第一篇：招待費報銷制度

上海悠絡(luò)客電子科技有限公司

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（財務(wù)）字（2011）年（1118）號

To 至 ：全體員工 From 由 ：財務(wù)部

Date 日期 ：2011年11月18日 Subject 主題 ：業(yè)務(wù)招待費報銷制度 業(yè)務(wù)招待費報銷制度

為了有效控制公司的業(yè)務(wù)招待費支出，節(jié)約成本費用，提高公司的經(jīng)營管理水平，特制定本制度。

一、業(yè)務(wù)招待費支出范圍

招待客戶所需的餐費（含酒水）、煙、酒、茶葉以及贈送客戶的其他禮品、紀念品等。

二、業(yè)務(wù)招待費的使用原則

1）實行“預(yù)先申請，據(jù)實報銷”；“態(tài)度熱情，費用從簡”的原則； 2）贈送客戶的禮品一律由相關(guān)人員提出申請?zhí)顚懝P(guān)費用申請表、部門負責人簽字、財務(wù)部審核、總經(jīng)理審批后交采購部統(tǒng)一采購，行政部統(tǒng)一保管并進行郵寄派送（需相關(guān)部門親自交付的除外）； 上海市青浦區(qū)華徐公路888號

TEL:021-69773388

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Shanghai Ulucu Electronic Technology Co.,Ltd.3）接待用餐時，嚴格控制陪客人數(shù)，實行對口接待且本公司陪同人員需1人以上且不得超過對方人員半數(shù)。

三、業(yè)務(wù)招待費的支出標準

1）工作餐的標準：員工加班的工作餐,每人每餐15元;部門及部門經(jīng)理招待的工作人員,每人每餐20元;2）客餐的標準：

a、政府部門、上級機關(guān)、關(guān)聯(lián)單位主管以上人員每餐標準為每人不超過100元(含酒水);b、政府部門及集團公司一把手每席不超過2000元(含酒水)； 3）總經(jīng)理發(fā)生的招待費用，憑發(fā)票據(jù)實報銷。

四、業(yè)務(wù)招待費的報銷單據(jù)

經(jīng)辦人須取得用餐酒店正式發(fā)票并附上《業(yè)務(wù)招待申請審批單》，交由財務(wù)部門審核，總經(jīng)理審批后方可報銷。就餐發(fā)票必須符合以下規(guī)定：

1）定額發(fā)票印章要清晰可識別，印章不清的不予報銷，未中獎的發(fā)票必須保持兌獎區(qū)完整，不可隨意撕毀，不完整的發(fā)票不予報銷。單次報銷必須為同一單位提供的發(fā)票，發(fā)票歸屬地與費用實際發(fā)生地必須一致；

2）手工開具的發(fā)票必須如實填寫，不得提供套開、虛開的發(fā)票，發(fā)票填寫必須規(guī)范，發(fā)票內(nèi)容必須完整，不符合規(guī)定開具的發(fā)票不予報銷；

3）招待用餐超出標準部分的費用，原則上由接待人承擔，特殊情況須由經(jīng)辦人說明原因，其他陪同人員證明并簽字報總經(jīng)理批準后方可報銷； 上海市青浦區(qū)華徐公路888號

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Shanghai Ulucu Electronic Technology Co.,Ltd.4）如報銷單據(jù)不符合規(guī)定的，財務(wù)部直接將單據(jù)退回報銷人，超出一周內(nèi)未做出改正的，需經(jīng)總經(jīng)理批準后財務(wù)部門方準予報銷。

五、罰則

1）接待人多報就餐人數(shù)或用餐標準，除退回報銷超標準部分金額外，另罰款50—100元并通報批評；

2）凡公司人員弄虛作假，借業(yè)務(wù)招待之名行私人招待之實，且到公司報銷的，一經(jīng)查實,除退回報銷金額外，對經(jīng)辦人和當事人罰款100元—200元并通報批評；

3）公司人員虛報或多報招待費用，情節(jié)惡劣的可給予辭退。本規(guī)定自即日起執(zhí)行！

財務(wù)部 2011年11月18日

擬稿： 審核： 批準： 上海市青浦區(qū)華徐公路888號

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第二篇：業(yè)務(wù)招待費報銷制度

業(yè)務(wù)招待費報銷制度

為了有效控制公司的業(yè)務(wù)招待費支出，節(jié)約成本費用，提高工作積極性，提高公司的經(jīng)營管理水平，特制定本制度。

（一）業(yè)務(wù)招待費用支出范圍

第一條 業(yè)務(wù)費：指招待來訪客戶所需的茶葉、煙、水果、飲料以及贈送客戶(特定對象)的紀念品等而發(fā)生的費用；

第二條 招待費：只因工作需要招待有關(guān)人員發(fā)生的就餐費、娛樂費以及宴請客人、客戶（包括工作餐）的酒水、煙及食品等費用。

（二）業(yè)務(wù)招待費的使用原則：

第三條 業(yè)務(wù)招待費應(yīng)堅決貫徹“態(tài)度熱情，費用從簡”的原則。第四條 業(yè)務(wù)招待費嚴格執(zhí)行規(guī)定限額和招待標準，嚴格執(zhí)行分檔次接待原則，控制非業(yè)務(wù)性接待，嚴禁隨意進行業(yè)務(wù)招待，特殊情況需說明原因，經(jīng)請示分管領(lǐng)導(dǎo)同意后方可進行招待，否則財務(wù)部門不予報銷。

第五條 嚴禁發(fā)生隨意招待現(xiàn)象，除公司領(lǐng)導(dǎo)外。業(yè)務(wù)招待發(fā)生前要向部門領(lǐng)導(dǎo)申請，包括招待單位、人數(shù)、時間、地點、陪同人員等，隆重或重大的業(yè)務(wù)招待由部門領(lǐng)導(dǎo)請示公司分管領(lǐng)導(dǎo)同意后方可安排。緊急情況下需口頭請示同意后，方可進行業(yè)務(wù)招待，但事后要履行審批手續(xù)，否則，財務(wù)部門不予報銷。

第六條 接待用餐時，嚴格控制陪客人數(shù)，實行對口接待。原則上陪客人數(shù)不得超過對方人數(shù)。

（三）業(yè)務(wù)招待費的審批程序

第七條 業(yè)務(wù)招待費的支出實行“預(yù)先申請，據(jù)實報銷”的管理方式。第八條 業(yè)務(wù)招待費的審批權(quán)限

（1）業(yè)務(wù)費的審批權(quán)限：一律由對口部門或行政人事部填寫《業(yè)務(wù)招待申請審批單》，其他部門和個人一律不得安排。

（2）招待費的審批權(quán)限：公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批單次10000元（含酒水）以內(nèi)限額的招待費，公司總經(jīng)理審批單次10000元以上限額的招待費。

第九條 招待費又分為工作餐和客餐兩種：工作餐即指平時員工加班的就餐以及相關(guān)部門工作人員前來公司辦理業(yè)務(wù)臨時就餐；客餐指除工作餐外，專門為宴請客人的就餐及酒水。

第十條 工作餐及客餐招待的審批程序

（1）工作餐的審批程序：加班部門或?qū)诮哟块T負責人填寫《業(yè)務(wù)招待申請審批單》，詳細注明招待的事由、參加人員以及人數(shù)，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)簽字批準后，由行政人事部安排用餐或?qū)诮哟块T相關(guān)人員陪同客人用餐。

（2）客餐招待的審批程序：由對口接待部門負責人填寫《業(yè)務(wù)招待申請審批單》，詳細注明招待的事由、參加人員以及人數(shù)，經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后，由行政人事部確定用餐標準及膳食餐廳，并由行政人事部準備煙和酒水。

（3）若需在公司餐廳進行招待的，事先由對口部門將招待的事由、參加人員以及人數(shù)告知行政人事部，再由行政人事部通知食堂作好備餐工作。

（四）業(yè)務(wù)招待費的支出標準

第十一條 業(yè)務(wù)費的支出標準：用于接待客人、客戶的煙、茶葉、水果、飲料等贈送客人、客戶的禮品原則上由行政人事部統(tǒng)一購買、保管、發(fā)放。（1）單次接待購買水果、飲料標準為不超過500元，隆重或重大的招待可超過500元。

（2）日常接待及辦理業(yè)務(wù)用煙標準為：公司領(lǐng)導(dǎo)無限制，行政人事部和工程部30盒∕月，其他部門20盒∕月，用煙的檔次及購買由行政人事部統(tǒng)一決定購買。各部門負責人按月領(lǐng)取，超量不補。

（3）贈送客人及客戶的禮品由公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批，行政人事部統(tǒng)一購買辦理。

（4）如果特殊情況需要單獨購買的，向行政人事部填寫《業(yè)務(wù)招待申請審批單》，并注明事由、購買的具體項目、贈送的具體對象、金額，由分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，行政人事部購買。第十二條 招待費的支出標準

（1）工作餐的標準：員工加班的工作餐，每人30元；部門及部門經(jīng)理招待的工作人員，每人50元；（2）客餐的標準： a.政府部門、上級機關(guān)、關(guān)聯(lián)單位主辦以上人員每餐標準為每人80元（含酒水等），酒水標準白酒控制在200元∕瓶以下，紅酒100元∕瓶以下； b.政府部門副職以上干部、集團部門經(jīng)理級別人員每餐標準為每人100元（含酒水等），酒水標準控制在白酒500元∕瓶以下，紅酒200元∕瓶以下； c.政府部門及集團公司一把手沒有具體標準限制；

d.招待用白酒每席一般不超過3瓶，特殊情況最多一次不能超過5瓶。如無特殊原因，客餐用煙標準每盒不超過100元，且每席用煙不得超過3盒。大型或?qū)ｎ}會議接待用餐標準按照公司分管領(lǐng)導(dǎo)的預(yù)算執(zhí)行。

（3）客餐接待本公司陪同人員需2人以上且不得超過對方人數(shù)。

（4）公司總經(jīng)理、常務(wù)副總經(jīng)理、副總經(jīng)理發(fā)生的招待費用，憑發(fā)票據(jù)實報銷。

（5）客餐招待時發(fā)生的車輛費用按所安排餐廳至客人居住地出租車計價標準實報，不允許虛報及多報。

（6）公司原則上不安排客人餐后娛樂等其他活動，如需安排，需請示公司分管領(lǐng)導(dǎo)同意后方可進行。

第十三條 招待費支出限額：公司招待費實行按部門每月限額憑票報銷，每月累計報銷超限額部分由部門負責人承擔，結(jié)余部分不予補足。具體限額規(guī)定如下：

（1）公司總經(jīng)理、分管副總經(jīng)理沒有限額規(guī)定

（2）除總工辦每月限額15000元，行政人事部除公司性招待外與其他部門每月執(zhí)行10000元的限額規(guī)定。

（五）業(yè)務(wù)招待費的報銷

第十四條 經(jīng)辦人須取得用餐酒店正式發(fā)票，并附上《業(yè)務(wù)招待申請審批單》，交由財務(wù)部門審核，經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批后方可報銷。就餐發(fā)票必須符合以下規(guī)定：

（1）定額發(fā)票印章要清晰可識別，印章不清的不予報銷，未中獎的發(fā)票必須保持兌獎區(qū)完整，不可隨意撕毀，不完整的發(fā)票不予報銷。單次報銷必須為同一單位提供的發(fā)票，同面額的發(fā)票必須連號，不同次的發(fā)票可不連號。發(fā)票歸屬地與費用實際發(fā)生地必須一致。

（2）手工開具的發(fā)票必須如實填寫，不得提供套開，虛開的發(fā)票，發(fā)票填寫必須規(guī)范，發(fā)票內(nèi)容必須完整，不符合規(guī)定開具的發(fā)票不予報銷。

（3）如遇特殊情況，不能提供同一單位且連號的發(fā)票，需寫明具體情況，由公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批后方可報銷。

（4）原則上不允許餐票代替其他單據(jù)報銷，如遇特殊情況，必須先通知財務(wù)部門，經(jīng)確認后寫明情況由分管領(lǐng)導(dǎo)審批后方可報銷。

（5）招待用餐超出標準部分的費用，原則上由接待人承擔，特殊情況須由經(jīng)辦人說明原因，其他陪同人員證明并簽字報公司分管領(lǐng)導(dǎo)特批后方可到財務(wù)部門報銷。

(6)經(jīng)總經(jīng)理批準的特殊招待費用據(jù)實報銷。

(7)經(jīng)辦人員可預(yù)先根據(jù)《業(yè)務(wù)招待申請審批單》的用餐標準，在財務(wù)部門借支餐飲費，在招待結(jié)束后2天內(nèi)到財務(wù)部門報銷（節(jié)假日延順），如遇特殊原因無法在規(guī)定時間內(nèi)取得正式發(fā)票，可先取得酒店出具的證明，并附上《業(yè)務(wù)招待申請審批單》，同行人員共同簽字后在財務(wù)部門報銷，事后必須取得正式發(fā)票。

(8)如報銷單據(jù)不符合規(guī)定的，財務(wù)部直接將單據(jù)退回報銷人，超出一周內(nèi)未做出改正的，需經(jīng)總經(jīng)理批準后財務(wù)部門方準予報銷。

(六)罰則

第十五條 接待時多報就餐人數(shù)或用餐標準，除退回報銷超標準部分金額外，另罰款500-1000元。

第十六條 凡公司人員弄虛作假報銷的，一經(jīng)查實，除退回報銷金額外，對經(jīng)辦人和當事人罰款1000-2000元。

第十七條 公司人員虛報或多報招待費用，情節(jié)惡劣的報公司領(lǐng)導(dǎo)研究處理。

第十八條 本制度由財務(wù)部負責解釋，自2013年1月1日起實施。

第三篇：業(yè)務(wù)招待費報銷制度

業(yè)務(wù)招待費報銷制度

1、為嚴格控制費用支出，加強財務(wù)管理，提高公司效益，本著合理、節(jié)約的原則，根據(jù)公司財務(wù)管理制度的有關(guān)規(guī)定，制定本制度。

2、本制度中所稱業(yè)務(wù)招待費是指公司員工因業(yè)務(wù)需要宴請外單位人員和公司內(nèi)部聚會所產(chǎn)生的餐費、交際費及其他相關(guān)費用等。

3、本制度適用對象為公司副總經(jīng)理及以下人員，總經(jīng)理費用按實報銷。

4、各部門因公接待外單位人員由部門負責人負責，須事先說明招待或應(yīng)酬對象、時間、地點、方式、預(yù)計金額、參與人員等報總經(jīng)理批準；大型接待或應(yīng)酬工作，應(yīng)有書面計劃安排。

6、各部門人員因公出差確需應(yīng)酬的，須事前電話請示部門負責人，由部門負責人請示總經(jīng)理批準后限額接待。

7、公司各部門或分支機構(gòu)，在?？?、三亞等地的招待需在規(guī)定地點用餐；超出規(guī)定標準招待及在非規(guī)定地點用餐或其他交際費需申請，由公司總經(jīng)理批準。

8、公司各級領(lǐng)導(dǎo)接待客戶的招待標準：（按用餐人數(shù)計算）

級別規(guī)定地點非規(guī)定地點

總經(jīng)理據(jù)實報銷據(jù)實報銷

部門負責人（總監(jiān)）200.00∕人150.00∕人

9、各部門因開展部門活動聚餐等事項所產(chǎn)生的費用，按真實發(fā)生的事實和金額應(yīng)在公司規(guī)定標準內(nèi)報銷.各部門規(guī)定標準規(guī)定次數(shù)

銷售部80.00∕人每月一次

其他部門80.00∕人每季度一次

10、招待費發(fā)票日期欄必須填寫清楚并按招待費報銷單要求填寫招待事由等項目。如有不方便填寫是事項需貼便條注明。

二零一二年二月二十二日

第四篇：銷售部招待費報銷制度

泉州市, 雄輝機械工貿(mào)有限公司

銷售部業(yè)務(wù)招待費用管理制度

第一章 總則

第一條 為加強公司業(yè)務(wù)招待費的管理工作，培養(yǎng)勤儉自律的工作作風，減少不合理支出，特制定本制度。

第二條 業(yè)務(wù)招待費的使用原則

業(yè)務(wù)招待費的使用要符合勤儉節(jié)約、效能優(yōu)先的原則，能免則免、能省則省，只能用于銷售部業(yè)務(wù)上必須的招待支出，不能用于高消費場所和正常招待之外的支出。

第三條 業(yè)務(wù)招待費的使用范圍

用于公司銷售部對外工作的必要招待。

第二章 業(yè)務(wù)招待費的管理

第四條 財務(wù)部每月依據(jù)銷售部月銷售回款率的1‰計算出銷售部的月招待總費用后報公司總經(jīng)理簽字審批。

第五條 公司辦公室對招待費的使用程序及每次就餐標準負責把關(guān)。具體程序是：由銷售主管填寫派餐單（提出招待申請）；經(jīng)公泉州市, 雄輝機械工貿(mào)有限公司

司總經(jīng)理同意后，辦公室根據(jù)招待人數(shù)及級別確定用餐標準，特殊情況下，必須以電話形式通知總經(jīng)理和辦公室，獲準后方可實施，但事后必須及時補辦手續(xù)，否則財務(wù)部一律不得報銷。派餐單一式兩份，一份由辦公室存檔記賬，一份由招待單位填寫實際發(fā)生金額后自留。

第六條 辦公室與財務(wù)部每月初核對后，將銷售部的招待費支出情況在辦公會議上進行匯總通報。

第七條 銷售部當月未使用完的額定招待費用自動滾入下月待用，年終銷售費用總核算時，未使用完的額定招待費公司將以獎金形式全部一次性發(fā)放給銷售部，由銷售部長根據(jù)每個銷售人員的年銷售業(yè)績合理分配。

第八條 銷售部每月的招待費用不能超過（上月未使用完滾入的招待費+本月額定招待費的總和）。

第三章 業(yè)務(wù)招待的標準

一般限定為國外客戶的住宿報銷不高于180元/天，國內(nèi)客戶限定150元/天；酒水一律限制在每人100元以內(nèi)。

第九條 特殊情況，經(jīng)公司總經(jīng)理批準后，可適量提高就餐標準。

第四章 其它有關(guān)規(guī)定

第十條 銷售部應(yīng)嚴格按照公司下發(fā)的業(yè)務(wù)招待費標準執(zhí)行，凡泉州市, 雄輝機械工貿(mào)有限公司

超出標準的，其超出部分自理。

第十一條 凡沒有完善就餐手續(xù)而發(fā)生的招待費用一律自理。

第十二條 招待來客時，嚴格控制陪餐人數(shù)，一般情況下，陪餐人員只限于銷售部長及直接業(yè)務(wù)人員。陪餐人數(shù)一般不能超過來客人數(shù)的2倍。

第十三條 銷售人員出差在外的招待費，原則上不予報銷，在其出差補貼和銷售提成費用中自行消化。特殊情況可事先電話向公司總經(jīng)理申請，獲批準后方可執(zhí)行。

第十三條 由公司辦公室監(jiān)督銷售部招待費用支出的合理性，公司財務(wù)部控制其支出總額。

第五章 附則

第十四條 本規(guī)定解釋權(quán)歸公司行政部。

第十五條 本規(guī)定自下發(fā)之日起施行。

泉州市，雄輝機械工貿(mào)有限公司行政部 2014年9月1日 泉州市, 雄輝機械工貿(mào)有限公司

第五篇：關(guān)于差旅費和招待費的報銷制度

關(guān)于差旅費和招待費的報銷制度

一、差旅費

1）差旅費是指離開城區(qū)（含所屬縣)開展公司經(jīng)營活動所必需的費用(不含出國出境)，其開支范圍包括城市間交通費、城市市內(nèi)交通費、住宿費、伙食補助費和其他雜費； 2）公司的會議出差，要有相關(guān)書面通知，并根據(jù)通知進行填寫出差申請（詳見下面參考圖），申請審批后方可出差；其他出差事項需要總經(jīng)理批準或者相關(guān)支持出差理由的文件； 3）出差乘坐交通工具、住宿標準、伙食補助等，不得高于公司規(guī)定，住宿費實行限額憑發(fā)票報銷的方法，并按照實際出差住宿天數(shù)計算報銷。如果經(jīng)過上級領(lǐng)導(dǎo)允許帶車出差的，如實報支路橋費、油費等，相關(guān)員工不再享受差旅標準；

4）住宿費用標準一般指每天每間房，若為同性二人同時出差，應(yīng)住一個房間并且可按照最高級別者的標準給予報支；如果為異性一起出差，可以根據(jù)會議組織部門的安排和其他公司的同事住一個房間；

5）不同級別標準的同事出差，因工作需要，交通工具及住宿標準征得商場總經(jīng)理批準后可以享受上級的標準；住宿酒店原則上在出差地的關(guān)聯(lián)公司簽約酒店入??；

6）餐費補貼需要提供發(fā)票限額報銷，并且發(fā)票內(nèi)容和出差內(nèi)容相一致，如：時間、地點等；按照實際出差天數(shù)及時間報銷（早餐8：00前或后，午餐12:00前或后，晚餐6:00前或后）；出差者應(yīng)按照實際出發(fā)或者回來的時間填報；

員工出差參加會議并有主辦方安排免費食宿的，或者有區(qū)域、商場等工作餐、招待餐、賓館早餐的，應(yīng)主動減去相應(yīng)的餐費補貼；外地出差，不滿12個小時或者當天返回的，一律只享受午餐補貼（公司自己規(guī)定）。并需要提供發(fā)票限額報銷，發(fā)票要素應(yīng)予出差內(nèi)容相一致（地點、時間等）；

7）員工出差必須按照最簡便快捷的路線進行乘坐車船，不得繞行；如出差過程中經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)允許可以探親、旅游等事項的，其繞線多支付的費用自付，期間按事假考勤； 8）員工出差原則上不得乘坐出租車，但下列情況除外： A）出差目的地偏遠，沒有公共交通工具的； B）攜有巨款或重要文件須確保安全的； C）陪有重要客人外出的；

D）執(zhí)行特殊業(yè)務(wù)或夜間外出不方便的；

9）差旅費報銷時效僅限于出差人員回公司后五個工作日內(nèi)（但不能超過每月財務(wù)結(jié)賬時間）進行組織報銷，逾期視為放棄；以上相關(guān)出差費用憑借符合財務(wù)部規(guī)定的發(fā)票根據(jù)資金支付預(yù)算進行報支。出差所在地關(guān)聯(lián)公司安排統(tǒng)一住宿和飲食的不再享受相關(guān)標準。

具體流程（出差申請和報銷）如下：

二、招待費

1）外聯(lián)機關(guān)通常將業(yè)務(wù)招待費的支付范圍界定為餐飲、住宿費（員工外出開會、出差，發(fā)生的住宿費為“差旅費”）、香煙、食品、茶葉、禮品、正常的娛樂活動、安排客戶旅游產(chǎn)生的費用等其他支出。內(nèi)部員工聚餐等活動不屬于招待費范圍；

2）凡有招待業(yè)務(wù)的人員，需要提前申請進行報備后方可執(zhí)行，內(nèi)容包含但不限于：業(yè)務(wù)經(jīng)辦人、招待地點和內(nèi)容、招待對象名單及人數(shù)、陪同名單及人數(shù)，人均限額等信息；原則上不得在消費酒店進行購買煙酒。若有特殊情況需要企業(yè)總經(jīng)理同意，住宿和飲食要在公司簽訂的協(xié)議酒店進行，否則自負；盡可能的在員工食堂進行工作餐招待。3）接待過程中的陪客人數(shù)要嚴格限制，一般不超過2人。對于來客人數(shù)以少報多、接待標準上以低充高，多余開支的費用自理，在接待過程中弄虛作假的，加倍處罰，并給與通報批評；

4）員工出差在外，原則上不發(fā)生招待費用，因業(yè)務(wù)需要，確實需要開支相關(guān)費用的，要報告企業(yè)總經(jīng)理后方可開支；

5）招待費報銷時效僅限于當月內(nèi)，對于出差途中產(chǎn)生的招待費用，由出差人員回公司后五個工作日內(nèi)進行組織報銷，逾期視為放棄；報銷時，財務(wù)部憑借申請標準進行審核、根據(jù)月度資金支付預(yù)算報銷，報銷必須憑借合法票據(jù)進行，否則財務(wù)部有權(quán)拒絕接受；