第一篇：報(bào)銷(xiāo)制度

第十六條 日常支出和專(zhuān)項(xiàng)支出超出預(yù)算或無(wú)預(yù)算的，由申請(qǐng)付款部門(mén)填寫(xiě)《預(yù)算調(diào)整追加審批單》（廣告、營(yíng)銷(xiāo)費(fèi)和偶發(fā)事件或重大事件還需要制定詳細(xì)的宣傳或?qū)嵤┓桨福?，?jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人、主管副總批準(zhǔn)后，提交總經(jīng)理辦公會(huì)審議?？偨?jīng)理辦公會(huì)審議批準(zhǔn)后，由財(cái)務(wù)部修改預(yù)算，付款審批程序同第十四、十五條。

第十七條 公司資產(chǎn)購(gòu)置（包括辦公資產(chǎn)采購(gòu)和工程材料設(shè)備采購(gòu)）需按照公司《辦公資產(chǎn)管理辦法》制定的采購(gòu)程序和國(guó)家及公司規(guī)定的工程材料設(shè)備采購(gòu)的相關(guān)制度進(jìn)行審批。

在完成采購(gòu)審批程序，并按照公司《經(jīng)濟(jì)合同管理辦法》簽訂有效經(jīng)濟(jì)合同后，由采購(gòu)部門(mén)填寫(xiě)《用款申請(qǐng)單》，并附經(jīng)批準(zhǔn)的采購(gòu)申請(qǐng)單、《詢(xún)價(jià)單》、中標(biāo)價(jià)格結(jié)果或詢(xún)價(jià)報(bào)告、有效合同等文件，提交主管副總批準(zhǔn)后，交財(cái)務(wù)部付款。

資產(chǎn)購(gòu)置除根據(jù)合同支付預(yù)付款外，在支付每筆資產(chǎn)購(gòu)置款項(xiàng)時(shí)，經(jīng)辦部門(mén)須提供《入庫(kù)單》和發(fā)票后方可付款。特殊情況下在付款時(shí)無(wú)法取得發(fā)票的，經(jīng)辦部門(mén)必須書(shū)面說(shuō)明原因和發(fā)票預(yù)計(jì)開(kāi)出時(shí)間，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人、主管副總、總經(jīng)理批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)人員可依據(jù)收據(jù)付款，并作為預(yù)付款項(xiàng)管理。在支付金額超過(guò)合同總額的70%時(shí)再付款，經(jīng)辦部門(mén)必須將合同全額發(fā)票收齊后方可付款。第十八條 公司貸款業(yè)務(wù)需由財(cái)務(wù)部根據(jù)公司資金使用情況提交借還款方案，經(jīng)主管副總審批后提交總經(jīng)理辦公會(huì)批準(zhǔn)并出具決議，超過(guò)總經(jīng)理辦公會(huì)批準(zhǔn)權(quán)限的，須提交董事會(huì)或股東大會(huì)批準(zhǔn)。財(cái)務(wù)部根據(jù)已簽訂合同條款和還款方案歸還借款、償還利息時(shí)，填寫(xiě)《用款申請(qǐng)單》，提交主管副總批準(zhǔn)后付款。

第十九條 公司對(duì)外投資業(yè)務(wù)（包括產(chǎn)業(yè)投資和金融投資）必須按照公司對(duì)外投資管理規(guī)定的程序經(jīng)審批后，依據(jù)合同由主辦部門(mén)填寫(xiě)《用款申請(qǐng)單》并附批準(zhǔn)文件，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人、主管副總審批后，財(cái)務(wù)部依據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的《用款申請(qǐng)單》和相關(guān)審批文件付款。

第二十條 財(cái)務(wù)人員必須嚴(yán)格按照請(qǐng)款審批程序辦理報(bào)銷(xiāo)、付款，對(duì)一切審批手續(xù)不完全的，都有權(quán)且必須拒絕辦理。第四章 規(guī)范性要求

第二十一條 各部門(mén)一次性領(lǐng)用現(xiàn)金金額超過(guò)3000元的需提前一個(gè)工作日通知財(cái)務(wù)部。

財(cái)務(wù)人員付款時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按照經(jīng)審批的付款單位、付款用途付款。請(qǐng)款部門(mén)或人員不準(zhǔn)任意改變支付方式和用途；未經(jīng)收款單位書(shū)面正式委托，也不準(zhǔn)改變收款單位。對(duì)違反上述規(guī)定的，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕付款。

第二十二條 各部門(mén)付款和費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)時(shí)，必須認(rèn)真填寫(xiě)《借款申請(qǐng)單》、《用款申請(qǐng)單》、《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》等有關(guān)單據(jù)的內(nèi)容。同一申請(qǐng)單內(nèi)有多項(xiàng)內(nèi)容的，必須按照不同類(lèi)型的支出分別注明用途、單據(jù)張數(shù)及金額，內(nèi)容填寫(xiě)不清或未填寫(xiě)的視為無(wú)效單據(jù)，財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕付款。

個(gè)人借款需要在《借款申請(qǐng)單》注明金額、期限和用途（差旅費(fèi)借款需按照公司出差管理的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行）；工程付款需在《工程付款申請(qǐng)單》注明經(jīng)批準(zhǔn)的合同編號(hào)、經(jīng)批準(zhǔn)的付款計(jì)劃編號(hào)。會(huì)議費(fèi)報(bào)銷(xiāo)需要在《會(huì)議費(fèi)支出審批單》用途欄內(nèi)注明會(huì)議時(shí)間、地點(diǎn)、會(huì)議內(nèi)容、參會(huì)人數(shù)、補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)，否則視為無(wú)效單據(jù)。

差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)在《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》中詳細(xì)填寫(xiě)出差事由、出差地區(qū)、出差天數(shù)、交通費(fèi)、住宿費(fèi)、餐費(fèi)金額、票據(jù)張數(shù)和補(bǔ)助金額等項(xiàng)目，并將報(bào)銷(xiāo)憑證按照出差順序在粘貼單上分類(lèi)粘貼并注明。差旅費(fèi)支付標(biāo)準(zhǔn)、報(bào)銷(xiāo)時(shí)間等按照公司出差管理辦法執(zhí)行。

第二十三條 各部門(mén)在請(qǐng)款單后所附的報(bào)銷(xiāo)單據(jù)、合同或證明文件等資料必須真實(shí)、合法、完整、有效，對(duì)于無(wú)效單據(jù)、合同或證明文件等財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕付款。

請(qǐng)款單后所附的原始憑證，申請(qǐng)人應(yīng)分類(lèi)整齊，報(bào)銷(xiāo)的單據(jù)要按照種類(lèi)（差旅費(fèi)單據(jù)要按照出差順序粘貼）、金額歸類(lèi)后粘貼在單上。對(duì)于未按照要求粘貼的，財(cái)務(wù)人員有權(quán)要求其改正后付款。第二十四條 請(qǐng)款人領(lǐng)款后（除差旅費(fèi)外），限在領(lǐng)款后五個(gè)工作日內(nèi)使用，且向財(cái)務(wù)報(bào)賬（差旅費(fèi)報(bào)賬時(shí)間按照公司出差管理的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行）歸還發(fā)票或收據(jù)，否則必須歸還領(lǐng)用款項(xiàng)。請(qǐng)款人領(lǐng)用款項(xiàng)，不得轉(zhuǎn)借他人使用。因特殊原因不能在規(guī)定期限內(nèi)報(bào)賬的，應(yīng)到財(cái)務(wù)部說(shuō)明原因，財(cái)務(wù)將該款項(xiàng)作為個(gè)人借款掛賬，并限定報(bào)賬時(shí)間，否則前賬不清，后賬不借。對(duì)于無(wú)故超過(guò)期限未向財(cái)務(wù)報(bào)賬的，財(cái)務(wù)將按照50元/日標(biāo)準(zhǔn)罰款，從請(qǐng)款人個(gè)人工資內(nèi)扣除，直至罰款額與付款金額相等為止。如申請(qǐng)人未按時(shí)報(bào)賬金額累計(jì)超過(guò)10000元的，財(cái)務(wù)部還將上報(bào)總經(jīng)理處理。第二十五條 申請(qǐng)人報(bào)賬時(shí)，如發(fā)票或收據(jù)金額未超過(guò)請(qǐng)款時(shí)審批金額，且發(fā)票或收據(jù)標(biāo)注用途與《用款申請(qǐng)單》一致的，由經(jīng)辦人、部門(mén)負(fù)責(zé)人、主管副總簽字報(bào)賬；如報(bào)賬時(shí)金額超出請(qǐng)款金額或用途與請(qǐng)款時(shí)不一致的，由經(jīng)辦人重新填寫(xiě)《用款申請(qǐng)單》（在支付方式欄填寫(xiě)“款項(xiàng)已付”），按照原用款審批流程審批。第五章 附則

第二十六條 本辦法適用于公司各部門(mén)，各控股公司應(yīng)按照本辦法執(zhí)行。子公司認(rèn)為制度條款不適用于本公司的，應(yīng)于制度頒布日兩周之內(nèi)向公司綜合管理部提出書(shū)面說(shuō)明，并將解決方案上報(bào)備案。第二十七條 本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。第二十八條 本制度自2008年1月1日起執(zhí)行。

建筑公司財(cái)務(wù)管理制度 財(cái)務(wù)部是公司從事一切財(cái)政事務(wù)及資金活動(dòng)的管理與執(zhí)行機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)公司的日常財(cái)務(wù)管理，籌資管理和財(cái)務(wù)分析工作，其工作范圍和職責(zé)主要有：

1、負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)管理工作，編制公司的各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支計(jì)劃；審核各項(xiàng)資金使用和費(fèi)用開(kāi)支；收回售樓款，清理催收應(yīng)收款項(xiàng)；辦理日常現(xiàn)金收付，費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)，稅費(fèi)交納，銀行票據(jù)結(jié)算，保管庫(kù)存現(xiàn)金及銀行空白票據(jù)，按日編報(bào)資金日?qǐng)?bào)表；做好公司籌融資工作；處理、協(xié)調(diào)與工商、稅務(wù)、金融等部門(mén)間的關(guān)系，依法納稅。

2、負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)核算工作，遵守國(guó)家頒布的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、財(cái)經(jīng)法規(guī)、按照會(huì)計(jì)制度進(jìn)行會(huì)計(jì)核算；編制年度、季度、月份會(huì)計(jì)報(bào)表；按照會(huì)計(jì)制度規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)核算科目、設(shè)置明細(xì)帳、分類(lèi)帳、輔助帳及時(shí)記帳、結(jié)帳、對(duì)帳、做到日清月結(jié)、帳帳相符、帳實(shí)相符、帳表相符、帳證相符；管理好會(huì)計(jì)檔案。

3、負(fù)責(zé)公司成本核算和成本管理，設(shè)置成本歸集程序和成本核算帳表，做好成本核算，控制成本支出，收集登記匯總各項(xiàng)成本數(shù)據(jù)資料，及時(shí)、正確地為成本預(yù)測(cè)、控制、分析提供資料；按合同、預(yù)算、審核支付工程、設(shè)備、材料款項(xiàng)，配合工程部等部門(mén)做好工程，材料設(shè)備款的結(jié)算及竣工工程決算；完善各項(xiàng)成本輔助帳的設(shè)置，健全各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)。

4、建立經(jīng)濟(jì)核算制度，利用會(huì)計(jì)核算資料，統(tǒng)計(jì)資料及其他有關(guān)的資料，定期進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，判斷和評(píng)價(jià)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成果和財(cái)務(wù)狀況，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。

5、配合公司內(nèi)部審計(jì)。根據(jù)上述工作范圍和職責(zé)，為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，特制定本制度。第一章 資金審批制度

1、總則 ⑴ 公司3000元以上的款項(xiàng)的支付，須經(jīng)公司董事長(zhǎng)簽字批準(zhǔn)。如董事長(zhǎng)不在公司，3000元以下可以由經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。⑵ 財(cái)務(wù)專(zhuān)用章，公司法人章及支票必須分開(kāi)保管，公司法人章由法定代表人指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)保管，財(cái)務(wù)專(zhuān)用章和支票由出納負(fù)責(zé)保管。印章代管須辦理交接手續(xù)，代管人員必須對(duì)印章的使用情況進(jìn)行登記（外單位用本公司印章需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意并提供經(jīng)辦人身份證復(fù)印件）。⑶ 財(cái)務(wù)部原則上不得將已加蓋財(cái)務(wù)專(zhuān)用章及公司法人章的支票預(yù)留在公司，如因工作需要，需先填好限額，并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。⑷ 開(kāi)具的支票須寫(xiě)明經(jīng)批準(zhǔn)同意的收款人全稱(chēng)，收取的發(fā)票須與收款相符.如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者，必須有收款人的書(shū)面通知并經(jīng)公司董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。⑸ 往來(lái)款的沖轉(zhuǎn)(指非正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù))，須經(jīng)公司董事會(huì)研究批準(zhǔn)。⑹ 非正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)調(diào)出資金須經(jīng)過(guò)公司董事會(huì)研究批準(zhǔn)。⑺ 用以支付各種款項(xiàng)的原始憑證必須保存原件，復(fù)印件不得作為原始憑證，如遇特殊情況須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

2、施工工程用款審批制度 施工工程用款由公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)支付，其程序按以下“施工工程專(zhuān)用款支付審批工作流程”執(zhí)行 ⑴ 承包單位提出付款申請(qǐng)，并填寫(xiě)工程支付審批表。⑵ 財(cái)務(wù)部審核后，報(bào)公司經(jīng)理、董事長(zhǎng)審批。⑶ 公司經(jīng)理、董事長(zhǎng)審批同意后，財(cái)務(wù)對(duì)外付款。工程款的審批應(yīng)按以上流程依次進(jìn)行，不得空缺事后補(bǔ)簽。如對(duì)已簽部分有異議的可與相關(guān)人員溝通，有分歧的報(bào)領(lǐng)導(dǎo)解決，禁止壓?jiǎn)涡袨椤?/p>

3、行政費(fèi)用支出管理制度 ⑴ 公司管理人員的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)，須經(jīng)公司董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后財(cái)務(wù)方可報(bào)支。⑵ 涉及應(yīng)酬等非正常費(fèi)用，須公司董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。

4、公司差旅費(fèi)開(kāi)支制度 ⑴ 公司員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務(wù)可享受差旅費(fèi)補(bǔ)貼。⑵ 公司職員出差根據(jù)需要,由經(jīng)理決定選用交通工具。⑶ 公司職員出差期間,住宿費(fèi)用及補(bǔ)貼按以下規(guī)定執(zhí)行。A 房租標(biāo)準(zhǔn): 一般職員，房租標(biāo)準(zhǔn)為60元/日。B出差補(bǔ)貼：市內(nèi)補(bǔ)貼每人20元/日，市外補(bǔ)貼每人25元/日。C職工出差來(lái)回車(chē)費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)，出租車(chē)不在報(bào)銷(xiāo)范圍內(nèi)。D駕駛員出差補(bǔ)貼按每天30元計(jì)算。⑷ 實(shí)際報(bào)銷(xiāo)金額超出公司的補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，需由部門(mén)經(jīng)理或帶隊(duì)經(jīng)理說(shuō)明原因，經(jīng)公司董事長(zhǎng)審批后支付。

5、車(chē)輛維修費(fèi)及汽油費(fèi)管理制度 ⑴ 公司車(chē)輛維修保養(yǎng)由辦公室統(tǒng)一管理，應(yīng)指定維修點(diǎn)，維修費(fèi)用一般采取銀行轉(zhuǎn)帳的方式結(jié)算。⑵公司汽油票由辦公室統(tǒng)一保管并設(shè)帳登記使用。

6、辦公費(fèi)用，會(huì)議費(fèi)用及其他費(fèi)用管理制度。⑴ 公司辦公用具由辦公室統(tǒng)一采購(gòu)，管理。⑵ 辦公室財(cái)產(chǎn)臺(tái)帳為財(cái)務(wù)部附設(shè)帳冊(cè)。⑶ 公司各部門(mén)因工作需要，需邀請(qǐng)有關(guān)單位人員召開(kāi)會(huì)議的，應(yīng)由部門(mén)經(jīng)理提出建議，報(bào)懂事長(zhǎng)批準(zhǔn)，其會(huì)務(wù)工作由辦公室統(tǒng)一安排。⑷有關(guān)工資、獎(jiǎng)金、福利費(fèi)等各項(xiàng)津貼的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)由公司人事勞資管理部門(mén)制定，經(jīng)懂事長(zhǎng)批準(zhǔn)后報(bào)財(cái)務(wù)部備案。

7、行政費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度 ⑴ 公司行政費(fèi)用現(xiàn)金支出范圍為：向職工支付工資、獎(jiǎng)金、津貼、差旅費(fèi)，向個(gè)人支付的其他款項(xiàng)及不夠支票起點(diǎn)100元的零星開(kāi)支。⑵ 公司職員報(bào)銷(xiāo)行政費(fèi)用應(yīng)填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單，由經(jīng)辦人員填寫(xiě)，公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字認(rèn)可后報(bào)送財(cái)務(wù)部按照本制度有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審核后報(bào)懂事長(zhǎng)簽字，并按本章第1條的規(guī)定進(jìn)行審批支付。⑶ 應(yīng)酬、禮品費(fèi)用支出實(shí)行一票一單，事前申報(bào)制,批準(zhǔn)后方可實(shí)施。⑷ 凡未具備報(bào)銷(xiāo)條件(如沒(méi)有對(duì)方單位的收款憑證)，需領(lǐng)用支票或現(xiàn)金者必須填寫(xiě)借款單，借款單留財(cái)務(wù)存底，待借款還回時(shí)財(cái)務(wù)開(kāi)沖帳收據(jù)給經(jīng)辦人。⑸ 支票領(lǐng)用單，借款單必須由經(jīng)辦人填寫(xiě)，公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字，財(cái)務(wù)審核后，由財(cái)務(wù)部直接支付。⑹ 銀行支票如發(fā)生丟失，有關(guān)責(zé)任人應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部和開(kāi)戶(hù)銀行報(bào)告，如系空白支票所造成的損失，丟失人員負(fù)有賠償責(zé)任。⑺ 其他有關(guān)費(fèi)用及成本支出的程序以公司規(guī)定為準(zhǔn)。第二章 工程成本管理制度

1、公司所有工程經(jīng)濟(jì)合同以及涉及工程成本的一切指標(biāo)、保證、,承諾及其他經(jīng)濟(jì)簽證均需由董事長(zhǎng)簽署或授權(quán)委托簽署。

2、公司工程部主要負(fù)責(zé)工程造價(jià)的預(yù)測(cè)及審核，工程招投標(biāo)文件的編制，工程決算的審定。

3、工程部還負(fù)責(zé)組織工程用設(shè)備材料的采購(gòu)供應(yīng)及經(jīng)濟(jì)合同的談判工作，對(duì)已經(jīng)選擇定型的設(shè)備，材料進(jìn)行采購(gòu)，確保設(shè)備材料及時(shí)供應(yīng)，積極進(jìn)行市場(chǎng)詢(xún)價(jià)工作，建立市場(chǎng)價(jià)格詢(xún)價(jià)登記薄，記錄材料價(jià)格變動(dòng)的歷史資料。

4、財(cái)務(wù)部主要負(fù)責(zé)工程成本的總體控制工作。⑴ 參與有關(guān)工程經(jīng)濟(jì)合同的談判工作，及時(shí)準(zhǔn)確地了解公司各項(xiàng)工程成本的構(gòu)成及用款計(jì)劃。⑵ 負(fù)責(zé)工程進(jìn)度款的復(fù)核工作，參與工程造價(jià)的確定和最后決算的審定工作。

5、工程中間結(jié)算程序。⑴ 施工單位于每月1到3日，將工程進(jìn)度結(jié)算報(bào)送工程部審核，工程部結(jié)合工程施工圖紙，施工進(jìn)度計(jì)劃以及其他文件資料提出審核意見(jiàn)，并在每月5日內(nèi)送財(cái)務(wù)部會(huì)簽。⑵ 財(cái)務(wù)部根據(jù)有關(guān)文件資料，施工單位領(lǐng)用的供應(yīng)材料數(shù)額，以及與施工單位其他經(jīng)濟(jì)往來(lái)等情況，并參考公司財(cái)務(wù)狀況提出付款意見(jiàn)，報(bào)送公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。6,工程決算程序。⑴ 施工單位應(yīng)將工程決算書(shū)以及各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)簽證資料按工程中間結(jié)算同樣的程序報(bào)工程部復(fù)核，財(cái)務(wù)部會(huì)簽。⑵ 財(cái)務(wù)部根據(jù)各種經(jīng)濟(jì)簽證，合同以及經(jīng)審定的工程決算數(shù)和材料結(jié)算數(shù)，扣除已付工程數(shù)及墊付的各項(xiàng)費(fèi)用，結(jié)算應(yīng)付工程尾數(shù)，提出付款方案，報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。⑶ 大工程辦理決算時(shí)，應(yīng)由公司主管工程領(lǐng)導(dǎo)牽頭，由工程部、設(shè)計(jì)部、財(cái)務(wù)部及其他有關(guān)部門(mén)人員組成工程決算小組，按照上述本制度規(guī)定的職責(zé)范圍聯(lián)合進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)工程決算。⑷ 房屋工程全部竣工驗(yàn)收合格交付使用時(shí)，商品房由工程部，銷(xiāo)售部辦理竣工房交接驗(yàn)收入庫(kù)手續(xù)，財(cái)務(wù)部憑交樓入庫(kù)手續(xù)辦理竣工房成本結(jié)算。第三章 財(cái)產(chǎn)管理制度

1、公司財(cái)產(chǎn)的范圍 ⑴ 公司財(cái)產(chǎn)包括固定資產(chǎn)和低值易耗品。⑵ 凡公司購(gòu)入或自制的機(jī)器設(shè)備、動(dòng)力設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、工具儀器、管理用具、房屋建筑物等，同時(shí)具備單項(xiàng)價(jià)值在2000元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產(chǎn)。⑶ 凡單項(xiàng)價(jià)值在2000元以下或價(jià)值在2000元以上但耐用年限不足一年的用品用具均屬低值易耗品。

2、公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)公司所有財(cái)產(chǎn)的會(huì)計(jì)核算。⑴ 公司本部使用的所有固定資產(chǎn)及公司所有辦公用品用具由辦公室歸口管理。⑵ 公司各施工工地使用機(jī)器設(shè)備,動(dòng)力設(shè)備,工具儀器等由工程部歸口管理。⑶ 辦公室和工程部應(yīng)指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)公司財(cái)產(chǎn)的業(yè)務(wù)核算,應(yīng)設(shè)立臺(tái)帳，登記公司財(cái)產(chǎn)的購(gòu)入，使用及庫(kù)存情況，負(fù)責(zé)組織公司財(cái)產(chǎn)的保管，維修并制定相應(yīng)的措施、辦法。

3、財(cái)產(chǎn)的購(gòu)置與調(diào)撥 ⑴ 辦公室根據(jù)公司發(fā)展需要編制財(cái)產(chǎn)采購(gòu)計(jì)劃及進(jìn)行市場(chǎng)詢(xún)價(jià)工作，經(jīng)財(cái)務(wù)部會(huì)簽，報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可采購(gòu)。⑵ 財(cái)產(chǎn)購(gòu)回后，應(yīng)填寫(xiě)財(cái)產(chǎn)收入驗(yàn)收單，財(cái)產(chǎn)收入驗(yàn)收單一式兩聯(lián)，財(cái)務(wù)部憑財(cái)產(chǎn)收入驗(yàn)收單，財(cái)物發(fā)票及采購(gòu)計(jì)劃辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，財(cái)產(chǎn)歸口管理部門(mén)憑驗(yàn)收單登記臺(tái)帳。⑶ 各部門(mén)需領(lǐng)用固定資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)領(lǐng)用單，領(lǐng)用單需經(jīng)部門(mén)經(jīng)理同意，報(bào)辦公室審批，公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。⑷ 固定資產(chǎn)的領(lǐng)用單由使用部門(mén)開(kāi)具，領(lǐng)用單一式三聯(lián)，一聯(lián)由領(lǐng)用部門(mén)存查，一聯(lián)送財(cái)產(chǎn)歸口管理部門(mén)作為財(cái)產(chǎn)發(fā)出憑據(jù)，一聯(lián)由財(cái)產(chǎn)歸口管理部門(mén)定期匯總后向財(cái)務(wù)部報(bào)帳。⑸ 財(cái)產(chǎn)在公司內(nèi)部之間轉(zhuǎn)移使用應(yīng)辦理移交手續(xù)，移交手續(xù)由財(cái)產(chǎn)歸口管理部門(mén)辦理，送財(cái)務(wù)部備案。

4、財(cái)產(chǎn)的清查、盤(pán)點(diǎn)。⑴ 公司財(cái)產(chǎn)歸口管理部門(mén)應(yīng)定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)工作，年終必須進(jìn)行一次全面的盤(pán)點(diǎn)清查。⑵ 各部門(mén)的年終財(cái)產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)必須有財(cái)務(wù)人員參加。⑶ 財(cái)產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)清查后發(fā)現(xiàn)盤(pán)盈，盤(pán)虧和毀損的，均應(yīng)填報(bào)損益報(bào)告表，書(shū)面說(shuō)明虧，損原因，對(duì)因個(gè)人失職造成財(cái)產(chǎn)損失的，必須追究主管人員和經(jīng)辦人員的責(zé)任。⑷ 凡已達(dá)到自然報(bào)廢條件的固定資產(chǎn)，財(cái)產(chǎn)歸口管理部門(mén)應(yīng)會(huì)同財(cái)務(wù)部組織評(píng)估，評(píng)估情況上報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)，由公司主管領(lǐng)導(dǎo)決定處理意見(jiàn)。⑸ 凡尚未達(dá)到自然報(bào)廢條件，但已不能正常使用的固定資產(chǎn)，使用部門(mén)應(yīng)查明原因，如實(shí)上報(bào)。屬個(gè)人責(zé)任事故的應(yīng)由有關(guān)責(zé)任人員負(fù)責(zé)賠償損失。屬自然災(zāi)害或其他不可抗力原因造成損失的，應(yīng)上報(bào)總經(jīng)理，決定處理意見(jiàn)。主管工程和財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審核。

沃德集團(tuán)公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度及報(bào)銷(xiāo)流程

本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、工程相關(guān)支出及專(zhuān)項(xiàng)支出等,以下分別說(shuō)明報(bào)銷(xiāo)相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度和報(bào)銷(xiāo)流程。

第一部分 總則

第一條 為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。

第二條 本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、工程相關(guān)支出及專(zhuān)項(xiàng)支出等,以下分別說(shuō)明報(bào)銷(xiāo)相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度和報(bào)銷(xiāo)流程。

第三條 本制度適用公司全體員工。

第二部分 借支管理規(guī)定及借支流程

第四條 借款管理規(guī)定

(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請(qǐng)表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)還款手續(xù)。

(二)其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、備用金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除備用金外其他借款原則上不允許跨月借支。

(三)各項(xiàng)借款金額超過(guò)3000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。

(四)借款銷(xiāo)賬規(guī)定：(1)借款銷(xiāo)帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)，超出申請(qǐng)單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷(xiāo)帳；（2）借款人原則上應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷(xiāo)帳手續(xù)。

(五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。

第一條 借款流程

(一)借款人按規(guī)定填寫(xiě)《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫(xiě)須完全一致，不得涂改）。

(二)審批流程：主管部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字→財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)復(fù)核→總經(jīng)理審核→董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。

(三)財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。

第三部分 日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及流程

第二條 日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。

第三條 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的一般規(guī)定

(一)報(bào)銷(xiāo)人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見(jiàn)發(fā)票管理制 度),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

(二)填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫(xiě)對(duì)應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫(xiě)，注明附件張數(shù)；金額大小寫(xiě)須完全一致（不得涂改）；簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。

(三)按規(guī)定的審批程序報(bào)批。

(三)報(bào)銷(xiāo)3000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。

第四條 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的一般流程:報(bào)銷(xiāo)人整理報(bào)銷(xiāo)單據(jù)并填寫(xiě)對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單→ 須辦理申請(qǐng)或出入庫(kù)手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出入庫(kù)單→部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部門(mén)復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報(bào)銷(xiāo)。

第五條 差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度及流程。

（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn): 職 務(wù) 交通工具 住宿標(biāo)準(zhǔn) 伙食標(biāo)準(zhǔn) 外省市內(nèi)交通費(fèi)用 一般員工 火車(chē)硬臥 120元/天

30元/天

30元/天部門(mén)負(fù)責(zé)人 火車(chē)硬臥 150元/天

40元/天

40元/天總經(jīng)理助理 飛機(jī)

200元/天

50元/天

50元/天總經(jīng)理及以上 飛機(jī)

實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo) 實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)

實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)

（二）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說(shuō)明：

1.住宿費(fèi)報(bào)銷(xiāo)時(shí)必須提供住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補(bǔ)償；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。

2.實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算以所乘交通工具出發(fā)時(shí)間到返回時(shí)間為準(zhǔn)，12：00以后出發(fā)（或12：00以前到達(dá)）以半天計(jì)，12：00以前出發(fā)（或12：00以后到達(dá)）以一天計(jì)。

3.伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干制，依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)形式，特殊情況無(wú)相關(guān)票據(jù)時(shí)可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。

4.宴請(qǐng)客戶(hù)需由董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后方可報(bào)銷(xiāo)招待費(fèi)。

5.出差時(shí)由對(duì)方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷(xiāo)相關(guān)費(fèi)用。

（三）報(bào)銷(xiāo)流程

1.出差申請(qǐng)：擬出差人員首先填寫(xiě)《出差申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等，出差申請(qǐng)單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。

2.借支差旅費(fèi)：出差人員將審批過(guò)的《出差申請(qǐng)表》交財(cái)務(wù)部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。

3.返回報(bào)銷(xiāo)：出差人員應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)事宜，根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫(xiě)《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》，部門(mén)經(jīng)理審核簽字，財(cái)務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審核，董事長(zhǎng)批準(zhǔn)；原則上前款未清者不予辦理新的借支。

第六條 電話費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度及流程

(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

1.移動(dòng)通訊費(fèi)：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機(jī)費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)。

2．固定電話費(fèi)：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費(fèi)。不鼓勵(lì)員工在上班期間打私人電話。

(二)報(bào)銷(xiāo)流程

1、財(cái)務(wù)部通知員工于每月中旬（20日前）按話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)將發(fā)票交財(cái)務(wù)部集中辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

2、財(cái)務(wù)部指定專(zhuān)人按日常費(fèi)用的審批程序集中辦理員工手機(jī)費(fèi)報(bào)批手續(xù)。

3、員工到財(cái)務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款（每月25日前）。

4、固定電話費(fèi)由行政部指定專(zhuān)人按日常費(fèi)用審批程序及報(bào)銷(xiāo)流程辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，若遇電話費(fèi)異常變動(dòng)情況應(yīng)到電信局查明原因，特殊情況報(bào)董事長(zhǎng)批示處理辦法。

第十一條 交通費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度及流程

(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：(1)員工因公需要用車(chē)可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請(qǐng)公司派車(chē)，在沒(méi)有車(chē)的情況下經(jīng)行政部車(chē)輛管理人員同意后可以乘坐出租車(chē);(2)市內(nèi)因公公交車(chē)費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車(chē)票報(bào)銷(xiāo)。

(二)報(bào)銷(xiāo)流程

1.員工整理交通車(chē)票（含因公公交車(chē)票），在車(chē)票背面簽經(jīng)辦人名字，并由行政部派車(chē)人員簽字確認(rèn)，按規(guī)定填好《交通費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》。

2.審批:按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟?/p>

3.員工持審批后的報(bào)銷(xiāo)單到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

第十二條 辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷(xiāo)制度及流程

（一）管理規(guī)定:為了合理控制費(fèi)用支出,此類(lèi)費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購(gòu)置,并指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)。

（二）報(bào)銷(xiāo)流程

1．購(gòu)置申請(qǐng): 公司行政部每季度根據(jù)需求及庫(kù)存情況按預(yù)算管理辦法編制購(gòu)置預(yù)算，實(shí)際購(gòu)置時(shí)填寫(xiě)購(gòu)置申請(qǐng)單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報(bào)批。

2．報(bào)銷(xiāo)程序：報(bào)銷(xiāo)人先填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單(附出入庫(kù)單)，按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)銷(xiāo)單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財(cái)務(wù)部，按日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程付款或沖抵借支。

3．費(fèi)用歸集：財(cái)務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門(mén)領(lǐng)用金額統(tǒng)計(jì)表，歸集核算各部門(mén)相關(guān)費(fèi)用。庫(kù)存用品作為公共費(fèi)用，待實(shí)際領(lǐng)用時(shí)分?jǐn)偂?/p>

第十三條 招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)及其他報(bào)銷(xiāo)制度及流程

（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

1.招待費(fèi)：為了規(guī)范招待費(fèi)的支出，大額招待費(fèi)應(yīng)事前征得董事長(zhǎng)的同意。

2.培訓(xùn)費(fèi):為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費(fèi)用由公司人力資源部門(mén)統(tǒng)一管理，各部門(mén)培訓(xùn)需求應(yīng)及時(shí)報(bào)送人力資源。人力資源根據(jù)實(shí)際需要編制培訓(xùn)計(jì)劃報(bào)總經(jīng)理審批。

3.資料費(fèi)：在保證滿(mǎn)足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門(mén)在購(gòu)買(mǎi)資料前必須先填寫(xiě)《資料申請(qǐng)表》，在報(bào)銷(xiāo)前必須到行政部資料管理人員處進(jìn)行登記(資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字)。

4.其他費(fèi)用：根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。

(二)報(bào)銷(xiāo)流程：

1.招待費(fèi)由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)一般規(guī)定及一般流程辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

2.培訓(xùn)費(fèi)由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報(bào)銷(xiāo)程序辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

3.資料費(fèi)在報(bào)銷(xiāo)前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟蟮膱?bào)銷(xiāo)單及申請(qǐng)表到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

4.其他費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)參照日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及流程辦理。

第四部分 工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程

第十四條 工薪福利等支出包括工資、臨時(shí)工資、社會(huì)保險(xiǎn)及各項(xiàng)福利等，此類(lèi)費(fèi)用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十五條 工薪福利支付流程

(一)工資支付流程：（1）每月10日由人力資源部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標(biāo)準(zhǔn)（含人員變動(dòng)、額度變動(dòng)、扣款、社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金等信息）轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部；（2）總經(jīng)理提供職工月度獎(jiǎng)金分配表；（3）財(cái)務(wù)部根據(jù)獎(jiǎng)金表及支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表；（4）按工薪審批程序?qū)徟?；?）每月15日由財(cái)務(wù)部通過(guò)銀行代發(fā)形式支付工資；

（二）臨時(shí)工資支付流程同工資支付流程。

（三）社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金支付流程：（1）由人力資源部將由公司總經(jīng)理審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部進(jìn)行相關(guān)的財(cái)務(wù)處理；（2）住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請(qǐng)轉(zhuǎn)帳支票支付；社會(huì)保險(xiǎn)金由財(cái)務(wù)部協(xié)助人力資源辦理銀行托收手續(xù)，財(cái)務(wù)部收到銀行托收單據(jù)應(yīng)交人力資源部專(zhuān)人簽字確認(rèn)，若有差異應(yīng)查明原因并按實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。

（四）其他福利費(fèi)支出由公司人力資源部按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單→經(jīng)部門(mén)經(jīng)理簽字確認(rèn)→財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財(cái)務(wù)復(fù)核→報(bào)總經(jīng)理審核→董事長(zhǎng)批準(zhǔn)，審批后的報(bào)銷(xiāo)單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

第五部分 專(zhuān)項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度及流程

第十六條 專(zhuān)項(xiàng)支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置、評(píng)估中介費(fèi)用、廣告宣傳活動(dòng)費(fèi)及其他專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用等。

第十七條 軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置報(bào)銷(xiāo)財(cái)務(wù)制度及流程。

(一)填寫(xiě)購(gòu)置申請(qǐng)：按公司《資產(chǎn)管理制度》相關(guān)規(guī)定填寫(xiě)《資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)單》并報(bào)批。

(二)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購(gòu)置申請(qǐng)。

(三)結(jié)賬報(bào)銷(xiāo)：（1）資產(chǎn)驗(yàn)收（軟件應(yīng)安裝調(diào)試）無(wú)誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫(kù)手續(xù)，按規(guī)定填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫(kù)單）；（2）按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?；?）財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷(xiāo)單以支票形式付款；（4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

第十八條 其他專(zhuān)項(xiàng)支出報(bào)銷(xiāo)制度及流程

(一)費(fèi)用范圍：其他專(zhuān)項(xiàng)支出包括其他所有專(zhuān)門(mén)立項(xiàng)的費(fèi)用（含咨詢(xún)顧問(wèn)、廣告及宣傳活動(dòng)費(fèi)、公司員工活動(dòng)費(fèi)用、辦公室裝修及其他專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用）支出。

(二)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：此類(lèi)費(fèi)用一般金額較大，由主管部門(mén)經(jīng)理根據(jù)實(shí)際需要向總經(jīng)理提交請(qǐng)示報(bào)告（含項(xiàng)目可行性分析、費(fèi)用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測(cè)表等），經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見(jiàn)后報(bào)董事長(zhǎng)及其授權(quán)人審批。

(三)財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)流程

1．審批后的報(bào)告文件到財(cái)務(wù)部備案，以便財(cái)務(wù)備款。

2．簽訂合同：由直接負(fù)責(zé)部門(mén)與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由公司法律顧問(wèn)的審核，合同應(yīng)注明付款方式等）。

3．付款流程：（1）由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單（填寫(xiě)規(guī)范參照日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)一般規(guī)定）；（2）按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T(mén)經(jīng)理審核簽字→ 財(cái)務(wù)復(fù)核 →總經(jīng)理審批→董事長(zhǎng)批準(zhǔn)；（3）財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷(xiāo)單金額付款；（4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

第六部分 報(bào)銷(xiāo)時(shí)間的具體規(guī)定

第十九條 為了協(xié)調(diào)公司對(duì)內(nèi)、對(duì)外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)，財(cái)務(wù)部將報(bào)銷(xiāo)時(shí)間具體安排如下：

1．財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)：公司財(cái)務(wù)部每周一為財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)日及財(cái)務(wù)單據(jù)移交日。

2．借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時(shí)間限制，可隨時(shí)辦理。

第二篇：報(bào)銷(xiāo)制度

費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理規(guī)定及實(shí)施細(xì)則

為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理、健全財(cái)務(wù)制度、控制費(fèi)用支出、規(guī)范財(cái)務(wù)人員的工作，提高辦事效率，特制訂本實(shí)施細(xì)則。

一、單據(jù)填寫(xiě)的要求：

1、單據(jù)的填寫(xiě)、簽批，應(yīng)選用黑色、藍(lán)黑色鋼筆或簽字筆。

2、單據(jù)各要素（部門(mén)、日期、金額、用途、附件張數(shù)，經(jīng)手人等）內(nèi)容填寫(xiě)完整、準(zhǔn)確，字跡清晰、工整，不得涂改。應(yīng)注意以下內(nèi)容：金額大小寫(xiě)填寫(xiě)是否清楚、正確、完整、相符；事前借款的應(yīng)填寫(xiě)借款金額，并計(jì)算應(yīng)付、退金額；經(jīng)手人是否簽名；借款事由是否填寫(xiě)清楚；付款原因是否清楚明白；現(xiàn)金支出的摘要是否明確。

3、整個(gè)公司請(qǐng)使用財(cái)務(wù)部門(mén)指定的統(tǒng)一單據(jù)。

二、原始單據(jù)粘貼的要求：

1、應(yīng)將取得的原始單據(jù)粘貼在粘貼單上，附在報(bào)銷(xiāo)單后。

2、原始單據(jù)應(yīng)從右側(cè)起，自右向左依次呈魚(yú)鱗狀粘貼，并在離左邊界3CM左右的地方止（預(yù)留裝訂位置），且不得超過(guò)報(bào)銷(xiāo)單據(jù)大小。

3、應(yīng)區(qū)分不同類(lèi)的原始單據(jù)，分類(lèi)粘貼，比方說(shuō)區(qū)分市內(nèi)交通費(fèi)、餐費(fèi)、過(guò)橋過(guò)路費(fèi)等；原始單據(jù)眾多的，應(yīng)在單據(jù)上注明次序號(hào)并按金額排列，以便復(fù)核；粘貼單有多張的，應(yīng)將每張粘貼單上粘貼的單據(jù)張數(shù)，及金額計(jì)算清楚，標(biāo)明在該張粘貼單上。

三、對(duì)外取得原始單據(jù)的要求：

1、對(duì)外取得的各種發(fā)票、收據(jù)單位必須寫(xiě)清楚客戶(hù)名稱(chēng)、業(yè)務(wù)時(shí)間、物品名稱(chēng)（或費(fèi)用名稱(chēng)）數(shù)量、單價(jià)、金額、大小寫(xiě)必須正確、相符，并加蓋發(fā)票專(zhuān)用章或財(cái)務(wù)專(zhuān)用章，任何內(nèi)容都不能涂改，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒收。

2、在超市購(gòu)買(mǎi)商品的，除提供正式發(fā)票外，還需附超市機(jī)制結(jié)算清單。

四、報(bào)銷(xiāo)須知：

1、財(cái)務(wù)人員應(yīng)仔細(xì)核對(duì)原始報(bào)銷(xiāo)單的各項(xiàng)內(nèi)容是否能真實(shí)反映業(yè)務(wù)的發(fā)生。財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒付單實(shí)不一的報(bào)銷(xiāo)單據(jù)，并向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)反映。

2、對(duì)于審批手續(xù)不全的單據(jù)，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒付。

3、對(duì)于確有特殊原因不能出示原始報(bào)銷(xiāo)單據(jù)的，應(yīng)向財(cái)務(wù)人員說(shuō)明情況，由第二人證明，主管領(lǐng)導(dǎo)簽字認(rèn)可，并提供等值發(fā)票，方可報(bào)銷(xiāo)。否則，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒付。對(duì)于屢次遺失單據(jù)無(wú)論有無(wú)合理解釋?zhuān)?cái)務(wù)人員均有權(quán)拒付。

4、所有原始報(bào)銷(xiāo)單據(jù)均需當(dāng)事人在背面或正面簽名做實(shí)（市內(nèi)交通費(fèi)張數(shù)超過(guò)10張以上的，可以編號(hào)后統(tǒng)一簽名）。

5、購(gòu)買(mǎi)低值易耗品時(shí)應(yīng)要求開(kāi)具發(fā)票，如果發(fā)票上購(gòu)物單位為批，則需附送貨清單；設(shè)有倉(cāng)管人員的分公司，報(bào)銷(xiāo)時(shí)應(yīng)附入庫(kù)單，或收貨清單（收條），沒(méi)有條件入庫(kù)的應(yīng)

由第二人在原始單據(jù)上簽字證明。

6、出差及外出辦公應(yīng)合理安排好時(shí)間，選擇公共交通工具；如需緊急、大量送貨或特殊原因（接送客人等），事先經(jīng)部門(mén)經(jīng)理或分公司經(jīng)理同意，方可選擇出租車(chē)，不論選擇何種交通工具，在報(bào)銷(xiāo)時(shí)均應(yīng)附列清單或在車(chē)票背面注明時(shí)間、事由及往返地點(diǎn)以便審核。

7、報(bào)銷(xiāo)團(tuán)隊(duì)會(huì)餐費(fèi)用時(shí)，事先需經(jīng)部門(mén)經(jīng)理同意；報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)招待費(fèi)用的，應(yīng)事先請(qǐng)示總經(jīng)理，得到許可方可進(jìn)行。以上費(fèi)用發(fā)生時(shí)均應(yīng)在清單上或發(fā)票的背后注明時(shí)間、事由及用餐人數(shù)。

8、費(fèi)用需在各分部門(mén)之間分?jǐn)偟模?jīng)辦人應(yīng)在報(bào)銷(xiāo)單據(jù)上注明。

9、借款要求本人親自借，不允許他人代借。借款出差的，必須在出差返回后15天內(nèi)辦理結(jié)帳手續(xù)。前款不清，后款不借。借款必須跨的，要及時(shí)向財(cái)務(wù)部門(mén)說(shuō)明。

10、公司財(cái)務(wù)部對(duì)本細(xì)則擁有解釋權(quán)，本細(xì)則由發(fā)布之日起試行，并根據(jù)試行情況進(jìn)行增改。

公司財(cái)務(wù)部

2006年6月15日

第三篇：報(bào)銷(xiāo)制度

XX公司報(bào)銷(xiāo)制度

公司內(nèi)部人員報(bào)銷(xiāo)：

1.根據(jù)公司的報(bào)銷(xiāo)政策，每名員工一月有一次報(bào)銷(xiāo)的時(shí)間，為每月的20--25日。報(bào)銷(xiāo)要求如下：

先自己填制這一個(gè)月的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的明細(xì)，每一筆款項(xiàng)歸納一下，如交通費(fèi)見(jiàn)附表1，餐飲費(fèi)見(jiàn)附表2???，附表處用A4紙把發(fā)票按時(shí)間順序明細(xì)粘貼整齊。

2.報(bào)銷(xiāo)事項(xiàng)注意：a.本公司只有對(duì)外銷(xiāo)售人員可以報(bào)銷(xiāo)電話費(fèi)用，最高金額為￥150元，超過(guò)部分必須向劉總申報(bào)，批準(zhǔn)后才允許報(bào)銷(xiāo)?？偨?jīng)理報(bào)銷(xiāo)最高金額為￥500元，超過(guò)部分不得報(bào)銷(xiāo)。b.交通費(fèi)內(nèi)銷(xiāo)人員月報(bào)銷(xiāo)金額不得高于￥200.00元，超出部分不得報(bào)銷(xiāo)，外銷(xiāo)人員月報(bào)銷(xiāo)金額不得高于￥1000.00元，超出部分找總經(jīng)理審批簽字,才可交于會(huì)計(jì)報(bào)銷(xiāo)?？偨?jīng)理報(bào)銷(xiāo)金額最高不得超過(guò)￥2000元。C.招待費(fèi)只有針對(duì)外銷(xiāo)人員，月報(bào)銷(xiāo)金額規(guī)定：A級(jí)（總經(jīng)理）報(bào)銷(xiāo)金額不得超過(guò)￥20000.00元，B級(jí)（部門(mén)經(jīng)理）報(bào)銷(xiāo)金額不得超過(guò)￥10000.00元，C級(jí)（對(duì)外銷(xiāo)售人員）必須經(jīng)過(guò)總經(jīng)理批準(zhǔn)才可以報(bào)銷(xiāo)，最高金額不得超過(guò)￥5000.00元。d.公關(guān)費(fèi)只有針對(duì)外銷(xiāo)人員，月報(bào)銷(xiāo)金額規(guī)定：A級(jí)（總經(jīng)理）報(bào)銷(xiāo)金額不得超過(guò)￥20000.00元，B級(jí)（部門(mén)經(jīng)理）報(bào)銷(xiāo)金額不得超過(guò)￥10000.00元，C級(jí)（對(duì)外銷(xiāo)售人員）必須經(jīng)過(guò)總經(jīng)理批準(zhǔn)才可以報(bào)銷(xiāo)，最高金額不得超過(guò)￥5000.00元。e.管理費(fèi)用月報(bào)銷(xiāo)規(guī)定：C級(jí)（公司一般工作人員）報(bào)銷(xiāo)金額不得高于￥1000.00元，超過(guò)部分要打申

請(qǐng)，要有部門(mén)經(jīng)理簽字和總經(jīng)理簽字，才可以報(bào)銷(xiāo)；B級(jí)（部門(mén)經(jīng)理）報(bào)銷(xiāo)金額不得高于￥2000.00，超過(guò)部分要打申請(qǐng)，要有總經(jīng)理簽字，才可以報(bào)銷(xiāo)；C級(jí)（總經(jīng)理）報(bào)銷(xiāo)金額不得高于￥5000元。

3.借款不得與報(bào)銷(xiāo)款互用，借款必須填制借款單，填清楚部門(mén)，借款人，借款事由，預(yù)計(jì)還款時(shí)間和金額，還要有部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)的審批和總經(jīng)理的簽字，借款歸還后應(yīng)向會(huì)計(jì)要回借款單立即撕掉。4.報(bào)銷(xiāo)單要和日期對(duì)的上，不得篡改日期，虛假報(bào)銷(xiāo)等。晚上員工加班到8點(diǎn)晚飯可以報(bào)銷(xiāo)，每人的報(bào)銷(xiāo)金額在￥5—￥30元，多出部分不得報(bào)銷(xiāo)。報(bào)銷(xiāo)回家單程的士車(chē)費(fèi)，但不能與他因公市內(nèi)交通費(fèi)填在同一張報(bào)銷(xiāo)單上。

辦理程序：填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單→部門(mén)總監(jiān)簽字→行政人事部經(jīng)理審核→財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)簽字→ 總經(jīng)理簽字→出納處報(bào)銷(xiāo)。

5.專(zhuān)業(yè)部門(mén)員工加班，由品牌部統(tǒng)一填寫(xiě)“加班單”，并報(bào)行政人事部備案。員工加班時(shí)間超過(guò)晚上10點(diǎn)以后，每超過(guò)一小時(shí)，第二天上班時(shí)間可延后一小時(shí)，凌晨二點(diǎn)以后，可于第二天下午1∶40上班。但須于晚上加班完畢前安排好自己的所有工作，寫(xiě)出說(shuō)明貼于公司告示牌上，以便查找資料和安排后序工作。5.領(lǐng)購(gòu)辦公用品需要填寫(xiě)物品領(lǐng)料單。

6.購(gòu)買(mǎi)辦公等物品需填寫(xiě)費(fèi)用申請(qǐng)單，金額超過(guò)￥500元的要向劉總匯報(bào)，經(jīng)過(guò)劉總批準(zhǔn)后才可以實(shí)行。任何現(xiàn)金支出必須按相關(guān)程序報(bào)批。因出差或其他原因必須預(yù)支現(xiàn)金的，須填寫(xiě)借款單，經(jīng)總經(jīng)理簽

字批準(zhǔn)，方可支出現(xiàn)金。借款人要在出差回來(lái)或借款后三天內(nèi)向出納還款或報(bào)銷(xiāo)。

7.報(bào)銷(xiāo)制度分為5大類(lèi)費(fèi)用：a.交通費(fèi)b.餐飲費(fèi)c.管理費(fèi)用（一般購(gòu)買(mǎi)辦公用品，公司需要的行政用品等物品）d.公關(guān)費(fèi)（一般針對(duì)外銷(xiāo)人員）e.通訊費(fèi)（針對(duì)外銷(xiāo)人員，報(bào)銷(xiāo)最高報(bào)銷(xiāo)金額為￥150元，總經(jīng)理最高報(bào)銷(xiāo)金額為￥500元）f.油費(fèi)（只限于總經(jīng)理報(bào)銷(xiāo)，最高報(bào)銷(xiāo)金額為￥1500元）

工資制度：

1、以出勤日計(jì)算每月應(yīng)發(fā)工資；

2、每月15日發(fā)放上月基本工資，遇到國(guó)家法定節(jié)假日的應(yīng)推遲時(shí)間。

3、自動(dòng)離職人員工資待辦理完移交手續(xù)后于次月15日到財(cái)務(wù)部結(jié)算。

4、每月按打考勤卡來(lái)發(fā)放實(shí)際工作天數(shù)，如果員工忘記打卡應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)人員報(bào)告。

5、按照勞動(dòng)合同的約定及公司的福利待遇制度，根據(jù)當(dāng)月考勤統(tǒng)計(jì)情況及公司有關(guān)規(guī)定由財(cái)務(wù)部門(mén)審核人事部門(mén)計(jì)算的工資，統(tǒng)一制工資表，執(zhí)行公司有關(guān)制度、規(guī)定；.工資發(fā)放前應(yīng)由劉總簽字批準(zhǔn)后才可發(fā)放。7.公司采取統(tǒng)一的打卡發(fā)放工資制度。

薪酬結(jié)構(gòu)制度：

1、薪酬結(jié)構(gòu)種類(lèi)

1）年薪制加期權(quán)股；

2）基本工資加績(jī)效工資加期權(quán)股 ； 3）基本工資加傭金（提成）制； 4）基本工資加計(jì)件工資加績(jī)效獎(jiǎng)勵(lì)。

2、基本工資可由基礎(chǔ)工資、職務(wù)工資、飯補(bǔ)構(gòu)成。

3、對(duì)應(yīng)于不同級(jí)別的人員公司規(guī)定不同金額的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)額度，凡在此額度范圍內(nèi)的交通費(fèi)、通訊費(fèi)、辦公費(fèi)、招待費(fèi)、禮品費(fèi)等與業(yè)務(wù)相關(guān)的費(fèi)用支出可與下月10日據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)；同時(shí)部門(mén)經(jīng)理對(duì)本部門(mén)員工費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)，可在其相應(yīng)的額度內(nèi)，根據(jù)部門(mén)業(yè)績(jī)及員工當(dāng)月工作考核情況予以調(diào)整。

4、實(shí)行以上薪酬結(jié)構(gòu)的人員，除了由公司在法定節(jié)假日安排加班的按照勞動(dòng)法規(guī)定給予加班費(fèi)外，均不另外享受加班費(fèi)。

5、每位員工只能享受一種薪酬結(jié)構(gòu)，不允許既享受獎(jiǎng)金基數(shù)又享受提成。

年終獎(jiǎng)

1.作為獎(jiǎng)勵(lì)，在本公司工作一年以上的員工均有機(jī)會(huì)享受年終獎(jiǎng)。2.在本公司工齡六個(gè)月以下的員工，不享受當(dāng)年年終獎(jiǎng)。3.年終獎(jiǎng)發(fā)放對(duì)象是公司除銷(xiāo)售部以外的部門(mén)成員。

4.銷(xiāo)售部年終獎(jiǎng)是按全年的完成業(yè)績(jī)情況發(fā)放，具體額的年底以布告形式公布。

所得稅

1.員工領(lǐng)取工資和獎(jiǎng)金、各種補(bǔ)貼等其它報(bào)酬，有義務(wù)向國(guó)家繳

納個(gè)人所得稅。公司按照國(guó)家稅法規(guī)定，代稅務(wù)部門(mén)每月從個(gè)人薪金中，扣除該員工的個(gè)人所得稅款，由公司每月統(tǒng)一向稅務(wù)局繳納。

第四篇：報(bào)銷(xiāo)制度

**（上海）有限公司

內(nèi)部報(bào)銷(xiāo)及預(yù)支制度

第一章：總則

第二章：報(bào)銷(xiāo)基本制度及基本流程 第三章：預(yù)支基本制度及基本流程 第四章：報(bào)銷(xiāo)及預(yù)支的領(lǐng)款時(shí)間規(guī)定 第五章：附則 第六章：附件

第一章：總則

第一條：為了加強(qiáng)**（上海）有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)公司）內(nèi)部管理，規(guī)范公司內(nèi)部報(bào)銷(xiāo)行為,合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。

第二條：本制度根據(jù)公司的實(shí)際情況，將報(bào)銷(xiāo)及預(yù)支分為干部差旅費(fèi)、交際應(yīng)酬費(fèi)、司機(jī)交通費(fèi)、倉(cāng)庫(kù)包材費(fèi)、外驗(yàn)人員費(fèi)及物品采購(gòu)費(fèi)等,以下分別說(shuō)明相關(guān)的報(bào)銷(xiāo)及預(yù)支流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)及預(yù)支制度。

第三條：本制度適用公司所有部門(mén)，同時(shí)上報(bào)總經(jīng)理審批，財(cái)會(huì)部備案。

第二章：報(bào)銷(xiāo)基本制度及基本流程

第四條：報(bào)銷(xiāo)人必須取得合法有效的報(bào)銷(xiāo)單據(jù)(發(fā)票)，發(fā)票日期為業(yè)務(wù)發(fā)生日，發(fā)票抬頭需有“**（上海）有限公司”字樣，同時(shí)需蓋有發(fā)票專(zhuān)用章，個(gè)人發(fā)票不予報(bào)銷(xiāo)。

如業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)無(wú)發(fā)票，報(bào)銷(xiāo)時(shí)需有實(shí)際發(fā)生的收據(jù)或小票，并附上可替代的發(fā)票并于報(bào)銷(xiāo)單上備注說(shuō)明。

第五條：費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單填寫(xiě)要求：

1、報(bào)銷(xiāo)單據(jù)填寫(xiě)應(yīng)力求整潔美觀，不得隨意涂改；

2、報(bào)銷(xiāo)單內(nèi)容填寫(xiě)：

①“部門(mén)”需填寫(xiě)至課別，如**部**課（總經(jīng)理室，副總室除外）；“報(bào)銷(xiāo)日期”填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)當(dāng)天日期；

②業(yè)務(wù)內(nèi)容“日期”填寫(xiě)業(yè)務(wù)發(fā)生日期，“業(yè)務(wù)內(nèi)容”如實(shí)填寫(xiě)，“金額”填寫(xiě)正楷阿拉伯?dāng)?shù)字并至角分；“業(yè)務(wù)張數(shù)”填寫(xiě)對(duì)應(yīng)業(yè)務(wù)內(nèi)容的附件張數(shù)；

③“備注”填寫(xiě)“業(yè)務(wù)內(nèi)容”欄之外的信息，如業(yè)務(wù)交際的人員名單，轉(zhuǎn)賬銀行資料，沖預(yù)支備注等；

④報(bào)銷(xiāo)金額大小寫(xiě)一致，大寫(xiě)填寫(xiě)未達(dá)到的一律填“⊕”，數(shù)字“0”需填寫(xiě)“零”，如（“150元”合計(jì)金額大寫(xiě)需填寫(xiě)“⊕萬(wàn)⊕仟壹佰伍拾零元零角零分”； ⑤報(bào)銷(xiāo)金額大寫(xiě)字跡必須清晰可辨（大寫(xiě)文字：壹貳叁肆伍陸柒捌玖零）；

第六條：報(bào)銷(xiāo)簽核基本流程： 經(jīng)辦人填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單部門(mén)主管審批簽字會(huì)計(jì)審核報(bào)銷(xiāo)單財(cái)務(wù)主管審批簽字經(jīng)辦人簽字領(lǐng)款出納付款總經(jīng)理最終審批簽字

注：廠務(wù)部、資材部、品保部的報(bào)銷(xiāo)單在送至財(cái)會(huì)部前需先由副總審批簽字。第七條：干部差旅費(fèi)

① 本部分適用臺(tái)干返臺(tái)、出差及中干因公出差； ② 報(bào)銷(xiāo)單附件：

臺(tái)干返臺(tái)、出差：票務(wù)公司發(fā)票，票務(wù)公司收費(fèi)明細(xì)表，飛機(jī)票根，差旅報(bào)告單，出差申請(qǐng)表；

中干因公出差：交通發(fā)票，住宿發(fā)票，餐費(fèi)發(fā)票，差旅報(bào)告單，出差申請(qǐng)表等。以上臺(tái)干返臺(tái)、出差及中干因公出差，差旅報(bào)告單，出差申請(qǐng)表均需簽至部門(mén)最高主管和總經(jīng)理。

第八條：交際應(yīng)酬費(fèi)

① 本部分適合所有部門(mén)的交際應(yīng)酬；

② 報(bào)銷(xiāo)單需注明招待時(shí)間、對(duì)方人員、己方陪同人員等信息；

發(fā)生的單位提供給管理部。

第九條：司機(jī)交通費(fèi)

① 本部分適合內(nèi)部司機(jī)及外車(chē)司機(jī)； ② 報(bào)銷(xiāo)單附件：

內(nèi)部司機(jī)：伙食費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，車(chē)輛行駛記錄表，出車(chē)期間的過(guò)路費(fèi)； 外車(chē)司機(jī)：外車(chē)使用憑證，出車(chē)匯總表，加油發(fā)票。

以上伙食費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，出車(chē)匯總表需簽至部門(mén)最高主管。第十條：倉(cāng)庫(kù)包材費(fèi)

① 本部分適合資材部的包材回收，包材清理，駐廠人員餐費(fèi)等； ② 報(bào)銷(xiāo)單附件：

包材回收：對(duì)方公司開(kāi)立的發(fā)票，回收包材明細(xì)表；

包材清理：對(duì)方公司開(kāi)立的發(fā)票，清理包材明細(xì)表；

駐廠人員餐費(fèi)：駐廠情況說(shuō)明，餐費(fèi)明細(xì)表。

以上回收包材明細(xì)表，清理包材明細(xì)表及駐廠情況說(shuō)明需簽至部門(mén)最高主管。第十一條：外驗(yàn)人員費(fèi)

① 本部分適合品保部的駐外廠人員，外派檢驗(yàn)人員； ② 報(bào)銷(xiāo)單附件：

駐外廠人員：駐廠情況說(shuō)明，房租協(xié)議及發(fā)票，話費(fèi)發(fā)票及其他發(fā)生業(yè)務(wù)發(fā)票；

外派檢驗(yàn)人員：派車(chē)單（如有需提供），伙食報(bào)銷(xiāo)單。③ 如其他單位之交際應(yīng)酬費(fèi)，由管理部進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)，同樣需填寫(xiě)人員名單，名單由實(shí)際 以上駐廠情況說(shuō)明簽至部門(mén)最高主管；伙食報(bào)銷(xiāo)單管理部需簽核出、入廠情況，同時(shí)部門(mén)主管簽字。

第十二條：物品采購(gòu)費(fèi)

① 本部分適合各部門(mén)的庶務(wù)品，消耗品，設(shè)備修理等； ② 報(bào)銷(xiāo)單附件：

物品采購(gòu)：發(fā)票，送貨單，入庫(kù)單，采購(gòu)訂單（如有需提供），采購(gòu)單；

設(shè)備修理：發(fā)票，廠商維修單，部門(mén)驗(yàn)收單，采購(gòu)單（如有需提供）。以上所有之單據(jù)均需公司內(nèi)部相關(guān)人員簽字驗(yàn)收。

第三章：預(yù)支基本制度及基本流程

第十三條：預(yù)支單填寫(xiě)標(biāo)準(zhǔn)

“申請(qǐng)日期”為填寫(xiě)日期；“支付方式”為現(xiàn)金，支票或轉(zhuǎn)賬；“需求日期”填實(shí)際需求的大約日期，“沖賬日期”填預(yù)計(jì)沖賬的大約日期，“詳細(xì)事由”填實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)內(nèi)容，“預(yù)支金額”填寫(xiě)規(guī)范同報(bào)銷(xiāo)單填寫(xiě)規(guī)范。

第十四條：預(yù)支流程

申請(qǐng)人填寫(xiě)預(yù)支單部門(mén)主管審批簽字財(cái)務(wù)主管審批簽字申請(qǐng)人簽字領(lǐng)款出納付款總經(jīng)理最終審批簽字

注：廠務(wù)部、資材部、品保部的預(yù)支單在送至財(cái)會(huì)部前需先由副總審批簽字。

現(xiàn)金及現(xiàn)金支票預(yù)支3天前提出，非現(xiàn)金預(yù)支5天前提出。

第四章：報(bào)銷(xiāo)及預(yù)支的領(lǐng)款時(shí)間規(guī)定

第十五條：報(bào)銷(xiāo)領(lǐng)款時(shí)間規(guī)定

① 報(bào)銷(xiāo)領(lǐng)款時(shí)間統(tǒng)一規(guī)定在周四進(jìn)行領(lǐng)取，當(dāng)周報(bào)銷(xiāo)次周領(lǐng)取，其他時(shí)間出納一律不

進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)付款；

② 領(lǐng)款事項(xiàng)財(cái)會(huì)部不另行通知，請(qǐng)報(bào)銷(xiāo)人自行有序前來(lái)領(lǐng)款。

第十六條：預(yù)支領(lǐng)款時(shí)間規(guī)定

① 預(yù)支領(lǐng)款時(shí)間統(tǒng)一規(guī)定在周四進(jìn)行領(lǐng)取，簽核完畢可當(dāng)周預(yù)支當(dāng)周領(lǐng)取，如無(wú)法當(dāng)周領(lǐng)取即延至次周四領(lǐng)??；

注：針對(duì)急件報(bào)銷(xiāo)和預(yù)支，在說(shuō)明原因后，經(jīng)辦人可自行找相關(guān)主管簽核，在簽核完畢后直接至出納處領(lǐng)款。

第五章：附則

第十七條：本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)會(huì)部。

第十八條：未盡事宜及不當(dāng)之處可在討論和論證后進(jìn)行增加或刪減。第十九條：本制度由財(cái)會(huì)部討論通過(guò)并由總經(jīng)理簽字后生效，修改亦同。

第六章：附件

附件一：報(bào)銷(xiāo)單填寫(xiě)范本

附件二：預(yù)支單填寫(xiě)范本

**（上海）有限公司 2011年05月20號(hào)

第五篇：報(bào)銷(xiāo)制度

報(bào)銷(xiāo)制度

一、目的

為加強(qiáng)對(duì)市場(chǎng)人員費(fèi)用管理力度，確保市人員更好開(kāi)展工作，有效節(jié)約用成本，特制訂本制度。

二、適用范圍

本制度適用于市場(chǎng)部及其它相關(guān)部門(mén)。

三、出差管理

1．員工因公出差，必須填寫(xiě)《出差計(jì)劃書(shū)》，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理同意后，報(bào)市場(chǎng)經(jīng)理批準(zhǔn)（可電話確認(rèn)）。

2．員工出差結(jié)束三日內(nèi)必須完成《出差計(jì)劃書(shū)》的《出差總結(jié)》部分。

四、差旅費(fèi)

差旅費(fèi)是指公司員工外出公干期間為完成預(yù)定任務(wù)所發(fā)生的必要的合理費(fèi)用，具體包括：在途交通費(fèi)、住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、其他公務(wù)雜費(fèi)等。

1．員工出差使用交通工具為火車(chē)、汽車(chē)、輪船等普及工具。

2．特殊情況，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，可選擇飛機(jī)。

3．違反公司規(guī)定使用交通工具，一律按火車(chē)票報(bào)銷(xiāo)（超出部分由個(gè)人支付）

4．市場(chǎng)交通工具應(yīng)使用公交車(chē)、中巴等，如因特殊情況，可以乘出租車(chē)，但需在票據(jù)上注明起始地點(diǎn)和原因。

5．員工出差期間，標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)住宿費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)（但不包含酒店清單上所列私話、餐費(fèi)、洗衣費(fèi)等費(fèi)用）。

6．員工外出期間產(chǎn)生的公務(wù)費(fèi)，如郵電費(fèi)、文件復(fù)印費(fèi)、傳真費(fèi)等，實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。

7．辦事處主任、部門(mén)經(jīng)理的手機(jī)話費(fèi)在公司報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)，扣除私人話費(fèi)，實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。

五、備用金管理

1．根據(jù)工作需要，員工出差或業(yè)務(wù)活動(dòng)可預(yù)先向公司借支備用金，借支額度根據(jù)實(shí)際城要確定，由總經(jīng)理簽批。

2．備用金借支后應(yīng)及時(shí)沖帳，備用金占用時(shí)間應(yīng)不超過(guò)15天，如遇特殊情況不能按時(shí)沖帳，可書(shū)面申請(qǐng)，經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后方可延期，但最長(zhǎng)不可超一個(gè)月。

3．對(duì)于長(zhǎng)期占用備用金的，財(cái)務(wù)部將從員工的個(gè)人工資中扣減，直到完成沖銷(xiāo)，在此之前不允許再借支備用金。

六、報(bào)銷(xiāo)管理

1．各辦事處人員原則上每月報(bào)銷(xiāo)一次，各辦事處人員的報(bào)銷(xiāo)票據(jù)由各辦事處主任簽字后交由出納審核。

2．費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單應(yīng)嚴(yán)格按公司要求妥善貼好，不符合標(biāo)準(zhǔn)，或填報(bào)單據(jù)不符、金額不符、重復(fù)報(bào)銷(xiāo)，一律退回業(yè)務(wù)人員。

3．單據(jù)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定填寫(xiě)和粘貼方法：

差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單

A．填寫(xiě)內(nèi)容按照《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》單上的要求填寫(xiě)。

B．粘貼注意事項(xiàng)：將各類(lèi)車(chē)標(biāo)按面額的大小分類(lèi)粘貼，并在粘貼處注明各類(lèi)面額票據(jù)的張數(shù)和總金額。

費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單

A．填寫(xiě)內(nèi)容按單上的要求填寫(xiě)。費(fèi)用一般是指銷(xiāo)售人員在工作中所產(chǎn)生的辦公、餐費(fèi)等（不含差旅費(fèi)）。

B．粘貼注意事項(xiàng)：原則上只報(bào)銷(xiāo)發(fā)票，無(wú)發(fā)票，需事先向財(cái)務(wù)說(shuō)明情況?；蛞云渌睋?jù)充抵，但需要票據(jù)背面注明情況。

C．充抵票據(jù)與正式發(fā)票分別張貼。不能在一個(gè)報(bào)銷(xiāo)單中報(bào)銷(xiāo)。

此制度適用于公司全體員工，本制度解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)部。"