第一篇：報銷制度

財務報銷管理制度

為了加強公司內部管理，規(guī)范財務報銷行為，倡導一切以業(yè)務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度?？倓t

第一條、為了加強公司內部管理，規(guī)范財務報銷行為，倡導一切以業(yè)務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度適用公司全體員工。

借支預支管理規(guī)定及辦理流程

(原則上公司不借款給員工和支付預付款，遇特殊情況及征得總經(jīng)理同意后方能借款，但必須嚴格按照流程操作并及時銷賬)

第二條、借款管理規(guī)定

(一)出差借款：出差人員憑審批后的{出差申請表}，填寫借款或報銷單，由部門經(jīng)理審簽后，報人事部門審核，并送分管領導，方能向財務部借款出差，返回后及時辦理報銷還款手續(xù)，不允許跨月借支及核銷。

(二)公司對于200元以下的借款需求不予支持，各項借款金額超過500元應提前一天通知財務部備款，借款未還原則上不得再次借款。

(三)借款銷賬時申請單做為報銷憑證的附件，依照申請單據(jù)報銷，超出申請范圍使用的，須經(jīng)主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷賬;剩余金額必須退還，并在報銷單上注明原借金額和退還金額。

第三條預支管理規(guī)定

預支是指因公司業(yè)務需要，需預先支付的各項工程及購買材料、貨物的款項，支付此款項時，需由經(jīng)辦人按要求填寫“申請書”，向財務室出具采購申請單等材料，完備各項審批手續(xù)報總經(jīng)理同意后，方可預支。預支申請書及單據(jù)做為此后報銷憑證的附件。

第四條、辦理流程

經(jīng)手人按規(guī)定填寫《申請單》，注明申請事由、金額《大小寫須完全一致，不得涂改》――主管部門負責人審核簽字――行政人事部經(jīng)理審核簽字――財務復核――總經(jīng)理審批――經(jīng)手人持審批后的借款及預支申請單到財務部辦理。《經(jīng)辦人須在一周內憑有效原始票據(jù)報銷各項暫借及預付款項。超出一周不銷賬者，須向財務室提交說明書并報分管領導簽字同意，否則從員工工資中扣除?！?/p>

日常費用報銷制度及流程

第五條、日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及業(yè)務招待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。

第六條、費用報銷的規(guī)定

(一)費用報銷發(fā)票的內容包括日期、商品名稱、單價、數(shù)量、金額并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票或財務專用章。經(jīng)辦人必須要求開票單位如實填寫發(fā)票所有內容，發(fā)票涂改、大小寫不符、假發(fā)票以及蓋有財政監(jiān)制章的收據(jù)一律不予報銷。

(二)報銷費用時必須認真填寫“費用報銷單”，所有單據(jù)要按性質《如差旅費、招待費、辦公費用》分類、分次、分頁粘貼填制;差旅費必須分次、按出差地點分開填列，并計算好出差天數(shù)，住宿、伙食補助和市內交通費在限額內填報。所有報銷單據(jù)的張數(shù)和合計金額必須準確無誤填寫，粘貼要求整齊、美觀。

(三)按規(guī)定的審批程序報批，報銷500元以上需提前一天通知財務部以便備款。

(四)原始憑證的審核(各部門經(jīng)理須對其審簽的各項原始憑證負責)

4.1原始憑證應具備的內容：

4.1.1憑證名稱;

4.1.2填制憑證的日期;

4.1.3填制憑證單位的名稱或填制人的姓名;

4.1.4經(jīng)辦人的簽名;

4.1.5發(fā)票內容，各種杜撰必須符合《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》和實施細則的規(guī)定;

4.1.6數(shù)量、單價和金額;

4.2原始憑證的技術必要求：

4.2.1凡填有大小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必須相符。

4.2.2支付款項的原始憑證，必須有收款單位或個人的收款證明以及簽字、審批人簽字及付款的依據(jù)。

4.2.3員工的借款借據(jù)需由出納附在記賬憑證上，員工歸還借款時由財務另開收據(jù)，其原始借款借據(jù)不再退還。預付性匯款，由經(jīng)辦人填制付款申請單，作為原始憑證，不得以匯款回單代替。

4.2.4屬于現(xiàn)金發(fā)放性質的原始憑證，原則上應由本人領取簽名。有委托他人代領的，由代領人簽名;由一人代領多人的，須逐個簽字，不得通檔劃大括號簽一個章。

費用報銷的一般流程

報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應費用報銷單(辦理申請或出入庫手續(xù)的應附批準后的申請單或出入庫單)―部門經(jīng)理審核簽字―財務部門復核―總經(jīng)理審批―到財務部報銷。

差旅費報銷制度及流程

(一)費用標準：詳見《北京輝樂豪商貿有限公司出差管理制度》

(二)費用標準及補充說明：

1.特殊安排出差由總經(jīng)理會同有關負責人制定，差旅費實行包干制，報銷時必須提供住宿和餐飲發(fā)票，實際發(fā)生未達到標準金額，不予補償;超出標準部分由員工自行承擔。

2.實際出差天數(shù)的計算以所乘坐交通工具時間到返還時間為準，以小時計算，超過3小時不滿6小時計半天，超過6小時計1天。

3.出差所發(fā)生的車旅費用，按發(fā)票進行報銷，但需在發(fā)票背面注明日期、出發(fā)地點、到達地點等詳細信息。

4.宴請客戶需由總經(jīng)理批準后方可報銷招待費。

5.出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。

(三)報銷流程：

1.出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細說明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由總經(jīng)理批準。

2借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務部，按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。

3.購票：出差人員持審批過的出差申請表復印件，到行政人事部申請訂票。

4.返回報銷：出差人員應在出差任務完成后及時辦理報銷事宜，流程同日常報銷。

電話費報銷制度

(一)費用標準

1.移動通訊費：依照通訊費補貼辦法執(zhí)行。

2.固定電話費：由行政從事部指定專人每月 20——23日前查清費用，按日常費用申請程序審批后交財務部處理，處理完后程序辦理相關手續(xù)。若遇電話費異常變動情況應到電信局查明原因，特殊情況報總經(jīng)理批示處理辦法。

(二)報銷流程

1.人事部制定執(zhí)行標準交財務部，財務部每月中旬(23日前)統(tǒng)一按標準和報銷流程集中報銷通訊費用。

2.固定電話費由行政人事部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù)。

交通費報銷制度及流程

(一)資費標準：員工因公辦事或者加班，可憑公交車票據(jù)報銷交通費;加班至晚上10：00以后或因特殊原因由主管經(jīng)理批準后乘出租車，公司可報銷出租車費。

(二)報銷流程

1.員工整理交通車票，按規(guī)定填好《交通費報銷單》(須填寫坐車起始站點)

2.審批：按日常費用審批程序審批。

3.員工持審批后的報銷單到財務處辦理報銷手續(xù)。

辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程

(一)管理規(guī)定：為了合理控制費用支出，此類費用由會所行政人事部統(tǒng)一管理，集中購置并指定專人負責。

(二)報銷流程

1.購置申請：公司行政人事部每月根據(jù)需求及庫存情況按預算管理辦法編制購置預算，填寫購置申請單報分管領導后購置。

2.報銷程序：經(jīng)辦人憑借款手續(xù)進行報銷。不需入庫的物資，需憑使用人或物資接收人的簽字辦理報銷。

3.費用歸集：財務部按月根據(jù)行政人事部提供的各部門領用金額統(tǒng)計表，歸集核算各部門相關費用。庫存用品作為公共費用，待實際領用時分攤。

招待費及其他費用報銷制度及流程

(一)費用標準

1.招待費：為了規(guī)范招待費的支出招待費應事前征得分管領導的同意。

2.其他費用：根據(jù)實際需要據(jù)實辦理。

(二)報銷流程：

1.招待費由經(jīng)辦人按日常費用報銷一般規(guī)定及按一般流程辦理報銷手續(xù)。

2.其他費用報銷參照報銷制度及流程辦理。

工薪福利及相關費用同以上制度及流程

第十三條工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關規(guī)定執(zhí)行。

第十四條工薪福利支付流程

(一)工資支付：

考勤數(shù)據(jù)匯總財務部制作工資表

行政文員處統(tǒng)計財務經(jīng)理審核各級領導進行審批發(fā)薪日

造表、行政經(jīng)理審核

每月 10 日每月 12 日每月 13 日每月 15 日

每月發(fā)薪日前由財務部統(tǒng)一發(fā)放上月工資發(fā)，遇節(jié)日提前發(fā)放。鞍山會所20日發(fā)薪。

(二)臨時工資支付流程同工資支付流程。

(見專項支出財務報銷制度及流程)

第十五條專項支出主要包括軟件及固定資產購置、經(jīng)營活動材料購置、咨詢費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。

第十六條固定資產購置報銷財務制度及流程

(一)填寫購置申請：按會所《資產管理制度》相關規(guī)定填寫《請購單》并報批，并通知財務部備款。

(二)報銷標準：相關的合同協(xié)議及批準生效的購置申請。

(三)結賬報銷：

1、資產驗收無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理入庫手續(xù)，按規(guī)定填寫報銷單(后附入庫單)。

2、按資金支出規(guī)定審批程序審批。

3、財務部根據(jù)審批后的報銷單付款。

第十七條其他專項支出報銷制度及流程

(一)費用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用(含咨詢、廣告、及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用)支出。

(二)費用標準：此類費用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實際需要向總經(jīng)理提交請求審批。

(三)財務報銷流程

1.審批后的報告文件到財務部備案，以便財務備款。

2.簽訂合同：由直接負責部門與合作方簽訂正式合作合同，(合同簽訂前由會所行政人事部審核，合同應注明付款方式等)

3.付款流程：

(1)由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費用報銷單(填寫規(guī)范參照日常費用報銷一般規(guī)定);

(2)按審批程序審批：主管部門經(jīng)理審核簽字――財務復核總經(jīng)理審批;

(3)財務部根據(jù)審批的報銷單金額付款。

報銷時間的具體規(guī)定

第十八條為了協(xié)調公司對內、對外的業(yè)務工作安排，公司財務部每周四集中處理費用及員工報銷事務。

第十九條從本制度執(zhí)行之日起，做如下規(guī)范：

(1)公司各小組活動結束一周內，必須核銷本次活動費用。每超一日由本次活動提成中扣款人民幣100元。

(2)各采購員采購商品(物料)自入庫之日起，一周內進行核銷。每超一日由當月工資扣款50元。

(3)各部門人員非活動出差，返回單位三日內報銷差旅費，(以返程車票日期為準)超一日由當月工資扣款50元

(4)對票據(jù)不完善，不規(guī)范，不能說明出處、原因、經(jīng)由地的財務部有權拒絕報銷。

(5)考勤每月10日前報到財務，有關當月各部門匯總報表必須于次月5日前報到財務，超一日扣制表人當月工資50元。

(6)各組請款單后附請款明細單，(財務掌握活動內容，核銷時備查。)結款時要提供正規(guī)發(fā)票，沒有正規(guī)發(fā)票必須有經(jīng)手人及收款人本人簽字。

(7)公司所有費用核銷必須由經(jīng)手人整理，粘貼，相關人員簽字后報到財務核銷。

附則

第十九條本制度解釋權歸公司財務部。

第二十條本制度自簽發(fā)之日起生效。

沈陽######管理有限公司

2012-1-4

盤點工作管理制度及操作流程

為確保公司庫存物料盤點的正確性，達到倉庫物料有效管理和公司財產有效管理的目的，特制訂以下管理流程：

一、盤點工作的范圍：

包含公司(會所)所有固定資產、裝飾品、倉庫庫存物料、便利店商品、餐廳及后廚原材料、餐具、消耗品在內的所有公司物品和器具。

二、盤點工作的組織

盤點工作由總公司財務部負責，各公司(會所)配合執(zhí)行。盤點以不影響會所的日常工作為目的，由總公司財務部與各公司(會所)總經(jīng)理協(xié)商確定盤點的具體時間和參與人員。各公司的盤點工作應在總公司財務部人員的參與下方能生效，否則會所自行盤點視同無效。

三、盤點工作的實施

盤點采取實盤制，即按照貨品的實際數(shù)量進行盤點。由總公司財務部人員及各分公司(會所)指派人員參與盤點工作，現(xiàn)場整理出數(shù)據(jù)后與賬面數(shù)量進行比對，由庫管做出盤虧盤盈表，各部門負責人對盤點表進行復核簽字，對盤虧盤盈情況予以書面說明后，經(jīng)各公司(會所)總經(jīng)理簽字確認后上報總公司財務，予以后續(xù)的處理工作。

四、盤點時間

一、月末盤點;倉庫平均每月組織一次盤點，盤點時間一般在每月的月底;具體盤點時間由總公司財務與運營總監(jiān)根據(jù)實際工作情況安排。

二、年終盤點：倉庫每年進行一次大盤點，盤點時間一般在年終放假前的銷售淡季。

五、盤點方法及注意事項

1盤點采用實盤實點方式，禁止目測數(shù)量、估計數(shù)量;

2盤點時注意商品物料的擺放，盤點后需要對商品物料進行整理，保持原來的或合理的擺放順序;

3所負責區(qū)域內商品物料需要全部盤點完畢并按要求做相應記錄;

4參照初盤、復盤、查核、稽核時需要注意的事項;

5盤點過程中注意保管好“盤點表”，避免遺失，造成嚴重后果;

六、盤點計劃

1、月底盤點由財務部根據(jù)工作情況組織進行，年終盤點需要征得總經(jīng)理的同意;

2、開始準備盤點一周前需要制作好“盤點計劃書”，計劃中需要對盤點具體時間、倉庫停止作業(yè)時間、帳務凍結時間、初盤時間、復盤時間、人員安排及分工、相關部門配合及注意事項做詳細計劃。

七、時間安排 初盤時間：確定初步的盤點結果數(shù)據(jù);初盤時間計劃在一天內完成;

2復盤時間：驗證初盤結果數(shù)據(jù)的準確性;復盤時間根據(jù)情況安排在第一天完成或在第二天進行;查核時間：驗證初盤、復盤數(shù)據(jù)的正確性;查核時間安排在初盤、復盤過程中或復盤完成后由倉庫內部指定人員操作;

4稽核時間：稽核初盤、復盤的盤點數(shù)據(jù)，發(fā)現(xiàn)問題，指正錯誤;稽核時間根據(jù)稽核人員的安排而定，在初盤、復盤的過程中或結束后都可以進行，一般在復盤結束后進行;

5盤點開始時間和盤點計劃共用時間根據(jù)當月銷售情況、工作任務情況來確定，總體原則是保證盤點質量和不嚴重影響便利店、餐廳、倉庫正常工作任務;

八、人員安排

人員分工;初盤人：負責盤點過程中物料的確認和點數(shù)、正確記錄盤點表，將盤點數(shù)據(jù)記錄在“盤點數(shù)量”一欄;復查人：初盤完成后，由復盤人負責對初盤人負責區(qū)域內的物料進行復盤，將正確結果記錄在“復盤數(shù)量”一欄;數(shù)據(jù)錄入員：負責盤點查核后的盤點數(shù)據(jù)錄入電子檔的“盤點表”中;根據(jù)以上人員分工設置、財務部需要對盤點區(qū)域進行分析進行人員責任安排;

九、盤點工作準備

1、盤點前需要準備a4夾板、筆、透明膠、盤點清單;

2、盤點一周前開始追回借料，在盤點前一天將借料全部追回，未追回的要求其補相關單據(jù);因時間關系未追回也未補單據(jù)的，借料數(shù)量作為庫存盤點，并在盤點表上注明，借料單作為依據(jù);

3、盤點前需要將所有能入庫歸位的物料全部歸位入庫登帳，不能歸位入庫或未登帳的進行特殊標示注明不參加本次盤點;

4、將倉庫所有物料進行整理標示，同一儲位物料不能放超過2米遠的距離，且同一貨架的物料不能放在另一貨架上。

5、盤點前倉庫帳務需要全部處理完畢;

6、帳務處理完畢后需要制作“倉庫盤點表”，表的格式請參照附件;并將完成后的電子檔發(fā)郵件給對應財務人員(有單項金額);

7、在盤點計劃時間只有一天的情況下，需要組織人員先對庫存物料進行初盤;

8、倉庫盤點前需要組織相關參加人員召開會議，以便落實盤點各項事宜，包括盤點人員及分工安排、異常事項如何處理、時間安排等;

十、盤點工作的實施

1、在盤點過程中需要本著“細心、負責、誠實”的原則進行盤點;

2、盤點過程中嚴禁弄虛作假，虛報數(shù)據(jù)，盤點粗心大意導致漏盤、少盤、多盤，書寫數(shù)據(jù)潦草、錯誤，丟失盤點表，隨意換崗;復盤人不按要求對初盤異常數(shù)據(jù)進行復盤，“偷工減料”;不按盤點作業(yè)流程作業(yè)等(特殊情況需要領導批準);

3、根據(jù)“盤點計劃”的安排對所負責區(qū)域內進行盤點;

4、商品物料點數(shù)完成確定無誤后，根據(jù)儲位和“盤點表”中找出對應的物料行，并在表中“商品物料盤點數(shù)量”一欄記錄盤點數(shù)量;

5、盤點人完成查核工作后在“盤點表”上簽字并將“盤點表” 交由“數(shù)據(jù)錄入員”進行數(shù)據(jù)錄入工作;

6、錄入工作應仔細認真保證無絲毫錯誤，錄入過程發(fā)現(xiàn)問題應及時找相應人員解決。錄入完成后將電子檔“盤點表”發(fā)郵件給總經(jīng)理審核，同時抄送運營總監(jiān)、成本部;

7、由倉庫保管員確認及查明盤點差異原因，在盤點表上標注，交財務部審核，倉庫保管員將物料金額納入核算，最終將“盤點差異(含商品物料和金額差異)表”呈交總經(jīng)理審核簽字;

8、財務部根據(jù)盤點差異情況對責任人進行考核，對“盤點表、稽核盤點表、盤點差異表“進行存檔;

第二篇：報銷制度

費用報銷管理規(guī)定及實施細則

為加強財務管理、健全財務制度、控制費用支出、規(guī)范財務人員的工作，提高辦事效率，特制訂本實施細則。

一、單據(jù)填寫的要求：

1、單據(jù)的填寫、簽批，應選用黑色、藍黑色鋼筆或簽字筆。

2、單據(jù)各要素（部門、日期、金額、用途、附件張數(shù)，經(jīng)手人等）內容填寫完整、準確，字跡清晰、工整，不得涂改。應注意以下內容：金額大小寫填寫是否清楚、正確、完整、相符；事前借款的應填寫借款金額，并計算應付、退金額；經(jīng)手人是否簽名；借款事由是否填寫清楚；付款原因是否清楚明白；現(xiàn)金支出的摘要是否明確。

3、整個公司請使用財務部門指定的統(tǒng)一單據(jù)。

二、原始單據(jù)粘貼的要求：

1、應將取得的原始單據(jù)粘貼在粘貼單上，附在報銷單后。

2、原始單據(jù)應從右側起，自右向左依次呈魚鱗狀粘貼，并在離左邊界3CM左右的地方止（預留裝訂位置），且不得超過報銷單據(jù)大小。

3、應區(qū)分不同類的原始單據(jù)，分類粘貼，比方說區(qū)分市內交通費、餐費、過橋過路費等；原始單據(jù)眾多的，應在單據(jù)上注明次序號并按金額排列，以便復核；粘貼單有多張的，應將每張粘貼單上粘貼的單據(jù)張數(shù)，及金額計算清楚，標明在該張粘貼單上。

三、對外取得原始單據(jù)的要求：

1、對外取得的各種發(fā)票、收據(jù)單位必須寫清楚客戶名稱、業(yè)務時間、物品名稱（或費用名稱）數(shù)量、單價、金額、大小寫必須正確、相符，并加蓋發(fā)票專用章或財務專用章，任何內容都不能涂改，否則財務人員有權拒收。

2、在超市購買商品的，除提供正式發(fā)票外，還需附超市機制結算清單。

四、報銷須知：

1、財務人員應仔細核對原始報銷單的各項內容是否能真實反映業(yè)務的發(fā)生。財務人員有權拒付單實不一的報銷單據(jù)，并向上級領導反映。

2、對于審批手續(xù)不全的單據(jù)，財務人員有權拒付。

3、對于確有特殊原因不能出示原始報銷單據(jù)的，應向財務人員說明情況，由第二人證明，主管領導簽字認可，并提供等值發(fā)票，方可報銷。否則，財務人員有權拒付。對于屢次遺失單據(jù)無論有無合理解釋，財務人員均有權拒付。

4、所有原始報銷單據(jù)均需當事人在背面或正面簽名做實（市內交通費張數(shù)超過10張以上的，可以編號后統(tǒng)一簽名）。

5、購買低值易耗品時應要求開具發(fā)票，如果發(fā)票上購物單位為批，則需附送貨清單；設有倉管人員的分公司，報銷時應附入庫單，或收貨清單（收條），沒有條件入庫的應

由第二人在原始單據(jù)上簽字證明。

6、出差及外出辦公應合理安排好時間，選擇公共交通工具；如需緊急、大量送貨或特殊原因（接送客人等），事先經(jīng)部門經(jīng)理或分公司經(jīng)理同意，方可選擇出租車，不論選擇何種交通工具，在報銷時均應附列清單或在車票背面注明時間、事由及往返地點以便審核。

7、報銷團隊會餐費用時，事先需經(jīng)部門經(jīng)理同意；報銷業(yè)務招待費用的，應事先請示總經(jīng)理，得到許可方可進行。以上費用發(fā)生時均應在清單上或發(fā)票的背后注明時間、事由及用餐人數(shù)。

8、費用需在各分部門之間分攤的，經(jīng)辦人應在報銷單據(jù)上注明。

9、借款要求本人親自借，不允許他人代借。借款出差的，必須在出差返回后15天內辦理結帳手續(xù)。前款不清，后款不借。借款必須跨的，要及時向財務部門說明。

10、公司財務部對本細則擁有解釋權，本細則由發(fā)布之日起試行，并根據(jù)試行情況進行增改。

公司財務部

2006年6月15日

第三篇：報銷制度

XX公司報銷制度

公司內部人員報銷：

1.根據(jù)公司的報銷政策，每名員工一月有一次報銷的時間，為每月的20--25日。報銷要求如下：

先自己填制這一個月的費用報銷的明細，每一筆款項歸納一下，如交通費見附表1，餐飲費見附表2???，附表處用A4紙把發(fā)票按時間順序明細粘貼整齊。

2.報銷事項注意：a.本公司只有對外銷售人員可以報銷電話費用，最高金額為￥150元，超過部分必須向劉總申報，批準后才允許報銷?？偨?jīng)理報銷最高金額為￥500元，超過部分不得報銷。b.交通費內銷人員月報銷金額不得高于￥200.00元，超出部分不得報銷，外銷人員月報銷金額不得高于￥1000.00元，超出部分找總經(jīng)理審批簽字,才可交于會計報銷?？偨?jīng)理報銷金額最高不得超過￥2000元。C.招待費只有針對外銷人員，月報銷金額規(guī)定：A級（總經(jīng)理）報銷金額不得超過￥20000.00元，B級（部門經(jīng)理）報銷金額不得超過￥10000.00元，C級（對外銷售人員）必須經(jīng)過總經(jīng)理批準才可以報銷，最高金額不得超過￥5000.00元。d.公關費只有針對外銷人員，月報銷金額規(guī)定：A級（總經(jīng)理）報銷金額不得超過￥20000.00元，B級（部門經(jīng)理）報銷金額不得超過￥10000.00元，C級（對外銷售人員）必須經(jīng)過總經(jīng)理批準才可以報銷，最高金額不得超過￥5000.00元。e.管理費用月報銷規(guī)定：C級（公司一般工作人員）報銷金額不得高于￥1000.00元，超過部分要打申

請，要有部門經(jīng)理簽字和總經(jīng)理簽字，才可以報銷；B級（部門經(jīng)理）報銷金額不得高于￥2000.00，超過部分要打申請，要有總經(jīng)理簽字，才可以報銷；C級（總經(jīng)理）報銷金額不得高于￥5000元。

3.借款不得與報銷款互用，借款必須填制借款單，填清楚部門，借款人，借款事由，預計還款時間和金額，還要有部門領導的審批和總經(jīng)理的簽字，借款歸還后應向會計要回借款單立即撕掉。4.報銷單要和日期對的上，不得篡改日期，虛假報銷等。晚上員工加班到8點晚飯可以報銷，每人的報銷金額在￥5—￥30元，多出部分不得報銷。報銷回家單程的士車費，但不能與他因公市內交通費填在同一張報銷單上。

辦理程序：填寫報銷單→部門總監(jiān)簽字→行政人事部經(jīng)理審核→財務部會計簽字→ 總經(jīng)理簽字→出納處報銷。

5.專業(yè)部門員工加班，由品牌部統(tǒng)一填寫“加班單”，并報行政人事部備案。員工加班時間超過晚上10點以后，每超過一小時，第二天上班時間可延后一小時，凌晨二點以后，可于第二天下午1∶40上班。但須于晚上加班完畢前安排好自己的所有工作，寫出說明貼于公司告示牌上，以便查找資料和安排后序工作。5.領購辦公用品需要填寫物品領料單。

6.購買辦公等物品需填寫費用申請單，金額超過￥500元的要向劉總匯報，經(jīng)過劉總批準后才可以實行。任何現(xiàn)金支出必須按相關程序報批。因出差或其他原因必須預支現(xiàn)金的，須填寫借款單，經(jīng)總經(jīng)理簽

字批準，方可支出現(xiàn)金。借款人要在出差回來或借款后三天內向出納還款或報銷。

7.報銷制度分為5大類費用：a.交通費b.餐飲費c.管理費用（一般購買辦公用品，公司需要的行政用品等物品）d.公關費（一般針對外銷人員）e.通訊費（針對外銷人員，報銷最高報銷金額為￥150元，總經(jīng)理最高報銷金額為￥500元）f.油費（只限于總經(jīng)理報銷，最高報銷金額為￥1500元）

工資制度：

1、以出勤日計算每月應發(fā)工資；

2、每月15日發(fā)放上月基本工資，遇到國家法定節(jié)假日的應推遲時間。

3、自動離職人員工資待辦理完移交手續(xù)后于次月15日到財務部結算。

4、每月按打考勤卡來發(fā)放實際工作天數(shù)，如果員工忘記打卡應及時向財務人員報告。

5、按照勞動合同的約定及公司的福利待遇制度，根據(jù)當月考勤統(tǒng)計情況及公司有關規(guī)定由財務部門審核人事部門計算的工資，統(tǒng)一制工資表，執(zhí)行公司有關制度、規(guī)定；.工資發(fā)放前應由劉總簽字批準后才可發(fā)放。7.公司采取統(tǒng)一的打卡發(fā)放工資制度。

薪酬結構制度：

1、薪酬結構種類

1）年薪制加期權股；

2）基本工資加績效工資加期權股 ； 3）基本工資加傭金（提成）制； 4）基本工資加計件工資加績效獎勵。

2、基本工資可由基礎工資、職務工資、飯補構成。

3、對應于不同級別的人員公司規(guī)定不同金額的費用報銷額度，凡在此額度范圍內的交通費、通訊費、辦公費、招待費、禮品費等與業(yè)務相關的費用支出可與下月10日據(jù)實報銷；同時部門經(jīng)理對本部門員工費用報銷，可在其相應的額度內，根據(jù)部門業(yè)績及員工當月工作考核情況予以調整。

4、實行以上薪酬結構的人員，除了由公司在法定節(jié)假日安排加班的按照勞動法規(guī)定給予加班費外，均不另外享受加班費。

5、每位員工只能享受一種薪酬結構，不允許既享受獎金基數(shù)又享受提成。

年終獎

1.作為獎勵，在本公司工作一年以上的員工均有機會享受年終獎。2.在本公司工齡六個月以下的員工，不享受當年年終獎。3.年終獎發(fā)放對象是公司除銷售部以外的部門成員。

4.銷售部年終獎是按全年的完成業(yè)績情況發(fā)放，具體額的年底以布告形式公布。

所得稅

1.員工領取工資和獎金、各種補貼等其它報酬，有義務向國家繳

納個人所得稅。公司按照國家稅法規(guī)定，代稅務部門每月從個人薪金中，扣除該員工的個人所得稅款，由公司每月統(tǒng)一向稅務局繳納。

第四篇：報銷制度

**（上海）有限公司

內部報銷及預支制度

第一章：總則

第二章：報銷基本制度及基本流程 第三章：預支基本制度及基本流程 第四章：報銷及預支的領款時間規(guī)定 第五章：附則 第六章：附件

第一章：總則

第一條：為了加強**（上海）有限公司（以下簡稱公司）內部管理，規(guī)范公司內部報銷行為,合理控制費用支出，特制定本制度。

第二條：本制度根據(jù)公司的實際情況，將報銷及預支分為干部差旅費、交際應酬費、司機交通費、倉庫包材費、外驗人員費及物品采購費等,以下分別說明相關的報銷及預支流程及各項支出具體的財務報銷及預支制度。

第三條：本制度適用公司所有部門，同時上報總經(jīng)理審批，財會部備案。

第二章：報銷基本制度及基本流程

第四條：報銷人必須取得合法有效的報銷單據(jù)(發(fā)票)，發(fā)票日期為業(yè)務發(fā)生日，發(fā)票抬頭需有“**（上海）有限公司”字樣，同時需蓋有發(fā)票專用章，個人發(fā)票不予報銷。

如業(yè)務發(fā)生時無發(fā)票，報銷時需有實際發(fā)生的收據(jù)或小票，并附上可替代的發(fā)票并于報銷單上備注說明。

第五條：費用報銷單填寫要求：

1、報銷單據(jù)填寫應力求整潔美觀，不得隨意涂改；

2、報銷單內容填寫：

①“部門”需填寫至課別，如**部**課（總經(jīng)理室，副總室除外）；“報銷日期”填寫報銷當天日期；

②業(yè)務內容“日期”填寫業(yè)務發(fā)生日期，“業(yè)務內容”如實填寫，“金額”填寫正楷阿拉伯數(shù)字并至角分；“業(yè)務張數(shù)”填寫對應業(yè)務內容的附件張數(shù)；

③“備注”填寫“業(yè)務內容”欄之外的信息，如業(yè)務交際的人員名單，轉賬銀行資料，沖預支備注等；

④報銷金額大小寫一致，大寫填寫未達到的一律填“⊕”，數(shù)字“0”需填寫“零”，如（“150元”合計金額大寫需填寫“⊕萬⊕仟壹佰伍拾零元零角零分”； ⑤報銷金額大寫字跡必須清晰可辨（大寫文字：壹貳叁肆伍陸柒捌玖零）；

第六條：報銷簽核基本流程： 經(jīng)辦人填寫報銷單部門主管審批簽字會計審核報銷單財務主管審批簽字經(jīng)辦人簽字領款出納付款總經(jīng)理最終審批簽字

注：廠務部、資材部、品保部的報銷單在送至財會部前需先由副總審批簽字。第七條：干部差旅費

① 本部分適用臺干返臺、出差及中干因公出差； ② 報銷單附件：

臺干返臺、出差：票務公司發(fā)票，票務公司收費明細表，飛機票根，差旅報告單，出差申請表；

中干因公出差：交通發(fā)票，住宿發(fā)票，餐費發(fā)票，差旅報告單，出差申請表等。以上臺干返臺、出差及中干因公出差，差旅報告單，出差申請表均需簽至部門最高主管和總經(jīng)理。

第八條：交際應酬費

① 本部分適合所有部門的交際應酬；

② 報銷單需注明招待時間、對方人員、己方陪同人員等信息；

發(fā)生的單位提供給管理部。

第九條：司機交通費

① 本部分適合內部司機及外車司機； ② 報銷單附件：

內部司機：伙食費用報銷單，車輛行駛記錄表，出車期間的過路費； 外車司機：外車使用憑證，出車匯總表，加油發(fā)票。

以上伙食費用報銷單，出車匯總表需簽至部門最高主管。第十條：倉庫包材費

① 本部分適合資材部的包材回收，包材清理，駐廠人員餐費等； ② 報銷單附件：

包材回收：對方公司開立的發(fā)票，回收包材明細表；

包材清理：對方公司開立的發(fā)票，清理包材明細表；

駐廠人員餐費：駐廠情況說明，餐費明細表。

以上回收包材明細表，清理包材明細表及駐廠情況說明需簽至部門最高主管。第十一條：外驗人員費

① 本部分適合品保部的駐外廠人員，外派檢驗人員； ② 報銷單附件：

駐外廠人員：駐廠情況說明，房租協(xié)議及發(fā)票，話費發(fā)票及其他發(fā)生業(yè)務發(fā)票；

外派檢驗人員：派車單（如有需提供），伙食報銷單。③ 如其他單位之交際應酬費，由管理部進行報銷，同樣需填寫人員名單，名單由實際 以上駐廠情況說明簽至部門最高主管；伙食報銷單管理部需簽核出、入廠情況，同時部門主管簽字。

第十二條：物品采購費

① 本部分適合各部門的庶務品，消耗品，設備修理等； ② 報銷單附件：

物品采購：發(fā)票，送貨單，入庫單，采購訂單（如有需提供），采購單；

設備修理：發(fā)票，廠商維修單，部門驗收單，采購單（如有需提供）。以上所有之單據(jù)均需公司內部相關人員簽字驗收。

第三章：預支基本制度及基本流程

第十三條：預支單填寫標準

“申請日期”為填寫日期；“支付方式”為現(xiàn)金，支票或轉賬；“需求日期”填實際需求的大約日期，“沖賬日期”填預計沖賬的大約日期，“詳細事由”填實際發(fā)生的業(yè)務內容，“預支金額”填寫規(guī)范同報銷單填寫規(guī)范。

第十四條：預支流程

申請人填寫預支單部門主管審批簽字財務主管審批簽字申請人簽字領款出納付款總經(jīng)理最終審批簽字

注：廠務部、資材部、品保部的預支單在送至財會部前需先由副總審批簽字。

現(xiàn)金及現(xiàn)金支票預支3天前提出，非現(xiàn)金預支5天前提出。

第四章：報銷及預支的領款時間規(guī)定

第十五條：報銷領款時間規(guī)定

① 報銷領款時間統(tǒng)一規(guī)定在周四進行領取，當周報銷次周領取，其他時間出納一律不

進行報銷付款；

② 領款事項財會部不另行通知，請報銷人自行有序前來領款。

第十六條：預支領款時間規(guī)定

① 預支領款時間統(tǒng)一規(guī)定在周四進行領取，簽核完畢可當周預支當周領取，如無法當周領取即延至次周四領??；

注：針對急件報銷和預支，在說明原因后，經(jīng)辦人可自行找相關主管簽核，在簽核完畢后直接至出納處領款。

第五章：附則

第十七條：本制度解釋權歸公司財會部。

第十八條：未盡事宜及不當之處可在討論和論證后進行增加或刪減。第十九條：本制度由財會部討論通過并由總經(jīng)理簽字后生效，修改亦同。

第六章：附件

附件一：報銷單填寫范本

附件二：預支單填寫范本

**（上海）有限公司 2011年05月20號

第五篇：報銷制度

報銷制度

一、目的

為加強對市場人員費用管理力度，確保市人員更好開展工作，有效節(jié)約用成本，特制訂本制度。

二、適用范圍

本制度適用于市場部及其它相關部門。

三、出差管理

1．員工因公出差，必須填寫《出差計劃書》，經(jīng)部門經(jīng)理同意后，報市場經(jīng)理批準（可電話確認）。

2．員工出差結束三日內必須完成《出差計劃書》的《出差總結》部分。

四、差旅費

差旅費是指公司員工外出公干期間為完成預定任務所發(fā)生的必要的合理費用，具體包括：在途交通費、住宿費、市內交通費、其他公務雜費等。

1．員工出差使用交通工具為火車、汽車、輪船等普及工具。

2．特殊情況，經(jīng)公司領導批準后，可選擇飛機。

3．違反公司規(guī)定使用交通工具，一律按火車票報銷（超出部分由個人支付）

4．市場交通工具應使用公交車、中巴等，如因特殊情況，可以乘出租車，但需在票據(jù)上注明起始地點和原因。

5．員工出差期間，標準內住宿費用實報實銷（但不包含酒店清單上所列私話、餐費、洗衣費等費用）。

6．員工外出期間產生的公務費，如郵電費、文件復印費、傳真費等，實報實銷。

7．辦事處主任、部門經(jīng)理的手機話費在公司報銷標準內，扣除私人話費，實報實銷。

五、備用金管理

1．根據(jù)工作需要，員工出差或業(yè)務活動可預先向公司借支備用金，借支額度根據(jù)實際城要確定，由總經(jīng)理簽批。

2．備用金借支后應及時沖帳，備用金占用時間應不超過15天，如遇特殊情況不能按時沖帳，可書面申請，經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后方可延期，但最長不可超一個月。

3．對于長期占用備用金的，財務部將從員工的個人工資中扣減，直到完成沖銷，在此之前不允許再借支備用金。

六、報銷管理

1．各辦事處人員原則上每月報銷一次，各辦事處人員的報銷票據(jù)由各辦事處主任簽字后交由出納審核。

2．費用報銷單應嚴格按公司要求妥善貼好，不符合標準，或填報單據(jù)不符、金額不符、重復報銷，一律退回業(yè)務人員。

3．單據(jù)報銷規(guī)定填寫和粘貼方法：

差旅費報銷單

A．填寫內容按照《差旅費報銷單》單上的要求填寫。

B．粘貼注意事項：將各類車標按面額的大小分類粘貼，并在粘貼處注明各類面額票據(jù)的張數(shù)和總金額。

費用報銷單

A．填寫內容按單上的要求填寫。費用一般是指銷售人員在工作中所產生的辦公、餐費等（不含差旅費）。

B．粘貼注意事項：原則上只報銷發(fā)票，無發(fā)票，需事先向財務說明情況。或以其他票據(jù)充抵，但需要票據(jù)背面注明情況。

C．充抵票據(jù)與正式發(fā)票分別張貼。不能在一個報銷單中報銷。

此制度適用于公司全體員工，本制度解釋權歸財務部。"