第一篇：商業(yè)銀行零售業(yè)務(wù)信用評級體系建設(shè)研究

商業(yè)銀行零售業(yè)務(wù)信用評級體系建設(shè)研究

來源：大公國際

巴塞爾新資本協(xié)議中影響最為顯著的一項是內(nèi)部評級法的推出。針對零售資產(chǎn)，新資本協(xié)議從內(nèi)部評級法的設(shè)計、運作、風(fēng)險量化、公司治理以及評級使用等方面提出了若干要求，本文集中圍繞風(fēng)險劃分、風(fēng)險量化和評級使用三方面的要求，討論實施零售資產(chǎn)內(nèi)部評級的理念、方法等核心技術(shù)問題。

一、內(nèi)部評級法與商業(yè)銀行零售業(yè)務(wù)

（一）商業(yè)銀行零售業(yè)務(wù)特征

商業(yè)銀行零售信貸業(yè)務(wù)的主要特征是：第一，數(shù)量龐大，單筆金額小，單筆管理成本高；第二，客戶單筆風(fēng)險大，信息分散，管理難度高；第三，業(yè)務(wù)審批要求效率高，決策必須迅速果斷。這些特征決定了銀行要對零售風(fēng)險實行量化管理與集約化管理。零售業(yè)務(wù)信貸風(fēng)險管理決策流程一般包含以下工作環(huán)節(jié)：客戶群識別、營銷、申請、新客戶審批、客戶行為監(jiān)控、預(yù)警措施、定價、給予的產(chǎn)品、信用額度、催收措施、資產(chǎn)風(fēng)險劃分以及核銷等。目前，國際上先進商業(yè)銀行零售業(yè)務(wù)的經(jīng)營模式實現(xiàn)了規(guī)模化和集約化；管理決策實現(xiàn)了系統(tǒng)化和自動化；信息數(shù)據(jù)處理實現(xiàn)了集中化；風(fēng)險管理實現(xiàn)了模型化和智能化。

（二）內(nèi)部評級法對零售風(fēng)險暴露的基本要求

巴塞爾新資本協(xié)議零售內(nèi)部評級法是國際先進商業(yè)銀行最佳實踐的總結(jié)，代表了現(xiàn)代零售信用風(fēng)險管理的發(fā)展方向。銀行采用內(nèi)部評級法的前提是，滿足新資本協(xié)議的最低要求，并得到監(jiān)管當(dāng)局的批準，才可以根據(jù)自己對風(fēng)險參數(shù)的估計決定特定風(fēng)險暴露資本要求。零售內(nèi)部評級法的核心就是要求銀行實現(xiàn)對零售業(yè)務(wù)風(fēng)險的準確量化，對零售風(fēng)險暴露內(nèi)部評級體系的要求主要體現(xiàn)在三個方面：

一是建立合理的風(fēng)險劃分體系。銀行首先須將全部零售資產(chǎn)劃分到特定的“零售資產(chǎn)池（pool of retail exposures）”。風(fēng)險劃分的標準應(yīng)具有合理性、一致性。風(fēng)險劃分的過程應(yīng)能夠有意義地區(qū)分風(fēng)險，能夠使“零售資產(chǎn)池”匯集足夠多的同質(zhì)（homogenous）貸款。風(fēng)險劃分的結(jié)果——“零售資產(chǎn)池”要具有穩(wěn)定性，并避免集中性風(fēng)險。

二是建立精確的風(fēng)險量化體系。商業(yè)銀行選擇風(fēng)險因素時，可以采用統(tǒng)計模型、專家判斷或綜合使用兩種方法。銀行要有能力準確、一致地計量每個“零售資產(chǎn)池”的違約概率（PD）、違約損失率（LGD）和違約風(fēng)險暴露（EAD）。

三是建立合理的評級應(yīng)用體系。風(fēng)險劃分和風(fēng)險量化以及對違約和損失的估計要在信貸審批、風(fēng)險管理、資本管理和公司治理等領(lǐng)域發(fā)揮關(guān)鍵性的作用。特別是，對于每筆零售貸款，銀行都必須將其劃分到一個特定“零售資產(chǎn)池”中，這一風(fēng)險劃分過程須作為貸款審批的一個環(huán)節(jié)。

（三）目前國內(nèi)商業(yè)銀行零售業(yè)務(wù)風(fēng)險管理現(xiàn)狀

我國商業(yè)銀行的零售業(yè)務(wù)自2000年以來，發(fā)展迅速。目前已經(jīng)初步形成了以個人按揭、消費信貸、信用卡為主導(dǎo)的零售業(yè)務(wù)產(chǎn)品體系。從管理體制上，銀行的個人信貸風(fēng)險管理流程基本形成，構(gòu)建了前、中、后臺相互制衡、彼此獨立、職責(zé)明確的風(fēng)險管理流程，個人信貸風(fēng)險監(jiān)測、控制和處置體系逐步建立。但與國外先進銀行相比，國內(nèi)大部分商業(yè)銀行由于零售業(yè)務(wù)起步較晚、數(shù)據(jù)積累時間不足等原因，管理手段還比較落后。一是零售業(yè)務(wù)貸款決策主要以人工主觀判斷為主，尚未實現(xiàn)標準化和自動化。

目前，我國商業(yè)銀行零售業(yè)務(wù)的評分模型建設(shè)落后，審批和回收等工作均采取“逐戶逐筆”的方式，內(nèi)部流程較長，經(jīng)營成本相對較高，業(yè)務(wù)效率較低。此外，風(fēng)險評價主要依靠專家經(jīng)驗，采用人工判定的方式，影響信貸決策的客觀性、準確性和公正性，且無法實現(xiàn)業(yè)務(wù)的自動化處理。二是零售業(yè)務(wù)沒有進行貸款池劃分，不能計算各貸款池的風(fēng)險要素。目前，我國商業(yè)銀行還沒有按照零售內(nèi)部評級法的要求，對風(fēng)險類別進行進一步的細化，按照業(yè)務(wù)風(fēng)險特征的同質(zhì)性進行分類管理。還不能計算零售業(yè)務(wù)貸款池的PD、LGD 和EAD 等基本風(fēng)險要素，各個貸款池的風(fēng)險度量還處于空白。三是在評級結(jié)果驗證和評級應(yīng)用等方面還比較落后，尚未成為信貸審批、產(chǎn)品定價、市場營銷、績效考核的主要手段。

如何提升商業(yè)銀行零售業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理水平，關(guān)鍵在于提高零售風(fēng)險量化水平和實現(xiàn)零售業(yè)務(wù)處理的自動化和標準化。零售內(nèi)部評級法的核心就是要求銀行實現(xiàn)對零售業(yè)務(wù)風(fēng)險的準確量化。因此，商業(yè)銀行應(yīng)該積極推動零售業(yè)務(wù)內(nèi)部評級法建設(shè)，按照新資本協(xié)議零售內(nèi)部評級法的要求，借鑒國際先進銀行最佳實踐，結(jié)合我國零售業(yè)務(wù)的特點，建設(shè)滿足我國零售業(yè)務(wù)需要的信用評分模型體系，實現(xiàn)零售業(yè)務(wù)管理的自動化和標準化，提高零售業(yè)務(wù)風(fēng)險管理水平。

根據(jù)巴塞爾新資本協(xié)議零售內(nèi)部評級法的要求，對于信用卡產(chǎn)品，銀行可以根據(jù)申請、行為評分的分段，以及逾期行為等借款人風(fēng)險特征進行風(fēng)險劃分。針對我國商業(yè)銀行零售業(yè)務(wù)特點，改進信用評分卡模型設(shè)計技術(shù)、量化風(fēng)險，成為國內(nèi)商業(yè)銀行實施巴塞爾協(xié)議零售內(nèi)部評級法的起點。

二、信用評分模型簡介

（一）信用評分卡

個人信用評分就是通過分析匯總借款人的各個信用信息而得出的經(jīng)過量化的信用等級。個人信用評分也是銀行或其他金融機構(gòu)利用所獲得的信用申請人的信息，進行風(fēng)險預(yù)測的一種方法和技術(shù)。它是把數(shù)學(xué)和統(tǒng)計模式用于個人信貸發(fā)放決策，對個人履行各種承諾的能力和信譽程度進行全面評價，確定信用等級和信貸限額的一種方法。其功能是以個人的信貸申請書和征信報告等資料為基礎(chǔ)信息，對該申請人的信貸風(fēng)險程度進行分析，并得到數(shù)字量化的結(jié)果作為貸款決策的依據(jù)，從而使信貸決策自動化、科學(xué)化。從本質(zhì)上講，個人信用評分是一種對個人信用的一種定量化描述，用客觀的方式預(yù)測信用行為。它具有減少壞帳，促進決策標準化、業(yè)務(wù)自動化以及快速高效的優(yōu)點。

（二）信用評分卡優(yōu)勢

零售信用評分模型具備以下優(yōu)勢：一是客觀性，評分模型是根據(jù)大量數(shù)據(jù)提煉出來的預(yù)測信息和行為模式制定的，反映了銀行客戶信用表現(xiàn)的普遍規(guī)律；二是一致性，評分模型可以保證銀行決策的一致性；三是準確性，評分模型依據(jù)先進的統(tǒng)計學(xué)技術(shù)，能比較準確地預(yù)測出客戶信用表現(xiàn)的概率；四是全面性，評分模型一般是由代表各個信息維度的預(yù)測變量組成，比較全面地評估了客戶未來的信用表現(xiàn)；五是效率性，信用評分模型可以在系統(tǒng)內(nèi)實現(xiàn)自動化處理，決策迅速，更適用于數(shù)量巨大的零售業(yè)務(wù)。信用評分模型的使用，將有利于銀行提高決策效率，壞賬率明顯減少，收益增加。

（三）信用評分卡分類

信用評分技術(shù)可用來評估對某貸款申請人發(fā)放貸款的風(fēng)險。其原理是通過對已有的貸款歷史數(shù)據(jù)進行各種定性或定量的分析，以使信用評分能夠充分體現(xiàn)客戶基礎(chǔ)特征對拖欠和違約行為的影響。

信用評分卡主要分為三種類型：申請信用評分卡、行為信用評分卡和催收信用評分卡，分別為信用卡業(yè)務(wù)提供事前、事中和事后的信用風(fēng)險控制。

1.申請信用評分卡

申請信用評分卡專門用于對新申請客戶的信用評估。它通過申請人填寫的有關(guān)身份資料，即可快速、有效地辨別和劃分客戶的優(yōu)劣，防范信用不良的客戶申辦信用卡，提高持卡人的信用水平，實現(xiàn)信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險的事前防范。

2.行為信用評分卡

行為信用評分卡是通過對持卡人還款行為的監(jiān)控和預(yù)測，實現(xiàn)評估客戶風(fēng)險的目的。行為信用評分卡可用于信用額度的自動監(jiān)控和調(diào)整、授權(quán)以及對壞賬的預(yù)測。

3.催收信用評分卡

催收信用評分卡是申請評分卡和行為信用評分卡的補充，特別是在持卡客戶產(chǎn)生逾期貸款或壞賬的情況下建立的。催收信用評分卡應(yīng)用于預(yù)測和評估對某一筆壞賬所采取的措施的有效性，諸如客戶對電話、信函、上門和司法催收的反應(yīng)的可能性。這樣，發(fā)卡行可以根據(jù)模型的預(yù)測結(jié)果，針對不同的拖欠客戶采取不同的催收措施。

三、零售客戶評分卡設(shè)計流程

2008年大公進行一汽財務(wù)內(nèi)部評級體系建設(shè)項目，在項目中對轎車和卡車客戶建立了個人信用評分卡。這些客戶評分卡為“申請人信用評分”，它可用于幫助信貸審批人員做出是否批準新申請人貸款的決策，并有助于提高審貸人員的審批效率。通過使用評分卡對貸款申請人進行綜合評分，公司審貸人員可較快地了解貸款申請者的整體信用水平。

大公采用了目前國際流行的數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)進行信用評分卡設(shè)計。針對一汽財務(wù)公司業(yè)務(wù)和客戶的特點，大公設(shè)計了最適合公司情況的開發(fā)流程，分為8個步驟：業(yè)務(wù)目標確定、數(shù)據(jù)抽樣、數(shù)據(jù)質(zhì)量檢驗、數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換、數(shù)據(jù)挖掘及建模、驗證模型、模型應(yīng)用和模型跟蹤與反饋。

（一）業(yè)務(wù)目標確定

信用評分的目的是利用現(xiàn)有的樣本數(shù)據(jù)建立模型，利用此模型對未來申請人的信用行為進行預(yù)測，從而區(qū)分出好客戶和壞客戶。

在建立評分模型時，需要一組已有的客戶樣本，既要知道該組客戶的特征，同時也需要了解他們的信用表現(xiàn)。

根據(jù)巴塞爾協(xié)議對違約定義及公司對客戶管理需要，對好壞客戶進行定義。

（二）選擇最佳的數(shù)據(jù)源，抽取樣本

模型的質(zhì)量由數(shù)據(jù)的質(zhì)量決定。在信用評分卡模型的開發(fā)中，數(shù)據(jù)是框架或信息庫，模型質(zhì)量與底層的數(shù)據(jù)密切相關(guān)。從數(shù)據(jù)的來源上看，可以分為內(nèi)部數(shù)據(jù)源或外部數(shù)據(jù)源。內(nèi)部數(shù)據(jù)源是指業(yè)務(wù)活動產(chǎn)生的數(shù)據(jù)，如申請人的申請表、審批材料等。外部數(shù)據(jù)包括征信系統(tǒng)的數(shù)據(jù)。

根據(jù)業(yè)務(wù)問題和對數(shù)據(jù)庫的理解，在收集到的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)上采用抽樣的方法，篩選出構(gòu)建信用評分所需的數(shù)據(jù)。抽樣可以解決數(shù)據(jù)量過大的問題，使分析更具效率，但是必須要把握好目標群體的特性，避免抽樣時產(chǎn)生偏差。

（三）數(shù)據(jù)質(zhì)量檢驗

數(shù)據(jù)準備是評分模型開發(fā)過程中最重要的步驟之一。無論模型的復(fù)雜程度如何，數(shù)據(jù)質(zhì)量是項目成功的關(guān)鍵。好的數(shù)據(jù)和有效的技術(shù)一樣，決定著模型的結(jié)果。在原始數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上，對數(shù)據(jù)進行合并，并創(chuàng)建最終的數(shù)據(jù)集。對建立評分模型所用的數(shù)據(jù)集，進行檢查，以發(fā)現(xiàn)錯誤、異常和缺失值，這是數(shù)據(jù)準備過程中一項耗時、乏味的工作，但卻是一個不可缺少的步驟。

（四）分析、選擇和轉(zhuǎn)換變量

有了可靠的數(shù)據(jù)之后，根據(jù)建模需要，還應(yīng)該對數(shù)據(jù)做相應(yīng)的轉(zhuǎn)換。工作內(nèi)容包括多個數(shù)據(jù)庫表之間的匹配整合，變量的構(gòu)造與派生，對缺失、異常變量進行處理。通過數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換過程，一方面將數(shù)據(jù)庫格式的信息構(gòu)造為數(shù)據(jù)挖掘需要格式，另一方面要根據(jù)業(yè)務(wù)專家的經(jīng)驗，產(chǎn)生預(yù)測能力強的變量，為評分的準確性打下堅實基礎(chǔ)。在準備對最終模型進行處理的過程中，需要使用一些簡單的技術(shù)來減少變量的數(shù)量，這樣可以排除那些預(yù)測能力低或無預(yù)測能力的變量，從而使創(chuàng)建的模型更加有效。

（五）數(shù)據(jù)挖掘及建模

建立模型可采用的方法很多，主要有統(tǒng)計方法與非統(tǒng)計方法兩種。常用的統(tǒng)計方法包括判別分析法、回歸法、邏輯回歸法、分類樹法等；非統(tǒng)計方法有神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)法、線性規(guī)劃法等。

1.決策樹模型

決策樹也是數(shù)據(jù)挖掘中最常用的方法之一。在數(shù)據(jù)挖掘過程中，決策樹用作一個分類的工具去解決大量的分類問題，決策樹使用樹型結(jié)構(gòu)描述知識，樹的構(gòu)建稱為樹歸納，這個過程用一套預(yù)分類的例子來發(fā)展一個決策，一旦這樣的樹被引入，它就被用在預(yù)言模式中，把新的記錄分類到預(yù)先規(guī)定的種類，當(dāng)需要考慮許多復(fù)雜的信息時，決策樹是作決策的極好工具，它提供有效結(jié)構(gòu)以選擇決策和評估決策的后果。

與神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)、多元統(tǒng)計判別分析等分類方法相比，速度快、精度高、生成模式簡單易用。利用決策樹可以將客戶按照各種特征進行分類，并計算不同類型客戶的違約概率。

另一方面還可以分析變量的相對重要性。

決策樹的最頂端為根結(jié)點、最底端為葉子。每個結(jié)點都標示出了結(jié)點數(shù)據(jù)量及好壞客戶的占比情況。以圖2第二層左端結(jié)點為例，數(shù)據(jù)中共有430人居住面積屬于第2或第3組。在430個客戶中共有305人為好客戶，占比達70.9%。

通過對決策樹分析的結(jié)果，可以看出影響客戶信用狀況的各因素的相對重要程度。

2.利用邏輯回歸模型建立個人信用評分卡

在實際應(yīng)用中，經(jīng)常會采用邏輯回歸法來創(chuàng)建信用評分模型。邏輯回歸技術(shù)具有功能強大、直觀、對過度適應(yīng)數(shù)據(jù)的風(fēng)險低等特點。邏輯回歸技術(shù)是在數(shù)據(jù)中找到一條誤差最小化的線性路徑的一種理想技術(shù)，并且其結(jié)果可直接產(chǎn)生評分卡，在模式實行上的成本較低、時間短。

（１）邏輯回歸模型

邏輯回歸模型是非線性模型的一種，其主要應(yīng)用于因變量為二分類變量的情況，如違約/不違約，發(fā)病/未發(fā)病等。由于因變量為二分類變量，因此邏輯回歸模型在模型假設(shè)條件、估計方法以及回歸系數(shù)的解釋等方面與傳統(tǒng)多元回歸模型存在著較大的差別。

圖2 決策樹例圖

（２）模型假設(shè)

假設(shè)客戶違約發(fā)生的概率為P，取值范圍在0-1之間。由于建立模型時因變量P與自變量 之間存在非線性關(guān)系，因此需要對因變量進行相應(yīng)變換。

圖3 違約概率P與自變量之間的非線性關(guān)系

通過對違約事件P進行l(wèi)ogit轉(zhuǎn)換（即P ln(P/(1-P))，表示為logitP），可使logitP的取值范圍在（-∞，+∞）之間，同時使其與自變量線性相關(guān)。從而邏輯回歸模型可表示為：logitP＝α+β1X1+…βnXn，其中因變量P可由求出。

（３）模型系數(shù)的解釋。邏輯回歸系數(shù)可以被解釋為對應(yīng)自變量一個單位的變化所導(dǎo)致的因變量上的變化。邏輯回歸模型的系數(shù)為正表示為在其它自變量一定的條件下，對數(shù)發(fā)生比（即logitP）隨相應(yīng)自變量的增加而增加。同理，邏輯回歸模型的系數(shù)為負表示為在其它自變量一定的條件下，對數(shù)發(fā)生比（即logitP）隨相應(yīng)自變量的增加而減少。

（４）利用邏輯回歸模型產(chǎn)生評分卡

邏輯回歸模型是在定量的基礎(chǔ)上解釋客戶基礎(chǔ)特征與違約對數(shù)發(fā)生比之間的關(guān)系。因此，通過對邏輯回歸模型的系數(shù)進行一系列變換，可獲得評分卡各指標特征項的分值。

3.新建個人信用評分卡的特點

（１）采用科學(xué)的數(shù)據(jù)挖掘理論為依據(jù)。

指標設(shè)計、數(shù)據(jù)分析、模型建立檢驗過程等幾個方面更加科學(xué)、準確；利用逐步回歸方法，只有對好壞客戶區(qū)分能力明顯的變量才進入模型。

（２）在指標設(shè)計上，新評分卡指標更加精簡。

評分卡只包含10個指標。去除了婚姻、戶口性質(zhì)、最高學(xué)歷、居住性質(zhì)、居住面積、產(chǎn)權(quán)、資產(chǎn)、單位性質(zhì)、職務(wù)、行業(yè)等各特征項的違約比率相近的指標以及在模型中不顯著的指標。

（六）模型驗證

建立好申請評分卡以后還需要對其表現(xiàn)進行一系列的度量，也就是說對評分卡區(qū)分好、壞客戶的能力進行檢驗。驗證模型是十分關(guān)鍵的一步。如果模型驗證的效果不佳，可能是由于數(shù)據(jù)問題、變量匹配差或建模技術(shù)造成的。驗證模型有很多種方法，下面簡要介紹幾種常有方法。

1.保留樣本法

保留樣本法是一種常用的信用評分模型檢驗方法。這種方法是在建立信用評分模型時將樣本隨機地分為兩部分——建模數(shù)據(jù)和測試數(shù)據(jù)，并利用測試數(shù)據(jù)對所建立的模型進行檢驗的方法。

２.分離度的度量

——Kolmogorov-Smirnov(K-S)檢驗

K-S檢驗是檢驗?zāi)Ｐ蛥^(qū)分好壞客戶能力的方法之一。一個好的信用評分卡可以通過分值區(qū)分好壞客戶，也就是說壞客戶的得分較低好客戶的得分較高。K-S統(tǒng)計量可表示為好客戶分數(shù)累計百分比與壞客戶分數(shù)累計百分比之差的最大值。K-S統(tǒng)計量的檢驗需配合好壞客戶分數(shù)累計分布曲線進行分析。

3.Rceiver Operating Characteristic(ROC)曲線

與K-S統(tǒng)計量不同，ROC曲線是利用好、壞客戶分數(shù)分布的全部信息對評分卡區(qū)分能力進行評價。ROC曲線描述了當(dāng)分數(shù)值發(fā)生變化時，評分卡的分類特性。圖中對角線（綠色直線）代表了隨機分類的情況。ROC曲線向左上角彎曲的越多，表示評分卡區(qū)分能力越好。相應(yīng)的ROC曲線越接近對角線（也即越接近隨機分類情況），表明評分卡區(qū)分能力越弱。

圖4是新建立的信用評分卡與公司原有評分卡的對比，新的ROC曲線向左上角彎曲的更多，表明新評分卡區(qū)分能力優(yōu)于原有信用評分卡。

（七）模型應(yīng)用

在模型經(jīng)過驗證后，必須將模型產(chǎn)生的結(jié)果寫入日常使用的決策系統(tǒng)中，作為未來決策的參考。在該階段，IT部門扮演著關(guān)鍵的角色，但熟悉業(yè)務(wù)、風(fēng)險管理及統(tǒng)計方法的人員的配合也很重要。此外，必須編寫相關(guān)文檔及進行人員培訓(xùn)。這樣，在系統(tǒng)測試時有助于評估系統(tǒng)運作是否與先前設(shè)定的目標一致，也能降低未來使用時對于評分的誤解或誤用。

（八）模型跟蹤與反饋

評分模型的預(yù)測能力會因時間不同而有變化，通過定期及持續(xù)性的模型監(jiān)控，可以確認模型的預(yù)測能力是否仍在合理范圍內(nèi)。若模型的預(yù)測能力與發(fā)展模型時有了顯著的差異，則必須調(diào)整評分模型的結(jié)果或重新建構(gòu)新的評分模型。

評分模型可以預(yù)測未來發(fā)生客戶違約的概率，假設(shè)高風(fēng)險有高收益，對于同樣的客戶，風(fēng)險管理人員與市場分析人員可能會有不一致的看法，將應(yīng)用模型所產(chǎn)生的決策記錄下來，持續(xù)追蹤，并相應(yīng)調(diào)整決策，則能夠找到風(fēng)險與收益的平衡點。

第二篇：我國商業(yè)銀行零售業(yè)務(wù)風(fēng)險內(nèi)控體系建設(shè)匯總

我國商業(yè)銀行零售業(yè)務(wù)風(fēng)險內(nèi)控體系建設(shè)

我國商業(yè)銀行零售業(yè)務(wù)主要分為儲蓄業(yè)務(wù)、消費信貸業(yè)務(wù)和信用卡業(yè)務(wù)近年來零售業(yè)務(wù)在各行中呈現(xiàn)快速發(fā)展態(tài)勢如何建立與之適應(yīng)的高效的零售業(yè)務(wù)風(fēng)險內(nèi)控制度確保零售業(yè)務(wù)健康快速發(fā)展是我國商業(yè)銀行面臨的重要課題

一、我國商業(yè)銀行零售業(yè)務(wù)風(fēng)險管理情況1.儲蓄業(yè)務(wù)風(fēng)險管理情況我國商業(yè)銀行儲蓄業(yè)務(wù)主要設(shè)置單人臨柜或雙人臨柜日常處理業(yè)務(wù)通過復(fù)核和事后監(jiān)督確保業(yè)務(wù)合規(guī)辦理賬實進行分管單人臨柜的每日進行對賬查庫重要憑證設(shè)置登記簿每日營業(yè)終了扎平賬后要與現(xiàn)金核對相等2.消費信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險管理現(xiàn)狀(1個人住房貸款我國商業(yè)銀行開辦個人住房貸款主要是和房地產(chǎn)開發(fā)商簽訂合作協(xié)議只對簽訂合作協(xié)議的房地產(chǎn)項目開辦個人住房貸款其風(fēng)險控制的環(huán)節(jié)主要是對房地產(chǎn)開發(fā)商和房地產(chǎn)開發(fā)項目進行評估一般只有三級以上資質(zhì)的房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)才允許做個人住房貸款對房地產(chǎn)項目重點審核房價和其前景防止爛尾工程對貸款申請入主要審核收入證明及其年齡同時要求房地產(chǎn)開發(fā)商與銀行簽定回購保證書(2汽車消費貸款銀行開辦的汽車消費貸款主要是和汽車經(jīng)銷商簽訂合作協(xié)議消費者貸款買車需向保險公司購買保證保險銀行主

要審核貸款人收入證明及是否是本地戶口3.信用卡業(yè)務(wù)信用卡的風(fēng)險管理重點是對信用卡申請人進行信用把關(guān)要求提供擔(dān)保人或交納保證金銀行通過每日對信用卡透支情況進行跟蹤對發(fā)現(xiàn)的不尋常透支情況及時進行催收通過催收情況發(fā)現(xiàn)風(fēng)險點

二、存在的問題1.儲蓄業(yè)務(wù)(1銀行部分儲蓄網(wǎng)點內(nèi)部管理尚待加強我國商業(yè)銀行部分儲蓄網(wǎng)點未健全相應(yīng)的內(nèi)控體系沒有嚴格按規(guī)章制度的要求辦理業(yè)務(wù)責(zé)任不清漏洞較大使犯罪分子有機可乘如存在沒有每日進行對賬、印章重要憑證管理混亂、掛失未按要求進行查保等現(xiàn)象(2對儲蓄網(wǎng)點監(jiān)控不力銀行對儲蓄網(wǎng)點的檢查監(jiān)督管理較弱致使儲蓄網(wǎng)點不合規(guī)的問題較多難以有效防范風(fēng)險如存在不按規(guī)定定期對儲蓄網(wǎng)點進行檢查事后監(jiān)督對傳票審核不嚴格、不及時存在封包積壓等現(xiàn)象2.消費信貸業(yè)務(wù)(1對房地產(chǎn)項目缺乏準確評估我國商業(yè)銀行與房地產(chǎn)開發(fā)商簽訂項目合作協(xié)議主要審查其財務(wù)情況和即將開發(fā)的項目情況防止工程項目爛尾對房地產(chǎn)開發(fā)商的財務(wù)狀況審查較為容易但對房地產(chǎn)開發(fā)項目的審查則較難銀行缺乏有經(jīng)驗的房地產(chǎn)項目評審人才很難對開發(fā)商的項目作出較為準確的判斷(2對貸款申請人 的信用狀況難以把握銀行審查貸款申請人是否符合條件的重要依據(jù)是其收入證明但收入證明的真實性較難判斷即使收入證明真實其負債情況也無從了解同時貸款申請人將來的收入變化也將直接影響其償還能力(3我國商業(yè)銀行消費貸款在實際業(yè)

務(wù)操作中面臨許多技術(shù)性問題形成了潛在性風(fēng)險一是汽車消費貸款要求消費者向保險公司購買保證保險但保險公司保險合同規(guī)定如果消費者未向保險公司連續(xù)投保機動車輛損失險、第三者責(zé)任險、盜竊險、自燃險的保險公司將免除責(zé)任即如果消費者脫保保險合同將無效二是個別地市某些房地產(chǎn)開發(fā)商未完全繳納土地出讓金即可辦理土地使用證使銀行貸款存在較大風(fēng)險三是汽車消費貸款中如果借款人將所購汽車先行變賣后逃逸由于《擔(dān)保法規(guī)定必須先處置抵押晶再向保證人索賠銀行將無法獲得保險公司的賠款四是保險合同規(guī)定保險公司負責(zé)償還借款人所欠款項但以不超過保險金額為限逾期利息、罰息等保險公司不負責(zé)賠償五是部分地市不能辦理抵押預(yù)登記開發(fā)商有可能將在銀行辦理房產(chǎn)按揭貸款的在建工程和所屬土地進行再次抵押或?qū)⑼惶追慨a(chǎn)重復(fù)辦理按揭(4我國商業(yè)銀行尚未出臺明確的可操作的貸后檢查管理辦法消費信貸貸后管理較為簿弱3.信用卡業(yè)務(wù)(1犯罪分子利用信用卡作案猖獗以冒名申請或運用高科技手段偽造信用卡騙取銀行資金的案件時有發(fā)生防范案件任重道遠(2對信用卡申請人的信用狀況較難判斷銀行對信用卡申請人的風(fēng)險控制主要是要求提供擔(dān)保人或交一定數(shù)額的保證金但對信用卡申請人本人的信用狀況無法評估很難辨別其辦卡意圖在風(fēng)險控制上存在較大漏洞

三、零售業(yè)務(wù)面臨的潛在風(fēng)險1.儲蓄業(yè)務(wù)儲蓄業(yè)務(wù)可能面臨的主要風(fēng)險是操作風(fēng)險可分為內(nèi)部

作案、外部作案、內(nèi)外部相互勾結(jié)作案內(nèi)部作案主要是內(nèi)部管理不嚴不按規(guī)章制度辦理業(yè)務(wù)如印章、重要憑證等保管混亂每日營業(yè)終了不進行查庫等致使犯罪分子有機可乘外部作案是犯罪分子利用偽造存折、盜取密碼等手段進行冒領(lǐng)內(nèi)外相互勾結(jié)作案是利用銀行內(nèi)部管理松散盜取儲戶存款2.消費信貸業(yè)務(wù)(1操作風(fēng)險一是銀行內(nèi)部人員利用銀行管理不嚴、內(nèi)控制度沒有得到有效建立等問題違規(guī)發(fā)放貸款騙取銀行資金所造成的風(fēng)險二是銀行外部人員利用銀行管理方面存在的漏洞申請消費貸款騙取銀行資金如房地產(chǎn)開發(fā)商或汽車經(jīng)銷商指使工作人員向銀行申請貸款套取銀行資金或犯罪分子利用偽造的證明材料申請貸款騙取銀行資金三是內(nèi)外部人員

相互勾結(jié)騙取銀行資金(2信用風(fēng)險對于個人住房貸款由于我國住房市場以銷售期房為主住房貸款的信用風(fēng)險包括開發(fā)商的信用風(fēng)險和借款人的信用風(fēng)險對于汽車消費貸款主是借款人的信用風(fēng)險房地產(chǎn)開發(fā)商的信用風(fēng)險主要是指房地產(chǎn)開發(fā)商的財務(wù)存在問題或開發(fā)的項目超過其承受能力或投資決策出現(xiàn)失誤導(dǎo)致項目開發(fā)失敗致使后續(xù)資金不能跟上房地產(chǎn)項目出現(xiàn)爛尾借款人的信用風(fēng)險是指借款人由于收入下降、失業(yè)等原因?qū)е虑鍍斄ο陆惦y以歸還銀行貸款產(chǎn)生的風(fēng)險(3法律風(fēng)險法律風(fēng)險主要是指目前我國商業(yè)銀行辦理的消費貸款業(yè)務(wù)在程序和合同上存在諸多法律滑洞當(dāng)借款人出現(xiàn)清償困難時銀行對抵押物進行處置時在法律上將面臨不利局

面一是銀行辦理住房消費貸款要求房地產(chǎn)開發(fā)商簽訂回購協(xié)議要求如果貸款人無力償還貸款將由房地產(chǎn)開發(fā)商將住房回購償還銀行貸款但由于《擔(dān)保法》規(guī)定公司不能給個人擔(dān)保一旦發(fā)生貸款人無力償還貸款情況房地產(chǎn)公司可憑此進行抗辯銀行難以勝訴二是我國尚五個人破產(chǎn)法當(dāng)處置的抵押物不足以補償銀行貸款時難以向貸款人繼續(xù)追索三是當(dāng)貸款人出現(xiàn)無力償還貸款時銀行可能面臨執(zhí)行難的問題如住房貸款一旦銀行要求貸款人交出住房政府可能本著安定團結(jié)的目的進行干預(yù)使銀行的要求難以得到執(zhí)行四是貸款人申請辦理消費貸款銀行無法辨別其資金來源的合法性如果貸款人的資金來源涉及貪污等不合法渠道將使銀行債權(quán)落空(4市場風(fēng)險市場風(fēng)險指價格風(fēng)險主要包括抵押物價格風(fēng)險、利率風(fēng)險和人民幣幣值風(fēng)險抵押物價格風(fēng)險指借款人的住房、汽車等抵押物有可能出現(xiàn)價格下跌的風(fēng)險特別是汽車一旦經(jīng)過使用其價格有較大幅度的下降同時抵押物的價值評估也因評估機構(gòu)的不同而出現(xiàn)差異抵押物的價格下跌將使銀行的貸款存在不能得到全額清償?shù)娘L(fēng)險利率風(fēng)險主要指利率水平上升帶來的風(fēng)險消費貸款屬于中長期貸款一般貸款期限長達10—20年當(dāng)前我國利率水平較低但從中長期看利率走勢卻不定一旦利率水平出現(xiàn)上升趨勢有可能使銀行出現(xiàn)利率倒掛的風(fēng)險在我國金融市場缺乏金融期貨、期權(quán)等避險工具的情況下利率風(fēng)險很難轉(zhuǎn)嫁出去人民幣幣值風(fēng)險主要指人民幣貶值風(fēng)險如果人民

幣發(fā)生貶值將使銀行中長期債權(quán)遭受較大損失（5）流動性風(fēng) 險流動性風(fēng)險是指當(dāng)消費信貸額增長到一定水平時銀行將產(chǎn) 生流動性風(fēng)險由于消費貸款為中長期貸款需要中長期資金來 源對應(yīng)在西方商業(yè)銀行消費貸款達到銀行資產(chǎn)總額的 15%

時 就有可能產(chǎn)生流動性風(fēng)險銀行頭寸出現(xiàn)不足我國當(dāng)前以定期 存款為主消費貸款總量不大不會產(chǎn)生流動性風(fēng)險但如果我國 商業(yè)銀行的消費貸款發(fā)展規(guī)模增長過快超過銀行資產(chǎn)額的一 定比例一旦存款結(jié)構(gòu)發(fā)生變動活期存款大于定期存款將使銀 行產(chǎn)生流動性風(fēng)險 3.信用卡業(yè)務(wù)（1）操作風(fēng)險信用卡的操作 風(fēng)險主要有以下幾類一是犯罪分子利用先進的高科技手段偽 造信用卡進行透支所造成的風(fēng)險；二是在銀行疏于防范的情 況下信用卡申請人利用假證件等申請辦理信用卡所造成的風(fēng) 險；三是內(nèi)部管理不嚴不進行每日對賬、不檢查授權(quán)記錄等 所造成的風(fēng)險或內(nèi)外部人員相互勾結(jié)實施信用卡詐騙所造成 的風(fēng)險（2）信用風(fēng)險對信用卡申請人審查不嚴導(dǎo)致部分動機 不純的申請人獲得信用卡并惡意進行透支所造成的風(fēng)險或持 卡人失業(yè)、收入下降等原因難以歸還透支款

四、對策建議 1.儲蓄業(yè)務(wù)（1）加強對儲蓄人員的崗位培訓(xùn)制定儲蓄業(yè)務(wù)操作 手冊加強對儲蓄人員的崗位培訓(xùn)應(yīng)重點以儲蓄業(yè)務(wù)的規(guī)章制 度、操作規(guī)范和違章操作所導(dǎo)致的風(fēng)險案例進行培訓(xùn)使員工 加強對風(fēng)險的認識自覺遵守規(guī)章制度減少違章操作同時銀行 應(yīng)根據(jù)儲蓄業(yè)務(wù)流程制定標準的操作步驟對每一環(huán)節(jié)的重點 6 注意事項給予清晰的標明使員工能夠按照操作手冊規(guī)范地辦 理業(yè)務(wù)降低差錯發(fā)生概率有效防范風(fēng)險（2）加大檢查力度建 立儲蓄業(yè)務(wù)員工輪崗制度銀行應(yīng)加大對所轄儲蓄網(wǎng)點的檢查 力度健全儲蓄網(wǎng)點的內(nèi)控體系嚴格儲蓄網(wǎng)點的業(yè)務(wù)操作建立 員工輪崗制度定期（如每年）對儲蓄業(yè)務(wù)人員進行輪崗加強 風(fēng)險防范（3）進一步整合儲蓄網(wǎng)點提高管理質(zhì)量我國商業(yè)銀 行儲蓄網(wǎng)點較多使得監(jiān)督管理力量相對顯得不足銀行應(yīng)對一 部分發(fā)展?jié)摿Σ淮蠡蚬芾砩洗嬖诶щy的儲蓄網(wǎng)點進行撤并而 對有發(fā)展?jié)摿Φ膬π罹W(wǎng)點進行升格優(yōu)化銀行營業(yè)網(wǎng)點結(jié)構(gòu)提 高分理處以上級別的營業(yè)網(wǎng)點比例有效加強管理 2.消費信貸 業(yè)務(wù)（1）資產(chǎn)證券化將銀行的消費貸款交由專業(yè)的資產(chǎn)證券 化機構(gòu) SPV 進行組合設(shè)計、打包在債券市場上出售給投資者 使該部分貸款從銀行的資產(chǎn)負債表上消失可有效化解銀行消 費貸款的市場風(fēng)險和流動性風(fēng)險我國應(yīng)加強債券市場建設(shè)擴 大債券品種支持銀行開展貸款證券化引導(dǎo)建立資產(chǎn)證券化的 專業(yè)機構(gòu)完善金融市場體系（2）建立客戶信息查詢系統(tǒng)銀行 應(yīng)把在該行辦理儲蓄、信用卡、消費信貸等業(yè)務(wù)的客戶資料 進行整合建立一套客戶綜合查詢系統(tǒng)以方便銀行全方位了解 客戶的信息如資產(chǎn)狀況、負債狀況、業(yè)務(wù)交易

情況等對客戶 進行充分調(diào)查有效防范風(fēng)險在此基礎(chǔ)上通過人民銀行或銀行 業(yè)協(xié)會聯(lián)合各家商業(yè)銀行對客戶過去的信用狀況進行綜合整 理以形成統(tǒng)一的客戶信用狀況查詢系統(tǒng)（3）聘請行業(yè)專家參 7 與銀行房地產(chǎn)項目評估和培訓(xùn)銀行應(yīng)加強與資產(chǎn)評估公司、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)以及行業(yè)內(nèi)資深專家的聯(lián)系與合作聘請專業(yè) 人士參與銀行的項目評估對房地產(chǎn)行業(yè)進行分析對客戶經(jīng) 理、風(fēng)險管理人員進行培訓(xùn)使銀行業(yè)務(wù)人員在工作和學(xué)習(xí)中 不斷得到鍛煉提高項目評估水平（4）建立客戶信用評分系統(tǒng) 客戶信用評分系統(tǒng)是銀行風(fēng)險管理體制的重要組成部分通過 對客戶進行信用評分決定貸與不貸以及授信額度的大小使銀 行貸款審批具有客觀的參考標準是實行消費信貸業(yè)務(wù)人個審 批制的基礎(chǔ)銀行應(yīng)委托專業(yè)機構(gòu)開發(fā)適合本地區(qū)的客戶信用 評分系統(tǒng)以提高銀行信用評估水平增強防范風(fēng)險的能力（5）加大對消費信貸業(yè)務(wù)的資源配置強化貸款“三查”制度建立 貸后情況調(diào)查臺賬通過定期與客戶取得聯(lián)系了解客戶情況及 時防范風(fēng)險對消費信貸業(yè)務(wù)應(yīng)配置更多資源如增加人力充分 保證信貸員有更多精力投入貸款“三查”特別是貸后管理 3.信用卡業(yè)務(wù)（1）加強客戶細分防范信用風(fēng)險銀行可根據(jù)信用 卡持卡人的交易情況按優(yōu)質(zhì)客戶、良好客戶、一般客戶、較 差客戶、劣質(zhì)客戶等進行劃分再根據(jù)持卡人的個人情況按職 業(yè)、年齡、學(xué)歷等進行細分尋找不同客戶結(jié)構(gòu)的特點確定銀 行的目標市場積極營銷主動防范風(fēng)險（2）嚴格內(nèi)部管理防范 操作風(fēng)險銀行應(yīng)嚴格按照規(guī)章制度的要求健全內(nèi)部控制制度 加強內(nèi)部管理加大對員工的培訓(xùn)教育提高員工風(fēng)險意識規(guī)范 業(yè)務(wù)操作流程切實依章合規(guī)辦理業(yè)務(wù) 8

第三篇：我國商業(yè)銀行零售業(yè)務(wù)風(fēng)險內(nèi)控體系建設(shè)

我國商業(yè)銀行零售業(yè)務(wù)主要分為儲蓄業(yè)務(wù)、消費信貸業(yè)務(wù)和信用卡業(yè)務(wù)。近年來，零售業(yè)務(wù)在各行中呈現(xiàn)快速 發(fā)展 態(tài)勢，如何建立與之適應(yīng)的高效的零售業(yè)務(wù)風(fēng)險內(nèi)控制度，確保零售業(yè)務(wù)健康快速發(fā)展是我國商業(yè)銀行面臨的重要課題。

一、我國商業(yè)銀行零售業(yè)務(wù)風(fēng)險管理情況

1.儲蓄業(yè)務(wù)風(fēng)險管理情況

我國商業(yè)銀行儲蓄業(yè)務(wù)主要設(shè)置單人臨柜或雙人臨柜，日常處理業(yè)務(wù)通過復(fù)核和事后監(jiān)督確保業(yè)務(wù)合規(guī)辦理。賬實進行分管，單人臨柜的每日進行對賬查庫，重要憑證設(shè)置登記簿。每日營業(yè)終了扎平賬后要與現(xiàn)金核對相等。

2.消費信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險管理現(xiàn)狀

（1）個人住房貸款。我國商業(yè)銀行開辦個人住房貸款主要是和房地產(chǎn)開發(fā)商簽訂合作協(xié)議，只對簽訂合作協(xié)議的房地產(chǎn)項目開辦個人住房貸款。其風(fēng)險控制的環(huán)節(jié)，主要是對房地產(chǎn)開發(fā)商和房地產(chǎn)開發(fā)項目進行評估，一般只有三級以上資質(zhì)的房地產(chǎn)開發(fā) 企業(yè) 才允許做個人住房貸款，對房地產(chǎn)項目重點審核房價和其前景，防止爛尾工程。對貸款申請入主要審核收入證明及其年齡，同時要求房地產(chǎn)開發(fā)商與銀行簽定回購保證書。

（2）汽車消費貸款。銀行開辦的汽車消費貸款主要是和汽車經(jīng)銷商簽訂合作協(xié)議，消費者貸款買車，需向保險公司購買保證保險。銀行主要審核貸款人收入證明及是否是本地戶口。

3.信用卡業(yè)務(wù)

信用卡的風(fēng)險管理重點是對信用卡申請人進行信用把關(guān)，要求提供擔(dān)保人或交納保證金。銀行通過每日對信用卡透支情況進行跟蹤，對發(fā)現(xiàn)的不尋常透支情況及時進行催收，通過催收情況發(fā)現(xiàn)風(fēng)險點。

二、存在的 問題

1.儲蓄業(yè)務(wù)

（1）銀行部分儲蓄網(wǎng)點內(nèi)部管理尚待加強。我國商業(yè)銀行部分儲蓄網(wǎng)點未健全相應(yīng)的內(nèi)控體系，沒有嚴格按規(guī)章制度的要求辦理業(yè)務(wù)，責(zé)任不清，漏洞較大，使犯罪分子有機可乘，如存在沒有每日進行對賬、印章重要憑證管理混亂、掛失未按要求進行查保等現(xiàn)象。

（2）對儲蓄網(wǎng)點監(jiān)控不力。銀行對儲蓄網(wǎng)點的檢查監(jiān)督管理較弱，致使儲蓄網(wǎng)點不合規(guī)的問題較多，難以有效防范風(fēng)險。如存在不按規(guī)定定期對儲蓄網(wǎng)點進行檢查，事后監(jiān)督對傳票審核不嚴格、不及時，存在封包積壓等現(xiàn)象。

2.消費信貸業(yè)務(wù)

（1）對房地產(chǎn)項目缺乏準確評估。我國商業(yè)銀行與房地產(chǎn)開發(fā)商簽訂項目合作協(xié)議，主要審查其財務(wù)情況和即將開發(fā)的項目情況，防止工程項目爛尾。對房地產(chǎn)開發(fā)商的財務(wù)狀況審查較為容易，但對房地產(chǎn)開發(fā)項目的審查則較難，銀行缺乏有經(jīng)驗的房地產(chǎn)項目評審人才，很難對開發(fā)商的項目作出較為準確的判斷。

（2）對貸款申請人的信用狀況難以把握。銀行審查貸款申請人是否符合條件的重要依據(jù)是其收入證明，但收入證明的真實性較難判斷，即使收入證明真實，其負債情況也無從了解，同時貸款申請人將來的收入變化也將直接 影響 其償還能力。

（3）我國商業(yè)銀行消費貸款在實際業(yè)務(wù)操作中面臨許多技術(shù)性問題，形成了潛在性風(fēng)險。一是汽車消費貸款要求消費者向保險公司購買保證保險，但保險公司保險合同規(guī)定如果消費者未向保險公司連續(xù)投保機動車輛損失險、第三者責(zé)任險、盜竊險、自燃險的，保險公司將免除責(zé)任，即如果消費者脫保，保險合同將無效。二是個別地市，某些房地產(chǎn)開發(fā)商未完全繳納土地出讓金即可辦理土地使用證，使銀行貸款存在較大風(fēng)險。三是汽車消費貸款中，如果借款人將所購汽車先行變賣后逃逸，由于《擔(dān)保法）規(guī)定必須先處置抵押晶再向保證人索賠，銀行將無法獲得保險公司的賠款。四是保險合同規(guī)定保險公司負責(zé)償還借款人所欠款項，但以不超過保險金額為限，逾期利息、罰息等保險公司不負責(zé)賠償。五是部分地市不能辦理抵押預(yù)登記，開發(fā)商有可能將在銀行辦理房產(chǎn)按揭貸款的在建工程和所屬土地進行再次抵押，或?qū)⑼惶追慨a(chǎn)重復(fù)辦理按揭。

（4）我國商業(yè)銀行尚未出臺明確的可操作的貸后檢查管理辦法，消費信貸貸后管理較為簿弱。

3.信用卡業(yè)務(wù)

（1）犯罪分子利用信用卡作案猖獗，以冒名申請或運用高 科技 手段偽造信用卡騙取銀行資金的案件時有發(fā)生，防范案件任重道遠。

（2）對信用卡申請人的信用狀況較難判斷。銀行對信用卡申請人的風(fēng)險控制主要是要求提供擔(dān)保人或交一定數(shù)額的保證金，但對信用卡申請人本人的信用狀況無法評估，很難辨別其辦卡意圖，在風(fēng)險控制上存在較大漏洞。

三、零售業(yè)務(wù)面臨的潛在風(fēng)險

1.儲蓄業(yè)務(wù)

儲蓄業(yè)務(wù)可能面臨的主要風(fēng)險是操作風(fēng)險，可分為內(nèi)部作案、外部作案、內(nèi)外部相互勾結(jié)作案。內(nèi)部作案主要是內(nèi)部管理不嚴，不按規(guī)章制度辦理業(yè)務(wù)，如印章、重要憑證等保管混亂，每日營業(yè)終了不進行查庫等，致使犯罪分子有機可乘。外部作案是犯罪分子利用偽造存折、盜取密碼等手段進行冒領(lǐng)。內(nèi)外相互勾結(jié)作案是利用銀行內(nèi)部管理松散盜取儲戶存款。

2.消費信貸業(yè)務(wù)

（1）操作風(fēng)險。一是銀行內(nèi)部人員利用銀行管理不嚴、內(nèi)控制度沒有得到有效建立等問題，違規(guī)發(fā)放貸款，騙取銀行資金所造成的風(fēng)險。二是銀行外部人員利用銀行管理方面存在的漏洞，申請消費貸款騙取銀行資金。如房地產(chǎn)開發(fā)商或汽車經(jīng)銷商指使工作人員向銀行申請貸款套取銀行資金，或犯罪分子利用偽造的證明材料申請貸款騙取銀行資金。三是內(nèi)外部人員相互勾結(jié)騙取銀行資金。

（2）信用風(fēng)險。對于個人住房貸款，由于我國住房市場以銷售期房為主，住房貸款的信用風(fēng)險包括開發(fā)商的信用風(fēng)險和借款人的信用風(fēng)險，對于汽車消費貸款主，是借款人的信用風(fēng)險。房地產(chǎn)開發(fā)商的信用風(fēng)險主要是指房地產(chǎn)開發(fā)商的財務(wù)存在問題，或開發(fā)的項目超過其承受能力，或投資決策出現(xiàn)失誤導(dǎo)致項目開發(fā)失敗，致使后續(xù)資金不能跟上，房地產(chǎn)項目出現(xiàn)爛尾。借款人的信用風(fēng)險是指借款人由于收入下降、失業(yè)等原因?qū)е虑鍍斄ο陆?，難以歸還銀行貸款產(chǎn)生的風(fēng)險。

第四篇：商業(yè)銀行客戶信用評級管理程序

市商業(yè)銀行

客戶信用評級管理程序

1目的為加強信貸管理，防范信貸風(fēng)險，發(fā)展優(yōu)質(zhì)客戶，為信貸業(yè)務(wù)決策提供依據(jù)，特制定本辦法。

2范圍

評級的對象是商業(yè)銀行已提供或擬提供信貸業(yè)務(wù)的客戶。

3權(quán)責(zé)

各支行(社)信貸人員、總行貸款審查審批人員。定義客戶信用評級是指運用規(guī)范的、統(tǒng)一的評價方法，對客戶一定經(jīng)營期間內(nèi)的所負的各種債務(wù)的綜合償債能力和可信任程度，進行定性分析和定量計算，從而對客戶的信用等級做出真實、客觀、公正的綜合評判。

4.1信用等級評定主要是反映客戶的償還債務(wù)的能力和還款意愿的相對尺度，主要從客戶的管理水平、經(jīng)濟實力、償債能力、財務(wù)效益、信譽狀況及發(fā)展前景等方面評定。

4.2 客戶信用等級分為AAA級、AA級、A級、BBB級、BB級、B級、未評級。

4.2.1 信用評級指標級評級標準見附表。

4.2.2 未評級企業(yè)是指新成立的工商企業(yè)以及不使用統(tǒng)一評級標準的壟斷性企業(yè)、行政事業(yè)單位、社會團體、個體工商戶、自然人等。為了按風(fēng)險管理的操作要求掌握貸款，對于未評級企業(yè)由總行按一定的原則進行信用等級的級別認定。

4.3 信用評級工作組織 是指我行開展信用評級業(yè)務(wù)的組織機構(gòu)，包括信用評級管理部門、信用等級評定工作領(lǐng)導(dǎo)小組。

4.4 信用評級工作程序 是指我行進行評級業(yè)務(wù)所遵循的操作步驟，包括：評級準備、資料采集、級別初評、級別的審查和審定、日常監(jiān)測、監(jiān)督檢查等階段，GS認證，EMARK認證機構(gòu)，F(xiàn)DA認證

5作業(yè)內(nèi)容

5.1 信用評級工作組織

5.1.1 信用評級管理部門是指主管評級業(yè)務(wù)的部門。總行風(fēng)險資產(chǎn)部負責(zé)全行的信用評級工作。主要職責(zé)是：負責(zé)信用評級體系的建立、評級辦法的制定推行、對各行社報送的評級資料進行審核、業(yè)務(wù)的監(jiān)督、檢查、評級人員的培訓(xùn)等，總行負責(zé)對A級以上客戶評級結(jié)果的審定。

5.1.2 各行社負責(zé)信用等級評定的具體工作業(yè)務(wù)。負責(zé)對評級基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和基礎(chǔ)資料的搜集、整理、測算、審查、評級業(yè)務(wù)指標的統(tǒng)計、評級檔案、評級人員的管理等。各行社負責(zé)所有評級結(jié)果的審查和BBB級（含）以下客戶評級結(jié)果的審定。

5.1.3為加強信貸管理，防范信貸風(fēng)險，真實、客觀地評價全行所轄企業(yè)法人客戶的償債能力和還款意愿，總行及各支行社均要成立信用等級評定領(lǐng)導(dǎo)小組并報總行備案，以加強對信用等級評定工作的統(tǒng)籌管理和工作指導(dǎo)

5.2 信用評級工作程序。

5.2.1 評級準備 總行、各支行、信用社的信用評級管理部門根據(jù)每年的實際情況，布置當(dāng)年的評級工作。包括：制定評級工作方案、確定評級對象和評級人員。

5.2.2資料采集 信用評級人員基本上是各行社的信貸人員。為了保證評級的質(zhì)量，在評級前要對搜集客戶的資料并對其進行全面的實地調(diào)研。包括與客戶管理層的會談，會談內(nèi)容涉及客戶業(yè)務(wù)的開展狀況、競爭情況、財務(wù)情況、長短期經(jīng)營展望等，此外，客戶的營運風(fēng)險、經(jīng)營策略、行業(yè)發(fā)展態(tài)勢、競爭對手的情況和內(nèi)部控制機制都是重要的討論內(nèi)容。

5.2.3級別初評 評級人員在對各項資料進行整理、加工、分析、討論的基礎(chǔ)上初步給出評級對象信用級別。具體包括：通過各項財務(wù)指標的計算形成客戶的定量分析結(jié)果，通過對客戶的調(diào)查了解，對影響客戶信用等級的因素進行判斷打分，形成客戶的定性分析結(jié)果，最終形成客戶的信用評級結(jié)果。

5.2.4 級別審查和審定 按照規(guī)定的權(quán)限，對全行的法人客戶

信用評級結(jié)果進行審查和審定。

6監(jiān)測和檢查

6.1 日常監(jiān)測 自評級完成之日起，評級人員應(yīng)結(jié)合日常工作安排，密切關(guān)注被評對象的情況，如發(fā)現(xiàn)被評對象的內(nèi)外部因素發(fā)生了重大變化，評級人員應(yīng)將情況及時上報評級管理部門，由評級管理部門界定是否調(diào)整其信用等級。

6.2 監(jiān)督檢查 總行評級管理部門及稽核監(jiān)督部門將定期或非定期的了解、檢查各行的信用評級工作，并對評級結(jié)果進行抽查

7附則

7.1 總行風(fēng)險管理部負責(zé)解釋修改。

7.2 總行風(fēng)險管理部將根據(jù)行內(nèi)外的實際情況，修改調(diào)整信用等級評定標準。

7.3本辦法由市商業(yè)銀行負責(zé)解釋和修訂。

8相關(guān)文件：

8.1《市商業(yè)銀行客戶評價標準表及計算表》（試行）

第五篇：股份制商業(yè)銀行風(fēng)險評級體系(暫行)

股份制商業(yè)銀行風(fēng)險評級體系（暫行）

文章來源：中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會2004年2月22日發(fā)布、實施

股份制商業(yè)銀行風(fēng)險評級是銀行監(jiān)管框架的重要組成部分，是監(jiān)管機構(gòu)對股份制商業(yè)銀行的風(fēng)險表現(xiàn)形態(tài)和內(nèi)在風(fēng)險控制能力進行的科學(xué)、審慎的評估與判斷。監(jiān)管機構(gòu)對股份制商業(yè)銀行的風(fēng)險評級，既不同于股份制商業(yè)銀行自身的評價，也不同于社會中介機構(gòu)對股份制商業(yè)銀行的評級。它是以防范風(fēng)險為目的，通過對股份制商業(yè)銀行風(fēng)險及經(jīng)營狀況的綜合評級，系統(tǒng)地分析、識別股份制商業(yè)銀行存在的風(fēng)險，實現(xiàn)對股份制商業(yè)銀行持續(xù)監(jiān)管和分類監(jiān)管，促進股份制商業(yè)銀行穩(wěn)健發(fā)展。

股份制商業(yè)銀行風(fēng)險評級主要是對銀行經(jīng)營要素的綜合評價，包括資本充足狀況評價、資產(chǎn)安全狀況評價、管理狀況評價、盈利狀況評價、流動性狀況評價和市場風(fēng)險敏感性狀況評價以及在此基礎(chǔ)上加權(quán)匯總后的總體評價。評級結(jié)果將作為監(jiān)管的基本依據(jù)，并作為股份制商業(yè)銀行市場準入和高級管理人員任職資格管理的重要參考。中國銀監(jiān)會將根據(jù)評級結(jié)果確定對股份制商業(yè)銀行現(xiàn)場檢查的頻率、范圍和依法采取的其他監(jiān)管措施。

一、股份制商業(yè)銀行資本充足狀況評價標準

（一）定量指標（60分）

1.資本充足率（30分）:10%以上：30分；8%至10%：25至30分；6%至8%：14至25分；2%至6%：0至14分；2%以下：0分；資本充足率的概念與相關(guān)計算方法見監(jiān)管部門制發(fā)的相關(guān)文件。

2.核心資本充足率（30分）：6%以上：30分；4%至6%：25至30分；2%至4%：10至25分；1%至2%：0至10分；1%以下：0分；核心資本充足率的計算方法見監(jiān)管部門制發(fā)的相關(guān)文件。

說明：本評級體系中所有的定量指標評分，均按照區(qū)間值均勻分布計算。

（二）定性因素（40分）

1.銀行資本的構(gòu)成和質(zhì)量（6分）

主要考察銀行資本構(gòu)成的穩(wěn)定性、市場價值及其流動性。

評分原則：①核心資本在資本中的比重越高，資本構(gòu)成越穩(wěn)定，評分應(yīng)越高。②要分析核心資本構(gòu)成的穩(wěn)定性，如果銀行存在資本未足額到位或資本抽逃等問題，不得分。③要分析附屬資本構(gòu)成的穩(wěn)定性，穩(wěn)定性越高，市場價值越大，評分應(yīng)越高。分析附屬資本構(gòu)成主要考慮銀行的債務(wù)性資本（監(jiān)管機構(gòu)確認的銀行以對外承擔(dān)債務(wù)形式持有的資本）,包括其市值變動情況和流動性狀況。④上市銀行得分應(yīng)高于非上市銀行。⑤資本構(gòu)成要素存在不穩(wěn)定性對銀行承受風(fēng)險能力可能造成不利影響的，得分應(yīng)在3分以下。

2.銀行整體財務(wù)狀況及其對資本的影響（8分）主要分析銀行財務(wù)狀況對銀行資本的影響。

評分原則：①好的盈利狀況能增強或保持銀行的競爭能力，利于銀行擴充資本，評分應(yīng)越高。②銀行財務(wù)狀況不佳（出現(xiàn)虧損）并可能對銀行資本充足狀況形成不良影響的，得分應(yīng)低于4分。③累計虧損嚴重以致凈資產(chǎn)出現(xiàn)負數(shù)的銀行，不得分。

3.資產(chǎn)質(zhì)量及其對資本的影響（8分）

主要分析銀行不良資產(chǎn)的狀況對銀行資本的影響，重點考察銀行資產(chǎn)損失程度、計提資產(chǎn)減值準備的情況及其對銀行資本構(gòu)成的影響。

評分原則：①不良資產(chǎn)呈現(xiàn)惡化趨勢，并可能對銀行資本構(gòu)成不利影響的，得分應(yīng)低于4分。②計提貸款損失準備不足的，得分應(yīng)低于3分；不足程度越高，得分越低。③對貸款以外資產(chǎn)計提減值準備的銀行得分應(yīng)高于沒有計提減值準備的銀行。

4.銀行進入資本市場或通過其他渠道增加資本的能力，包括控股股東提供支持的意愿和實際注入資本的情況（8分）

主要考察銀行通過外部融資解決資本問題的能力，重點分析銀行在資本充足率不足時，是否能及時增加資本，包括控股股東增加注資的可能性。

評分原則：①如果銀行股東承諾并能夠?qū)崿F(xiàn)承諾將資本充足率保持在8%以上，或者銀行通過其他方法將資本充足率保持在8%以上且能夠充分抵御風(fēng)險的，得滿分。②當(dāng)銀行資本充足率不足8%，而銀行股東和董事會未能提高資本充足率的，得分應(yīng)低于4分。③向社會公開募集資本沒有成功的，不得分。

5.銀行對資本的管理情況（10分）

主要考察銀行資本的管理政策，重點分析銀行制定資本計劃的情況，包括制定計劃的程序和依據(jù)。

（1）銀行是否根據(jù)自身規(guī)模，通過對資產(chǎn)增長目標和利潤目標進行合理可靠的預(yù)測分析來確定銀行資本的最佳需要量。

（2）銀行是否在預(yù)測資本需要量的基礎(chǔ)上，確定多少資本可以通過利潤留存從內(nèi)部產(chǎn)生，多少資本需要通過外部融資解決，并通過測算籌資成本確定最佳籌資手段。

（3）銀行的利潤分配政策是否穩(wěn)健，是一個重要的考察因素，過度的分派紅利會削弱銀行的資本金，而過低的分派紅利會妨礙發(fā)行新股，因此，要考察銀行盈利的留存比率是否適當(dāng)，并能夠及時按資本計劃補充資本金。評分原則：①銀行如果缺乏明確的資本管理政策，沒有制定補充資本計劃，得分應(yīng)低于5分。②銀行累積未分配利潤為負數(shù)而進行利潤分配的，不得分。③銀行資本充足率未達到監(jiān)管要求而進行利潤分配的，不得分。

二、股份制商業(yè)銀行資產(chǎn)安全狀況評價標準

（一）定量指標（60分）

1.不良貸款率（15分）：5%以下：15分；10%至5%：12分至15分；15%至10%：6分至12分；25%至15%：0分至6分；25%以上：0分。

不良貸款率=（次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款）/貸款余額。有關(guān)次級類貸款、可疑類貸款、損失類貸款的概念見中國人民銀行銀發(fā)[2001]416號文。

2.估計貸款損失率（10分）：3%以下：10分；6%至3%：8分至10分；9%至6%：6分至8分；12%至9%：4分至6分；15%至12%：0分至4分；15%以上：0分。

估計貸款損失率=（正常類貸款×1%+關(guān)注類貸款×2%+次級類貸款×20%+可疑類貸款×40%+損失類貸款×100%）/貸款余額

3.最大單一客戶、集團客戶授信比率（10分）評分時取兩項得分中較低一項分值。

最大單一客戶授信比率：6%以下：10分；10%至6%：8分至10分；12%至10%：6分至8分；14%至12%：4分至6分；16%至14%：0分至4分；16%以上：0分。

集團客戶授信比率：15%以下：10分；25%至15%：8分至10分；35%至25%：6分至8分；45%至35%：4分至6分；55%至45%：0分至4分；55%以上：0分。

集團客戶的概念和集團客戶授信比率的計算方法見監(jiān)管部門制發(fā)的《商業(yè)銀行集團客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險管理指引》第十二條。

4.撥備覆蓋率（20分）：100%以上：20分；70%至100%：14分至20分；40%至70%：8分至14分；15%至40%：0分至8分；15%以下：0分。

撥備覆蓋率＝（一般準備+專項準備+特種準備）/（次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款）

有關(guān)一般準備、專項準備和特種準備的概念見中國人民銀行銀發(fā)[2002]98號文。

5.非信貸資產(chǎn)損失率（5分）：2%以下：5分；4%至2%：4分至5分；8%至4%：2分至4分；10%至8%：0分至2分；10%以上：0分。

非信貸資產(chǎn)損失率=非信貸資產(chǎn)損失額/非信貸資產(chǎn)余額。非信貸資產(chǎn)概念以及損失界定標準見附件一。

（二）定性因素（40分）

1.不良貸款和其他不良資產(chǎn)的變動趨勢及其對銀行整體資產(chǎn)安全狀況的影響（5分）

主要考察銀行不良貸款總量和不良貸款率及其變化趨勢。要具體分析銀行不良貸款余額的升降原因，要區(qū)分存量和增量因素的影響；要具體分析不良貸款比率升降的原因，要區(qū)分“分子”和“分母”因素的影響。

評分原則：①不良貸款余額和不良貸款率“雙降”的，得滿分。②不良貸款余額上升，不良貸款率下降的，得分應(yīng)低于3分。③不良貸款余額和不良貸款率“雙升”的，不得分。④視不良貸款變動的具體原因調(diào)節(jié)評分結(jié)果。

2.貸款行業(yè)集中度以及對銀行資產(chǎn)安全狀況的影響（5分）

主要考察銀行貸款行業(yè)的集中程度，分析貸款集中行業(yè)的風(fēng)險狀況，包括行業(yè)當(dāng)前整體狀況、國內(nèi)外情況對比，國家對該行業(yè)的政策和指導(dǎo)意見，行業(yè)的發(fā)展趨勢預(yù)測及依據(jù)等，以及風(fēng)險狀況對銀行資產(chǎn)安全狀況的影響。

3.信貸風(fēng)險管理的程序及有效性，是否建立完善的信貸決策程序和制度，包括貸款“三查”制度，風(fēng)險管理制度和措施能否有效遏制不良貸款的發(fā)生（10分）

主要通過對銀行不良貸款增量的原因分析，判斷信貸風(fēng)險管理的有效性。（1）是否建立貸款調(diào)查制度以及貸款調(diào)查報告的質(zhì)量。（2分）（2）是否建立嚴格、獨立的貸款放款審查制度并嚴格執(zhí)行。（2分）（3）是否建立貸后檢查制度并嚴格執(zhí)行。（2分）

（4）是否存在違規(guī)發(fā)放的貸款，是否存在逆程序發(fā)放貸款的行為。（2分）（5）貸款檔案是否完整規(guī)范。（2分）

評分原則：①銀行未建立貸前調(diào)查制度、貸中審查制度和貸后檢查制度的，得分應(yīng)低于5分。②存在違規(guī)貸款或逆程序發(fā)放貸款行為的，不得分。

4.貸款風(fēng)險分類制度的健全性和有效性（10分）

（1）銀行是否根據(jù)《貸款風(fēng)險分類指導(dǎo)原則》制定分類的具體標準以及五級分類的內(nèi)部管理辦法和實施細則，包括貸款分類的操作、認定和審核等工作程序和工作標準；分類工作是否全面涵蓋各項授信業(yè)務(wù)。（3分）

（2）銀行是否根據(jù)日常風(fēng)險變化情況對各類貸款進行監(jiān)控和分類；銀行是否配備了專業(yè)人員從事分類工作；是否加強了貸款五級分類的業(yè)務(wù)培訓(xùn)。銀行的貸款分類是否定期接受檢查監(jiān)督，分類中存在的問題可以被及時發(fā)現(xiàn)和糾正。（2分）

（3）銀行的分類工作是否嚴格執(zhí)行了有關(guān)監(jiān)管規(guī)定以及內(nèi)部管理規(guī)定；分類標準在操作過程中是否保持一致；五級分類結(jié)果是否準確。（3分）（4）銀行是否建立了與分類工作相配套的信息系統(tǒng)，保證管理層能夠及時獲知有關(guān)貸款分類的重要信息；銀行是否按照監(jiān)管要求及時報送貸款分類數(shù)據(jù)和相關(guān)分析報告。（2分）

評分原則：①銀行五級分類制度存在明顯缺陷或分類結(jié)果嚴重失實的，得分應(yīng)低于3分。②銀行未建立貸款五級分類制度的，不得分。

5.保證貸款和抵（質(zhì)）押貸款及其管理狀況（5分）

主要考察銀行是否制定了保證貸款和抵（質(zhì)）押貸款的管理規(guī)定，是否對保證人資格、保證責(zé)任和保證合同，抵（質(zhì)）押品、抵（質(zhì)）押權(quán)和抵（質(zhì)）押率，抵（質(zhì)）押品的登記與評估、抵（質(zhì)）押期限、抵（質(zhì)）押品的保管和處置做了明確的規(guī)定，銀行是否嚴格執(zhí)行了這些規(guī)定。考察銀行保證貸款和抵（質(zhì)）押貸款的合法性和有效性如何，還要分析銀行抵（質(zhì)）押品的流動性和價值穩(wěn)定性及其對資產(chǎn)安全狀況的影響。

6.非信貸資產(chǎn)風(fēng)險管理狀況（5分）

主要分析銀行是否針對非信貸類資產(chǎn)，特別是風(fēng)險性非信貸類資產(chǎn)制定管理制度和風(fēng)險控制措施并落實管理責(zé)任；銀行對各類掛賬、墊款、待清理資產(chǎn)是否制定了具體的清收、清理、處置辦法和措施；銀行對造成非信貸類資產(chǎn)損失的違法違規(guī)違紀人員是否追究責(zé)任。通過對以上要素的綜合分析，判斷銀行識別、控制非信貸資產(chǎn)風(fēng)險的能力。

評分原則：銀行未建立非信貸資產(chǎn)風(fēng)險管理制度的，不得分。

三、股份制商業(yè)銀行管理狀況評價標準

（一）銀行公司治理狀況，公司治理的合理性和有效性（50分）

1.銀行公司治理的基本結(jié)構(gòu)（10分）

（1）銀行是否構(gòu)建了以股東大會、董事會、監(jiān)事會和高級管理層為主體的銀行治理結(jié)構(gòu)，各個治理主體是否設(shè)立了專門委員會和專門辦事機構(gòu)；是否建立了獨立董事制度和外部監(jiān)事制度。（5分）

（2）各個治理主體是否明確了各自的工作職責(zé)，是否制定了完備規(guī)范的議事規(guī)則。（5分）

2.銀行公司治理的決策機制（10分）

（1）銀行的股東資格是否符合有關(guān)規(guī)定；股東是否履行誠信義務(wù)；銀行是否能夠保護股東合法權(quán)益，公平對待所有股東，是否存在大股東損害中小股東權(quán)益的情況；銀行股東是否有占用銀行資產(chǎn)行為，是否有關(guān)聯(lián)交易，關(guān)聯(lián)交易對銀行的影響；股東大會能否按照章程的規(guī)定有效發(fā)揮其職能。其中涉及關(guān)聯(lián)交聯(lián)授信的比例確定見監(jiān)管部門制發(fā)的相關(guān)文件（5分）評分原則：如果銀行對一個關(guān)聯(lián)方的授信余額超過銀行凈資產(chǎn)的10％，或者對一個關(guān)聯(lián)方的集團客戶的授信余額總數(shù)超過凈資產(chǎn)的15％，或者銀行對全部關(guān)聯(lián)方的授信余額超過商業(yè)銀行凈資產(chǎn)的25％，得分應(yīng)低于3分。

（2）董事是否具備履行職責(zé)所必需的專業(yè)素質(zhì)；是否勤勉誠信；董事的選任是否符合規(guī)定程序。（2分）

（3）董事會的結(jié)構(gòu)是否合理；下設(shè)專門委員會是否具備獨立性；董事會及其下設(shè)委員會能否按照章程的規(guī)定履行職責(zé)并發(fā)揮決策和監(jiān)督作用；董事會是否制定銀行的發(fā)展戰(zhàn)略及發(fā)展規(guī)劃；董事會是否具備足夠的控制力和調(diào)度力。（3分）

3.銀行公司治理的執(zhí)行機制（10分）

（1）從股東大會到董事會再到經(jīng)營管理層的決策傳導(dǎo)機制是否通暢、高效。（2分）

（2）高級管理人員的素質(zhì)：高級管理人員資格是否符合監(jiān)管機構(gòu)規(guī)定；高級管理人員是否具備必要的業(yè)務(wù)管理能力、市場應(yīng)變能力和創(chuàng)新能力。（3分）

（3）高級管理人員履職情況：高級管理人員是否按董事會制定的戰(zhàn)略規(guī)劃開展工作；高級管理人員工作的實效性；是否存在“內(nèi)部人控制”情況。（3分）

（4）高級管理層是否具備良好的團隊精神；職責(zé)分工是否合理適當(dāng)；經(jīng)營上是否穩(wěn)健并能及時識別和管理風(fēng)險。（2分）

4.銀行公司治理的監(jiān)督機制（10分）

（1）獨立董事是否具備履行職責(zé)所必需的專業(yè)素質(zhì)；是否勤勉誠信；獨立董事的選任是否符合規(guī)定程序。（2分）

（2）獨立董事是否具備獨立性，獨立董事的權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任是否明確；獨立董事是否盡責(zé)。（2分）

（3）監(jiān)事是否具備履行職責(zé)所必需的專業(yè)素質(zhì)；是否勤勉誠信；監(jiān)事的選任是否符合規(guī)定程序；監(jiān)事會的結(jié)構(gòu)是否合理；下設(shè)專門委員會是否具備獨立性；監(jiān)事會及其下設(shè)委員會能否按照章程的規(guī)定有效發(fā)揮其監(jiān)督作用。（4分）

（4）外部監(jiān)事是否具備獨立性，是否盡責(zé)。（2分）5.銀行公司治理的激勵約束機制及問責(zé)（10分）

（1）銀行是否建立薪酬與銀行效益和個人業(yè)績相聯(lián)系的激勵機制，制定的激勵政策及其制定程序是否合理。（2分）

（2）銀行是否建立長、中、短期相結(jié)合的激勵機制。（2分）

（3）是否建立公正、公開的董事、監(jiān)事、高級管理層成員績效評價的標準和程序。（3分）（4）是否按照《商業(yè)銀行信息披露暫行辦法》披露公司治理信息，有關(guān)薪酬激勵的情況是否作適當(dāng)披露。（3分）

（二）內(nèi)部控制狀況（50分）

1.內(nèi)部控制環(huán)境與內(nèi)部控制文化（10分）

（1）良好的治理機制：董事會是否審批銀行整體經(jīng)營戰(zhàn)略和重大政策并定期檢查執(zhí)行情況；董事會是否了解銀行的主要風(fēng)險并采取必要措施認定、計量、監(jiān)督并控制風(fēng)險；董事會是否負責(zé)審批組織結(jié)構(gòu)；董事會如何確保高級管理層對內(nèi)部控制制度的有效性進行監(jiān)督；高級管理層執(zhí)行董事會決策的情況如何。（3分）

（2）分工合理、職責(zé)明確、報告關(guān)系清晰的組織結(jié)構(gòu)：組織結(jié)構(gòu)設(shè)置是否清晰地表明信息報告渠道，明確了信息報告的責(zé)任；組織結(jié)構(gòu)設(shè)置是否存在缺陷導(dǎo)致重要信息報告的缺漏；組織結(jié)構(gòu)是否對銀行的各級部門和各種業(yè)務(wù)都實施了有效的管理控制。（2分）

（3）內(nèi)部控制文化：董事會與高級管理部門是否通過其言行來強調(diào)內(nèi)部控制的重要性；銀行是否存在良好的培訓(xùn)、宣傳機制使得員工能夠充分認識到內(nèi)部控制的重要性并參與到控制活動之中；是否存在由于激勵政策不當(dāng)鼓勵或誘發(fā)不適當(dāng)?shù)慕?jīng)營行為，例如過分強調(diào)業(yè)績目標或其他經(jīng)營結(jié)果而忽略長期風(fēng)險；或者工資或獎勵計劃過于依賴短期業(yè)績等。（3分）

（4）員工職業(yè)操守和誠信意識：員工盡職情況；是否及時向相關(guān)部門報告違法違規(guī)問題、與經(jīng)營指導(dǎo)方針不一致的情況及其他違反政策規(guī)定的情況。（2分）

2.風(fēng)險識別與評估（10分）

主要考察銀行是否對所從事的業(yè)務(wù)風(fēng)險進行識別評估并對風(fēng)險持續(xù)監(jiān)控。（1）風(fēng)險管理的制度、程序和方法：主要考察銀行是否設(shè)立了履行風(fēng)險管理職能的專門部門，是否制定了識別、計量、監(jiān)測和管理風(fēng)險的制度、程序和方法。（3分）

（2）風(fēng)險識別與評估的全面性：銀行的風(fēng)險評估是否考慮了內(nèi)部因素（如組織結(jié)構(gòu)的復(fù)雜程度、銀行業(yè)務(wù)性質(zhì)、人員素質(zhì)、組織機構(gòu)變革和人員的流動等）與外部因素（如經(jīng)濟形勢變化、行業(yè)變革與技術(shù)更新等）；風(fēng)險評估是否既針對單一業(yè)務(wù)，又針對并表機構(gòu)的其他業(yè)務(wù)；風(fēng)險評估是否針對風(fēng)險的可計量和不可計量兩方面進行。（2分）

（3）風(fēng)險識別與評估的手段與技術(shù)：銀行是否建立了涵蓋各項業(yè)務(wù)、全行范圍的風(fēng)險管理系統(tǒng)，是否開發(fā)和運用風(fēng)險量化評估方法和模型，對信用風(fēng)險、國家及轉(zhuǎn)移風(fēng)險、市場風(fēng)險、利率風(fēng)險、流動性風(fēng)險、操作風(fēng)險、法律風(fēng)險及信譽風(fēng)險等各類風(fēng)險進行持續(xù)的監(jiān)控。（3分）

（4）風(fēng)險控制制度、技術(shù)和方法的及時更新：銀行是否針對不斷變化的環(huán)境和情況及時修改完善風(fēng)險控制的制度、方法和手段，以控制新出現(xiàn)的風(fēng)險或以前未能控制的風(fēng)險。（2分）

3.控制行為與職責(zé)分工（10分）

（1）全面、系統(tǒng)的各項業(yè)務(wù)政策、制度和程序，包括統(tǒng)一的業(yè)務(wù)標準和操作要求：主要分析銀行是否建立全面、系統(tǒng)的內(nèi)部控制政策與程序，包括董事會與高級管理部門要求下級部門定期報送業(yè)績報告，以檢查銀行在實現(xiàn)其目標方面的進展；中層管理部門每天、每周或每月都應(yīng)收到并審閱規(guī)范標準的業(yè)務(wù)報告和專題報告；是否針對不同資產(chǎn)建立了審批和授權(quán)制度。（3分）

（2）各部門、各崗位、各級機構(gòu)之間的職責(zé)分離、相互制約措施：各部門、各崗位、各級機構(gòu)之間的職責(zé)分工是否合理明確，是否遵循了必要的分離原則。（3分）

（3）各種會計賬表、統(tǒng)計信息真實完整的控制措施。（2分）（4）各種應(yīng)急制度及法律風(fēng)險控制措施。（2分）4.信息交流與溝通（10分）

（1）信息共享、信息交流與信息反饋機制：主要分析銀行在各級機構(gòu)、各個業(yè)務(wù)領(lǐng)域之間是否建立了信息共享機制；信息能否在各級機構(gòu)、各個業(yè)務(wù)領(lǐng)域之間充分、有效的交流與利用；是否建立信息反饋機制。（4分）

（2）貫穿各級機構(gòu)、覆蓋各個業(yè)務(wù)領(lǐng)域的數(shù)據(jù)倉庫和管理信息系統(tǒng)：主要分析銀行是否具備充分而全面的內(nèi)部財務(wù)與業(yè)務(wù)經(jīng)營數(shù)據(jù)庫；是否有貫穿各級機構(gòu)、覆蓋各個業(yè)務(wù)的管理信息系統(tǒng)；是否建立電子信息系統(tǒng)與信息技術(shù)風(fēng)險的防范措施。（4分）

（3）信息的真實可靠性：主要分析銀行決策層獲取的有關(guān)財務(wù)狀況和業(yè)務(wù)經(jīng)營狀況的綜合性信息，以及與決策有關(guān)的外部市場信息是否是有意義的、可靠的、隨時可得的，并且可以前后對比。（2分）

5.監(jiān)督與糾正（10分）

（1）對銀行內(nèi)部控制整體有效性的日常監(jiān)督：主要分析銀行對關(guān)鍵性風(fēng)險的監(jiān)督；是否有不同領(lǐng)域（包括業(yè)務(wù)領(lǐng)域本身、財務(wù)控制和內(nèi)部審計）的人員共同監(jiān)督內(nèi)控機制的有效性；日常監(jiān)督與獨立評估的執(zhí)行與效果如何。（4分）

（2）內(nèi)部控制的監(jiān)督機制：主要分析銀行是否由獨立的、經(jīng)過良好訓(xùn)練且具有較強工作能力的內(nèi)部審計人員對內(nèi)部控制進行全面、有效的審計與評估，并將結(jié)果直接報告董事會或董事會下設(shè)的審計委員會，同時報告高級管理部門；內(nèi)部審計及審計人員的獨立性如何。（3分）

（3）對內(nèi)部控制缺陷的糾正機制：主要考察銀行的內(nèi)部控制缺陷被發(fā)現(xiàn)和被報告后是否能夠及時得到解決和糾正，高級管理部門是否建立記錄內(nèi)部控制弱點并及時采取相應(yīng)糾正措施的制度。（3分）

四、股份制商業(yè)銀行盈利狀況評價標準

（一）定量指標（60分）

1.資產(chǎn)利潤率（15分）：1%以上：15分；0.75%至1%：12分至15分；0.5%至0.75%：9分至12分；0.25%至0.5%：6分至9分；0%至0.25%：0至6分；0%以下：0分。

資產(chǎn)利潤率的概念與計算方法見監(jiān)管機構(gòu)頒布的相關(guān)文件。利潤的計算是根據(jù)財政部《金融企業(yè)呆賬準備提取及呆賬核銷管理辦法》和人民銀行《銀行貸款損失準備計提指引》的有關(guān)規(guī)定，以銀行足額提取了當(dāng)年各類貸款損失的準備金為前提條件的。

2.資本利潤率（15分）：20%以上：15分；15%至20%：12分至15分；10%至15%：9分至12分；5%至10%：6分至9分；0%至5%：0分至6分；0%以下：0分。

資本利潤率的概念與計算方法見監(jiān)管機構(gòu)頒布的相關(guān)文件。利潤的計算是根據(jù)財政部《金融企業(yè)呆賬準備提取及呆賬核銷管理辦法》和人民銀行《銀行貸款損失準備計提指引》的有關(guān)規(guī)定，以銀行足額提取了當(dāng)年各類貸款損失的準備金為前提條件的。

3.利息回收率（15分）：95%以上：15分；85%至95%：12分至15分；75%至85%：9分至12分；65%至75%：6分至9分；55%至65%：0分至6分；55%以下：0分。

利息回收率的概念與計算方法見監(jiān)管機構(gòu)頒布的相關(guān)文件。

4.資產(chǎn)費用率（15分）：0.75%以下：15分；1%至0.75%：12分至15分；1.25%至1%：9分至12分；1.5%至1.25%:6分至9分；1.75%至1.5%：3分至6分；2%至1.75%：0分至3分；2%以上：0分。

資產(chǎn)費用率＝營業(yè)費用/資產(chǎn)總額。營業(yè)費用的概念見《金融企業(yè)會計制度》。

（二）定性因素（40分）

1.銀行的成本費用和收入狀況以及盈利水平和趨勢（15分）

主要通過銀行利潤構(gòu)成分析考察盈利水平和趨勢，通過同業(yè)比較和歷史比較分析判斷銀行收入的來源構(gòu)成及其穩(wěn)定性，分析影響銀行收入來源的因素以及這些因素變化可能對銀行盈利產(chǎn)生的影響。要分析銀行成本費用的主要構(gòu)成，預(yù)測成本費用的增長趨勢；應(yīng)綜合考慮收入、成本費用狀況及其變化趨勢，重點考察銀行凈營業(yè)收入的變化，以此判斷銀行盈利的變化趨勢。

2.銀行盈利的質(zhì)量，以及銀行盈利對業(yè)務(wù)發(fā)展與資產(chǎn)損失準備提取的影響（15分）

主要分析銀行是否嚴格按照監(jiān)管機構(gòu)的規(guī)定核算應(yīng)收未收利息，是否足額提取應(yīng)付未付利息，是否足額提取貸款損失準備及其他資產(chǎn)損失準備。要分析應(yīng)收未收利息、應(yīng)付未付利息和各項資產(chǎn)減值準備對銀行盈利狀況的影響。

評分原則：根據(jù)銀監(jiān)會發(fā)布的《關(guān)于推進和完善貸款風(fēng)險分類工作的通知》第六條的規(guī)定進行相應(yīng)調(diào)整后，經(jīng)營成果為虧損的，得分應(yīng)低于8分。

3.財務(wù)預(yù)決算體系，財務(wù)管理的健全性和有效性（10分）

主要分析銀行是否制定本利潤計劃與預(yù)算；銀行預(yù)決算體系是否健全；銀行財務(wù)管理制度建設(shè)及其執(zhí)行狀況。本項目主要從財務(wù)管理制度入手，分析銀行的財務(wù)管理水平。

評分原則：①在財務(wù)管理中弄虛作假的，不得分。②由于財務(wù)管理問題造成盈利狀況嚴重不實的，不得分。

五、股份制商業(yè)銀行流動性狀況評價標準

（一）定量指標（60分）

1.流動性比率（20分）：35%以上：20分；25%至35%：16分至20分；15%至25%：12分至16分；10%至15%：0分至12分；10%以下：0分。

流動性比率的概念與計算方法見監(jiān)管機構(gòu)制發(fā)的相關(guān)文件。

2.人民幣超額準備金比率（10分）：5%以上：10分；4%至5%：6分至10分；3%至4%：2分至6分；2%至3%：0分至2分；2%以下：0分。

人民幣超額準備金是指扣除法定存款準備金后的人民幣準備金。

3.外幣備付金率（5分）：5%以上：5分；4%至5%：3分至5分；3%至4%：1分至3分；2%至3%：0分至1分；2%以下：0分。

外幣備付金率的概念與計算方法見監(jiān)管機構(gòu)制發(fā)的相關(guān)文件。

4.（人民幣、外幣合并）存貸款比例（10分）：65%以下：10分；70%至65%：7分至10分；75%至70%：4分至7分；90%至75%：0分至4分；90%以上：0分。

存貸款比例的概念與計算方法見監(jiān)管機構(gòu)制發(fā)的相關(guān)文件。

5.外幣存貸款比例（5分）：70%以下：5分；80%至70%：3分至5分；90%至80%：1分至3分；100%至90%：0分至1分；100%以上：0分。

外幣存貸款比例的概念與計算方法見監(jiān)管機構(gòu)制發(fā)的相關(guān)文件。6.凈拆借資金比率（10分）：－4%以下：10分；0至－4%：8分至10分；1%至0：6分至8分；3%至1%：0分至6分；3%以上：0分。

凈拆借資金比率=拆入資金比例－拆出資金比例；拆入資金比例和拆出資金比例的計算方法見監(jiān)管機構(gòu)制發(fā)的相關(guān)文件。

（二）定性因素（40分）

1.資金來源的構(gòu)成、變化趨勢和穩(wěn)定性（5分）

主要分析銀行存款的構(gòu)成及其增減變化趨勢，判斷銀行資金的穩(wěn)定性。重點分析定期存款與活期存款、以及對公存款與儲蓄存款在存款中的比重，分析一定歷史時期存款的變化情況及其趨勢。

評分原則：存款波動較大的銀行，得分應(yīng)低于3分。2.資產(chǎn)負債管理政策和資金的調(diào)配情況（5分）

主要分析銀行流動性狀況，銀行資產(chǎn)與負債的期限是否匹配，銀行資產(chǎn)負債管理政策是否合理。

3.銀行對流動性的管理情況（20分）

主要考察銀行是否建立穩(wěn)定的流動性管理體系，較好地控制流動性風(fēng)險。（1）銀行是否設(shè)立流動性管理部門，專門負責(zé)銀行的流動性管理。（5分）（2）對流動性需求的預(yù)測：銀行是否利用各種技術(shù)方法對銀行的流動性需求進行準確地測算。（5分）

（3）流動性管理政策：銀行是否在預(yù)測需求的基礎(chǔ)上，制定相應(yīng)的流動性管理政策，設(shè)計多種方案（包括主動負債、轉(zhuǎn)換資產(chǎn)、出售資產(chǎn)等），從中選擇最優(yōu)流動性管理方案。判斷銀行在流動性管理方面有無綜合調(diào)控能力。（5分）

（4）日常管理：銀行有無建立流動性的監(jiān)測、預(yù)警機制，是否制定流動性應(yīng)急方案。（5分）

4.銀行以主動負債形式滿足流動性需求的能力（5分）

主要考察銀行在流動性不足時從外部獲得資金的能力，重點分析銀行通過同業(yè)拆入、證券回購、向中央銀行再貸款、再貼現(xiàn)、從國際金融市場借入資金等方式滿足流動性需求的能力。分析銀行同業(yè)拆借業(yè)務(wù)狀況，同業(yè)拆借利率水平；分析銀行在證券回購市場交易狀況，證券回購業(yè)務(wù)的資金規(guī)模、收益狀況，證券資產(chǎn)構(gòu)成及其變現(xiàn)能力等。

5.管理層有效識別、監(jiān)測、和調(diào)控銀行頭寸的能力（5分）

主要考察銀行管理層是否能夠及時獲得關(guān)于銀行頭寸狀況的信息；銀行管理層對銀行的頭寸狀況是否有清楚的認識；管理層是否對銀行資金需求變動情況進行分析并及時作出決策。

六、股份制商業(yè)銀行市場風(fēng)險評價

市場風(fēng)險，指由于利率或價格發(fā)生變化而對金融機構(gòu)財務(wù)狀況產(chǎn)生的不利影響。市場風(fēng)險主要包括利率風(fēng)險、外匯風(fēng)險、股本風(fēng)險和商品風(fēng)險。

在評估市場風(fēng)險時，監(jiān)管人員應(yīng)主要考慮以下因素：

（一）金融機構(gòu)盈利性或資產(chǎn)價值對利率、匯率、商品價格或產(chǎn)權(quán)價反向變動的敏感程度；

（二）銀行董事會和高級管理層識別、衡量、監(jiān)督和控制市場風(fēng)險敞口的能力；

（三）源自非交易性頭寸利率風(fēng)險敞口的性質(zhì)和復(fù)雜程度；

（四）源自交易性和境外業(yè)務(wù)市場風(fēng)險敞口的性質(zhì)和復(fù)雜程度。

根據(jù)我國銀行業(yè)現(xiàn)狀，暫不對市場風(fēng)險進行評級，但可以考察銀行資產(chǎn)價值與盈利水平受利率政策與外匯價格變化的影響，作為評價盈利性和資產(chǎn)質(zhì)量的參考。

七、銀行評級

（一）單項運作要素的評價

對銀行運作要素的評價標準為：評分85分以上為1級，評分75分至85分為2級，評分60至75分為3級，評分50至60分為4級，評分50分以下為5級。

（二）綜合評分標準

綜合評級采用加權(quán)匯總評分法，即各要素評價分值乘以相應(yīng)權(quán)重后進行相加，其總和為綜合評分。各要素的權(quán)重分別為：資本充足狀況20%，資產(chǎn)安全狀況20%，管理狀況25%，盈利狀況20%，流動性狀況15%。暫不對市場風(fēng)險因素進行量化評分。在取得各要素的評分后，將各要素評價分值乘以相應(yīng)權(quán)重后進行相加，其總和為綜合評分。

（三）綜合評級等次

根據(jù)股份制商業(yè)銀行的綜合評分，對應(yīng)取得股份制商業(yè)銀行的綜合評級等次。股份制商業(yè)銀行的綜合評級分為五級：

1級-良好：綜合評分在85分以上。2級-一般：綜合評分在75分至85分之間。3級-關(guān)注：綜合評分在60分至75分之間。4級-欠佳：綜合評分在50分至60分之間。5級-差：綜合評分在50分以下。

（四）評級體系中應(yīng)注意的問題

1.評級的周期： 評級周期為一年，即監(jiān)管人員每年應(yīng)對股份制商業(yè)銀行進行一次評級。監(jiān)管人員應(yīng)在結(jié)束后4個月內(nèi)根據(jù)銀行上一情況完成對銀行的評級。

2.評級結(jié)果的披露

評級結(jié)果由監(jiān)管部門向有關(guān)部門通報，暫不向公眾披露。何時需對外披露由監(jiān)管部門決定。