第一篇：公司報賬、掛賬流程

重慶騰海工貿(mào)有限公司報賬、掛賬流程

一、目 的：為保證公司正常的報銷、掛賬的運作，規(guī)范費用報銷的流程及掛賬流程，使費用報銷、往來掛賬更加系統(tǒng)化，報賬人熟知相關(guān)操作步驟。特制定本流程。

二、適用范圍：重慶騰海、南京騰海、合肥騰海。

三、日常費用報銷

1、日常費用：報銷人應(yīng)提供真實、合法的原始憑證，發(fā)票必須注明開票日期、客戶名稱、經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容、填制人、數(shù)量、單價、金額等。填制憑據(jù)字跡清晰、書寫規(guī)范，大小寫金額要相符沒有正式發(fā)票的應(yīng)與正式發(fā)票分開填寫。要求有負責(zé)人審核或同行人復(fù)核。如涉及辦公用品、日用品及食品應(yīng)附清單。

1、差旅費：提供有效的發(fā)票填寫報銷單。填寫內(nèi)容包括：出差時間，住宿天數(shù)，乘坐的交通工具。經(jīng)分管負責(zé)人審核簽字總經(jīng)理審批后交財務(wù)審核報銷。（按差旅費報銷規(guī)定執(zhí)行）

2、招待費、工作餐：必須提供真實的有效發(fā)票填寫費用報銷單（如未取得發(fā)票的應(yīng)做說明與有發(fā)票的分開填寫）并應(yīng)將報銷單填寫完整（招待人員、經(jīng)辦人、證明人），經(jīng)分管負責(zé)人審核簽字總經(jīng)理審批后交財務(wù)審核報銷。（按招待費報銷規(guī)定執(zhí)行）

3、借款手續(xù)：填借款單一式兩聯(lián)。填寫內(nèi)容包括：借款日期、借款用途、借款金額（大小寫）、借款人。經(jīng)分管負責(zé)人審核簽字總經(jīng)理審批后交財務(wù)審核方能借款。除采購借款外其余借款必須于當(dāng)月結(jié)清借款否則將在本月工資中暫扣借款金額以至完清借款。

4、支票領(lǐng)用：申請人應(yīng)根據(jù)合同或其它原始憑據(jù)提前一天告知財務(wù)部，填好用款申請單并注明單位名稱、開戶行、賬號付款金額及限額，由總經(jīng)理簽字，如遇特殊情況總經(jīng)理不在需電話請示，總經(jīng)理同意后方可付款，事后總經(jīng)理在支票申請單上補簽。領(lǐng)用支票后應(yīng)于當(dāng)月30日前將支票存根及相應(yīng)的原始單據(jù)交由財務(wù)審核注銷。對未及時交回支票存根報賬的人員（除特殊情況）將對領(lǐng)用人進行考核100元直至財務(wù)核銷為止。

5、每周星期

二、星期五為報賬時間，需報賬的人員應(yīng)于每周二、周五上午將報賬單交由財務(wù)審核，下午領(lǐng)取現(xiàn)金。為了便于憑證傳遞、保證原始憑證的完整，將票據(jù)按下圖樣式整理齊后，將膠水涂抹在票據(jù)左側(cè)背面，沿著粘貼單裝訂線內(nèi)側(cè)和粘貼紙的上邊依次均勻排開橫向粘貼（如下圖：此種粘貼方法稱為“魚鱗式”），且應(yīng)避免將票據(jù)貼出粘貼單外。裝訂線左側(cè)不要粘貼票據(jù)，不要將票據(jù)集中在粘貼紙中間粘貼，以免造成中間厚，四周薄，使憑證裝訂起來不整齊，達不到檔案保存要求； 如圖：靠裝訂線右側(cè)，自左至右沿上邊以魚鱗式粘貼票據(jù)，要求每張票據(jù)均保證貼在粘貼單上，不得以票貼票。

四、財務(wù)掛賬

1、原材料采購及工具、輔料、設(shè)備配件等掛賬：每月應(yīng)先由采購人員按合同與送貨單位進行對賬并根據(jù)送貨方的發(fā)票及送貨單填寫費用報銷單，經(jīng)庫房人員辦理的物資入庫單或有其它相關(guān)經(jīng)辦人復(fù)核以后的單據(jù)（所購物資必須寫明商家的電話）于30日前交由財務(wù)掛賬。如因未及時掛賬而造成的損失由經(jīng)辦人負責(zé)。

2、模具掛賬：每月由經(jīng)辦人辦理用款申請單并在申請單上注明掛賬模具車型、是預(yù)付或是驗收。預(yù)付需寫明預(yù)付金額，終驗收必須附有生產(chǎn)部門、質(zhì)檢部確認(rèn)的入庫單經(jīng)總經(jīng)理簽字后，報財務(wù)方能掛賬。如因手續(xù)不全而未掛賬由經(jīng)辦人自行負責(zé)。

3、設(shè)備掛賬：設(shè)備到廠后由生產(chǎn)部按廠家提供的發(fā)票，配備相應(yīng)的設(shè)備驗收單于每月30日前辦理掛賬手續(xù)。

4、汽車費掛賬：相關(guān)部門按修理廠提供由本公司修車人員簽字確定的維修單及發(fā)票填寫報銷單及用款單于每月30日前辦理掛賬手續(xù)。

5、外協(xié)廠家掛賬：相關(guān)部門根據(jù)外協(xié)廠家提供的發(fā)票及送貨單按有關(guān)合同進行對賬后辦理入庫單于每月30日前填寫報銷單及用款申請單于當(dāng)月進行掛賬。

6、以上掛賬手續(xù)必須于當(dāng)月30日以前交財務(wù)，逾期未交財務(wù)的不予掛賬，如因未及時掛賬而造成的損失由經(jīng)辦人負責(zé)，財務(wù)部將對責(zé)任人考核100元。以此內(nèi)推。

五、其它

1、每月月底物流部必須進行物資盤存工作。財務(wù)部對物資進行監(jiān)盤工作。財務(wù)部于次月5日前接受物流部上月盤存報表（紙質(zhì)、電子版本），并對庫存物資進行實物核對。如核對有誤查明原因后應(yīng)對相關(guān)人員進行處罰。

重慶騰海工貿(mào)有限公司

2015年01月01日

第二篇：會計報賬流程

稅務(wù)登記的辦理

一、設(shè)立稅務(wù)登記(一)設(shè)立稅務(wù)登記的情形

依照《中華人民共和國稅收征收管理法》、《中華人民共和國稅收征收管理法實施細則》、《稅務(wù)登記管理辦法》規(guī)定：企業(yè)，企業(yè)在外地設(shè)立的分支機構(gòu)和從事生產(chǎn)、經(jīng)營的場所，個體工商戶和從事生產(chǎn)、經(jīng)營的事業(yè)單位(以下統(tǒng)稱從事生產(chǎn)、經(jīng)營的納稅人)，向生產(chǎn)、經(jīng)營地或者納稅義務(wù)發(fā)生地的主管稅務(wù)機關(guān)申報辦理稅務(wù)登記。具體情形如下：

(1)從事生產(chǎn)、經(jīng)營的納稅人領(lǐng)取工商營業(yè)執(zhí)照(含臨時工商營業(yè)執(zhí)照)的，應(yīng)當(dāng)自領(lǐng)取工商營業(yè)執(zhí)照后申報辦理稅務(wù)登記，稅務(wù)機關(guān)核發(fā)稅務(wù)登記證及副本(納稅人領(lǐng)取臨時工商營業(yè)執(zhí)照的，稅務(wù)機關(guān)核發(fā)臨時稅務(wù)登記證及副本)；

(2)從事生產(chǎn)、經(jīng)營的納稅人未辦理工商營業(yè)執(zhí)照但經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)設(shè)立的，應(yīng)當(dāng)自有關(guān)部門批準(zhǔn)設(shè)立后申報辦理稅務(wù)登記，稅務(wù)機關(guān)核發(fā)稅務(wù)登記證及副本；

(3)有獨立的生產(chǎn)經(jīng)營權(quán)、在財務(wù)上獨立核算并定期向發(fā)包人或者出租人上交承包費或租金的承包承租人，應(yīng)當(dāng)自承包承租合同簽訂后，向其承包承租業(yè)務(wù)發(fā)生地稅務(wù)機關(guān)申報辦理稅務(wù)登記，稅務(wù)機關(guān)核發(fā)臨時稅務(wù)登記證及副本；

(4)境外企業(yè)在中國境內(nèi)承包建筑、安裝、裝配、勘探工程和提供勞務(wù)的，應(yīng)當(dāng)自項目合同或協(xié)議簽訂后，向項目所在地稅務(wù)機關(guān)申報辦理稅務(wù)登記，稅務(wù)機關(guān)核發(fā)臨時稅務(wù)登記證及副本；

(5)上述以外的其他納稅人，除國家機關(guān)、個人和無固定生產(chǎn)、經(jīng)營場所的流動性農(nóng)村小商販外，均應(yīng)當(dāng)自納稅義務(wù)發(fā)生后，向納稅義務(wù)發(fā)生地稅務(wù)機關(guān)申報辦理稅務(wù)登記，稅務(wù)機關(guān)核發(fā)稅務(wù)登記證及副本。

(二)登記時限和地點

納稅人需要在領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照、批準(zhǔn)設(shè)立或是納稅義務(wù)發(fā)生之日起30日內(nèi)，按照地稅機關(guān)的規(guī)定，到所在地政府行政服務(wù)中心或主管地稅機關(guān)辦稅服務(wù)廳，辦理地方稅務(wù)登記手續(xù)。

(三)需要提供的資料

在申報辦理稅務(wù)登記時，應(yīng)當(dāng)根據(jù)不同情況向稅務(wù)機關(guān)如實提供不同的證件和資料。

(1)如果您是企業(yè)納稅人，您需要提供下列證件和資料：

①營業(yè)執(zhí)照副本或其他核準(zhǔn)執(zhí)業(yè)證件原件及其復(fù)印件； ②組織機構(gòu)代碼證書副本原件及其復(fù)印件；

③注冊地址及生產(chǎn)、經(jīng)營地址證明(產(chǎn)權(quán)證、租賃協(xié)議)原件及其復(fù)印件； ④公司章程復(fù)印件；

⑤有權(quán)機關(guān)出具的驗資報告或評估報告原件及其復(fù)印件；

⑥法定代表人(負責(zé)人)居民身份證、護照及其他證明身份的合法證件原件及其復(fù)印件；

⑦稅務(wù)機關(guān)要求提供的其他證件資料。

需要您注意的是：如果您是企業(yè)跨縣(市)設(shè)立的分支機構(gòu)，在辦理稅務(wù)登記時，您還須提供總機構(gòu)的稅務(wù)登記證正本復(fù)印件；如果您是改組改制企業(yè)，還須提供有關(guān)改組改制的批文原件及其復(fù)印件。

(2)如果您是個體工商戶，您需要提供下列證件和資料： ①營業(yè)執(zhí)照副本或其他核準(zhǔn)執(zhí)業(yè)證件原件及其復(fù)印件；

②業(yè)主身份證、護照或其他證明身份的合法證件原件及其復(fù)印件； ③注冊地址及生產(chǎn)、經(jīng)營地址證明(產(chǎn)權(quán)證、租賃協(xié)議)原件及其復(fù)印件； ④稅務(wù)機關(guān)要求提供的其他證件資料。

(3)如果您是個人合伙企業(yè)，您需要提供下列證件和資料： ①營業(yè)執(zhí)照副本或其他核準(zhǔn)執(zhí)業(yè)證件原件及其復(fù)印件； ②組織機構(gòu)代碼證書副本原件及其復(fù)印件；

③注冊地址及生產(chǎn)、經(jīng)營地址證明(產(chǎn)權(quán)證、租賃協(xié)議)原件及其復(fù)印件； ④負責(zé)人居民身份證、護照或其他證明身份的合法證件原件及其復(fù)印件； ⑤稅務(wù)機關(guān)要求提供的其他證件資料。(四)設(shè)立稅務(wù)登記的程序 1.提出設(shè)立登記申請

納稅人應(yīng)當(dāng)在規(guī)定的時限內(nèi)，持有關(guān)證件、資料，向生產(chǎn)、經(jīng)營地或者納稅義務(wù)發(fā)生地的主管稅務(wù)機關(guān)申報辦理稅務(wù)登記。

2．填寫稅務(wù)登記表

納稅人在申報辦理稅務(wù)登記時，應(yīng)如實填寫《稅務(wù)登記表》，稅務(wù)登記表分為三種類型，分別適用于單位納稅人、個體工商戶和臨時登記納稅人。稅務(wù)登記表主要內(nèi)容包括：

(1)單位名稱、法定代表人或者業(yè)主姓名及其居民身份證、護照或者其他合法證件的

第三篇：報賬流程

臨淄區(qū)太公小學(xué)報賬流程

（討論稿）

一、現(xiàn)金報賬流程

（一）發(fā)票取得，必須為正規(guī)發(fā)票，蓋有收款單位發(fā)票專用章，收據(jù)不作為報銷憑證。學(xué)校全稱為：臨淄區(qū)太公小學(xué)。

1、機打發(fā)票：必須在發(fā)票上列明消費的具體項目，不可只寫大類。如購買A4紙，發(fā)票必須標(biāo)明A4紙、數(shù)量、單價、金額，不可只開辦公用品。如果沒注意開了辦公用品，則必須附明細，并在明細單加蓋收款單位財務(wù)章。

2、定額發(fā)票：發(fā)票上必須有收款單位發(fā)票專用章，且必須附明細，明細單必加蓋收款單位財務(wù)章。

3、車票：乘車所用票根即可。

（二）報銷

1、車票報銷：帶車票到財務(wù)處填寫差旅費報銷單，簽字后填寫報賬明細即可。

2、除車票以外票據(jù)報銷：攜帶發(fā)票到財務(wù)處蓋方章，本人在經(jīng)手人處簽字、找分管校長（李洪濤校長）、校長（路棟校長）簽字后帶回財務(wù)處交財務(wù)并填寫報賬明細。

（三）報賬

1、超過一千元的支出使用現(xiàn)金支票，支票會在報賬的當(dāng)天交到經(jīng)手人手中，支票有效期為7天，收到支票后請及時交給收款單位，因非學(xué)校因素而造成的損失，學(xué)校不予處理。

2、報銷現(xiàn)金的支出會在報銷當(dāng)天打入經(jīng)手人齊商銀行績效卡內(nèi)，到時會通知到人，請經(jīng)手人及時查詢到賬情況。

注：

1、除差旅費和會議費外，超過一千元的支出不支持現(xiàn)金報賬，請與收款單位協(xié)商先開出發(fā)票，學(xué)校到核算中心申請現(xiàn)金支票后再支付。若必須當(dāng)天付款請聯(lián)系財務(wù)。

2、現(xiàn)金支票只能開給公司，不支持收款人為個人。

3、如遇會計年底（陽歷1月1日-12月31日為一個會計）必須將當(dāng)年發(fā)票當(dāng)年報銷，若有12月份支出未能開出發(fā)票，務(wù)必于下年1月報銷完上年發(fā)票，逾期不再進行報銷。

二、直接支付報賬流程

超過三千元的支出可采用直接支付。

需要收款單位先開出發(fā)票，后蓋方章、簽字。流程同上。發(fā)票簽字完畢后將收款單位的開戶銀行、賬號以及開戶名一同交到財務(wù)處。學(xué)校會直接將價款打到收款單位賬戶。支付申請?zhí)峤缓髸ㄖ?jīng)手人，可通知收款單位在2-3個工作日后查看是否到賬。

注：直接支付只可支付給公司，不支持打到個人賬戶。

三、公務(wù)卡報賬

日后實行公務(wù)卡時，強制消費目錄中提及的支出將不再進行現(xiàn)金報賬，一律刷卡。取得發(fā)票后，蓋方章，簽字，發(fā)票交到財務(wù)處，學(xué)校會將報銷費用直接打到公務(wù)卡上。

注：當(dāng)月消費必須在下月25號前還款，否則影響持卡人信用，所以請持卡人在刷卡后及時取得發(fā)票并及時交到財務(wù)處進行還款，如因個人問題而產(chǎn)生費用或信用受損，學(xué)校不承擔(dān)責(zé)任。

第四篇：公司財務(wù)報賬流程

公司財務(wù)報賬流程

審核——制單——復(fù)核——付款（收款、結(jié)賬）

一、采購業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人員應(yīng)辦理如下報賬手續(xù)：

1、需要采購的工具、輔料及設(shè)備配件等物品先自行填寫采購申請上報公司相關(guān)管理人員，經(jīng)公司負責(zé)人同意簽字后由財務(wù)部做出資金安排。

2、按采購申請單采購?fù)晡锲泛笤?0內(nèi)完成財務(wù)報賬手續(xù)，報賬需提供合法的票據(jù)。經(jīng)辦人員索取票據(jù)時，應(yīng)要求供貨方將票據(jù)內(nèi)容填寫完整，填寫內(nèi)容包括：單位名稱、日期、品名、數(shù)量、單價、金額、填票人。

3、辦理驗收入庫手續(xù)。所購貨物必須辦理驗收入庫手續(xù)，經(jīng)辦人注意在辦理驗收入庫手續(xù)時，要求驗收人在發(fā)票上簽名。（貨物類別：單價在500元以上，使用期限在一年以上的貨物為固定資產(chǎn)；根據(jù)公司目前情況，其它類暫分低值易耗品和輔料，特別強調(diào)：辦公家具、電腦、公司小車價值多少都屬固定資產(chǎn)，均按固定資產(chǎn)驗收入庫手續(xù)辦理。）

4、填寫“報銷結(jié)算單”。填寫內(nèi)容包括：部門、報銷日期、報銷內(nèi)容、報銷金額（大小寫）、所附單據(jù)張數(shù)、經(jīng)辦簽名、如有特別事項應(yīng)在備注欄說明，其余項目欄由財務(wù)人員填寫。

5、所附單據(jù)要求有經(jīng)辦人、驗收人、負責(zé)人簽名。

6、提交財務(wù)報賬。

二、差旅報銷手續(xù)如下：

1、提供合法的票據(jù)。索取住宿票據(jù)時，應(yīng)要求對方將票據(jù)內(nèi)容填寫完整，填寫內(nèi)容包括：單位名稱（姓名）、日期、住宿天數(shù)、單價、金額、填票人。

2、填寫差旅報銷單。填寫內(nèi)容包括：姓名、出差日期、出差天數(shù)、出差事由、起止地點、起止日期、車船費、住宿費及其他即可，其余欄目由財務(wù)人員填寫。

5、提交財務(wù)審核，財務(wù)根據(jù)國家關(guān)于差旅費開支的有關(guān)規(guī)定予以補助，并填寫差旅費合計金額。經(jīng)辦人再將審核無誤的“差旅報銷單”報經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)簽批。

6、所附單據(jù)要求有經(jīng)辦人、負責(zé)人簽名。

7、提交財務(wù)報賬。

三、招待費、工作餐費報銷手續(xù)如下：

1、提供合法的票據(jù)。經(jīng)辦人員索取票據(jù)時，應(yīng)要求對方將定額票據(jù)內(nèi)容填寫完整（填寫內(nèi)容包括：日期、單位名稱、項目名稱、填票人），并提供招待費結(jié)算明細清單。

2、填寫“報銷結(jié)算單”。填寫內(nèi)容包括：部門、報銷日期、報銷事由、報銷金額（大小寫）、所附單據(jù)張數(shù)、經(jīng)辦簽名、如有特別事項應(yīng)在備注欄說明，其余項目欄由財務(wù)人員填寫。

4、所附單據(jù)要求有經(jīng)辦人、證明人、負責(zé)人簽名。

5、提交財務(wù)報賬。

四、借款手續(xù)如下：

1、填寫“借款單”（一式三聯(lián)）。填寫內(nèi)容包括：借款用途、借款金額（大小寫）、借款人所屬部門、借款日期、借款人簽名、負責(zé)人簽名。

2、提交財務(wù)審批。

3、特別強調(diào)，按規(guī)定借款人應(yīng)在三個月內(nèi)及時結(jié)清借款，否則以挪用公款論處。

五、其他報銷事項：

1、汽車費用報銷，參照相關(guān)報銷手續(xù)，要求加附“汽車費用明細表”，按規(guī)定的內(nèi)容填寫完整，并由負責(zé)人簽名。汽車維修費報銷，須加附“汽車維修審批單”與汽車修理費用明細單。

2、辦公用品經(jīng)費報銷，涉及辦公用品、日用品除按上述有關(guān)規(guī)定辦理報銷手續(xù)外，要求加附超市收銀小票（購物清單）。

3、支付購貨尾款，根據(jù)原付款合同，并經(jīng)財務(wù)確認(rèn)后，填寫“領(lǐng)款單”，并經(jīng)負責(zé)人簽批后支付。

六、注意事項：

1、為便于憑證傳遞，保證原始憑證的完整，請您將原始憑證粘貼整齊。

2、除“借款單”一式三聯(lián)可用圓珠筆復(fù)寫外，其余填寫一律用藍黑鋼筆或水筆填寫（包括簽名）。

3、招待費、工作餐費、人工費用嚴(yán)格按照規(guī)定支出，任何部門與個人不得隨意簽批。

4、有涉及到經(jīng)濟條款的合同，必須報送一份到財務(wù)部門。

5、付款經(jīng)辦人與結(jié)帳經(jīng)辦人要求一致。

6、“財務(wù)報帳流程”擬每年一修訂，以修訂版為準(zhǔn)。

財務(wù)部

第五篇：0-勞務(wù)費報賬流程

報賬流程

一、準(zhǔn)備的材料

勞務(wù)清單（寫切片子的項目、單價、金額、總金額，有對方簽名及手?。?/p>

報告（寫什么項目什么方面支出，薛老師簽字）收款人身份證復(fù)印件（收款人簽字、手?。?/p>

代開發(fā)票說明（財務(wù)室報賬要提交，說明為什么是代開發(fā)票而不是公司開的發(fā)票，自己寫的）

二、簽字

報告上薛老師簽字—學(xué)院綜合辦拿用章申請表—找文院長或書記簽字（簽在“用章申請表”、“報告”上）—回綜合辦蓋章（蓋在“用章申請表”、“報告”）

到學(xué)校簽章處（蓮華三號樓三樓）蓋“昆明理工大學(xué)”校章（蓋在“勞務(wù)清單”注意只能有“昆明理工大學(xué)”不是“昆明理工大學(xué)國土資源工程學(xué)院”那個章）

到昆明市五華區(qū)地稅局填“代開發(fā)票申請表”提交蓋有“昆明理工大學(xué)”章的勞務(wù)清單--開發(fā)票并繳稅

到財務(wù)處報賬（需要“發(fā)票”“報告”“收款人復(fù)身份證印件”“代開發(fā)票說明”）