(jié)算—>填制收款單—>核銷—>核算管理—>客戶往

來制單

（核銷制單））。

答案：借：銀行存款 79411.7

貸：應(yīng)收賬款

79411.7 ．7月2日，劉啟借

款1000元，現(xiàn)金支付。

（純總賬業(yè)務(wù)，只要在總賬中填制憑證即可。）

答案：借：其他應(yīng)收款 1000

貸：庫存現(xiàn)金

1000

．7月3日，提取現(xiàn)金2000元。

（與上題相同）

答案：借：庫存現(xiàn)金 2000

貸：銀行存款

2000

．7月

4日，收到4月11日采購三合板發(fā)票，北京啟達(dá)有限公司，數(shù)量：250個(gè)，單價(jià)：18元。本幣金額4500 稅額 765 價(jià)稅合計(jì) 5265 發(fā)票號：01243234。

（資金流沖銷期初暫估業(yè)務(wù)，需與之前的入庫單結(jié)算，由于發(fā)票未全額到，只結(jié)算一半。流程：采購管

理—>填制采購發(fā)票（專用發(fā)票）—>采購結(jié)算（只結(jié)算一半數(shù)量）—>核算管理—>供應(yīng)商往來制單（發(fā)票

制單））

答案：借：應(yīng)付賬款—暫估應(yīng)付款 4500

頁號

應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額

765

貸：應(yīng)付賬款—人民幣

5265

5.7

月5日，行政部購買辦公用品300。

（純總賬業(yè)務(wù)，只需在總賬中填制憑證）

答案：借：管理費(fèi)用 300

貸：庫存現(xiàn)金 300

6.7 月6日，向河北陽光

有限公司發(fā)出康德組合柜A 5套，無稅單價(jià)5600元，金額28000元，稅額4760元，價(jià) 稅 合計(jì)32760元。貨款使用該公司預(yù)付款進(jìn)行支付。

（資金流與物流同時(shí)發(fā)生業(yè)務(wù)，需通過庫存管理模塊，流程：銷售管理—>填制銷售發(fā)票（自動(dòng)生成銷

售發(fā)貨單）—>預(yù)收沖應(yīng)收—>庫存管理（審核銷售出庫單）—>核算管理—>正常單據(jù)記賬—>購銷單據(jù)制單

—>客戶往來制單（發(fā)票制單和轉(zhuǎn)賬制單））

答案：借：應(yīng)收賬款 32760

貸 ：主營業(yè)務(wù)收入

28000 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅額 4760

借：預(yù)收賬款

32760

貸：應(yīng)收賬款

32760 借：主

營業(yè)務(wù)成本

8900 貸：庫存商品

8900

7.7月7日，劉啟出差歸來報(bào)銷差旅費(fèi)900元，借款余額100元交換還財(cái)務(wù)部。

（純總賬業(yè)務(wù)，只需在總賬填制憑證）

答案：借：庫存現(xiàn)金 100 管理費(fèi)用—差旅費(fèi) 900

貸：其他應(yīng)收款 1000 ．7月8日，交納上

月增值稅56000、所得稅480000。

（與上題相同）答 案：借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅

56000

頁號

應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅

480000

貸：銀行存款—人民幣

536000

9．7月9日，向北京

多奇有限公司購買原材料，原材料已入庫，發(fā)票已到，存貨 實(shí)木 數(shù)量600 單價(jià)27元 金

額16200 稅額2754 價(jià)稅合計(jì)18954 發(fā)票：采購發(fā)票號0021435。運(yùn)費(fèi)發(fā)票尚未收到。

（資金流與物流同時(shí)存在的采購業(yè)務(wù)，需將兩筆業(yè)務(wù)合并生成憑證，流程：采購管理—>填制采購發(fā)票

— >流轉(zhuǎn)生成采購入庫單—>采購結(jié)算—>庫存管理（采購入庫單審核）—>核算管理—>正常單據(jù)記賬—>購

銷單據(jù)制單）

答案：借：原材料 16200

應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額 2754

貸：應(yīng)付賬款—人民幣

18954

10.7 月10日，收到4

月11日采購三合板發(fā)票，發(fā)票號002563 供應(yīng)商：北京啟達(dá)有限公司，數(shù)量：250個(gè)，單

價(jià)：18元 本幣金額4500 稅額 765 價(jià)稅合計(jì)5265。

（純資金流沖銷期初另一半暫估業(yè)務(wù)，需做暫估成本處理，流程：采購管理—>填制采購發(fā)票—>采購結(jié)

算（結(jié)算剩余一半數(shù)量）—>核算管理—>暫估成本管理—>購銷單據(jù)制單—>供應(yīng)商往來制單）

答 案：借：應(yīng)付賬款—暫估應(yīng)付款

4500

應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額 765

貸：應(yīng)付賬款—人民幣

5265

借：原材料 9000

貸 ：應(yīng)付賬款—暫估應(yīng)付款

9000

11.7月11日，加工產(chǎn)

品康德組合柜B 50套，預(yù)計(jì)完工日期7月14日，本次領(lǐng)料、簽收25件 領(lǐng)料單：實(shí)木，鐵板 數(shù)量50。要求：使用生產(chǎn)加工單。

（純物流業(yè)務(wù)，通過生產(chǎn)加工單生成材料領(lǐng)用單，流程：庫存管理—>填制生產(chǎn)加工單（保存）—>領(lǐng)料

（本次領(lǐng)用25套材料）—>分單—>簽收—>審核—>材料出庫單審核—>核算管理—>正常單據(jù)記賬—>購銷單

據(jù)制單）

答案：借：生產(chǎn)成本—直接材料

1779

貸：原材料 1779

頁號 12.7月12日，7月9日 采購原材料-實(shí)木 運(yùn)費(fèi)發(fā)票已到，商品 實(shí)木 發(fā)票 運(yùn)費(fèi)300 發(fā)票號003251 供應(yīng)商：

多奇 按金額分?jǐn)偂＃ㄟ\(yùn)費(fèi)發(fā)票按7%進(jìn)行抵扣）

（純資金流業(yè)務(wù)，采購入庫單與發(fā)票已結(jié)算，需通過費(fèi)用折扣結(jié)算進(jìn)行運(yùn)費(fèi)分?jǐn)偅?，需進(jìn)行暫估成本

處理，生成出入庫調(diào)整單調(diào)整原入庫成本，流程：采購管理—>填制運(yùn)費(fèi)發(fā)票—>費(fèi)用折扣結(jié)算（按金額分

攤）—>核算管理—>暫估成本處理—>購銷單據(jù)制單（入庫調(diào)整單）—>供應(yīng)商往來制單（發(fā)票制單））

答案：借：原材料 279

貸：應(yīng)付賬款—暫估應(yīng)付款 279

借：應(yīng)付賬款—暫估應(yīng)付款 279

應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額

貸：應(yīng)付賬款—人民幣

300 13.7 月13日，支付廣

告費(fèi)4000元，銀行存款支付。

（純總賬業(yè)務(wù)，只需在總賬中填制憑證）

答案：借：銷售費(fèi)用—廣告費(fèi) 4000

貸 ：銀行存款—人民幣

4000

14.7月14日，加工康

德組合柜B，將剩余材料一次性領(lǐng)齊并于當(dāng)日完工入庫。

（純物流業(yè)務(wù)，通過生產(chǎn)加工單生成材料出庫單，流程：庫存管理—>打開生產(chǎn)加工單—>領(lǐng)料（剩余25

套材料—>分單—>簽收—>審核—>流轉(zhuǎn)生成產(chǎn)成品入庫單—>入庫單審核—>材料出庫單審核—>核算管理

—>正常單據(jù)記賬（材料出庫單記賬，產(chǎn)成品入庫單由于沒有單價(jià)，無法記賬，月末處理））

答案：借：生產(chǎn)成本—直接材料

1780.75

貸：原材料 1780.75

15.經(jīng)公司股東會(huì)研究

決定增資，由香港史迪環(huán)球有限公司注資，人民幣：500，000.00，7 月 16 日收到銀

行進(jìn)賬通知，并于當(dāng)日按當(dāng)天匯率結(jié)匯。中行港幣與人民幣的當(dāng)日價(jià)是 100 元港幣兌換 83 元人民幣。(修

改了港元符號)

（純總賬業(yè)務(wù)，只需在總賬中填制憑證）

答案：注資憑證 借：銀行存款—港幣

500000

頁號 貸：實(shí)收資本

500000

結(jié) 匯憑證 借：銀行存款—人民幣

500000 貸：銀行存款—港幣

500000

16.7月16日，銷售給河北陽光有限

公司的康德組合柜A 有一套，因質(zhì)量不合格，被退回，銀行存款支付退

貨款項(xiàng)。

（資金流與物流同時(shí)存在，需通過庫存。流程：銷售管理—>填制紅字銷售專用發(fā)票（現(xiàn)結(jié)）—>庫存管

理（審核紅字銷售出庫單）—>核算管理—>正常單據(jù)記賬—>購銷單據(jù)制單—>客戶往來制單）

答案：借：主營業(yè)務(wù)成本-1780

貸：庫存商品-1780

借：銀行存款—人民幣

-6552

貸：主營業(yè)務(wù)收入

-5600 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅額

-952

17.7月16日，供應(yīng)部購入

電腦一臺(tái)，卡片編號：0005

固定資產(chǎn)名稱：電腦 購入方式：直接購入 部門：供應(yīng)部 原值：6000 增值稅1020 共計(jì)7020 凈殘值率7%。

（固定資產(chǎn)增加業(yè)務(wù)，流程：固定資產(chǎn)—>資產(chǎn)增加—>批量制單（或即時(shí)制單）

答案：借：固定資產(chǎn) 6000

應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額

1020

貸：銀行存款—人民幣

7020

18.7 月16日，固定資

產(chǎn)計(jì)提折舊費(fèi)用。制單并完成審核記賬處理。（要求：通過固定資產(chǎn)模塊生成憑證。）

（固定資產(chǎn)折舊計(jì)提在固定資產(chǎn)模塊完成，流程：固定資產(chǎn)—>計(jì)提折舊—>批量制單（或即時(shí)制單））

答案：借：管理費(fèi)用—折舊費(fèi) 3564

銷 售費(fèi)用—折舊費(fèi)

155.31 制造費(fèi)用—折舊費(fèi)

18240

貸：累計(jì)折舊

21959.31

頁號

19.7月19日，采購原材料。入庫后發(fā)現(xiàn)其中三件質(zhì)量不合格，當(dāng)日退回。（此業(yè)務(wù)為暫估業(yè)務(wù)。，存貨—鐵

板 成本單價(jià) 50 數(shù)量 400件 倉庫：原材料倉 供應(yīng)商：北京啟達(dá)有限公司）。）

（此業(yè)務(wù)為暫估業(yè)務(wù)，直接填入暫估成本，沖銷退貨。流程：采購管理—>填制紅藍(lán)字入庫單—>采購結(jié)

算（結(jié)算時(shí)只選擇入庫單結(jié)算）—>庫存管理（審核紅藍(lán)字入庫單）—>核算管理—>正常單據(jù)記賬—>購銷

單據(jù)制單（合并制單））

答案：借：原材料 19850

貸：應(yīng)付賬款—暫估應(yīng)付款 19850

20.7 月 21 日，由于行政部蔣斌上外網(wǎng)，導(dǎo)致病毒入侵電腦，造成電腦不能正常開機(jī)，經(jīng)檢測該電腦已完 全不能使用，當(dāng)日進(jìn)行報(bào)廢處理。

（固定資產(chǎn)清理業(yè)務(wù)，在固定資產(chǎn)進(jìn)行報(bào)廢處理，后續(xù)的固定資產(chǎn)清理處理在總賬中完成。流程：固定

資產(chǎn)—>資產(chǎn)減少—>批量制單（生成報(bào)廢憑證））

答案：資產(chǎn)減少：

借：固定資產(chǎn)清理 8466.90 累計(jì)折舊 1553.1

貸 ：固定資產(chǎn) 10020.00

21.7 月 25 日由于公司已經(jīng)購買財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，電腦損壞屬于出險(xiǎn)范圍，今日收到保險(xiǎn)公司賠償電腦損失支票一 張 5000.00，存入銀行。同日行政部發(fā)文，為了教育員工，蔣斌賠償公司損失 1000 元，其余損失公司負(fù)擔(dān)。財(cái)務(wù)部當(dāng)日收到蔣斌交來現(xiàn)金 1000.00 元。

（固定資產(chǎn)清理后續(xù)處理在總賬中填制憑證即可）

答案：借：銀行存款 5000.00

貸：固定資產(chǎn)清理 5000.00 借：現(xiàn)金 1000.00 貸：固定資產(chǎn)清理

借：營業(yè)外支出 2466.90 貸：固定資產(chǎn)清理 2466.90

22.7月25日，計(jì)算本月工資，并分配本月工資費(fèi)用。

要求： 生產(chǎn)車間工資（用于生產(chǎn)康德組合柜B產(chǎn)品）由生產(chǎn)人員工資類別計(jì)提；其他部門工資由管理人員

工資類別計(jì)提。計(jì)提分配方式：分配到部門；核算部門：所有部門；計(jì)提會(huì)計(jì)月份：2011.07；制單時(shí)合并

科目相同、輔助項(xiàng)相同的分錄。本月考勤情況：蔣斌請事假1天；朱潛請病假3天。

（工資計(jì)提業(yè)務(wù)，需在工資變動(dòng)中填入考勤結(jié)果，后生成計(jì)提憑證。流程：工資管理—>工資變動(dòng)—>工

資 分?jǐn)偅ㄉ捎?jì)提憑證））

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答案：

借 ：銷售費(fèi)用—職工薪酬

6285.72 管 理費(fèi)用—職工薪酬

22628.58

貸 ：應(yīng)付職工薪酬—工資

28914.3

借 ：生產(chǎn)成本—直接人工

3500

貸：應(yīng)付職工薪酬—工資

3500

23.7月25日，分?jǐn)偢?/p>

利費(fèi)。計(jì)提比例為14%。

要求： 生產(chǎn)車間養(yǎng)老保險(xiǎn)（用于生產(chǎn)康德組合柜B產(chǎn)品）由生產(chǎn)人員工資類別計(jì)提；其他部門養(yǎng)老保險(xiǎn)由

管理人員工資類別計(jì)提。制單時(shí)合并科目相同、輔助項(xiàng)相同的分錄。

（操作方法與上題相同）

頁號 答案：

頁號 24.7月25日，分?jǐn)偮毠そ逃?jīng)費(fèi)。計(jì)提比例為2.5%。（要求： 生產(chǎn)車間職工教育經(jīng)費(fèi)由生產(chǎn)人員工資類別

計(jì)提；其他部門職工教育經(jīng)費(fèi)由管理人員工資類別計(jì)提。制單時(shí)合并科目相同、輔助項(xiàng)相同的分錄）

答 案：

25.7月25日，分?jǐn)偣?huì)經(jīng)費(fèi)。計(jì)提比例為2%。（要求： 生產(chǎn)車間工會(huì)經(jīng)費(fèi)由生產(chǎn)人員工資類別計(jì)提；其他

頁號 部門工會(huì)經(jīng)費(fèi)由管理人員工資類別計(jì)提。制單時(shí)合并科目相同、輔助項(xiàng)相同的分錄）

答案：

頁號 26.7月25日，分?jǐn)傪B(yǎng)老保險(xiǎn)。計(jì)提比例為15%。（要求： 生產(chǎn)車間養(yǎng)老保險(xiǎn)由生產(chǎn)人員工資類別計(jì)提；其他

部門養(yǎng)老保險(xiǎn)由管理人員工資類別計(jì)提。制單時(shí)合并科目相同、輔助項(xiàng)相同的分錄）

答案：

27.7 月25日，計(jì)提個(gè)人所得稅。

（在工資模塊查詢金額后，在總賬填制憑證即可）

頁號 答案：借：應(yīng)付職工薪酬—工資

619.88

619.88

貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個(gè)人所得稅

28.7月25日，制造費(fèi)用轉(zhuǎn)生產(chǎn)成本。使用自定義轉(zhuǎn)賬功能進(jìn)行憑證生成

答案：

29.7月26日，7月11日生產(chǎn)加工的康德組合柜B產(chǎn)品進(jìn)行完工入庫。計(jì)算產(chǎn)成品成本并生成憑證。

（通過相關(guān)科目查詢成本數(shù)據(jù)，反填入產(chǎn)成品入庫單中，因?yàn)槭褂蒙a(chǎn)加工單生成的產(chǎn)成品入庫單，所

以成本通過生產(chǎn)成本分配功能進(jìn)行反填成本操作。）

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答案：

30.7

月27日，業(yè)務(wù)拓展需要，將康德組合柜A和康德組合柜B組裝為新產(chǎn)品：組裝康德組合柜C10套，顏色為

白色。

要求：使用組裝單。此業(yè)務(wù)不考慮人工成本和制造費(fèi)用。

（組裝業(yè)務(wù)中，組裝前與組裝后的存貨都為產(chǎn)成品。流程：庫存管理—>填制組裝單（自動(dòng)生成其他出

入庫單）—>核算管理—>特殊單據(jù)記賬。由于不考慮人工成本和制造費(fèi)用，所以，不需填制憑證）

31.7 月28日，簽訂銷售合同，向北京華遠(yuǎn)有限公司銷售康德組合柜C10套，并預(yù)收50%貨款，存貨：康德組

合柜C 數(shù)量：10 含稅單價(jià)12000 價(jià)稅合計(jì)120000 預(yù)收60000 結(jié)算方式：轉(zhuǎn)賬支票 結(jié)算單號00674。

（物流與資金流并存業(yè)務(wù)，需通過庫存審核。流程：銷售管理—>填制銷售訂單—>收取訂金—>核算管

理—>客戶往來制單—>核銷制單—>生成收款憑證）

答案：借：銀行存款—人民幣 60000

貸：預(yù)收貨款 60000

32.7 月31日，期末使

用系統(tǒng)自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)期間損益。

（總賬—>期末—>轉(zhuǎn)賬生成—>期間損益結(jié)轉(zhuǎn)—>全選/包含未記賬憑證—>生成憑證）

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答案：

33.7月31日，計(jì)提本月增值稅。

（由于結(jié)果不同，該業(yè)務(wù)入賬的科目不同，所以，直接查詢科目結(jié)果計(jì)算后直接填制憑證）

答案：

34.進(jìn)行出納簽字、憑證審核以及憑證記賬操作。

（注意操作人員的選擇，03李西出納簽字，01杜莎莎審核憑證、記賬、結(jié)賬）

頁號 35.各個(gè)系統(tǒng)結(jié)賬。要求：工資系統(tǒng)要求做工資類別匯總操作。

三、報(bào)表

36.資產(chǎn)負(fù)債表

37.利潤表

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