第一篇：中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于印發(fā)《農(nóng)村信用社省(自治區(qū)、直轄

【發(fā)布單位】中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì) 【發(fā)布文號(hào)】銀監(jiān)發(fā)[2003]14號(hào) 【發(fā)布日期】2003-09-18 【生效日期】2003-09-18 【失效日期】

【所屬類別】國(guó)家法律法規(guī) 【文件來(lái)源】中國(guó)法院網(wǎng)

中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于印發(fā)

《農(nóng)村信用社省（自治區(qū)、直轄市）聯(lián)合社管理暫行規(guī)定》的通知

(銀監(jiān)發(fā)[2003]14號(hào))

各省、自治區(qū)、直轄市銀監(jiān)局（籌），大連、寧波、廈門、青島、深圳市銀監(jiān)局（籌）：?

現(xiàn)將《農(nóng)村信用社?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）聯(lián)合社管理暫行規(guī)定》印發(fā)給你們，請(qǐng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行。執(zhí)行中遇到問(wèn)題，請(qǐng)及時(shí)報(bào)告銀監(jiān)會(huì)。

二○○三年九月十八日??

農(nóng)村信用社省（自治區(qū)、直轄市）聯(lián)合社管理暫行規(guī)定

第一章 總則

第一條 為加強(qiáng)對(duì)農(nóng)村信用社?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）聯(lián)合社（以下簡(jiǎn)稱省聯(lián)社）的管理，規(guī)范省聯(lián)社行為，根據(jù)《 中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》、《 中華人民共和國(guó)公司法》及其他有關(guān)法律法規(guī)和國(guó)務(wù)院《深化農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)方案》，制訂本規(guī)定。?

第二條 省聯(lián)社是由所在?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）內(nèi)的農(nóng)村信用合作社市（地）聯(lián)合社、縣（市、區(qū)）聯(lián)合社、縣（市、區(qū)）農(nóng)村信用合作聯(lián)社、農(nóng)村合作銀行自愿入股組成，實(shí)行民主管理，主要履行行業(yè)自律管理和服務(wù)職能，具有獨(dú)立企業(yè)法人資格的地方性金融機(jī)構(gòu)。?

農(nóng)村商業(yè)銀行在自愿的前提下可向省聯(lián)社入股，并取得有關(guān)服務(wù)。?

第三條 省聯(lián)社享有由社員社投資入股形成的法人財(cái)產(chǎn)權(quán)，依法享有民事權(quán)利，承擔(dān)民事責(zé)任。其合法財(cái)產(chǎn)及依法開展業(yè)務(wù)受國(guó)家法律保護(hù)，任何單位及個(gè)人不得侵犯和非法干涉。?

社員社以其所持股份為限對(duì)省聯(lián)社承擔(dān)責(zé)任；省聯(lián)社以其全部資產(chǎn)對(duì)其債務(wù)承擔(dān)責(zé)任。?

第四條 經(jīng)省（自治區(qū)、直轄市）政府授權(quán)，省聯(lián)社承擔(dān)對(duì)轄內(nèi)農(nóng)村信用社（含農(nóng)村合作銀行，下同）的管理、指導(dǎo)、協(xié)調(diào)和服務(wù)職能。?

第五條 省聯(lián)社貫徹執(zhí)行國(guó)家的金融方針政策，依法自主經(jīng)營(yíng)，自負(fù)盈虧，自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，自我約束，其業(yè)務(wù)活動(dòng)以為社員社提供服務(wù)，促進(jìn)社員社的發(fā)展為宗旨。省聯(lián)社不對(duì)公眾辦理存貸款金融業(yè)務(wù)。?

第六條 省聯(lián)社依法接受中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)管理委員會(huì)及其他有關(guān)部門的監(jiān)督管理。??

第二章 機(jī)構(gòu)的設(shè)立、變更和終止?

第七條 省聯(lián)社以所在?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）名稱命名為“××?。ㄗ灾螀^(qū)、市）農(nóng)村信用社聯(lián)合社”。?

第八條 設(shè)立省聯(lián)社，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：?

（一）有符合本規(guī)定的章程；?

（二）注冊(cè)資本金不低于五百萬(wàn)元人民幣；?

（三）有符合任職資格條件的高級(jí)管理人員和符合要求的從業(yè)人員；?

（四）具有健全的組織機(jī)構(gòu)和管理制度；?

（五）中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)規(guī)定的其他條件。?

第九條 省聯(lián)社以發(fā)起方式設(shè)立，發(fā)起人認(rèn)購(gòu)省聯(lián)社發(fā)行的全部股份。?

第十條 設(shè)立省聯(lián)社，申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)向中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）監(jiān)管局提出申請(qǐng)，經(jīng)審核同意后報(bào)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)批準(zhǔn)。?

第十一條 籌建省聯(lián)社，應(yīng)當(dāng)提交下列文件、資料：?

（一）申請(qǐng)書，申請(qǐng)書應(yīng)當(dāng)載明擬設(shè)立省聯(lián)社的名稱、注冊(cè)資本金、業(yè)務(wù)范圍、發(fā)起人、出資額和出資比例等；?

（二）籌建方案；?

（三）籌建領(lǐng)導(dǎo)小組成員名單及簡(jiǎn)歷；?

（四）發(fā)起人協(xié)議書；?

（五）省（自治區(qū)、直轄市）政府同意組建省聯(lián)社的意見(jiàn)；?

（六）發(fā)起人權(quán)力機(jī)構(gòu)同意出資入股的決議；?

（七）中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)規(guī)定提交的其他文件、資料。?

第十二條 省聯(lián)社籌建工作結(jié)束后提出開業(yè)申請(qǐng)，并提交下列文件、資料：?

（一）開業(yè)申請(qǐng)書；?

（二）籌建工作報(bào)告；?

（三）章程草案；?

（四）擬任職高級(jí)管理人員的資格證明；?

（五）法定驗(yàn)資機(jī)構(gòu)出具的驗(yàn)資證明及進(jìn)賬單復(fù)印件，發(fā)起人名單及其出資額、出資比例；

（六）理事會(huì)成員簡(jiǎn)歷和資格證明；?

（七）從業(yè)人員和內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)基本情況；?

（八）創(chuàng)立大會(huì)和理事會(huì)通過(guò)的相關(guān)決議；?

（九）基本管理制度；?

（十）中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)規(guī)定提交的其他文件、資料。?

第十三條 經(jīng)批準(zhǔn)開業(yè)的省聯(lián)社，由中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)省（自治區(qū)、直轄市）監(jiān)管局頒發(fā)金融許可證，并憑金融許可證向工商行政管理部門辦理登記，領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照。?

第十四條 經(jīng)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)省（自治區(qū)、直轄市）監(jiān)管局審批，省聯(lián)社可在轄內(nèi)設(shè)立辦事處。辦事處是省聯(lián)社的派出機(jī)構(gòu)，不具有法人資格，不頒發(fā)金融許可證，在省聯(lián)社授權(quán)范圍內(nèi)依法履行有關(guān)職責(zé)，其民事責(zé)任由省聯(lián)社承擔(dān)。?

第十五條 省聯(lián)社有下列變更事項(xiàng)之一的，應(yīng)經(jīng)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)批準(zhǔn)：?

（一）變更名稱；?

（二）修改章程； ?

（三）變更注冊(cè)資本金；?

（四）變更高級(jí)管理人員；?

（五）調(diào)整業(yè)務(wù)范圍；?

（六）中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)規(guī)定的其他變更事項(xiàng)。?

第十六條 省聯(lián)社解散、被接管、被撤銷和被宣告破產(chǎn)，適用《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》和《金融機(jī)構(gòu)撤銷條例》及有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定。??

第三章 股權(quán)設(shè)置

第十七條 農(nóng)村信用合作社市（地）聯(lián)合社、縣（市、區(qū)）聯(lián)合社、縣（市、區(qū)）農(nóng)村信用合作聯(lián)社、農(nóng)村合作銀行和農(nóng)村商業(yè)銀行可向省聯(lián)社入股，省聯(lián)社不吸收其他法人和自然人入股。?

第十八條 省聯(lián)社每股股金十萬(wàn)元人民幣。單個(gè)社員社出資比例不得超過(guò)省聯(lián)社股本總額的百分之十，社員社入股金額不得超過(guò)其實(shí)收資本的百分之三十。?

第十九條 社員社必須以貨幣資金入股，股金必須一次募足。?

第二十條 省聯(lián)社印發(fā)記名股權(quán)證書，以人民幣標(biāo)明面值，作為社員社所有權(quán)憑證和分紅依據(jù)。

第二十一條 省聯(lián)社股權(quán)證書依法可以承繼和轉(zhuǎn)讓。股份過(guò)戶手續(xù)在年終決算之后、社員大會(huì)之前辦理。??

第四章 組織結(jié)構(gòu)?

第二十二條 社員大會(huì)是省聯(lián)社權(quán)力機(jī)構(gòu)，由社員社代表組成。每個(gè)社員社的代表數(shù)量相同。社員社代表每屆任期三年，可連選連任。?

社員大會(huì)行使下列職權(quán)：?

（一）制定和修改省聯(lián)社章程；?

（二）審議批準(zhǔn)農(nóng)村信用社行業(yè)自律管理制度辦法；?

（三）審議批準(zhǔn)理事會(huì)的工作報(bào)告； ?

（四）審議批準(zhǔn)省聯(lián)社發(fā)展方針和工作計(jì)劃；?

（五）選舉（更換）理事，決定有關(guān)理事的報(bào)酬；?

（六）審議批準(zhǔn)省聯(lián)社年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案、利潤(rùn)分配方案和虧損彌補(bǔ)方案；?

（七）對(duì)省聯(lián)社增加或減少注冊(cè)資本金作出決議；?

（八）對(duì)省聯(lián)社合并、分立、解散和清算等事項(xiàng)作出決議；?

（九）聘任或解聘為省聯(lián)社審計(jì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所；?

（十）聽取理事會(huì)關(guān)于監(jiān)管部門提出的監(jiān)管意見(jiàn)和整改落實(shí)情況的報(bào)告；?

（十一）聽取理事會(huì)履行職責(zé)情況的報(bào)告；?

（十二）省聯(lián)社章程規(guī)定的其他職權(quán)。?

第二十三條 社員大會(huì)每年召開一次。必要時(shí)可召開臨時(shí)社員大會(huì)。?

社員大會(huì)由理事會(huì)負(fù)責(zé)召集，由理事長(zhǎng)主持。理事會(huì)應(yīng)當(dāng)將會(huì)議審議的事項(xiàng)于會(huì)議召開十日以前書面通知各社員社。臨時(shí)社員大會(huì)不得對(duì)通知中未列明的事項(xiàng)作出決議。?

社員大會(huì)必須由二分之一以上的社員社代表出席時(shí)方可召開，社員大會(huì)實(shí)行社員社代表一人一票的表決制度。社員大會(huì)作出決議，必須經(jīng)出席會(huì)議的社員社代表半數(shù)以上通過(guò)；修改章程、合并、分立及解散等重大事項(xiàng)必須經(jīng)出席會(huì)議的社員社代表三分之二以上通過(guò)。?

第二十四條 理事候選人名單應(yīng)以提案方式提請(qǐng)社員大會(huì)決議。選舉理事采取無(wú)記名差額投票方式，候選人人數(shù)須多于應(yīng)選人數(shù)百分之二十。?

第二十五條 省聯(lián)社設(shè)理事會(huì)。理事會(huì)是社員大會(huì)的執(zhí)行和監(jiān)督機(jī)構(gòu)，由九至十五名理事（奇數(shù)）組成。每個(gè)社員社擔(dān)任理事的人數(shù)不得超過(guò)一人，省聯(lián)社職工中擔(dān)任理事的人數(shù)不得超過(guò)理事人數(shù)的百分之二十。理事每屆任期三年，可連選連任。?

理事會(huì)對(duì)社員大會(huì)負(fù)責(zé)，行使下列職權(quán)：?

（一）召集社員大會(huì)，并向社員大會(huì)報(bào)告工作；?

（二）執(zhí)行社員大會(huì)決議；?

（三）制訂省聯(lián)社的發(fā)展方針和工作計(jì)劃；?

（四）制訂省聯(lián)社年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案、利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案；?

（五）制訂省聯(lián)社變更注冊(cè)資本的方案；?

（六）決定省聯(lián)社內(nèi)部機(jī)構(gòu)及派出機(jī)構(gòu)的設(shè)置；?

（七）制定省聯(lián)社的內(nèi)部管理制度；?

（八）聘任或解聘省聯(lián)社主任，根據(jù)主任提名，聘任或解聘副主任、財(cái)務(wù)和審計(jì)(稽核)負(fù)責(zé)人，并決定其報(bào)酬；?

（九）對(duì)高級(jí)管理層履行職責(zé)情況進(jìn)行監(jiān)督；?

（十）提出聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所方案；?

（十一）擬訂省聯(lián)社分立、合并、解散的方案；?

（十二）聽取省聯(lián)社主任工作匯報(bào)并予以評(píng)價(jià)；?

（十三）省聯(lián)社章程規(guī)定和社員大會(huì)授予的其他職權(quán)。?

第二十六條 理事會(huì)設(shè)理事長(zhǎng)一名，副理事長(zhǎng)一名。理事長(zhǎng)為省聯(lián)社法定代表人。理事長(zhǎng)、副理事長(zhǎng)由全體理事三分之二以上選舉產(chǎn)生。?

理事會(huì)會(huì)議每年至少召開四次，由理事長(zhǎng)召集和主持。經(jīng)理事長(zhǎng)、三分之一以上理事和主任提議，可召開臨時(shí)理事會(huì)會(huì)議。每次會(huì)議應(yīng)當(dāng)于會(huì)議召開十日前書面通知全體理事。?

理事會(huì)會(huì)議應(yīng)由二分之一以上的理事出席方可舉行。理事會(huì)實(shí)行一人一票的表決制度。理事會(huì)作出決議，必須經(jīng)全體理事的過(guò)半數(shù)通過(guò)。重大事項(xiàng)須經(jīng)全體理事三分之二以上通過(guò)。?

第二十七條 理事長(zhǎng)行使下列職權(quán)：?

（一）主持社員大會(huì)，主持、召集理事會(huì)會(huì)議；?

（二）檢查理事會(huì)決議的實(shí)施情況，并向理事會(huì)報(bào)告；?

（三）簽署省聯(lián)社股權(quán)證書和簽發(fā)理事會(huì)決議；?

（四）省聯(lián)社章程規(guī)定的其他職權(quán)。?

第二十八條 省聯(lián)社高級(jí)管理層由主任和副主任組成。省聯(lián)社設(shè)主任一名，副主任二至四名。主任、副主任的聘任由全體理事三分之二以上通過(guò)。主任、副主任任期三年，期滿后可以連任。主任不得由理事長(zhǎng)兼任。?

主任對(duì)理事會(huì)負(fù)責(zé)，行使下列職權(quán)：?

（一）組織實(shí)施理事會(huì)決議，并向理事會(huì)報(bào)告工作；?

（二）組織實(shí)施省聯(lián)社的年度工作計(jì)劃；?

（三）擬訂省聯(lián)社內(nèi)部機(jī)構(gòu)和派出機(jī)構(gòu)設(shè)置方案；?

（四）擬訂省聯(lián)社基本管理制度；?

（五）提請(qǐng)理事會(huì)聘任或解聘副主任、財(cái)務(wù)和審計(jì)(稽核)負(fù)責(zé)人；?

（六）聘任或解聘除應(yīng)由理事會(huì)聘任或解聘的省聯(lián)社工作人員；?

（七）省聯(lián)社章程規(guī)定和理事會(huì)授予的其他職權(quán)。?

主任列席理事會(huì)會(huì)議。?

第二十九條 省聯(lián)社理事除符合《中華人民共和國(guó)公司法》第五十七條至第六十一條規(guī)定外，還應(yīng)具備下列條件：?

（一）無(wú)違法、嚴(yán)重違規(guī)行為記錄；?

（二）具有大專及以上學(xué)歷；?

（三）從事經(jīng)濟(jì)、金融管理工作五年以上；?

（四）熟悉銀行經(jīng)營(yíng)管理的相關(guān)法律法規(guī)。?

第三十條 省聯(lián)社召開社員大會(huì)、理事會(huì)會(huì)議應(yīng)提前五個(gè)工作日通知銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)，銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)有權(quán)派人列席會(huì)議。省聯(lián)社社員大會(huì)、理事會(huì)作出的決議應(yīng)在十日內(nèi)報(bào)送銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)備案。?

第三十一條 省聯(lián)社的理事長(zhǎng)、副理事長(zhǎng)、主任和副主任的任職資格管理適用金融機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員任職資格管理的有關(guān)規(guī)定。其學(xué)歷和經(jīng)濟(jì)金融工作年限的具體條件為：具備本科及以上學(xué)歷、金融工作年限八年以上或從事經(jīng)濟(jì)工作十二年以上（其中金融工作五年以上）。第三十二條省聯(lián)社的高級(jí)管理人員擬任人選未經(jīng)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)核準(zhǔn)任職資格，不得到任履行職責(zé)。?

第三十三條 省聯(lián)社高級(jí)管理人員不得在黨政機(jī)關(guān)任職，不得從事除本職工作以外的任何以盈利為目的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。?

第五章 基本職能?

第三十四條 省聯(lián)社履行下列職能：?

（一）督促農(nóng)村信用社貫徹執(zhí)行國(guó)家金融方針政策，落實(shí)支農(nóng)工作；?

（二）制定行業(yè)自律管理制度并督促執(zhí)行；?

（三）指導(dǎo)農(nóng)村信用社健全法人治理結(jié)構(gòu)，完善內(nèi)控制度；?

（四）對(duì)農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)活動(dòng)、勞動(dòng)用工和社會(huì)保障及內(nèi)部管理等工作進(jìn)行輔導(dǎo)和審計(jì)；?

（五）督促農(nóng)村信用社依法選舉理事和監(jiān)事，選舉、聘用高級(jí)管理人員；?

（六）指導(dǎo)防范和處置農(nóng)村信用社的金融風(fēng)險(xiǎn)；?

（七）指導(dǎo)、協(xié)調(diào)電子化建設(shè)；?

（八）指導(dǎo)員工培訓(xùn)教育；?

（九）協(xié)調(diào)有關(guān)方面關(guān)系，維護(hù)農(nóng)村信用社的合法權(quán)益；?

（十）組織農(nóng)村信用社之間的資金調(diào)劑；?

（十一）參加資金市場(chǎng)，為農(nóng)村信用社融通資金；?

（十二）辦理或代理農(nóng)村信用社的資金清算和結(jié)算業(yè)務(wù)；?

（十三）提供信息咨詢服務(wù)；?

（十四）省聯(lián)社章程規(guī)定的其他職能。?

第三十五條 省聯(lián)社應(yīng)建立行業(yè)審計(jì)制度，配備專職審計(jì)人員，定期對(duì)農(nóng)村信用社進(jìn)行審計(jì)，審計(jì)結(jié)果應(yīng)報(bào)送銀行業(yè)監(jiān)督機(jī)構(gòu)。?

第三十六條 省聯(lián)社按照法律、法規(guī)和規(guī)章的規(guī)定及時(shí)向中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)報(bào)送省聯(lián)社及社員社匯總會(huì)計(jì)報(bào)表、統(tǒng)計(jì)報(bào)表及其他資料，省聯(lián)社對(duì)所報(bào)報(bào)表、資料的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性負(fù)責(zé)。?

第三十七條 省聯(lián)社應(yīng)當(dāng)尊重農(nóng)村信用社的法人地位和經(jīng)營(yíng)管理自主權(quán)，維護(hù)農(nóng)村信用社的合法權(quán)益，不得無(wú)償調(diào)動(dòng)農(nóng)村信用社的資金。??

第六章 附則 ?

第三十八條 省聯(lián)社違反國(guó)家法律、法規(guī)和規(guī)章，將按照《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》和《金融違法行為處罰辦法》等有關(guān)規(guī)定處罰。省聯(lián)社對(duì)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)的行政處罰決定不服的，可以依法提請(qǐng)行政復(fù)議或者向人民法院提起行政訴訟。?

第三十九條 本規(guī)定未盡事宜依照國(guó)家有關(guān)政策、法律、法規(guī)、規(guī)章及中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)的有關(guān)規(guī)定辦理。?

第四十條 本規(guī)定由中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)負(fù)責(zé)解釋。?

第四十一條 本規(guī)定自頒布之日起實(shí)施。

本內(nèi)容來(lái)源于政府官方網(wǎng)站，如需引用，請(qǐng)以正式文件為準(zhǔn)。

第二篇：中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于印發(fā)《農(nóng)村信用社省(自治區(qū)、直轄市)聯(lián)合社監(jiān)管工作意見(jiàn)(試行)》的通知

中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì) 銀監(jiān)發(fā)[2005]75號(hào)

中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)

關(guān)于印發(fā)《農(nóng)村信用社省（自治區(qū)、直轄市）聯(lián)合社監(jiān)管工作意見(jiàn)（試行）》的通知

各銀監(jiān)局（西藏除外）：

現(xiàn)將《農(nóng)村信用社?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）聯(lián)合社監(jiān)管工作意見(jiàn)（試行）》印發(fā)給你們，請(qǐng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行。

二○○五年十一月二十八日

農(nóng)村信用社省（自治區(qū)、直轄市）聯(lián)合社監(jiān)管工作意見(jiàn)（試行）

為加強(qiáng)對(duì)農(nóng)村信用社省（自治區(qū)、直轄市）聯(lián)合社（以下簡(jiǎn)稱省聯(lián)社）的監(jiān)管，促進(jìn)省聯(lián)社穩(wěn)健發(fā)展并依法合規(guī)履行職責(zé)，現(xiàn)提出如下意見(jiàn)：

一、監(jiān)管原則

對(duì)省聯(lián)社監(jiān)管應(yīng)遵循以下原則：

（一）依法監(jiān)管原則。銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)要嚴(yán)格按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章以及國(guó)務(wù)院有關(guān)文件要求對(duì)省聯(lián)社進(jìn)行監(jiān)管。

（二）法人監(jiān)管原則。主要做好對(duì)省聯(lián)社法人治理、理事和高級(jí)管理層盡職的監(jiān)管以及自身業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和履職行為的監(jiān)管。

（三）合規(guī)監(jiān)管和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管并重的原則。重點(diǎn)做好省聯(lián)社履職行為的合法合規(guī)性監(jiān)管和省聯(lián)社資金自營(yíng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管。

（四）銀監(jiān)會(huì)監(jiān)管和銀監(jiān)局屬地監(jiān)管相結(jié)合的原則。銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)省聯(lián)社監(jiān)管的組織指導(dǎo)，負(fù)責(zé)對(duì)機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)、理事和高級(jí)管理人員任職資格等準(zhǔn)入事項(xiàng)的核準(zhǔn)及行政處罰等重大事項(xiàng)的認(rèn)定和處理，銀監(jiān)局主要負(fù)責(zé)對(duì)省聯(lián)社日常監(jiān)管工作和有關(guān)準(zhǔn)入工作的初審。

（五）總結(jié)評(píng)價(jià)和持續(xù)監(jiān)管相結(jié)合的原則。銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)根據(jù)國(guó)務(wù)院委托在做好對(duì)省級(jí)人民政府管理農(nóng)村信用社（含農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行，北京、上海和深圳農(nóng)村商業(yè)銀行除外，下同）工作情況總結(jié)評(píng)價(jià)的同時(shí)，要履行好對(duì)省聯(lián)社作為一個(gè)具有獨(dú)立法人資格的地方金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管工作。

二、對(duì)省聯(lián)社法人機(jī)構(gòu)監(jiān)管

（一）機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入監(jiān)管。銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)要嚴(yán)格按照《農(nóng)村信用社省（自治區(qū)、直轄市）聯(lián)合社管理暫行規(guī)定》（銀監(jiān)發(fā)〔2003〕14號(hào)）和《關(guān)于農(nóng)村信用社?。ㄗ灾螀^(qū)）聯(lián)合社設(shè)立辦事處的指導(dǎo)意見(jiàn)》（銀監(jiān)辦發(fā)〔2004〕210號(hào)）明確的組建標(biāo)準(zhǔn)、程序和要求，把好省聯(lián)社及其辦事處的市場(chǎng)準(zhǔn)入關(guān)，按照嚴(yán)格條件、程序合規(guī)和材料規(guī)范的原則做好省聯(lián)社和辦事處變更事項(xiàng)的審批工作。省聯(lián)社的籌建、開業(yè)、變更和終止申請(qǐng)由銀監(jiān)局受理并初步審查，報(bào)銀監(jiān)會(huì)審查并決定；銀監(jiān)局負(fù)責(zé)頒發(fā)省聯(lián)社的金融許可證；省聯(lián)社辦事處的設(shè)立、變更和終止由銀監(jiān)局受理并審查決定。

（二）理事和高級(jí)管理人員資格和行為監(jiān)管。銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)省聯(lián)社理事和高級(jí)管理人員以及辦事處主任和副主任的任職資格實(shí)行核準(zhǔn)制。要逐步實(shí)行理事長(zhǎng)、副理事長(zhǎng)和高級(jí)管理人員以及辦事處主任和副主任的任職資格考試制度，考試不合格的不能取得任職資格。省聯(lián)社及其辦事處員工不得兼任地（市）農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社、縣（市）農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社和縣（市）農(nóng)村信用合作聯(lián)社的理事長(zhǎng)、副理事長(zhǎng)和高級(jí)管理人員。省聯(lián)社理事和高級(jí)管理人員任職資格申請(qǐng)由銀監(jiān)局受理并初步審查，報(bào)銀監(jiān)會(huì)審查并決定；省聯(lián)社辦事處主任和副主任的任職資格由銀監(jiān)局受理并審查決定，對(duì)需要個(gè)案審核的辦事處主任和副主任，其任職資格核準(zhǔn)后須報(bào)銀監(jiān)會(huì)備案。

銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)要重點(diǎn)加強(qiáng)對(duì)省聯(lián)社理事和高級(jí)管理人員的行為監(jiān)管。要逐步建立對(duì)理事長(zhǎng)、副理事長(zhǎng)和高級(jí)管理人員履職評(píng)價(jià)和問(wèn)責(zé)制度。履職評(píng)價(jià)不稱職的，要責(zé)成理事會(huì)（社員大會(huì)）及時(shí)予以罷免或解聘其職務(wù)。對(duì)有違法、違規(guī)及違紀(jì)行為或因失職造成資金損失、影響工作的理事和高級(jí)管理人員要實(shí)行問(wèn)責(zé)制，并依據(jù)有關(guān)規(guī)定取消其任職資格或責(zé)成理事會(huì)（社員大會(huì)）及時(shí)予以罷免或解聘其職務(wù)。銀監(jiān)會(huì)和銀監(jiān)局根據(jù)履行職責(zé)的需要，可以約見(jiàn)省聯(lián)社的理事和高級(jí)管理人員進(jìn)行監(jiān)管談話，要求其對(duì)省聯(lián)社履行行業(yè)自律管理職責(zé)和業(yè)務(wù)活動(dòng)的有關(guān)情況作出說(shuō)明，以加強(qiáng)對(duì)理事和高級(jí)管理人員勤勉盡責(zé)情況的監(jiān)督，增強(qiáng)警示和約束作用。銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)省聯(lián)社理事長(zhǎng)、副理事長(zhǎng)和高級(jí)管理人員的履職行為進(jìn)行監(jiān)管。銀監(jiān)局協(xié)助銀監(jiān)會(huì)對(duì)省聯(lián)社理事長(zhǎng)、副理事長(zhǎng)和高級(jí)管理人員履職行為進(jìn)行監(jiān)管，負(fù)責(zé)對(duì)省聯(lián)社理事、辦事處主任和副主任的履職行為進(jìn)行監(jiān)管。

（三）業(yè)務(wù)準(zhǔn)入監(jiān)管。銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)要積極創(chuàng)造條件，完善新業(yè)務(wù)準(zhǔn)入監(jiān)管機(jī)制，支持和鼓勵(lì)省聯(lián)社創(chuàng)新業(yè)務(wù)品種，增強(qiáng)為農(nóng)村信用社服務(wù)的功能。在風(fēng)險(xiǎn)可控、嚴(yán)格資金來(lái)源和用途、嚴(yán)格控制資金規(guī)模的前提下，銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)可以核準(zhǔn)省聯(lián)社開展資金自營(yíng)業(yè)務(wù)，但不得對(duì)公眾辦理存貸款金融業(yè)務(wù)。省聯(lián)社在同業(yè)拆借市場(chǎng)從事相關(guān)業(yè)務(wù)應(yīng)經(jīng)中國(guó)人民銀行核準(zhǔn)，并報(bào)銀監(jiān)局和銀監(jiān)會(huì)備案。省聯(lián)社開辦新業(yè)務(wù)由銀監(jiān)局受理并初步審查，報(bào)銀監(jiān)會(huì)審查并決定。

（四）法人治理監(jiān)管。銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)要督促省聯(lián)社在建立法人治理架構(gòu)的基礎(chǔ)上，盡快建立科學(xué)有效的決策、監(jiān)督、執(zhí)行和激勵(lì)約束機(jī)制，規(guī)范社員大會(huì)、理事會(huì)和高級(jí)管理層的職責(zé)、議事規(guī)則。對(duì)省聯(lián)社理事會(huì)、高級(jí)管理層出現(xiàn)的人員空缺，銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)督促省聯(lián)社盡快補(bǔ)選或聘用。要督促省聯(lián)社明確界定社員大會(huì)、理事會(huì)與高級(jí)管理層在投資、財(cái)務(wù)和人事等方面權(quán)限，建立理事會(huì)向社員大會(huì)、高級(jí)管理層向理事會(huì)的定期報(bào)告制度。理事會(huì)要建立風(fēng)險(xiǎn)管理、審計(jì)、提名與薪酬等委員會(huì)和日常辦事機(jī)構(gòu)，并建立對(duì)理事、高級(jí)管理層績(jī)效考核制度和評(píng)估機(jī)制。省聯(lián)社召開社員大會(huì)、理事會(huì)，應(yīng)至少提前5個(gè)工作日通知銀監(jiān)局并提供會(huì)議相關(guān)文件，銀監(jiān)局有權(quán)派人列席省聯(lián)社的社員大會(huì)、理事會(huì)會(huì)議。省聯(lián)社社員大會(huì)和理事會(huì)的決議應(yīng)于會(huì)后10日內(nèi)報(bào)銀監(jiān)局和銀監(jiān)會(huì)備案。

（五）內(nèi)部控制監(jiān)管。銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)要采取窗口指導(dǎo)、督促檢查等多種形式加強(qiáng)對(duì)省聯(lián)社內(nèi)控制度建設(shè)的指導(dǎo)，提高省聯(lián)社理事會(huì)、高級(jí)管理層強(qiáng)化內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)防范的意識(shí)。要督促省聯(lián)社建立內(nèi)部控制制度，合理設(shè)定組織架構(gòu)以及部門、機(jī)構(gòu)職責(zé)。省聯(lián)社要設(shè)立獨(dú)立的合規(guī)部門和審計(jì)部門，建立合規(guī)檢查和審計(jì)制度，并制定向理事會(huì)和高級(jí)管理層直接報(bào)告制度。資金自營(yíng)和結(jié)算等部門要建立內(nèi)部自行檢查制度，以維持內(nèi)部控制制度有效運(yùn)作。合規(guī)部門要對(duì)省聯(lián)社內(nèi)部制度辦法和行業(yè)自律管理辦法的合法合規(guī)性及遵守情況進(jìn)行監(jiān)測(cè)及評(píng)估，并就合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)情況向理事會(huì)和高級(jí)管理層提出建議。審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)資金自營(yíng)和結(jié)算等方面的內(nèi)部控制制度進(jìn)行測(cè)試和評(píng)估，提出內(nèi)部控制制度改進(jìn)意見(jiàn)，不斷提高內(nèi)部控制質(zhì)量。省聯(lián)社應(yīng)實(shí)行外部審計(jì)制度，具體實(shí)施時(shí)間由各銀監(jiān)局根據(jù)實(shí)際情況確定，省聯(lián)社聘用外部審計(jì)部門應(yīng)事前報(bào)經(jīng)銀監(jiān)局確認(rèn)。外部審計(jì)部門不能履行職責(zé)的，銀監(jiān)局應(yīng)督促省聯(lián)社及時(shí)予以更換。省聯(lián)社的內(nèi)外部審計(jì)報(bào)告和評(píng)估報(bào)告應(yīng)及時(shí)報(bào)銀監(jiān)局和銀監(jiān)會(huì)備案。

（六）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管。銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)要督促省聯(lián)社著重防范資金自營(yíng)和結(jié)算業(yè)務(wù)等方面的信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，建立風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)和組織結(jié)構(gòu)，提高對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)與控制能力，將風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受范圍之內(nèi)。要督促省聯(lián)社參照《商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》（中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)令2004年第10號(hào)），明確市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的責(zé)任部門，建立審慎的授權(quán)管理制度，強(qiáng)化交易頭寸管理，控制投資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。要督促省聯(lián)社制定防范資金交易和結(jié)算的操作風(fēng)險(xiǎn)政策和程序，并建立資金管理信息系統(tǒng)和計(jì)算機(jī)災(zāi)害備份系統(tǒng)，為主要系統(tǒng)準(zhǔn)備充分的、經(jīng)過(guò)調(diào)試的業(yè)務(wù)恢復(fù)計(jì)劃。銀監(jiān)局要強(qiáng)化對(duì)省聯(lián)社資金和結(jié)算的監(jiān)督管理，做好專項(xiàng)檢查，并強(qiáng)化后續(xù)落實(shí)。

（七）財(cái)務(wù)監(jiān)管。銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)要督促省聯(lián)社按照《農(nóng)村信用社財(cái)務(wù)管理實(shí)施辦法》（國(guó)稅發(fā)〔2000〕101號(hào)）和其他財(cái)務(wù)制度辦法，執(zhí)行對(duì)農(nóng)村信用社計(jì)提管理費(fèi)、購(gòu)置固定資產(chǎn)和費(fèi)用開支的規(guī)定。對(duì)從事資金自營(yíng)業(yè)務(wù)的省聯(lián)社，要督促其參照《金融企業(yè)呆賬準(zhǔn)備提取管理辦法》（財(cái)金〔2005〕49號(hào)）足額提取一般準(zhǔn)備、貸款損失準(zhǔn)備、壞賬準(zhǔn)備和長(zhǎng)期投資減值準(zhǔn)備，并參照《金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度》（財(cái)會(huì)〔2001〕49號(hào)）提取其他各項(xiàng)減值準(zhǔn)備。銀監(jiān)局要加強(qiáng)對(duì)省聯(lián)社執(zhí)行財(cái)務(wù)制度情況的監(jiān)督，特別是對(duì)管理費(fèi)計(jì)提、呆賬準(zhǔn)備提取和固定資產(chǎn)購(gòu)置資金來(lái)源合法合規(guī)性等方面的檢查。對(duì)省聯(lián)社未按照審慎原則計(jì)提呆賬準(zhǔn)備和減值準(zhǔn)備的，要督促其限期予以糾正；對(duì)逾期不進(jìn)行糾正的，銀監(jiān)局應(yīng)禁止省聯(lián)社進(jìn)行利潤(rùn)分配。對(duì)省聯(lián)社違反財(cái)務(wù)規(guī)定或平調(diào)農(nóng)村信用社的資金購(gòu)置固定資產(chǎn)，或無(wú)償占用農(nóng)村信用社固定資產(chǎn)的，銀監(jiān)局應(yīng)責(zé)令省聯(lián)社限期改正，并依據(jù)監(jiān)管權(quán)限提出監(jiān)管措施報(bào)銀監(jiān)會(huì)。

（八）辦事處監(jiān)管。銀監(jiān)局要按照《關(guān)于農(nóng)村信用社?。ㄗ灾螀^(qū)）聯(lián)合社設(shè)立辦事處的指導(dǎo)意見(jiàn)》（銀監(jiān)辦發(fā)〔2004〕210號(hào)）等有關(guān)文件要求實(shí)施對(duì)省聯(lián)社辦事處的監(jiān)管。銀監(jiān)局可授權(quán)銀監(jiān)分局負(fù)責(zé)對(duì)省聯(lián)社辦事處的日常監(jiān)管工作。銀監(jiān)局要督促省聯(lián)社按法定程序設(shè)立辦事處，規(guī)范辦事處的職責(zé)與行為，按精簡(jiǎn)、高效的原則和金融從業(yè)條件配備主任、副主任及其他工作人員。辦事處作為省聯(lián)社的派出機(jī)構(gòu)，須在省聯(lián)社授權(quán)范圍內(nèi)依法履行職責(zé)。對(duì)辦事處超越省聯(lián)社授權(quán)以及干預(yù)農(nóng)村信用社正常經(jīng)營(yíng)的行為，銀監(jiān)局要及時(shí)監(jiān)督其改正，按照監(jiān)管權(quán)限依法采取相應(yīng)措施，對(duì)違法違規(guī)行為及其責(zé)任人，做出處罰決定或提出紀(jì)律處分建議并將辦事處的違規(guī)行為通報(bào)省聯(lián)社。

（九）信息披露監(jiān)管。銀監(jiān)局要督促省聯(lián)社參照《商業(yè)銀行信息披露暫行辦法》（中國(guó)人民銀行令〔2002〕第6號(hào)）等文件研究制定省聯(lián)社信息披露的要素、程序和方法以及信息披露的規(guī)劃，規(guī)范信息披露工作。從2006年起，省聯(lián)社應(yīng)于每年4月底前向全轄農(nóng)村信用社披露上一的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、資金自營(yíng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況、公司治理、重大事項(xiàng)、銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)省聯(lián)社的監(jiān)管意見(jiàn)、省級(jí)人民政府對(duì)省聯(lián)社的管理意見(jiàn)以及轄內(nèi)農(nóng)村信用社的整體狀況和行業(yè)自律管理信息。行業(yè)自律管理信息主要內(nèi)容包括行業(yè)自律管理制度辦法的制定和實(shí)施情況、行業(yè)審計(jì)情況、行業(yè)信息交流及培訓(xùn)情況、為農(nóng)村信用社提供業(yè)務(wù)指導(dǎo)、依法維護(hù)社員社權(quán)益情況等。省聯(lián)社應(yīng)提前5個(gè)工作日將對(duì)外披露的信息報(bào)銀監(jiān)會(huì)和銀監(jiān)局備案。

三、對(duì)省聯(lián)社履職行為監(jiān)管

（一）履職制度監(jiān)管。銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)要對(duì)省聯(lián)社制定的行業(yè)自律管理制度辦法的內(nèi)容、審議程序的合法合規(guī)性進(jìn)行監(jiān)管。省聯(lián)社應(yīng)將擬定的行業(yè)自律管理制度辦法在召開社員大會(huì)審議前20日?qǐng)?bào)銀監(jiān)局備案，銀監(jiān)局要按照《關(guān)于明確對(duì)農(nóng)村信用社監(jiān)督管理職責(zé)分工指導(dǎo)意見(jiàn)的通知》（國(guó)辦發(fā)〔2004〕48號(hào)）、《關(guān)于農(nóng)村信用社?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）聯(lián)合社履行職能的指導(dǎo)意見(jiàn)》和《農(nóng)村信用社省（自治區(qū)、直轄市）聯(lián)合社管理規(guī)定》（銀監(jiān)發(fā)〔2003〕14號(hào)）要求，對(duì)省聯(lián)社事前備案的行業(yè)自律管理制度辦法的內(nèi)容進(jìn)行審核，對(duì)違反有關(guān)法律、行政法規(guī)、規(guī)章、國(guó)家有關(guān)文件和省聯(lián)社章程要求以及侵犯農(nóng)村信用社的合法權(quán)益和經(jīng)營(yíng)自主權(quán)的內(nèi)容，要督促省聯(lián)社進(jìn)行修改。銀監(jiān)局應(yīng)對(duì)行業(yè)自律管理制度辦法是否經(jīng)過(guò)社員社充分討論和審議程序的合法合規(guī)性進(jìn)行監(jiān)督。對(duì)未經(jīng)社員大會(huì)審議通過(guò)或?qū)徸h程序不符合要求的行業(yè)自律管理制度辦法，銀監(jiān)局應(yīng)責(zé)令省聯(lián)社停止執(zhí)行并限期予以糾正；省聯(lián)社不執(zhí)行或逾期未改正的,銀監(jiān)局應(yīng)區(qū)別情形,按照《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第四十七條規(guī)定對(duì)相關(guān)人員提出監(jiān)管措施或行政處罰建議報(bào)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)后實(shí)施。

（二）管理行為監(jiān)管。銀監(jiān)局要督促省聯(lián)社按照《關(guān)于明確對(duì)農(nóng)村信用社監(jiān)督管理職責(zé)分工指導(dǎo)意見(jiàn)的通知》、《關(guān)于農(nóng)村信用社?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）聯(lián)合社履行職能的指導(dǎo)意見(jiàn)》和《農(nóng)村信用社?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）聯(lián)合社管理規(guī)定》以及省聯(lián)社社員大會(huì)或理事會(huì)審議通過(guò)的行業(yè)自律管理制度辦法的要求依法實(shí)施對(duì)農(nóng)村信用社的管理。隨著轄內(nèi)農(nóng)村信用社自主經(jīng)營(yíng)、自我約束、自我發(fā)展和自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)能力的逐步提高，銀監(jiān)局應(yīng)督促省聯(lián)社適時(shí)適度調(diào)整行業(yè)管理職能的內(nèi)容和方式，確保省聯(lián)社管理到位，不越位。對(duì)省聯(lián)社將農(nóng)村信用社視同分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行管理或干預(yù)農(nóng)村信用社的人事、財(cái)務(wù)和信貸等具體業(yè)務(wù)和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的不當(dāng)管理行為，銀監(jiān)局應(yīng)責(zé)令省聯(lián)社予以糾正，并提出監(jiān)管建議及時(shí)報(bào)告銀監(jiān)會(huì)進(jìn)行處理。對(duì)省聯(lián)社不及時(shí)落實(shí)農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和處置、重大案件以及突發(fā)事件處置職責(zé)，未建立健全行業(yè)自律管理制度和行業(yè)審計(jì)制度等管理缺位的問(wèn)題，銀監(jiān)局應(yīng)及時(shí)報(bào)告銀監(jiān)會(huì)和省級(jí)人民政府，按照監(jiān)管權(quán)限依法督促省聯(lián)社采取相應(yīng)的補(bǔ)救措施，并區(qū)別情形提出監(jiān)管措施報(bào)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)后實(shí)施。

（三）服務(wù)行為監(jiān)管。銀監(jiān)局要督促省聯(lián)社按照自愿、平等和互利的原則向農(nóng)村信用社提供相關(guān)服務(wù)，并尊重農(nóng)村信用社對(duì)相關(guān)服務(wù)的自主選擇權(quán)。省聯(lián)社在資金、結(jié)算、計(jì)算機(jī)等方面為農(nóng)村信用社提供服務(wù)，均應(yīng)遵循市場(chǎng)原則，在自愿、平等的基礎(chǔ)上簽訂服務(wù)合同。對(duì)省聯(lián)社強(qiáng)迫農(nóng)村信用社參加資金結(jié)算、資金調(diào)劑，以及除處置風(fēng)險(xiǎn)必須采取相應(yīng)的措施外，調(diào)用農(nóng)村信用社資金或財(cái)產(chǎn)等侵害農(nóng)村信用社利益的行為，銀監(jiān)局應(yīng)責(zé)令省聯(lián)社立即停止侵權(quán)行為并限期予以糾正；省聯(lián)社不執(zhí)行或逾期未改正的,銀監(jiān)局應(yīng)區(qū)別情形,按照《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第四十七條規(guī)定對(duì)相關(guān)人員提出監(jiān)管措施報(bào)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)后實(shí)施。銀監(jiān)局要加強(qiáng)對(duì)省聯(lián)社受托資金來(lái)源、資金用途、資金規(guī)模和利率合法合規(guī)性的監(jiān)管，防止省聯(lián)社突破資金用途和規(guī)模，確保其風(fēng)險(xiǎn)在可控制和承受范圍之內(nèi)。

（四）盡職情況監(jiān)管。銀監(jiān)局要對(duì)省聯(lián)社管理、指導(dǎo)行為和協(xié)調(diào)、服務(wù)行為的盡職情況進(jìn)行評(píng)價(jià)和監(jiān)督，對(duì)未盡職的省聯(lián)社，要及時(shí)約見(jiàn)有關(guān)理事和高級(jí)管理人員進(jìn)行談話，督促省聯(lián)社勤勉履行職責(zé)；對(duì)逾期不改善履職行為或仍不盡職的省聯(lián)社，應(yīng)提出進(jìn)一步整改建議措施報(bào)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)后執(zhí)行。

四、持續(xù)監(jiān)管措施

（一）制訂監(jiān)管目標(biāo)規(guī)劃。銀監(jiān)局要根據(jù)銀監(jiān)會(huì)確定的監(jiān)管工作重點(diǎn)，結(jié)合所在地省聯(lián)社的實(shí)際情況，提出省聯(lián)社監(jiān)管的工作目標(biāo)和要求，督促省聯(lián)社制定完善法人治理、加強(qiáng)內(nèi)部控制、履行行業(yè)自律管理、防范業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和信息披露等發(fā)展目標(biāo)規(guī)劃及落實(shí)措施，發(fā)展目標(biāo)規(guī)劃報(bào)銀監(jiān)局和銀監(jiān)會(huì)備案。銀監(jiān)局應(yīng)加強(qiáng)對(duì)省聯(lián)社落實(shí)發(fā)展目標(biāo)規(guī)劃有關(guān)情況的檢查和監(jiān)督，督促省聯(lián)社理事會(huì)和高級(jí)管理層在期限內(nèi)逐步落實(shí)達(dá)到監(jiān)管要求。

（二）非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管。銀監(jiān)局要按照銀監(jiān)會(huì)要求落實(shí)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管報(bào)表資料專收制度，每季將省聯(lián)社的各類報(bào)表和銀監(jiān)會(huì)要求報(bào)送的其他報(bào)表資料上報(bào)銀監(jiān)會(huì)。銀監(jiān)局要加強(qiáng)對(duì)省聯(lián)社的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管信息分析、資金自營(yíng)業(yè)務(wù)的監(jiān)測(cè)和風(fēng)險(xiǎn)防范，及時(shí)提出包括現(xiàn)場(chǎng)檢查在內(nèi)的相應(yīng)對(duì)策和措施，每半年撰寫省聯(lián)社履職情況和自身風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)分析報(bào)告。銀監(jiān)局應(yīng)根據(jù)有關(guān)省聯(lián)社的規(guī)定和意見(jiàn)對(duì)省聯(lián)社管理、指導(dǎo)行為和協(xié)調(diào)、服務(wù)行為的盡職情況、貫徹執(zhí)行社員大會(huì)、理事會(huì)決議情況以及全轄農(nóng)村信用社法人治理、經(jīng)營(yíng)機(jī)制轉(zhuǎn)換和經(jīng)營(yíng)管理狀況改善程度等情況進(jìn)行全面評(píng)估，同時(shí)采取對(duì)農(nóng)村信用社問(wèn)卷調(diào)查、記分卡和民主測(cè)評(píng)等方式了解省聯(lián)社的盡職情況和農(nóng)村信用社的滿意度，在此基礎(chǔ)上撰寫省聯(lián)社履職總結(jié)評(píng)價(jià)報(bào)告并報(bào)銀監(jiān)會(huì)。銀監(jiān)會(huì)在綜合分析現(xiàn)場(chǎng)檢查、非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管和其他監(jiān)管信息的基礎(chǔ)上撰寫各省聯(lián)社的監(jiān)管意見(jiàn)向省聯(lián)社反饋、向省級(jí)人民政府進(jìn)行通報(bào)。

（三）現(xiàn)場(chǎng)檢查。銀監(jiān)會(huì)規(guī)劃和指導(dǎo)對(duì)省聯(lián)社的現(xiàn)場(chǎng)檢查工作，并依據(jù)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管建議和綜合評(píng)價(jià)結(jié)果確定省聯(lián)社現(xiàn)場(chǎng)檢查覆蓋面、頻率和深度，組織、會(huì)同或授權(quán)銀監(jiān)局對(duì)省聯(lián)社進(jìn)行序時(shí)性現(xiàn)場(chǎng)檢查，對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出整改意見(jiàn)，做出處罰決定。銀監(jiān)局主要負(fù)責(zé)序時(shí)性檢查的跟蹤落實(shí)整改工作。序時(shí)性檢查一般每?jī)赡觊_展一次。銀監(jiān)局可以根據(jù)省聯(lián)社實(shí)際情況，向銀監(jiān)會(huì)建議調(diào)整對(duì)省聯(lián)社的序時(shí)性檢查頻率。

銀監(jiān)局根據(jù)階段性工作的任務(wù)，組織實(shí)施對(duì)省聯(lián)社履行職責(zé)的合法合規(guī)性、內(nèi)部控制制度充足性和有效性、資金自營(yíng)業(yè)務(wù)和結(jié)算業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)情況等內(nèi)容進(jìn)行專項(xiàng)檢查，針對(duì)現(xiàn)場(chǎng)檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，提出整改意見(jiàn)和處罰建議，報(bào)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)后實(shí)施。銀監(jiān)局可以根據(jù)檢查情況增加專項(xiàng)檢查的頻率。銀監(jiān)局負(fù)責(zé)組織實(shí)施對(duì)省聯(lián)社辦事處的現(xiàn)場(chǎng)檢查工作，針對(duì)現(xiàn)場(chǎng)檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，采取監(jiān)管措施，提出整改意見(jiàn)并督促落實(shí)，并按照有關(guān)規(guī)定，對(duì)違法違規(guī)行為及其責(zé)任人，做出處罰決定或提出紀(jì)律處分建議。

（四）建立磋商制度。銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)要通過(guò)磋商制度及時(shí)對(duì)省聯(lián)社及其理事長(zhǎng)、副理事長(zhǎng)和高級(jí)管理人員進(jìn)行窗口指導(dǎo)，督促其依法合規(guī)勤勉履行職責(zé)。銀監(jiān)會(huì)應(yīng)于每年年初會(huì)同銀監(jiān)局與省聯(lián)社的理事會(huì)舉行磋商會(huì)議，討論省聯(lián)社履行職責(zé)和總體評(píng)價(jià)情況以及高級(jí)管理人員履職情況，尤其是履行職責(zé)中存在的問(wèn)題及改進(jìn)建議和需要關(guān)注的事項(xiàng)。對(duì)已實(shí)施外部審計(jì)的省聯(lián)社，銀監(jiān)會(huì)或銀監(jiān)局認(rèn)為必要時(shí)，可以組織由外部審計(jì)部門參加的三方會(huì)議，并對(duì)審計(jì)期間發(fā)現(xiàn)的任何事項(xiàng)，特別是內(nèi)部控制制度的充分性、合規(guī)性及有效性、專項(xiàng)準(zhǔn)備計(jì)提和遵守法律法規(guī)等情況進(jìn)行討論。銀監(jiān)局應(yīng)不定期與省聯(lián)社的高級(jí)管理層和部門負(fù)責(zé)人舉行審慎監(jiān)管會(huì)議，以全面了解省聯(lián)社履行職責(zé)、資金自營(yíng)管理和重大業(yè)務(wù)問(wèn)題，交流看法，討論審慎關(guān)注的事項(xiàng)。

（五）建立重大事項(xiàng)報(bào)告制度。各銀監(jiān)局要建立重大監(jiān)管事項(xiàng)報(bào)告及處理制度，建立報(bào)告崗位責(zé)任制。重大事項(xiàng)包括違規(guī)召集和召開社員大會(huì)、理事會(huì)會(huì)議；通過(guò)的行業(yè)自律管理制度辦法違反法律法規(guī)和程序；省聯(lián)社理事和高級(jí)管理人員存在違法或重大違規(guī)行為；理事長(zhǎng)、副理事長(zhǎng)和高級(jí)管理人員離職、死亡或失蹤；資金自營(yíng)和結(jié)算業(yè)務(wù)出現(xiàn)嚴(yán)重?fù)p失或存在違法違規(guī)經(jīng)營(yíng)等問(wèn)題；違規(guī)任命社員社理事長(zhǎng)、副理事長(zhǎng)和高級(jí)管理人員；無(wú)償調(diào)用農(nóng)村信用社的資金和財(cái)產(chǎn)；干預(yù)農(nóng)村信用社正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)以及轄內(nèi)農(nóng)村信用社發(fā)生擠兌、重大案件等。銀監(jiān)局發(fā)現(xiàn)重大事項(xiàng)后應(yīng)于當(dāng)日或次日上報(bào)銀監(jiān)會(huì)。銀監(jiān)局在上報(bào)重大事項(xiàng)的同時(shí)，要區(qū)別情況采取不同監(jiān)管措施，對(duì)通過(guò)的行業(yè)自律管理制度辦法違反法律法規(guī)和程序以及理事長(zhǎng)、副理事長(zhǎng)和高級(jí)管理人員離職、死亡或失蹤等事項(xiàng)可以督促省聯(lián)社予以改正或采取相應(yīng)的補(bǔ)救措施，對(duì)省聯(lián)社理事和高級(jí)管理人員存在違法或重大違規(guī)行為等事項(xiàng)應(yīng)按照監(jiān)管權(quán)限提出處置意見(jiàn)報(bào)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)后實(shí)施。

第三篇：中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于印發(fā)農(nóng)村信用社小企業(yè)

中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于印發(fā)《農(nóng)村信用社小企業(yè)信用貸

款和聯(lián)保貸款指引》的通知

（銀監(jiān)發(fā)?2006?7號(hào) 2006年1月20日）

各銀監(jiān)局（西藏除外）：

現(xiàn)將《農(nóng)村信用社小企業(yè)信用貸款和聯(lián)保貸款指引》（以下簡(jiǎn)稱《指引》）印發(fā)給你們，并就有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、小企業(yè)信用貸款和聯(lián)保貸款必須堅(jiān)持市場(chǎng)化原則和商業(yè)化運(yùn)作模式，并遵循“先試點(diǎn)后逐步推廣”的辦法推行。目前，該業(yè)務(wù)暫在小企業(yè)相對(duì)發(fā)達(dá)、社會(huì)信用狀況較好、農(nóng)村信用社（含農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行，下同）信貸管理水平較高、農(nóng)戶種養(yǎng)業(yè)信貸需求基本得到滿足的地區(qū)試辦。試點(diǎn)單位由各省級(jí)聯(lián)社確定后，報(bào)當(dāng)?shù)劂y監(jiān)局備案。試點(diǎn)單位的確定必須充分尊重法人意愿，任何單位和個(gè)人不得強(qiáng)令農(nóng)村信用社辦理該項(xiàng)業(yè)務(wù)。

二、各省級(jí)聯(lián)社應(yīng)督促試點(diǎn)單位及時(shí)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，并對(duì)照《銀行開展小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)指導(dǎo)意見(jiàn)》（銀監(jiān)發(fā)?2005?54號(hào)）的有關(guān)要求，結(jié)合小企業(yè)信用貸款和聯(lián)保貸款業(yè)務(wù)的開展，逐步建立科學(xué)的小企業(yè)貸款激勵(lì)和約束機(jī)制，不斷探索和創(chuàng)新對(duì)小企業(yè)的金融服務(wù)方式。

三、開展小企業(yè)信用貸款和聯(lián)保貸款試點(diǎn)的銀監(jiān)局要督促省級(jí)聯(lián)社做好小企業(yè)貸款的統(tǒng)計(jì)和信息匯總工作，并深入了解農(nóng)村信用社試辦小企業(yè)信用貸款和聯(lián)保貸款工作中存在的問(wèn)題，及時(shí)報(bào)告銀監(jiān)會(huì)。

四、為便于統(tǒng)計(jì)各類貸款中的小企業(yè)貸款，開展小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)的農(nóng)村信用社應(yīng)在有關(guān)貸款一級(jí)科目下設(shè)立三個(gè)二級(jí)科目對(duì)小企業(yè)貸款進(jìn)行核算：

××小企業(yè)信用貸款：符合本指引標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放的小企業(yè)信用貸款； ××小企業(yè)聯(lián)保貸款：符合本指引標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放的小企業(yè)聯(lián)保貸款； ××其他小企業(yè)貸款：不能列入前兩個(gè)科目但符合《銀行開展小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)指導(dǎo)意見(jiàn)》標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放的小企業(yè)貸款。

請(qǐng)各銀監(jiān)局及時(shí)將本通知轉(zhuǎn)發(fā)至轄內(nèi)農(nóng)村信用社。

二○○六年一月二十日

農(nóng)村信用社小企業(yè)信用貸款和聯(lián)保貸款指引 第一章 總則

第一條 為有效解決農(nóng)村信用社服務(wù)區(qū)域內(nèi)涉農(nóng)小企業(yè)貸款難問(wèn)題，促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)金融事業(yè)和諧健康發(fā)展，完善農(nóng)村信用社信貸結(jié)構(gòu)，進(jìn)一步規(guī)范對(duì)小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的管理，加強(qiáng)對(duì)小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制，依據(jù)《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》、《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》和《貸款通則》等法律法規(guī)，結(jié)合涉農(nóng)小企業(yè)融資實(shí)際情況，制訂本指引。

第二條 本指引所稱小企業(yè)是指經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)核準(zhǔn)登記、應(yīng)稅年銷售收入低于1000萬(wàn)元的企業(yè)法人和其他經(jīng)濟(jì)組織。

第三條 本指引所稱貸款人指農(nóng)村信用合作社和縣（市、區(qū)）農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社、縣（市、區(qū)）農(nóng)村信用合作聯(lián)社、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行。

借款人指向貸款人提出貸款申請(qǐng)的小企業(yè)。

第四條 本指引所指信用貸款是指基于小企業(yè)信譽(yù)發(fā)放的貸款。第五條 本指引所指聯(lián)保貸款包括一般聯(lián)保貸款和特殊聯(lián)保貸款。一般聯(lián)保貸款是指由多個(gè)小企業(yè)組成聯(lián)保組并簽訂協(xié)議，在借款人不能按約償還貸款時(shí)由聯(lián)保組成員承擔(dān)連帶責(zé)任的貸款。

特殊聯(lián)保貸款是指由多個(gè)小企業(yè)共同出資設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)基金、設(shè)定還款責(zé)任和損失風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制，由貸款人對(duì)聯(lián)保的小企業(yè)發(fā)放的貸款。

第六條 貸款人開展小企業(yè)信用貸款和聯(lián)保貸款業(yè)務(wù)應(yīng)符合商業(yè)可持續(xù)的要求，按照“綜合授信、分級(jí)授權(quán)、流程透明、規(guī)范高效”的原則開展小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)。

第七條 農(nóng)村信用社小企業(yè)信用貸款和聯(lián)保貸款業(yè)務(wù)的管理應(yīng)堅(jiān)持“嚴(yán)格準(zhǔn)入、自主選貸、注重效益、控制風(fēng)險(xiǎn)”的基本要求。

任何單位和個(gè)人不得干預(yù)貸款人辦理小企業(yè)信用貸款和聯(lián)保貸款業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)自主權(quán)。第二章 貸款對(duì)象、用途和期限

第八條 申請(qǐng)小企業(yè)信用貸款和聯(lián)保貸款的借款人除符合《貸款通則》規(guī)定的基本條件外，還應(yīng)至少符合以下要求：

（一）在貸款人處開立基本存款賬戶；

（二）持有合法有效貸款卡；

（三）主要營(yíng)業(yè)場(chǎng)所在貸款人服務(wù)的社區(qū)范圍內(nèi)；

（四）沒(méi)有不良信用記錄；

（五）產(chǎn)權(quán)關(guān)系明確；

（六）產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目符合國(guó)家法律法規(guī)和政策的規(guī)定；

（七）貸款人規(guī)定的其他條件。

第九條 借款人申請(qǐng)信用貸款除符合第八條要求外，還應(yīng)具備以下條件：

（一）不得在其他金融機(jī)構(gòu)開立未經(jīng)貸款人許可的銀行結(jié)算賬戶；

（二）具有比較健全的企業(yè)財(cái)務(wù)制度，資產(chǎn)負(fù)債率應(yīng)低于50%；

（三）主要股東、關(guān)鍵管理人員近3年內(nèi)沒(méi)有不良信用記錄；

（四）已開業(yè)并正常經(jīng)營(yíng)6個(gè)月以上；

（五）不是貸款人的關(guān)系人。

第五項(xiàng)所稱關(guān)系人是指貸款人的理事（董事）、監(jiān)事、管理人員、信貸業(yè)務(wù)人員及其近親屬投資或擔(dān)任高級(jí)管理職務(wù)的小企業(yè)。

第十條 借款人申請(qǐng)聯(lián)保貸款除符合第八條要求外，還應(yīng)具備以下條件：

（一）聯(lián)保組成員不得少于5戶；

（二）借款人和各成員的資產(chǎn)負(fù)債率在整個(gè)還款期內(nèi)均應(yīng)持續(xù)低于60%；

（三）單一借款人只能加入一個(gè)聯(lián)保組；

（四）所有聯(lián)保組成員都應(yīng)符合或超過(guò)貸款人設(shè)定的能夠申請(qǐng)聯(lián)保貸款的最低信用等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)；

（五）聯(lián)保組成員不是關(guān)聯(lián)方。

貸款人應(yīng)參照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則-關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易的披露》（財(cái)會(huì)字?1997?21號(hào)）的規(guī)定，認(rèn)定聯(lián)保組成員的關(guān)聯(lián)方關(guān)系。

第十一條 小企業(yè)信用貸款應(yīng)主要用于購(gòu)買原(輔)材料和作為企業(yè)短期營(yíng)運(yùn)周轉(zhuǎn)資金。

第十二條 除第十一條的用途規(guī)定外，小企業(yè)聯(lián)保貸款還可以用于以下方面：

（一）設(shè)備的技術(shù)改造；

（二）購(gòu)買專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、特許經(jīng)營(yíng)權(quán)等知識(shí)產(chǎn)權(quán)；

（三）購(gòu)建、維護(hù)固定資產(chǎn)。

第十三條 小企業(yè)信用貸款期限（含展期）不超過(guò)1年,小企業(yè)聯(lián)保貸款期限（含展期）不超過(guò)3年。

第三章 授信管理

第十四條 貸款人應(yīng)按照小企業(yè)信用貸款和聯(lián)保貸款的特點(diǎn)，遵照“評(píng)級(jí)、授信、用信”的程序建立相應(yīng)的授信管理制度或操作流程，實(shí)行客戶經(jīng)理制度。

第十五條 貸款人接到小企業(yè)的貸款申請(qǐng)后，應(yīng)在規(guī)定時(shí)限內(nèi)確定客戶經(jīng)理受理，并向該企業(yè)一次告知小企業(yè)信用貸款和聯(lián)保貸款的流程及需要申報(bào)的材料。

第十六條 貸款人應(yīng)充分考慮小企業(yè)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)和實(shí)際狀況，利用其熟悉社區(qū)、了解客戶的優(yōu)勢(shì)，重點(diǎn)掌握以下要素進(jìn)行評(píng)級(jí)和授信：

（一）小企業(yè)的有效資產(chǎn)、實(shí)際負(fù)債、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況、現(xiàn)金流量、在金融機(jī)構(gòu)的還款記錄、資金結(jié)算、融資能力等真實(shí)財(cái)務(wù)狀況，以及管理水平、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力、所處行業(yè)的發(fā)展前景等；

（二）小企業(yè)主要股東、關(guān)鍵管理人員的基本素質(zhì)、管理能力、品行、家庭資信狀況、日常行為等；

（三）注冊(cè)登記與年檢及其他情況；

（四）實(shí)際納稅情況；

（五）小企業(yè)所屬行業(yè)協(xié)會(huì)、上下游企業(yè)對(duì)其的綜合評(píng)價(jià)；

（六）小企業(yè)所在社區(qū)村民委員會(huì)（居民委員會(huì)）以及附近居民對(duì)其的綜合評(píng)價(jià)。第十七條 貸款人要按照“分類科學(xué)、內(nèi)容齊全、及時(shí)收集、管理規(guī)范”的原則，建立適合小企業(yè)信用貸款和聯(lián)保貸款的綜合信息管理檔案。貸款檔案應(yīng)包括以下內(nèi)容：

（一）小企業(yè)的基本信息，包括營(yíng)業(yè)執(zhí)照、特種行業(yè)許可證、年檢證明、法人代碼證書、近期納稅證明等；

（二）主要股東、關(guān)鍵管理人員的身份證明及其他必要的個(gè)人信息；

（三）小企業(yè)最近月份的負(fù)債和擔(dān)保情況；

（四）業(yè)務(wù)合同、近期的財(cái)務(wù)報(bào)表和財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)詳細(xì)情況；

（五）客戶經(jīng)理的調(diào)查報(bào)告和辦理意見(jiàn)；

（六）聯(lián)保各方資信變動(dòng)情況；

（七）其他資料。

第十八條 貸款人應(yīng)綜合考察影響小企業(yè)還款能力、還款意愿的各種因素，并結(jié)合其同自身的交易情況（如存貸款情況、貸款質(zhì)量和履約記錄等）及時(shí)評(píng)定申請(qǐng)貸款小企業(yè)的信用等級(jí)，信用等級(jí)有效期一般為一年。

第十九條 貸款人必須制定嚴(yán)格的信用評(píng)級(jí)管理辦法。貸款人應(yīng)按照動(dòng)態(tài)管理的原則，適時(shí)對(duì)小企業(yè)的信用等級(jí)進(jìn)行考評(píng)、調(diào)整和內(nèi)部信息共享。

貸款人應(yīng)設(shè)立、確定小企業(yè)信用貸款或聯(lián)保貸款申請(qǐng)人獲得不同授信額度的信用等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)。

第二十條 貸款人應(yīng)根據(jù)小企業(yè)申請(qǐng)人信用等級(jí)的評(píng)級(jí)結(jié)果確定其授信額度進(jìn)行授信。第二十一條 貸款人授信過(guò)程應(yīng)符合《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》的各項(xiàng)規(guī)定。第二十二條 本指引中授信范圍包括各類貸款、貼現(xiàn)、信用證、票據(jù)承兌、貿(mào)易融資、保理等。

第二十三條 貸款人授信應(yīng)遵守下列指標(biāo)：

（一）計(jì)入授信額度后，單一借款人的資產(chǎn)負(fù)債比例不得高于75%；

（二）信用貸款授信額度不得超過(guò)對(duì)單一借款人授信額度的20%；

（三）聯(lián)保貸款授信額度不得超過(guò)對(duì)單一借款人授信額度的25%。

第二十四條 貸款人應(yīng)根據(jù)對(duì)小企業(yè)客戶的信用評(píng)級(jí)和授信情況自主決定信用貸款或聯(lián)保貸款的幣種、對(duì)象、額度、期限、用途、定價(jià)及其附加產(chǎn)品條件。

對(duì)信用狀況良好的借款人，貸款人可給予利率優(yōu)惠。

對(duì)信用狀況欠佳的借款人，貸款人應(yīng)充分根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)原理厘定較高的利率水平。第二十五條 貸款人在加強(qiáng)貸后管理的前提下，可實(shí)行小企業(yè)循環(huán)用信制度。允許小企業(yè)在確定的授信額度和一定期限內(nèi)，多次提取、隨借隨用、循環(huán)使用、到期歸還。

第四章 貸款管理

第二十六條 貸款人開展小企業(yè)信用貸款和聯(lián)保貸款應(yīng)以縣級(jí)聯(lián)社為單位實(shí)施統(tǒng)一管理和授權(quán)操作。

第二十七條 貸款人應(yīng)根據(jù)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)管理水平、信貸資產(chǎn)質(zhì)量等因素，按照“區(qū)別對(duì)待、動(dòng)態(tài)調(diào)整、相對(duì)穩(wěn)定”的原則，對(duì)分支機(jī)構(gòu)、客戶經(jīng)理進(jìn)行差別授權(quán)和等級(jí)管理制度。

貸款人對(duì)分支機(jī)構(gòu)、客戶經(jīng)理的授權(quán)應(yīng)采取書面方式并至少載明被授權(quán)人考核期內(nèi)發(fā)放單筆信用貸款、聯(lián)保貸款的審批權(quán)限及限額，承擔(dān)全部賠償責(zé)任的單筆貸款審批權(quán)限及貸款總限額等內(nèi)容。

第二十八條 貸款人應(yīng)通過(guò)簡(jiǎn)化貸款審批程序、建立標(biāo)準(zhǔn)化的貸款操作流程，來(lái)提高小企業(yè)信用貸款和聯(lián)保貸款的工作效率。

貸款人應(yīng)根據(jù)借款人提出貸款需求時(shí)的狀況，分別對(duì)首次提出貸款申請(qǐng)、發(fā)生過(guò)貸款關(guān)系、申請(qǐng)材料不完整的借款人或超出分支機(jī)構(gòu)貸款權(quán)限等不同情況提出處理意見(jiàn)，規(guī)定辦理時(shí)限。

第二十九條 客戶經(jīng)理在貸款人的授權(quán)范圍內(nèi)實(shí)行一攬子主辦制，負(fù)責(zé)小企業(yè)貸款的調(diào)查、信貸檔案材料收集、提出調(diào)查報(bào)告和辦理意見(jiàn)、商議貸款合同條款、貸后管理與定期不定期貸后檢查等事項(xiàng)。

第三十條 客戶經(jīng)理在授權(quán)范圍內(nèi)辦理的小企業(yè)信用貸款、聯(lián)保貸款業(yè)務(wù)實(shí)行雙簽審批制。

客戶經(jīng)理在授權(quán)范圍內(nèi)可以獨(dú)立做出是否予以貸款的決定。貸款合同經(jīng)借款人、客戶經(jīng)理初議并由客戶經(jīng)理和其所在分支機(jī)構(gòu)的負(fù)責(zé)人共同簽字并加蓋貸款專用章后，即可生效。

第三十一條 貸款人可按照下列要求管理特殊聯(lián)保貸款：

（一）5個(gè)以上的小企業(yè)向貸款人提出設(shè)立聯(lián)保組和申請(qǐng)?zhí)厥饴?lián)保貸款的申請(qǐng)；

（二）貸款人逐一審核聯(lián)保組成員資格；

（三）符合貸款人規(guī)定條件的小企業(yè)成立聯(lián)保組后，聯(lián)保組成員共同出資設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)基金、在貸款人處開立專戶存放；

（四）聯(lián)保組成員訂立風(fēng)險(xiǎn)基金管理、使用、處置、損失補(bǔ)償協(xié)議，經(jīng)貸款人審核同意后實(shí)施；

（五）風(fēng)險(xiǎn)基金以聯(lián)保組成員各自名義存入貸款人處，由貸款人專戶管理，未經(jīng)貸款人同意各聯(lián)保組成員不得動(dòng)用；

（六）聯(lián)保組全體成員總的最高貸款額不得超過(guò)設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)基金總額的3倍。

第三十二條 貸款人在對(duì)小企業(yè)信用貸款和聯(lián)保貸款進(jìn)行利率定價(jià)時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格遵循風(fēng)險(xiǎn)與收益相對(duì)稱的原則。利率至少應(yīng)覆蓋貸款的資金成本、貸款方式、管理成本、貸款預(yù)期損失和貸款收益等要素。

第三十三條 貸款人可給予其分支機(jī)構(gòu)及客戶經(jīng)理一定的小企業(yè)信用貸款和聯(lián)保貸款的利率定價(jià)權(quán)，尤其是根據(jù)授權(quán)和對(duì)客戶的信用評(píng)級(jí)情況，在浮動(dòng)區(qū)間內(nèi)自主確定貸款利率的權(quán)力。

第三十四條 貸款的本息償還方式按照“協(xié)商議定、靈活多樣、方便客戶”的原則確定。同一小企業(yè)客戶與貸款人簽訂多筆貸款合同的，可以約定采取不同的貸款償還方式。第五章 風(fēng)險(xiǎn)控制

第三十五條 貸款人應(yīng)建立針對(duì)小企業(yè)信用貸款和聯(lián)保貸款業(yè)務(wù)的獨(dú)立內(nèi)控制度。貸款人應(yīng)加強(qiáng)對(duì)小企業(yè)信用和聯(lián)保貸款業(yè)務(wù)的內(nèi)部稽核。第三十六條 貸款人應(yīng)建立客戶經(jīng)理和經(jīng)辦人員的預(yù)培訓(xùn)和持續(xù)培訓(xùn)、考試、考核制度，提高其對(duì)小企業(yè)信用貸款和聯(lián)保貸款的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和管理能力。

第三十七條 貸款人應(yīng)明確客戶經(jīng)理、分支機(jī)構(gòu)對(duì)小企業(yè)信用貸款和聯(lián)保貸款的貸后檢查頻率并應(yīng)高于其他一般貸款形式。

第三十八條 貸款人應(yīng)嚴(yán)格小企業(yè)信用貸款和聯(lián)保貸款的重組操作程序，嚴(yán)禁擅自辦理貸款重組和掩蓋貸款真實(shí)形態(tài)。

第三十九條 貸款人應(yīng)建立小企業(yè)信用貸款和聯(lián)保貸款的風(fēng)險(xiǎn)損失抵補(bǔ)機(jī)制，保證兩類貸款業(yè)務(wù)的利息收入能夠充分滿足兩類業(yè)務(wù)損失準(zhǔn)備的提取。

第四十條 貸款人應(yīng)建立小企業(yè)信用貸款和聯(lián)保貸款的監(jiān)控流程，有效地掌握客戶經(jīng)理、分支機(jī)構(gòu)的盡職情況，確保其執(zhí)行小企業(yè)貸款政策、服務(wù)質(zhì)量、風(fēng)險(xiǎn)防控等各項(xiàng)操作標(biāo)準(zhǔn)。

第四十一條 貸款人開辦小企業(yè)信用貸款和聯(lián)保貸款業(yè)務(wù)的操作流程、內(nèi)控制度、風(fēng)險(xiǎn)控制措施等細(xì)則應(yīng)報(bào)當(dāng)?shù)劂y行業(yè)監(jiān)管部門備案。

第四十二條 省級(jí)聯(lián)社可根據(jù)本指引結(jié)合當(dāng)?shù)貙?shí)際情況制定實(shí)施細(xì)則，并報(bào)當(dāng)?shù)劂y監(jiān)局備案。

第六章 激勵(lì)與約束

第四十三條 貸款人應(yīng)按照責(zé)、權(quán)、利相結(jié)合的原則，建立小企業(yè)信用貸款和聯(lián)保貸款績(jī)效評(píng)估機(jī)制，對(duì)工作績(jī)效進(jìn)行全面的考核與評(píng)價(jià)，合理確定客戶經(jīng)理及其他參與小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)人員的獎(jiǎng)勵(lì)和風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任，從制度上保證在重視貸款質(zhì)量的前提下開展小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)。

第四十四條 貸款人可設(shè)立小企業(yè)信用貸款和聯(lián)保貸款獎(jiǎng)勵(lì)專戶，根據(jù)客戶經(jīng)理及其他參與人員發(fā)展的小企業(yè)客戶數(shù)量、貸款金額、利息收益、貸款質(zhì)量以及在貸款中承擔(dān)的責(zé)任等因素，按照“明確標(biāo)準(zhǔn)、專門計(jì)提、專戶存儲(chǔ)、持續(xù)累積、上不封頂、損失抵扣、履約兌現(xiàn)”的方式計(jì)提專戶資金，實(shí)現(xiàn)獎(jiǎng)懲。

第四十五條 貸款人應(yīng)合理設(shè)置履約兌現(xiàn)獎(jiǎng)懲的條件，依據(jù)客戶經(jīng)理和其他人員的績(jī)效和責(zé)任，確定從獎(jiǎng)勵(lì)專戶中兌現(xiàn)的比例和最終全部?jī)冬F(xiàn)的條件。

獎(jiǎng)勵(lì)專戶受益人在所發(fā)放的小企業(yè)信用貸款和聯(lián)保貸款未能充分履約前，不能全額兌現(xiàn)獎(jiǎng)金，留存的專戶獎(jiǎng)金將作為貸款出現(xiàn)損失時(shí)的補(bǔ)償金。

獎(jiǎng)勵(lì)專戶受益人因轉(zhuǎn)崗、調(diào)出、退休等原因不再經(jīng)辦小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)，應(yīng)由貸款人認(rèn)真審查后，根據(jù)受益人所發(fā)放貸款的履約狀況，按規(guī)定分期或全額兌現(xiàn)。

第四十六條 貸款人各級(jí)管理人員不得干涉獎(jiǎng)勵(lì)專戶資金的正常發(fā)放、分配和使用。第四十七條 貸款人應(yīng)按照《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》的要求，制定針對(duì)小企業(yè)信用貸款和聯(lián)保貸款業(yè)務(wù)的盡職細(xì)則，對(duì)分支機(jī)構(gòu)和客戶經(jīng)理進(jìn)行盡職評(píng)價(jià)并區(qū)分盡職無(wú)錯(cuò)和不盡職責(zé)任。貸款人對(duì)于界定為盡職無(wú)錯(cuò)和非人為過(guò)錯(cuò)責(zé)任的人員，應(yīng)設(shè)立減輕或免除責(zé)任條款。

第四十八條 貸款人應(yīng)根據(jù)辦理小企業(yè)信用貸款和聯(lián)保貸款相關(guān)人員的參與程度和授權(quán)情況，建立責(zé)任追究和賠付制度。貸款人應(yīng)綜合考慮每筆貸款的發(fā)放權(quán)限、貸款方式、盡職責(zé)任等因素，計(jì)量責(zé)任人的賠付金額，按其承擔(dān)的責(zé)任彌補(bǔ)貸款損失并采取降低分類等級(jí)和轉(zhuǎn)崗、下崗清收至清退等處理措施。

第七章 附則

第四十九條 農(nóng)村信用社開展小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)接受中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)的指導(dǎo)和監(jiān)管。

第五十條 從事商品生產(chǎn)、加工、流通的專業(yè)戶和種養(yǎng)殖戶申請(qǐng)小企業(yè)信用貸款、聯(lián)保貸款可參照本指引執(zhí)行。

第五十一條 小企業(yè)聯(lián)保組的設(shè)立、變更、終止可以參照《農(nóng)村信用合作社農(nóng)戶聯(lián)保貸款指引》（銀監(jiān)發(fā)?2004?68號(hào)）執(zhí)行。

第五十二條 本指引由中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)負(fù)責(zé)解釋。

第五十三條 本指引自發(fā)布之日起施行。

第四篇：中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)合作部關(guān)于印發(fā)

中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)合作部關(guān)于印發(fā)《農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行組建審批工作指引》及《農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行組建中清產(chǎn)核資工作指引》的通知

（銀監(jiān)合[2004]61號(hào)）

各銀監(jiān)局合作金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管處：

根據(jù)《國(guó)務(wù)院關(guān)于印發(fā)深化農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)方案的通知》（國(guó)發(fā)[2003]15號(hào)）精神，以及《中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于印發(fā)（農(nóng)村商業(yè)銀行管理暫行規(guī)定）、＜農(nóng)村合作銀行管理暫行規(guī)定＞的通知》（銀監(jiān)發(fā)[2003]10號(hào)）等相關(guān)規(guī)定，為規(guī)范農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行組建工作，銀監(jiān)會(huì)合作部制定了《農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行組建審批工作指引》及《農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行組建中清產(chǎn)核資工作指引》，供農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行籌備工作小組開展組建工作和銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)審核申請(qǐng)材料時(shí)參考。

對(duì)組建過(guò)程中遇到的有關(guān)問(wèn)題，請(qǐng)你們統(tǒng)一歸納整理，及時(shí)與銀監(jiān)會(huì)合作部反饋溝通。

請(qǐng)將此文轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)銀監(jiān)分局及組建單位。

2004年11月5日

附件：

農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行組建審批工作指引

根據(jù)《國(guó)務(wù)院關(guān)于印發(fā)深化農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)方案的通知》（國(guó)發(fā)[2003]15號(hào)）和《中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于印發(fā)＜農(nóng)村商業(yè)銀行管理暫行規(guī)定＞和＜農(nóng)村合作銀行管理暫行規(guī)定＞的通知》（銀監(jiān)發(fā)[2003]10號(hào)）精神，現(xiàn)對(duì)農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行組建審批工作指引如下。

一、組建工作及申報(bào)程序

（一）申請(qǐng)籌建的各項(xiàng)工作

1．各?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）的縣（縣級(jí)市、市轄區(qū)）農(nóng)村信用社聯(lián)社符合組建農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行條件的，經(jīng)銀監(jiān)局同意后即可著手籌建前的各項(xiàng)準(zhǔn)備工作。

2．加強(qiáng)組建工作的組織領(lǐng)導(dǎo)。成立農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行籌備工作小組。

3．履行組建農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行的法律程序。召開縣聯(lián)社及農(nóng)村信用社社員代表大會(huì)，按照規(guī)定程序?qū)徸h通過(guò)農(nóng)村信用社合并改制為農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行決議，以及通過(guò)必要的授權(quán)決議。已經(jīng)統(tǒng)一法人的地方，只需要縣聯(lián)社召開社員代表大會(huì)，不需要再通過(guò)與合并內(nèi)容相關(guān)的決議。

4．開展清產(chǎn)核資及凈資產(chǎn)分配工作?？h聯(lián)社或籌備工作小組（受農(nóng)村信用社社員代表大會(huì)委托）聘請(qǐng)有審計(jì)評(píng)估資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)對(duì)農(nóng)村信用社進(jìn)行清產(chǎn)核資和整體資產(chǎn)評(píng)估?；I備工作小組對(duì)清產(chǎn)核資工作進(jìn)行復(fù)查?；I備工作小組、縣聯(lián)社、中介機(jī)構(gòu)三方按整體資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果確認(rèn)凈資產(chǎn)。在此基礎(chǔ)上，籌備工作小組提出凈資產(chǎn)分配方案。

5．驗(yàn)收整改。經(jīng)銀監(jiān)會(huì)授權(quán)，銀監(jiān)局組織對(duì)組建階段各項(xiàng)工作，重點(diǎn)是法律程序、清產(chǎn)核資、凈資產(chǎn)分配工作進(jìn)行驗(yàn)收，向籌備工作小組出具《驗(yàn)收意見(jiàn)書》?；I備工作小組針對(duì)驗(yàn)收發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題予以整改，出具整改報(bào)告，銀監(jiān)局復(fù)查。銀監(jiān)局根據(jù)對(duì)組建工作檢查驗(yàn)收和復(fù)查結(jié)果，出具《組建工作驗(yàn)收?qǐng)?bào)告》，對(duì)組建工作法律程序有效性、清產(chǎn)核資結(jié)果真實(shí)公允性負(fù)責(zé)。

6．中介機(jī)構(gòu)按整改后的情況出具最終清產(chǎn)核資報(bào)告及凈資產(chǎn)確認(rèn)書；籌備工作小組出具凈資產(chǎn)分配意見(jiàn)。

7．確定新發(fā)起人。籌備工作小組制定增資擴(kuò)股方案，設(shè)置合理的股權(quán)結(jié)構(gòu)。制定募股說(shuō)明書，按公正、透明的原則征集新發(fā)起人，簽訂發(fā)起人協(xié)議。農(nóng)村信用社原股東自愿作為發(fā)起人的，應(yīng)有優(yōu)先認(rèn)購(gòu)農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行股份的權(quán)利。

8．在各項(xiàng)籌備工作完成；符合申請(qǐng)籌建標(biāo)準(zhǔn)后，籌備工作小組準(zhǔn)備申請(qǐng)文件，向中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)提出籌建申請(qǐng)。銀監(jiān)局受理后，在二十個(gè)工作日內(nèi)將初步審核意見(jiàn)（內(nèi)容主要包括受理情況、申請(qǐng)材料完整性、組建期間各主要工作完成情況、驗(yàn)收整改落實(shí)情況、是否符合設(shè)立條件等）、《組建工作驗(yàn)收?qǐng)?bào)告》和申請(qǐng)材料上報(bào)銀監(jiān)會(huì)審批。

（二）申請(qǐng)開業(yè)的各項(xiàng)工作

1．增資擴(kuò)股和驗(yàn)資。發(fā)起人認(rèn)繳全部股金后，籌備工作小組聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行驗(yàn)資，出具驗(yàn)資報(bào)告。增資擴(kuò)股和驗(yàn)資應(yīng)區(qū)分原農(nóng)村信用社股金轉(zhuǎn)增銀行股本與新股東投資入股；

2．籌備工作小組就高級(jí)管理人員與獨(dú)立董事人選資格與銀監(jiān)部門溝通；

3．召開創(chuàng)立大會(huì)、股東大會(huì)（農(nóng)村合作銀行為股東代表大會(huì)，下同）、職工代表大會(huì)。創(chuàng)立大會(huì)暨股東大會(huì)審議通過(guò)籌建工作報(bào)告、章程、選舉董事（含獨(dú)立董事）和股東監(jiān)事。職工代表大會(huì)選舉職工監(jiān)事。發(fā)起人、股東人數(shù)較多、不能全部參加會(huì)議的，可委托代理人出席會(huì)議。股東大會(huì)實(shí)施律師見(jiàn)證制度；

4．召開董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)。選舉和聘任高級(jí)管理人員，通過(guò)基本管理制度辦法等；

5．向工商行政管理部門申請(qǐng)擬設(shè)銀行名稱預(yù)先核準(zhǔn)；

6．籌備工作小組準(zhǔn)備申請(qǐng)文件，向中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)提出開業(yè)申請(qǐng)。銀監(jiān)局受理后，在二十個(gè)工作日內(nèi)將初步審查意見(jiàn)和申請(qǐng)材料上報(bào)銀監(jiān)會(huì)審批。

二、審核要點(diǎn)

（一）申請(qǐng)籌建材料審核

1．申報(bào)材料完整，附件齊全；

2．組建對(duì)象符合規(guī)定條件；

3．縣聯(lián)社和農(nóng)村信用社社員（代表）大會(huì)通過(guò)的有關(guān)決議齊全，會(huì)議程序及決議內(nèi)容合法合規(guī)；

4．《發(fā)起人協(xié)議書》內(nèi)容合法合規(guī)，程序合法有效；發(fā)起人具備投資入股金融機(jī)構(gòu)的資格；

5．清產(chǎn)核資工作過(guò)程深入完備，評(píng)占結(jié)果真實(shí)公允；凈資產(chǎn)分配法律依據(jù)充分；報(bào)告內(nèi)容細(xì)致翔實(shí)；

6．中介機(jī)構(gòu)資質(zhì)及參與審計(jì)評(píng)估人員具備合法資格；

7．清產(chǎn)核資工作的驗(yàn)收整改完全落實(shí)；

8．地方承諾的各項(xiàng)扶持措施基本落實(shí)到位；

9．籌建方案中關(guān)于明晰產(chǎn)權(quán)、增資擴(kuò)股、完善法人治理、健全內(nèi)部控制、轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)機(jī)制等方面的措施符合監(jiān)管要求，切實(shí)可行。

（二）申請(qǐng)開業(yè)材料審核

1．申請(qǐng)材料完整，附件齊全；

2．創(chuàng)立大會(huì)、股東（代表）大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、職工代表大會(huì)審議通過(guò)各項(xiàng)決議程序完備、決議內(nèi)容合法合規(guī)；

3．《章程》合法合規(guī)，內(nèi)容完備可行；

4．董事和高級(jí)管理人員符合任職資格；

5．股本結(jié)構(gòu)以及股權(quán)設(shè)置符合監(jiān)管規(guī)定，并滿足資本充足率監(jiān)管要求；

6．股東具備投資入股金融機(jī)構(gòu)的資格；

7．《驗(yàn)資報(bào)告》符合法律規(guī)定，約定的審計(jì)內(nèi)容完備；驗(yàn)資機(jī)構(gòu)資質(zhì)合法；

8．法人治理、機(jī)構(gòu)設(shè)置、職責(zé)分工、主要管理制度及業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃符合監(jiān)管要求；

9．業(yè)務(wù)范圍已批準(zhǔn)開辦與擬開辦部分予以區(qū)別；

10．從業(yè)人員基本情況明晰；

11．法人總部營(yíng)業(yè)場(chǎng)所和安全防范設(shè)施證明文件齊備。

三、有關(guān)事項(xiàng)說(shuō)明

（一）機(jī)構(gòu)名稱

1．以縣（或縣級(jí)市，以下統(tǒng)稱縣）為單位組建農(nóng)村商業(yè)銀行，其命名規(guī)則為“?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）名＋縣名＋農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司”，簡(jiǎn)稱為：“縣名＋農(nóng)村商業(yè)銀行”。如江蘇吳江農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司，簡(jiǎn)稱吳江農(nóng)村商業(yè)銀行。組建農(nóng)村合作銀行的，命名規(guī)則相似，為“省（自治區(qū)、直轄市）＋縣名＋農(nóng)村合作銀行”，如浙江義烏農(nóng)村合作銀行，簡(jiǎn)稱義烏農(nóng)村合作銀行。

2．以地級(jí)市轄區(qū)為單位組建農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行的，命名規(guī)則為“地級(jí)市名＋市轄區(qū)名＋農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司／農(nóng)村合作銀行”。

3．地級(jí)市以“市區(qū)、郊區(qū)、開發(fā)區(qū)聯(lián)社”等為單位組建農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行可能出現(xiàn)重名的特殊情況，另設(shè)字號(hào)，不單獨(dú)以地級(jí)市名稱作為字號(hào)，命名規(guī)則為：“?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）名＋字號(hào)＋農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司／農(nóng)村合作銀行”。如江蘇省蘇州市區(qū)農(nóng)村信用聯(lián)社申請(qǐng)組建農(nóng)村商業(yè)銀行，名稱為“江蘇東吳農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司”，簡(jiǎn)稱“江蘇東吳農(nóng)村商業(yè)銀行”。

4、深圳、廈門、青島、寧波和大連5個(gè)計(jì)劃單列市組建農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行，其命名規(guī)則為：“計(jì)劃單列市名＋縣或市轄區(qū)名＋農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司／農(nóng)村合作銀行”，如寧波余姚農(nóng)村合作銀行，簡(jiǎn)稱“余姚農(nóng)村合作銀行”。

（二）籌備工作小組組成

農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行籌備工作小組由地方政府負(fù)責(zé)人，縣（市、區(qū)）農(nóng)村信用社聯(lián)合社、銀行監(jiān)管負(fù)責(zé)人以及稅務(wù)、工商、土地等相關(guān)部門人員組成?；I備工作小組下設(shè)辦公室，設(shè)在農(nóng)村信用社縣聯(lián)社。

（三）設(shè)立方式

農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行采取發(fā)起方式設(shè)立，一般采取平價(jià)發(fā)行的方式。農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行籌備工作小組制定的募股說(shuō)明書須在轄區(qū)內(nèi)進(jìn)行公告，時(shí)間不少于七日，征集發(fā)起人應(yīng)貫徹公正透明的原則。

（四）股權(quán)設(shè)置、股東資格與持股比例規(guī)定

1．股權(quán)設(shè)置

農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行股本結(jié)構(gòu)應(yīng)充分考慮股東來(lái)源的代表性。在股權(quán)設(shè)置中應(yīng)處理好自然人股與法人股比例的關(guān)系、高管人員持股與普通員工持股比例的關(guān)系，既要防止大股東控權(quán)，又要避免股權(quán)過(guò)于分散形成內(nèi)部控制。擬定的注冊(cè)資本總額應(yīng)適當(dāng)超前，至少滿足開業(yè)兩年內(nèi)資本充足率監(jiān)管要求。

2．股東資格

農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行股東應(yīng)符合《關(guān)于向金融機(jī)構(gòu)投資入股暫行規(guī)定》中有關(guān)向金融機(jī)構(gòu)投資入股的資格。自然人股東應(yīng)在當(dāng)?shù)鼐幼?，法人股東注冊(cè)地址應(yīng)在當(dāng)?shù)亍?/p>

（1）新入股的法人股東，設(shè)立時(shí)間應(yīng)為兩年以上，并符合連續(xù)二年盈利、凈資產(chǎn)30％以上、長(zhǎng)期投資比例（包括本次投資）不超過(guò)自有資本50％、按期歸還銀行貸款等法人企業(yè)投資入股金融機(jī)構(gòu)的要求。

（2）新入股的法人股東，屬于原企業(yè)改制的，原企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)及經(jīng)營(yíng)年限可以延續(xù)作為新企業(yè)的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和經(jīng)營(yíng)年限。

（3）非法人的經(jīng)濟(jì)組織，如個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)集體經(jīng)濟(jì)組織，以經(jīng)濟(jì)組織名義入股的，應(yīng)符合法人企業(yè)投資入股金融機(jī)構(gòu)的要求，視作法人股管理；不符合法人企業(yè)投資入股金融機(jī)構(gòu)要求的，以自然人身份入股，按自然入股管理。

（4）個(gè)體工商戶，作為自然人入股。

3．持股比例

（1）單個(gè)自然人股東持股不得超過(guò)股本總額的5‰，職工持股合計(jì)不得超過(guò)股本總額的25％，農(nóng)村合作銀行的非職工自然人股東持股合計(jì)不低于股本總額的30％。

（2）單個(gè)法人及其關(guān)聯(lián)企業(yè)（含中外合資與外商投資企業(yè)）持股合計(jì)不得超過(guò)股本總額的10％。持股比例超過(guò)5％的，應(yīng)報(bào)當(dāng)?shù)劂y行監(jiān)管機(jī)構(gòu)審批。

（五）原農(nóng)村信用社社員股金處理

籌備工作小組應(yīng)妥善制定原縣聯(lián)社和農(nóng)村信用社社員股金處置方案。在社員退股前，由縣聯(lián)社和農(nóng)村信用社社員（代表）大會(huì)審議通過(guò)股金處理方案：一是全面披露農(nóng)村信用社的風(fēng)險(xiǎn)狀況和風(fēng)險(xiǎn)化解措施，以及未來(lái)農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行發(fā)展預(yù)測(cè)和面臨的風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)事求是做好宣傳工作；二是社員在自愿前提下可以將量化后的股金折算為農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行股份；三是對(duì)堅(jiān)持要求退股的原社員，在凈資產(chǎn)量化后允許其退股；四是對(duì)既不愿增資入股又要求維持原股金的社員，折算為農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行的股份。折算后的股份金額達(dá)不到一個(gè)投票權(quán)標(biāo)準(zhǔn)的，不具有投票權(quán)；五是對(duì)暫時(shí)無(wú)法確認(rèn)身份的股金，先行打包折算為農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行的資格股，不行使表決權(quán)，待股東身份落實(shí)后再作進(jìn)一步處理。

（六）法人治理

農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行法人治理結(jié)構(gòu)應(yīng)按現(xiàn)代企業(yè)制度要求建立并逐步完善。

1．關(guān)于獨(dú)立董事。董事會(huì)中應(yīng)有1-2名獨(dú)立董事。獨(dú)立董事人數(shù)計(jì)入董事會(huì)總?cè)藬?shù)中。在首屆董事會(huì)中應(yīng)設(shè)有獨(dú)立董事。申請(qǐng)開業(yè)時(shí)獨(dú)立董事暫時(shí)不能到位的，留下空缺于開業(yè)一年內(nèi)補(bǔ)充。獨(dú)立董事的產(chǎn)生及職責(zé)可參見(jiàn)《股份制商業(yè)銀行獨(dú)立董事和外部監(jiān)事制度指引》（中國(guó)人民銀行公告[2002]第15號(hào)）。

2．關(guān)于專門委員會(huì)。董事會(huì)下應(yīng)設(shè)立若干專門委員會(huì)，開業(yè)時(shí)應(yīng)設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，法人股東持股比較集中的地方，應(yīng)設(shè)立關(guān)聯(lián)交易委員會(huì)。其他加薪酬及提名委員會(huì)、審計(jì)委員會(huì)等，可以在開業(yè)后逐步建立。專業(yè)委員會(huì)的職責(zé)及人員構(gòu)成可參見(jiàn)《股份制商業(yè)銀行公司治理指引》（中國(guó)人民銀行公告[2002]第15號(hào)）。

（七）董事和高級(jí)管理人員任職資格

農(nóng)村商業(yè)銀行董事和高級(jí)管理人員的任職資格比照《金融機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員任職資格管理辦法》中關(guān)于城市商業(yè)銀行董事和高級(jí)管理人員任職資格的規(guī)定執(zhí)行。農(nóng)村合作銀行董事和高級(jí)管理人員的任職資格參照有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。農(nóng)村商業(yè)銀行與農(nóng)村合作銀行應(yīng)積極向社會(huì)招聘引進(jìn)合格的高級(jí)管理人員。

農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行申請(qǐng)開業(yè)時(shí)，其董事、董事長(zhǎng)、副董事長(zhǎng)、行長(zhǎng)、副行長(zhǎng)、監(jiān)事長(zhǎng)的任職資格由銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)；副監(jiān)事長(zhǎng)、營(yíng)業(yè)部總經(jīng)理、信貸、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和內(nèi)部審計(jì)部門總經(jīng)理、支行行長(zhǎng)和支行副行長(zhǎng)由銀監(jiān)局負(fù)責(zé)審核。

（八）銀監(jiān)局負(fù)責(zé)或授權(quán)銀監(jiān)分局負(fù)責(zé)審批原農(nóng)村信用社及其分社、儲(chǔ)蓄所變更為農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行支行、分理處、儲(chǔ)蓄所。農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行應(yīng)當(dāng)在許可證、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、分支機(jī)構(gòu)設(shè)立、憑證印制、印章、牌匾等所有工作準(zhǔn)備就緒后開業(yè)。農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行開業(yè)后即啟用新的印章、憑證，自行制作獨(dú)立的行徽、標(biāo)識(shí)。

（九）申請(qǐng)材料報(bào)送程序及格式

1．組建農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行申請(qǐng)人為“農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行籌備工作小組”；申請(qǐng)書主送機(jī)關(guān)為“中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)”，抄送機(jī)關(guān)為銀監(jiān)局和銀監(jiān)分局。申請(qǐng)書由銀監(jiān)局負(fù)責(zé)受理并初審，銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)審批和核準(zhǔn)。

2．申請(qǐng)材料采用活頁(yè)裝訂的方式。紙張幅面為209×295毫米規(guī)格（標(biāo)準(zhǔn)A4紙張規(guī)格，需提供原件的歷史文件除外）。申請(qǐng)材料的封面和側(cè)面應(yīng)標(biāo)有“關(guān)于申請(qǐng)籌建××農(nóng)村合作銀行（農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司）的材料”或“關(guān)于××農(nóng)村合作銀行（農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司）開業(yè)申請(qǐng)的材料”字樣，申請(qǐng)材料須用中文簡(jiǎn)體仿宋GB2312小三號(hào)字體書寫。如需提供原件的歷史文件是以英文書寫的，應(yīng)附中文譯本，且以中文譯本為準(zhǔn)。申請(qǐng)文件一般采用雙面打印。

3．申請(qǐng)材料一式4份，銀監(jiān)會(huì)2份，銀監(jiān)局1份，銀監(jiān)分局1份。

4、銀監(jiān)局上報(bào)《審核報(bào)告》（《組建工作驗(yàn)收?qǐng)?bào)告》作為附件）一式兩份正式文件。

（十）銀監(jiān)局及銀監(jiān)分局要切實(shí)加強(qiáng)對(duì)農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行組建工作的指導(dǎo)，按照農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行組建標(biāo)準(zhǔn)和申請(qǐng)材料目錄，嚴(yán)把受理和審查關(guān)，確保組建質(zhì)量。各銀監(jiān)局統(tǒng)一整理歸納轄區(qū)內(nèi)組建工作遇到的有關(guān)問(wèn)題，向合作部反映。合作部原則上不接待申請(qǐng)單位直接咨詢。

農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行組建工作應(yīng)嚴(yán)格依法進(jìn)行，按照規(guī)定要求履行相關(guān)法律程序，形成法律文書，不得道程序違規(guī)操作。

附1：

組建農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行申報(bào)材料目錄及要求

一、申請(qǐng)籌建

（一）籌建申請(qǐng)書。

申請(qǐng)書應(yīng)當(dāng)載明是否符合設(shè)立農(nóng)村合作銀行和農(nóng)村商業(yè)銀行的條件、清產(chǎn)核資及驗(yàn)收整改落實(shí)情況、準(zhǔn)備工作完成情況、擬設(shè)立機(jī)構(gòu)發(fā)起人情況及出資比例、機(jī)構(gòu)性質(zhì)、組織形式、名稱、所在地、注冊(cè)資本和已獲批準(zhǔn)的業(yè)務(wù)范圍。（此為主報(bào)告，下列其他材料作為此文件的附件）

（二）籌建工作方案。其內(nèi)容包括：

籌建工作的組織領(lǐng)導(dǎo)；注冊(cè)資本、股本結(jié)構(gòu)、股權(quán)設(shè)置、增資擴(kuò)股方案；法人治理框架（股東（代表）大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及董事會(huì)下專業(yè)委員會(huì)設(shè)置及具體構(gòu)成）；獨(dú)立董事、高級(jí)管理人員配備數(shù)量、部門設(shè)置和從業(yè)人員配置；主要管理制度修訂；籌建工作步驟和時(shí)間安排等。

（三）可行性研究報(bào)告。其內(nèi)容包括：

1．當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)金融情況、農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展情況；

2．農(nóng)村信用社基本情況；

3．組建農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行的可行性和必要性；

4．市場(chǎng)前景分析、未來(lái)業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃。包括擬設(shè)機(jī)構(gòu)開業(yè)后三年的業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)、財(cái)務(wù)發(fā)展目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)。其中資本充足率申報(bào)時(shí)比率按《農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)及預(yù)警指標(biāo)體系》規(guī)定的公式及央行票據(jù)發(fā)行、兌付規(guī)定的加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)測(cè)算口徑計(jì)算審核；三年規(guī)劃按《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》和《資本充足率統(tǒng)計(jì)制度》規(guī)定的公式進(jìn)行測(cè)算；

5．開業(yè)后金融風(fēng)險(xiǎn)分析，如支付危機(jī)、資產(chǎn)質(zhì)量惡化、虧損、資本充足率不足等。

（四）定向募股說(shuō)明書。其內(nèi)容包括：

本次增資擴(kuò)股概要（股權(quán)設(shè)置、每股票面金額、發(fā)行定價(jià)、股權(quán)設(shè)置、股份發(fā)行總數(shù)）、認(rèn)購(gòu)人的資格、認(rèn)股人的權(quán)利和義務(wù)；機(jī)構(gòu)基本情況（業(yè)務(wù)、內(nèi)部控制、法人治理和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)等）；未來(lái)農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行發(fā)展預(yù)測(cè)、面臨風(fēng)險(xiǎn)因素及主要對(duì)策；募集資金運(yùn)用；未來(lái)股利分配政策；募股預(yù)先登記日期、本次募股的起止期限及逾期未募足時(shí)認(rèn)購(gòu)人可撤回所認(rèn)股份的說(shuō)明；附錄和備查文件等。

（五）縣聯(lián)社和農(nóng)村信用社社員（代表）大會(huì)同意改制為農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行的決議。其內(nèi)容包括：

1．同意取消法人資格與轄內(nèi)其他農(nóng)村信用社新設(shè)合并為農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行；

2．新設(shè)立的農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行承繼農(nóng)村信用社的債權(quán)債務(wù)；

3．通過(guò)清產(chǎn)核資和凈資產(chǎn)處置方案，委托縣聯(lián)社（或籌備工作小組）聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行清產(chǎn)核資、確認(rèn)凈資產(chǎn)及凈資產(chǎn)分配意見(jiàn)（清產(chǎn)核資報(bào)告中的委托人應(yīng)與此一致）；

4．清產(chǎn)核資評(píng)估基準(zhǔn)日至開業(yè)期間經(jīng)營(yíng)成果的處置意見(jiàn)；

5．縣聯(lián)社職工股金和農(nóng)村信用社股金在量化基礎(chǔ)上按照自愿原則轉(zhuǎn)為農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行股份；

6．委托授權(quán)農(nóng)村信用社理事長(zhǎng)（法定代表人）出席創(chuàng)立大會(huì)、股東（代表）大會(huì)，簽署發(fā)起人協(xié)議書及相關(guān)會(huì)議的法律文件。

（六）發(fā)起人協(xié)議書。其內(nèi)容包括：

總則、經(jīng)營(yíng)宗旨、機(jī)構(gòu)性質(zhì)、名稱、住所、業(yè)務(wù)范圍、注冊(cè)資本、股本結(jié)構(gòu)、股權(quán)設(shè)置、發(fā)起人入股金額、股份和入股比例、發(fā)起人權(quán)利和義務(wù)、主動(dòng)聲明關(guān)聯(lián)入股的義務(wù)（約定：如果存在任何隱瞞，則該發(fā)起人在本農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行的投票權(quán)受到限制）、附則。發(fā)起人應(yīng)在發(fā)起人協(xié)議書上簽名蓋章（自然人可以委托代理人、原農(nóng)村信用社社員可以委托原農(nóng)村信用社主任在發(fā)起人協(xié)議上簽字。委托人應(yīng)在委托書上簽字。自然人簽字冊(cè)與委托書存于縣聯(lián)社，銀監(jiān)局驗(yàn)收時(shí)現(xiàn)場(chǎng)審查，在驗(yàn)收?qǐng)?bào)告中反映，不報(bào)送銀監(jiān)會(huì)。法人股東簽字冊(cè)作為申請(qǐng)材料報(bào)送）。

發(fā)起人協(xié)議書附件：

1．發(fā)起人；

（1）法人發(fā)起人名錄，包括發(fā)起人企業(yè)法人代碼、住所、成立日期、擬認(rèn)購(gòu)資格股和投資股數(shù)、凈資產(chǎn)比例、權(quán)益性投資（含本次）占凈資產(chǎn)比例、近二年盈利、歸還銀行貸款情況；

（2）最大十戶自然人名錄；

（3）自然人發(fā)起人分類匯表。按職工、社會(huì)自然人分類。每類包括人數(shù)、資格股、投資股金額、轉(zhuǎn)增、新認(rèn)購(gòu)金額、占總股份比例。自然人名錄，包括每個(gè)發(fā)起人身份證號(hào)碼、住所、擬認(rèn)購(gòu)資格股和投資股數(shù)。自然人名錄留存于縣聯(lián)社，銀監(jiān)局驗(yàn)收時(shí)現(xiàn)場(chǎng)審查，不報(bào)送銀監(jiān)會(huì)。

2．企業(yè)法人的營(yíng)業(yè)執(zhí)照；

3．企業(yè)法人有權(quán)機(jī)關(guān)決定對(duì)外投資的決議；

4．企業(yè)法人基本情況說(shuō)明；

5．如企業(yè)法人關(guān)聯(lián)企業(yè)有向本農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行以及境內(nèi)其他銀行機(jī)構(gòu)入股的，發(fā)起人應(yīng)出具“關(guān)聯(lián)企業(yè)向境內(nèi)銀行機(jī)構(gòu)投資入股情況”的聲明，內(nèi)容包括：

（1）關(guān)聯(lián)企業(yè)向本農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行入股情況，包括關(guān)聯(lián)企業(yè)名稱及投資金額、合并投資金額與比例。

（2）關(guān)聯(lián)企業(yè)向境內(nèi)銀行機(jī)構(gòu)投資入股情況，包括所持股份與股份比例。

沒(méi)有關(guān)聯(lián)企業(yè)入股境內(nèi)銀行機(jī)構(gòu)的發(fā)起人，不需要出具聲明，但在《發(fā)起人協(xié)議》中簽署有主動(dòng)聲明的義務(wù)。

（七）農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行籌備工作小組成立文件和成員簡(jiǎn)歷；

（八）清產(chǎn)核資、整體資產(chǎn)評(píng)估及凈資產(chǎn)分配工作方案；

（九）凈資產(chǎn)確認(rèn)書，由中介機(jī)構(gòu)、籌備工作小組、縣聯(lián)社三方簽字確認(rèn)；

（十）籌備工作小組出具的關(guān)于凈資產(chǎn)分配的報(bào)告；

（十一）縣全轄最近二年的監(jiān)管報(bào)告；

（十二）中介機(jī)構(gòu)出具的清產(chǎn)核資報(bào)告，包括《清產(chǎn)核資報(bào)告書》、《整體資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告書》以及最近一年財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告；

清產(chǎn)核資及凈資產(chǎn)分配工作中有依據(jù)地方性文件操作的，附相關(guān)文件復(fù)印件。

附：中介機(jī)構(gòu)資質(zhì)證明（從事清產(chǎn)核資工作應(yīng)有審計(jì)資格、從事整體資產(chǎn)評(píng)估有資產(chǎn)評(píng)估資格）、參與審計(jì)評(píng)估人員資質(zhì)證明復(fù)印件。

（十三）銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他文件、資料。

申請(qǐng)文件扉頁(yè)注明籌備工作小組聯(lián)系人、職務(wù)、聯(lián)系電話、傳真電話、電子郵件信箱和郵政地址。

二、申請(qǐng)開業(yè)

（一）開業(yè)申請(qǐng)書。其內(nèi)容包括：

籌建過(guò)程，對(duì)股份募集、注冊(cè)資本、股本結(jié)構(gòu)、股權(quán)設(shè)置、資本充足率（核心資本充足率）、章程、創(chuàng)立大會(huì)、董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)組成及通過(guò)的各項(xiàng)決議情況、經(jīng)營(yíng)方針及發(fā)展計(jì)劃（含農(nóng)業(yè)貸款比例）、主要管理制度、營(yíng)業(yè)場(chǎng)所和安全設(shè)施等各項(xiàng)籌建工作落實(shí)情況，是否符合開業(yè)要求等內(nèi)容。

（二）籌建工作報(bào)告。其內(nèi)容包括籌建過(guò)程、籌建工作完成、是否符合開業(yè)要求等內(nèi)容。

（三）章程草案。

（四）創(chuàng)立大會(huì)、股東（代表）大會(huì)、職工代表大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)情況報(bào)告及決議。

1．創(chuàng)立大會(huì)及股東大會(huì)決議：

（1）審議通過(guò)籌建工作報(bào)告；

（2）審議通過(guò)章程草案的決議；

（3）審議通過(guò)支持“三農(nóng)”發(fā)展和明確今后三年農(nóng)業(yè)貸款比例的決議；

（4）審議通過(guò)股東大會(huì)議事規(guī)則的決議；

（5）關(guān)于選舉董事（含獨(dú)立董事）的決議；

（6）關(guān)于選舉股東監(jiān)事的決議。

2．董事會(huì)決議：

（1）審議通過(guò)董事會(huì)議事規(guī)則的決議；

（2）審議通過(guò)部門設(shè)置、職責(zé)分工及主要管理制度的決議；

（3）選舉董事長(zhǎng)的決議；

（4）聘任行長(zhǎng)、副行長(zhǎng)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、信貸及審計(jì)（稽核）負(fù)責(zé)人的決議。

3．職工代表大會(huì)選舉職工監(jiān)事的決議。

4．監(jiān)事會(huì)決議：

（1）審議通過(guò)監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則的決議；

（2）選舉監(jiān)事長(zhǎng)的決議。

各項(xiàng)決議應(yīng)符合規(guī)范的法律程序。決議書應(yīng)有決議編號(hào)、實(shí)到代表人數(shù)以及代表的投票權(quán)與股份數(shù)（農(nóng)村合作銀行為代表的投票權(quán)、農(nóng)村商業(yè)銀行為代表的股份數(shù)）和應(yīng)到股東代表人數(shù)（代表的投票權(quán)或股份數(shù)）及實(shí)到代表人數(shù)占應(yīng)到代表人數(shù)（代表的投資權(quán)或股份數(shù)）的比例、決議的贊成、反對(duì)和棄權(quán)票數(shù)（股份數(shù)）及比例。

股東大會(huì)采取不記名投票方式的，會(huì)議決議由出席會(huì)議的全體董事簽名，并由律師出具法律意見(jiàn)書（或由公證部門出具公證書）。采取記名投票方式的，由所有出席會(huì)議的股東代表簽字。股東代表簽到名冊(cè)及授權(quán)委托書存放于申請(qǐng)單位；由律師或公證人員審查，不作為申請(qǐng)材料上報(bào)。

董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)決議由出席會(huì)議的全體董事（監(jiān)事）簽名。

職工代表大會(huì)決議由唱票人、計(jì)票人、監(jiān)票人簽名。

5．法律意見(jiàn)書。

律師對(duì)股東大會(huì)代表產(chǎn)生的過(guò)程及合法性、股東大會(huì)召開程序、股東決議表決程序、決議內(nèi)容合法性，表決結(jié)果的有效性進(jìn)行見(jiàn)證，發(fā)表意見(jiàn)。附見(jiàn)證律師資質(zhì)證書與律師事務(wù)所執(zhí)照。

（五）董事會(huì)成員名單、高管人員名單一覽表。

包括姓名、出生年月、身份證號(hào)碼、現(xiàn)工作單位及職務(wù)，在農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行擬任職務(wù)、董事代表的股權(quán)類別。

（六）監(jiān)事會(huì)成員名單一覽表及簡(jiǎn)歷。

（七）職能部門設(shè)置、主要負(fù)責(zé)人名單及其職責(zé)方案。組織結(jié)構(gòu)圖。

（八）分支機(jī)構(gòu)名稱及主要負(fù)責(zé)人名單。

（九）從業(yè)人員基本情況及名單。包括人員數(shù)量、從事金融工作時(shí)間、學(xué)歷和所學(xué)專業(yè)。

（十）公司治理及內(nèi)部主要管理制度辦法。其內(nèi)容包括：

“三會(huì)”議事規(guī)則、董事會(huì)下專門委員會(huì)職責(zé)、財(cái)務(wù)管理辦法、人事勞資管理辦法、稽核管理辦法、安全保衛(wèi)管理辦法和信貸管理辦法等內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理制度辦法。

（十一）經(jīng)營(yíng)發(fā)展規(guī)劃。

要求對(duì)照商業(yè)銀行監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，“明確目標(biāo)、認(rèn)清差距、做好規(guī)劃、穩(wěn)步提高”，詳細(xì)闡述未來(lái)三年的業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃、財(cái)務(wù)發(fā)展規(guī)劃、風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)劃以及轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)機(jī)制等四部分內(nèi)容：

1、業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃包括目標(biāo)市場(chǎng)、發(fā)展戰(zhàn)略、農(nóng)業(yè)貸款比例、存貸規(guī)模、市場(chǎng)份額、金融創(chuàng)新、資產(chǎn)組合。

2、財(cái)務(wù)發(fā)展規(guī)劃包括盈利能力、收入結(jié)構(gòu)、利潤(rùn)總額、利潤(rùn)分配方案、分紅計(jì)劃。

3、風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)劃包括加強(qiáng)內(nèi)部控制、對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)及評(píng)價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)控制策略、風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)（如不良貸款三年下降目標(biāo)、新增不良貸款控制指標(biāo)、資本充足率三年達(dá)標(biāo)規(guī)劃、實(shí)施五級(jí)分類方案、專項(xiàng)準(zhǔn)備提取方案等），4、轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)機(jī)制。逐步完善法人治理，提高經(jīng)營(yíng)管理水平，提高高管人員及普通員工素質(zhì)、信息披露。經(jīng)營(yíng)發(fā)展規(guī)劃要求以真實(shí)數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，計(jì)算當(dāng)前各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)，提出的措施應(yīng)切實(shí)可行并能逐年檢驗(yàn)評(píng)估。

（十二）開辦外匯、銀行卡業(yè)務(wù)和增加外匯資本金批復(fù)文件的復(fù)印件；沒(méi)有開辦的予以說(shuō)明。

（十三）銀監(jiān)分局或銀監(jiān)局對(duì)農(nóng)村合作銀行籌備工作小組關(guān)于農(nóng)業(yè)貸款比例監(jiān)管目標(biāo)的文件；農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)在開業(yè)申請(qǐng)、章程及業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃中明確支農(nóng)貸款比例。

（十四）法人總部營(yíng)業(yè)場(chǎng)所所有權(quán)或使用權(quán)的證明材料。

（十五）公安、消防部門對(duì)法人總部營(yíng)業(yè)場(chǎng)所出具的安全和消防設(shè)施合格證明。

（十六）籌建批復(fù)的復(fù)印件。

（十七）法定驗(yàn)資機(jī)構(gòu)出具的驗(yàn)資證明。

1．驗(yàn)資報(bào)告。在內(nèi)容段應(yīng)包括對(duì)法人股東投資資格的特殊審驗(yàn)內(nèi)容。

2．附件：

附件

（一），注冊(cè)資本實(shí)收情況匯總表，注冊(cè)資本實(shí)收情況明細(xì)表、法人股東投資資格一覽表（逐筆列示凈資產(chǎn)比例、權(quán)益性投資比例、兩年盈利狀況、歸還銀行貸款等要素）、法人股東名冊(cè)及其出資額（要有住所和企業(yè)法人代碼）、最大十戶自然人股東名冊(cè)及其出資額、自然人股東投資情況分類匯總表（自然人名冊(cè)不需要上報(bào)銀監(jiān)會(huì)人驗(yàn)資事項(xiàng)說(shuō)明）。

附件

（二），持有注冊(cè)資本5％及以上股東基本情況說(shuō)明及近兩年資產(chǎn)負(fù)債表、損益表。

附件

（三），驗(yàn)資機(jī)構(gòu)和驗(yàn)資人員的資質(zhì)證明復(fù)印件。

附件

（四），法人股東入股憑證復(fù)印件。

（十八）籌備工作小組關(guān)于對(duì)董事和高級(jí)管理人員任職資格進(jìn)行審核的請(qǐng)示（要對(duì)照《金融機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員任職資格管理辦法》第六條、第七條、第八條和第九條所規(guī)定的相關(guān)條件逐人說(shuō)明審核意見(jiàn)，需個(gè)案審核的高級(jí)管理人員應(yīng)詳細(xì)說(shuō)明具體原因和情況）。

（十九）擬任職的董事、高級(jí)管理人員的資格證明。

1．任職資格申請(qǐng)表（申請(qǐng)表中內(nèi)容要如實(shí)填列，并加蓋申請(qǐng)人和受理機(jī)關(guān)公章）；

2．對(duì)擬任人的品行、業(yè)務(wù)能力、管理能力、工作業(yè)績(jī)等方面的綜合鑒定；

3．?dāng)M任人的資格證明：

（1）身份證復(fù)印件；

（2）專業(yè)技術(shù)職務(wù)復(fù)印件；

（3）國(guó)家認(rèn)可的學(xué)歷證明材料復(fù)印件；

4．對(duì)擬任人的任職資格談話記錄；

5．?dāng)M任人的離任審計(jì)報(bào)告；

6．個(gè)案審核的擬任高級(jí)管理人員通過(guò)任職資格考試證明；

7．?dāng)M任人承諾書（對(duì)個(gè)人有無(wú)大額負(fù)債、違法違紀(jì)行為、不良記錄以及誠(chéng)信和公正勤勉履職承諾的聲明）；

8．銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他文件、資料。

董事擬任人可不提供本條第2、3、4、5、6款內(nèi)容。

（二十）銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他文件、資料。

申請(qǐng)文件扉頁(yè)登記籌備工作小組聯(lián)系人姓名、職務(wù)、聯(lián)系電話（辦公電話、手機(jī)）、傳真電話、電子郵件信箱和郵政地址。

附2：

農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行組建中清產(chǎn)核資工作指引

為指導(dǎo)農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行組建過(guò)程中農(nóng)村信用社的清產(chǎn)核資工作，保證清產(chǎn)核資工作質(zhì)量，特制定本工作指引。清產(chǎn)核資工作應(yīng)遵循現(xiàn)行法律、法規(guī)進(jìn)行，但由于農(nóng)村信用社性質(zhì)為合作制企業(yè)，改制為農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行帶有終止清算性質(zhì)，現(xiàn)行法律、法規(guī)不完全適用的，籌備工作小組、中介機(jī)構(gòu)應(yīng)本著公正、合理的原則就相關(guān)內(nèi)容制定具體辦法。

一、指導(dǎo)思想與總體要求

（一）清產(chǎn)核資的根本目的，是全面審計(jì)評(píng)估農(nóng)村信用社資產(chǎn)負(fù)債狀況，摸清家底，充分反映經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。通過(guò)清產(chǎn)核資，評(píng)估認(rèn)定凈資產(chǎn)、明晰產(chǎn)權(quán)，以保障農(nóng)村信用社原社員、職工及增資擴(kuò)股后新股東各方的合法利益，清產(chǎn)核資應(yīng)全面準(zhǔn)確清查農(nóng)村信用社資產(chǎn)負(fù)債及所有者權(quán)益，正確評(píng)估農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)狀況，包括資產(chǎn)損失風(fēng)險(xiǎn)和管理風(fēng)險(xiǎn)。針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)和損失狀況，落實(shí)防范化解措施，為農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行開業(yè)后的健康平穩(wěn)運(yùn)行打好基礎(chǔ)。

（二）清產(chǎn)核資工作必須聘請(qǐng)具備資格的中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行。清產(chǎn)核資工作由會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行，中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具報(bào)告；整體資產(chǎn)評(píng)估由具備整體資產(chǎn)評(píng)估資格的事務(wù)所進(jìn)行，中國(guó)注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師出具報(bào)告。

（三）清產(chǎn)核資及資產(chǎn)評(píng)估是中介機(jī)構(gòu)完全獨(dú)立、重新進(jìn)行的清查審計(jì)工作，不是對(duì)農(nóng)村信用社自查工作的認(rèn)定。即使農(nóng)村信用社在統(tǒng)一法人時(shí)已自行進(jìn)行了清產(chǎn)核資，此次仍應(yīng)聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)重新獨(dú)立開展清產(chǎn)核資工作。農(nóng)村信用社自行清產(chǎn)核資結(jié)果可作為中介機(jī)構(gòu)工作的輔助。清產(chǎn)核資依據(jù)國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度及現(xiàn)行政策進(jìn)行。當(dāng)前政策未明確或政策之間有沖突的地方，由省改革領(lǐng)導(dǎo)小組明確意見(jiàn)。

（四）清產(chǎn)核資及凈資產(chǎn)分配工作程序?yàn)椋?．按會(huì)計(jì)核算要求清查審計(jì)農(nóng)村信用社表內(nèi)外的全部資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益；2．按風(fēng)險(xiǎn)管理及審慎性要求對(duì)表內(nèi)外全部資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益和連帶責(zé)任進(jìn)行整體資產(chǎn)評(píng)估；3．認(rèn)定凈資產(chǎn)；4．凈資產(chǎn)分配。

（五）清產(chǎn)核資的范圍為聯(lián)社及所轄農(nóng)村信用社。清產(chǎn)核資的委托人為縣聯(lián)社（或籌備工作小組，與農(nóng)村信用社社員代表大會(huì)委托決議一致）。清產(chǎn)核資以聯(lián)社為單位編制清產(chǎn)核資報(bào)告和附件。對(duì)未統(tǒng)一法人地方，清產(chǎn)核資報(bào)告中應(yīng)有每個(gè)法人農(nóng)村信用社的清產(chǎn)核資認(rèn)定結(jié)果（即資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益數(shù)額），以體現(xiàn)農(nóng)村信用社獨(dú)立法人的法律地位。

（六）清產(chǎn)核資的基準(zhǔn)日原則上選定在清產(chǎn)核資外勤工作開始前的上季末。清產(chǎn)核資進(jìn)場(chǎng)工作時(shí)間不得少于一個(gè)月。清產(chǎn)核資結(jié)果到籌建受理之日一年內(nèi)有效。清產(chǎn)核資基準(zhǔn)日與申請(qǐng)籌建日期超過(guò)九個(gè)月的，會(huì)計(jì)師事務(wù)應(yīng)對(duì)前半年期間的重大經(jīng)營(yíng)事項(xiàng)及財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行審計(jì)，出具審計(jì)報(bào)告。國(guó)發(fā)[2003]15號(hào)文件所明確的扶持政策，如央行票據(jù)，在基準(zhǔn)日后拿到的，不計(jì)入清產(chǎn)核資范圍，但在開業(yè)審批計(jì)算資本充足率和不良貸款率時(shí)加以考慮。央行票據(jù)在基準(zhǔn)日之前拿到的，計(jì)入清產(chǎn)核資范圍。

（七）清產(chǎn)核資工作結(jié)束后，中介機(jī)構(gòu)出具《清產(chǎn)核資報(bào)告》、《整體資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告》、《最近一年財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告》與《凈資產(chǎn)確認(rèn)書》。

《清產(chǎn)核資報(bào)告》包括清產(chǎn)核資工作依據(jù)；逐科目分類詳細(xì)描述清產(chǎn)核資采用的審查方法和過(guò)程，各項(xiàng)目的清查確認(rèn)結(jié)果（以縣聯(lián)社所轄社內(nèi)合并軋差數(shù)作為確認(rèn)數(shù)）、賬務(wù)調(diào)整理由、賬務(wù)調(diào)整分錄，需要說(shuō)明的重大問(wèn)題，農(nóng)村信用社管理存在缺陷?！墩w資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告》在清產(chǎn)核資的基礎(chǔ)上，對(duì)表內(nèi)外所有資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益進(jìn)行評(píng)估，處理各項(xiàng)損失和增減值，逐科目分類披露風(fēng)險(xiǎn)狀況?！墩w資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告》確認(rèn)的會(huì)計(jì)報(bào)表為向社會(huì)增資擴(kuò)股的依據(jù)?！秲糍Y產(chǎn)確認(rèn)書》以《整體資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告》確認(rèn)的評(píng)估值為凈資產(chǎn)確認(rèn)值?！肚瀹a(chǎn)核資報(bào)告》與《整體資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告》應(yīng)包括比較合并資產(chǎn)負(fù)債表、比較匯總資產(chǎn)負(fù)債表（均以聯(lián)社為單位）。報(bào)告的附件內(nèi)容為按科目（或資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目）的清查評(píng)估明確表，明細(xì)表的詳略程度及要素按評(píng)估有關(guān)要求填列。重要的項(xiàng)目要求逐筆編制明細(xì)表，一般的項(xiàng)目可分類別匯總編制明細(xì)表（按照下文各項(xiàng)目的具體要求）。

（八）清產(chǎn)核資只作評(píng)估而不做真實(shí)的調(diào)賬，但必須與真實(shí)調(diào)賬的依據(jù)一致。有關(guān)真實(shí)調(diào)賬何時(shí)進(jìn)行，在農(nóng)村信用社自主決定范圍內(nèi)的，如賬務(wù)核算錯(cuò)誤，由農(nóng)村信用社自行糾正；需要商財(cái)務(wù)主管部門（如稅務(wù)部門）的，協(xié)商一致后再作真實(shí)調(diào)賬。調(diào)賬不要求在清產(chǎn)核資結(jié)束之時(shí)馬上進(jìn)行，可以在開業(yè)前或開業(yè)當(dāng)年決算前完成。

（九）中介機(jī)構(gòu)工作結(jié)束后，籌備工作小組應(yīng)組織力量對(duì)清產(chǎn)核資結(jié)果進(jìn)行復(fù)查；銀監(jiān)局組織進(jìn)行驗(yàn)收。組建單位應(yīng)針對(duì)復(fù)查驗(yàn)收中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行復(fù)查整改。應(yīng)當(dāng)注意，中介機(jī)構(gòu)的清產(chǎn)核資工作不能代替監(jiān)管機(jī)構(gòu)在準(zhǔn)入階段對(duì)申請(qǐng)單位風(fēng)險(xiǎn)性及合規(guī)性的審查，銀監(jiān)局應(yīng)對(duì)清產(chǎn)核資過(guò)程是否審慎完整、評(píng)估結(jié)果是否公允反映了資產(chǎn)負(fù)債及凈資產(chǎn)狀況、是否充分披露了資產(chǎn)損失及風(fēng)險(xiǎn)狀況、是否采取了能充分防范化解風(fēng)險(xiǎn)的措施、固定資產(chǎn)評(píng)估是否存在虛增、凈資產(chǎn)處置是否合法合規(guī)發(fā)表意見(jiàn)。

二、資產(chǎn)項(xiàng)目的清查評(píng)估

資產(chǎn)清查評(píng)估的重點(diǎn)是充分準(zhǔn)確反映貸款、抵債資產(chǎn)、投資、票據(jù)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)及實(shí)際價(jià)值，沖銷各項(xiàng)損失、充分計(jì)提各項(xiàng)準(zhǔn)備、剔除虛收利息，審慎進(jìn)行固定資產(chǎn)評(píng)估。

（一）現(xiàn)金。實(shí)地盤點(diǎn)檢查日庫(kù)存現(xiàn)金，并倒推評(píng)估日庫(kù)存現(xiàn)金是否與賬面數(shù)相符。如發(fā)生現(xiàn)金盤虧、盤盈，應(yīng)相應(yīng)計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出（收入）?，F(xiàn)金明細(xì)賬按查實(shí)數(shù)確認(rèn)。

（二）存放央行款項(xiàng)。

1．按人民銀行對(duì)賬單確認(rèn)存放央行款項(xiàng)余額。

2．按規(guī)定計(jì)算應(yīng)繳存款準(zhǔn)備金，存款準(zhǔn)備金繳存不足的，應(yīng)作出披露。

（三）存放同業(yè)款項(xiàng)。指農(nóng)村信用社存放在銀行用于清算、結(jié)算的款項(xiàng)。1．按存放單位作出分類披露。其中存放縣聯(lián)社的單獨(dú)披露，作合并內(nèi)部往來(lái)項(xiàng)處理。2．按同業(yè)對(duì)賬單確認(rèn)存放同業(yè)款項(xiàng)余額。3．核定存放同業(yè)業(yè)務(wù)的性質(zhì)，屬于拆放同業(yè)行為的應(yīng)調(diào)整到拆放同業(yè)科目。

（四）拆放同業(yè)。1．縣聯(lián)社轄內(nèi)調(diào)劑資金單獨(dú)披露，作合并內(nèi)部往來(lái)項(xiàng)處理。2．逐筆登錄拆出資金。發(fā)出函證，就拆借合同要素、拆借逾期原因及還款保證等內(nèi)容實(shí)行獨(dú)立調(diào)查，確認(rèn)債權(quán)的真實(shí)性。未回函的應(yīng)查明原因，督促回函。3．審查合同是否有效，確認(rèn)拆放行為的有效性及賬務(wù)的準(zhǔn)確性。4．評(píng)價(jià)拆借風(fēng)險(xiǎn)。按照拆借行為的真實(shí)性、拆借對(duì)象的資信程度、拆借資金的逾期時(shí)間、逾期原因及還款保證等進(jìn)行評(píng)價(jià)。拆借一旦逾期，就意味著高風(fēng)險(xiǎn)。期后到期的，應(yīng)注明是否已收回。

（五）信貸資產(chǎn)。信貸資產(chǎn)審計(jì)評(píng)估是清產(chǎn)核資的關(guān)鍵內(nèi)容，其核心為風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)。鑒于信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的復(fù)雜性與專業(yè)性，各地應(yīng)根據(jù)本指導(dǎo)意見(jiàn)另行專門制定清產(chǎn)核資中信貸資產(chǎn)評(píng)估的操作細(xì)則。

1．工作要求

信貸資產(chǎn)清查審計(jì)評(píng)估的總體要求是摸清家底、暴露風(fēng)險(xiǎn)、妥善處理。

（1）信貸資產(chǎn)按正常貸款、逾期貸款、呆滯貸款與呆賬貸款分類評(píng)估。已實(shí)行五級(jí)分類的地方，按五級(jí)分類進(jìn)行評(píng)估，同時(shí)與“一逾兩呆”口徑對(duì)接，按“一逾兩呆”科目作出說(shuō)明。

（2）信貸資產(chǎn)實(shí)行分類審計(jì)評(píng)估。金額越大、風(fēng)險(xiǎn)越大的貸款，就要實(shí)施越深入、越充分的實(shí)質(zhì)性審計(jì)程序。對(duì)前十戶貸款、單戶貸款比例達(dá)到資本總額一定比例（如3％-5％）的貸款下戶調(diào)查；對(duì)大額貸款逐筆分析風(fēng)險(xiǎn)，逐筆實(shí)施實(shí)質(zhì)性審查，逐筆在附表中登記反映（大額的標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)農(nóng)村信用社規(guī)模由各地自行確定）；對(duì)較大金額貸款逐筆清查審計(jì)，分類匯總進(jìn)行分析評(píng)估。對(duì)小額貸款審計(jì)結(jié)合符合性與實(shí)質(zhì)性審查，可以采取抽查方式，但抽查面應(yīng)達(dá)到一定比例。

2．工作步驟

（1）中介機(jī)構(gòu)就貸款情況嚴(yán)格進(jìn)行獨(dú)立函證。中介機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)所有貸款發(fā)出函證。大額貸款、借款人風(fēng)險(xiǎn)較大貸款回函率及回函認(rèn)證率應(yīng)作具體統(tǒng)計(jì)，逐筆追蹤。未回函貸款及回函不認(rèn)證的貸款，應(yīng)查清未回函及回函不認(rèn)證的原因，督促回函。對(duì)通過(guò)函證不能審計(jì)的貸款，應(yīng)追加實(shí)施替代審計(jì)程序。

（2）清查會(huì)計(jì)核算的準(zhǔn)確性。參考《不良貸款認(rèn)定暫行辦法》?！顿J款五級(jí)分類》制定具體標(biāo)準(zhǔn)，正確劃分貸款形態(tài)?；鶞?zhǔn)日后至外勤工作結(jié)束前的期后事項(xiàng)可以作為貸款形態(tài)認(rèn)定的重要參考。期后到期的貸款，應(yīng)在評(píng)估附注中說(shuō)明是否已收回。期后已收回的不良貸款在評(píng)估中予以說(shuō)明。

（3）評(píng)價(jià)貸款風(fēng)險(xiǎn)及損失情況。參考《貸款五級(jí)分類》制定具體貸款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和方法，評(píng)估貸款風(fēng)險(xiǎn)和損失情況。對(duì)不符合貸款管理要求的貸款，如無(wú)效擔(dān)保、無(wú)效抵押、超訴訟時(shí)效貸款、違規(guī)貸款等，應(yīng)詳細(xì)提示。①對(duì)完全不能收回的貸款，當(dāng)前在正常、逾期或呆滯貸款核算的，轉(zhuǎn)入到呆賬貸款核算。②對(duì)損失率超過(guò)50％的貸款，評(píng)估可能的損失比率。③對(duì)損失難以斷定的不良貸款，按風(fēng)險(xiǎn)成因及風(fēng)險(xiǎn)大小分類披露風(fēng)險(xiǎn)狀況。

（4）呆賬貸款核銷。符合呆賬核銷標(biāo)準(zhǔn)，履行了呆賬核銷程序的呆賬，從資產(chǎn)方核銷，同時(shí)核減呆賬準(zhǔn)備，符合稅前扣除條件的一次性進(jìn)行稅前扣除。未履行呆賬核銷程序的，按100％提取呆賬準(zhǔn)備，不在清產(chǎn)核資時(shí)核銷，待符合呆賬條件，履行核銷程序后再?gòu)亩惽翱鄢?/p>

核銷呆賬和提取呆賬準(zhǔn)備，下列兩種會(huì)汁核算處理方法均可：一是將補(bǔ)提呆賬準(zhǔn)備在其他營(yíng)業(yè)列支，通過(guò)本年利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)項(xiàng)目，從而減少凈資產(chǎn)；二是核銷呆賬或提取呆賬準(zhǔn)備時(shí)，直接減少盈余公積、資本公積等歷年積累項(xiàng)目，從而減少凈資產(chǎn)。無(wú)論采取何種會(huì)計(jì)核算方法，應(yīng)保持相關(guān)稅務(wù)政策前后銜接一致。

（六）待處理抵債資產(chǎn)。1．清查核算范圍的準(zhǔn)確性。符合待處理抵債資產(chǎn)核算界限的不良貸款，如協(xié)議、法院判決、仲裁，方可轉(zhuǎn)入抵債資產(chǎn)科目核算。2．了解抵債資產(chǎn)入賬基礎(chǔ)及所屬權(quán)狀況。3．評(píng)估抵債資產(chǎn)損失程度。抵債資產(chǎn)的變現(xiàn)損失部分，按有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定處理；毀損、評(píng)估減值的，按減值額相應(yīng)足額計(jì)提減值準(zhǔn)備。4．抵債資產(chǎn)重估的一般不得評(píng)估增值。如果重估增值的應(yīng)有充分依據(jù)，詳細(xì)說(shuō)明，例如房地產(chǎn)應(yīng)兩證齊全，并提足各項(xiàng)稅費(fèi)。5．在附表中分類反映抵債資產(chǎn)狀況。

（七）長(zhǎng)短期投資。審查的核心是安全性和真實(shí)性。投資按類別劃分為債券投資及股權(quán)投資，其中債券投資按品種再劃分為國(guó)債、金融債。按交易方式分為在銀行間拆借市場(chǎng)購(gòu)買，在證券市場(chǎng)自主購(gòu)買或委托購(gòu)買、在場(chǎng)外協(xié)議購(gòu)買。按托管地分為在證券登記公司托管和在國(guó)債登記公司托管。期后已到期的，應(yīng)注明是否已收回。

1．債券投資。了解債券交易方式，以證券登記公司和國(guó)債登記公司的對(duì)賬單作為核實(shí)債券投資是否真實(shí)的唯一依據(jù)。在登記公司真實(shí)有券的，核實(shí)是否被券商用于抵押回購(gòu)。由于債券市場(chǎng)價(jià)格下跌造成浮動(dòng)虧損的，應(yīng)予披露，并提取短期投資跌價(jià)準(zhǔn)備和長(zhǎng)期投資減值準(zhǔn)備。

2．股權(quán)投資。了解投資行為發(fā)生時(shí)間、投資對(duì)象和投資性質(zhì)，評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)，已經(jīng)損失的作減值處理。

3．農(nóng)村信用社入股縣聯(lián)社資金單獨(dú)披露，作合并內(nèi)部往來(lái)處理。

（八）呆賬準(zhǔn)備。

1．呆賬準(zhǔn)備在資產(chǎn)減值時(shí)已沖銷的，應(yīng)充分補(bǔ)提。即按評(píng)估后基數(shù)（廣泛的計(jì)提范圍）的1％提足一般呆賬準(zhǔn)備。此項(xiàng)必須提足。

2．按已損失的貸款金額（含呆賬及損失率超過(guò)50％的呆滯貸款）提取專項(xiàng)準(zhǔn)備。此項(xiàng)必須提足。對(duì)應(yīng)方可以減少未分配利潤(rùn)或減少盈余公積、資本公積、實(shí)收資本等公共積累項(xiàng)目。

3．在提取上述2項(xiàng)后，公共積累仍有盈余的，再按正常貸款1％、逾期貸款25％、呆滯貸款50％提取專項(xiàng)準(zhǔn)備（已提取專項(xiàng)準(zhǔn)備的呆賬貸款及損失率超過(guò)50％的呆滯貸款從基數(shù)中扣除）。如果已實(shí)行貸款五級(jí)分類，可直接按五級(jí)分類標(biāo)準(zhǔn)計(jì)提專項(xiàng)準(zhǔn)備。（參見(jiàn)《銀行貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提指引》；（銀發(fā)[2002]98號(hào)）公共積累余額不足以充分提取專項(xiàng)準(zhǔn)備的，一般將公共積累加除公益金全部計(jì)提作為專項(xiàng)準(zhǔn)備，公共積累為零，凈資產(chǎn)分配時(shí)只保留原股金與公益金，不再作其他分配。如果決定足額提取專項(xiàng)準(zhǔn)備，使未分配利潤(rùn)出現(xiàn)負(fù)數(shù)的，應(yīng)慎重考慮增資擴(kuò)股與其他補(bǔ)貼增加的資本額，申請(qǐng)開業(yè)時(shí)必須達(dá)到資本充足率及核心資本充足率要求。

（九）應(yīng)收賬款。應(yīng)收賬款計(jì)算貸款應(yīng)收利息及拆放同業(yè)應(yīng)收利息。轄內(nèi)聯(lián)社調(diào)劑資金、存放央行款項(xiàng)、存放同業(yè)不計(jì)應(yīng)收利息。

1．貸款應(yīng)收利息。按財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定和權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，依據(jù)借款合同逐筆計(jì)算到基準(zhǔn)日（或結(jié)息日）。應(yīng)納入表外核算的應(yīng)收利息轉(zhuǎn)入表外核算。在附表中，應(yīng)收利息作為貸款的一項(xiàng)要素登記。

2．拆放同業(yè)應(yīng)收利息。按拆放資金余額及合法利率逐筆計(jì)算至基準(zhǔn)日。拆出資金本金逾期的不計(jì)算應(yīng)收利息。

（十）其他應(yīng)收款。審核科目核算范圍的正確性；審查應(yīng)收款項(xiàng)的真實(shí)性及風(fēng)險(xiǎn)，有疑問(wèn)的應(yīng)發(fā)函詢證。債權(quán)已經(jīng)懸空或無(wú)法收回的款項(xiàng)應(yīng)作為減值處理。

（十一）固定資產(chǎn)。對(duì)固定資產(chǎn)清查評(píng)估可以按賬面值評(píng)估也可以采取重估法。在此次清產(chǎn)核資中根據(jù)當(dāng)?shù)貙?shí)際情況，對(duì)固定資產(chǎn)可以采取審計(jì)后按賬面值評(píng)估的原則。

1．固定資產(chǎn)審計(jì)：

（1）核查賬實(shí)相符。（2）清查固定資產(chǎn)核算范圍是否準(zhǔn)確，屬于低值易耗品的，轉(zhuǎn)到表外管理（參見(jiàn)《農(nóng)村信用社財(cái)務(wù)管理實(shí)施辦法》，國(guó)稅發(fā)[2000]101號(hào)）。（3）審計(jì)固定資產(chǎn)折舊的計(jì)提是否準(zhǔn)確，不準(zhǔn)確的予以調(diào)整。（4）清查固定資產(chǎn)所有權(quán)。固定資產(chǎn)沒(méi)有所有權(quán)證的，應(yīng)立即補(bǔ)辦。如手續(xù)暫時(shí)不能辦完，應(yīng)開具證明和其他方法落實(shí)所有權(quán)。不能落實(shí)所有權(quán)的，不得進(jìn)行重估。中介機(jī)構(gòu)應(yīng)就固定資產(chǎn)所有權(quán)及使用權(quán)狀況應(yīng)作出披露。（5）固定資產(chǎn)減值的，應(yīng)計(jì)提固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。（6）地方政府扶持注入的固定資產(chǎn)或土地，應(yīng)對(duì)真實(shí)價(jià)值進(jìn)行審計(jì)，并落實(shí)相關(guān)手續(xù)。

2．固定資產(chǎn)重估

由于固定資產(chǎn)價(jià)值較高，資產(chǎn)重估對(duì)凈資產(chǎn)的影響很大，各地應(yīng)充分關(guān)注通過(guò)固定資產(chǎn)重估而人為調(diào)高凈資產(chǎn)，使不符合組建標(biāo)準(zhǔn)的農(nóng)村信用社虛增凈資產(chǎn)的問(wèn)題。

如果決定對(duì)固定資產(chǎn)實(shí)施重估，應(yīng)注意以下問(wèn)題：

（1）明確固定資產(chǎn)重估的范圍，以及相關(guān)依據(jù)。（2）權(quán)利落實(shí)的固定資產(chǎn)評(píng)估可采用現(xiàn)行市場(chǎng)法、重置成本法等，評(píng)估增值部分，在增加固定資產(chǎn)科目余額的同時(shí)，通過(guò)待處理財(cái)產(chǎn)損溢核算其增加值，經(jīng)規(guī)定程序報(bào)批后轉(zhuǎn)入相關(guān)科目核算。（3）產(chǎn)權(quán)和使用權(quán)未落實(shí)的固定資產(chǎn)不予評(píng)估增值，但重估價(jià)值低于賬面值的，應(yīng)重估減值。（4）職工宿舍、食堂等屬于職工福利的不予評(píng)占增值。經(jīng)過(guò)房改，所有權(quán)已經(jīng)轉(zhuǎn)移到職工的宿舍從固定資產(chǎn)中剔除；所有權(quán)即將轉(zhuǎn)移到職工的宿舍按房改價(jià)格評(píng)估。（5）逾期使用和一次性列入成本的固定資產(chǎn)，可以按凈值評(píng)占。（6）固定資產(chǎn)評(píng)估的會(huì)計(jì)稅務(wù)處理，參見(jiàn)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于農(nóng)村信用社體制改革中有關(guān)稅務(wù)處理問(wèn)題的通知》（國(guó)稅發(fā)[2004]46號(hào)），由各地商稅務(wù)部門具體決定。

（十二）在建工程。審核在建工程的有關(guān)報(bào)批手續(xù)是否完備，投資的所有權(quán)是否確定。原則上按賬面值作為評(píng)占值。

（十三）無(wú)形資產(chǎn)。認(rèn)定土地使用權(quán)。已領(lǐng)有土地使用證，并在有效期內(nèi)的，按土地證記載的數(shù)量確認(rèn)土地?cái)?shù)量；未領(lǐng)取土地使用證的，應(yīng)辦理有關(guān)手續(xù)，補(bǔ)辦證明。明確擁有土地使用權(quán)的可以按現(xiàn)行市價(jià)法重估增值，也可以按賬面成本法不進(jìn)行重估增值。通過(guò)交易獲得，但暫不能辦理手續(xù)、未明確擁有的土地使用權(quán)可視為暫付款項(xiàng)按賬面值評(píng)估，不得評(píng)估增值。

（十四）遞延資產(chǎn)。遞延資產(chǎn)包括開辦費(fèi)、租入固定資產(chǎn)改良支出。要核實(shí)遞延資產(chǎn)的歸屬及總額，審查已攤銷金額的準(zhǔn)確性。

（十五）票據(jù)業(yè)務(wù)。貼現(xiàn)與應(yīng)收承兌匯票（預(yù)計(jì)資產(chǎn)），與負(fù)債方的預(yù)計(jì)負(fù)債、保證金等項(xiàng)目對(duì)應(yīng)審查。

1．貼現(xiàn)。是否存在逾期未兌付的問(wèn)題，風(fēng)險(xiǎn)狀況如何。

2．應(yīng)收承兌匯票。（1）對(duì)開出銀行承兌匯票合規(guī)性進(jìn)行審查。對(duì)票據(jù)管理的操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行測(cè)試；（2）審查銀行承兌匯票保證金比例；（3）對(duì)票據(jù)承兌的潛在風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)價(jià)；（4）對(duì)利用票據(jù)套取資金的狀況進(jìn)行審查；（5）承兌匯票到期兌付后不能收回資金的，逾期金額多少，是否已在逾期貸款中反映。

（十六）表外科目。

1．對(duì)農(nóng)村信用社提供的對(duì)外擔(dān)保、開出信用證進(jìn)行全面清理，確認(rèn)擔(dān)保責(zé)任，評(píng)估擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。

2．全面清查重要空白憑證。重要空白憑證丟失的，應(yīng)切實(shí)查明原因及去向。

3．對(duì)表外應(yīng)收利息、表外低值易耗品管理進(jìn)行審查。低值易耗品不得納入表內(nèi)增加凈資產(chǎn)，不予重估。

三、負(fù)債項(xiàng)目的清查評(píng)估

負(fù)債審查的重點(diǎn)是應(yīng)付賬款是否充分提足，各項(xiàng)負(fù)債是否真實(shí)合規(guī)。

（一）各項(xiàng)存款。1．對(duì)重要的存款實(shí)行函證。2．清查存款種類及余額，分類登記造冊(cè)。

（二）同業(yè)存放與同業(yè)拆入。1．就同業(yè)拆入資金的真實(shí)性及完整性實(shí)行獨(dú)立函證。2．審查合同是否有效，確認(rèn)拆入行為的有效性及賬務(wù)的準(zhǔn)確牲。3．評(píng)價(jià)拆入行為的合規(guī)性。4．聯(lián)社轄內(nèi)調(diào)劑的單獨(dú)反映。

（三）應(yīng)付賬款，包括存款應(yīng)付利息、同業(yè)拆入應(yīng)付利息、長(zhǎng)期借款應(yīng)付利息。

1．存款應(yīng)付利息的計(jì)算。計(jì)提范圍包括活期儲(chǔ)蓄、活期存款、定期儲(chǔ)蓄、定期存款等各項(xiàng)存款。按權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則，計(jì)提至基準(zhǔn)日（或20日）。應(yīng)付利息可按逐筆積數(shù)法、分檔匯總計(jì)算法、按固定付息率計(jì)提法三種方法核算。采取后兩種方法的，計(jì)提金額不得少于按逐筆積數(shù)法的應(yīng)付利息金額。

2．拆入資金應(yīng)付利息按拆借合同記載的金額、利率計(jì)算，并與拆出方進(jìn)行函證核對(duì)。對(duì)核對(duì)不符合的，應(yīng)查實(shí)處理。

3．長(zhǎng)期借款應(yīng)付利息按合同利率計(jì)提。

（四）其他應(yīng)付款。

1、審查應(yīng)付款項(xiàng)債權(quán)人的真實(shí)性，查清應(yīng)付款項(xiàng)的性質(zhì)，審核科目核算的真實(shí)性、合規(guī)性及準(zhǔn)確性。債權(quán)人不真實(shí)的應(yīng)查明債務(wù)的來(lái)源。對(duì)應(yīng)該支付但未入賬的應(yīng)付款項(xiàng)，作相應(yīng)調(diào)增。

2、在清產(chǎn)核資中按政策規(guī)定補(bǔ)提的款項(xiàng)，應(yīng)說(shuō)明政策依據(jù)，并附相關(guān)政策文件復(fù)印件。

（五）應(yīng)交稅金、應(yīng)付工資、應(yīng)付福利費(fèi)、應(yīng)付利潤(rùn)等其他負(fù)債。

1．主要是對(duì)賬務(wù)準(zhǔn)確性進(jìn)行清查，并對(duì)照相關(guān)制度核實(shí)計(jì)提是否準(zhǔn)確。

2．股東分紅在應(yīng)付利潤(rùn)中予以提取。

四、所有者權(quán)益項(xiàng)目的清查評(píng)估

對(duì)所有者權(quán)益的清查。包括實(shí)收資本（股本金）、資本公積、盈余公積（含法定盈余公積、一般盈余公積、公益金）、未分配利潤(rùn)等。當(dāng)資產(chǎn)負(fù)債評(píng)估發(fā)生變動(dòng)時(shí)，賬面所有者權(quán)益會(huì)相應(yīng)發(fā)生調(diào)整。調(diào)整確認(rèn)的所有者權(quán)益即為評(píng)估后的凈資產(chǎn)。

（一）實(shí)收資本與股本金。

1．實(shí)收資本為農(nóng)村信用社結(jié)轉(zhuǎn)1993年前各項(xiàng)基金形成的公共積累，評(píng)估后應(yīng)作為公共積累，轉(zhuǎn)到盈余公積處理，不保留作為合作銀行股本。

2．股本金為農(nóng)村信用社股東繳納的貨幣資金。（1）確認(rèn)股東身份的合法性，審查是否存在存款化股金。（2）確認(rèn)股東的入股金額、入股時(shí)間及入股方式。（3）查清歷次股權(quán)變更的時(shí)間、金額及入股價(jià)格。

（二）資本公積。審查資本公積形成是否符合有關(guān)規(guī)定，并核實(shí)金額。

（三）盈余公積。

1．按歷次財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定，審核法定盈余公積及一般盈余公積的形成及使用，正確計(jì)算法定盈余公積及一般盈余公積的余額。

2．對(duì)歷年提取的公益金，應(yīng)按當(dāng)?shù)亍?dāng)時(shí)統(tǒng)一規(guī)定的比例進(jìn)行審查，提取不足的應(yīng)予補(bǔ)足。

（四）未分配利潤(rùn)。

1．資產(chǎn)負(fù)債清查評(píng)估過(guò)程中對(duì)損益進(jìn)行增減，相應(yīng)影響本年利潤(rùn)的，相應(yīng)調(diào)整本科目。

2．按分紅政策提取股金分紅，轉(zhuǎn)入應(yīng)付利潤(rùn)。3．對(duì)當(dāng)年收入費(fèi)用是否準(zhǔn)確、是否充分計(jì)提進(jìn)行財(cái)務(wù)清查。

五、凈資產(chǎn)分配

（一）界定概念

1．凈資產(chǎn)：凈資產(chǎn)等于整體資產(chǎn)評(píng)估確認(rèn)的所有者權(quán)益，為整體資產(chǎn)評(píng)估后的總資產(chǎn)減去總負(fù)債，包括股本、實(shí)收資本、資本公積、盈余公積（含：公益金）、未分配利潤(rùn)等項(xiàng)目。其中資產(chǎn)方應(yīng)已經(jīng)剔除各項(xiàng)損失、提足損失準(zhǔn)備，負(fù)債方應(yīng)已經(jīng)按權(quán)責(zé)發(fā)生制提足各項(xiàng)應(yīng)付款項(xiàng)。

2，公共積累：指股金以外的實(shí)收資本、資本公積、盈余公積（其中含：公益金）、未分配利潤(rùn)等項(xiàng)目。

3．公益金：盈余公積中為職工利益提取的公積金，本質(zhì)上屬于職工，應(yīng)在所有者權(quán)益項(xiàng)目評(píng)估時(shí)按規(guī)定提足。

4．風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金：凈資產(chǎn)分配時(shí)在法定準(zhǔn)備金以外提取的損失準(zhǔn)備金，屬于公積金性質(zhì)，在農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行的盈本公積科目核算。風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備是針對(duì)資產(chǎn)中風(fēng)險(xiǎn)難以準(zhǔn)確預(yù)計(jì)，且沒(méi)有明確計(jì)提依據(jù)的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，按審慎要求提取的。風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的計(jì)提沒(méi)有固定的比例要求。

（二）凈資產(chǎn)分配

1．凈資產(chǎn)在資產(chǎn)、負(fù)債及所有者權(quán)益各項(xiàng)目全部充分評(píng)估的基礎(chǔ)上確認(rèn)。凈資產(chǎn)分配不再調(diào)整資產(chǎn)、負(fù)債項(xiàng)目。凈資產(chǎn)分配的核心意義是調(diào)整農(nóng)村信用社老股東、職工以及合作銀行新股東在擬設(shè)立合作銀行之間的利益。具體分配辦法由籌備工作小組提出方案。凈資產(chǎn)小于股本總額的，只保留股本金和公益金，對(duì)損失掛賬應(yīng)落實(shí)彌補(bǔ)化解措施。

2．凈資產(chǎn)確認(rèn)書。在清產(chǎn)核資、資產(chǎn)評(píng)估及凈資產(chǎn)分配工作結(jié)束后，由中介機(jī)構(gòu)按《整體資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告》結(jié)果出具《凈資產(chǎn)確認(rèn)書》，由農(nóng)村信用社、籌備領(lǐng)導(dǎo)小組、中介機(jī)構(gòu)三方簽章確認(rèn)。主要內(nèi)容：（1）賬面所有者權(quán)益構(gòu)成；（2）評(píng)估確認(rèn)的凈資產(chǎn)構(gòu)成，與賬面所有者權(quán)益有調(diào)整的，說(shuō)明調(diào)整原因；（3）凈資產(chǎn)分配項(xiàng)目，有股金增值的，增值比例；（4）期后重大影響事項(xiàng)；如政策扶持措施注入資金等。

在清產(chǎn)核資確認(rèn)的凈資產(chǎn)之后，即清產(chǎn)核資基準(zhǔn)日后，有國(guó)家扶持政策或者地方扶持政策到位的。在籌備工作小組出具的《凈資產(chǎn)分配意見(jiàn)》中的凈資產(chǎn)分配項(xiàng)目后，單列一段說(shuō)明扶持政策的項(xiàng)目和金額；以及對(duì)凈資產(chǎn)的影響。

3．凈資產(chǎn)分配的內(nèi)容與順序：

（1）按農(nóng)村信用社股本1：1留下原股金。

（2）按清查確認(rèn)值留下公益金。

（3）從公共積累中自由提取風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，在盈余公積科目下核算。根據(jù)表內(nèi)外資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)在一般準(zhǔn)備、專項(xiàng)準(zhǔn)備、減值準(zhǔn)備已經(jīng)提足之后，針對(duì)其他風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的損失程度自主提取，列入農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行盈余公積核算。

農(nóng)村信用社歷年國(guó)家減免稅明確為國(guó)家扶持基金的部分，如果在提取呆賬準(zhǔn)備后仍有剩余的，全部轉(zhuǎn)入盈余公積項(xiàng)下的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，不得分配給職工和折股量化給股東。

國(guó)發(fā)[2003]15號(hào)文件明確的失行票據(jù)等扶持政策到位后，如果形成凈資產(chǎn)大于股金與公益金的部分，全部轉(zhuǎn)為風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，不得分配給職工和折股量化給股東。

（4）從公共積累中，補(bǔ)提公益金，作為保障職工權(quán)益，運(yùn)用于職工的資金。此外，按規(guī)定可在其他應(yīng)付款等項(xiàng)目核算，如醫(yī)療、養(yǎng)老、住房所需補(bǔ)提的資金，提取后列入負(fù)債方其他應(yīng)付款或應(yīng)付福利費(fèi)項(xiàng)下，該項(xiàng)目提取必須依照正式文件規(guī)定的范圍和標(biāo)準(zhǔn)，在公共積累有剩余的前提下進(jìn)行。

注：（3）、（4）順序可以互換。

（5）上述兩項(xiàng)提取后有公共積累仍有剩余的，作為可供股東分配的凈資產(chǎn)，折算到原股金增值。

（6）凈資產(chǎn)分配后，農(nóng)村信用社原股東股金有增值的，在自愿基礎(chǔ)上按增值后的金額轉(zhuǎn)作合作銀行的股本。

整個(gè)凈資產(chǎn)分配過(guò)程只作賬務(wù)處理，不得分配或套取現(xiàn)金。

4．國(guó)發(fā)[2003]15號(hào)文有關(guān)公共積累處理與評(píng)估后凈資產(chǎn)分配的關(guān)系。

兩者是一致的。國(guó)發(fā)[2003]15號(hào)文有關(guān)農(nóng)村信用社積累處理，是指農(nóng)村信用社賬面積累的處理，包括提足股金分紅、應(yīng)付未付利息、各類保險(xiǎn)基金，風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，對(duì)原股金增值。清產(chǎn)核資及凈資產(chǎn)分配，是指評(píng)估后凈資產(chǎn)的分配，有關(guān)提足股金分紅、應(yīng)付未付利息、各類保險(xiǎn)基金、呆賬準(zhǔn)備（一般準(zhǔn)備和專項(xiàng)準(zhǔn)備）等項(xiàng)目已經(jīng)在清產(chǎn)核資對(duì)資產(chǎn)方與負(fù)債方評(píng)估時(shí)從賬面公共積累予以列支，評(píng)估后凈資產(chǎn)分配時(shí)不再包括這幾個(gè)項(xiàng)目。

第五篇：中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)令

中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)令

2011 年 第 2 號(hào)

《商業(yè)銀行信用卡業(yè)務(wù)監(jiān)督管理辦法》已經(jīng)2010年7月22日中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)第100次主席會(huì)議通過(guò)?，F(xiàn)予公布，自公布之日起施行。

主 席

劉明康

二〇一一年一月十三日

商業(yè)銀行信用卡業(yè)務(wù)監(jiān)督管理辦法

第一章 總

則

第一條 為規(guī)范商業(yè)銀行信用卡業(yè)務(wù)，保障客戶和銀行的合法權(quán)益，促進(jìn)信用卡業(yè)務(wù)健康有序發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》、《中華人民共和國(guó)外資銀行管理?xiàng)l例》等法律法規(guī)，制定本辦法。

第二條 商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)信用卡業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守國(guó)家法律、法規(guī)、規(guī)章和有關(guān)政策規(guī)定，遵循平等、自愿和誠(chéng)實(shí)信用的原則。

第三條 商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)信用卡業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)依法保護(hù)客戶合法權(quán)益和相關(guān)信息安全。未經(jīng)客戶授權(quán)，不得將相關(guān)信息用于本行信用卡業(yè)務(wù)以外的其他用途。

第四條 商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)信用卡業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)建立健全信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制體系，嚴(yán)格實(shí)行授權(quán)管理，有效識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)和控制業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

第五條 商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)信用卡業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)充分向持卡人披露相關(guān)信息，揭示業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，建立健全相應(yīng)的投訴處理機(jī)制。

第六條 中國(guó)銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)依法對(duì)商業(yè)銀行信用卡業(yè)務(wù)實(shí)施監(jiān)督管理。

第二章 定義和分類

第七條 本辦法所稱信用卡，是指記錄持卡人賬戶相關(guān)信息，具備銀行授信額度和透支功能，并為持卡人提供相關(guān)銀行服務(wù)的各類介質(zhì)。

第八條 本辦法所稱信用卡業(yè)務(wù)，是指商業(yè)銀行利用具有授信額度和透支功能的銀行卡提供的銀行服務(wù)，主要包括發(fā)卡業(yè)務(wù)和收單業(yè)務(wù)。

第九條 本辦法所稱發(fā)卡業(yè)務(wù)，是指發(fā)卡銀行基于對(duì)客戶的評(píng)估結(jié)果，與符合條件的客戶簽約發(fā)放信用卡并提供的相關(guān)銀行服務(wù)。

發(fā)卡業(yè)務(wù)包括營(yíng)銷推廣、審批授信、卡片制作發(fā)放、交易授權(quán)、交易處理、交易監(jiān)測(cè)、資金結(jié)算、賬務(wù)處理、爭(zhēng)議處理、增值服務(wù)和欠款催收等業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。

第十條 本辦法所稱發(fā)卡銀行，是指經(jīng)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)開辦信用卡發(fā)卡業(yè)務(wù)，并承擔(dān)發(fā)卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)責(zé)任的商業(yè)銀行。

第十一條 本辦法所稱發(fā)卡業(yè)務(wù)服務(wù)機(jī)構(gòu)，是指與發(fā)卡銀行簽約協(xié)助其提供信用卡業(yè)務(wù)服務(wù)的法人機(jī)構(gòu)或其他組織。

第十二條 本辦法所稱收單業(yè)務(wù)，是指商業(yè)銀行為商戶等提供的受理信用卡，并完成相關(guān)資金結(jié)算的服務(wù)。

收單業(yè)務(wù)包括商戶資質(zhì)審核、商戶培訓(xùn)、受理終端安裝維護(hù)管理、獲取交易授權(quán)、處理交易信息、交易監(jiān)測(cè)、資金墊付、資金結(jié)算、爭(zhēng)議處理和增值服務(wù)等業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。

第十三條 本辦法所稱收單銀行，是指依據(jù)合同為商戶提供信用卡收單業(yè)務(wù)服務(wù)或?yàn)樾庞每ㄊ諉螛I(yè)務(wù)提供結(jié)算服務(wù)，并承擔(dān)收單業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)責(zé)任的商業(yè)銀行。

第十四條 本辦法所稱收單業(yè)務(wù)服務(wù)機(jī)構(gòu)，是指與收單銀行或收單業(yè)務(wù)的結(jié)算銀行簽約協(xié)助其提供信用卡收單業(yè)務(wù)服務(wù)的法人機(jī)構(gòu)或其他組織。

第十五條 商業(yè)銀行發(fā)行的信用卡按照發(fā)行對(duì)象不同，分為個(gè)人卡和單位卡。其中，單位卡按照用途分為商務(wù)差旅卡和商務(wù)采購(gòu)卡。

商務(wù)差旅卡，是指商業(yè)銀行與政府部門、法人機(jī)構(gòu)或其他組織簽訂合同建立差旅費(fèi)用報(bào)銷還款關(guān)系，為其工作人員提供日常商務(wù)支出和財(cái)務(wù)報(bào)銷服務(wù)的信用卡。

商務(wù)采購(gòu)卡，是指商業(yè)銀行與政府部門、法人機(jī)構(gòu)或其他組織簽訂合同建立采購(gòu)支出報(bào)銷還款關(guān)系，為其提供辦公用品、辦公事項(xiàng)等采購(gòu)支出相關(guān)服務(wù)的信用卡。

第十六條 本辦法所稱學(xué)生，是指在教育機(jī)構(gòu)脫產(chǎn)就讀的學(xué)生。

第三章 業(yè)務(wù)準(zhǔn)入

第十七條 商業(yè)銀行申請(qǐng)開辦信用卡業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)滿足以下基本條件：

（一）公司治理良好，主要審慎監(jiān)管指標(biāo)符合中國(guó)銀監(jiān)會(huì)有關(guān)規(guī)定，具備與業(yè)務(wù)發(fā)展相適應(yīng)的組織機(jī)構(gòu)和規(guī)章制度，內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理和問(wèn)責(zé)機(jī)制健全有效；

（二）信譽(yù)良好，具有完善、有效的內(nèi)控機(jī)制和案件防控體系，最近3年內(nèi)無(wú)重大違法違規(guī)行為和重大惡性案件；

（三）具備符合任職資格條件的董事、高級(jí)管理人員和合格從業(yè)人員。高級(jí)管理人員中應(yīng)當(dāng)具備有信用卡業(yè)務(wù)專業(yè)知識(shí)和管理經(jīng)驗(yàn)的人員至少1名，具備開展信用卡業(yè)務(wù)必需的技術(shù)人員和管理人員，并全面實(shí)施分級(jí)授權(quán)管理；

（四）具備與業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)相適應(yīng)的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、相關(guān)設(shè)施和必備的信息技術(shù)資源；

（五）已在境內(nèi)建立符合法律法規(guī)和業(yè)務(wù)管理要求的業(yè)務(wù)系統(tǒng)，具有保障相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)信息安全和運(yùn)行質(zhì)量的技術(shù)能力；

（六）開辦外幣信用卡業(yè)務(wù)的，應(yīng)當(dāng)具有經(jīng)國(guó)務(wù)院外匯管理部門批準(zhǔn)的結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)資格和中國(guó)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)的外匯業(yè)務(wù)資格（或外匯業(yè)務(wù)范圍）；

（七）符合中國(guó)銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他審慎性條件。

第十八條 商業(yè)銀行開辦信用卡發(fā)卡業(yè)務(wù)除符合第十七條規(guī)定的條件外，還應(yīng)當(dāng)符合以下條件：

（一）注冊(cè)資本為實(shí)繳資本，且不低于人民幣5億元或等值可兌換貨幣；

（二）具備辦理零售業(yè)務(wù)的良好基礎(chǔ)。最近3年個(gè)人存貸款業(yè)務(wù)規(guī)模和業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)穩(wěn)定，個(gè)人存貸款業(yè)務(wù)客戶規(guī)模和客戶結(jié)構(gòu)良好，銀行卡業(yè)務(wù)運(yùn)行情況良好，身份證件驗(yàn)證系統(tǒng)和征信系統(tǒng)的連接和使用情況良好；

（三）具備辦理信用卡業(yè)務(wù)的專業(yè)系統(tǒng)，在境內(nèi)建有發(fā)卡業(yè)務(wù)主機(jī)、信用卡業(yè)務(wù)申請(qǐng)管理系統(tǒng)、信用評(píng)估管理系統(tǒng)、信用卡賬戶管理系統(tǒng)、信用卡交易授權(quán)系統(tǒng)、信用卡交易監(jiān)測(cè)和偽冒交易預(yù)警系統(tǒng)、信用卡客戶服務(wù)中心系統(tǒng)、催收業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)等專業(yè)化運(yùn)營(yíng)基礎(chǔ)設(shè)施，相關(guān)設(shè)施通過(guò)了必要的安全檢測(cè)和業(yè)務(wù)測(cè)試，能夠保障客戶資料和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的完整性和安全性；

（四）符合商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)總體戰(zhàn)略和發(fā)展規(guī)劃，有利于提高總體業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)能力，能夠根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展實(shí)際情況持續(xù)開展業(yè)務(wù)成本計(jì)量、業(yè)務(wù)規(guī)模監(jiān)測(cè)和基本盈虧平衡測(cè)算等工作。

第十九條 商業(yè)銀行開辦信用卡收單業(yè)務(wù)除符合第十七條規(guī)定的條件外，還應(yīng)當(dāng)符合以下條件：

（一）注冊(cè)資本為實(shí)繳資本，且不低于人民幣1億元或等值可兌換貨幣；

（二）具備開辦收單業(yè)務(wù)的良好基礎(chǔ)。最近3年企業(yè)貸款業(yè)務(wù)規(guī)模和業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)穩(wěn)定，企業(yè)貸款業(yè)務(wù)客戶規(guī)模和客戶結(jié)構(gòu)較為穩(wěn)定，身份證件驗(yàn)證系統(tǒng)和征信系統(tǒng)連接和使用情況良好；

（三）具備辦理收單業(yè)務(wù)的專業(yè)系統(tǒng)，在境內(nèi)建有收單業(yè)務(wù)主機(jī)、特約商戶申請(qǐng)管理系統(tǒng)、特約商戶信用評(píng)估管理系統(tǒng)、特約商戶結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)、賬務(wù)管理系統(tǒng)、收單交易監(jiān)測(cè)和偽冒交易預(yù)警系統(tǒng)、交易授權(quán)系統(tǒng)等專業(yè)化運(yùn)營(yíng)基礎(chǔ)設(shè)施，相關(guān)設(shè)施通過(guò)了必要的安全檢測(cè)和業(yè)務(wù)測(cè)試，能夠保障客戶資料和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的完整性和安全性；

（四）符合商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)總體戰(zhàn)略和發(fā)展規(guī)劃，有利于提高業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)能力，能夠根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展實(shí)際情況持續(xù)開展業(yè)務(wù)成本計(jì)量、業(yè)務(wù)規(guī)模監(jiān)測(cè)和基本盈虧平衡測(cè)算等工作。

第二十條 商業(yè)銀行開辦發(fā)卡和收單業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)按規(guī)定程序報(bào)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)審批。

全國(guó)性商業(yè)銀行申請(qǐng)開辦信用卡業(yè)務(wù)，由其總行（公司）向中國(guó)銀監(jiān)會(huì)申請(qǐng)審批。

按照有關(guān)規(guī)定只能在特定城市或地區(qū)從事業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的商業(yè)銀行，申請(qǐng)開辦信用卡業(yè)務(wù)，由其總行（公司）向注冊(cè)地中國(guó)銀監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)提出申請(qǐng)，經(jīng)初審?fù)夂螅勺?cè)地中國(guó)銀監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)上報(bào)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)審批。

外資法人銀行申請(qǐng)開辦信用卡業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)向注冊(cè)地中國(guó)銀監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)提出申請(qǐng)，經(jīng)初審?fù)夂?，由注?cè)地中國(guó)銀監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)上報(bào)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)審批。

第二十一條 商業(yè)銀行申請(qǐng)開辦信用卡發(fā)卡或收單業(yè)務(wù)之前，應(yīng)當(dāng)根據(jù)需要就擬申請(qǐng)的業(yè)務(wù)與中國(guó)銀監(jiān)會(huì)及其相關(guān)派出機(jī)構(gòu)溝通，說(shuō)明擬申請(qǐng)的信用卡業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)模式、各環(huán)節(jié)業(yè)務(wù)流程和風(fēng)險(xiǎn)控制流程設(shè)計(jì)、業(yè)務(wù)系統(tǒng)和基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)方案，并根據(jù)溝通情況，對(duì)有關(guān)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)進(jìn)行調(diào)整和完善。

第二十二條 商業(yè)銀行申請(qǐng)開辦信用卡業(yè)務(wù)，可以在一個(gè)申請(qǐng)報(bào)告中同時(shí)申請(qǐng)不同種類的信用卡業(yè)務(wù)，但在申請(qǐng)中應(yīng)當(dāng)注明所申請(qǐng)的信用卡業(yè)務(wù)種類。

第二十三條 商業(yè)銀行向中國(guó)銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)申請(qǐng)開辦信用卡業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)提交以下文件資料（一式三份）：

（一）開辦信用卡業(yè)務(wù)的申請(qǐng)書；

（二）信用卡業(yè)務(wù)可行性報(bào)告；

（三）信用卡業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃和業(yè)務(wù)管理制度；

（四）信用卡章程，內(nèi)容應(yīng)當(dāng)至少包括信用卡的名稱、種類、功能、用途、發(fā)行對(duì)象、申領(lǐng)條件、申領(lǐng)手續(xù)、使用范圍（包括使用方面的限制）及使用方法、信用卡賬戶適用的利率、面向持卡人的收費(fèi)項(xiàng)目和收費(fèi)水平、商業(yè)銀行、持卡人及其他有關(guān)當(dāng)事人的權(quán)利、義務(wù)等；

（五）信用卡卡樣設(shè)計(jì)草案或可受理信用卡種類；

（六）信用卡業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)設(shè)施、業(yè)務(wù)系統(tǒng)和災(zāi)備系統(tǒng)介紹；

（七）相關(guān)身份證件驗(yàn)證系統(tǒng)和征信系統(tǒng)連接和使用情況介紹；

（八）信用卡業(yè)務(wù)系統(tǒng)和災(zāi)備系統(tǒng)測(cè)試報(bào)告和安全評(píng)估報(bào)告；

（九）信用卡業(yè)務(wù)運(yùn)行應(yīng)急方案和業(yè)務(wù)連續(xù)性計(jì)劃；

（十）信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)和相應(yīng)的規(guī)章制度；

（十一）信用卡業(yè)務(wù)的管理部門、職責(zé)分工、主要負(fù)責(zé)人介紹；

（十二）申請(qǐng)機(jī)構(gòu)聯(lián)系人、聯(lián)系電話、聯(lián)系地址、傳真、電子郵箱等聯(lián)系方式；

（十三）中國(guó)銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)按照審慎性原則要求提供的其他文件和資料。

第二十四條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)由內(nèi)部專門機(jī)構(gòu)或委托其他專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行獨(dú)立的安全評(píng)估。安全評(píng)估報(bào)告應(yīng)當(dāng)至少包括董事會(huì)或總行（公司）高級(jí)管理層對(duì)信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)和相關(guān)規(guī)章制度的審定情況、各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)信息資料的保護(hù)措施設(shè)置情況、持續(xù)監(jiān)測(cè)記錄和追蹤預(yù)警異常業(yè)務(wù)行為（含入侵事故或系統(tǒng)漏洞）的流程設(shè)計(jì)、外掛系統(tǒng)或外部接入系統(tǒng)的安全措施設(shè)置、評(píng)估期等方面的內(nèi)容。

第二十五條 全國(guó)性商業(yè)銀行籌建信用卡中心等分行級(jí)專營(yíng)機(jī)構(gòu)的，應(yīng)當(dāng)由其總行（公司）向中國(guó)銀監(jiān)會(huì)提出申請(qǐng)。

按照有關(guān)規(guī)定只能在特定城市或地區(qū)從事業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的商業(yè)銀行，籌建信用卡中心等分行級(jí)專營(yíng)機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)由其總行（公司）向注冊(cè)地中國(guó)銀監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)提出申請(qǐng)，經(jīng)初審?fù)夂?，由注?cè)地中國(guó)銀監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)報(bào)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)審批。

外資法人銀行籌建信用卡中心等分行級(jí)專營(yíng)機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)向其注冊(cè)地中國(guó)銀監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)提出申請(qǐng)，經(jīng)初審?fù)夂?，由注?cè)地中國(guó)銀監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)報(bào)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)審批。

信用卡中心等分行級(jí)專營(yíng)機(jī)構(gòu)的開業(yè)申請(qǐng)由其注冊(cè)地中國(guó)銀監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)受理和批準(zhǔn)。

第二十六條 商業(yè)銀行信用卡中心等分行級(jí)專營(yíng)機(jī)構(gòu)的分支機(jī)構(gòu)，籌建和開業(yè)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定程序報(bào)其擬設(shè)地中國(guó)銀監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)審批。擬設(shè)地中國(guó)銀監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)作出批準(zhǔn)或不批準(zhǔn)的書面決定，并抄送分行級(jí)專營(yíng)機(jī)構(gòu)注冊(cè)地中國(guó)銀監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)。

第二十七條 注冊(cè)地中國(guó)銀監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)自收到完整申請(qǐng)材料之日起20日內(nèi)審查完畢并將審查意見(jiàn)及完整申請(qǐng)材料報(bào)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)。

中國(guó)銀監(jiān)會(huì)自收到完整的信用卡業(yè)務(wù)申請(qǐng)材料之日起3個(gè)月內(nèi)，做出批準(zhǔn)或不批準(zhǔn)的書面決定；決定不批準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)說(shuō)明理由。

對(duì)于中國(guó)銀監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)未批準(zhǔn)的信用卡業(yè)務(wù)類型，商業(yè)銀行在達(dá)到相關(guān)要求后可以按照有關(guān)規(guī)定重新申請(qǐng)。

第二十八條 商業(yè)銀行新增信用卡業(yè)務(wù)產(chǎn)品種類、增加信用卡業(yè)務(wù)功能、增設(shè)信用卡受理渠道等，或接受委托作為發(fā)卡業(yè)務(wù)服務(wù)機(jī)構(gòu)和收單業(yè)務(wù)服務(wù)機(jī)構(gòu)開辦相關(guān)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)參照第二十三條的有關(guān)規(guī)定，在開辦業(yè)務(wù)之前一個(gè)月，將相關(guān)材料（一式三份）向中國(guó)銀監(jiān)會(huì)及其相關(guān)派出機(jī)構(gòu)報(bào)告。

第二十九條 已實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)集中處理的商業(yè)銀行，獲準(zhǔn)開辦信用卡業(yè)務(wù)后，可以授權(quán)其分支機(jī)構(gòu)開辦部分或全部信用卡業(yè)務(wù)。獲得授權(quán)的分支機(jī)構(gòu)開辦相關(guān)信用卡業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)提前30個(gè)工作日持中國(guó)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)文件、總行授權(quán)文件及其他相關(guān)材料向注冊(cè)地中國(guó)銀監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)報(bào)告。

第三十條 商業(yè)銀行為其他機(jī)構(gòu)（非特約商戶）開展收單業(yè)務(wù)提供結(jié)算服務(wù)，應(yīng)當(dāng)提前30個(gè)工作日持中國(guó)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)文件、總行授權(quán)文件、合作機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)執(zhí)照和法定代表人詳細(xì)信息、合作機(jī)構(gòu)相關(guān)業(yè)務(wù)情況和財(cái)務(wù)狀況、業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)材料、書面合同、負(fù)責(zé)對(duì)合作機(jī)構(gòu)進(jìn)行合規(guī)管理的承諾書、風(fēng)險(xiǎn)事件和違法活動(dòng)的應(yīng)急處理制度、其他相關(guān)材料向當(dāng)?shù)刂袊?guó)銀監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)報(bào)告。

第三十一條 已開辦信用卡業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行按照規(guī)劃決定終止全部或部分類型的信用卡業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)參照申請(qǐng)開辦該業(yè)務(wù)的程序報(bào)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)審批。

商業(yè)銀行決定終止全部或部分類型的信用卡業(yè)務(wù)之前，應(yīng)當(dāng)根據(jù)需要就擬申請(qǐng)停辦的業(yè)務(wù)與中國(guó)銀監(jiān)會(huì)或其相關(guān)派出機(jī)構(gòu)溝通，說(shuō)明擬申請(qǐng)終止業(yè)務(wù)的原因、風(fēng)險(xiǎn)狀況、公告內(nèi)容和渠道、應(yīng)急預(yù)案等，并根據(jù)溝通情況進(jìn)行調(diào)整和完善。

第三十二條 商業(yè)銀行向中國(guó)銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)申請(qǐng)終止信用卡業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)提交以下文件資料（一式三份）：

（一）擬終止信用卡業(yè)務(wù)的申請(qǐng)書；

（二）終止信用卡業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告；

（三）終止信用卡業(yè)務(wù)的公告方案；

（四）終止業(yè)務(wù)過(guò)程中重大問(wèn)題的應(yīng)急預(yù)案；

（五）負(fù)責(zé)終止業(yè)務(wù)的部門、職責(zé)分工和主要負(fù)責(zé)人；

（六）申請(qǐng)機(jī)構(gòu)聯(lián)系人、聯(lián)系電話、聯(lián)系地址、傳真、電子郵箱等聯(lián)系方式；

（七）中國(guó)銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)按照審慎性原則要求提供的其他文件和資料。

經(jīng)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)及其相關(guān)派出機(jī)構(gòu)同意后，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)通過(guò)網(wǎng)點(diǎn)公告、銀行網(wǎng)站、客戶服務(wù)熱線、電子銀行、其他媒體等多種渠道予以公告，公告持續(xù)期限自公告之日起不得少于90天。

第三十三條 商業(yè)銀行終止信用卡業(yè)務(wù)或停止提供部分類型信用卡業(yè)務(wù)后，需要重新開辦信用卡業(yè)務(wù)或部分類型信用卡業(yè)務(wù)的，按相關(guān)規(guī)定重新辦理申請(qǐng)、審批、報(bào)告等手續(xù)。

第四章 發(fā)卡業(yè)務(wù)管理

第三十四條 發(fā)卡銀行應(yīng)當(dāng)建立信用卡卡片管理制度，明確卡片、密碼、函件、信封、制卡文件以及相關(guān)工作人員操作密碼的生成、交接、保管、保密、使用監(jiān)控、檢查等環(huán)節(jié)的管理職責(zé)和操作規(guī)程，防范重大風(fēng)險(xiǎn)事故的發(fā)生。

第三十五條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立信用卡業(yè)務(wù)申請(qǐng)材料管理系統(tǒng)，由總行（總公司、外資法人銀行）對(duì)信用卡申請(qǐng)材料統(tǒng)一編號(hào)，并對(duì)申請(qǐng)材料信息錄入、使用、銷毀等實(shí)施登記制度。

第三十六條 信用卡卡面應(yīng)當(dāng)對(duì)持卡人充分披露以下基本信息：發(fā)卡銀行法人名稱、品牌標(biāo)識(shí)及防偽標(biāo)志、卡片種類（信用卡、貸記卡、準(zhǔn)貸記卡等）、卡號(hào)、持卡人姓名拼音（外文姓名）、有效期、持卡人簽名條、安全校驗(yàn)碼、注意事項(xiàng)、客戶服務(wù)電話、銀行網(wǎng)站地址。

第三十七條 發(fā)卡銀行印制的信用卡申請(qǐng)材料文本應(yīng)當(dāng)至少包含以下要素：

（一）申請(qǐng)人信息：編號(hào)、申請(qǐng)人姓名、有效身份證件名稱、證件號(hào)碼、單位名稱、單位地址、住宅地址、賬單寄送地址、聯(lián)系電話、聯(lián)系人姓名、聯(lián)系人電話、聯(lián)系人驗(yàn)證信息、其他驗(yàn)證信息等；

（二）合同信息：領(lǐng)用合同（協(xié)議）、信用卡章程、重要提示、合同信息變更的通知方式等；

（三）費(fèi)用信息：主要收費(fèi)項(xiàng)目和收費(fèi)水平、收費(fèi)信息查詢渠道、收費(fèi)信息變更的通知方式等；

（四）其他信息：申請(qǐng)人已持有的信用卡及其授信額度、申請(qǐng)人聲明、申請(qǐng)人確認(rèn)欄和簽名欄、發(fā)卡銀行服務(wù)電話和銀行網(wǎng)站、投訴渠道等。

“重要提示”應(yīng)當(dāng)在信用卡申請(qǐng)材料中以醒目方式列示，至少包括申請(qǐng)信用卡的基本條件、所需基本申請(qǐng)資料、計(jì)結(jié)息規(guī)則、年費(fèi)/滯納金/超限費(fèi)收取方式、閱讀領(lǐng)用合同（協(xié)議）并簽字的提示、申請(qǐng)人信息的安全保密提示、非法使用信用卡行為相關(guān)的法律責(zé)任和處理措施的提示、其他對(duì)申請(qǐng)人信用和權(quán)利義務(wù)有重大影響的內(nèi)容等信息。

申請(qǐng)人確認(rèn)欄應(yīng)當(dāng)載明以下語(yǔ)句，并要求客戶抄錄后簽名：“本人已閱讀全部申請(qǐng)材料，充分了解并清楚知曉該信用卡產(chǎn)品的相關(guān)信息，愿意遵守領(lǐng)用合同（協(xié)議）的各項(xiàng)規(guī)則?！?/p>

第三十八條 發(fā)卡銀行應(yīng)當(dāng)公開、明確告知申請(qǐng)人需提交的申請(qǐng)材料和基本要求，申請(qǐng)材料必須由申請(qǐng)人本人親自簽名，不得在客戶不知情或違背客戶意愿的情況下發(fā)卡。

發(fā)卡銀行受理的信用卡附屬卡申請(qǐng)材料必須由主卡持卡人以親自簽名、客戶服務(wù)電話錄音、電子簽名或持卡人和發(fā)卡銀行雙方均認(rèn)可的方式確認(rèn)。

第三十九條 發(fā)卡銀行應(yīng)當(dāng)建立信用卡營(yíng)銷管理制度，對(duì)營(yíng)銷人員進(jìn)行系統(tǒng)培訓(xùn)、登記考核和規(guī)范管理，不得對(duì)營(yíng)銷人員采用單一以發(fā)卡數(shù)量計(jì)件提成的考核方式。信用卡營(yíng)銷行為應(yīng)當(dāng)符合以下條件：

（一）營(yíng)銷宣傳材料真實(shí)準(zhǔn)確，不得有虛假、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，不得有夸大或片面的宣傳。應(yīng)當(dāng)由持卡人承擔(dān)的費(fèi)用必須公開透明，風(fēng)險(xiǎn)提示應(yīng)當(dāng)以明顯的、易于理解的文字印制在宣傳材料和產(chǎn)品（服務(wù)）申請(qǐng)材料中，提示內(nèi)容的表述應(yīng)當(dāng)真實(shí)、清晰、充分，示范的案例應(yīng)當(dāng)具有代表性。

（二）營(yíng)銷人員必須佩戴所屬銀行的標(biāo)識(shí)，明示所屬發(fā)卡銀行及客戶投訴電話，使用統(tǒng)一印制的信用卡產(chǎn)品（服務(wù)）宣傳材料，對(duì)信用卡收費(fèi)項(xiàng)目、計(jì)結(jié)息政策和業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行充分的信息披露和風(fēng)險(xiǎn)提示，確認(rèn)申請(qǐng)人提交的重要證明材料無(wú)涂改痕跡，確認(rèn)申請(qǐng)人已經(jīng)知曉和理解上述信息，確認(rèn)申請(qǐng)人已經(jīng)在申請(qǐng)材料上簽名，并留存相關(guān)證據(jù)，不得進(jìn)行誤導(dǎo)性和欺騙性的宣傳解釋。遇到客戶對(duì)宣傳材料的真實(shí)性和可靠性有任何疑問(wèn)時(shí)，應(yīng)當(dāng)提供相關(guān)信息查詢渠道。

（三）營(yíng)銷人員應(yīng)當(dāng)公開明確告知申請(qǐng)信用卡需提交的申請(qǐng)資料和基本要求，督促信用卡申請(qǐng)人完整、正確、真實(shí)地填寫申請(qǐng)材料，并審核身份證件（原件）和必要的證明材料（原件）。營(yíng)銷人員不得向客戶承諾發(fā)卡，不得以快速發(fā)卡、以卡辦卡、以名片辦卡等名義營(yíng)銷信用卡。

（四）營(yíng)銷人員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守對(duì)客戶資料保密的原則，不得泄露客戶信息，不得將信用卡營(yíng)銷工作轉(zhuǎn)包或分包。發(fā)卡銀行應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格禁止?fàn)I銷人員從事本行以外的信用卡營(yíng)銷活動(dòng)，并對(duì)營(yíng)銷人員收到申請(qǐng)人資料和送交審核的時(shí)間間隔和保密措施作出明確的制度規(guī)定，不得在未征得信用卡申請(qǐng)人同意的情況下，將申請(qǐng)人資料用于其他產(chǎn)品和服務(wù)的交叉銷售。

（五）營(yíng)銷人員開展電話營(yíng)銷時(shí)，除遵守

（一）至

（四）條的相關(guān)規(guī)定外，必須留存清晰的錄音資料，錄音資料應(yīng)當(dāng)至少保存2年備查。

第四十條 發(fā)卡銀行應(yīng)當(dāng)建立健全信用卡申請(qǐng)人資信審核制度，明確管理架構(gòu)和內(nèi)部控制機(jī)制。

第四十一條 發(fā)卡銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)信用卡申請(qǐng)人開展資信調(diào)查，充分核實(shí)并完整記錄申請(qǐng)人有效身份、財(cái)務(wù)狀況、消費(fèi)和信貸記錄等信息，并確認(rèn)申請(qǐng)人擁有固定工作、穩(wěn)定的收入來(lái)源或可靠的還款保障。

第四十二條 發(fā)卡銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)總體風(fēng)險(xiǎn)管理要求確定信用卡申請(qǐng)材料的必填（選）要素，對(duì)信用卡申請(qǐng)材料出現(xiàn)漏填（選）必填信息或必選選項(xiàng)、他人代辦（單位代辦商務(wù)差旅卡和商務(wù)采購(gòu)卡、主卡持卡人代辦附屬卡除外）、他人代簽名、申請(qǐng)材料未簽名等情況的，不得核發(fā)信用卡。

對(duì)信用卡申請(qǐng)材料出現(xiàn)疑點(diǎn)信息、漏填審核意見(jiàn)、各級(jí)審核人員未簽名（簽章、輸入工作代碼）或系統(tǒng)審核記錄缺失等情況的，不得核發(fā)信用卡。

第四十三條 對(duì)首次申請(qǐng)本行信用卡的客戶，不得采取全程系統(tǒng)自動(dòng)發(fā)卡方式核發(fā)信用卡。

信用卡申請(qǐng)人有以下情況時(shí)，應(yīng)當(dāng)從嚴(yán)審核，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控：

（一）在身份信息系統(tǒng)中留有相關(guān)可疑信息或違法犯罪記錄；

（二）在征信系統(tǒng)中無(wú)信貸記錄；

（三）在征信系統(tǒng)中有不良記錄；

（四）在征信系統(tǒng)中有多家銀行貸款或信用卡授信記錄；

（五）單位代辦商務(wù)差旅卡和商務(wù)采購(gòu)卡；

（六）其他渠道獲得的風(fēng)險(xiǎn)信息。

第四十四條 發(fā)卡銀行不得向未滿十八周歲的客戶核發(fā)信用卡（附屬卡除外）。

第四十五條 向符合條件的同一申請(qǐng)人核發(fā)學(xué)生信用卡的發(fā)卡銀行不得超過(guò)兩家（附屬卡除外）。

在發(fā)放學(xué)生信用卡之前，發(fā)卡銀行必須落實(shí)第二還款來(lái)源，取得第二還款來(lái)源方（父母、監(jiān)護(hù)人或其他管理人等）愿意代為還款的書面擔(dān)保材料，并確認(rèn)第二還款來(lái)源方身份的真實(shí)性。在提高學(xué)生信用卡額度之前，發(fā)卡銀行必須取得第二還款來(lái)源方（父母、監(jiān)護(hù)人或其他管理人等）表示同意并愿意代為還款的書面擔(dān)保材料。

商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照審慎原則制定學(xué)生信用卡業(yè)務(wù)的管理制度，根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展實(shí)際情況評(píng)估、測(cè)算和合理確定本行學(xué)生信用卡的首次授信額度和根據(jù)用卡情況調(diào)整后的最高授信額度。學(xué)生信用卡不得超限額使用。

第四十六條 發(fā)卡銀行應(yīng)當(dāng)在銀行網(wǎng)站上公開披露與教育機(jī)構(gòu)以向?qū)W生營(yíng)銷信用卡為目的簽訂的協(xié)議。

發(fā)卡銀行在任何教育機(jī)構(gòu)的校園內(nèi)向?qū)W生開展信用卡營(yíng)銷活動(dòng)，必須就開展?fàn)I銷活動(dòng)的具體地點(diǎn)、日期、時(shí)間和活動(dòng)內(nèi)容提前告知相關(guān)教育機(jī)構(gòu)并取得該教育機(jī)構(gòu)的同意。

第四十七條 發(fā)卡銀行應(yīng)當(dāng)提供信用卡申請(qǐng)?zhí)幚磉M(jìn)度和結(jié)果的查詢渠道。

第四十八條 發(fā)卡銀行發(fā)放信用卡應(yīng)當(dāng)符合安全管理要求，卡片和密碼應(yīng)當(dāng)分別送達(dá)并提示持卡人接收。信用卡卡片發(fā)放時(shí)，應(yīng)當(dāng)向持卡人書面告知信用卡賬單日期、信用卡章程、安全用卡須知、客戶服務(wù)電話、服務(wù)和收費(fèi)信息查詢渠道等信息，以便持卡人安全使用信用卡。

第四十九條 發(fā)卡銀行應(yīng)當(dāng)建立信用卡激活操作規(guī)程，激活前應(yīng)當(dāng)對(duì)信用卡持卡人身份信息進(jìn)行核對(duì)。不得激活領(lǐng)用合同（協(xié)議）未經(jīng)申請(qǐng)人簽名確認(rèn)、未經(jīng)激活程序確認(rèn)持卡人身份的信用卡。對(duì)新發(fā)信用卡、掛失換卡、毀損換卡、到期換卡等必須激活后才能為持卡人開通使用。

信用卡未經(jīng)持卡人激活，不得扣收任何費(fèi)用。在特殊情況下，持卡人以書面、客戶服務(wù)電話錄音、電子簽名、持卡人和發(fā)卡銀行雙方均認(rèn)可的方式單獨(dú)授權(quán)扣收的費(fèi)用，以及換卡時(shí)已形成的債權(quán)債務(wù)關(guān)系除外。

信用卡未經(jīng)持卡人激活并使用，不得發(fā)放任何禮品或禮券。

第五十條 發(fā)卡銀行應(yīng)當(dāng)建立信用卡授信管理制度，根據(jù)持卡人資信狀況、用卡情況和風(fēng)險(xiǎn)信息對(duì)信用卡授信額度進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理，并及時(shí)按照約定方式通知持卡人，必要時(shí)可以要求持卡人落實(shí)第二還款來(lái)源或要求其提供擔(dān)保。

發(fā)卡銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)持卡人名下的多個(gè)信用卡賬戶授信額度、分期付款總體授信額度、附屬卡授信額度、現(xiàn)金提取授信額度、超授信額度用卡服務(wù)的最高授信額度等合并管理，設(shè)定總授信額度上限。商務(wù)采購(gòu)卡的現(xiàn)金提取授信額度應(yīng)當(dāng)設(shè)置為零。

第五十一條 在已通過(guò)信用卡領(lǐng)用合同（協(xié)議）、書面協(xié)議、電子銀行記錄或客戶服務(wù)電話錄音等進(jìn)行約定的前提下，發(fā)卡銀行可以對(duì)超過(guò)6個(gè)月未發(fā)生交易的信用卡調(diào)減授信額度，但必須提前3個(gè)工作日按照約定方式明確告知持卡人。

第五十二條 發(fā)卡銀行應(yīng)當(dāng)建立信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度。發(fā)卡銀行從公安機(jī)關(guān)、司法機(jī)關(guān)、持卡人本人、親屬、交易監(jiān)測(cè)或其他渠道獲悉持卡人出現(xiàn)身份證件被盜用、家庭財(cái)務(wù)狀況惡化、還款能力下降、預(yù)留聯(lián)系方式失效、資信狀況惡化、有非正常用卡行為等風(fēng)險(xiǎn)信息時(shí)，應(yīng)當(dāng)立即停止上調(diào)額度、超授信額度用卡服務(wù)授權(quán)、分期業(yè)務(wù)授權(quán)等可能擴(kuò)大信用風(fēng)險(xiǎn)的操作，并視情況采取提高交易監(jiān)測(cè)力度、調(diào)減授信額度、止付、凍結(jié)或落實(shí)第二還款來(lái)源等風(fēng)險(xiǎn)管理措施。

第五十三條 信用卡未經(jīng)持卡人申請(qǐng)并開通超授信額度用卡服務(wù)，不得以任何形式扣收超限費(fèi)。持卡人可以采用口頭（客戶服務(wù)電話錄音）、電子、書面的方式開通或取消超授信額度用卡服務(wù)。

發(fā)卡銀行必須在為持卡人開通超授信額度用卡服務(wù)之前，提供關(guān)于超限費(fèi)收費(fèi)形式和計(jì)算方式的信息，并明確告知持卡人具有取消超授信額度用卡服務(wù)的權(quán)利。發(fā)卡銀行收取超限費(fèi)后，應(yīng)當(dāng)在對(duì)賬單中明確列出相應(yīng)賬單周期中的超限費(fèi)金額。

第五十四條 經(jīng)持卡人申請(qǐng)開通超授信額度用卡服務(wù)后，發(fā)卡銀行在一個(gè)賬單周期內(nèi)只能提供一次超授信額度用卡服務(wù)，在一個(gè)賬單周期內(nèi)只能收取一次超限費(fèi)。如果在兩個(gè)連續(xù)的賬單周期內(nèi)，持卡人連續(xù)要求支付超限費(fèi)以完成超過(guò)授信額度的透支交易，發(fā)卡銀行必須在第二個(gè)賬單周期結(jié)束后立即停止超授信額度用卡服務(wù)，直至信用卡未結(jié)清款項(xiàng)減少到信用卡原授信額度以下才能根據(jù)持卡人的再次申請(qǐng)重新開通超授信額度用卡服務(wù)。

第五十五條 發(fā)卡銀行不得為信用卡轉(zhuǎn)賬（轉(zhuǎn)出）和支取現(xiàn)金提供超授信額度用卡服務(wù)。信用卡透支轉(zhuǎn)賬（轉(zhuǎn)出）和支取現(xiàn)金的金額兩者合計(jì)不得超過(guò)信用卡的現(xiàn)金提取授信額度。

第五十六條 發(fā)卡銀行應(yīng)當(dāng)制定信用卡交易授權(quán)和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)管理制度，配備必要的設(shè)備、系統(tǒng)和人員，確保24小時(shí)交易授權(quán)和實(shí)時(shí)監(jiān)控，對(duì)出現(xiàn)可疑交易的信用卡賬戶應(yīng)當(dāng)及時(shí)采取與持卡人聯(lián)系確認(rèn)、調(diào)整授信額度、鎖定賬戶、緊急止付等風(fēng)險(xiǎn)管理措施。

發(fā)卡銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)可疑交易采取電話核實(shí)、聯(lián)系收單銀行、調(diào)單或?qū)嵉刈咴L等方式進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)排查并及時(shí)處理，必要時(shí)應(yīng)當(dāng)及時(shí)向公安機(jī)關(guān)報(bào)案。

第五十七條 發(fā)卡銀行應(yīng)當(dāng)在信用卡領(lǐng)用合同（協(xié)議）中明確規(guī)定以持卡人相關(guān)資產(chǎn)償還信用卡貸款的具體操作流程，在未獲得持卡人授權(quán)的情況下，不得以持卡人資產(chǎn)直接抵償信用卡應(yīng)收賬款。國(guó)家法律法規(guī)另有規(guī)定的除外。

發(fā)卡銀行收到持卡人還款時(shí)，按照以下順序?qū)ζ湫庞每ㄙ~戶的各項(xiàng)欠款進(jìn)行沖還：逾期1－90天（含）的，按照先應(yīng)收利息或各項(xiàng)費(fèi)用、后本金的順序進(jìn)行沖還；逾期91天以上的，按照先本金、后應(yīng)收利息或各項(xiàng)費(fèi)用的順序進(jìn)行沖還。

第五十八條 發(fā)卡銀行通過(guò)自助渠道提供信用卡查詢和支付服務(wù)必須校驗(yàn)密碼或信用卡校驗(yàn)碼。對(duì)確實(shí)無(wú)法校驗(yàn)密碼或信用卡校驗(yàn)碼的，發(fā)卡銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)交易類型、風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)和風(fēng)險(xiǎn)特征，確定自助渠道信用卡服務(wù)的相關(guān)信息校驗(yàn)規(guī)則，以保障安全用卡。

第五十九條 發(fā)卡銀行應(yīng)當(dāng)提供24小時(shí)掛失服務(wù)，通過(guò)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)、客戶服務(wù)電話或電子銀行等渠道及時(shí)受理持卡人掛失申請(qǐng)并采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管控措施。

第六十條 發(fā)卡銀行應(yīng)當(dāng)提供信息查詢服務(wù)，通過(guò)銀行網(wǎng)站、用卡手冊(cè)、電子銀行等多種渠道向持卡人公示信用卡產(chǎn)品和服務(wù)、使用說(shuō)明、章程、領(lǐng)用合同（協(xié)議）、收費(fèi)項(xiàng)目和收費(fèi)水平、風(fēng)險(xiǎn)提示等信息。

第六十一條 發(fā)卡銀行應(yīng)當(dāng)提供對(duì)賬服務(wù)。對(duì)賬單應(yīng)當(dāng)至少包括交易日期、交易金額、交易幣種、交易商戶名稱或代碼、本期還款金額、本期最低還款金額、到期還款日、注意事項(xiàng)、發(fā)卡銀行服務(wù)電話等要素。對(duì)賬服務(wù)的具體形式由發(fā)卡銀行和持卡人自行約定。

發(fā)卡銀行向持卡人提供對(duì)賬單及其他服務(wù)憑證時(shí)，應(yīng)當(dāng)對(duì)信用卡卡號(hào)進(jìn)行部分屏蔽，不得顯示完整的卡號(hào)信息。銀行柜臺(tái)辦理業(yè)務(wù)打印的業(yè)務(wù)憑證除外。

第六十二條 發(fā)卡銀行應(yīng)當(dāng)提供投訴處理服務(wù)，根據(jù)信用卡產(chǎn)品（服務(wù)）特點(diǎn)和復(fù)雜程度建立統(tǒng)一、高效的投訴處理工作程序，明確投訴處理的管理部門，公開披露投訴處理渠道。

第六十三條 發(fā)卡銀行應(yīng)當(dāng)提供信用卡到期換卡服務(wù)，為符合到期換卡條件的持卡人換卡。持卡人提出到期不續(xù)卡、不換卡、銷戶的除外。

對(duì)持卡人在信用卡有效期內(nèi)未激活的信用卡賬戶，發(fā)卡銀行不得提供到期換卡服務(wù)。

第六十四條 發(fā)卡銀行應(yīng)當(dāng)提供信用卡銷戶服務(wù)，在確認(rèn)信用卡賬戶沒(méi)有未結(jié)清款項(xiàng)后及時(shí)為持卡人銷戶。信用卡銷戶時(shí)，商務(wù)采購(gòu)卡賬戶余額應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)回其對(duì)應(yīng)的單位結(jié)算賬戶。

在通過(guò)信用卡領(lǐng)用合同（協(xié)議）或書面協(xié)議對(duì)通知方式進(jìn)行約定的前提下，發(fā)卡銀行應(yīng)當(dāng)提前45天以上采用明確、簡(jiǎn)潔、易懂的語(yǔ)言將信用卡章程、產(chǎn)品服務(wù)等即將發(fā)生變更的事項(xiàng)通知持卡人。

第六十五條 信用卡業(yè)務(wù)計(jì)結(jié)息操作，遵照國(guó)家有關(guān)部門的規(guī)定執(zhí)行。

第六十六條 發(fā)卡銀行應(yīng)當(dāng)建立信用卡欠款催收管理制度，規(guī)范信用卡催收策略、權(quán)限、流程和方式，有效控制業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。發(fā)卡銀行不得對(duì)催收人員采用單一以欠款回收金額提成的考核方式。

第六十七條 發(fā)卡銀行應(yīng)當(dāng)及時(shí)就即將到期的透支金額、還款日期等信息提醒持卡人。持卡人提供不實(shí)信息、變更聯(lián)系方式未通知發(fā)卡銀行等情況除外。

第六十八條 發(fā)卡銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)債務(wù)人本人及其擔(dān)保人進(jìn)行催收，不得對(duì)與債務(wù)無(wú)關(guān)的第三人進(jìn)行催收，不得采用暴力、脅迫、恐嚇或辱罵等不當(dāng)催收行為。對(duì)催收過(guò)程應(yīng)當(dāng)進(jìn)行錄音，錄音資料至少保存2年備查。

第六十九條 信用卡催收函件應(yīng)當(dāng)對(duì)持卡人充分披露以下基本信息：持卡人姓名和欠款余額，催收事由和相關(guān)法規(guī)，持卡人相關(guān)權(quán)利和義務(wù)，查詢賬戶狀態(tài)、還款、提出異議和提供相關(guān)證據(jù)的途徑，發(fā)卡銀行聯(lián)系方式，相關(guān)業(yè)務(wù)公章，監(jiān)管機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他內(nèi)容。

發(fā)卡銀行收到持卡人對(duì)信用卡催收提出的異議，應(yīng)當(dāng)及時(shí)對(duì)相關(guān)信用卡賬戶進(jìn)行備注，并開展核實(shí)處理工作。

第七十條 在特殊情況下，確認(rèn)信用卡欠款金額超出持卡人還款能力、且持卡人仍有還款意愿的，發(fā)卡銀行可以與持卡人平等協(xié)商，達(dá)成個(gè)性化分期還款協(xié)議。個(gè)性化分期還款協(xié)議的最長(zhǎng)期限不得超過(guò)5年。

個(gè)性化分期還款協(xié)議的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)至少包括：

（一）欠款余額、結(jié)構(gòu)、幣種；

（二）還款周期、方式、幣種、日期和每期還款金額；

（三）還款期間是否計(jì)收年費(fèi)、利息和其他費(fèi)用；

（四）持卡人在個(gè)性化分期還款協(xié)議相關(guān)款項(xiàng)未全部結(jié)清前，不得向任何銀行申領(lǐng)信用卡的承諾；

（五）雙方的權(quán)利義務(wù)和違約責(zé)任；

（六）與還款有關(guān)的其他事項(xiàng)。

雙方達(dá)成一致意見(jiàn)并簽署分期還款協(xié)議的，發(fā)卡銀行及其發(fā)卡業(yè)務(wù)服務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)停止對(duì)該持卡人的催收，持卡人不履行分期還款協(xié)議的情況除外。達(dá)成口頭還款協(xié)議的，發(fā)卡銀行必須留存錄音資料。錄音資料留存時(shí)間至少截至欠款結(jié)清日。

第七十一條 發(fā)卡銀行不得將信用卡發(fā)卡營(yíng)銷、領(lǐng)用合同（協(xié)議）簽約、授信審批、交易授權(quán)、交易監(jiān)測(cè)、資金結(jié)算等核心業(yè)務(wù)外包給發(fā)卡業(yè)務(wù)服務(wù)機(jī)構(gòu)。

第五章 收單業(yè)務(wù)管理

第七十二條 收單銀行應(yīng)當(dāng)明確收單業(yè)務(wù)的牽頭管理部門，承擔(dān)協(xié)調(diào)處理特約商戶資質(zhì)審核、登記管理、機(jī)具管理、墊付資金管理、風(fēng)險(xiǎn)管理、應(yīng)急處置等的職責(zé)。

第七十三條 收單銀行應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)特約商戶資質(zhì)的審核，實(shí)行商戶實(shí)名制，不得設(shè)定虛假商戶。特約商戶資料應(yīng)當(dāng)至少包括營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證件或相關(guān)納稅證明、法定代表人或負(fù)責(zé)人身份證件、財(cái)務(wù)狀況或業(yè)務(wù)規(guī)模、經(jīng)營(yíng)期限等。收單銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)特約商戶進(jìn)行定期或不定期現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查，認(rèn)真核實(shí)并及時(shí)更新特約商戶資料。

收單銀行不得因與特約商戶有其他業(yè)務(wù)往來(lái)而降低資質(zhì)審核標(biāo)準(zhǔn)和檢查要求，對(duì)批發(fā)類、咨詢類、投資類、中介類、公益類、低扣率商戶或可能出現(xiàn)高風(fēng)險(xiǎn)的商戶應(yīng)當(dāng)從嚴(yán)審核。

第七十四條 收單銀行不得將個(gè)人銀行結(jié)算賬戶設(shè)置為特約商戶的單位結(jié)算賬戶，已納入單位銀行結(jié)算賬戶管理的除外。

收單銀行應(yīng)當(dāng)為特約商戶、特約商戶服務(wù)機(jī)構(gòu)等提供安全的結(jié)算服務(wù)，并承擔(dān)相應(yīng)的監(jiān)督管理職責(zé)，確保所服務(wù)機(jī)構(gòu)受理信用卡的業(yè)務(wù)合法合規(guī)。

第七十五條 收單銀行簽約的特約商戶應(yīng)當(dāng)至少滿足以下基本條件：

（一）合法設(shè)立的法人機(jī)構(gòu)或其他組織；

（二）從事的業(yè)務(wù)和行業(yè)符合國(guó)家法律、法規(guī)和政策規(guī)定；

（三）未成為本行或他行發(fā)卡業(yè)務(wù)服務(wù)機(jī)構(gòu)；

（四）商戶、商戶負(fù)責(zé)人（或法定代表人）未在征信系統(tǒng)、銀行卡組織的風(fēng)險(xiǎn)信息共享系統(tǒng)、同業(yè)風(fēng)險(xiǎn)信息共享系統(tǒng)中留有可疑信息或風(fēng)險(xiǎn)信息。

第七十六條 收單銀行對(duì)從事網(wǎng)上交易的商戶，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行嚴(yán)格的審核和評(píng)估，以技術(shù)手段確保數(shù)據(jù)安全和資金安全。商業(yè)銀行不得與網(wǎng)站上未明確標(biāo)注如下信息的網(wǎng)絡(luò)商戶或第三方支付平臺(tái)簽訂收單業(yè)務(wù)相關(guān)合同：

（一）客戶服務(wù)電話號(hào)碼及郵箱地址；

（二）安全管理的聲明；

（三）退貨（退款）政策和具體流程；

（四）保護(hù)客戶隱私的聲明；

（五）客戶信息使用行為的管理要求；

（六）其他商業(yè)銀行相關(guān)管理制度要求具備的信息。

收單銀行應(yīng)當(dāng)按照外包管理要求對(duì)簽約的第三方支付平臺(tái)進(jìn)行監(jiān)督管理，并有責(zé)任對(duì)與第三方支付平臺(tái)簽約的商戶進(jìn)行不定期的資質(zhì)審核或交易行為抽查，以確保為從事合法業(yè)務(wù)的商戶提供服務(wù)。

第七十七條 收單銀行應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照國(guó)家法律法規(guī)、相關(guān)行業(yè)規(guī)范和業(yè)務(wù)規(guī)則設(shè)置商戶名稱、商戶編碼、商戶類別碼、商戶服務(wù)類別碼等，留存真實(shí)完整的商戶地址、受理終端安裝地點(diǎn)和使用范圍、受理終端綁定通訊方式和號(hào)碼、法定代表人（或負(fù)責(zé)人）、聯(lián)系人、聯(lián)系電話等信息，加強(qiáng)特約商戶培訓(xùn)和交易檢查工作，并真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地傳遞信用卡交易信息，為發(fā)卡銀行開展信用卡交易授權(quán)和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)提供準(zhǔn)確的信息。

收單銀行要求第三方支付平臺(tái)提供的交易明細(xì)信息，必須包括交易對(duì)象在第三方支付平臺(tái)上的識(shí)別編號(hào)，以便協(xié)助持卡人保護(hù)自身合法權(quán)益。

第七十八條 收單銀行應(yīng)當(dāng)確保特約商戶按照聯(lián)網(wǎng)通用原則受理信用卡，不得出現(xiàn)商戶拒絕受理符合聯(lián)網(wǎng)通用管理要求的信用卡、或商戶因持卡人使用信用卡而向持卡人收取附加費(fèi)用等行為。

第七十九條 收單銀行應(yīng)當(dāng)建立特約商戶管理制度，根據(jù)商戶類型和業(yè)務(wù)特點(diǎn)對(duì)商戶實(shí)行分類管理，嚴(yán)格控制交易處理程序和退款程序，不得因與特約商戶有其他業(yè)務(wù)往來(lái)而降低對(duì)特約商戶交易的檢查要求。

第八十條 收單銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)特約商戶的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行綜合評(píng)估和分類管理，及時(shí)掌握其經(jīng)營(yíng)范圍、場(chǎng)所、法定代表人或負(fù)責(zé)人、銀行卡受理終端裝機(jī)地址和使用范圍等重要信息的變更情況，不斷完善交易監(jiān)控機(jī)制。收單銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)特約商戶建立不定期現(xiàn)場(chǎng)核查制度，重點(diǎn)核對(duì)其銀行卡受理終端使用范圍、裝機(jī)地址、裝機(jī)編號(hào)是否與已簽訂的協(xié)議一致。

對(duì)通過(guò)郵寄、電話、電視和網(wǎng)絡(luò)等方式銷售商品或服務(wù)的特約商戶，收單銀行應(yīng)當(dāng)采取特殊的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，加強(qiáng)交易情況監(jiān)測(cè)，增加現(xiàn)場(chǎng)核查頻度。

第八十一條 收單銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)特約商戶的業(yè)務(wù)性質(zhì)、業(yè)務(wù)特征、營(yíng)業(yè)情況，對(duì)特約商戶設(shè)定動(dòng)態(tài)營(yíng)業(yè)額上限。對(duì)特約商戶交易量突增、頻繁出現(xiàn)大額交易、整數(shù)金額交易、交易額與經(jīng)營(yíng)狀況明顯不符、爭(zhēng)議款項(xiàng)過(guò)高、退款交易過(guò)多、退款額過(guò)高、拖欠退款額過(guò)高、出現(xiàn)退款欺詐、非法交易、商戶經(jīng)營(yíng)內(nèi)容與商戶類別碼不符、或收到發(fā)卡銀行風(fēng)險(xiǎn)提示等情況，收單銀行應(yīng)當(dāng)及時(shí)調(diào)查處理，并及時(shí)采取有效措施，降低出現(xiàn)收單業(yè)務(wù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。

第八十二條 對(duì)確認(rèn)已出現(xiàn)虛假申請(qǐng)、信用卡套現(xiàn)、測(cè)錄客戶數(shù)據(jù)資料、泄露賬戶和交易信息、惡意倒閉等欺詐行為的特約商戶，收單銀行應(yīng)當(dāng)及時(shí)采取撤除受理終端、妥善留存交易記錄等相關(guān)證據(jù)并提交公安機(jī)關(guān)處理、列入黑名單、錄入銀行卡風(fēng)險(xiǎn)信息系統(tǒng)、與相關(guān)銀行卡組織共享風(fēng)險(xiǎn)信息等有效的風(fēng)險(xiǎn)控制措施。

第八十三條 收單銀行應(yīng)當(dāng)建立相互獨(dú)立的市場(chǎng)營(yíng)銷和風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，負(fù)責(zé)市場(chǎng)拓展、商戶資質(zhì)審核、服務(wù)和授權(quán)、異常交易監(jiān)測(cè)、受理終端密鑰管理、受理終端密鑰下載、受理終端程序灌裝等職能的人員和崗位，不得相互兼崗。

第八十四條 收單銀行應(yīng)當(dāng)建立健全收單業(yè)務(wù)受理終端管理機(jī)制，設(shè)立管理臺(tái)賬，及時(shí)登記和更新受理終端安裝地點(diǎn)、使用情況和不定期檢查情況。

對(duì)特約商戶提出的新增、更換、維護(hù)受理終端的要求，收單銀行應(yīng)當(dāng)履行必要的核實(shí)程序，發(fā)現(xiàn)特約商戶有移機(jī)使用、出租、出借或超出其經(jīng)營(yíng)范圍使用受理終端的情況，應(yīng)當(dāng)立即采取撤除受理終端、妥善留存交易記錄相關(guān)證據(jù)等有效的風(fēng)險(xiǎn)管理措施，并將特約商戶、商戶法定代表人（負(fù)責(zé)人）姓名、商戶法定代表人（負(fù)責(zé)人）身份證件等有關(guān)信息錄入銀行卡風(fēng)險(xiǎn)信息共享系統(tǒng)。

第八十五條 收單銀行應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)收單業(yè)務(wù)移動(dòng)受理終端的管理，確保不同的終端設(shè)備使用不同的終端主密鑰并定期更換。收單銀行應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格審核特約商戶安裝移動(dòng)受理終端的申請(qǐng)，除航空、餐飲、交通罰款、上門收費(fèi)、移動(dòng)售貨、物流配送確有使用移動(dòng)受理終端需求的商戶外，其他類型商戶未經(jīng)收單銀行總行審核批準(zhǔn)不得安裝移動(dòng)受理終端。

第八十六條 收單銀行應(yīng)當(dāng)采用嚴(yán)格的技術(shù)手段對(duì)收單業(yè)務(wù)移動(dòng)受理終端的使用進(jìn)行監(jiān)控，并不定期進(jìn)行回訪，確保收單業(yè)務(wù)移動(dòng)受理終端未超出簽約范圍跨地區(qū)使用。

第八十七條 收單銀行應(yīng)當(dāng)確保對(duì)收單業(yè)務(wù)受理終端所有打印憑條上的信用卡號(hào)碼進(jìn)行部分屏蔽，轉(zhuǎn)賬交易的轉(zhuǎn)入卡號(hào)、預(yù)授權(quán)交易預(yù)留卡號(hào)和IC卡脫機(jī)交易除外。

收單銀行和收單服務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)確保業(yè)務(wù)系統(tǒng)只能存儲(chǔ)用于交易清分、資金結(jié)算、差錯(cuò)處理所必需的最基本的賬戶信息，不得以任何形式存儲(chǔ)信用卡磁道信息、卡片驗(yàn)證碼、個(gè)人標(biāo)識(shí)碼等信息。

第八十八條 收單銀行應(yīng)當(dāng)與特約商戶簽訂收單業(yè)務(wù)合同。收單業(yè)務(wù)合同至少應(yīng)當(dāng)明確以下事項(xiàng)：雙方的權(quán)利義務(wù)關(guān)系，業(yè)務(wù)流程、收單業(yè)務(wù)管理主體、法律責(zé)任和經(jīng)濟(jì)責(zé)任，移動(dòng)受理終端和無(wú)卡交易行為的管理主體、法律責(zé)任和經(jīng)濟(jì)責(zé)任，協(xié)助調(diào)查處理的責(zé)任和內(nèi)容，保證金條款，保密條款，數(shù)據(jù)安全條款，其他條款。

第八十九條 收單銀行、收單業(yè)務(wù)服務(wù)機(jī)構(gòu)合作應(yīng)當(dāng)與特約商戶簽訂收單業(yè)務(wù)合同。收單業(yè)務(wù)合同至少應(yīng)當(dāng)明確以下事項(xiàng)：收單業(yè)務(wù)營(yíng)銷主體，收單業(yè)務(wù)管理主體，各方的權(quán)利義務(wù)關(guān)系，各方的法律責(zé)任和經(jīng)濟(jì)責(zé)任，移動(dòng)受理終端相關(guān)法律責(zé)任和經(jīng)濟(jì)責(zé)任，無(wú)卡交易相關(guān)法律責(zé)任和經(jīng)濟(jì)責(zé)任，協(xié)助調(diào)查處理的責(zé)任和內(nèi)容，保證全條款，保密條款，數(shù)據(jù)安全條款等。

第九十條 收單銀行不得將特約商戶審核和簽約、資金結(jié)算、后續(xù)檢查和抽查、受理終端密鑰管理和密鑰下載工作外包給收單業(yè)務(wù)服務(wù)機(jī)構(gòu)。

第六章 業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理

第九十一條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)制定明確的信用卡業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略和風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)劃，建立健全信用卡業(yè)務(wù)內(nèi)部控制、授權(quán)管理和風(fēng)險(xiǎn)管理體系、組織、制度、流程和崗位，明確分工和相關(guān)職責(zé)。

商業(yè)銀行可以基于自愿和保密原則，對(duì)信用卡業(yè)務(wù)中出現(xiàn)不良行為的營(yíng)銷人員、持卡人、特約商戶、服務(wù)機(jī)構(gòu)等有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)信息進(jìn)行共享，加強(qiáng)在風(fēng)險(xiǎn)管理方面的合作。

第九十二條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)信用卡風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)實(shí)行分類管理，分類標(biāo)準(zhǔn)如下：

（一）正常類：持卡人能夠按照事先約定的還款規(guī)則在到期還款日前（含）足額償還應(yīng)付款項(xiàng)。

（二）關(guān)注類：持卡人未按事先約定的還款規(guī)則在到期還款日足額償還應(yīng)付款項(xiàng)，逾期天數(shù)在1-90天（含）。

（三）次級(jí)類：持卡人未按事先約定的還款規(guī)則在到期還款日足額償還應(yīng)付款項(xiàng)，逾期天數(shù)為91-120天（含）。

（四）可疑類：持卡人未按事先約定的還款規(guī)則在到期還款日足額償還應(yīng)付款項(xiàng)，逾期天數(shù)在121-180天（含）。

（五）損失類：持卡人未按事先約定的還款規(guī)則在到期還款日足額償還應(yīng)付款項(xiàng)，逾期天數(shù)超過(guò)180天。

在業(yè)務(wù)系統(tǒng)能夠支持、分類操作合法合規(guī)、分類方法和數(shù)據(jù)測(cè)算方式已經(jīng)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)及其相關(guān)派出機(jī)構(gòu)審批同意等前提下，鼓勵(lì)商業(yè)銀行采用更為審慎的信用卡資產(chǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)，持續(xù)關(guān)注和定期比對(duì)與之相關(guān)的準(zhǔn)備金計(jì)提、風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)計(jì)量等環(huán)節(jié)的重要風(fēng)險(xiǎn)管理指標(biāo)，并采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施。

第九十三條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立健全信用卡業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的防控制度和應(yīng)急預(yù)案，有效防范操作風(fēng)險(xiǎn)。以下風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)直接列入相應(yīng)類別：

（一）持卡人因使用詐騙方式申領(lǐng)、使用信用卡造成的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，一經(jīng)確認(rèn)，應(yīng)當(dāng)直接列入可疑類或損失類。

（二）因內(nèi)部作案或內(nèi)外勾結(jié)作案造成的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)直接列入可疑類或損失類。

（三）因系統(tǒng)故障、操作失誤造成的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)直接列入可疑類或損失類。

（四）簽訂個(gè)性化分期還款協(xié)議后尚未償還的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)直接列入次級(jí)類或可疑類。

第九十四條 發(fā)卡銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)信用卡風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)質(zhì)量變動(dòng)情況進(jìn)行持續(xù)監(jiān)測(cè)，相關(guān)準(zhǔn)備金計(jì)提遵照國(guó)家有關(guān)部門的規(guī)定執(zhí)行。

第九十五條 發(fā)卡銀行應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)信用卡風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)認(rèn)定和核銷管理工作，及時(shí)確認(rèn)并核銷。信用卡業(yè)務(wù)的呆賬認(rèn)定依據(jù)、認(rèn)定范圍、核銷條件等遵照國(guó)家有關(guān)部門的規(guī)定執(zhí)行。

第九十六條 發(fā)卡銀行應(yīng)當(dāng)建立科學(xué)合理的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)，適時(shí)采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施。

第九十七條 發(fā)卡銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)信用卡業(yè)務(wù)發(fā)展情況，使用計(jì)量模型輔助開展信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作，制定模型開發(fā)、測(cè)試、驗(yàn)證、重檢、調(diào)整、監(jiān)測(cè)、維護(hù)、審計(jì)等相關(guān)管理制度，明確計(jì)量模型的使用范圍。

第九十八條 發(fā)卡銀行應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行資本充足率監(jiān)管要求，將未使用的信用卡授信額度，納入承諾項(xiàng)目中的“其他承諾”子項(xiàng)計(jì)算表外加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，適用50%的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)和根據(jù)信用卡交易主體確定的相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。

第九十九條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)單位卡實(shí)施單一客戶授信集中風(fēng)險(xiǎn)管理，定期集中計(jì)算單位卡授信和墊款額度總和，持續(xù)監(jiān)測(cè)單位卡合同簽約方在本行所有貸款授信額度及其使用情況，并定期開展單位卡相關(guān)交易真實(shí)性和用途適用性的檢查工作，防止出現(xiàn)套取流動(dòng)資金貸款的行為。

第七章 監(jiān)督管理

第一百條 中國(guó)銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)依法對(duì)信用卡業(yè)務(wù)實(shí)施非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管和現(xiàn)場(chǎng)檢查，對(duì)信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)測(cè)和評(píng)估，并對(duì)信用卡業(yè)務(wù)相關(guān)行業(yè)自律組織進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督。

在實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)檢查和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的過(guò)程中，相關(guān)檢查和評(píng)估人員應(yīng)當(dāng)遵守商業(yè)銀行信用卡業(yè)務(wù)安全管理的有關(guān)規(guī)定。

第一百零一條 商業(yè)銀行開辦信用卡業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定向中國(guó)銀監(jiān)會(huì)報(bào)送信用卡業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)和管理信息。

第一百零二條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)定期對(duì)信用卡業(yè)務(wù)發(fā)展與管理情況進(jìn)行自我評(píng)估，按年編制《信用卡業(yè)務(wù)評(píng)估報(bào)告》。

第一百零三條 商業(yè)銀行《信用卡業(yè)務(wù)評(píng)估報(bào)告》應(yīng)當(dāng)至少包括以下內(nèi)容：

（一）本信用卡業(yè)務(wù)組織架構(gòu)和高管人員配置總體情況；

（二）全年信用卡業(yè)務(wù)基本經(jīng)營(yíng)情況分析；

（三）信用卡業(yè)務(wù)總體資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和資產(chǎn)質(zhì)量；

（四）不同類型的信用卡業(yè)務(wù)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和資產(chǎn)質(zhì)量；

（五）信用卡業(yè)務(wù)主要風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)管理情況；

（六）信用卡業(yè)務(wù)合規(guī)管理和內(nèi)控管理情況；

（七）已外包的各項(xiàng)信用卡業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理情況；

（八）投訴處理情況；

（九）下一信用卡業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃；

（十）監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求報(bào)告的其他事項(xiàng)。

第一百零四條 全國(guó)性商業(yè)銀行《信用卡業(yè)務(wù)評(píng)估報(bào)告》應(yīng)當(dāng)于下一的3月底之前報(bào)送中國(guó)銀監(jiān)會(huì)（一式兩份），抄送總行（公司）或外資法人銀行注冊(cè)地中國(guó)銀監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)。

按照有關(guān)規(guī)定只能在特定城市或地區(qū)從事業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的商業(yè)銀行、商業(yè)銀行授權(quán)開辦部分或全部信用卡業(yè)務(wù)的分支機(jī)構(gòu)（含營(yíng)運(yùn)中心等）應(yīng)當(dāng)于下一的3月底之前參照第一百零三條的規(guī)定將相關(guān)材料報(bào)送當(dāng)?shù)刂袊?guó)銀監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)。

第一百零五條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立信用卡業(yè)務(wù)重大安全事故和風(fēng)險(xiǎn)事件報(bào)告制度，與中國(guó)銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)保持經(jīng)常性溝通。出現(xiàn)重大安全事故和風(fēng)險(xiǎn)事件后24小時(shí)內(nèi)應(yīng)當(dāng)向中國(guó)銀監(jiān)會(huì)及其相關(guān)派出機(jī)構(gòu)報(bào)告，并隨時(shí)關(guān)注事態(tài)發(fā)展，及時(shí)報(bào)送后續(xù)情況。

第一百零六條 中國(guó)銀監(jiān)會(huì)對(duì)信用卡業(yè)務(wù)實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)檢查時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照現(xiàn)場(chǎng)檢查有關(guān)規(guī)定組成檢查工作組并進(jìn)行相關(guān)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，應(yīng)當(dāng)邀請(qǐng)相關(guān)商業(yè)銀行的信用卡業(yè)務(wù)管理和技術(shù)人員介紹其信用卡業(yè)務(wù)總體框架、運(yùn)營(yíng)管理模式、重要業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)系統(tǒng)和重要電子設(shè)備管理要求等。

第一百零七條 商業(yè)銀行不符合本辦法規(guī)定的條件，擅自開辦信用卡業(yè)務(wù)的，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)及其相關(guān)派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)責(zé)令商業(yè)銀行立即停止開辦的信用卡業(yè)務(wù)，并依據(jù)《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第四十五條規(guī)定采取相關(guān)監(jiān)管措施。

第一百零八條 商業(yè)銀行違反本辦法規(guī)定經(jīng)營(yíng)信用卡業(yè)務(wù)的，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)或其相關(guān)派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)責(zé)令商業(yè)銀行限期改正。商業(yè)銀行逾期未改正的，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)依據(jù)《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第三十七條、第四十六條、第四十七條規(guī)定采取相關(guān)監(jiān)管措施。

第一百零九條 商業(yè)銀行在開展信用卡業(yè)務(wù)過(guò)程中，違反審慎經(jīng)營(yíng)原則導(dǎo)致信用卡業(yè)務(wù)存在較大風(fēng)險(xiǎn)隱患、合作的機(jī)構(gòu)從事或被犯罪分子利用從事違法違規(guī)活動(dòng)1年內(nèi)達(dá)到2次的，由中國(guó)銀監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)立即暫停該商業(yè)銀行相關(guān)新發(fā)卡業(yè)務(wù)或發(fā)展新特約商戶的資格，責(zé)令限期改正；逾期未改正或安全隱患在短時(shí)間內(nèi)難以解決的，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)除采取《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第四十六條規(guī)定的監(jiān)管措施外，還可以視情況分別采取以下措施：

（一）責(zé)令商業(yè)銀行、相關(guān)分支機(jī)構(gòu)或相關(guān)專營(yíng)機(jī)構(gòu)限制（或暫停）信用卡發(fā)卡業(yè)務(wù)或收單業(yè)務(wù)；

（二）責(zé)令商業(yè)銀行、相關(guān)分支機(jī)構(gòu)或相關(guān)專營(yíng)機(jī)構(gòu)限制（或暫停）發(fā)展新的信用卡業(yè)務(wù)持卡人；

（三）責(zé)令商業(yè)銀行、相關(guān)分支機(jī)構(gòu)或相關(guān)專營(yíng)機(jī)構(gòu)限制（或暫停）發(fā)展新的信用卡業(yè)務(wù)特約商戶；

（四）責(zé)令停止批準(zhǔn)增設(shè)營(yíng)運(yùn)中心等；

（五）責(zé)令停止開辦新業(yè)務(wù)；

（六）其他審慎性監(jiān)管措施。

第一百一十條 商業(yè)銀行、相關(guān)分支機(jī)構(gòu)或相關(guān)營(yíng)運(yùn)中心整改后，應(yīng)當(dāng)向中國(guó)銀監(jiān)會(huì)或其相關(guān)派出機(jī)構(gòu)提交整改情況報(bào)告。中國(guó)銀監(jiān)會(huì)或其相關(guān)派出機(jī)構(gòu)驗(yàn)收確認(rèn)符合審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則和本辦法相關(guān)規(guī)定的，自驗(yàn)收完畢之日起三日內(nèi)解除對(duì)其采取的有關(guān)監(jiān)管措施。

第一百一十一條 商業(yè)銀行在開展信用卡業(yè)務(wù)過(guò)程中，違反其他有關(guān)法律、行政法規(guī)和規(guī)章的，由中國(guó)銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)依據(jù)相關(guān)法律、行政法規(guī)和規(guī)章督促整改，并采取相應(yīng)的監(jiān)管措施。

第八章 附

則

第一百一十二條 本辦法由中國(guó)銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)解釋。

第一百一十三條 本辦法頒布之前制定的相關(guān)信用卡管理規(guī)定與本辦法不一致的，以本辦法為準(zhǔn)。

第一百一十四條 在中華人民共和國(guó)境內(nèi)經(jīng)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)設(shè)立的其他銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)開展信用卡業(yè)務(wù)，適用本辦法的有關(guān)規(guī)定。

第一百一十五條 本辦法自公布之日起施行。此前已開辦相關(guān)業(yè)務(wù)且不符本辦法規(guī)定的，半年內(nèi)要調(diào)整完畢。