第一篇：辦公室費(fèi)用控制管理制度

辦公室費(fèi)用控制管理制度

第一章 總則

為進(jìn)一步強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)格控制費(fèi)用開(kāi)支范圍及標(biāo)準(zhǔn)，依據(jù)公司財(cái)務(wù)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定辦公室費(fèi)用控制管理制度。本制度所稱(chēng)費(fèi)用的范圍包括：差旅費(fèi)、交通費(fèi)、電話費(fèi)、辦公用品開(kāi)支、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、維修裝修費(fèi)用、報(bào)刊雜志費(fèi)用、培訓(xùn)費(fèi)用和招聘費(fèi)用等。

第二章 費(fèi)用審批、審核的權(quán)限和程序

第一條

費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審批權(quán)限 除專(zhuān)門(mén)規(guī)定外，單項(xiàng)開(kāi)支在 2000元以上（含2000元）的由營(yíng)運(yùn)副總批準(zhǔn)；單項(xiàng)開(kāi)支在500元（含500元）以上、2000元以下的由部門(mén)長(zhǎng)審批，單項(xiàng)開(kāi)支在500元以下的各部門(mén)主管領(lǐng)導(dǎo)審批。所有費(fèi)用經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批。

第二條

下列費(fèi)用不執(zhí)行第五條規(guī)定，一律經(jīng)總經(jīng)辦批準(zhǔn)：

1、廣告宣傳支出；

2、對(duì)外捐贈(zèng)性支出（優(yōu)惠促銷(xiāo)方案已經(jīng)公司批準(zhǔn)的除外）；

3、出差費(fèi)用中的機(jī)票；

4、外部會(huì)務(wù)費(fèi)、展覽費(fèi)；

5、外聘顧問(wèn)支出、咨詢(xún)公司會(huì)員費(fèi)和咨詢(xún)費(fèi)；

第三條

下列費(fèi)用不需要批準(zhǔn)，由財(cái)務(wù)部總監(jiān)審核后直接支付

1、資金結(jié)算手續(xù)費(fèi)、票據(jù)費(fèi)、銀行借款利息支出；

2、經(jīng)公司批準(zhǔn)辦理的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)；

3、固定電話費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)使用費(fèi)、移動(dòng)電話費(fèi)在定額標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)的； 第四條

費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審核、審批程序及要求：

經(jīng)辦人員首先在每一張報(bào)銷(xiāo)票據(jù)背面簽字；然后憑事先批準(zhǔn)的報(bào)告或費(fèi)用支出審批表和票據(jù)報(bào)財(cái)務(wù)部主任（即主管會(huì)計(jì)）審核；最后報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)審批。未經(jīng)審核、審批的報(bào)銷(xiāo)憑證，出納員不得付款報(bào)銷(xiāo)。

第三章 差旅費(fèi)和交通費(fèi)

第五條

因公出差必須事先經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。一般員工出差由部門(mén)負(fù)責(zé)人提請(qǐng)分管領(lǐng)導(dǎo)同意后批準(zhǔn)；部門(mén)經(jīng)理及以上人出差由總經(jīng)辦批準(zhǔn)。

第六條

差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)的范圍和標(biāo)準(zhǔn)：

1、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)的范圍：①往返區(qū)域的直接交通費(fèi)用；②經(jīng)總經(jīng)辦批準(zhǔn)的其他費(fèi)用。

2、火車(chē)票報(bào)銷(xiāo)的限制標(biāo)準(zhǔn)：限報(bào)D字頭二等座、Z字頭車(chē)票和其他列車(chē)的硬臥及以下車(chē)票（特批除外），超標(biāo)準(zhǔn)乘車(chē)部分自付。

3、住宿費(fèi)報(bào)銷(xiāo)的限制標(biāo)準(zhǔn)：根據(jù)《辦公室薪酬制度》執(zhí)行。

4、上班期間因公業(yè)務(wù)的公交車(chē)票，和事先請(qǐng)示的車(chē)票可以報(bào)銷(xiāo)，但必須先由本部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字。

第四章 電話費(fèi)

第七條

公司固定電話費(fèi)和網(wǎng)絡(luò)使用費(fèi)，由人力行政部按月交納，按定額 標(biāo)準(zhǔn)當(dāng)月控制，節(jié)約部分按獎(jiǎng)勵(lì)政策執(zhí)行。

第八條

所有電話費(fèi)報(bào)銷(xiāo)必須憑實(shí)際費(fèi)用發(fā)票，不得使用預(yù)付費(fèi)發(fā)票和收據(jù)。

第九條

凡因工作需要，特殊情況下超標(biāo)準(zhǔn)的通訊費(fèi)用，須作出說(shuō)明，單獨(dú)請(qǐng)示總經(jīng)辦批準(zhǔn)后報(bào)銷(xiāo)。

第五章 辦公用品開(kāi)支

第十條

辦公用品由行政辦公室統(tǒng)一管理，采購(gòu)前應(yīng)當(dāng)根據(jù)日常需要，書(shū)面報(bào)告公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后由財(cái)務(wù)部采購(gòu)。各部門(mén)需根據(jù)實(shí)際情況制定辦公用品消耗定額進(jìn)行管理。

第十一條

下列用品可以由使用部門(mén)單獨(dú)申請(qǐng)購(gòu)買(mǎi)或印刷：

1、財(cái)務(wù)部門(mén)可以購(gòu)買(mǎi)或印刷會(huì)計(jì)賬簿、憑證、報(bào)表、發(fā)票、收據(jù)、出入庫(kù)憑證、算盤(pán)、電算化用品等財(cái)會(huì)用品，會(huì)計(jì)檔案用品等。

2、相關(guān)部門(mén)辦理合同文本的印制或購(gòu)買(mǎi)。

3、技術(shù)部門(mén)專(zhuān)業(yè)用品的購(gòu)置。

第十二條 本制度所指的辦公用品包括：

一般消耗品：水筆、鉛筆、圓珠筆、刀片、膠水、漿糊、大頭針、圖釘、曲別針、橡皮筋、筆記本、便條紙、橡皮、夾子、釘書(shū)釘、白板筆、熒光筆、修正液、電池、墨盒、傳真紙等。

管制品：復(fù)印紙、剪刀、美工刀、訂書(shū)機(jī)、計(jì)算器、米尺、文件夾等。

固定資產(chǎn)：辦公桌椅、電腦、打印機(jī)、傳真機(jī)、電話機(jī)等。

第十三條 公司由專(zhuān)人負(fù)責(zé)采購(gòu)、保管、發(fā)放、登記、匯總。各部門(mén)負(fù)責(zé)控制本部門(mén)的辦公物品預(yù)算使用情況，審核個(gè)人領(lǐng)用申請(qǐng)、提出部門(mén)領(lǐng)用申請(qǐng)。每月考核各部門(mén)的辦公物品費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況，考核標(biāo)準(zhǔn)依據(jù)財(cái)務(wù)預(yù)算指標(biāo)。

第十四條 辦公耗材盡量采取集中領(lǐng)取的方式以減少行政人員的重復(fù)工作量。每月各部門(mén)集中統(tǒng)計(jì)本部門(mén)的領(lǐng)用需求，統(tǒng)一到專(zhuān)人處登記領(lǐng)取。公司新入職工作人員的基本辦公用品，由所在部門(mén)根據(jù)聘用人員工作需要配齊。

第六章 業(yè)務(wù)招待費(fèi)

第十五條

業(yè)務(wù)招待費(fèi)的開(kāi)支必須有利于公司經(jīng)營(yíng)的開(kāi)展，有利于拓寬公司的業(yè)務(wù)范圍，有利于促進(jìn)企業(yè)與業(yè)務(wù)關(guān)系單位和職能管理部門(mén)之間的正常交往。本著“需要、合理、節(jié)約”的原則從嚴(yán)掌握。

第十六條

公司的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出，原則上要“一次一清”，嚴(yán)禁“合并”或“拆分”報(bào)銷(xiāo)。報(bào)銷(xiāo)時(shí)，應(yīng)標(biāo)注招待對(duì)象。報(bào)銷(xiāo)審核時(shí)，招待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)發(fā)票后必須附當(dāng)次招待支出清單，清單必須加蓋公章。否則不得審核報(bào)銷(xiāo)。經(jīng)總經(jīng)辦批準(zhǔn)，由財(cái)務(wù)部門(mén)單獨(dú)存檔備查。

第七章 會(huì)議費(fèi)用

第十七條

會(huì)議費(fèi)用預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)經(jīng)總經(jīng)辦批準(zhǔn)。

本條所稱(chēng)會(huì)議直接費(fèi)是指：會(huì)議室租用費(fèi)及會(huì)晤食宿支出等。

第十八條

公司承辦的會(huì)議，由人力行政部負(fù)責(zé)，費(fèi)用經(jīng)財(cái)務(wù)審核、總經(jīng)辦 批準(zhǔn)后報(bào)銷(xiāo)。

第八章 維修裝修費(fèi)用

第十九條

一萬(wàn)元以上的裝修、改造支出須事先報(bào)告總經(jīng)辦批準(zhǔn)。日常維修，由公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后辦理。第二十條

裝修改造超過(guò)1萬(wàn)元以上的，必須做預(yù)算說(shuō)明，并簽訂書(shū)面合同。報(bào)銷(xiāo)時(shí)必須憑發(fā)票、驗(yàn)收合格報(bào)告；領(lǐng)用本公司物資的，結(jié)算時(shí)憑清單或出庫(kù)單從總價(jià)款中扣除。

第九章 報(bào)刊雜志支出

第二十一條

公司內(nèi)部各部門(mén)因工作需要訂閱報(bào)刊雜志的，應(yīng)當(dāng)于每年的訂閱時(shí)間報(bào)告人力行政部，不得訂閱娛樂(lè)性報(bào)刊雜志。

第二十二條

人力行政部負(fù)責(zé)匯總，報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后統(tǒng)一辦理訂閱。第十章 招聘培訓(xùn)費(fèi)用

第二十三條

培訓(xùn)招聘費(fèi)用計(jì)劃應(yīng)當(dāng)列入年度工作計(jì)劃，需要的費(fèi)用預(yù)算由主管部門(mén)提報(bào)，經(jīng)總經(jīng)辦批準(zhǔn)。

第二十四條

需要聘請(qǐng)外部人員的講課費(fèi)用，報(bào)總經(jīng)辦批準(zhǔn)。

第十一章 其他支出

第二十五條

勞動(dòng)保護(hù)費(fèi) 勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)包括工作服、勞動(dòng)保護(hù)用品等，財(cái)務(wù)部根據(jù)實(shí)際情況制定年度預(yù)算進(jìn)行管理。

第二十六條

環(huán)境綠化費(fèi)用

環(huán)境綠化費(fèi)用包括辦公室內(nèi)花木盆景、魚(yú)的購(gòu)置等支出，根據(jù)費(fèi)用預(yù)算由人力行政部負(fù)責(zé)。

第二十七條

水電費(fèi)

人力行政部負(fù)責(zé)水電費(fèi)的管理，加強(qiáng)用水、電安全管理。

第十二章 罰則

第二十八條

本制度公布后，不按本制度有關(guān)規(guī)定管理、報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用；沒(méi)有規(guī)定責(zé)任人的，超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)部分由主管領(lǐng)導(dǎo)承擔(dān)。

第二十九條

未經(jīng)事先批準(zhǔn)所發(fā)生的費(fèi)用由經(jīng)辦人承擔(dān)；未按本制度規(guī)定履行審核、審批手續(xù)私自報(bào)銷(xiāo)的費(fèi)用由出納員承擔(dān)。

第十三章 附則

第三十條

本制度自2011年3月1日起執(zhí)行，如有變更再以書(shū)面形式通知。第三十一條

本制度由公司人力行政部負(fù)責(zé)解釋。

第二篇：物流費(fèi)用預(yù)算控制管理制度

物流費(fèi)用預(yù)算控制管理制度目的為促進(jìn)公司建立、健全內(nèi)部約束機(jī)制，推動(dòng)企業(yè)加強(qiáng)費(fèi)用預(yù)算控制管理，進(jìn)一步合理的降低各項(xiàng)費(fèi)用，以達(dá)到企業(yè)利潤(rùn)的最大化，結(jié)合公司目前的實(shí)際情況，特制定本制度。掌握程度

重點(diǎn)掌握：公司全體員工考試分?jǐn)?shù)應(yīng)為滿分。

一般了解：無(wú)內(nèi)容：

3.1公司預(yù)算組織的分工

3.1.1 公司法定代表人對(duì)公司預(yù)算的管理工作負(fù)總責(zé)；財(cái)務(wù)管理中心總監(jiān)分管公司預(yù)算的管理工作，擬訂公司預(yù)算的目標(biāo)、政策；財(cái)務(wù)管理中心預(yù)算控制部（以下簡(jiǎn)稱(chēng)預(yù)算控制部）主要制定預(yù)算管理的具體措施和辦法，審議、平衡預(yù)算方案，組織下達(dá)財(cái)務(wù)預(yù)算，協(xié)調(diào)解決財(cái)務(wù)預(yù)算編制和執(zhí)行中的問(wèn)題，考核預(yù)算的執(zhí)行情況，并負(fù)責(zé)預(yù)算執(zhí)行情況的分析和報(bào)告，督促各部門(mén)完成財(cái)務(wù)預(yù)算目標(biāo)。

3.1.2 公司各職能、營(yíng)業(yè)、操作部門(mén)要密切配合財(cái)務(wù)管理中心預(yù)算控制部做好相關(guān)的工作，要及時(shí)與預(yù)算控制部溝通，反映公司相關(guān)情況；并在預(yù)算控制部的指導(dǎo)下，學(xué)會(huì)制訂本部門(mén)預(yù)算，且能進(jìn)行執(zhí)行情況分析。

3.2費(fèi)用預(yù)算的內(nèi)容

3.2.1目前公司的費(fèi)用預(yù)算主要是指管理費(fèi)用和銷(xiāo)售費(fèi)用的預(yù)算。根據(jù)公司的目標(biāo)，分各個(gè)月份制定月度預(yù)算指標(biāo)。

3.2.2管理費(fèi)用預(yù)算的項(xiàng)目明細(xì)有：工資費(fèi)用、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、交通費(fèi)、房租費(fèi)、水電費(fèi)、廣告費(fèi)、通訊費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)、交通罰款費(fèi)（原運(yùn)雜費(fèi)）、簽單租車(chē)費(fèi)、社保費(fèi)、單據(jù)費(fèi)、獎(jiǎng)金、培訓(xùn)費(fèi)招聘費(fèi)、車(chē)輛修理費(fèi)、加油費(fèi)、停車(chē)路橋費(fèi)、購(gòu)車(chē)補(bǔ)貼、保險(xiǎn)費(fèi)、維修費(fèi)、品牌建設(shè)費(fèi)、工傷費(fèi)、勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)、審計(jì)咨詢(xún)律師費(fèi)、研究開(kāi)發(fā)費(fèi)、促銷(xiāo)物料費(fèi)、其它，共28項(xiàng)；其中辦公費(fèi)用細(xì)分成；定額辦公用品、非定額辦公用品、快遞及郵寄費(fèi)、桶裝飲用水、其他五類(lèi)；通訊費(fèi)分為手機(jī)話費(fèi)補(bǔ)貼和固定話費(fèi)等二類(lèi)。

3.2.3 銷(xiāo)售費(fèi)用預(yù)算的項(xiàng)目明細(xì)有：工資費(fèi)用、獎(jiǎng)金、房租、水電費(fèi)、通訊費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)、辦公費(fèi)、維修費(fèi)、工傷費(fèi)、差旅費(fèi)、交通費(fèi)、社保費(fèi)、保險(xiǎn)理賠費(fèi)、交通罰款及公司罰款、廣告費(fèi)、促銷(xiāo)物料費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、單據(jù)材料費(fèi)、賠款準(zhǔn)備金、裝修費(fèi)、附加費(fèi)、其他，共22項(xiàng)；其中辦公費(fèi)用細(xì)分成；定額辦公用品、非定額辦公用品、快遞及郵寄費(fèi)、桶裝飲用水、其他五類(lèi)；通訊費(fèi)分為手機(jī)話費(fèi)補(bǔ)貼和固定話費(fèi)等二類(lèi)。

3.3費(fèi)用預(yù)算的歸口管理和適用范圍

3.3.1管理費(fèi)用中工資費(fèi)用、獎(jiǎng)金、社保費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)招聘費(fèi)用、通訊費(fèi)（手機(jī)話費(fèi)補(bǔ)貼）和銷(xiāo)售費(fèi)用中的工資費(fèi)用、獎(jiǎng)金、社保費(fèi)、通訊費(fèi)（手機(jī)話費(fèi)補(bǔ)貼）由人力行政管理中心人力資源部歸口管理；管理費(fèi)用中的水電費(fèi)、通訊費(fèi)（固定話費(fèi)等）以及辦公費(fèi)中的定額辦公用品、非定額辦公用品、桶裝飲用水三項(xiàng)和銷(xiāo)售用中水電費(fèi)、通訊費(fèi)（固定話費(fèi)等）以及辦公費(fèi)中的定額辦公用品、非定額辦公用品、桶裝飲用水三項(xiàng)由人力行政管理中心行政部歸口管理。由預(yù)算控制部統(tǒng)一對(duì)各部門(mén)以上費(fèi)用下預(yù)算指標(biāo)，經(jīng)與人力行政管理中心協(xié)商后執(zhí)行，由人力行政管理中心全權(quán)管理督促各部門(mén)上述費(fèi)用控制在預(yù)算內(nèi)。以上費(fèi)用預(yù)算控制的第一責(zé)任人為人力行政管理中心總經(jīng)理，第一責(zé)任人需指定一至二人為直接責(zé)任人，具體負(fù)責(zé)各部門(mén)上述費(fèi)用控制和預(yù)算控制部就具體事項(xiàng)接口。

3.3.2管理費(fèi)用中廣告費(fèi)、品牌建設(shè)費(fèi)、促銷(xiāo)物料費(fèi)和銷(xiāo)售費(fèi)用中廣告費(fèi)、促銷(xiāo)物料費(fèi)、裝修費(fèi)由營(yíng)銷(xiāo)管理中心企劃部歸口管理。預(yù)算控制部對(duì)各部門(mén)上述費(fèi)用下預(yù)算指標(biāo)，經(jīng)與企劃部協(xié)商后執(zhí)行，企劃部全權(quán)管理督促各部門(mén)上述費(fèi)用控制在預(yù)算內(nèi)。以上費(fèi)用預(yù)算控制的第一責(zé)任人為營(yíng)銷(xiāo)管理中心總監(jiān)，第一責(zé)任人需指定一至二人為直接責(zé)任人，具體負(fù)責(zé)各部門(mén)上述費(fèi)用控制和預(yù)算控制部就具體事項(xiàng)接口。

3.3.3管理費(fèi)用中保險(xiǎn)費(fèi)和銷(xiāo)售費(fèi)用中保險(xiǎn)理賠費(fèi)由理賠服務(wù)部歸口管理；管理費(fèi)用中審計(jì)咨詢(xún)律師費(fèi)由法務(wù)部歸口管理；預(yù)算控制部對(duì)各部門(mén)上述費(fèi)用下預(yù)算指標(biāo)，經(jīng)與理賠服務(wù)部和法務(wù)部協(xié)商后執(zhí)行，理賠服務(wù)部和法務(wù)部全權(quán)管理督促各部門(mén)上述費(fèi)用控制在預(yù)算內(nèi)。以上費(fèi)用預(yù)算控制的第一責(zé)任人為分管這兩個(gè)部門(mén)的高級(jí)經(jīng)理，第一責(zé)任人可以指定二人為直接責(zé)任人，具體負(fù)責(zé)各部門(mén)上述費(fèi)用控制和預(yù)算控制部就具體事項(xiàng)接口。

3.3.4管理費(fèi)用和銷(xiāo)售費(fèi)用所有費(fèi)用均由各部門(mén)自已歸口管理；由預(yù)算控制部根據(jù)近幾月的相關(guān)數(shù)據(jù)和各部門(mén)對(duì)本部門(mén)預(yù)算的相關(guān)意見(jiàn)結(jié)合來(lái)制定指標(biāo)；各部門(mén)總監(jiān)（經(jīng)理）、各區(qū)域經(jīng)理、區(qū)域總監(jiān)為最終責(zé)任人，最終責(zé)任人可指定一人為直接責(zé)任人，具體負(fù)責(zé)各部門(mén)上述費(fèi)用控制和預(yù)算控制部就具體事項(xiàng)接口。

3.3.5管理費(fèi)用考核的適用部門(mén)：財(cái)務(wù)管理中心、法務(wù)部、資本營(yíng)運(yùn)部、績(jī)效考核部、人力行政管理中心、副總辦、IT部、總經(jīng)辦、華北行政人事部、華北財(cái)務(wù)部、華東行政人事部、華東財(cái)務(wù)部、深圳財(cái)務(wù)部、深圳行政人事部。

3.3.6銷(xiāo)售費(fèi)用考核的適用部門(mén)：營(yíng)業(yè)部門(mén)（×××區(qū)域、×××區(qū)域、×××區(qū)域、×××區(qū)域、×××區(qū)域、×××區(qū)域），操作部門(mén)及其他（×總辦、廣州汽運(yùn)中心、廣州車(chē)隊(duì)、速遞中心、深圳配送中心、上海汽運(yùn)中心、深圳車(chē)隊(duì)、廣州總調(diào)、運(yùn)作中心、上海車(chē)隊(duì)、交接部、汽運(yùn)中心長(zhǎng)途組、總部交接部、理賠服務(wù)部、呼叫中心、華北車(chē)隊(duì)、營(yíng)銷(xiāo)管理部、企劃部、華東運(yùn)作管理部、深圳總調(diào)、北京汽運(yùn)中心）。

3.4各費(fèi)用項(xiàng)目的界定及流程：

3.4.1管理費(fèi)用和銷(xiāo)售費(fèi)用各費(fèi)用項(xiàng)目界定，見(jiàn)《關(guān)于××××年利潤(rùn)表格式及核算要求的管理規(guī)定》。

3.4.2辦公費(fèi)用中的定額辦公用品是指各部門(mén)按人均10元/人，各部門(mén)經(jīng)理級(jí)以上人員按20元/人定額，具體指：筆、筆記本、各種打印紙、電話、電話線、涂改液、訂書(shū)機(jī)、訂書(shū)針、白板、文件袋（夾、架）、電池、尺、計(jì)算器、鍵盤(pán)、鼠標(biāo)、色帶、硒鼓、碳粉、信封、印、油、各種夾子等等；非定額辦公用品指除未達(dá)到時(shí)固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的和定額辦公用品外的辦公用品和用具。重申各部門(mén)的各類(lèi)銀行手續(xù)費(fèi)不屬辦公費(fèi)用，不能歸屬于辦公費(fèi)用，不能再走辦公費(fèi)用流程，而改走新設(shè)的財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程。

3.4.3通訊費(fèi)中的手機(jī)話費(fèi)補(bǔ)貼指公司提供給個(gè)人話費(fèi)補(bǔ)貼額；固定話費(fèi)等指固定電話費(fèi)、電腦部分配短信費(fèi)及其它補(bǔ)貼通訊費(fèi)、集群網(wǎng)、寬帶費(fèi)等。

3.4.4各費(fèi)用流程見(jiàn)《關(guān)于財(cái)務(wù)類(lèi)流程設(shè)置及明確審批權(quán)的管理規(guī)定》。

3.4.5各類(lèi)費(fèi)用申請(qǐng)時(shí)，必須在申請(qǐng)的附件中按統(tǒng)一的表格格式來(lái)申請(qǐng)，否則流程不予批準(zhǔn)。

3.4.6補(bǔ)充說(shuō)明：辦公費(fèi)用包括定額辦公用品、非定額辦公用品、桶裝飲用水、快遞及郵寄費(fèi)、其他五類(lèi)；定額辦公用品先走物品管理-辦公用品申請(qǐng)(限額限量辦公用品)，非定額辦公用品先走物品管理-物品申購(gòu)；一般來(lái)說(shuō)，辦公用品不準(zhǔn)外購(gòu)，如遇情況特殊，經(jīng)批準(zhǔn)后，可走費(fèi)用申請(qǐng)資金支出類(lèi)流程-辦公費(fèi)用申請(qǐng)流程；桶裝飲用水、其他辦公費(fèi)用走費(fèi)用申請(qǐng)資金支出類(lèi)流程-辦公費(fèi)用申請(qǐng)流程。

3.5部分費(fèi)用的具體要求

3.5.1跨部門(mén)費(fèi)用：一個(gè)費(fèi)用應(yīng)由多個(gè)部門(mén)承擔(dān)的，流程起草人員要先與相關(guān)部門(mén)以郵件溝通確認(rèn)共同分?jǐn)偨痤~后再提交流程（雙方郵件溝通均須同時(shí)發(fā)送預(yù)算控制部相關(guān)人員，流程要備注共同分?jǐn)傎M(fèi)用的部門(mén)及金額，郵件知會(huì)對(duì)方確認(rèn)登記臺(tái)賬；預(yù)算控制部根據(jù)流程起草人的說(shuō)明，核實(shí)費(fèi)用在相關(guān)部門(mén)間的分配，檢查郵件溝通情況，如雙方無(wú)郵件溝通處以20元/次的處罰，并在流程上把費(fèi)用劃入各承擔(dān)部門(mén)，跨部門(mén)費(fèi)用具體第二十條做說(shuō)明。

3.5.2 管理費(fèi)用中的簽單租車(chē)費(fèi)，是指職能部門(mén)用的車(chē)隊(duì)簽單車(chē)，原文件仍適用，要求每月5日，車(chē)隊(duì)會(huì)計(jì)必須把跟各部門(mén)核對(duì)好的簽單租車(chē)費(fèi)打成明細(xì)單，聯(lián)同車(chē)隊(duì)簽單聯(lián)交到預(yù)算控制部進(jìn)行相關(guān)審核，經(jīng)審核簽字后，才能交到財(cái)務(wù)管理中心核算部作帳務(wù)處理；如若車(chē)隊(duì)沒(méi)有與部門(mén)核對(duì)清楚或沒(méi)有按時(shí)將明細(xì)單和簽單聯(lián)交到預(yù)算控制部審核，將給相關(guān)責(zé)任人相應(yīng)的處罰。

3.5.3工資費(fèi)用的數(shù)據(jù)，廣州和省外的人員工資由財(cái)務(wù)管理中心資金結(jié)算部提供，華東人員工資由華東財(cái)務(wù)部提供，深圳人員工資由深圳財(cái)務(wù)部提供，所有提供部門(mén)必須在每月8日前，提供上月的工資數(shù)據(jù)。

3.5.4要求各費(fèi)用按權(quán)責(zé)發(fā)生制來(lái)申請(qǐng)，以一個(gè)自然月為預(yù)算和申請(qǐng)費(fèi)用的期間，各部門(mén)要在次月3日前將當(dāng)月的費(fèi)用全部走流程，錯(cuò)過(guò)此時(shí)間的費(fèi)用將不允許再報(bào)銷(xiāo)；各部門(mén)費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)必須待流程全部走完后方可執(zhí)行，不得提前支付；所有費(fèi)用除交通費(fèi)按規(guī)定申請(qǐng)外，其他費(fèi)用均應(yīng)在當(dāng)日提交申請(qǐng)流程或報(bào)銷(xiāo)流程。

3.6費(fèi)用預(yù)算的編制

3.6.1根據(jù)公司的實(shí)際情況，采取自下而上、上下結(jié)合的財(cái)務(wù)預(yù)算編制程序。

3.6.2預(yù)算控制部將設(shè)計(jì)好的費(fèi)用預(yù)算的表格發(fā)至各個(gè)部門(mén)，征詢(xún)各部門(mén)對(duì)表格的建議，確認(rèn)后，各部門(mén)就按此表格格式進(jìn)行部門(mén)的費(fèi)用臺(tái)帳匯總，便于統(tǒng)一管理。

3.6.3每月中旬要求各部門(mén)（營(yíng)業(yè)部門(mén)以大區(qū)單位，職能、操作部門(mén)以最大單位名稱(chēng)為上報(bào)單位，如×××區(qū)各營(yíng)業(yè)部門(mén)以呂賓大區(qū)集中上報(bào)；人事行政管理中心各部門(mén)各處以中心名義集中上報(bào)）先行上報(bào)本部門(mén)的下月各費(fèi)用預(yù)算的情況，并要詳細(xì)說(shuō)明各費(fèi)用的用途。預(yù)算控制部根據(jù)近期相關(guān)費(fèi)用情況和各部門(mén)費(fèi)用自測(cè)情況制定下月的各費(fèi)用指標(biāo)初稿，將初稿下發(fā)至各職能、操作、營(yíng)業(yè)部門(mén)確認(rèn)，雙方交流后，再制定費(fèi)用指標(biāo)的定稿，下發(fā)至各部門(mén)。

3.7費(fèi)用預(yù)算的執(zhí)行說(shuō)明

3.7.1各部門(mén)各費(fèi)用一旦制定，各部門(mén)要無(wú)條件的執(zhí)行；如有特殊原因?qū)е聼o(wú)法完成預(yù)算的，必須有書(shū)面說(shuō)明，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)后，到預(yù)算控制部備案，預(yù)算控制部將根據(jù)情況酌情處理。

3.7.2預(yù)算控制部要嚴(yán)格按預(yù)算來(lái)執(zhí)行費(fèi)用審批，原則上超支金額一律不能批準(zhǔn)，特殊情況除外。

3.7.3 OA流程系統(tǒng)改進(jìn)后，各部門(mén)將不需要逐筆登記臺(tái)帳，可按要求從OA里導(dǎo)出來(lái)臺(tái)帳，但每周四必須按費(fèi)用臺(tái)帳表格格式匯總報(bào)到預(yù)算控制部。

3.7.4各部門(mén)各費(fèi)用預(yù)算的直接負(fù)責(zé)人為部門(mén)的總監(jiān)（經(jīng)理），直接負(fù)責(zé)人可指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)部門(mén)臺(tái)帳的登記及協(xié)助預(yù)算控制部對(duì)本部門(mén)進(jìn)行預(yù)算控制的管理工作，具體責(zé)任人名單必須上報(bào)預(yù)算控制部備案，如沒(méi)有按預(yù)算控制部的要求做好相關(guān)工作的將給予責(zé)任人相關(guān)金額的罰款或扣分，部門(mén)直接負(fù)責(zé)人按8020原則處罰。

3.7.5所有費(fèi)用均對(duì)各發(fā)生費(fèi)用部門(mén)進(jìn)行考核，職能、操作部門(mén)部門(mén)總監(jiān)（經(jīng)理）為第一責(zé)任人，營(yíng)業(yè)部門(mén)的區(qū)域經(jīng)理、區(qū)域總監(jiān)均為責(zé)任人，對(duì)B類(lèi)費(fèi)用以外的費(fèi)用如完成相關(guān)預(yù)算則不獎(jiǎng)不罰，若實(shí)際費(fèi)用超過(guò)預(yù)算，則按超支額的20%進(jìn)行處罰，以300元封頂；若節(jié)支，則按節(jié)支額的20%進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)以300元封頂；對(duì)B類(lèi)費(fèi)用，實(shí)際費(fèi)用不超過(guò)預(yù)算的上下20%則不獎(jiǎng)不罰，若超支和節(jié)支，獎(jiǎng)罰同A類(lèi)費(fèi)用。

3.8費(fèi)用預(yù)算的培訓(xùn)和分析

3.8.1預(yù)算控制部負(fù)有對(duì)各部門(mén)各費(fèi)用預(yù)算控制的相關(guān)培訓(xùn)的職能。培訓(xùn)分為定期和不定期培訓(xùn)，培訓(xùn)的方式有面授、郵件、電話等各種形式。各部門(mén)必須準(zhǔn)時(shí)參加培訓(xùn)。

3.8.2預(yù)算控制部每周對(duì)各費(fèi)用的執(zhí)行情況進(jìn)行相關(guān)分析，及時(shí)掌握各部門(mén)的費(fèi)用情況；每月對(duì)當(dāng)月的費(fèi)用做詳盡深入的分析，進(jìn)一步了解各部門(mén)的費(fèi)用情況，達(dá)到進(jìn)一步合理控制的目的。

3.8.3各部門(mén)每月要提供本部門(mén)的相關(guān)費(fèi)用的分析，人力資源部、營(yíng)銷(xiāo)管理中心、理賠服務(wù)部、法務(wù)部還需對(duì)其負(fù)責(zé)的費(fèi)用進(jìn)行相分析，使全公司形成事事有預(yù)算，事事有控制的氛圍。例外

此項(xiàng)無(wú)內(nèi)容解釋

5.1本制度自××××年×月×日?qǐng)?zhí)行。

5.2本制度由財(cái)務(wù)管理中心預(yù)算控制部負(fù)責(zé)解釋。

第三篇：《費(fèi)用管理制度》

費(fèi)用管理制度

目的加強(qiáng)公司費(fèi)用管理、控制不合理費(fèi)用開(kāi)支，提高經(jīng)濟(jì)效益。

范圍

本公司全體員工的費(fèi)用都應(yīng)依據(jù)本制度執(zhí)行。

責(zé)任人

各部門(mén)負(fù)責(zé)人及辦公室人員。

內(nèi)容

4.1

費(fèi)用包括辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、招待費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、通信費(fèi)等。

4.2

報(bào)銷(xiāo)有關(guān)事項(xiàng)

4.2.1

使用辦公室制訂統(tǒng)一格式的“用款申請(qǐng)單”、“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審批單”、“付款憑單”、“采購(gòu)申請(qǐng)單”、“借款申請(qǐng)單”等。

4.2.2

費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單據(jù)必須用藍(lán)色或黑色水筆填寫(xiě)，用膠水粘貼附件于反面，不得使用訂書(shū)針、大頭釘、回形針串別。不符合規(guī)定的，作退回處理。

4.2.3

報(bào)銷(xiāo)的原始票據(jù)要求是正規(guī)發(fā)票。發(fā)票級(jí)次：增值稅發(fā)票，普通發(fā)票，財(cái)政、事業(yè)單位收據(jù)。

4.3

審核、批準(zhǔn)規(guī)定

4.3.1

辦公費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)由辦公室主任審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)。

4.3.2

借款申請(qǐng)單、采購(gòu)申請(qǐng)單、用款申請(qǐng)單、差旅費(fèi)、招待費(fèi)、貨款發(fā)票經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，由分管副總審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)。

4.4

借支規(guī)定

4.4.1

個(gè)人差旅費(fèi)借款：需辦理出差手續(xù)，填寫(xiě)“借款申請(qǐng)單”，由分管副總批準(zhǔn)申請(qǐng)后方可辦理借款。

4.4.2

差旅費(fèi)借款限額：原則上員工為3000元；部長(zhǎng)為5000元。

4.5

相關(guān)單據(jù)、費(fèi)用說(shuō)明

4.5.1

用款申請(qǐng)單

4.5.1.1

各項(xiàng)貨款的用款必須附加采購(gòu)合同、入庫(kù)單、費(fèi)用明細(xì)清單為審核依據(jù)。

4.5.1.2

辦公場(chǎng)地、倉(cāng)庫(kù)、車(chē)間等租賃合同必須報(bào)辦公室備案，作為租賃費(fèi)支出依據(jù)。

4.5.2

差旅費(fèi)

4.5.2.1

外地出差

指因工作需要出差的，要辦理出差手續(xù)，憑“出差申請(qǐng)單”核銷(xiāo)差旅費(fèi)。到外地辦事發(fā)生的費(fèi)用，包括在途交通費(fèi)、出差生活補(bǔ)貼、住宿費(fèi)等。出差期間所乘坐的交通工具類(lèi)別須經(jīng)分管副總同意。

4.5.2.1.1

出差回公司后，在3個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，返回公司時(shí)間以回程車(chē)、船、飛機(jī)票時(shí)間為準(zhǔn)。

4.5.2.1.2

在途交通費(fèi)

乘火車(chē)10小時(shí)內(nèi)可以到達(dá)的，原則上不得乘坐飛機(jī)和軟臥。

在途交通費(fèi)包括飛機(jī)場(chǎng)至賓館的往返出租車(chē)費(fèi)、機(jī)場(chǎng)建設(shè)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)。

因工作需要開(kāi)私家車(chē)的，按每公里1.5元計(jì)算交通費(fèi)。

4.5.2.1.3

出差生活補(bǔ)貼

出差生活補(bǔ)貼（需在外住宿）按標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行（見(jiàn)下表）。

出差天數(shù)以車(chē)、船、飛機(jī)票的時(shí)間為標(biāo)準(zhǔn)。出發(fā)時(shí)間在12:00（含）之前的，出差天數(shù)計(jì)為1天，反之為半天；到達(dá)時(shí)間在18:00之后的，出差天數(shù)計(jì)為1天，反之為半天，餐費(fèi)30元。

出差人員到公司業(yè)務(wù)單位所在地出差，期間接受業(yè)務(wù)單位接待的，則生活補(bǔ)貼不予發(fā)放；參加各種會(huì)議、培訓(xùn)，視具體情況辦理。

4.5.2.1.4

住宿費(fèi)

住宿費(fèi)按公司標(biāo)準(zhǔn)、職務(wù)級(jí)別給予報(bào)銷(xiāo)（見(jiàn)下表）。

出差同行人員中職務(wù)級(jí)別不一致，其他同行人員經(jīng)分管副總同意后，可享受最高級(jí)別人員的住宿標(biāo)準(zhǔn)。出差人員如為單數(shù)，或同行人員中有異性，住宿費(fèi)可以按標(biāo)準(zhǔn)乘以2的范圍內(nèi)報(bào)銷(xiāo)。

職務(wù)級(jí)別

項(xiàng)

目

總經(jīng)理、副總經(jīng)理

正、副部長(zhǎng)

員工

生活補(bǔ)貼

實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)

80元/天

80元/天

住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)

發(fā)達(dá)地區(qū)

實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)

180元/天

150元/天

一般地區(qū)

實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)

150元/天

130元/天

4.5.2.2

本市出差（或辦事）

4.5.2.2.1

市內(nèi)交通費(fèi)按實(shí)報(bào)銷(xiāo)，原則上以公司車(chē)為主，無(wú)特殊情況不得乘坐出租車(chē)；若有特殊情況的，事先向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)提出申請(qǐng)，批準(zhǔn)后方可乘坐。

4.5.2.2.2

因工作需要而加班或外出辦事的，時(shí)間在7:00前或19:00后可乘坐出租車(chē)。

4.5.2.2.3

乘坐出租車(chē)的，在報(bào)銷(xiāo)車(chē)費(fèi)時(shí)，須在出租車(chē)票反面，寫(xiě)明乘坐原因、起訖地點(diǎn)，不寫(xiě)明以上兩項(xiàng)內(nèi)容的，不予報(bào)銷(xiāo)。

4.6

招待費(fèi)

因工作需要，需要招待客人前，應(yīng)口頭或書(shū)面的形式向總經(jīng)理或辦公室提出本次費(fèi)用申請(qǐng)。

招待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)時(shí)，簡(jiǎn)要列明事由、參加人數(shù)；不寫(xiě)明以上內(nèi)容，在報(bào)銷(xiāo)時(shí)作退回處理。出差期間的招待費(fèi)須與差旅費(fèi)同時(shí)報(bào)銷(xiāo)。

4.7

辦公費(fèi)

是指因日常工作的需要而購(gòu)買(mǎi)的辦公用品及其他辦公性質(zhì)的消耗，如購(gòu)買(mǎi)紙筆、印制名片、郵寄費(fèi)、快遞費(fèi)、因工作需要公司統(tǒng)一訂購(gòu)的報(bào)紙及書(shū)刊、辦公室清潔衛(wèi)生所需的用品等。

4.9

運(yùn)輸費(fèi)

4.9.1

運(yùn)輸費(fèi)支付應(yīng)填寫(xiě)“用款申請(qǐng)單”并附貨運(yùn)合同、正規(guī)的運(yùn)輸發(fā)票（帶抵扣聯(lián)）、貨運(yùn)清單、部長(zhǎng)審核，對(duì)以上四項(xiàng)附件不全的用款，不予審批，作退回處理。

4.9.2

注意事項(xiàng)

4.9.2.1儲(chǔ)運(yùn)部在比較貨運(yùn)公司的信譽(yù)及價(jià)格后發(fā)運(yùn)，力求降低運(yùn)輸費(fèi)，盡量減少無(wú)效運(yùn)輸。

4.9.2.2

不論何種情況，都必須與貨運(yùn)公司簽有貨運(yùn)合同或協(xié)議，作為報(bào)銷(xiāo)運(yùn)輸費(fèi)的附件之一。

4.10

本制度由辦公室負(fù)責(zé)解釋、監(jiān)督。

—

END

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第四篇：新版費(fèi)用管理制度

費(fèi)用管理制度

第一章

總則

第一條

為了加強(qiáng)公司費(fèi)用開(kāi)支管理，規(guī)范報(bào)銷(xiāo)行為,根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)，結(jié)合實(shí)際情況特制定本制度。

第二條

本制度的費(fèi)用是指?jìng)€(gè)人在辦理公司業(yè)務(wù)時(shí)支付的費(fèi)用（如：差旅費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、郵寄費(fèi)、通訊補(bǔ)貼）及公車(chē)費(fèi)用等。

第三條

不得用于報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用的情形：

1、全員私人化費(fèi)用不得報(bào)銷(xiāo)，能證明該費(fèi)用是因公發(fā)生的除外。

2、虛構(gòu)業(yè)務(wù)、變?cè)彀l(fā)票等不正當(dāng)行為炮制的費(fèi)用不得用于報(bào)銷(xiāo)，否則一經(jīng)查實(shí)，公司一律按涉及金額的十倍予以懲罰。

3、辦理公司業(yè)務(wù)時(shí)違反法律、法規(guī)、規(guī)章導(dǎo)致的罰金、罰款支出不得報(bào)銷(xiāo)，特別緊急情況下的應(yīng)急處理（如違章停車(chē)）造成的罰金、罰款可由公司領(lǐng)導(dǎo)酌情處理。

4、在處理公務(wù)時(shí)，對(duì)于行為不當(dāng)可能造成危害公共安全的行為（如闖紅燈）導(dǎo)致的一切后果在任何情況下都不得報(bào)銷(xiāo)損失費(fèi)用。

第四條

公司所有費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)時(shí)均須提供合法有效票據(jù)，具體包括發(fā)票、財(cái)政票據(jù)、境外簽收單據(jù)等。

第五條

本制度僅對(duì)列舉的費(fèi)用做了具體規(guī)定，對(duì)于未列舉的費(fèi)用由財(cái)務(wù)部參照本制度執(zhí)行。

第六條

本制度適用于公司全體人員。

第二章

審批制度

第七條

費(fèi)用審批原則：分級(jí)負(fù)責(zé)、層層把關(guān)。各部門(mén)主管負(fù)責(zé)本部門(mén)人員業(yè)務(wù)費(fèi)用真實(shí)性、合理性的審查；分管領(lǐng)導(dǎo)（如有）負(fù)責(zé)對(duì)業(yè)務(wù)情況進(jìn)行總體審查；財(cái)務(wù)審核業(yè)務(wù)費(fèi)用合規(guī)性、票據(jù)合法性等；總經(jīng)理負(fù)責(zé)報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用的最后審批。

第八條

費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程：

報(bào)銷(xiāo)人填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單 → 報(bào)銷(xiāo)部門(mén)主管審核 → 分管領(lǐng)導(dǎo)審批（如有）→ 財(cái)務(wù)審核 → 總經(jīng)理審批 → 出納結(jié)算。

第三章

列舉的費(fèi)用管理規(guī)定

第九條

差旅費(fèi)

差旅費(fèi)包括城市間交通費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、住宿費(fèi)、餐飲補(bǔ)助、其他費(fèi)用等。城市間交通費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、住宿費(fèi)及其他費(fèi)用在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑發(fā)票報(bào)銷(xiāo)，餐飲補(bǔ)助實(shí)行定額包干。

（一）城市間交通費(fèi)

1、出差人員要按照規(guī)定等級(jí)乘坐交通工具，憑票報(bào)銷(xiāo)城市間交通費(fèi)。未按規(guī)定等級(jí)乘坐交通工具的，超支部分自理。

2、出差路途較遠(yuǎn)或出差任務(wù)緊急的，經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方可乘坐飛機(jī)，報(bào)銷(xiāo)時(shí)先由總經(jīng)理在機(jī)票背面簽字同意。

3、不同級(jí)別的人員一同出差可選擇享受高級(jí)別的交通工具待遇。

4、自駕私家車(chē)出差的，車(chē)貼按0.7元/公里計(jì)算，足額貼加油票報(bào)銷(xiāo)。過(guò)路過(guò)橋費(fèi)憑票據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)。

5、業(yè)務(wù)員出差須完整記錄行程明細(xì)，自駕車(chē)出差的，還需填寫(xiě)過(guò)路過(guò)橋費(fèi)金額，并主動(dòng)向銷(xiāo)售部門(mén)報(bào)告行車(chē)公里數(shù)。

（二）市內(nèi)交通費(fèi)

1、出差地區(qū)域內(nèi)交通方式包括乘坐公交車(chē)、地鐵和出租車(chē)。公司鼓勵(lì)優(yōu)先乘坐公交車(chē)和地鐵交通工具，在報(bào)銷(xiāo)時(shí)憑發(fā)票給予實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。

2、報(bào)銷(xiāo)出租車(chē)費(fèi)用時(shí)，需列明出行記錄，說(shuō)明對(duì)方單位人員、事由。

3、對(duì)于審核發(fā)現(xiàn)出租車(chē)發(fā)票號(hào)碼連號(hào)（發(fā)票號(hào)碼從倒數(shù)第三個(gè)至第一個(gè)區(qū)間相同、最后兩位數(shù)間隔50以?xún)?nèi)的為連號(hào)），且無(wú)合理解釋的，直接核減連號(hào)發(fā)票的十倍金額作為誠(chéng)信處罰。

4、自駕車(chē)出差的，原則上不再報(bào)銷(xiāo)市內(nèi)交通費(fèi)。

（三）住宿費(fèi)

1、住宿費(fèi)實(shí)行住宿標(biāo)準(zhǔn)總額控制，出差人實(shí)際住宿費(fèi)總額超出住宿標(biāo)準(zhǔn)總額的部分不予報(bào)銷(xiāo)。

2、報(bào)銷(xiāo)住宿費(fèi)時(shí)須提供足額且當(dāng)?shù)氐淖∷薨l(fā)票。否則以50元/天包干額度計(jì)算，按較大金額的報(bào)銷(xiāo)住宿費(fèi)。（公務(wù)員出差定額包干費(fèi)為80元/天，含餐飲費(fèi)）

3、本制度住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)間的費(fèi)用。同性?xún)扇送谐霾钭∫粋€(gè)標(biāo)準(zhǔn)間，副總經(jīng)理級(jí)及以上人員提倡住一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)間。

4、出差到北京、上海、廣州、深圳、天津五個(gè)一線城市的，住宿標(biāo)準(zhǔn)增加50元/天；出差到杭州、南京、濟(jì)南、重慶、青島、大連、寧波、廈門(mén)八個(gè)二線經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)城市的，住宿標(biāo)準(zhǔn)增加30元/天。

（四）餐飲補(bǔ)助

1、餐飲補(bǔ)助按出差天數(shù)實(shí)行定額包干30元/天。半天統(tǒng)一按20元標(biāo)準(zhǔn)給予補(bǔ)助。

2、出差天數(shù)原則上以車(chē)船（機(jī)）票出發(fā)時(shí)間計(jì)算，十二點(diǎn)之前出發(fā)的當(dāng)天按一天計(jì)算，十二點(diǎn)之后出發(fā)的當(dāng)天按半天計(jì)算。不能證明實(shí)際出發(fā)（返回）時(shí)間的，統(tǒng)一分別按半天計(jì)算。出差當(dāng)天往返的視情況而定。

3、出差在40公里以?xún)?nèi)（含市內(nèi)），不享受餐飲補(bǔ)助。

4、出差期間宴請(qǐng)客戶(hù)的，需連同差旅費(fèi)一起報(bào)銷(xiāo)。同時(shí)按10元/次扣減當(dāng)天的餐飲補(bǔ)助。

（五）出差費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

城市間交通費(fèi)（元/次）崗位職級(jí)飛機(jī)總監(jiān)級(jí)（副）主任（副）實(shí)報(bào)高鐵動(dòng)車(chē)實(shí)報(bào)火車(chē)實(shí)報(bào)硬臥硬臥硬臥硬臥汽車(chē)輪船實(shí)報(bào)普通普通普通普通標(biāo)準(zhǔn)間實(shí)報(bào)***0住宿費(fèi)（元/天）餐飲補(bǔ)助（元/出租天）公交車(chē)車(chē)實(shí)報(bào)明細(xì)報(bào)銷(xiāo)明細(xì)報(bào)銷(xiāo)明細(xì)報(bào)銷(xiāo)明細(xì)報(bào)銷(xiāo)明細(xì)報(bào)銷(xiāo)明細(xì)報(bào)銷(xiāo)實(shí)報(bào)實(shí)報(bào)實(shí)報(bào)實(shí)報(bào)實(shí)報(bào)無(wú)30303030市內(nèi)交通費(fèi)業(yè)務(wù)部以外各部門(mén)一般行管人員普通工人大區(qū)經(jīng)理報(bào)批二等座報(bào)批二等座報(bào)批二等座報(bào)批二等座業(yè)務(wù)部年銷(xiāo)30臺(tái)業(yè)務(wù)員報(bào)批二等座（等值250萬(wàn)）業(yè)務(wù)員報(bào)批二等座硬臥普通120實(shí)報(bào)30硬臥普通100實(shí)報(bào)30 注：城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)均為費(fèi)用上限，確需超標(biāo)的須履行報(bào)批手續(xù)。

（六）報(bào)銷(xiāo)期限要求

出差人員應(yīng)在返回公司后七個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。超過(guò)規(guī)定期限的，按超過(guò)天數(shù)處以10元/天的罰款。

第十條 市內(nèi)交通費(fèi)

參照差旅費(fèi)的市內(nèi)交通費(fèi)規(guī)定執(zhí)行。第十一條

業(yè)務(wù)招待費(fèi)

（一）招待申請(qǐng)

1、公司嚴(yán)格控制招待經(jīng)費(fèi)開(kāi)支，總經(jīng)理以下級(jí)別管理人員招待前必須事前請(qǐng)示公司領(lǐng)導(dǎo)。

2、招待實(shí)行誰(shuí)主張誰(shuí)申請(qǐng)的原則。本部門(mén)職責(zé)內(nèi)業(yè)務(wù)原因的招待由部門(mén)內(nèi)人員填寫(xiě)招待申請(qǐng)單，公司層面招待由行政統(tǒng)一填寫(xiě)招待申請(qǐng)單。

3、業(yè)務(wù)人員原則上不允許私自招待客戶(hù)，特殊情況須報(bào)銷(xiāo)售部門(mén)負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理同意后方可。

4、因公原因的工作簡(jiǎn)餐標(biāo)準(zhǔn)接待（標(biāo)準(zhǔn)30元/人內(nèi)，人數(shù)不超過(guò)10人），實(shí)行簡(jiǎn)易報(bào)銷(xiāo)流程。即報(bào)銷(xiāo)時(shí)先由公司部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字，財(cái)務(wù)審核后交總經(jīng)理簽批。

（二）招待規(guī)格

1、出于商務(wù)禮儀考慮，招待雙方人員最高級(jí)別需對(duì)等。如對(duì)方部長(zhǎng)級(jí)別，我方也需派部長(zhǎng)級(jí)別人員參與。

2、招待雙方人員數(shù)量限制?？蛻?hù)來(lái)公司拜訪的，原則上我方接待人數(shù)不應(yīng)超過(guò)客戶(hù)人數(shù)。

3、對(duì)于客戶(hù)主動(dòng)要求來(lái)司考察或參加公司展會(huì)，業(yè)務(wù)員應(yīng)合理評(píng)估客戶(hù)成交意愿，并事先匯報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)，對(duì)于缺乏誠(chéng)意的客戶(hù)應(yīng)委婉拒絕。

4、對(duì)于擅自做主或未執(zhí)行招待費(fèi)有關(guān)規(guī)定的，公司不予承擔(dān)額外的費(fèi)用。

（三）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：

用 餐50（元/人）香 煙40（元/包）酒 水100（元/斤）第十二條

郵寄費(fèi)

1、私人物件的郵寄費(fèi)不得列入公司結(jié)算單報(bào)賬，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，扣罰其郵寄費(fèi)十倍金額作為誠(chéng)信罰款。

2、報(bào)銷(xiāo)郵寄費(fèi)時(shí)，需要附郵寄詳單和發(fā)票。第十三條

通訊補(bǔ)貼

1、員工的手機(jī)費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)置，標(biāo)準(zhǔn)如下：

職 務(wù)副總經(jīng)理以上總監(jiān)級(jí)主任、副主任級(jí)其他人員話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)(元/月)據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)180-200100-18050-100

2、具體執(zhí)行公司制定的《員工通訊補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)清單》。

3、享有通訊補(bǔ)貼的員工于每月第二周的報(bào)銷(xiāo)審核日將上月電話費(fèi)發(fā)票粘貼好走報(bào)銷(xiāo)流程。手機(jī)交費(fèi)發(fā)票不得用于報(bào)銷(xiāo)。

4、銷(xiāo)售、市場(chǎng)及售后部門(mén)一線員工的通訊補(bǔ)貼直接計(jì)入工資按月發(fā)放，其余享有補(bǔ)貼人員憑票報(bào)銷(xiāo)形式發(fā)放。

第十四條

辦公用品、低值易耗品費(fèi)用

1、此類(lèi)費(fèi)用正常由公司集中購(gòu)置,并指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)。

2、各部門(mén)應(yīng)在每月25日前填制本部門(mén)下個(gè)月的物品申領(lǐng)計(jì)劃并給部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字，交至辦公室統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)。

3、員工因公需要臨時(shí)購(gòu)買(mǎi)的辦公用品或工具等，可由部門(mén)負(fù)責(zé)人同意后購(gòu)買(mǎi)。如購(gòu)買(mǎi)的物品為非一次性工具的，報(bào)銷(xiāo)時(shí)需提供入庫(kù)單連同發(fā)票報(bào)銷(xiāo)。如購(gòu)買(mǎi)的屬于公與私難以區(qū)分的可娛樂(lè)性電子產(chǎn)品（手機(jī)、IPAD、相機(jī)、望遠(yuǎn)鏡等），報(bào)銷(xiāo)時(shí)需行政確認(rèn)使用狀況（領(lǐng)用登記簿原件行政留存日后清查）。

4、行政應(yīng)針對(duì)可娛樂(lè)電子產(chǎn)品的使用情況建立管理臺(tái)賬，保證每年清查一次。對(duì)于中途離職人員要做好使用資產(chǎn)移交方可辦理離職手續(xù)。

第十五條

公務(wù)車(chē)費(fèi)用管理

1、公司車(chē)輛由行政駕駛班組統(tǒng)一管理，具體車(chē)輛調(diào)度由行政主管負(fù)責(zé)安排。車(chē)輛加油卡由行政主管負(fù)責(zé)管理。

2、公司車(chē)輛使用前，需登記車(chē)輛使用記錄。

3、車(chē)輛使用人用車(chē)結(jié)束后，報(bào)銷(xiāo)車(chē)輛油費(fèi)、過(guò)路過(guò)橋費(fèi)時(shí)，需先經(jīng)車(chē)輛管理部門(mén)簽字確認(rèn)后，再到財(cái)務(wù)審核。

4、公司車(chē)輛加油卡只對(duì)公司對(duì)應(yīng)號(hào)牌的車(chē)輛加油，如違規(guī)使用加油卡加油的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)予以通報(bào)全司，并追罰公司損失的十倍金額罰款。

5、駕駛員不得私自向外借車(chē)、出私車(chē)，因私自向外借車(chē)、出私車(chē)以及違反交通規(guī)則等造成的事故責(zé)任及經(jīng)濟(jì)賠償全部由駕駛員本人承擔(dān)。對(duì)于私自轉(zhuǎn)借、出私車(chē)的行為，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)直接處以500元罰款。

6、公務(wù)車(chē)集中充油卡由行政主管負(fù)責(zé)申請(qǐng)，審批后交出納充值及分配。油費(fèi)發(fā)票由駕駛員或出納擇機(jī)前往加油站總公司開(kāi)票。

第四章

報(bào)銷(xiāo)規(guī)范性要求

第十六條

報(bào)銷(xiāo)單填寫(xiě)

1、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單需填寫(xiě)完整：部門(mén)、日期、內(nèi)容、大小寫(xiě)、合計(jì)數(shù)、附件張數(shù)、簽字等。

2、規(guī)范的大寫(xiě)金額：零壹貳叁肆伍陸柒捌玖拾佰仟萬(wàn)。第十七條

原始票據(jù)的要求

1、業(yè)務(wù)經(jīng)辦人應(yīng)充分取得費(fèi)用的相關(guān)原始單據(jù)，如：合同或協(xié)議、合法有效票據(jù)等。

2、發(fā)票日期距離報(bào)銷(xiāo)日期原則不得超過(guò)90天，跨年的不超過(guò)30天。第十八條

票據(jù)粘貼要求

1、原始發(fā)票單據(jù)及附件應(yīng)按照?qǐng)?bào)銷(xiāo)的經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目進(jìn)行分類(lèi)整理，如辦公費(fèi)、招待費(fèi)、差旅費(fèi)、住宿費(fèi)等，應(yīng)按照類(lèi)別分別粘貼。

2、單據(jù)粘貼封底規(guī)格：同公司印制的單據(jù)報(bào)銷(xiāo)封面大?。ˋ4紙一半）。

3、具體粘貼要求：

（1）原始發(fā)票單據(jù)及附件必須由上而下、自左至右、均勻排列粘貼。（2）同類(lèi)票據(jù)在同一張報(bào)銷(xiāo)封底上按照先小后大的順序粘貼。（3）粘貼的原始發(fā)票單據(jù)及附件不得超出報(bào)銷(xiāo)封底范圍。

4、不得使用訂書(shū)機(jī)、回形針、大頭針固定原始發(fā)票單據(jù)及附件。第十九條

對(duì)于不規(guī)范的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單據(jù)，一律退回到報(bào)銷(xiāo)人或其所在部門(mén)主管處。

第二十條

財(cái)務(wù)作為公司財(cái)物核心監(jiān)管部門(mén)，有權(quán)對(duì)不合規(guī)、不配合的報(bào)銷(xiāo)做出機(jī)動(dòng)性懲罰的決定，其他部門(mén)或人員無(wú)權(quán)干涉。第二十一條

任何報(bào)銷(xiāo)單據(jù)只有同時(shí)經(jīng)財(cái)務(wù)審核及總經(jīng)理審批后方可辦理支付結(jié)算手續(xù)。

第五章

報(bào)銷(xiāo)時(shí)間的具體規(guī)定

第二十二條

為合理安排員工報(bào)銷(xiāo)時(shí)間，提升工作效率，現(xiàn)將報(bào)銷(xiāo)時(shí)間規(guī)定如下：

1、審核時(shí)間：每周一、周三全天為報(bào)銷(xiāo)審核日。

2、付款時(shí)間：每周四下午為報(bào)銷(xiāo)付款時(shí)間。

第六章

附則

第二十三條

本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。

第二十四條

本制度自2018年1月1日起執(zhí)行。第二十五條

本制度經(jīng)總經(jīng)理簽字后生效。

總經(jīng)理簽名：

二〇一七年十二月三十一日

第五篇：費(fèi)用管理制度

費(fèi)用管理制度

第一條

為有效的降低公司的運(yùn)營(yíng)成本，提高公司競(jìng)爭(zhēng)力，加強(qiáng)費(fèi)用的監(jiān)管并明確監(jiān)管人責(zé)任，嚴(yán)格把好費(fèi)用開(kāi)支關(guān)，堵塞費(fèi)用開(kāi)支上的漏洞，切實(shí)把不合理的費(fèi)用支出壓下來(lái)，特制定本制度。

1、公司費(fèi)用實(shí)行分類(lèi)管理，歸口控制，適時(shí)監(jiān)控的分類(lèi)分部門(mén)的條塊管理模式。這里的費(fèi)用是一個(gè)管理概念，指公司除商品采購(gòu)成本以外的所有費(fèi)用。

2、各級(jí)費(fèi)用管理的責(zé)任承擔(dān)者，都必須做到責(zé)任內(nèi)容清楚，職權(quán)范圍明確，考核獎(jiǎng)懲分明，貫徹責(zé)、權(quán)、利三結(jié)合。

第二條 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)基本要求及原則

1、報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用必須以合理、合法、真實(shí)的憑證為依據(jù)，原始發(fā)票不得臆造、涂改，不得偽造發(fā)票。

2、發(fā)生的費(fèi)用必須按規(guī)定分類(lèi)填寫(xiě)公司統(tǒng)一的報(bào)銷(xiāo)單據(jù)，不得隨意填寫(xiě)。

3、各種原始憑證必須大小寫(xiě)一致，不得涂改，并注明附件張數(shù)和所屬部門(mén)和職務(wù)，內(nèi)容和項(xiàng)目必須齊全。

4、原始憑證必須按公司規(guī)定的程序進(jìn)行審核、簽字，相關(guān)手續(xù)必須完備。

5、出納人員要嚴(yán)格遵守費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度，認(rèn)真審核各種憑證，對(duì)不符合公司制度的原始票據(jù)及越權(quán)審批的費(fèi)用和支出一律不得報(bào)支，檢查封面金額與所附單據(jù)是否相符，并要承擔(dān)責(zé)任，凡不符合規(guī)范報(bào)支的，按報(bào)支額的10%處以罰款。

6、各種原始憑證由所屬費(fèi)用項(xiàng)目的部門(mén)審核并呈報(bào)審批，門(mén)店費(fèi)用一律由門(mén)店財(cái)務(wù)主管初審，門(mén)店店長(zhǎng)簽字后方可呈報(bào)總部審批，否則總部不予審批。

7、各種當(dāng)月費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)必須在每月25日前送呈有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批，各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)及時(shí)審批，防止造成費(fèi)用入帳逾期現(xiàn)象。

8、對(duì)于手續(xù)或填寫(xiě)不符要求的一律退回修改、補(bǔ)全手續(xù)、重填憑證；對(duì)于不得報(bào)支的費(fèi)用項(xiàng)目，一律退回拒付；對(duì)于超期申報(bào)的費(fèi)用，根椐相關(guān)規(guī)定進(jìn)行報(bào)支。

第三條 費(fèi)用開(kāi)支審批程序

1、公司各部門(mén)應(yīng)根據(jù)工作需要，事先擬訂費(fèi)用支出計(jì)劃，報(bào)總經(jīng)理同意簽批后，交財(cái)務(wù)部備案，審批流程不完整的財(cái)務(wù)不予受理。

2、計(jì)劃內(nèi)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)程序：經(jīng)辦人簽字——部門(mén)經(jīng)理或門(mén)店店長(zhǎng)審核簽字——財(cái)務(wù)主管審核是否超預(yù)算并填制付款憑證等（對(duì)大額支出及超預(yù)算部分由總經(jīng)理審批）——出納檢查單據(jù)后付款。

3、所有費(fèi)用開(kāi)支，若總經(jīng)理不在，需經(jīng)電話請(qǐng)示總經(jīng)理后，方可予以開(kāi)支，待總經(jīng)理回到公司再予補(bǔ)簽。

第四條 費(fèi)用開(kāi)支管理

1、人工費(fèi)用管理

⑴ 人工費(fèi)用包括所有人員基本工資、工齡工資、各種獎(jiǎng)金、加班工資、補(bǔ)貼工資等支出。⑵ 人力資源部根據(jù)公司實(shí)際情況和要求，對(duì)各部門(mén)、各門(mén)店進(jìn)行定編定崗，確定各崗位的基本工資標(biāo)準(zhǔn)。

⑶ 各部門(mén)、各門(mén)店必須在每月2日以前將審核無(wú)誤的考勤表上報(bào)公司人力資源部，并同時(shí)在本部門(mén)張貼考勤表。后勤各部門(mén)由總辦統(tǒng)一上報(bào)。4日以前為各部門(mén)員工對(duì)考勤結(jié)果反饋時(shí)間，人力資源部負(fù)責(zé)檢查各部門(mén)考勤表是否真實(shí)，發(fā)現(xiàn)情況不實(shí)，責(zé)成糾正。5日以前人力資源部必須把核實(shí)后的考勤表報(bào)送財(cái)務(wù)部?？记谟涗浺?guī)定：各部門(mén)報(bào)考勤時(shí)，必須將出勤情況分清病假、產(chǎn)假、婚喪假、探親假、事假、曠工等如實(shí)記錄。在公司規(guī)定范圍之外凡需加班的，要填報(bào)加班申請(qǐng)表一式兩份，報(bào)主管及人力資源部審批。無(wú)加班申請(qǐng)表的不予計(jì)算加班工資。部門(mén)之間人員調(diào)動(dòng)，根據(jù)人力資源部開(kāi)出的員工調(diào)職通知單等，調(diào)出部門(mén)負(fù)責(zé)報(bào)調(diào)出前的考勤，調(diào)入部門(mén)應(yīng)在調(diào)入之日起，開(kāi)始登記考勤。

⑷ 財(cái)務(wù)部依據(jù)人力資源部提供的基本工資、工齡工資、考勤情況的通知及各部門(mén)、各門(mén)店績(jī)效完成情況計(jì)算工資。

⑸ 工資發(fā)放時(shí)間定為每月8-10日，財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)將工資發(fā)放到員工本人，并完善發(fā)放手續(xù)。離職人員必須到總部領(lǐng)取。

⑹ 人力資源部對(duì)定編定崗、基本工資標(biāo)準(zhǔn)的合理性，工齡工資及其他工資項(xiàng)目的準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。財(cái)務(wù)部對(duì)工資計(jì)算和發(fā)放的及時(shí)性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。

2、配送費(fèi)用管理

⑴ 配送費(fèi)用指門(mén)店之間的商品調(diào)撥費(fèi)用和配送費(fèi)用等。包括：送貨車(chē)輛的通行費(fèi)、停車(chē)費(fèi)、燃料費(fèi)等；外叫人力車(chē)、機(jī)動(dòng)車(chē)費(fèi)用；雇傭搬運(yùn)工人工費(fèi)用以及其他有關(guān)倉(cāng)儲(chǔ)支出等。

⑵ 由于配送費(fèi)用受銷(xiāo)售情況影響較大，公司對(duì)配送費(fèi)用依據(jù)銷(xiāo)售變化情況實(shí)行定率管理，各分公司配送部門(mén)負(fù)責(zé)管理所屬配送費(fèi)用，應(yīng)提高效率，有效降低配送費(fèi)用。配送中心負(fù)責(zé)整個(gè)公司配送資源整合，對(duì)所屬各類(lèi)配送費(fèi)用發(fā)生負(fù)有第一責(zé)任。

⑶ 自有車(chē)輛按照配送中心的規(guī)定進(jìn)行規(guī)范管理，對(duì)購(gòu)買(mǎi)的燃料，財(cái)務(wù)部門(mén)必須進(jìn)行列帳處理，并根據(jù)每月實(shí)際耗用數(shù)進(jìn)行核銷(xiāo)。購(gòu)燃料必須開(kāi)具增值稅發(fā)票，并按規(guī)定進(jìn)行抵扣。長(zhǎng)期外叫車(chē)輛應(yīng)簽訂合同，預(yù)收一定數(shù)量的押金，并交公司財(cái)務(wù)部備案。

⑷ 配送部在掌握車(chē)輛維護(hù)、用車(chē)、油耗情況基礎(chǔ)上，制定當(dāng)月車(chē)輛費(fèi)用開(kāi)支計(jì)劃。

⑸ 市外采購(gòu)商品用車(chē)油費(fèi)報(bào)銷(xiāo)，需由駕駛員在發(fā)票背面注明行車(chē)起訖路程，由配送中心主任根據(jù)里程表、耗油標(biāo)準(zhǔn)、加油時(shí)間、數(shù)量復(fù)核簽字，采購(gòu)部經(jīng)理驗(yàn)核簽字。

⑹ 對(duì)車(chē)輛實(shí)施中大維修前須提出書(shū)面報(bào)告，說(shuō)明原因和預(yù)計(jì)費(fèi)用，報(bào)銷(xiāo)時(shí)在發(fā)票上列明詳細(xì)費(fèi)用清單。

⑺ 對(duì)商品配送或采購(gòu)中發(fā)生的過(guò)路費(fèi)，司機(jī)應(yīng)及時(shí)讓配送中心主任簽字，配送中心主任根據(jù)出車(chē)路線、時(shí)間核實(shí)簽字。

⑻ 配送中心因工作確需雇傭搬運(yùn)工的以及其他有關(guān)倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)用支出，按公司費(fèi)用審批程序執(zhí)行。

3、廣告費(fèi)用管理

⑴ 廣告費(fèi)用內(nèi)容包括各類(lèi)媒體廣告及宣傳性支出。

⑵ 營(yíng)運(yùn)部根據(jù)銷(xiāo)售計(jì)劃及促銷(xiāo)活動(dòng)計(jì)劃，制定公司廣告收支計(jì)劃和成本預(yù)算，經(jīng)總經(jīng)理審批后財(cái)務(wù)部備案。

⑶ 采購(gòu)部根據(jù)營(yíng)運(yùn)部的支出計(jì)劃和成本預(yù)算，籌劃傳播途徑，分解廣告費(fèi)用并報(bào)公司總經(jīng)理審批，交財(cái)務(wù)部備案。

⑷ 廣告費(fèi)的回收由采購(gòu)部相關(guān)業(yè)務(wù)員負(fù)直接責(zé)任。廣告費(fèi)回收計(jì)劃必須詳細(xì)到供應(yīng)商、品類(lèi)交財(cái)務(wù)部掛應(yīng)收，應(yīng)收廣告費(fèi)必須得到供應(yīng)商確認(rèn)。

⑸ 財(cái)務(wù)部憑廣告成本預(yù)算和應(yīng)收計(jì)劃進(jìn)行收付結(jié)算，沒(méi)有應(yīng)付計(jì)劃、超出預(yù)算和應(yīng)收未完成的，財(cái)務(wù)部有權(quán)停止付款。

4、辦公費(fèi)用管理

⑴ 辦公費(fèi)用包括水電費(fèi)、固定電話費(fèi)、移動(dòng)通訊費(fèi)、辦公用品、其他行政辦公費(fèi)等。⑵ 公司對(duì)辦公費(fèi)用原則上實(shí)行預(yù)算責(zé)任包干制，各部門(mén)經(jīng)理，各門(mén)店店長(zhǎng)對(duì)所屬單位發(fā)生的辦

公費(fèi)負(fù)第一責(zé)任，總辦部對(duì)整個(gè)公司發(fā)生的辦公費(fèi)用負(fù)有監(jiān)管和控制責(zé)任。⑶ 水電費(fèi)。由總務(wù)部根據(jù)門(mén)店面積、季節(jié)變化制定各部門(mén)的控制標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)于超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)的，由該部門(mén)自行分解承擔(dān)。標(biāo)準(zhǔn)的調(diào)整由部門(mén)提出申請(qǐng)，總務(wù)部審批。水電費(fèi)必須開(kāi)具增值稅發(fā)票，供財(cái)務(wù)作為抵扣入帳。報(bào)批流程：各門(mén)店申請(qǐng)——總務(wù)科審核——主管副總核批——總經(jīng)理審批——財(cái)務(wù)主管審核——出納檢查付款

⑷ 固定電話費(fèi)。由營(yíng)運(yùn)部制訂使用標(biāo)準(zhǔn)，原則上與門(mén)店大小、銷(xiāo)售直接掛鉤；對(duì)于超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)的，由該部門(mén)自行分解承擔(dān)。標(biāo)準(zhǔn)的調(diào)整由部門(mén)提出申請(qǐng)，營(yíng)運(yùn)部審批。報(bào)批流程：

市內(nèi)店由總辦按時(shí)統(tǒng)一交納——財(cái)務(wù)主管根據(jù)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)審核（超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)按公司規(guī)定執(zhí)行）——總經(jīng)理審批——出納檢查付款

縣城店由駐店會(huì)計(jì)交納——財(cái)務(wù)主管根據(jù)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)審核（超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)按公司規(guī)定執(zhí)行）——總經(jīng)理審批——出納檢查付款

⑸ 辦公費(fèi)用包括印刷各種帳表、購(gòu)買(mǎi)發(fā)票、打印紙、辦公用品、筆墨、標(biāo)價(jià)牌、名片、郵寄、書(shū)報(bào)等費(fèi)用。各部門(mén)經(jīng)理，各門(mén)店店長(zhǎng)對(duì)所屬單位發(fā)生的辦公費(fèi)負(fù)責(zé)，總辦對(duì)整個(gè)公司發(fā)生的辦公費(fèi)用負(fù)有監(jiān)管和控制責(zé)任。辦公用品采購(gòu)和印刷各種帳表等由資產(chǎn)部負(fù)責(zé)采購(gòu)、印刷。

⑹ 公司辦公費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)必須嚴(yán)格按公司費(fèi)用審批程序執(zhí)行，各單位每月應(yīng)對(duì)超出預(yù)算的所有辦公費(fèi)用上報(bào)總辦，并報(bào)總經(jīng)理確定是否報(bào)銷(xiāo)并負(fù)責(zé)處罰。

5、差旅費(fèi)用管理

⑴ 公司員工因公出差，一律乘坐汽車(chē)或火車(chē)，長(zhǎng)途可購(gòu)硬臥車(chē)票，不得乘坐飛機(jī)，因特殊情況需要乘坐飛機(jī)，必須報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，否則不予報(bào)銷(xiāo)。

⑵ 在途補(bǔ)助：連續(xù)乘坐汽車(chē)和火車(chē)6小時(shí)以上，按每人每天50元標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放；

⑶ 住宿每人每天按100元標(biāo)準(zhǔn)住宿，出差住宿按天計(jì)算，副總經(jīng)理以上實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)，但不得超過(guò)三星級(jí)，不同級(jí)別員工同時(shí)出差，住宿標(biāo)準(zhǔn)在請(qǐng)示總經(jīng)理同意后，可享受高職務(wù)標(biāo)準(zhǔn)；

⑷ 住宿伙食補(bǔ)貼每人每天50元

⑸ 員工出差原則上不得乘坐出租車(chē)，下列情況除外: ① 出差目的地偏遠(yuǎn)，沒(méi)有公共交通工具的； ② 攜有大額款項(xiàng)或重要文件須確保安全的； ③ 收、發(fā)貨物笨重，搬運(yùn)困難或時(shí)間緊迫的； ④ 陪同重要客人外出的； ⑤ 執(zhí)行特殊業(yè)務(wù)或夜間辦事不方便的；

⑹ 員工出差應(yīng)按最簡(jiǎn)便快捷的線路乘坐車(chē)船，不得繞行。如出差期間經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)順道回家探親、辦事及非工作需要的參觀、游覽，其繞線多支付的費(fèi)用均由個(gè)人自理，期間按事假考勤。

⑺ 報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)必須在回公司5天內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，繳還預(yù)支差旅費(fèi)，否則作為挪用公款處理。

⑻ 差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)經(jīng)辦人必須填制差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單，報(bào)銷(xiāo)單據(jù)上必須注明所屬部門(mén)、日期及出差事由，交通費(fèi)寫(xiě)明出差地點(diǎn)、時(shí)間、乘坐線路和車(chē)費(fèi)金額。補(bǔ)貼以出差時(shí)間滿12小時(shí)起計(jì)算。

6、招待費(fèi)用管理

⑴ 招待費(fèi)包括因公請(qǐng)客的餐費(fèi)、禮品費(fèi)、旅游費(fèi)、贈(zèng)送商品、贈(zèng)送返利卡開(kāi)支等。

⑵ 各部門(mén)因公招待必須事先申請(qǐng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，如有特殊原因，必須事先電話請(qǐng)示批準(zhǔn)，原則上不允許先斬后奏。參與招待活動(dòng)的人員中（董事長(zhǎng)、總經(jīng)理除外），以最高級(jí)別的人員為報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)人，不得指定下級(jí)人員提出申請(qǐng)并自已審批報(bào)銷(xiāo)。

7、修理費(fèi)用管理

⑴ 修理費(fèi)用包括車(chē)輛的維修保養(yǎng)、電腦、傳真、復(fù)印機(jī)、電子稱(chēng)、電器、消防器材等各類(lèi)財(cái)產(chǎn)的維修以及購(gòu)置的修理配件開(kāi)支。

⑵ 公司運(yùn)輸車(chē)輛的維修保養(yǎng)由配送中心負(fù)責(zé)，制定維修保養(yǎng)計(jì)劃和費(fèi)用預(yù)算，報(bào)總經(jīng)理審批。后勤用車(chē)輛由總務(wù)科負(fù)責(zé)，制定維修保養(yǎng)計(jì)劃和費(fèi)用預(yù)算，報(bào)總經(jīng)理審批。

⑶ 電腦、傳真、復(fù)印機(jī)、電子稱(chēng)等電子產(chǎn)品維修由信息部負(fù)責(zé)，制定維修保養(yǎng)計(jì)劃和費(fèi)用預(yù)算，報(bào)總經(jīng)理審批。

⑷ 冰柜、空調(diào)等電器及其他設(shè)備的維修由總務(wù)科負(fù)責(zé)，制定維修保養(yǎng)計(jì)劃和費(fèi)用預(yù)算，報(bào)總經(jīng)理審批。

⑸ 因個(gè)人使用不當(dāng)造成財(cái)產(chǎn)損壞需修理的，由個(gè)人自行修理，公司不墊支修理費(fèi)。

⑹ 對(duì)于各類(lèi)資產(chǎn)的大修理，上述負(fù)責(zé)部門(mén)需提前申請(qǐng)，說(shuō)明原因和預(yù)計(jì)費(fèi)用，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可實(shí)施。

8、房屋裝修費(fèi)用管理

⑴ 房屋裝修費(fèi)用是指用于門(mén)店經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所、倉(cāng)庫(kù)、辦公場(chǎng)所等日常裝修和開(kāi)業(yè)裝修支出。

⑵ 房屋裝修必須事先提出申請(qǐng)，注明費(fèi)用預(yù)算，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可實(shí)施。

⑶ 裝修費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)，在預(yù)算費(fèi)用內(nèi)支出按費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)程序核報(bào)。超出預(yù)算外裝修費(fèi)用須寫(xiě)出書(shū)面原因，報(bào)總經(jīng)理核批。

9、其他費(fèi)用管理

其他費(fèi)用包括各項(xiàng)稅金繳納、各項(xiàng)執(zhí)照的年檢、職工培訓(xùn)費(fèi)用、購(gòu)買(mǎi)教材（含錄象、錄音、光盤(pán)等）、公司舉行各種活動(dòng)、生日蛋糕、探望職工等費(fèi)用。

以上費(fèi)用支付必須由所屬費(fèi)用的責(zé)任部門(mén)提出申請(qǐng)，總經(jīng)理批準(zhǔn)，按公司規(guī)定實(shí)施。銀行手續(xù)費(fèi)按銀行收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)支付。第五條 經(jīng)辦人、審批人職責(zé)

1、經(jīng)辦人必須如實(shí)填報(bào)各項(xiàng)報(bào)支憑證和申請(qǐng)上規(guī)定的項(xiàng)目，并對(duì)所報(bào)支內(nèi)容的真實(shí)性負(fù)責(zé)，并簽名。

2、部門(mén)經(jīng)理、門(mén)店店長(zhǎng)對(duì)本門(mén)店（部門(mén)）人員所有費(fèi)用內(nèi)容發(fā)生的真實(shí)性、必要性、合理性審核和對(duì)本

門(mén)店（部門(mén)）所有費(fèi)用進(jìn)行控制，并在原始單據(jù)上簽字。

3、配送中心主任對(duì)公司所有倉(cāng)儲(chǔ)運(yùn)輸過(guò)程中發(fā)生的一切費(fèi)用的真實(shí)性、必要性、合規(guī)性審核，并在原始 單據(jù)上簽字。

4、各職能部門(mén)對(duì)所屬職能內(nèi)支出進(jìn)行審批，對(duì)計(jì)劃和規(guī)定負(fù)責(zé)，并簽署審批意見(jiàn)。

5、總經(jīng)理對(duì)整個(gè)公司費(fèi)用支出進(jìn)行控制。

6、財(cái)務(wù)部經(jīng)理對(duì)公司的所有支出進(jìn)行計(jì)劃性、合法性和制度執(zhí)行進(jìn)行審核。

7、出納人員對(duì)所有費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單據(jù)的真實(shí)性、合法性做最終的審核。