第一篇：福建省體育產(chǎn)業(yè)專(zhuān)項(xiàng)資金管理辦法

福建省體育產(chǎn)業(yè)專(zhuān)項(xiàng)資金管理辦法

第一章 總則

第一條 為加快發(fā)展體育產(chǎn)業(yè)，充分發(fā)揮體育產(chǎn)業(yè)在滿(mǎn)足群眾需求、調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、增加社會(huì)就業(yè)、拉動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)等方面的作用，根據(jù)《福建省人民政府關(guān)于加快發(fā)展體育產(chǎn)業(yè)的實(shí)施意見(jiàn)》（閩政?2011?19號(hào)），從2011年至2015年，省財(cái)政設(shè)立省級(jí)體育產(chǎn)業(yè)發(fā)展專(zhuān)項(xiàng)資金。為加強(qiáng)專(zhuān)項(xiàng)資金使用管理，提高資金使用效益，制定本辦法。

第二條 專(zhuān)項(xiàng)資金從省級(jí)有關(guān)部門(mén)專(zhuān)項(xiàng)資金中統(tǒng)籌安排，資金來(lái)源包括省財(cái)政預(yù)算內(nèi)資金、省經(jīng)貿(mào)委工商發(fā)展資金、省體育彩票公益金和省人力資源和社會(huì)保障廳就業(yè)專(zhuān)項(xiàng)資金。

第三條 專(zhuān)項(xiàng)資金使用與管理堅(jiān)持“突出重點(diǎn)、擇優(yōu)扶持、公開(kāi)公正、嚴(yán)格監(jiān)管”的原則。專(zhuān)項(xiàng)資金必須按規(guī)定用途使用，專(zhuān)款專(zhuān)用，不得用于本辦法規(guī)定以外的其他項(xiàng)目。鼓勵(lì)和引導(dǎo)各級(jí)政府、金融機(jī)構(gòu)、社會(huì)資本等多方面資金支持體育產(chǎn)業(yè)發(fā)展。

第二章 管理機(jī)構(gòu)和職責(zé)

第四條 專(zhuān)項(xiàng)資金由省財(cái)政廳、省體育局、省經(jīng)貿(mào)委和省人力資源和社會(huì)保障廳按各自資金渠道分別管理。第五條 省級(jí)相關(guān)管理部門(mén)主要職責(zé)是：

（一）制定專(zhuān)項(xiàng)資金使用管理辦法；

（二）審議專(zhuān)項(xiàng)資金年度工作計(jì)劃；

（三）組織對(duì)申報(bào)項(xiàng)目進(jìn)行篩選、考察、評(píng)估、評(píng)審。審定、分配專(zhuān)項(xiàng)資金。

（四）對(duì)引導(dǎo)資金資助項(xiàng)目進(jìn)行監(jiān)督管理，負(fù)責(zé)組織項(xiàng)目驗(yàn)收及績(jī)效考評(píng)。

（五）與專(zhuān)項(xiàng)資金管理有關(guān)的其他事項(xiàng)。

第三章 支持對(duì)象、資助范圍和資助方式

第六條 專(zhuān)項(xiàng)資金主要用于扶持符合福建體育產(chǎn)業(yè)發(fā)展總體規(guī)劃和相關(guān)政策，能夠引導(dǎo)多元資本進(jìn)入體育產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域，引領(lǐng)新興體育產(chǎn)業(yè)盡快形成和快速發(fā)展，明顯提升自主創(chuàng)新能力和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，具有顯著經(jīng)濟(jì)社會(huì)效益、發(fā)展前景好的體育項(xiàng)目。

第七條 專(zhuān)項(xiàng)資金主要資助的范圍包括：

（一）省財(cái)政預(yù)算內(nèi)專(zhuān)項(xiàng)資金主要支持體育產(chǎn)業(yè)品牌和公共服務(wù)平臺(tái)建設(shè)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)A類(lèi)專(zhuān)項(xiàng)資金）。

（二）省經(jīng)貿(mào)委工商發(fā)展資金主要支持體育產(chǎn)業(yè)重點(diǎn)項(xiàng)目技術(shù)改造、產(chǎn)品創(chuàng)新升級(jí)、支持企業(yè)開(kāi)拓市場(chǎng)和營(yíng)銷(xiāo)平臺(tái)建設(shè)、鼓勵(lì)企業(yè)參加全國(guó)性、區(qū)域性重點(diǎn)會(huì)展、支持企業(yè)建設(shè)總部經(jīng)濟(jì)、物流平臺(tái)等（以下簡(jiǎn)稱(chēng)B類(lèi)專(zhuān)項(xiàng)資金）。

（三）省體育彩票公益金支持競(jìng)賽、健身休閑產(chǎn)業(yè)鏈建 設(shè)及廣告宣傳（以下簡(jiǎn)稱(chēng)C類(lèi)專(zhuān)項(xiàng)資金）。

（四）省人力資源和社會(huì)保障廳就業(yè)專(zhuān)項(xiàng)資金主要支持體育產(chǎn)業(yè)人才隊(duì)伍建設(shè)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)D類(lèi)專(zhuān)項(xiàng)資金）。

第八條 專(zhuān)項(xiàng)資金采取項(xiàng)目補(bǔ)貼、貸款貼息和獎(jiǎng)勵(lì)等扶持方式：

（一）項(xiàng)目補(bǔ)助。主要用于對(duì)體育產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目實(shí)施的補(bǔ)助。對(duì)申請(qǐng)專(zhuān)項(xiàng)資金資助的項(xiàng)目，根據(jù)該項(xiàng)目的重要性和影響力確定資助額度。

（二）貼息。主要用于能夠形成較大產(chǎn)業(yè)規(guī)模，經(jīng)濟(jì)效益顯著的體育產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目的銀行貸款利息貼補(bǔ)。對(duì)申請(qǐng)銀行貸款貼息的項(xiàng)目，根據(jù)項(xiàng)目水平和貸款規(guī)模確定相應(yīng)的貸款貼息額度。

（三）獎(jiǎng)勵(lì)。主要用于對(duì)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)效益顯著的體育產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目的獎(jiǎng)勵(lì)。

積極探索其他扶持方式，引導(dǎo)社會(huì)資金進(jìn)入體育產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域，通過(guò)市場(chǎng)機(jī)制發(fā)展體育產(chǎn)業(yè)。其他扶持方式主要包括政府購(gòu)買(mǎi)和股權(quán)投資等形式。

一個(gè)項(xiàng)目申請(qǐng)單位只能選擇一種資助方式。

第四章 項(xiàng)目申報(bào)及審定

第九條 申報(bào)專(zhuān)項(xiàng)資金的項(xiàng)目須具備以下條件：

（一）項(xiàng)目申報(bào)主體須在福建省行政區(qū)域內(nèi)（不含廈門(mén)）依法登記注冊(cè)，具有獨(dú)立法人資格，從事體育產(chǎn)業(yè)活動(dòng)的單 位。有健全的財(cái)務(wù)管理制度，會(huì)計(jì)核算規(guī)范，財(cái)務(wù)狀況良好；

（二）申報(bào)項(xiàng)目符合福建體育產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策，具備較好的市場(chǎng)潛力和明確可行的、適應(yīng)市場(chǎng)化競(jìng)爭(zhēng)要求的運(yùn)營(yíng)管理體制，能產(chǎn)生較好的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益；

（三）項(xiàng)目單位在申報(bào)項(xiàng)目時(shí)，需要填寫(xiě)項(xiàng)目申報(bào)表（見(jiàn)附件）。有自籌經(jīng)費(fèi)來(lái)源的，應(yīng)提供出資證明及其他相關(guān)財(cái)務(wù)資料。申報(bào)材料的內(nèi)容必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。

第十條 專(zhuān)項(xiàng)資金申報(bào)程序：

（一）省財(cái)政廳會(huì)同省級(jí)相關(guān)管理部門(mén)每年5月底前發(fā)布當(dāng)年度專(zhuān)項(xiàng)資金項(xiàng)目申報(bào)指南。

(二)申請(qǐng)A類(lèi)專(zhuān)項(xiàng)資金資助的單位由設(shè)區(qū)市財(cái)政局會(huì)同設(shè)區(qū)市體育行政部門(mén)按照申報(bào)要求向省財(cái)政廳、省體育局申報(bào)。省直單位經(jīng)主管部門(mén)推薦后向省財(cái)政廳、省體育局直接申報(bào)。

申請(qǐng)B類(lèi)專(zhuān)項(xiàng)資金資助的程序按省級(jí)工商發(fā)展資金管理辦法執(zhí)行。

申請(qǐng)C類(lèi)專(zhuān)項(xiàng)資金資助的單位由設(shè)區(qū)市體育行政部門(mén)會(huì)同財(cái)政局按照申報(bào)要求向省體育局、省財(cái)政廳申報(bào)。省直單位經(jīng)主管部門(mén)推薦后向省體育局、省財(cái)政廳直接申報(bào)。

申請(qǐng)D類(lèi)專(zhuān)項(xiàng)資金資助的單位由設(shè)區(qū)市財(cái)政局會(huì)同設(shè)區(qū)市體育行政部門(mén)按照申報(bào)要求向省財(cái)政廳、省體育局申報(bào)。省直單位經(jīng)主管部門(mén)推薦后向省財(cái)政廳、省體育局直接申報(bào)。

（三）申報(bào)單位應(yīng)提交以下材料：

1、項(xiàng)目單位機(jī)構(gòu)證明（如法人代碼證書(shū)、營(yíng)業(yè)執(zhí)照和稅務(wù)登記證等）、申請(qǐng)報(bào)告和申請(qǐng)表；

2、項(xiàng)目單位近兩年經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的會(huì)計(jì)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表、銀行貸款證明以及報(bào)表附注說(shuō)明等（復(fù)印件）；

3、其他相關(guān)材料，如可行性研究報(bào)告和立項(xiàng)批文等

（四）設(shè)區(qū)市相關(guān)管理部門(mén)應(yīng)會(huì)同設(shè)區(qū)市財(cái)政局（省直申報(bào)單位的主管部門(mén)）對(duì)申請(qǐng)單位的資格、申請(qǐng)材料的真實(shí)性和完整性等進(jìn)行審查。對(duì)符合申請(qǐng)條件和要求的項(xiàng)目，于每年6月底前書(shū)面提出資助方式和資助額度按類(lèi)別向省級(jí)相關(guān)管理部門(mén)和省財(cái)政廳申請(qǐng)。

（五）省級(jí)相關(guān)管理部門(mén)組成聯(lián)席會(huì)議，負(fù)責(zé)對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)審，確定項(xiàng)目安排方案。經(jīng)審定的項(xiàng)目，按資金來(lái)源渠道分別下達(dá)。

第十一條 為加快專(zhuān)項(xiàng)資金使用進(jìn)度，專(zhuān)項(xiàng)資金應(yīng)在每年9月底前下達(dá)。各級(jí)財(cái)政局和省主管部門(mén)應(yīng)在省財(cái)政下達(dá)經(jīng)費(fèi)20個(gè)工作日內(nèi)，撥付給項(xiàng)目承擔(dān)單位。

第五章 項(xiàng)目管理、資金監(jiān)督和績(jī)效考評(píng)

第十二條 項(xiàng)目承擔(dān)單位應(yīng)根據(jù)可行性論證報(bào)告和項(xiàng)目申報(bào)文本的要求，落實(shí)自籌資金等實(shí)施條件，保障項(xiàng)目順利實(shí)施。同時(shí)要嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)政策和財(cái)務(wù)制度，科學(xué)、合理使用專(zhuān)項(xiàng)資金，加強(qiáng)專(zhuān)項(xiàng)資金的管理和核算，并按 照規(guī)定妥善保存有關(guān)原始票據(jù)及憑證以備檢查。各項(xiàng)目單位要在每年年底前，向省財(cái)政廳和省級(jí)相關(guān)管理部門(mén)報(bào)告專(zhuān)項(xiàng)資金使用情況、項(xiàng)目進(jìn)展情況等。

第十三條 體育產(chǎn)業(yè)發(fā)展專(zhuān)項(xiàng)資金必須專(zhuān)款專(zhuān)用，并接受上級(jí)主管部門(mén)和同級(jí)監(jiān)察、審計(jì)和財(cái)政等部門(mén)監(jiān)督。省財(cái)政廳會(huì)同省級(jí)相關(guān)管理部門(mén)組織專(zhuān)家或中介機(jī)構(gòu)，定期、不定期地對(duì)引導(dǎo)資金資助項(xiàng)目進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查，了解項(xiàng)目執(zhí)行、資金使用、財(cái)務(wù)管理和項(xiàng)目實(shí)施效果等情況，確保專(zhuān)項(xiàng)資金專(zhuān)款專(zhuān)用，發(fā)揮最佳效益。

第十四條 專(zhuān)項(xiàng)資金項(xiàng)目在執(zhí)行過(guò)程中因特殊原因需要變更時(shí)，需報(bào)經(jīng)省財(cái)政廳和省級(jí)相關(guān)管理部門(mén)同意。對(duì)因故撤銷(xiāo)的項(xiàng)目，項(xiàng)目單位必須做出經(jīng)費(fèi)決算上報(bào)省財(cái)政廳和省級(jí)相關(guān)管理部門(mén)核批，剩余資金如數(shù)退回省財(cái)政。

第十五條 有下列情形之一的，將視情節(jié)輕重，除追回已撥付的資金外，取消今后五年內(nèi)享受專(zhuān)項(xiàng)資金資助的資格，并按《財(cái)政違法行為處罰處分條例》等相關(guān)法規(guī)對(duì)有關(guān)違法行為予以處理；構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)處理。

（一）利用虛假材料和憑證騙取專(zhuān)項(xiàng)資金的；

（二）擅自變更補(bǔ)助項(xiàng)目?jī)?nèi)容的；

（三）滯留、截留、擠占、挪用專(zhuān)項(xiàng)資金的；

（四）不按規(guī)定上報(bào)專(zhuān)項(xiàng)資金使用情況的；

（五）有偷、漏稅行為被查處的；

第十六條 建立績(jī)效考評(píng)制度。省財(cái)政廳會(huì)同省級(jí)相關(guān)管理部門(mén)組織專(zhuān)家或委托中介機(jī)構(gòu)對(duì)專(zhuān)項(xiàng)資金進(jìn)行績(jī)效考 評(píng)?？?jī)效考評(píng)是指對(duì)專(zhuān)項(xiàng)資金資助項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程和完成結(jié)果的考評(píng)。主要考評(píng)立項(xiàng)目標(biāo)的合理性、項(xiàng)目立項(xiàng)目標(biāo)完成程度、項(xiàng)目驗(yàn)收的有效性、項(xiàng)目組織管理水平、項(xiàng)目實(shí)施產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)效益、項(xiàng)目的可持續(xù)影響、項(xiàng)目資金落實(shí)情況、項(xiàng)目資金實(shí)際支出情況、單位財(cái)務(wù)管理狀況、單位財(cái)務(wù)信息質(zhì)量等方面的內(nèi)容。

績(jī)效考評(píng)的結(jié)果作為以后年度專(zhuān)項(xiàng)資金安排的依據(jù)。

第六章 附則

第十七條 本辦法由省財(cái)政廳、省體育局、省經(jīng)貿(mào)委和省人力資源和社會(huì)保障廳負(fù)責(zé)解釋。

第十八條 本辦法自發(fā)布之日起實(shí)施。

第二篇：福建省省級(jí)財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金管理辦法

【發(fā)布單位】福建省

【發(fā)布文號(hào)】福建省人民政府令2013年第131號(hào) 【發(fā)布日期】2013-12-23 【生效日期】2013-12-23 【失效日期】 【所屬類(lèi)別】地方法規(guī) 【文件來(lái)源】福建省人民政府

福建省省級(jí)財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金管理辦法

福建省人民政府令第131號(hào)

《福建省省級(jí)財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金管理辦法》已經(jīng)2013年11月26日省人民政府第13次常務(wù)會(huì)議通過(guò)，現(xiàn)予公布，自公布之日起施行。

省 長(zhǎng) 蘇樹(shù)林 2013年12月23日

福建省省級(jí)財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金管理辦法

第一章 總 則

第一條 為了規(guī)范省級(jí)財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金管理，提高資金使用效益，加強(qiáng)反腐倡廉建設(shè)，根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)，結(jié)合本省實(shí)際，制定本辦法。

第二條 本省省級(jí)財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金的設(shè)立、調(diào)整、撤銷(xiāo)、申報(bào)、執(zhí)行、績(jī)效管理和監(jiān)督活動(dòng)適用本辦法。

本辦法所稱(chēng)省級(jí)財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金（以下簡(jiǎn)稱(chēng)專(zhuān)項(xiàng)資金）是指由省級(jí)財(cái)政安排的，為完成特定的工作目標(biāo)和任務(wù)專(zhuān)門(mén)設(shè)立的資金，不包括用于所在單位履行職能和自身特殊事項(xiàng)需要的專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)。

本省使用政府性基金和中央財(cái)政轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助資金，按照本辦法規(guī)定執(zhí)行。國(guó)家另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

省級(jí)預(yù)算內(nèi)基建資金、省交通專(zhuān)項(xiàng)資金的管理按照現(xiàn)行相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第三條 專(zhuān)項(xiàng)資金管理應(yīng)當(dāng)遵循科學(xué)設(shè)立、合理使用、績(jī)效優(yōu)先、公開(kāi)透明、跟蹤監(jiān)督的原則，并按照預(yù)算管理的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理。

第四條 省人民政府應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)專(zhuān)項(xiàng)資金管理工作的領(lǐng)導(dǎo)，協(xié)調(diào)解決專(zhuān)項(xiàng)資金管理中的重大問(wèn)題，注重發(fā)揮專(zhuān)項(xiàng)資金的引導(dǎo)和杠桿作用。

縣級(jí)以上人民政府及其部門(mén)實(shí)行專(zhuān)項(xiàng)資金管理工作主要負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)制。

第五條 省人民政府財(cái)政部門(mén)應(yīng)當(dāng)履行以下專(zhuān)項(xiàng)資金管理職責(zé)：

（一）負(fù)責(zé)專(zhuān)項(xiàng)資金的管理和政策研究，會(huì)同省人民政府其他有關(guān)部門(mén)建立健全專(zhuān)項(xiàng)資金具體管理制度；

（二）負(fù)責(zé)專(zhuān)項(xiàng)資金設(shè)立、調(diào)整、撤銷(xiāo)和申報(bào)等事項(xiàng)的審核工作，按規(guī)定程序報(bào)省人民政府審批；

（三）組織專(zhuān)項(xiàng)資金支出預(yù)算的編制和執(zhí)行；

（四）組織開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)資金預(yù)算績(jī)效管理工作；

（五）組織專(zhuān)項(xiàng)資金執(zhí)行期滿(mǎn)或者被撤銷(xiāo)后的清算、資金回收以及其他相關(guān)管理工作；

（六）監(jiān)督專(zhuān)項(xiàng)資金支出活動(dòng)，并對(duì)違法行為作出處理；

（七）法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定的其他職責(zé)。

第六條 省人民政府其他有關(guān)部門(mén)應(yīng)當(dāng)履行以下專(zhuān)項(xiàng)資金管理職責(zé)：

（一）會(huì)同省人民政府財(cái)政部門(mén)建立健全專(zhuān)項(xiàng)資金具體管理制度；

（二）按預(yù)算管理的要求，編制專(zhuān)項(xiàng)資金支出預(yù)算；

（三）負(fù)責(zé)本部門(mén)對(duì)申請(qǐng)使用專(zhuān)項(xiàng)資金的申報(bào)材料進(jìn)行審核，執(zhí)行已經(jīng)批復(fù)的專(zhuān)項(xiàng)資金支出預(yù)算，監(jiān)督專(zhuān)項(xiàng)資金的使用；

（四）提出專(zhuān)項(xiàng)資金績(jī)效目標(biāo)，并按照確定的績(jī)效目標(biāo)對(duì)專(zhuān)項(xiàng)資金實(shí)施績(jī)效跟蹤和評(píng)價(jià)；

（五）負(fù)責(zé)對(duì)本部門(mén)執(zhí)行期滿(mǎn)或者被撤銷(xiāo)專(zhuān)項(xiàng)資金的相關(guān)管理工作；

（六）法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定的其他職責(zé)。

第七條 審計(jì)、監(jiān)察機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)按照各自職責(zé)負(fù)責(zé)對(duì)專(zhuān)項(xiàng)資金進(jìn)行監(jiān)督，并依照相關(guān)法律、法規(guī)對(duì)違反規(guī)定行為進(jìn)行處理。

第八條 任何單位和個(gè)人有權(quán)對(duì)專(zhuān)項(xiàng)資金收支管理活動(dòng)中發(fā)生的各種違法違紀(jì)行為依法進(jìn)行投訴、檢舉和控告。

第二章 設(shè)立、調(diào)整和撤銷(xiāo)

第九條 專(zhuān)項(xiàng)資金應(yīng)當(dāng)根據(jù)法律、法規(guī)、規(guī)章或者省人民政府決定設(shè)立，不得重復(fù)設(shè)立，不得增設(shè)與已設(shè)立的專(zhuān)項(xiàng)資金使用方向或者用途一致的專(zhuān)項(xiàng)資金。

第十條 設(shè)立專(zhuān)項(xiàng)資金，由省人民政府財(cái)政部門(mén)提出申請(qǐng)，報(bào)省人民政府批準(zhǔn)；或者由省人民政府其他有關(guān)部門(mén)提出申請(qǐng)，經(jīng)省人民政府財(cái)政部門(mén)審核后，報(bào)省人民政府批準(zhǔn)。

中央財(cái)政轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助資金要求省級(jí)財(cái)政安排配套資金的，省人民政府其他有關(guān)部門(mén)應(yīng)當(dāng)向省人民政府財(cái)政部門(mén)提出申請(qǐng)，經(jīng)省人民政府財(cái)政部門(mén)審核后按照規(guī)定程序報(bào)批。

第十一條 申請(qǐng)?jiān)O(shè)立專(zhuān)項(xiàng)資金，應(yīng)當(dāng)提供設(shè)立依據(jù)、實(shí)施規(guī)劃和績(jī)效目標(biāo)，必要時(shí)提供可行性研究報(bào)告。省人民政府財(cái)政部門(mén)可以會(huì)同其他有關(guān)部門(mén)對(duì)專(zhuān)項(xiàng)資金設(shè)立的必要性、可行性、資金規(guī)模和績(jī)效目標(biāo)組織評(píng)審、論證。必要時(shí)可以通過(guò)公開(kāi)形式聽(tīng)取公眾意見(jiàn)。

設(shè)立專(zhuān)項(xiàng)資金應(yīng)當(dāng)明確執(zhí)行期限，執(zhí)行期限為1至3年。

第十二條 專(zhuān)項(xiàng)資金經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立后，應(yīng)當(dāng)制定具體管理制度。具體管理制度應(yīng)當(dāng)包括專(zhuān)項(xiàng)資金的使用范圍、績(jī)效管理、管理職責(zé)、分配辦法、申報(bào)條件、審批程序、執(zhí)行期限、監(jiān)督檢查和責(zé)任追究等主要內(nèi)容。

第十三條 專(zhuān)項(xiàng)資金執(zhí)行期滿(mǎn)后，自動(dòng)終止。確需延續(xù)的，應(yīng)當(dāng)按照本辦法第十條規(guī)定重新申請(qǐng)?jiān)O(shè)立。

第十四條 專(zhuān)項(xiàng)資金在執(zhí)行期間需要調(diào)整使用范圍或者金額的，由省人民政府其他有關(guān)部門(mén)提出申請(qǐng)，并調(diào)整實(shí)施規(guī)劃和績(jī)效目標(biāo)，經(jīng)省人民政府財(cái)政部門(mén)審核后，報(bào)省人民政府批準(zhǔn)。

第十五條 專(zhuān)項(xiàng)資金在執(zhí)行期內(nèi)有下列情形之一的，省人民政府有關(guān)部門(mén)應(yīng)當(dāng)報(bào)請(qǐng)省人民政府撤銷(xiāo)該專(zhuān)項(xiàng)資金：

（一）客觀情況發(fā)生變化，使專(zhuān)項(xiàng)資金設(shè)立的目標(biāo)失去意義或者需要完成的特定任務(wù)已不存在的；

（二）專(zhuān)項(xiàng)資金實(shí)施績(jī)效達(dá)不到主要績(jī)效目標(biāo)的。第十六條 根據(jù)省人民政府的決定，省人民政府財(cái)政部門(mén)可以根據(jù)專(zhuān)項(xiàng)資金使用情況，對(duì)專(zhuān)項(xiàng)資金進(jìn)行整合，統(tǒng)籌安排、合理調(diào)度，提高資金使用效益。

第三章 申報(bào)和執(zhí)行

第十七條 省人民政府其他有關(guān)部門(mén)應(yīng)當(dāng)會(huì)同省人民政府財(cái)政部門(mén)按規(guī)定組織專(zhuān)項(xiàng)資金項(xiàng)目申報(bào)工作，對(duì)申報(bào)材料進(jìn)行審核。

依照有關(guān)規(guī)定應(yīng)當(dāng)經(jīng)下級(jí)人民政府及其有關(guān)部門(mén)審核上報(bào)的專(zhuān)項(xiàng)資金項(xiàng)目，下級(jí)人民政府及其有關(guān)部門(mén)應(yīng)當(dāng)在規(guī)定時(shí)限內(nèi)將審核意見(jiàn)和申報(bào)材料報(bào)送上級(jí)人民政府有關(guān)部門(mén)。

第十八條 省人民政府有關(guān)部門(mén)接到專(zhuān)項(xiàng)資金申報(bào)后應(yīng)當(dāng)及時(shí)對(duì)受理的申請(qǐng)進(jìn)行審查。對(duì)重點(diǎn)項(xiàng)目或者專(zhuān)業(yè)性較強(qiáng)的項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)組織專(zhuān)家成立評(píng)審論證小組或者委托有專(zhuān)業(yè)資質(zhì)的社會(huì)中介組織進(jìn)行評(píng)估論證。對(duì)經(jīng)濟(jì)、社會(huì)和環(huán)境有重大影響的項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)向社會(huì)公示，廣泛征求公民、法人和其他組織的意見(jiàn)。依法應(yīng)當(dāng)進(jìn)行聽(tīng)證的，應(yīng)當(dāng)組織聽(tīng)證。

第十九條 省人民政府有關(guān)部門(mén)應(yīng)當(dāng)根據(jù)專(zhuān)項(xiàng)資金支出預(yù)算、績(jī)效目標(biāo)、補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)、項(xiàng)目評(píng)審結(jié)果等，編制專(zhuān)項(xiàng)資金項(xiàng)目資金分配方案，送省人民政府財(cái)政部門(mén)審核。

第二十條 專(zhuān)項(xiàng)資金的申報(bào)單位和個(gè)人應(yīng)當(dāng)保證申報(bào)材料的真實(shí)性，不得以虛報(bào)、偽造等手段騙取專(zhuān)項(xiàng)資金，以同一項(xiàng)目申報(bào)多項(xiàng)專(zhuān)項(xiàng)資金的，應(yīng)在申報(bào)材料中明確說(shuō)明已申報(bào)的其他專(zhuān)項(xiàng)資金情況。

第二十一條 參與專(zhuān)項(xiàng)資金申報(bào)、評(píng)審等有關(guān)工作的專(zhuān)家或者市場(chǎng)中介組織應(yīng)當(dāng)依法遵循公正誠(chéng)信原則，獨(dú)立客觀地發(fā)表意見(jiàn)。

第二十二條 縣級(jí)以上人民政府財(cái)政和其他有關(guān)部門(mén)、鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）人民政府應(yīng)當(dāng)及時(shí)、足額撥付專(zhuān)項(xiàng)資金，不得截留、挪用專(zhuān)項(xiàng)資金，不得無(wú)故拖延專(zhuān)項(xiàng)資金的撥付。

第二十三條 專(zhuān)項(xiàng)資金應(yīng)當(dāng)專(zhuān)款專(zhuān)用?？h級(jí)以上人民政府及其有關(guān)部門(mén)、鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）人民政府應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行專(zhuān)項(xiàng)資金支出預(yù)算，按照批準(zhǔn)的計(jì)劃和內(nèi)容組織實(shí)施。未經(jīng)批準(zhǔn)，不得變更項(xiàng)目?jī)?nèi)容或者調(diào)整預(yù)算。確需變更項(xiàng)目?jī)?nèi)容或者調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定程序報(bào)批。

第二十四條 專(zhuān)項(xiàng)資金項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)當(dāng)及時(shí)按照批準(zhǔn)的專(zhuān)項(xiàng)資金使用項(xiàng)目的計(jì)劃和內(nèi)容實(shí)施項(xiàng)目，不得挪用專(zhuān)項(xiàng)資金，不得無(wú)故拖延項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度。

第二十五條 預(yù)算執(zhí)行中形成的專(zhuān)項(xiàng)資金結(jié)余，省人民政府財(cái)政部門(mén)應(yīng)當(dāng)及時(shí)收回，項(xiàng)目未完成的可以結(jié)轉(zhuǎn)使用。

第四章 預(yù)算績(jī)效管理

第二十六條 專(zhuān)項(xiàng)資金應(yīng)實(shí)施全過(guò)程績(jī)效管理，建立貫穿預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督的預(yù)算績(jī)效管理體系。

省人民政府財(cái)政部門(mén)應(yīng)當(dāng)制定專(zhuān)項(xiàng)資金預(yù)算績(jī)效管理辦法，指導(dǎo)、監(jiān)督省人民政府其他有關(guān)部門(mén)開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)資金績(jī)效管理工作。

第二十七條 專(zhuān)項(xiàng)資金執(zhí)行期間，省人民政府其他有關(guān)部門(mén)應(yīng)當(dāng)按照確定的績(jī)效目標(biāo)對(duì)專(zhuān)項(xiàng)資金進(jìn)行跟蹤監(jiān)督和績(jī)效評(píng)價(jià)，對(duì)偏離績(jī)效目標(biāo)的項(xiàng)目采取措施進(jìn)行整改。省人民政府財(cái)政部門(mén)應(yīng)當(dāng)對(duì)專(zhuān)項(xiàng)資金執(zhí)行績(jī)效進(jìn)行監(jiān)督檢查，對(duì)績(jī)效目標(biāo)完成情況進(jìn)行評(píng)價(jià)考核。

第二十八條 省人民政府財(cái)政部門(mén)和省人民政府其他有關(guān)部門(mén)根據(jù)需要，可以委托專(zhuān)家、市場(chǎng)中介組織等第三方實(shí)施績(jī)效評(píng)價(jià)，并對(duì)第三方參與績(jī)效評(píng)價(jià)的工作進(jìn)行規(guī)范。

第二十九條 專(zhuān)項(xiàng)資金執(zhí)行期滿(mǎn)后，省人民政府財(cái)政部門(mén)應(yīng)組織省人民政府其他有關(guān)部門(mén)對(duì)專(zhuān)項(xiàng)資金的績(jī)效情況開(kāi)展綜合評(píng)價(jià)，并將評(píng)價(jià)結(jié)果向省人民政府報(bào)告。

第三十條 專(zhuān)項(xiàng)資金績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)當(dāng)作為省人民政府財(cái)政部門(mén)和省人民政府其他有關(guān)部門(mén)改進(jìn)預(yù)算管理、編制以后部門(mén)預(yù)算、安排財(cái)政資金和實(shí)施行政問(wèn)責(zé)的重要依據(jù)。

第五章 法律責(zé)任 第三十一條 違反本辦法第十四條規(guī)定，未經(jīng)批準(zhǔn)調(diào)整專(zhuān)項(xiàng)資金使用范圍或者金額的，由省人民政府財(cái)政部門(mén)責(zé)令改正，追回有關(guān)財(cái)政資金，依法沒(méi)收違法所得。

第三十二條 違反本辦法第二十條規(guī)定，以虛報(bào)、偽造等手段騙取專(zhuān)項(xiàng)資金的，由省人民政府財(cái)政部門(mén)責(zé)令改正，追回有關(guān)財(cái)政資金，依法沒(méi)收違法所得，并在3年內(nèi)禁止申報(bào)省級(jí)財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金。

第三十三條 違反本辦法第二十一條規(guī)定，對(duì)未能獨(dú)立客觀地發(fā)表意見(jiàn)，在專(zhuān)項(xiàng)資金申報(bào)、評(píng)審等有關(guān)工作中存在虛假、偽造行為的專(zhuān)家或者市場(chǎng)中介組織，按照有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章的規(guī)定進(jìn)行處理，并在3年內(nèi)禁止參與專(zhuān)項(xiàng)資金申報(bào)、評(píng)審、績(jī)效評(píng)價(jià)等有關(guān)工作。

第三十四條 違反本辦法第二十二條規(guī)定，截留、挪用專(zhuān)項(xiàng)資金或無(wú)故拖延專(zhuān)項(xiàng)資金撥付的，由省人民政府財(cái)政部門(mén)責(zé)令改正，對(duì)單位給予警告或者通報(bào)批評(píng)。

第三十五條 違反本辦法第二十三條規(guī)定，未執(zhí)行專(zhuān)項(xiàng)資金項(xiàng)目支出預(yù)算或未經(jīng)批準(zhǔn)變更項(xiàng)目?jī)?nèi)容或者調(diào)整預(yù)算的，由省人民政府財(cái)政部門(mén)責(zé)令改正，追回有關(guān)財(cái)政資金。

第三十六條 違反本辦法第二十四條規(guī)定，拖延項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度的，由省人民政府有關(guān)部門(mén)依照職責(zé)責(zé)令改正；拒不改正的，限期退還相應(yīng)款項(xiàng)，并在3年內(nèi)禁止申報(bào)省級(jí)財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金。

第三十七條 國(guó)家機(jī)關(guān)工作人員在專(zhuān)項(xiàng)資金管理活動(dòng)中濫用職權(quán)、玩忽職守、徇私舞弊的，依法追究行政責(zé)任；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

第三十八條 違反本辦法規(guī)定的行為，法律、法規(guī)、規(guī)章已有處理處罰規(guī)定的，從其規(guī)定。構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

第六章 附 則

第三十九條 為應(yīng)對(duì)突發(fā)性公共事件，國(guó)家和本省臨時(shí)安排的專(zhuān)項(xiàng)資金和搶險(xiǎn)、救災(zāi)資金，按照國(guó)家和省人民政府有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第四十條 各設(shè)區(qū)市人民政府、平潭綜合實(shí)驗(yàn)區(qū)管理委員會(huì)可以參照本辦法制定本級(jí)財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金管理規(guī)定。

第四十一條 本辦法自公布之日起施行。

本內(nèi)容來(lái)源于政府官方網(wǎng)站，如需引用，請(qǐng)以正式文件為準(zhǔn)。

第三篇：專(zhuān)項(xiàng)資金管理辦法

蘭州威特焊材科技股份有限公司 專(zhuān)項(xiàng)資金管理辦法

為合理、有效、規(guī)范使用專(zhuān)項(xiàng)資金, 完善專(zhuān)項(xiàng)資金管理流程, 確保財(cái)政性資金的安全合理使 用,根據(jù)國(guó)家專(zhuān)項(xiàng)資金管理有關(guān)制度及公司 相關(guān)資金管理辦法,特制定本規(guī)定,請(qǐng)各部門(mén)及分子公司遵照?qǐng)?zhí)行。

一、專(zhuān)項(xiàng)資金的概念: 專(zhuān)項(xiàng)資金指公司從特定資金來(lái)源形成的, 或向國(guó)家、省、市相關(guān)職能部門(mén)進(jìn)行具有特定用途 的專(zhuān)項(xiàng)申請(qǐng),獲得批復(fù)或批準(zhǔn),并劃撥到公司賬戶(hù)的資金。

二、專(zhuān)項(xiàng)資金的類(lèi)別: 專(zhuān)用基金、專(zhuān)項(xiàng)撥款、專(zhuān)項(xiàng)資金和專(zhuān)項(xiàng)借款。

三、專(zhuān)項(xiàng)資金的管理要求:

1、各專(zhuān)項(xiàng)資金的形成、建立、提取都必須符合國(guó)家及相關(guān)部門(mén)管理規(guī)定。

2、對(duì)各種專(zhuān)項(xiàng)資金要單獨(dú)核算,劃清與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)資金開(kāi)支的界限,不得互相占用。

3、建立專(zhuān)項(xiàng)資金使用管理責(zé)任制,明確專(zhuān)項(xiàng)資金的管理部門(mén),提高使用效率。

4、在資金使用上,堅(jiān)持專(zhuān)款專(zhuān)用,量入為出的原則,使各項(xiàng)專(zhuān)用資金正確達(dá)到預(yù)期目的。

5、建立好專(zhuān)項(xiàng)資金使用臺(tái)賬,加強(qiáng)資金的財(cái)務(wù)管理及使用監(jiān)督管理。

四、專(zhuān)項(xiàng)資金各管理部門(mén)職責(zé):

1、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)專(zhuān)項(xiàng)資金的銀行開(kāi)戶(hù)、劃撥審核、支付,資金預(yù)算、決算的編制,負(fù)責(zé)專(zhuān)項(xiàng) 資金使用的審批、監(jiān)督與審查,以及各項(xiàng)專(zhuān)用資金的匯總與分析。

2、項(xiàng)目申請(qǐng)單位:根據(jù)項(xiàng)目歸口部門(mén),負(fù)責(zé)各個(gè)專(zhuān)項(xiàng)資金項(xiàng)目可行性論證與可研的編制, 負(fù)責(zé)專(zhuān)項(xiàng)資金項(xiàng)目備案、申請(qǐng)及報(bào)批工作, 負(fù)責(zé)專(zhuān)項(xiàng)資金對(duì)應(yīng)項(xiàng)目評(píng)價(jià)、驗(yàn)收與對(duì)外對(duì)上匯 報(bào)工作,負(fù)責(zé)對(duì)項(xiàng)目 承擔(dān)單位專(zhuān)項(xiàng)資金的申請(qǐng)進(jìn)行指導(dǎo),提供技術(shù)支持等。

3、項(xiàng)目承擔(dān)單位: 負(fù)責(zé)本部門(mén)專(zhuān)項(xiàng)資金項(xiàng)目的前期組織、項(xiàng)目試驗(yàn)生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)及相關(guān)管理工作,負(fù)責(zé)資金使 用臺(tái)賬的建立及情況說(shuō)明, 進(jìn)行資金使用各階段的小結(jié)及統(tǒng)計(jì), 負(fù)責(zé)項(xiàng)目運(yùn)行各階段的總結(jié) 及數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)工作,做好項(xiàng)目驗(yàn)收準(zhǔn)備工作。

4、其他各相關(guān)部門(mén): 根據(jù)歸口及部門(mén)職責(zé), 負(fù)責(zé)專(zhuān)項(xiàng)資金項(xiàng)目運(yùn)行各過(guò)程中的配合工作包括項(xiàng)目委托外協(xié)、項(xiàng)目 材料采購(gòu)、證照申辦、運(yùn)營(yíng)管理等。

五、專(zhuān)項(xiàng)資金的管理流程:

1、論證:密切關(guān)注相關(guān)國(guó)家規(guī)定及相關(guān)行業(yè)信息,對(duì)符合國(guó)家、省、市有關(guān)專(zhuān)項(xiàng)資金管理 辦法的項(xiàng)目, 由項(xiàng)目申請(qǐng)單位牽頭, 組織相關(guān)技術(shù)經(jīng)濟(jì)部門(mén)、實(shí)施單位等進(jìn)行項(xiàng)目篩選及論 證,就符合條件的項(xiàng)目組織材料及項(xiàng)目可研報(bào)告。

2、申請(qǐng) /報(bào)批:由項(xiàng)目申請(qǐng)單位會(huì)同相關(guān)部門(mén)組織申報(bào)材料,形成專(zhuān)項(xiàng)資金申請(qǐng)報(bào)告,報(bào)送 相關(guān)歸口管理部門(mén), 并就項(xiàng)目進(jìn)展進(jìn)行全程聯(lián)系及跟蹤, 定時(shí)向公司匯報(bào)進(jìn)展, 對(duì)獲批項(xiàng)目 及時(shí)移交公司財(cái)務(wù)及項(xiàng)目執(zhí)行單位。

3、劃撥 /審批:財(cái)務(wù)部在接到相關(guān)批復(fù)文件后,負(fù)責(zé)向?qū)ｍ?xiàng)資金劃撥部門(mén)提供企業(yè)專(zhuān)項(xiàng)資金指定賬戶(hù), 按照專(zhuān)項(xiàng)資金申報(bào)項(xiàng)目,由專(zhuān)項(xiàng)資金項(xiàng)目使用部門(mén)按公司規(guī)定程序進(jìn)行資金申請(qǐng),投入項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)。

4、使用:專(zhuān)項(xiàng)資金使用嚴(yán)格按項(xiàng)目資金申報(bào)計(jì)劃執(zhí)行,公司自有資金同步配套,按比例使用,不得優(yōu)先使用專(zhuān)項(xiàng)資金。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)專(zhuān)項(xiàng)資金的管理,指定專(zhuān)人建立臺(tái)賬,并跟蹤、監(jiān) 控專(zhuān)項(xiàng)資金的全程使用定期進(jìn)行資金使用的匯總、分析。專(zhuān)項(xiàng)資金項(xiàng)目工程(或試驗(yàn))完畢 及時(shí)按規(guī)定辦理工程決算與財(cái)務(wù)結(jié)算,保證專(zhuān)項(xiàng)資金的使用安全、完整。

5、監(jiān)督:公司專(zhuān)項(xiàng)資金的使用與管理部門(mén)均為專(zhuān)項(xiàng)資金的監(jiān)督部門(mén),有權(quán)及有責(zé)任對(duì)專(zhuān)項(xiàng)資金的審批與使用進(jìn)行監(jiān)督。

6、驗(yàn)收:專(zhuān)項(xiàng)資金項(xiàng)目要達(dá)到申請(qǐng)報(bào)告中預(yù)期的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo), 同時(shí)由項(xiàng)目申請(qǐng)單位會(huì)同承擔(dān)單位、財(cái)務(wù)部及相關(guān)部門(mén), 開(kāi)展項(xiàng)目竣工(結(jié)體)驗(yàn)收工作,對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)評(píng)價(jià),并組織開(kāi)展工程結(jié)算與財(cái)務(wù)結(jié)算相關(guān)工作。按期準(zhǔn)備好專(zhuān)項(xiàng)資金使用全程項(xiàng)目進(jìn)展、資金使用、項(xiàng)目驗(yàn)收、項(xiàng)目評(píng)價(jià)材料,接受專(zhuān)項(xiàng)資金的審批部門(mén)、財(cái)政部門(mén)、審計(jì)部門(mén)等的檢查,保證資金轉(zhuǎn)款專(zhuān)用,維護(hù)公司形象與利益。

六、本管理辦法自文件下發(fā)之日起執(zhí)行。

蘭州威特焊材科技股份有限公司 2016年12月7日

第四篇：專(zhuān)項(xiàng)資金管理辦法

XX公司

財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金管理辦法

為合理、有效、規(guī)范使用專(zhuān)項(xiàng)資金，完善專(zhuān)項(xiàng)資金管理流程，確保財(cái)政性資金的安全合理使用，根據(jù)國(guó)家專(zhuān)項(xiàng)資金管理有關(guān)制度及公司相關(guān)資金管理辦法，特制定本規(guī)定，請(qǐng)各部門(mén)及分子公司遵照?qǐng)?zhí)行。

一、專(zhuān)項(xiàng)資金的概念：

專(zhuān)項(xiàng)資金指公司從特定資金來(lái)源形成的，或向國(guó)家、省、市相關(guān)職能管理部門(mén)進(jìn)行具有特定用途的專(zhuān)項(xiàng)申請(qǐng)，獲得批復(fù)或批準(zhǔn)，并劃撥到公司賬戶(hù)的資金。

二、專(zhuān)項(xiàng)資金的類(lèi)別：

專(zhuān)用基金、專(zhuān)項(xiàng)撥款、專(zhuān)項(xiàng)資金和專(zhuān)項(xiàng)借款。

三、專(zhuān)項(xiàng)資金的管理要求：

1、各項(xiàng)專(zhuān)項(xiàng)資金的形成、建立、提取、使用都必須符合國(guó)家及相關(guān)直屬部門(mén)管理規(guī)定。

2、對(duì)各種專(zhuān)項(xiàng)資金要單獨(dú)核算，劃清與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)資金開(kāi)支的界限，不得互相占用。

3、建立專(zhuān)項(xiàng)資金使用管理責(zé)任制，明確專(zhuān)項(xiàng)資金的管理部門(mén)，提高使用效率。

4、在資金使用上，要堅(jiān)持專(zhuān)款專(zhuān)用，量入為出的原則，使各項(xiàng)專(zhuān)用資金正確使用并達(dá)到預(yù)期目的。

5、建立好專(zhuān)項(xiàng)資金使用臺(tái)賬，加強(qiáng)專(zhuān)項(xiàng)資金的財(cái)務(wù)管理及使用監(jiān)督管理。

四、專(zhuān)項(xiàng)資金各管理部門(mén)職責(zé)：

1、財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)專(zhuān)項(xiàng)資金的銀行開(kāi)戶(hù)、劃撥、審核、支付，資金預(yù)算、決算的編制，負(fù)責(zé)專(zhuān)項(xiàng)資金使用的審批、監(jiān)督與審查，以及各項(xiàng)專(zhuān)用資金的匯總與分析。

2、項(xiàng)目申請(qǐng)單位：根據(jù)項(xiàng)目歸口部門(mén)，負(fù)責(zé)各個(gè)專(zhuān)項(xiàng)資金項(xiàng)目可行性論證與可研的編制，負(fù)責(zé)專(zhuān)項(xiàng)資金項(xiàng)目備案、申請(qǐng)及報(bào)批工作，負(fù)責(zé)專(zhuān)項(xiàng)資金對(duì)應(yīng)項(xiàng)目評(píng)價(jià)、驗(yàn)收與對(duì)外對(duì)上匯報(bào)工作，負(fù)責(zé)對(duì)項(xiàng)目承擔(dān)單位專(zhuān)項(xiàng)資金的申請(qǐng)進(jìn)行指導(dǎo)，提供技術(shù)支持等。

3、項(xiàng)目承擔(dān)單位：

負(fù)責(zé)本部門(mén)專(zhuān)項(xiàng)資金項(xiàng)目的前期組織、項(xiàng)目試驗(yàn)、生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)及相關(guān)管理工作，負(fù)責(zé)資金使用臺(tái)賬的建立及情況說(shuō)明，進(jìn)行資金使用各階段的小結(jié)及統(tǒng)計(jì)，負(fù)責(zé)項(xiàng)目運(yùn)行各階段的總結(jié)及數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)工作，做好項(xiàng)目驗(yàn)收準(zhǔn)備工作。

4、其他各相關(guān)部門(mén)：

根據(jù)歸口及部門(mén)職責(zé)，負(fù)責(zé)專(zhuān)項(xiàng)資金項(xiàng)目運(yùn)行各過(guò)程中的配合工作，包括項(xiàng)目委托外協(xié)、項(xiàng)目材料采購(gòu)、證照申辦、運(yùn)營(yíng)管理等。

五、專(zhuān)項(xiàng)資金的管理流程：

1、論證：密切關(guān)注相關(guān)國(guó)家規(guī)定及相關(guān)行業(yè)信息，對(duì)符合國(guó)家、省、市有關(guān)專(zhuān)項(xiàng)資金管理辦法的項(xiàng)目，由項(xiàng)目申請(qǐng)單位牽頭，組織相關(guān)技術(shù)經(jīng)濟(jì)部門(mén)、實(shí)施單位等進(jìn)行項(xiàng)目篩選及論證，就符合條件的項(xiàng)目組織材料及項(xiàng)目可研報(bào)告。

2、申請(qǐng)/報(bào)批：由項(xiàng)目申請(qǐng)單位會(huì)同相關(guān)部門(mén)組織申報(bào)材料，形成專(zhuān)項(xiàng)資金申請(qǐng)報(bào)告，報(bào)送相關(guān)歸口管理部門(mén)，并就項(xiàng)目進(jìn)展進(jìn)行全程聯(lián)系及跟蹤，定時(shí)向公司匯報(bào)進(jìn)展，對(duì)獲批項(xiàng)目及時(shí)移交集團(tuán)公司財(cái)務(wù)及項(xiàng)目執(zhí)行單位。

3、劃撥/審批：財(cái)務(wù)處在接到相關(guān)批復(fù)文件后，負(fù)責(zé)向?qū)ｍ?xiàng)資金劃撥部門(mén)提供企業(yè)專(zhuān)項(xiàng)資金指定帳戶(hù)，并及時(shí)到各級(jí)財(cái)政部門(mén)跟蹤專(zhuān)項(xiàng)資金到位情況，完善相關(guān)劃撥手續(xù)。按照專(zhuān)項(xiàng)資金申報(bào)項(xiàng)目，由專(zhuān)項(xiàng)資金項(xiàng)目使用部門(mén)按公司資金管理規(guī)定程序進(jìn)行資金申請(qǐng)，投入項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)。

4、使用：專(zhuān)項(xiàng)資金使用嚴(yán)格按項(xiàng)目資金申報(bào)計(jì)劃執(zhí)行，公司自有資金同步配套，按比例使用，不得優(yōu)先使用專(zhuān)項(xiàng)資金。財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)專(zhuān)項(xiàng)資金的管理，指定專(zhuān)人建立臺(tái)賬，并跟蹤、監(jiān)控專(zhuān)項(xiàng)資金的全程使用，定期進(jìn)行資金使用的匯總、分析。專(zhuān)項(xiàng)資金項(xiàng)目工程（或試驗(yàn)）完畢及時(shí)按規(guī)定辦理工程決算與財(cái)務(wù)結(jié)算，保證專(zhuān)項(xiàng)資金的使用安全、完整。

5、監(jiān)督：公司專(zhuān)項(xiàng)資金的使用與管理部門(mén)均為專(zhuān)項(xiàng)資金的監(jiān)督部門(mén)，有權(quán)及有責(zé)任對(duì)專(zhuān)項(xiàng)資金的審批與使用進(jìn)行監(jiān)督。同時(shí)公司審計(jì)處定期、不定期對(duì)專(zhuān)項(xiàng)資金的使用情況進(jìn)行抽查或全面檢查，并就具體情況向公司報(bào)告。對(duì)檢查中出現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行歸類(lèi)，提出整改、完善意見(jiàn)，保證專(zhuān)項(xiàng)資金的使用到位、合理。

6、驗(yàn)收：專(zhuān)項(xiàng)資金項(xiàng)目要按申請(qǐng)計(jì)劃推進(jìn)，按時(shí)完成建設(shè)（或試驗(yàn)）任務(wù)，達(dá)到申請(qǐng)報(bào)告中預(yù)期的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)，同時(shí)由項(xiàng)目申請(qǐng)單位會(huì)同項(xiàng)目承擔(dān)單位、財(cái)務(wù)處及其他相關(guān)部門(mén)，開(kāi)展項(xiàng)目竣工（結(jié)體）驗(yàn)收工作，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)評(píng)價(jià)，并組織開(kāi)展工程結(jié)算與財(cái)務(wù)結(jié)算相關(guān)工作。按期準(zhǔn)備好專(zhuān)項(xiàng)資金使用全程項(xiàng)目進(jìn)展、資金使用、項(xiàng)目驗(yàn)收、項(xiàng)目評(píng)價(jià)材料，接受專(zhuān)項(xiàng)資金的審批部門(mén)、財(cái)政部門(mén)、審計(jì)部門(mén)等的檢查，保證資金專(zhuān)款專(zhuān)用，維護(hù)公司形象與利益。

六、本管理辦法自文件下發(fā)之日起執(zhí)行。

XX公司

二〇一一年六月八日

第五篇：專(zhuān)項(xiàng)資金管理辦法

重慶北泉溫泉開(kāi)發(fā)有限公司專(zhuān)項(xiàng)資金管

理辦法

為合理、有效、規(guī)范使用專(zhuān)項(xiàng)資金，完善專(zhuān)項(xiàng)資金管理流程，確保財(cái)政性資金的安全合理使用，根據(jù)國(guó)家專(zhuān)項(xiàng)資金管理有關(guān)制度及公司相關(guān)資金管理辦法，特制定本規(guī)定，請(qǐng)各部門(mén)遵照?qǐng)?zhí)行。

一、專(zhuān)項(xiàng)資金的概念：

專(zhuān)項(xiàng)資金指公司從特定資金來(lái)源形成的，或向國(guó)家、省、市相關(guān)職能管理部門(mén)進(jìn)行具有特定用途的專(zhuān)項(xiàng)申請(qǐng)，獲得批復(fù)或批準(zhǔn)，并劃撥到公司賬戶(hù)的資金。

二、專(zhuān)項(xiàng)資金的類(lèi)別：

專(zhuān)用基金、專(zhuān)項(xiàng)撥款、專(zhuān)項(xiàng)資金和專(zhuān)項(xiàng)借款。

三、專(zhuān)項(xiàng)資金的管理要求：

1、各項(xiàng)專(zhuān)項(xiàng)資金的形成、建立、提取、使用都必須符合國(guó)家及相關(guān)直屬部門(mén)管理規(guī)定。

2、對(duì)各種專(zhuān)項(xiàng)資金要單獨(dú)核算，劃清與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)資金開(kāi)支的界限，不得互相占用。

3、建立專(zhuān)項(xiàng)資金使用管理責(zé)任制，明確專(zhuān)項(xiàng)資金的管理部門(mén)，提高使用效率。

4、在資金使用上，要堅(jiān)持專(zhuān)款專(zhuān)用，量入為出的原則，使各項(xiàng)專(zhuān)用資金正確使用并達(dá)到預(yù)期目的。

5、建立好專(zhuān)項(xiàng)資金使用臺(tái)賬，加強(qiáng)專(zhuān)項(xiàng)資金的財(cái)務(wù)管理及使用

監(jiān)督管理。

四、專(zhuān)項(xiàng)資金各管理部門(mén)職責(zé)：

1、財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)專(zhuān)項(xiàng)資金的銀行開(kāi)戶(hù)、劃撥、審核、支付，資金預(yù)算、決算的編制，負(fù)責(zé)專(zhuān)項(xiàng)資金使用的審批、監(jiān)督與審查，以及各項(xiàng)專(zhuān)用資金的匯總與分析。

2、項(xiàng)目申請(qǐng)單位：根據(jù)項(xiàng)目歸口部門(mén)，負(fù)責(zé)各個(gè)專(zhuān)項(xiàng)資金項(xiàng)目可行性論證與可研的編制，負(fù)責(zé)專(zhuān)項(xiàng)資金項(xiàng)目備案、申請(qǐng)及報(bào)批工作，負(fù)責(zé)專(zhuān)項(xiàng)資金對(duì)應(yīng)項(xiàng)目評(píng)價(jià)、驗(yàn)收與對(duì)外對(duì)上匯報(bào)工作，負(fù)責(zé)對(duì)項(xiàng)目承擔(dān)單位專(zhuān)項(xiàng)資金的申請(qǐng)進(jìn)行指導(dǎo)，提供技術(shù)支持等。

3、項(xiàng)目承擔(dān)單位：

負(fù)責(zé)本部門(mén)專(zhuān)項(xiàng)資金項(xiàng)目的前期組織、項(xiàng)目試驗(yàn)、生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)及相關(guān)管理工作，負(fù)責(zé)資金使用臺(tái)賬的建立及情況說(shuō)明，進(jìn)行資金使用各階段的小結(jié)及統(tǒng)計(jì)，負(fù)責(zé)項(xiàng)目運(yùn)行各階段的總結(jié)及數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)工作，做好項(xiàng)目驗(yàn)收準(zhǔn)備工作。

4、其他各相關(guān)部門(mén)：

根據(jù)歸口及部門(mén)職責(zé)，負(fù)責(zé)專(zhuān)項(xiàng)資金項(xiàng)目運(yùn)行各過(guò)程中的配合工作，包括項(xiàng)目委托外協(xié)、項(xiàng)目材料采購(gòu)、證照申辦、運(yùn)營(yíng)管理等。

五、專(zhuān)項(xiàng)資金的管理流程：

1、論證：密切關(guān)注相關(guān)國(guó)家規(guī)定及相關(guān)行業(yè)信息，對(duì)符合國(guó)家、省、市有關(guān)專(zhuān)項(xiàng)資金管理辦法的項(xiàng)目，由項(xiàng)目申請(qǐng)單位牽頭，組織相關(guān)技術(shù)經(jīng)濟(jì)部門(mén)、實(shí)施單位等進(jìn)行項(xiàng)目篩選及論證，就符合條件的項(xiàng)目組織材料及項(xiàng)目可研報(bào)告。

2、申請(qǐng)/報(bào)批：由項(xiàng)目申請(qǐng)單位會(huì)同相關(guān)部門(mén)組織申報(bào)材料，形成專(zhuān)項(xiàng)資金申請(qǐng)報(bào)告，報(bào)送相關(guān)歸口管理部門(mén)，并就項(xiàng)目進(jìn)展進(jìn)行全程聯(lián)系及跟蹤，定時(shí)向公司匯報(bào)進(jìn)展，對(duì)獲批項(xiàng)目及時(shí)移交公司財(cái)務(wù)及項(xiàng)目執(zhí)行單位。

3、劃撥/審批：財(cái)務(wù)處在接到相關(guān)批復(fù)文件后，負(fù)責(zé)向?qū)ｍ?xiàng)資金劃撥部門(mén)提供企業(yè)專(zhuān)項(xiàng)資金指定帳戶(hù)，并及時(shí)到各級(jí)財(cái)政部門(mén)跟蹤專(zhuān)項(xiàng)資金到位情況，完善相關(guān)劃撥手續(xù)。按照專(zhuān)項(xiàng)資金申報(bào)項(xiàng)目，由專(zhuān)項(xiàng)資金項(xiàng)目使用部門(mén)按公司資金管理規(guī)定程序進(jìn)行資金申請(qǐng)，投入項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)。

4、使用：專(zhuān)項(xiàng)資金使用嚴(yán)格按項(xiàng)目資金申報(bào)計(jì)劃執(zhí)行，公司自有資金同步配套，按比例使用，不得優(yōu)先使用專(zhuān)項(xiàng)資金。財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)專(zhuān)項(xiàng)資金的管理，指定專(zhuān)人建立臺(tái)賬，并跟蹤、監(jiān)控專(zhuān)項(xiàng)資金的全程使用，定期進(jìn)行資金使用的匯總、分析。專(zhuān)項(xiàng)資金項(xiàng)目工程（或試驗(yàn)）完畢及時(shí)按規(guī)定辦理工程決算與財(cái)務(wù)結(jié)算，保證專(zhuān)項(xiàng)資金的使用安全、完整。

5、監(jiān)督：公司專(zhuān)項(xiàng)資金的使用與管理部門(mén)均為專(zhuān)項(xiàng)資金的監(jiān)督部門(mén)，有權(quán)及有責(zé)任對(duì)專(zhuān)項(xiàng)資金的審批與使用進(jìn)行監(jiān)督。同時(shí)公司審計(jì)處定期、不定期對(duì)專(zhuān)項(xiàng)資金的使用情況進(jìn)行抽查或全面檢查，并就具體情況向公司報(bào)告。對(duì)檢查中出現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行歸類(lèi)，提出整改、完善意見(jiàn)，保證專(zhuān)項(xiàng)資金的使用到位、合理。

6、驗(yàn)收：專(zhuān)項(xiàng)資金項(xiàng)目要按申請(qǐng)計(jì)劃推進(jìn)，按時(shí)完成建設(shè)（或試驗(yàn)）任務(wù)，達(dá)到申請(qǐng)報(bào)告中預(yù)期的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)，同時(shí)由項(xiàng)目

申請(qǐng)單位會(huì)同項(xiàng)目承擔(dān)單位、財(cái)務(wù)處及其他相關(guān)部門(mén)，開(kāi)展項(xiàng)目竣工（結(jié)體）驗(yàn)收工作，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)評(píng)價(jià)，并組織開(kāi)展工程結(jié)算與財(cái)務(wù)結(jié)算相關(guān)工作。按期準(zhǔn)備好專(zhuān)項(xiàng)資金使用全程項(xiàng)目進(jìn)展、資金使用、項(xiàng)目驗(yàn)收、項(xiàng)目評(píng)價(jià)材料，接受專(zhuān)項(xiàng)資金的審批部門(mén)、財(cái)政部門(mén)、審計(jì)部門(mén)等的檢查，保證資金專(zhuān)款專(zhuān)用，維護(hù)公司形象與利益。

六、本管理辦法自文件下發(fā)之日起執(zhí)行。

重慶北泉溫泉開(kāi)發(fā)有限公司

二〇〇九年一月八日