第一篇：費用報銷控制流程

費用報銷控制流程（試行）

第一章 總則

第一條

為了規(guī)范公司財務管理，提高公司工作效率，落實各部門和各級管理責任人的責任、權利關系，合理控制公司經(jīng)營費用，特制定此流程。

第二條 本制度適用于公司所有人員費用報銷事項 第三條 公司報銷按權限由公司總經(jīng)理及董事長審批。

第四條 財務人員操作付款時須掌握好審批權限，操作不規(guī)范的不得付款。第五條

審核人員的職責：

（一）部門負責人：確認業(yè)務的真實性及合理性;

（二）財務部：確認數(shù)據(jù)正確、票據(jù)合法齊全、是否符合相關規(guī)定。

（三）總經(jīng)理、董事長：確認業(yè)務的合理性及批準;

第二章 報銷流程及時限

第一條

費用報銷流程如下所述：

（一）費用報銷人報銷申請（填制費用報銷單）------報銷人部門負責人（或上級主管）確認簽字------財務審核（單據(jù)、數(shù)據(jù)等方面要求）-------總經(jīng)理、董事長（或委托授權人）審批（側重真實、合理性等方面負全責）------出納復核并履行付款（每周安排付款一次）。

（二）部分費用報銷采用預報批制度，報銷應酬費，車輛維修保養(yǎng)費，需要先填寫相應的費用申請，由部門負責人，總經(jīng)理確認審批。憑審批單進行借款及報銷，未經(jīng)審批的費用，財務部有權拒絕報銷。

（三）在審批流程中，如有任何一級對報銷有疑問的，注明后返回上一級審批部門重審。流程為公司各項費用報銷的既定程序，以后各項事務的報銷均需要遵照流程操作，否則財務部有關人員有權拒絕付款。

（四）財務人員根據(jù)財務作帳的及時性、配比性要求掌握好各項報銷的時間，原則上各項單據(jù)或費用必須在發(fā)生結束后按照正常規(guī)定的流程操作。

（五）市外出差的費用發(fā)生后,于回公司后的3個工作日內報銷,不得超過5個工作日；日常發(fā)生的報銷費用每周一統(tǒng)一報銷。當月發(fā)生的費用，盡可能在當月報銷，所有差旅費用報銷需有《出差申請單》。

（六）審批權限：費用報銷金額在一萬元及以下的由總經(jīng)理簽批有效，凡超過一萬元需董事長簽批有效。

第三章 報銷規(guī)定及標準

第一條

差旅費及交通費報銷

（一）長途出差：市外出差時間在一天以上的為長途出差，參照各公司執(zhí)行標準：

（二）市內辦理公務經(jīng)理級以下人員，如有緊急事情需處理，或陪同客戶或帶有較多公司物品或攜帶公司大額現(xiàn)金外出時需要乘坐的士，填寫《出差申請單》特別注明原因，報銷時需附上《出差申請單》。

（三）采購部因處理供應商出貨問題產生的交通費（包括打車費，私人車費，公司車費）應出聯(lián)絡單協(xié)調由供應商承擔。協(xié)調不成按公司流程規(guī)定報銷需附《出差申請單》。第二條 公司車輛費用

（一）公司車輛用油采用充值卡管理，由財務監(jiān)管,余額不足時及時借款交由車輛管理員充值,收回充值發(fā)票.司機每次加油后,及時把小票寫上里程和車牌號簽名交財務作記錄.（二）公司車輛過路費及停車費先由車輛管理員預支備用金備，各司機需在自己經(jīng)手的費用單后每張簽名，寫上日期，統(tǒng)一交車輛管理員申請報銷, 車輛管理員每周跟據(jù)《車輛使用明細表》填寫報銷單和粘貼相關單據(jù).（三）公司車輛維修保養(yǎng)需執(zhí)行預報批制度，需先填寫費用申請經(jīng)行政經(jīng)理確認，總經(jīng)理審批，遇特殊情況申請表可后補，報銷時需附費用申請。第三條 應酬費及聚餐費

（一）銷售部客戶應酬費每筆超過500元以上，需執(zhí)行預報批制度，填寫費用申請，報銷時需附上審批單。

（二）除銷售部以外的公司所有人員報銷應酬費，需執(zhí)行預報批制度，報銷時需付上經(jīng)審批的費用申請，否則財務部有權不受理。第四條 快遞費和物流費

（一）產生的快遞費和物流費，報銷時必須取得發(fā)票原件，不接受傳真件和復印件。

（二）寄予供應商的快遞，原則上應由供應商承擔，快遞費用到付。

第四章 預借款及駐外辦費用報銷

第一條 公司員工因工作需要事前預借款的，必須填寫借款單，寫清借款原因、預計的金額和還款日期，財務人員嚴格控制現(xiàn)金的使用。

第二條 借款單要由部門負責人確認，財務復核，總經(jīng)理或授權人簽字后出納人員才能放款，單筆借款金額5000元以上需提前一天通知財務部。借款總額不得超出借款人工資的50%。在預定還款日期到期后不能還款或報銷的從借款人的工資中扣除。第三條 門店駐外費用報銷

（一）由門店負責人每月25日做一份次月費用預算表，包括辦公用品費，產品推廣費，招待應酬費，房租水電管理費，通訊交通費，送貨車費等，交部門負責人確認，人事行政經(jīng)理審核，總經(jīng)理審批。

（二）門店有需要的，可預支部分費用，預支金額不得超出費用預算。

（三）費用發(fā)生后分類憑有效單據(jù)填費用報銷單，各項費用報銷標準及報銷流程按公司規(guī)定操作。

第五章 票據(jù)要求

第一條 票據(jù)合法性

（一）為了強化公司的財務紀律，規(guī)避財務風險，原則上公司一切事項報銷的單據(jù)均必須取得合法的憑證，票據(jù)抬頭上印有稅務監(jiān)制或財政監(jiān)制，即稅務發(fā)票或財政收據(jù)。合法性的認定以國家財務、稅務等方面的規(guī)定為準，具體操作由財務部負責把控落實，以可操作性為前提。

（二）同次業(yè)務的發(fā)票必須是同一單位開具，多張同類別、同面額發(fā)票必須連號。

（三）公司員工任何不符合報銷規(guī)定的單據(jù)財務部門有權拒絕，各級確認、審核、審批人員也不應予簽字。各級簽字人在不能確定的情況下不能隨意簽字。

（四）公司費用報銷必須真實合法，嚴禁使用白條或其他不合法的憑證，特殊情況下需要使用替代憑證的，也必須由總經(jīng)理和財務的共同簽字認可，同時做到財務操作的安全。替代憑證要求做到時間合理、摘要明確、金額確定，不能真假混雜，且與符合財稅法規(guī)要求的發(fā)票單據(jù)分開粘貼，分單報銷。第二條 票據(jù)整理規(guī)范

（一）報銷人在報銷前必須事先整理好各類單據(jù)，首先對單據(jù)的類別、時間、批次、項目等進行分類，然后按照一定的標準清晰準確的用膠水粘貼（不能用訂書針）在報銷單據(jù)的粘貼單上，并寫明所附單據(jù)的張數(shù)。

（二）單據(jù)數(shù)量較多的要寫出報銷明細清單附在后面。

（三）單據(jù)分別不清晰，粘貼不規(guī)范的財務部門可要求對方改正，不改正的有權予以拒絕受理。

（四）報銷交通費，需在每次交通費單據(jù)上注明所辦何事及前往地點。

（五）報銷應酬費，需在每次應酬費單據(jù)上注明應酬人員數(shù)及為何事應酬。

第六章 附則

第一條 此流程由財務部制定并解釋，公司有權對此制度進行修訂.第二條 本制度自2013年９月1日起施行。

第二篇：各類費用報銷流程

各類費用報銷、物資申購、工程等款項支付流程操作規(guī)范

一、借

支：

1、事前審批：提交電子流程借支報告，詳細寫明借支事由，金額組成，報公司副總、總經(jīng)理、董事長電子審批；

其中：差旅費借支申請，在電子報告中需寫明差旅費報銷標準；

業(yè)務招待費單次發(fā)生金額500元（含）以下，不需提交電子報告；超過500元，提交電子報告，報告中需簡要寫明發(fā)生事由，參與人數(shù)，預計發(fā)生金額。

公司實行計劃物資采購，計劃外的緊急零星物資采購，在電子報告中需寫明申購原因，價格、金額。

2、手續(xù)辦理：填列紙質借支單，簡要寫明借支事由，報公司副總、總經(jīng)理、董事長審批后，交財務支取款項。

3、財務受理：會計受理借支單，審查紙質審批手續(xù)是否完結；電子流程請示內容是否清晰，是否符合當月各部門費用預算，以及審批流程是否完結，然后填制會計憑證后，交出納辦理現(xiàn)金支付，借支人收到現(xiàn)金后在借支單“現(xiàn)金付訖”領款人中簽字確認。

4、公司原則上控制個人借支行為：部門日常工作需頻繁使用現(xiàn)金，則可請示分管領導同意后申請備用金，按照公司備用金管理有關規(guī)定執(zhí)行，同樣按上述流程辦理。備用金借支后，經(jīng)辦人需及時報銷補足備用金。

二、日常費用報銷：是指日常零星費用、汽車費用（指汽油費、過路費、停車費、洗車費，不含保養(yǎng)維修費）水、電、電話網(wǎng)絡費用、經(jīng)公司批準固定費用開支等，不需辦理電子流程審批，直接填寫紙質報銷單，后附合規(guī)票據(jù)及粘貼單，填寫報銷清單。交會計審核后，交出納辦理現(xiàn)金支付，報銷人收到現(xiàn)金后在報銷單“現(xiàn)金付訖”領款人中簽字確認。

三、集中采購辦公用品、辦公設施、家具、固定資產、無形資產等支款程序：

1、行政部統(tǒng)籌負責組織采購；

2、各申請部門提交電子流程審批報告（填電子申購單）：

在電子流程中先提交分管領導審批；

由行政部統(tǒng)籌審查申請數(shù)量合理性，有無可調劑無需購買資產，并簽署意見；同時，在市場尋至少三家供應商洽談比價，提交詢價報告，按擬定商家價格，在申購單上填列申購單價，計算總金額后報批；

財務部審查前述程序是否完結，是否有比價報告，及是否在預算內開支，簽署意見；

報分管副總、總經(jīng)理、董事長審批。

3、經(jīng)電子流程審批后，行政部在電子流程中打印經(jīng)審批后的紙質申購報告，辦理采購或通知廠家送貨；

4、送貨到公司：行政部與使用部門共同驗收所采購物資，填制“驗收單”一式三聯(lián)，使用部門經(jīng)辦人、負責人、行政部驗收人員簽字確認。行政部門、使用部門、財務部門各存一份；

5、行政部填制紙質“付款申請表”，后附打印件申購報告、驗收單、發(fā)票、廠家送貨單，交會計審核，出納辦理轉賬支付。

集中性物資采購一律轉賬支付，不采用現(xiàn)金支付。

四、工程款：相關合同先經(jīng)過電子流程審批，合同原件（含對方單位資質、證照、法人身份證復印件蓋鮮章）一式四份，分別交對方兩份、公司行政部、財務部各存一份。辦理支款時，全部填制紙質表單，按公司工程進度款支付管理規(guī)定執(zhí)行；

五、營銷設計費、代理費等款項：相關合同先經(jīng)過電子流程審批，合同原件（含對方單位資質、證照、法人身份證復印件蓋鮮章）一式四份，分別交對方兩份、公司行政部、財務部各存一份。辦理支款時，全部填制紙質表單，附發(fā)票及相關圖片等佐證資料辦理。

六、其他: 項目預算、預算、月度預算、營銷計劃等事前審批事項，全部在電子流程中完成審批，同時，經(jīng)辦部門打印紙質件，做為后期紙質手續(xù)辦理依據(jù)或附件。

財務部

2014年4月3日

第三篇：報銷費用流程

招待費用、其它費用報銷流程

銷售總監(jiān)審批

相關人員于發(fā)生費用前向銷售總監(jiān)報批

財務部報銷

招待費

元以下

一步

其它費用

元以下

銷售總監(jiān)審核

董事總經(jīng)理審批

聲匿跡

招持費

元以上

財務部報銷

其它費用

元以上

說明：

1、招待費用及其它費用發(fā)出前必須向銷售部總監(jiān)申請，經(jīng)同意后方可執(zhí)行，否則不予報銷。

2、招待費用

元以內由銷售總監(jiān)審批，超過

元由銷售總監(jiān)審核后報董事總經(jīng)理審批。

3、其它費用

元以內由銷售總監(jiān)審批，超過

元由銷售總監(jiān)審核后報董事總經(jīng)理審批。

經(jīng)銷商處外聘業(yè)務人員工資核發(fā)流程

銷售總監(jiān)審核

財務部依據(jù)合同規(guī)定和銷售數(shù)據(jù)進行審核

區(qū)域經(jīng)理、銷售部文員確認經(jīng)銷商處外聘人員數(shù)量和工作性質的唯一性

財務部入賬后計劃部將人員工資轉成經(jīng)轉成經(jīng)銷商貸款

董事總經(jīng)理審批

說明：

1、經(jīng)銷商處外聘業(yè)務人員需按要求辦理入職手續(xù)，報公司備案。（檔案由銷售部文員存檔并負責動態(tài)跟蹤）

2、經(jīng)銷商處外聘業(yè)務人員工資將按合同規(guī)定根據(jù)每月銷售回款額計提，按各區(qū)城市場《外聘業(yè)務人員工資標準》的規(guī)定發(fā)放。

3、當月回款計提金額當?shù)厣儆趹l(fā)工資總額差額部分由當?shù)亟?jīng)銷商支付，若當月回款計提金額高于應發(fā)工資總額，則按實際發(fā)生額發(fā)放。

4、區(qū)域經(jīng)理必須于每月5日前必須將聘業(yè)務人員工資發(fā)放表照各區(qū)城市外聘業(yè)務人員工資標準及考評結果制好交銷售部文員匯總，由銷售總監(jiān)審核。

5、財務部核計經(jīng)銷商處外聘業(yè)務人員工資后報銷售總監(jiān)審核，董事總經(jīng)理審批。

6、外聘業(yè)務人員工資在財務部入賬后由計劃部將其轉入經(jīng)銷商貨款，由經(jīng)銷商代為發(fā)放。

銷售部職

能部門人員核發(fā)工資流程

財務部審核后按新資標準計工資

行政人事部審核考勤

銷售總監(jiān)確認考勤

銷售部文員制作考核表

董事總經(jīng)理審批

銷售總監(jiān)審核

財務部發(fā)放工資

說明：

1、銷售部職能部門工作人員按簽到按打卡制度核算考勤。請假、外勤、出差需填寫相應表單由各極權限人審批生效。

2、售部文員必須于每月5日前將相關職能部門工作人員考勤統(tǒng)一匯總交銷售總監(jiān)確認、行政人事部統(tǒng)一審核后，于每月7日前上報財務部。

3、財務部統(tǒng)計工資后報銷售總監(jiān)審核，董事總經(jīng)理審批。

第四篇：費用報銷控制制度

<轉>費用報銷控制制度

第一條：為了嚴格公司管理制度，合理控制公司經(jīng)營費用，根據(jù)公司經(jīng)營活動的特點，特制訂制度。

第二條：費用報銷的控制原則：計劃管理、分級負責、層層把關。由各部門經(jīng)理負責本部門人員費用報銷的實質性、合理性的一級審查；由財務經(jīng)理對報銷票據(jù)的合法性進行二級審查；由總經(jīng)理進行最后的審核批準。

第三條：費用的控制實行計劃管理，由需要支付費用的部門或個人先行填寫“用款申請單”，列明：費用的性質、費用的用途、費用的預計金額、款項支付預計時間等要素，先報部門經(jīng)理審批同意后，報總經(jīng)理審批，待取得總經(jīng)理簽署同意的“用款申請單”后方能執(zhí)行。

第四條：費用發(fā)生過程中，原則上必需由兩人或兩人以上同時參與或執(zhí)行，并互相監(jiān)督和共同承兌相關責任。

第五條：費用發(fā)生過程中，當事人應充分取得費用的相關單據(jù)，如：合約或協(xié)議、合法的票據(jù)等，如因未能取得合法（被稅務機關認可）的票據(jù)而遭受財務經(jīng)理剔除的部分支出，公司原則上不予以承擔，由當事人自行負責。

第六條：費用發(fā)生完畢后，當事人應及時將收集到的費用單據(jù)加以整理歸類，采用公司統(tǒng)一印制的“費用報銷單”規(guī)范粘貼，粘貼過程中應區(qū)別費用性質（如：交通費、住宿費、餐飲費、招待費、辦公費等）分類粘貼，便于歸類計算和整理。

第七條：當事人在填寫“費用報銷單”時，應遵照“實事求是、準確無誤”的原則，將費用的發(fā)生原因、發(fā)生金額、發(fā)生時間等要素填寫齊全，并簽署自己的名字，交共同參與的人員復查，并請其在證明人一欄上簽署其姓名。“費用報銷單”的填寫一律不允許涂改，尤其是費用金額，并要保證費用金額的大、小寫必須一致，否則無效。

第八條：當事人應將填寫完整、附件齊全的“費用報銷單”和已經(jīng)審批過的“用款申請單”一起送交本部門經(jīng)理進行審批，部門經(jīng)理應重點對費用發(fā)生的真實性、費用預算金額與實際金額的差異合理性進行審查，部門經(jīng)理審查無異議后，應在“費用報銷單”部門經(jīng)理一欄簽署審批意見并簽署部門經(jīng)理的名字。

第九條：當事人將取得經(jīng)過本部門經(jīng)理審批簽署后的“費用報銷單”以及原審批的“用款申請單”送交財務經(jīng)理進行審批，財務經(jīng)理應重點對“費用報銷單”后所附的原始發(fā)票和單據(jù)進行合法性審查，對費用金額的計算進行復核稽查。財務經(jīng)理審查無異議后，應在“費用報銷單”財務部門一欄簽署審批意見并簽署財務經(jīng)理的名字。

第十條：當事人將取得本部門經(jīng)理、財務部門經(jīng)理審批簽署后的“費用報銷單”以及原審批的“用款申請單”一起，通過公司內部單據(jù)傳遞程序報送到公司總經(jīng)理處，由總經(jīng)理進行最后的審查和審批?？偨?jīng)理一般僅從“費用報銷單”的形式要素上進行審查，看報銷審批程序和相關人員的簽字是否齊全、字跡是否真實。總經(jīng)理審查無異議后，在“費用報銷單”總經(jīng)理一欄簽署審批意見并簽名。

第十一條：當事人取得審批齊全的“費用報銷單”以及“用款申請單”后，應在3天之內送交財務部門的出納員手上領取資金，出納人員應對“費用報銷單”進行審核，重點看報銷單是否有涂改、費用的計算是否正確、后附的發(fā)票是否齊全合法，審批手續(xù)是否齊備。出納人員在審核無誤后方能付款。

第十二條：本管理制度的制訂、修改和解釋權屬于公司董事會。

第五篇：費用報銷制度及流程

第一章 總則

第一條 為了規(guī)范公司費用的使用、報銷、控制管理，本著有計劃，全面節(jié)約、合理使用，有效控制，特制定本制度。

第二條 本規(guī)定中所稱費用是指除工程項目支出外，在經(jīng)營管理活動過程中發(fā)生的各項支出。費用報銷管理包括費用發(fā)生前的借款、費用發(fā)生時原始票據(jù)的取得、費用發(fā)生后報銷單據(jù)的填寫、審核以及報銷款項的支付等方面的管理。

第三條 費用報銷的內容應當真實、合理；報銷的憑證應當合法、有效；報銷的手續(xù)應當健全、嚴謹。

第二章 費用報銷的內容和范圍

第四條 費用報銷應當符合本制度規(guī)定的內容和范圍，費用主要包括： 1)工資福利：是指支付給員工的勞動報酬、福利。2)租賃費：是指因辦公、住宿需要而租住房屋的租金等。

3)業(yè)務招待費：是指因經(jīng)營管理業(yè)務需要而發(fā)生的餐飲費、禮品費等。4)差旅費：是指因公務需要到本市區(qū)以外出差而發(fā)生的交通工具費、住宿費、出差補貼（膳食費）等。

5)辦公費：是指因辦理公務需要而發(fā)生的辦公用品、水、電費等。

6)培訓費：是指為提高員工業(yè)務技能和綜合素質而發(fā)生的培訓教材費、授課費等。7)廣告費：是指因宣傳企業(yè)和產品形象而支付給媒體的各種宣傳、策劃及展示費用等。

8)通訊費：是指因公務需要而使用的電話（傳）費、移動電話費等。9)原材料費：是指生產所需外購件、原材料、輔助材料等。

10)固定資產購置費：是指因經(jīng)營管理需要而經(jīng)批準購置的符合固定資產規(guī)定標準的物品而發(fā)生的費用。

11)工程費用：是指公司新建項目、現(xiàn)有項目的擴、改、修等基建項目發(fā)生的費用。12)低值易耗品購置費：是指因經(jīng)營管理需要而經(jīng)批準購置的、符合低值易耗品規(guī)定標準的物品而發(fā)生的費用。

13)運輸費用：是指公司發(fā)生的汽運、空運、海運等費用，含裝卸費用。14)醫(yī)療費用：是指公司員工發(fā)生工傷治療等費用。15)其它：是指不包括在以上項目內的不可預見的零星支出。

第三章 費用報銷的程序及標準

第五條 費用報銷應符合公司相關程序規(guī)定：

一、業(yè)務招待費

因公司業(yè)務發(fā)展的需要，與外界各有關行政事業(yè)單位、客戶、供應商、融資關系

單位以及其它一切外部關系單位所發(fā)生的交際費、應酬費和招待費應依據(jù)《業(yè)務應酬費用管理程序》規(guī)定執(zhí)行。

二、出差費用

因公務需要到本市區(qū)以外出差而發(fā)生的交通費、住宿費、出差補貼費等應依據(jù)《出差報銷程序》規(guī)定執(zhí)行。

三、通訊費用

（一）公司對特定人員根據(jù)工作性質、業(yè)務量給予報銷手機話費，具體應依據(jù)《手機話費管理程序》規(guī)定執(zhí)行。

（二）公司為各辦公場所配備固定電話，開通國內長途電話功能或因業(yè)務原因需開通國際電話及其他收費電話功能的，須經(jīng)總經(jīng)理批準。

四、市內交通費：

1、公司人員確因公務需要外出時，一般由公司安排車輛，確實無法安排車輛時，乘坐公共交通工具或特殊情況下經(jīng)公司特許乘坐出租車可以申請報銷。

2、預算期內各部門交通費總額不得超過預算金額．超預算部分財務部不予報銷。確因實際情況發(fā)生變化，需要調整預算的，按規(guī)定程序調整預算。

第四章 費用報銷的審批和手續(xù)

第六條 費用報銷票據(jù)的填寫與粘貼。

報銷人須憑有關原始票據(jù)填寫報銷憑證，應數(shù)字準確書寫清晰。并應將票據(jù)分類整齊地粘貼在報銷憑證背面（應讓出左上角）。第七條 費用報銷憑證的審核

報銷人所在部門經(jīng)理應對報銷內容的真實性和合理性進行審核；財務人員應對原始票據(jù)的合法性和有效性以及數(shù)字的準確性進行審核。第八條 費用報銷的審批

一、因購買物品、業(yè)務招待、預付費用和出差（含外出培訓）等需要借款時，應填寫《通用費用暫借條》，經(jīng)借款人所在部門部門經(jīng)理審核、財務經(jīng)理審核，總經(jīng)理批準后，財務部門方予借款。

二、購買物品、預付費用和業(yè)務招待性質的借款應當在借款之日一周內報銷或還款，特殊情況下，不得超出一個月，差旅費借款應當在出差歸來一周內報銷或還款。

三、超過期限未辦理報銷手續(xù)或還款手續(xù)的，財務部門應進行催收。經(jīng)催收無正當理由仍不辦理相關手續(xù)的，財務部有權從其工資中將所欠款項扣回。

四、對因業(yè)務需要需要借款和費用報銷審批應應依據(jù)《資金授權審批制度》規(guī)定執(zhí)行。第九條 費用報銷的監(jiān)督和支付

一、公司財務部門負責監(jiān)督費用報銷（包括借款、用款）審批權限的實施。

二、財務部門應當堅決抵制、及時匯報無視費用報銷審批和手續(xù)的行為；同時應當提供良好的服務，在報銷人符合規(guī)定的報銷審批和手續(xù)的情況下，應當及時給予報銷。

三、任何部門和個人都應當自覺遵守費用報銷的審批和手續(xù)，不得借故逃避、刁難財務的監(jiān)督，更不得打擊報復財務人員。

四、集團財務審計部門應定期進行稽核、審計。

第五章 罰 則

第十條 費用報銷時，違反本規(guī)定，出現(xiàn)下列行為的，一經(jīng)查實，將處以經(jīng)濟罰款直至行政處罰：

一、報銷時弄虛作假、虛報冒領的，除退回所報銷金額外，還要處以當事人一定的罰款。情節(jié)嚴重的將給予警告、記過處分或開除。

二、越權批準用款的，情節(jié)嚴重的還將給予處分。

三、濫用職權，借故逃避、刁難財務監(jiān)督甚至打擊報復財務人員的，按不同情節(jié)處理,直至追究刑事責任.四、喪失原則，放棄監(jiān)督甚至同流合污的財務人員視情節(jié)的嚴重程度給與降職、撤職或開除的處分，直至追究刑事責任。

第六章 附 則

第十一條 公司發(fā)生費用報銷時應遵照本制度及相關規(guī)定程序執(zhí)行。第十二條 本制度由集團管理部制（修）定，自發(fā)布之日起開始執(zhí)行。

編 制 人：

批 準 人：

審 核 人：

發(fā)布日期：