第一篇：銀監(jiān)會(huì)股份制商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)體系(暫行)

股份制商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)體系（暫行）

股份制商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)是銀行監(jiān)管框架的重要組成部分，是監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)股份制商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)形態(tài)和內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)控制能力進(jìn)行的科學(xué)、審慎的評(píng)估與判斷。監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)股份制商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)，既不同于股份制商業(yè)銀行自身的評(píng)價(jià)，也不同于社會(huì)中介機(jī)構(gòu)對(duì)股份制商業(yè)銀行的評(píng)級(jí)。它是以防范風(fēng)險(xiǎn)為目的，通過對(duì)股份制商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)及經(jīng)營(yíng)狀況的綜合評(píng)級(jí)，系統(tǒng)地分析、識(shí)別股份制商業(yè)銀行存在的風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)對(duì)股份制商業(yè)銀行持續(xù)監(jiān)管和分類監(jiān)管，促進(jìn)股份制商業(yè)銀行穩(wěn)健發(fā)展。

股份制商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)主要是對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)要素的綜合評(píng)價(jià)，包括資本充足狀況評(píng)價(jià)、資產(chǎn)安全狀況評(píng)價(jià)、管理狀況評(píng)價(jià)、盈利狀況評(píng)價(jià)、流動(dòng)性狀況評(píng)價(jià)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)敏感性狀況評(píng)價(jià)以及在此基礎(chǔ)上加權(quán)匯總后的總體評(píng)價(jià)。評(píng)級(jí)結(jié)果將作為監(jiān)管的基本依據(jù)，并作為股份制商業(yè)銀行市場(chǎng)準(zhǔn)入和高級(jí)管理人員任職資格管理的重要參考。中國(guó)銀監(jiān)會(huì)將根據(jù)評(píng)級(jí)結(jié)果確定對(duì)股份制商業(yè)銀行現(xiàn)場(chǎng)檢查的頻率、范圍和依法采取的其他監(jiān)管措施。

一、股份制商業(yè)銀行資本充足狀況評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)

（一）定量指標(biāo)（60分）1.資本充足率（30分）10%以上：30分 8%至10%：25至30分 6%至8%：14至25分 2%至6%：0至14分 2%以下：0分

資本充足率的概念與相關(guān)計(jì)算方法見監(jiān)管部門制發(fā)的相關(guān)文件。2.核心資本充足率（30分）6%以上：30分 4%至6%：25至30分 2%至4%：10至25分 1%至2%：0至10分 1%以下：0分

核心資本充足率的計(jì)算方法見監(jiān)管部門制發(fā)的相關(guān)文件。

說明：本評(píng)級(jí)體系中所有的定量指標(biāo)評(píng)分，均按照區(qū)間值均勻分布計(jì)算。

（二）定性因素（40分）1.銀行資本的構(gòu)成和質(zhì)量（6分）

主要考察銀行資本構(gòu)成的穩(wěn)定性、市場(chǎng)價(jià)值及其流動(dòng)性。

評(píng)分原則：①核心資本在資本中的比重越高，資本構(gòu)成越穩(wěn)定，評(píng)分應(yīng)越高。②要分析核心資本構(gòu)成的穩(wěn)定性，如果銀行存在資本未足額到位或資本抽逃等問題，不得分。③要分析附屬資本構(gòu)成的穩(wěn)定性，穩(wěn)定性越高，市場(chǎng)價(jià)值越大，評(píng)分應(yīng)越高。分析附屬資本構(gòu)成主要考慮銀行的債務(wù)性資本（監(jiān)管機(jī)構(gòu)確認(rèn)的銀行以對(duì)外承擔(dān)債務(wù)形式持有的資本）,包括其市值變動(dòng)情況和流動(dòng)性狀況。④上市銀行得分應(yīng)高于非上市銀行。⑤資本構(gòu)成要素存在不穩(wěn)定性對(duì)銀行承受風(fēng)險(xiǎn)能力可能造成不利影響的，得分應(yīng)在3分以下。

2.銀行整體財(cái)務(wù)狀況及其對(duì)資本的影響（8分）主要分析銀行財(cái)務(wù)狀況對(duì)銀行資本的影響。

評(píng)分原則：①好的盈利狀況能增強(qiáng)或保持銀行的競(jìng)爭(zhēng)能力，利于銀行擴(kuò)充資本，評(píng)分應(yīng)越高。②銀行財(cái)務(wù)狀況不佳（出現(xiàn)虧損）并可能對(duì)銀行資本充足狀況形成不良影響的，得分應(yīng)低于4分。③累計(jì)虧損嚴(yán)重以致凈資產(chǎn)出現(xiàn)負(fù)數(shù)的銀行，不得分。

3.資產(chǎn)質(zhì)量及其對(duì)資本的影響（8分）

主要分析銀行不良資產(chǎn)的狀況對(duì)銀行資本的影響，重點(diǎn)考察銀行資產(chǎn)損失程度、計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的情況及其對(duì)銀行資本構(gòu)成的影響。

評(píng)分原則：①不良資產(chǎn)呈現(xiàn)惡化趨勢(shì)，并可能對(duì)銀行資本構(gòu)成不利影響的，得分應(yīng)低于4分。②計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備不足的，得分應(yīng)低于3分；不足程度越高，得分越低。③對(duì)貸款以外資產(chǎn)計(jì)提減值準(zhǔn)備的銀行得分應(yīng)高于沒有計(jì)提減值準(zhǔn)備的銀行。

4.銀行進(jìn)入資本市場(chǎng)或通過其他渠道增加資本的能力，包括控股股東提供支持的意愿和實(shí)際注入資本的情況（8分）

主要考察銀行通過外部融資解決資本問題的能力，重點(diǎn)分析銀行在資本充足率不足時(shí)，是否能及時(shí)增加資本，包括控股股東增加注資的可能性。評(píng)分原則：①如果銀行股東承諾并能夠?qū)崿F(xiàn)承諾將資本充足率保持在8%以上，或者銀行通過其他方法將資本充足率保持在8%以上且能夠充分抵御風(fēng)險(xiǎn)的，得滿分。②當(dāng)銀行資本充足率不足8%，而銀行股東和董事會(huì)未能提高資本充足率的，得分應(yīng)低于4分。③向社會(huì)公開募集資本沒有成功的，不得分。

5.銀行對(duì)資本的管理情況（10分）

主要考察銀行資本的管理政策，重點(diǎn)分析銀行制定資本計(jì)劃的情況，包括制定計(jì)劃的程序和依據(jù)。

（1）銀行是否根據(jù)自身規(guī)模，通過對(duì)資產(chǎn)年度增長(zhǎng)目標(biāo)和利潤(rùn)目標(biāo)進(jìn)行合理可靠的預(yù)測(cè)分析來確定銀行資本的最佳需要量。

（2）銀行是否在預(yù)測(cè)資本需要量的基礎(chǔ)上，確定多少資本可以通過利潤(rùn)留存從內(nèi)部產(chǎn)生，多少資本需要通過外部融資解決，并通過測(cè)算籌資成本確定最佳籌資手段。

（3）銀行的利潤(rùn)分配政策是否穩(wěn)健，是一個(gè)重要的考察因素，過度的分派紅利會(huì)削弱銀行的資本金，而過低的分派紅利會(huì)妨礙發(fā)行新股，因此，要考察銀行盈利的留存比率是否適當(dāng)，并能夠及時(shí)按資本計(jì)劃補(bǔ)充資本金。

評(píng)分原則：①銀行如果缺乏明確的資本管理政策，沒有制定補(bǔ)充資本計(jì)劃，得分應(yīng)低于5分。②銀行累積未分配利潤(rùn)為負(fù)數(shù)而進(jìn)行利潤(rùn)分配的，不得分。③銀行資本充足率未達(dá)到監(jiān)管要求而進(jìn)行利潤(rùn)分配的，不得分。

二、股份制商業(yè)銀行資產(chǎn)安全狀況評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)

（一）定量指標(biāo)（60分）1.不良貸款率（15分）5%以下：15分

10%至5%：12分至15分 15%至10%：6分至12分 25%至15%：0分至6分 25%以上：0分

不良貸款率=（次級(jí)類貸款+可疑類貸款+損失類貸款）/貸款余額。有關(guān)次級(jí)類貸款、可疑類貸款、損失類貸款的概念見中國(guó)人民銀行銀發(fā)[2001]416號(hào)文。2.估計(jì)貸款損失率（10分）3%以下：10分 6%至3%：8分至10分 9%至6%：6分至8分 12%至9%：4分至6分 15%至12%：0分至4分 15%以上：0分

估計(jì)貸款損失率=（正常類貸款×1%+關(guān)注類貸款×2%+次級(jí)類貸款×20%+可疑類貸款×40%+損失類貸款×100%）/貸款余額

3.最大單一客戶、集團(tuán)客戶授信比率（10分）評(píng)分時(shí)取兩項(xiàng)得分中較低一項(xiàng)分值。最大單一客戶授信比率 6%以下：10分 10%至6%：8分至10分 12%至10%：6分至8分 14%至12%：4分至6分 16%至14%：0分至4分 16%以上：0分 集團(tuán)客戶授信比率 15%以下：10分 25%至15%：8分至10分 35%至25%：6分至8分 45%至35%：4分至6分 55%至45%：0分至4分 55%以上：0分

集團(tuán)客戶的概念和集團(tuán)客戶授信比率的計(jì)算方法見監(jiān)管部門制發(fā)的《商業(yè)銀行集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》第十二條。

4.撥備覆蓋率（20分）100%以上：20分

70%至100%：14分至20分 40%至70%：8分至14分 15%至40%：0分至8分 15%以下：0分

撥備覆蓋率＝（一般準(zhǔn)備+專項(xiàng)準(zhǔn)備+特種準(zhǔn)備）/（次級(jí)類貸款+可疑類貸款+損失類貸款）

有關(guān)一般準(zhǔn)備、專項(xiàng)準(zhǔn)備和特種準(zhǔn)備的概念見中國(guó)人民銀行銀發(fā)[2002]98號(hào)文。

5.非信貸資產(chǎn)損失率（5分）2%以下：5分 4%至2%：4分至5分 8%至4%：2分至4分 10%至8%：0分至2分 10%以上：0分

非信貸資產(chǎn)損失率=非信貸資產(chǎn)損失額/非信貸資產(chǎn)余額。非信貸資產(chǎn)概念以及損失界定標(biāo)準(zhǔn)見附件一。

（二）定性因素（40分）

1.不良貸款和其他不良資產(chǎn)的變動(dòng)趨勢(shì)及其對(duì)銀行整體資產(chǎn)安全狀況的影響（5分）

主要考察銀行不良貸款總量和不良貸款率及其變化趨勢(shì)。要具體分析銀行不良貸款余額的升降原因，要區(qū)分存量和增量因素的影響；要具體分析不良貸款比率升降的原因，要區(qū)分“分子”和“分母”因素的影響。評(píng)分原則：①不良貸款余額和不良貸款率“雙降”的，得滿分。②不良貸款余額上升，不良貸款率下降的，得分應(yīng)低于3分。③不良貸款余額和不良貸款率“雙升”的，不得分。④視不良貸款變動(dòng)的具體原因調(diào)節(jié)評(píng)分結(jié)果。

2.貸款行業(yè)集中度以及對(duì)銀行資產(chǎn)安全狀況的影響（5分）

主要考察銀行貸款行業(yè)的集中程度，分析貸款集中行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)狀況，包括行業(yè)當(dāng)前整體狀況、國(guó)內(nèi)外情況對(duì)比，國(guó)家對(duì)該行業(yè)的政策和指導(dǎo)意見，行業(yè)的發(fā)展趨勢(shì)預(yù)測(cè)及依據(jù)等，以及風(fēng)險(xiǎn)狀況對(duì)銀行資產(chǎn)安全狀況的影響。

3.信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的程序及有效性，是否建立完善的信貸決策程序和制度，包括貸款“三查”制度，風(fēng)險(xiǎn)管理制度和措施能否有效遏制不良貸款的發(fā)生（10分）

主要通過對(duì)銀行不良貸款增量的原因分析，判斷信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性。（1）是否建立貸款調(diào)查制度以及貸款調(diào)查報(bào)告的質(zhì)量。（2分）（2）是否建立嚴(yán)格、獨(dú)立的貸款放款審查制度并嚴(yán)格執(zhí)行。（2分）（3）是否建立貸后檢查制度并嚴(yán)格執(zhí)行。（2分）

（4）是否存在違規(guī)發(fā)放的貸款，是否存在逆程序發(fā)放貸款的行為。（2分）（5）貸款檔案是否完整規(guī)范。（2分）

評(píng)分原則：①銀行未建立貸前調(diào)查制度、貸中審查制度和貸后檢查制度的，得分應(yīng)低于5分。②存在違規(guī)貸款或逆程序發(fā)放貸款行為的，不得分。

4.貸款風(fēng)險(xiǎn)分類制度的健全性和有效性（10分）

（1）銀行是否根據(jù)《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則》制定分類的具體標(biāo)準(zhǔn)以及五級(jí)分類的內(nèi)部管理辦法和實(shí)施細(xì)則，包括貸款分類的操作、認(rèn)定和審核等工作程序和工作標(biāo)準(zhǔn)；分類工作是否全面涵蓋各項(xiàng)授信業(yè)務(wù)。（3分）

（2）銀行是否根據(jù)日常風(fēng)險(xiǎn)變化情況對(duì)各類貸款進(jìn)行監(jiān)控和分類；銀行是否配備了專業(yè)人員從事分類工作；是否加強(qiáng)了貸款五級(jí)分類的業(yè)務(wù)培訓(xùn)。銀行的貸款分類是否定期接受檢查監(jiān)督，分類中存在的問題可以被及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正。（2分）

（3）銀行的分類工作是否嚴(yán)格執(zhí)行了有關(guān)監(jiān)管規(guī)定以及內(nèi)部管理規(guī)定；分類標(biāo)準(zhǔn)在操作過程中是否保持一致；五級(jí)分類結(jié)果是否準(zhǔn)確。（3分）（4）銀行是否建立了與分類工作相配套的信息系統(tǒng)，保證管理層能夠及時(shí)獲知有關(guān)貸款分類的重要信息；銀行是否按照監(jiān)管要求及時(shí)報(bào)送貸款分類數(shù)據(jù)和相關(guān)分析報(bào)告。（2分）評(píng)分原則：①銀行五級(jí)分類制度存在明顯缺陷或分類結(jié)果嚴(yán)重失實(shí)的，得分應(yīng)低于3分。②銀行未建立貸款五級(jí)分類制度的，不得分。

5.保證貸款和抵（質(zhì)）押貸款及其管理狀況（5分）

主要考察銀行是否制定了保證貸款和抵（質(zhì)）押貸款的管理規(guī)定，是否對(duì)保證人資格、保證責(zé)任和保證合同，抵（質(zhì)）押品、抵（質(zhì)）押權(quán)和抵（質(zhì)）押率，抵（質(zhì)）押品的登記與評(píng)估、抵（質(zhì)）押期限、抵（質(zhì)）押品的保管和處置做了明確的規(guī)定，銀行是否嚴(yán)格執(zhí)行了這些規(guī)定。考察銀行保證貸款和抵（質(zhì)）押貸款的合法性和有效性如何，還要分析銀行抵（質(zhì)）押品的流動(dòng)性和價(jià)值穩(wěn)定性及其對(duì)資產(chǎn)安全狀況的影響。

6.非信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理狀況（5分）

主要分析銀行是否針對(duì)非信貸類資產(chǎn)，特別是風(fēng)險(xiǎn)性非信貸類資產(chǎn)制定管理制度和風(fēng)險(xiǎn)控制措施并落實(shí)管理責(zé)任；銀行對(duì)各類掛賬、墊款、待清理資產(chǎn)是否制定了具體的清收、清理、處置辦法和措施；銀行對(duì)造成非信貸類資產(chǎn)損失的違法違規(guī)違紀(jì)人員是否追究責(zé)任。通過對(duì)以上要素的綜合分析，判斷銀行識(shí)別、控制非信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的能力。

評(píng)分原則：銀行未建立非信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理制度的，不得分。

三、股份制商業(yè)銀行管理狀況評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)

（一）銀行公司治理狀況，公司治理的合理性和有效性（50分）

1.銀行公司治理的基本結(jié)構(gòu)（10分）

（1）銀行是否構(gòu)建了以股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高級(jí)管理層為主體的銀行治理結(jié)構(gòu)，各個(gè)治理主體是否設(shè)立了專門委員會(huì)和專門辦事機(jī)構(gòu)；是否建立了獨(dú)立董事制度和外部監(jiān)事制度。（5分）

（2）各個(gè)治理主體是否明確了各自的工作職責(zé)，是否制定了完備規(guī)范的議事規(guī)則。（5分）

2.銀行公司治理的決策機(jī)制（10分）

（1）銀行的股東資格是否符合有關(guān)規(guī)定；股東是否履行誠(chéng)信義務(wù)；銀行是否能夠保護(hù)股東合法權(quán)益，公平對(duì)待所有股東，是否存在大股東損害中小股東權(quán)益的情況；銀行股東是否有占用銀行資產(chǎn)行為，是否有關(guān)聯(lián)交易，關(guān)聯(lián)交易對(duì)銀行的影響；股東大會(huì)能否按照章程的規(guī)定有效發(fā)揮其職能。其中涉及關(guān)聯(lián)交聯(lián)授信的比例確定見監(jiān)管部門制發(fā)的相關(guān)文件（5分）評(píng)分原則：如果銀行對(duì)一個(gè)關(guān)聯(lián)方的授信余額超過銀行凈資產(chǎn)的10％，或者對(duì)一個(gè)關(guān)聯(lián)方的集團(tuán)客戶的授信余額總數(shù)超過凈資產(chǎn)的15％，或者銀行對(duì)全部關(guān)聯(lián)方的授信余額超過商業(yè)銀行凈資產(chǎn)的25％，得分應(yīng)低于3分。（2）董事是否具備履行職責(zé)所必需的專業(yè)素質(zhì)；是否勤勉誠(chéng)信；董事的選任是否符合規(guī)定程序。（2分）

（3）董事會(huì)的結(jié)構(gòu)是否合理；下設(shè)專門委員會(huì)是否具備獨(dú)立性；董事會(huì)及其下設(shè)委員會(huì)能否按照章程的規(guī)定履行職責(zé)并發(fā)揮決策和監(jiān)督作用；董事會(huì)是否制定銀行的發(fā)展戰(zhàn)略及發(fā)展規(guī)劃；董事會(huì)是否具備足夠的控制力和調(diào)度力。（3分）

3.銀行公司治理的執(zhí)行機(jī)制（10分）

（1）從股東大會(huì)到董事會(huì)再到經(jīng)營(yíng)管理層的決策傳導(dǎo)機(jī)制是否通暢、高效。（2分）

（2）高級(jí)管理人員的素質(zhì)：高級(jí)管理人員資格是否符合監(jiān)管機(jī)構(gòu)規(guī)定；高級(jí)管理人員是否具備必要的業(yè)務(wù)管理能力、市場(chǎng)應(yīng)變能力和創(chuàng)新能力。（3分）（3）高級(jí)管理人員履職情況：高級(jí)管理人員是否按董事會(huì)制定的戰(zhàn)略規(guī)劃開展工作；高級(jí)管理人員工作的實(shí)效性；是否存在“內(nèi)部人控制”情況。（3分）（4）高級(jí)管理層是否具備良好的團(tuán)隊(duì)精神；職責(zé)分工是否合理適當(dāng)；經(jīng)營(yíng)上是否穩(wěn)健并能及時(shí)識(shí)別和管理風(fēng)險(xiǎn)。（2分）

4.銀行公司治理的監(jiān)督機(jī)制（10分）

（1）獨(dú)立董事是否具備履行職責(zé)所必需的專業(yè)素質(zhì)；是否勤勉誠(chéng)信；獨(dú)立董事的選任是否符合規(guī)定程序。（2分）

（2）獨(dú)立董事是否具備獨(dú)立性，獨(dú)立董事的權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任是否明確；獨(dú)立董事是否盡責(zé)。（2分）

（3）監(jiān)事是否具備履行職責(zé)所必需的專業(yè)素質(zhì)；是否勤勉誠(chéng)信；監(jiān)事的選任是否符合規(guī)定程序；監(jiān)事會(huì)的結(jié)構(gòu)是否合理；下設(shè)專門委員會(huì)是否具備獨(dú)立性；監(jiān)事會(huì)及其下設(shè)委員會(huì)能否按照章程的規(guī)定有效發(fā)揮其監(jiān)督作用。（4分）

（4）外部監(jiān)事是否具備獨(dú)立性，是否盡責(zé)。（2分）5.銀行公司治理的激勵(lì)約束機(jī)制及問責(zé)（10分）

（1）銀行是否建立薪酬與銀行效益和個(gè)人業(yè)績(jī)相聯(lián)系的激勵(lì)機(jī)制，制定的激勵(lì)政策及其制定程序是否合理。（2分）

（2）銀行是否建立長(zhǎng)、中、短期相結(jié)合的激勵(lì)機(jī)制。（2分）（3）是否建立公正、公開的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理層成員績(jī)效評(píng)價(jià)的標(biāo)準(zhǔn)和程序。（3分）

（4）是否按照《商業(yè)銀行信息披露暫行辦法》披露公司治理信息，有關(guān)薪酬激勵(lì)的情況是否作適當(dāng)披露。（3分）

（二）內(nèi)部控制狀況（50分）

1.內(nèi)部控制環(huán)境與內(nèi)部控制文化（10分）

（1）良好的治理機(jī)制：董事會(huì)是否審批銀行整體經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略和重大政策并定期檢查執(zhí)行情況；董事會(huì)是否了解銀行的主要風(fēng)險(xiǎn)并采取必要措施認(rèn)定、計(jì)量、監(jiān)督并控制風(fēng)險(xiǎn)；董事會(huì)是否負(fù)責(zé)審批組織結(jié)構(gòu)；董事會(huì)如何確保高級(jí)管理層對(duì)內(nèi)部控制制度的有效性進(jìn)行監(jiān)督；高級(jí)管理層執(zhí)行董事會(huì)決策的情況如何。（3分）

（2）分工合理、職責(zé)明確、報(bào)告關(guān)系清晰的組織結(jié)構(gòu)：組織結(jié)構(gòu)設(shè)置是否清晰地表明信息報(bào)告渠道，明確了信息報(bào)告的責(zé)任；組織結(jié)構(gòu)設(shè)置是否存在缺陷導(dǎo)致重要信息報(bào)告的缺漏；組織結(jié)構(gòu)是否對(duì)銀行的各級(jí)部門和各種業(yè)務(wù)都實(shí)施了有效的管理控制。（2分）

（3）內(nèi)部控制文化：董事會(huì)與高級(jí)管理部門是否通過其言行來強(qiáng)調(diào)內(nèi)部控制的重要性；銀行是否存在良好的培訓(xùn)、宣傳機(jī)制使得員工能夠充分認(rèn)識(shí)到內(nèi)部控制的重要性并參與到控制活動(dòng)之中；是否存在由于激勵(lì)政策不當(dāng)鼓勵(lì)或誘發(fā)不適當(dāng)?shù)慕?jīng)營(yíng)行為，例如過分強(qiáng)調(diào)業(yè)績(jī)目標(biāo)或其他經(jīng)營(yíng)結(jié)果而忽略長(zhǎng)期風(fēng)險(xiǎn)；或者工資或獎(jiǎng)勵(lì)計(jì)劃過于依賴短期業(yè)績(jī)等。（3分）

（4）員工職業(yè)操守和誠(chéng)信意識(shí)：?jiǎn)T工盡職情況；是否及時(shí)向相關(guān)部門報(bào)告違法違規(guī)問題、與經(jīng)營(yíng)指導(dǎo)方針不一致的情況及其他違反政策規(guī)定的情況。（2分）

2.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估（10分）

主要考察銀行是否對(duì)所從事的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別評(píng)估并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)持續(xù)監(jiān)控。（1）風(fēng)險(xiǎn)管理的制度、程序和方法：主要考察銀行是否設(shè)立了履行風(fēng)險(xiǎn)管理職能的專門部門，是否制定了識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和管理風(fēng)險(xiǎn)的制度、程序和方法。（3分）

（2）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估的全面性：銀行的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是否考慮了內(nèi)部因素（如組織結(jié)構(gòu)的復(fù)雜程度、銀行業(yè)務(wù)性質(zhì)、人員素質(zhì)、組織機(jī)構(gòu)變革和人員的流動(dòng)等）與外部因素（如經(jīng)濟(jì)形勢(shì)變化、行業(yè)變革與技術(shù)更新等）；風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是否既針對(duì)單一業(yè)務(wù)，又針對(duì)并表機(jī)構(gòu)的其他業(yè)務(wù)；風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是否針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的可計(jì)量和不可計(jì)量?jī)煞矫孢M(jìn)行。（2分）（3）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估的手段與技術(shù)：銀行是否建立了涵蓋各項(xiàng)業(yè)務(wù)、全行范圍的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，是否開發(fā)和運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)量化評(píng)估方法和模型，對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)家及轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)及信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行持續(xù)的監(jiān)控。（3分）

（4）風(fēng)險(xiǎn)控制制度、技術(shù)和方法的及時(shí)更新：銀行是否針對(duì)不斷變化的環(huán)境和情況及時(shí)修改完善風(fēng)險(xiǎn)控制的制度、方法和手段，以控制新出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)或以前未能控制的風(fēng)險(xiǎn)。（2分）

3.控制行為與職責(zé)分工（10分）

（1）全面、系統(tǒng)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)政策、制度和程序，包括統(tǒng)一的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)和操作要求：主要分析銀行是否建立全面、系統(tǒng)的內(nèi)部控制政策與程序，包括董事會(huì)與高級(jí)管理部門要求下級(jí)部門定期報(bào)送業(yè)績(jī)報(bào)告，以檢查銀行在實(shí)現(xiàn)其目標(biāo)方面的進(jìn)展；中層管理部門每天、每周或每月都應(yīng)收到并審閱規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)的業(yè)務(wù)報(bào)告和專題報(bào)告；是否針對(duì)不同資產(chǎn)建立了審批和授權(quán)制度。（3分）

（2）各部門、各崗位、各級(jí)機(jī)構(gòu)之間的職責(zé)分離、相互制約措施：各部門、各崗位、各級(jí)機(jī)構(gòu)之間的職責(zé)分工是否合理明確，是否遵循了必要的分離原則。（3分）

（3）各種會(huì)計(jì)賬表、統(tǒng)計(jì)信息真實(shí)完整的控制措施。（2分）（4）各種應(yīng)急制度及法律風(fēng)險(xiǎn)控制措施。（2分）4.信息交流與溝通（10分）

（1）信息共享、信息交流與信息反饋機(jī)制：主要分析銀行在各級(jí)機(jī)構(gòu)、各個(gè)業(yè)務(wù)領(lǐng)域之間是否建立了信息共享機(jī)制；信息能否在各級(jí)機(jī)構(gòu)、各個(gè)業(yè)務(wù)領(lǐng)域之間充分、有效的交流與利用；是否建立信息反饋機(jī)制。（4分）

（2）貫穿各級(jí)機(jī)構(gòu)、覆蓋各個(gè)業(yè)務(wù)領(lǐng)域的數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)和管理信息系統(tǒng)：主要分析銀行是否具備充分而全面的內(nèi)部財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)庫(kù)；是否有貫穿各級(jí)機(jī)構(gòu)、覆蓋各個(gè)業(yè)務(wù)的管理信息系統(tǒng)；是否建立電子信息系統(tǒng)與信息技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)的防范措施。（4分）

（3）信息的真實(shí)可靠性：主要分析銀行決策層獲取的有關(guān)財(cái)務(wù)狀況和業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)狀況的綜合性信息，以及與決策有關(guān)的外部市場(chǎng)信息是否是有意義的、可靠的、隨時(shí)可得的，并且可以前后對(duì)比。（2分）

5.監(jiān)督與糾正（10分）

（1）對(duì)銀行內(nèi)部控制整體有效性的日常監(jiān)督：主要分析銀行對(duì)關(guān)鍵性風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)督；是否有不同領(lǐng)域（包括業(yè)務(wù)領(lǐng)域本身、財(cái)務(wù)控制和內(nèi)部審計(jì)）的人員共同監(jiān)督內(nèi)控機(jī)制的有效性；日常監(jiān)督與獨(dú)立評(píng)估的執(zhí)行與效果如何。（4分）（2）內(nèi)部控制的監(jiān)督機(jī)制：主要分析銀行是否由獨(dú)立的、經(jīng)過良好訓(xùn)練且具有較強(qiáng)工作能力的內(nèi)部審計(jì)人員對(duì)內(nèi)部控制進(jìn)行全面、有效的審計(jì)與評(píng)估，并將結(jié)果直接報(bào)告董事會(huì)或董事會(huì)下設(shè)的審計(jì)委員會(huì)，同時(shí)報(bào)告高級(jí)管理部門；內(nèi)部審計(jì)及審計(jì)人員的獨(dú)立性如何。（3分）

（3）對(duì)內(nèi)部控制缺陷的糾正機(jī)制：主要考察銀行的內(nèi)部控制缺陷被發(fā)現(xiàn)和被報(bào)告后是否能夠及時(shí)得到解決和糾正，高級(jí)管理部門是否建立記錄內(nèi)部控制弱點(diǎn)并及時(shí)采取相應(yīng)糾正措施的制度。（3分）

四、股份制商業(yè)銀行盈利狀況評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)

（一）定量指標(biāo)（60分）1.資產(chǎn)利潤(rùn)率（15分）1%以上：15分

0.75%至1%：12分至15分 0.5%至0.75%：9分至12分 0.25%至0.5%：6分至9分 0%至0.25%：0至6分 0%以下：0分

資產(chǎn)利潤(rùn)率的概念與計(jì)算方法見監(jiān)管機(jī)構(gòu)頒布的相關(guān)文件。利潤(rùn)的計(jì)算是根據(jù)財(cái)政部《金融企業(yè)呆賬準(zhǔn)備提取及呆賬核銷管理辦法》和人民銀行《銀行貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提指引》的有關(guān)規(guī)定，以銀行足額提取了當(dāng)年各類貸款損失的準(zhǔn)備金為前提條件的。

2.資本利潤(rùn)率（15分）20%以上：15分

15%至20%：12分至15分 10%至15%：9分至12分 5%至10%：6分至9分 0%至5%：0分至6分 0%以下：0分

資本利潤(rùn)率的概念與計(jì)算方法見監(jiān)管機(jī)構(gòu)頒布的相關(guān)文件。利潤(rùn)的計(jì)算是根據(jù)財(cái)政部《金融企業(yè)呆賬準(zhǔn)備提取及呆賬核銷管理辦法》和人民銀行《銀行貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提指引》的有關(guān)規(guī)定，以銀行足額提取了當(dāng)年各類貸款損失的準(zhǔn)備金為前提條件的。

3.利息回收率（15分）95%以上：15分

85%至95%：12分至15分 75%至85%：9分至12分 65%至75%：6分至9分 55%至65%：0分至6分 55%以下：0分

利息回收率的概念與計(jì)算方法見監(jiān)管機(jī)構(gòu)頒布的相關(guān)文件。4.資產(chǎn)費(fèi)用率（15分）0.75%以下：15分 1%至0.75%：12分至15分 1.25%至1%：9分至12分 1.5%至1.25%:6分至9分 1.75%至1.5%：3分至6分 2%至1.75%：0分至3分 2%以上：0分

資產(chǎn)費(fèi)用率＝營(yíng)業(yè)費(fèi)用/資產(chǎn)總額。營(yíng)業(yè)費(fèi)用的概念見《金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度》。

（二）定性因素（40分）

1.銀行的成本費(fèi)用和收入狀況以及盈利水平和趨勢(shì)（15分）主要通過銀行利潤(rùn)構(gòu)成分析考察盈利水平和趨勢(shì)，通過同業(yè)比較和歷史比較分析判斷銀行收入的來源構(gòu)成及其穩(wěn)定性，分析影響銀行收入來源的因素以及這些因素變化可能對(duì)銀行盈利產(chǎn)生的影響。

要分析銀行成本費(fèi)用的主要構(gòu)成，預(yù)測(cè)成本費(fèi)用的增長(zhǎng)趨勢(shì)；應(yīng)綜合考慮收入、成本費(fèi)用狀況及其變化趨勢(shì)，重點(diǎn)考察銀行凈營(yíng)業(yè)收入的變化，以此判斷銀行盈利的變化趨勢(shì)。

2.銀行盈利的質(zhì)量，以及銀行盈利對(duì)業(yè)務(wù)發(fā)展與資產(chǎn)損失準(zhǔn)備提取的影響（15分）

主要分析銀行是否嚴(yán)格按照監(jiān)管機(jī)構(gòu)的規(guī)定核算應(yīng)收未收利息，是否足額提取應(yīng)付未付利息，是否足額提取貸款損失準(zhǔn)備及其他資產(chǎn)損失準(zhǔn)備。要分析應(yīng)收未收利息、應(yīng)付未付利息和各項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備對(duì)銀行盈利狀況的影響。評(píng)分原則：根據(jù)銀監(jiān)會(huì)發(fā)布的《關(guān)于推進(jìn)和完善貸款風(fēng)險(xiǎn)分類工作的通知》第六條的規(guī)定進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整后，經(jīng)營(yíng)成果為虧損的，得分應(yīng)低于8分。

3.財(cái)務(wù)預(yù)決算體系，財(cái)務(wù)管理的健全性和有效性（10分）

主要分析銀行是否制定本年度利潤(rùn)計(jì)劃與預(yù)算；銀行預(yù)決算體系是否健全；銀行財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)及其執(zhí)行狀況。本項(xiàng)目主要從財(cái)務(wù)管理制度入手，分析銀行的財(cái)務(wù)管理水平。

評(píng)分原則：①在財(cái)務(wù)管理中弄虛作假的，不得分。②由于財(cái)務(wù)管理問題造成盈利狀況嚴(yán)重不實(shí)的，不得分。

五、股份制商業(yè)銀行流動(dòng)性狀況評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)

（一）定量指標(biāo)（60分）1.流動(dòng)性比率（20分）35%以上：20分

25%至35%：16分至20分 15%至25%：12分至16分 10%至15%：0分至12分 10%以下：0分

流動(dòng)性比率的概念與計(jì)算方法見監(jiān)管機(jī)構(gòu)制發(fā)的相關(guān)文件。2.人民幣超額準(zhǔn)備金比率（10分）5%以上：10分 4%至5%：6分至10分 3%至4%：2分至6分 2%至3%：0分至2分 2%以下：0分

人民幣超額準(zhǔn)備金是指扣除法定存款準(zhǔn)備金后的人民幣準(zhǔn)備金。3.外幣備付金率（5分）5%以上：5分 4%至5%：3分至5分 3%至4%：1分至3分 2%至3%：0分至1分 2%以下：0分

外幣備付金率的概念與計(jì)算方法見監(jiān)管機(jī)構(gòu)制發(fā)的相關(guān)文件。4.（人民幣、外幣合并）存貸款比例（10分）65%以下：10分 70%至65%：7分至10分 75%至70%：4分至7分 90%至75%：0分至4分 90%以上：0分

存貸款比例的概念與計(jì)算方法見監(jiān)管機(jī)構(gòu)制發(fā)的相關(guān)文件。5.外幣存貸款比例（5分）70%以下：5分 80%至70%：3分至5分 90%至80%：1分至3分 100%至90%：0分至1分 100%以上：0分

外幣存貸款比例的概念與計(jì)算方法見監(jiān)管機(jī)構(gòu)制發(fā)的相關(guān)文件。6.凈拆借資金比率（10分）－4%以下：10分 0至－4%：8分至10分 1%至0：6分至8分 3%至1%：0分至6分 3%以上：0分

凈拆借資金比率=拆入資金比例－拆出資金比例；拆入資金比例和拆出資金比例的計(jì)算方法見監(jiān)管機(jī)構(gòu)制發(fā)的相關(guān)文件。

（二）定性因素（40分）

1.資金來源的構(gòu)成、變化趨勢(shì)和穩(wěn)定性（5分）

主要分析銀行存款的構(gòu)成及其增減變化趨勢(shì)，判斷銀行資金的穩(wěn)定性。重點(diǎn)分析定期存款與活期存款、以及對(duì)公存款與儲(chǔ)蓄存款在存款中的比重，分析一定歷史時(shí)期存款的變化情況及其趨勢(shì)。

評(píng)分原則：存款波動(dòng)較大的銀行，得分應(yīng)低于3分。2.資產(chǎn)負(fù)債管理政策和資金的調(diào)配情況（5分）

主要分析銀行流動(dòng)性狀況，銀行資產(chǎn)與負(fù)債的期限是否匹配，銀行資產(chǎn)負(fù)債管理政策是否合理。

3.銀行對(duì)流動(dòng)性的管理情況（20分）

主要考察銀行是否建立穩(wěn)定的流動(dòng)性管理體系，較好地控制流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。（1）銀行是否設(shè)立流動(dòng)性管理部門，專門負(fù)責(zé)銀行的流動(dòng)性管理。（5分）（2）對(duì)流動(dòng)性需求的預(yù)測(cè)：銀行是否利用各種技術(shù)方法對(duì)銀行的流動(dòng)性需求進(jìn)行準(zhǔn)確地測(cè)算。（5分）（3）流動(dòng)性管理政策：銀行是否在預(yù)測(cè)需求的基礎(chǔ)上，制定相應(yīng)的流動(dòng)性管理政策，設(shè)計(jì)多種方案（包括主動(dòng)負(fù)債、轉(zhuǎn)換資產(chǎn)、出售資產(chǎn)等），從中選擇最優(yōu)流動(dòng)性管理方案。判斷銀行在流動(dòng)性管理方面有無綜合調(diào)控能力。（5分）（4）日常管理：銀行有無建立流動(dòng)性的監(jiān)測(cè)、預(yù)警機(jī)制，是否制定流動(dòng)性應(yīng)急方案。（5分）

4.銀行以主動(dòng)負(fù)債形式滿足流動(dòng)性需求的能力（5分）

主要考察銀行在流動(dòng)性不足時(shí)從外部獲得資金的能力，重點(diǎn)分析銀行通過同業(yè)拆入、證券回購(gòu)、向中央銀行再貸款、再貼現(xiàn)、從國(guó)際金融市場(chǎng)借入資金等方式滿足流動(dòng)性需求的能力。分析銀行同業(yè)拆借業(yè)務(wù)狀況，同業(yè)拆借利率水平；分析銀行在證券回購(gòu)市場(chǎng)交易狀況，證券回購(gòu)業(yè)務(wù)的資金規(guī)模、收益狀況，證券資產(chǎn)構(gòu)成及其變現(xiàn)能力等。

5.管理層有效識(shí)別、監(jiān)測(cè)、和調(diào)控銀行頭寸的能力（5分）

主要考察銀行管理層是否能夠及時(shí)獲得關(guān)于銀行頭寸狀況的信息；銀行管理層對(duì)銀行的頭寸狀況是否有清楚的認(rèn)識(shí)；管理層是否對(duì)銀行資金需求變動(dòng)情況進(jìn)行分析并及時(shí)作出決策。

六、股份制商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)

市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，指由于利率或價(jià)格發(fā)生變化而對(duì)金融機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)狀況產(chǎn)生的不利影響。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)主要包括利率風(fēng)險(xiǎn)、外匯風(fēng)險(xiǎn)、股本風(fēng)險(xiǎn)和商品風(fēng)險(xiǎn)。

在評(píng)估市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，監(jiān)管人員應(yīng)主要考慮以下因素：

（一）金融機(jī)構(gòu)盈利性或資產(chǎn)價(jià)值對(duì)利率、匯率、商品價(jià)格或產(chǎn)權(quán)價(jià)反向變動(dòng)的敏感程度；

（二）銀行董事會(huì)和高級(jí)管理層識(shí)別、衡量、監(jiān)督和控制市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)敞口的能力；

（三）源自非交易性頭寸利率風(fēng)險(xiǎn)敞口的性質(zhì)和復(fù)雜程度；

（四）源自交易性和境外業(yè)務(wù)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)敞口的性質(zhì)和復(fù)雜程度。根據(jù)我國(guó)銀行業(yè)現(xiàn)狀，暫不對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)級(jí)，但可以考察銀行資產(chǎn)價(jià)值與盈利水平受利率政策與外匯價(jià)格變化的影響，作為評(píng)價(jià)盈利性和資產(chǎn)質(zhì)量的參考。

七、銀行評(píng)級(jí)

（一）單項(xiàng)運(yùn)作要素的評(píng)價(jià)

對(duì)銀行運(yùn)作要素的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)為：評(píng)分85分以上為1級(jí)，評(píng)分75分至85分為2級(jí)，評(píng)分60至75分為3級(jí)，評(píng)分50至60分為4級(jí)，評(píng)分50分以下為5級(jí)。

（二）綜合評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)

綜合評(píng)級(jí)采用加權(quán)匯總評(píng)分法，即各要素評(píng)價(jià)分值乘以相應(yīng)權(quán)重后進(jìn)行相加，其總和為綜合評(píng)分。各要素的權(quán)重分別為：資本充足狀況20%，資產(chǎn)安全狀況20%，管理狀況25%，盈利狀況20%，流動(dòng)性狀況15%。暫不對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行量化評(píng)分。在取得各要素的評(píng)分后，將各要素評(píng)價(jià)分值乘以相應(yīng)權(quán)重后進(jìn)行相加，其總和為綜合評(píng)分。

（三）綜合評(píng)級(jí)等次

根據(jù)股份制商業(yè)銀行的綜合評(píng)分，對(duì)應(yīng)取得股份制商業(yè)銀行的綜合評(píng)級(jí)等次。股份制商業(yè)銀行的綜合評(píng)級(jí)分為五級(jí)：

1級(jí)-良好：綜合評(píng)分在85分以上。2級(jí)-一般：綜合評(píng)分在75分至85分之間。3級(jí)-關(guān)注：綜合評(píng)分在60分至75分之間。4級(jí)-欠佳：綜合評(píng)分在50分至60分之間。5級(jí)-差：綜合評(píng)分在50分以下。

（四）評(píng)級(jí)體系中應(yīng)注意的問題 1.評(píng)級(jí)的周期

評(píng)級(jí)周期為一年，即監(jiān)管人員每年應(yīng)對(duì)股份制商業(yè)銀行進(jìn)行一次年度評(píng)級(jí)。監(jiān)管人員應(yīng)在年度結(jié)束后4個(gè)月內(nèi)根據(jù)銀行上一年度情況完成對(duì)銀行的評(píng)級(jí)。

2.評(píng)級(jí)結(jié)果的披露

評(píng)級(jí)結(jié)果由監(jiān)管部門向有關(guān)部門通報(bào)，暫不向公眾披露。何時(shí)需對(duì)外披露由監(jiān)管部門決定。

附件一

非信貸類資產(chǎn)項(xiàng)目定義和損失界定標(biāo)準(zhǔn)

一、表內(nèi)應(yīng)收利息：指截至評(píng)級(jí)日期表內(nèi)應(yīng)收利息余額，其預(yù)計(jì)損失額按余額的95%界定。

二、待處理房改資產(chǎn)：指住房體制改革后形成的已售公房損失，其預(yù)計(jì)損失額按余額的100%界定。

三、待處理同業(yè)拆借墊款：指拆放同業(yè)及拆放金融性公司形成的拆借墊款，其預(yù)計(jì)損失額按照信貸資產(chǎn)五級(jí)分類中損失類標(biāo)準(zhǔn)界定。

四、待處理案件糾紛墊款：指經(jīng)濟(jì)糾紛及案件形成的墊款，包括以前年度案件結(jié)案后掛賬的損失和結(jié)案掛賬的涉案資金，其預(yù)計(jì)損失額按照信貸資產(chǎn)五級(jí)分類中損失類標(biāo)準(zhǔn)界定。

五、待處理以前年度擔(dān)保及信用證墊款：指由于擔(dān)保及信用證形成且尚未納入信貸資產(chǎn)中統(tǒng)計(jì)的墊款，其預(yù)計(jì)損失額按照信貸資產(chǎn)五級(jí)分類中損失類標(biāo)準(zhǔn)界定。

六、待處理其他應(yīng)收款：指除以上二至五項(xiàng)待處理項(xiàng)目外的其他各種跨年度待處理墊款、掛賬和非業(yè)務(wù)性暫付及應(yīng)收款項(xiàng)。如應(yīng)收賠款和罰金、訴訟辦案費(fèi)墊款等。其預(yù)計(jì)損失額按照信貸資產(chǎn)五級(jí)分類中損失類標(biāo)準(zhǔn)界定。

七、待處理抵債資產(chǎn)：指行使抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)資產(chǎn)、受償破產(chǎn)和關(guān)閉企業(yè)或其他債務(wù)人的資產(chǎn)等，其預(yù)計(jì)損失額按照信貸資產(chǎn)五級(jí)分類中損失類標(biāo)準(zhǔn)界定。

八、待清理投資及自辦實(shí)體資產(chǎn)：指進(jìn)行的股權(quán)投資、債券投資及以前年度自辦經(jīng)濟(jì)實(shí)體形成的待清理資產(chǎn)，其預(yù)計(jì)損失額按照信貸資產(chǎn)五級(jí)分類中損失類標(biāo)準(zhǔn)界定，如待清理投資及自辦實(shí)體是按比例出資的，待清理資產(chǎn)及預(yù)計(jì)損失按投資比例計(jì)算確定。

九、待清理接收資產(chǎn)：指待清理城信社資產(chǎn)、待清理信托資產(chǎn)、人行轉(zhuǎn)來企業(yè)貸款本金和利息以及其他金融機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)來資產(chǎn)等，其預(yù)計(jì)損失額按照信貸資產(chǎn)五級(jí)分類中損失類標(biāo)準(zhǔn)界定。

十、應(yīng)付福利費(fèi)墊款：指超標(biāo)準(zhǔn)紅字反映的應(yīng)付福利費(fèi)，其預(yù)計(jì)損失額按墊款金額的100%界定。

十一、歷年虧損掛賬：指自身形成的虧損掛賬，其預(yù)計(jì)損失額按虧損掛賬金額的100%界定。

十二、其他風(fēng)險(xiǎn)性非信貸類資產(chǎn)：指產(chǎn)權(quán)待界定資產(chǎn)、委托持股、委托代理業(yè)務(wù)等資產(chǎn)，其預(yù)計(jì)損失額按照信貸資產(chǎn)五級(jí)分類中損失類標(biāo)準(zhǔn)界定。

附件二

股份制商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)體系操作規(guī)程

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)是監(jiān)管機(jī)構(gòu)根據(jù)股份制商業(yè)銀行的資本充足、資產(chǎn)安全、管理、盈利、流動(dòng)性和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)敏感性等方面的狀況，對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)管理狀況進(jìn)行全面分析和判斷，并形成綜合評(píng)級(jí)的過程。

一、評(píng)級(jí)的原則

（一）全面性原則，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)應(yīng)在全面收集股份制商業(yè)銀行相關(guān)信息的基礎(chǔ)上，綜合全部信息進(jìn)行。

（二）系統(tǒng)性原則，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)應(yīng)系統(tǒng)分析股份制商業(yè)銀行的整體風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)狀況，以及風(fēng)險(xiǎn)發(fā)展趨勢(shì)。

（三）持續(xù)性原則，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)應(yīng)根據(jù)監(jiān)管周期持續(xù)進(jìn)行。

（四）審慎性原則，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)應(yīng)當(dāng)遵循審慎監(jiān)管原則，以審慎監(jiān)管的要求為依據(jù)，有效識(shí)別和認(rèn)定股份制商業(yè)銀行存在的和潛在的風(fēng)險(xiǎn)。

二、評(píng)級(jí)的步驟

（一）信息收集。股份制商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)應(yīng)當(dāng)建立在股份制商業(yè)銀行信息的綜合收集與整理的基礎(chǔ)上。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)的信息來源應(yīng)當(dāng)具有廣泛性。在對(duì)股份制商業(yè)銀行進(jìn)行評(píng)級(jí)之前，監(jiān)管人員應(yīng)充分收集以下信息：1.非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管信息；2.現(xiàn)場(chǎng)檢查結(jié)果； 3.銀行向公眾披露的信息；4.銀行提交的年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、經(jīng)營(yíng)狀況報(bào)告和各項(xiàng)準(zhǔn)入申請(qǐng)等；5.國(guó)際、國(guó)內(nèi)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)股份制商業(yè)銀行的評(píng)級(jí)情況；6.各種媒體報(bào)道的銀行信息。

（二）現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估。在信息不充分的情況下，監(jiān)管人員可以采取以下現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估手段了解股份制商業(yè)銀行的情況：1.針對(duì)評(píng)級(jí)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查。根據(jù)已經(jīng)收集的信息，確定股份制商業(yè)銀行的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)以及需要進(jìn)一步了解的信息，對(duì)重要經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域和關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查?，F(xiàn)場(chǎng)檢查應(yīng)側(cè)重了解銀行治理與風(fēng)險(xiǎn)控制狀況，并進(jìn)行必要的測(cè)試。2.與銀行管理層保持密切接觸。通過與銀行管理層的會(huì)談，進(jìn)一步了解銀行經(jīng)營(yíng)及其風(fēng)險(xiǎn)狀況的信息，同時(shí)考察銀行管理層的業(yè)務(wù)素質(zhì)與管理能力。3.與銀行外部審計(jì)人員的溝通。通過與外部審計(jì)人員的溝通，進(jìn)一步了解銀行經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)狀況。

（三）綜合分析。監(jiān)管人員對(duì)通過上述手段收集的所有信息進(jìn)行綜合分析整理，并依據(jù)評(píng)級(jí)體系確定的方法和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行評(píng)級(jí)。在評(píng)級(jí)過程中，應(yīng)充分考慮同業(yè)的情況、股份制商業(yè)銀行不同階段的情況、宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展等因素。評(píng)估應(yīng)能夠客觀、公正、全面地反映股份制商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)與經(jīng)營(yíng)情況。

（四）結(jié)果反饋。對(duì)評(píng)級(jí)過程中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)當(dāng)通報(bào)銀行，要求董事會(huì)督促高級(jí)管理層整改。

（五）檔案歸集。評(píng)級(jí)結(jié)果反饋結(jié)束后，應(yīng)做好評(píng)級(jí)依據(jù)、評(píng)級(jí)結(jié)果、評(píng)級(jí)結(jié)果反饋?zhàn)剷?huì)紀(jì)要等文件、材料的存檔工作。

三、評(píng)級(jí)操作中應(yīng)注意的問題

（一）評(píng)級(jí)的定量與定性相結(jié)合。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)過程中應(yīng)當(dāng)注意保持定量分析與定性分析相結(jié)合。在評(píng)級(jí)過程中，除定量分析外，還要求監(jiān)管人員對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)管理狀況進(jìn)行定性評(píng)價(jià)，定性分析應(yīng)當(dāng)在盡可能多掌握相關(guān)信息的基礎(chǔ)上進(jìn)行綜合判斷，保證定性評(píng)價(jià)的科學(xué)性和客觀性，（二）評(píng)級(jí)的審慎性。監(jiān)管人員在操作過程中應(yīng)當(dāng)盡可能謹(jǐn)慎地做出判斷。關(guān)于銀行不愿意提供的信息，應(yīng)傾向于視其為不利于銀行的信息；對(duì)于不能確定是否對(duì)銀行有利的情況，應(yīng)傾向于視其為不利于銀行的情況。對(duì)于存在明顯的跡象，可能導(dǎo)致銀行遭受損失甚至出現(xiàn)流動(dòng)性危機(jī)的情況，應(yīng)當(dāng)做出合理的估計(jì)。

四、評(píng)級(jí)結(jié)果的運(yùn)用

評(píng)級(jí)結(jié)果將作為規(guī)劃監(jiān)管工作和配置監(jiān)管資源的主要依據(jù)。運(yùn)用評(píng)級(jí)結(jié)果時(shí)，監(jiān)管人員應(yīng)當(dāng)針對(duì)評(píng)級(jí)結(jié)果，深入分析銀行風(fēng)險(xiǎn)及其成因，并結(jié)合銀行單項(xiàng)運(yùn)作要素的評(píng)價(jià)和綜合評(píng)級(jí)的結(jié)果，制定每家銀行的綜合監(jiān)管計(jì)劃和監(jiān)管對(duì)策。對(duì)評(píng)級(jí)結(jié)果為3級(jí)以下的單項(xiàng)運(yùn)作要素，應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)該要素的監(jiān)管，并視情況對(duì)該要素進(jìn)行專項(xiàng)現(xiàn)場(chǎng)檢查；對(duì)任何單項(xiàng)運(yùn)作要素評(píng)級(jí)結(jié)果為4級(jí)以下的銀行，應(yīng)當(dāng)對(duì)銀行高級(jí)管理人員進(jìn)行質(zhì)詢，要求其降低風(fēng)險(xiǎn)水平；對(duì)任何單項(xiàng)運(yùn)作要素評(píng)級(jí)結(jié)果為5級(jí)的銀行，應(yīng)當(dāng)督促其制定改善風(fēng)險(xiǎn)狀況的計(jì)劃，并在監(jiān)管機(jī)構(gòu)監(jiān)督下予以實(shí)施。

同時(shí)，應(yīng)對(duì)不同評(píng)級(jí)級(jí)別的銀行采取分類監(jiān)管政策：對(duì)綜合評(píng)級(jí)為1級(jí)的機(jī)構(gòu)，應(yīng)積極支持其發(fā)展，可以在現(xiàn)場(chǎng)檢查的頻率上相應(yīng)放寬；對(duì)綜合評(píng)級(jí)為2級(jí)的機(jī)構(gòu)，應(yīng)指出其存在的薄弱環(huán)節(jié)，督促其做出相應(yīng)的調(diào)整和整改，在現(xiàn)場(chǎng)檢查時(shí)應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注其存在風(fēng)險(xiǎn)的領(lǐng)域；對(duì)綜合評(píng)級(jí)為3級(jí)的機(jī)構(gòu)，應(yīng)適當(dāng)加強(qiáng)對(duì)其非現(xiàn)場(chǎng)分析與現(xiàn)場(chǎng)檢查，督促股份制商業(yè)銀行加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理與內(nèi)部控制，改善財(cái)務(wù)狀況；對(duì)綜合評(píng)級(jí)為4級(jí)的機(jī)構(gòu)，應(yīng)增加現(xiàn)場(chǎng)檢查頻率，加大現(xiàn)場(chǎng)檢查力度，密切關(guān)注其經(jīng)營(yíng)態(tài)勢(shì)，督促其加大經(jīng)營(yíng)調(diào)整力度，積極降低風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)建議在機(jī)構(gòu)市場(chǎng)準(zhǔn)入和新業(yè)務(wù)審批方面進(jìn)行限制，必要時(shí)應(yīng)對(duì)其高級(jí)管理人員進(jìn)行談話，責(zé)令整改；對(duì)綜合評(píng)級(jí)為5級(jí)的機(jī)構(gòu)，應(yīng)對(duì)其業(yè)務(wù)活動(dòng)的開展作出一定的限制，限制其高風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)行為，要求其改善經(jīng)營(yíng)狀況，調(diào)整其高級(jí)管理人員，必要時(shí)進(jìn)行重組或?qū)嵤┙庸堋?/p>

第二篇：股份制商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)體系(暫行)

股份制商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)體系（暫行）

文章來源：中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)2004年2月22日發(fā)布、實(shí)施

股份制商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)是銀行監(jiān)管框架的重要組成部分，是監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)股份制商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)形態(tài)和內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)控制能力進(jìn)行的科學(xué)、審慎的評(píng)估與判斷。監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)股份制商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)，既不同于股份制商業(yè)銀行自身的評(píng)價(jià)，也不同于社會(huì)中介機(jī)構(gòu)對(duì)股份制商業(yè)銀行的評(píng)級(jí)。它是以防范風(fēng)險(xiǎn)為目的，通過對(duì)股份制商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)及經(jīng)營(yíng)狀況的綜合評(píng)級(jí)，系統(tǒng)地分析、識(shí)別股份制商業(yè)銀行存在的風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)對(duì)股份制商業(yè)銀行持續(xù)監(jiān)管和分類監(jiān)管，促進(jìn)股份制商業(yè)銀行穩(wěn)健發(fā)展。

股份制商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)主要是對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)要素的綜合評(píng)價(jià)，包括資本充足狀況評(píng)價(jià)、資產(chǎn)安全狀況評(píng)價(jià)、管理狀況評(píng)價(jià)、盈利狀況評(píng)價(jià)、流動(dòng)性狀況評(píng)價(jià)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)敏感性狀況評(píng)價(jià)以及在此基礎(chǔ)上加權(quán)匯總后的總體評(píng)價(jià)。評(píng)級(jí)結(jié)果將作為監(jiān)管的基本依據(jù)，并作為股份制商業(yè)銀行市場(chǎng)準(zhǔn)入和高級(jí)管理人員任職資格管理的重要參考。中國(guó)銀監(jiān)會(huì)將根據(jù)評(píng)級(jí)結(jié)果確定對(duì)股份制商業(yè)銀行現(xiàn)場(chǎng)檢查的頻率、范圍和依法采取的其他監(jiān)管措施。

一、股份制商業(yè)銀行資本充足狀況評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)

（一）定量指標(biāo)（60分）

1.資本充足率（30分）:10%以上：30分；8%至10%：25至30分；6%至8%：14至25分；2%至6%：0至14分；2%以下：0分；資本充足率的概念與相關(guān)計(jì)算方法見監(jiān)管部門制發(fā)的相關(guān)文件。

2.核心資本充足率（30分）：6%以上：30分；4%至6%：25至30分；2%至4%：10至25分；1%至2%：0至10分；1%以下：0分；核心資本充足率的計(jì)算方法見監(jiān)管部門制發(fā)的相關(guān)文件。

說明：本評(píng)級(jí)體系中所有的定量指標(biāo)評(píng)分，均按照區(qū)間值均勻分布計(jì)算。

（二）定性因素（40分）

1.銀行資本的構(gòu)成和質(zhì)量（6分）

主要考察銀行資本構(gòu)成的穩(wěn)定性、市場(chǎng)價(jià)值及其流動(dòng)性。

評(píng)分原則：①核心資本在資本中的比重越高，資本構(gòu)成越穩(wěn)定，評(píng)分應(yīng)越高。②要分析核心資本構(gòu)成的穩(wěn)定性，如果銀行存在資本未足額到位或資本抽逃等問題，不得分。③要分析附屬資本構(gòu)成的穩(wěn)定性，穩(wěn)定性越高，市場(chǎng)價(jià)值越大，評(píng)分應(yīng)越高。分析附屬資本構(gòu)成主要考慮銀行的債務(wù)性資本（監(jiān)管機(jī)構(gòu)確認(rèn)的銀行以對(duì)外承擔(dān)債務(wù)形式持有的資本）,包括其市值變動(dòng)情況和流動(dòng)性狀況。④上市銀行得分應(yīng)高于非上市銀行。⑤資本構(gòu)成要素存在不穩(wěn)定性對(duì)銀行承受風(fēng)險(xiǎn)能力可能造成不利影響的，得分應(yīng)在3分以下。

2.銀行整體財(cái)務(wù)狀況及其對(duì)資本的影響（8分）主要分析銀行財(cái)務(wù)狀況對(duì)銀行資本的影響。

評(píng)分原則：①好的盈利狀況能增強(qiáng)或保持銀行的競(jìng)爭(zhēng)能力，利于銀行擴(kuò)充資本，評(píng)分應(yīng)越高。②銀行財(cái)務(wù)狀況不佳（出現(xiàn)虧損）并可能對(duì)銀行資本充足狀況形成不良影響的，得分應(yīng)低于4分。③累計(jì)虧損嚴(yán)重以致凈資產(chǎn)出現(xiàn)負(fù)數(shù)的銀行，不得分。

3.資產(chǎn)質(zhì)量及其對(duì)資本的影響（8分）

主要分析銀行不良資產(chǎn)的狀況對(duì)銀行資本的影響，重點(diǎn)考察銀行資產(chǎn)損失程度、計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的情況及其對(duì)銀行資本構(gòu)成的影響。

評(píng)分原則：①不良資產(chǎn)呈現(xiàn)惡化趨勢(shì)，并可能對(duì)銀行資本構(gòu)成不利影響的，得分應(yīng)低于4分。②計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備不足的，得分應(yīng)低于3分；不足程度越高，得分越低。③對(duì)貸款以外資產(chǎn)計(jì)提減值準(zhǔn)備的銀行得分應(yīng)高于沒有計(jì)提減值準(zhǔn)備的銀行。

4.銀行進(jìn)入資本市場(chǎng)或通過其他渠道增加資本的能力，包括控股股東提供支持的意愿和實(shí)際注入資本的情況（8分）

主要考察銀行通過外部融資解決資本問題的能力，重點(diǎn)分析銀行在資本充足率不足時(shí)，是否能及時(shí)增加資本，包括控股股東增加注資的可能性。

評(píng)分原則：①如果銀行股東承諾并能夠?qū)崿F(xiàn)承諾將資本充足率保持在8%以上，或者銀行通過其他方法將資本充足率保持在8%以上且能夠充分抵御風(fēng)險(xiǎn)的，得滿分。②當(dāng)銀行資本充足率不足8%，而銀行股東和董事會(huì)未能提高資本充足率的，得分應(yīng)低于4分。③向社會(huì)公開募集資本沒有成功的，不得分。

5.銀行對(duì)資本的管理情況（10分）

主要考察銀行資本的管理政策，重點(diǎn)分析銀行制定資本計(jì)劃的情況，包括制定計(jì)劃的程序和依據(jù)。

（1）銀行是否根據(jù)自身規(guī)模，通過對(duì)資產(chǎn)增長(zhǎng)目標(biāo)和利潤(rùn)目標(biāo)進(jìn)行合理可靠的預(yù)測(cè)分析來確定銀行資本的最佳需要量。

（2）銀行是否在預(yù)測(cè)資本需要量的基礎(chǔ)上，確定多少資本可以通過利潤(rùn)留存從內(nèi)部產(chǎn)生，多少資本需要通過外部融資解決，并通過測(cè)算籌資成本確定最佳籌資手段。

（3）銀行的利潤(rùn)分配政策是否穩(wěn)健，是一個(gè)重要的考察因素，過度的分派紅利會(huì)削弱銀行的資本金，而過低的分派紅利會(huì)妨礙發(fā)行新股，因此，要考察銀行盈利的留存比率是否適當(dāng)，并能夠及時(shí)按資本計(jì)劃補(bǔ)充資本金。評(píng)分原則：①銀行如果缺乏明確的資本管理政策，沒有制定補(bǔ)充資本計(jì)劃，得分應(yīng)低于5分。②銀行累積未分配利潤(rùn)為負(fù)數(shù)而進(jìn)行利潤(rùn)分配的，不得分。③銀行資本充足率未達(dá)到監(jiān)管要求而進(jìn)行利潤(rùn)分配的，不得分。

二、股份制商業(yè)銀行資產(chǎn)安全狀況評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)

（一）定量指標(biāo)（60分）

1.不良貸款率（15分）：5%以下：15分；10%至5%：12分至15分；15%至10%：6分至12分；25%至15%：0分至6分；25%以上：0分。

不良貸款率=（次級(jí)類貸款+可疑類貸款+損失類貸款）/貸款余額。有關(guān)次級(jí)類貸款、可疑類貸款、損失類貸款的概念見中國(guó)人民銀行銀發(fā)[2001]416號(hào)文。

2.估計(jì)貸款損失率（10分）：3%以下：10分；6%至3%：8分至10分；9%至6%：6分至8分；12%至9%：4分至6分；15%至12%：0分至4分；15%以上：0分。

估計(jì)貸款損失率=（正常類貸款×1%+關(guān)注類貸款×2%+次級(jí)類貸款×20%+可疑類貸款×40%+損失類貸款×100%）/貸款余額

3.最大單一客戶、集團(tuán)客戶授信比率（10分）評(píng)分時(shí)取兩項(xiàng)得分中較低一項(xiàng)分值。

最大單一客戶授信比率：6%以下：10分；10%至6%：8分至10分；12%至10%：6分至8分；14%至12%：4分至6分；16%至14%：0分至4分；16%以上：0分。

集團(tuán)客戶授信比率：15%以下：10分；25%至15%：8分至10分；35%至25%：6分至8分；45%至35%：4分至6分；55%至45%：0分至4分；55%以上：0分。

集團(tuán)客戶的概念和集團(tuán)客戶授信比率的計(jì)算方法見監(jiān)管部門制發(fā)的《商業(yè)銀行集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》第十二條。

4.撥備覆蓋率（20分）：100%以上：20分；70%至100%：14分至20分；40%至70%：8分至14分；15%至40%：0分至8分；15%以下：0分。

撥備覆蓋率＝（一般準(zhǔn)備+專項(xiàng)準(zhǔn)備+特種準(zhǔn)備）/（次級(jí)類貸款+可疑類貸款+損失類貸款）

有關(guān)一般準(zhǔn)備、專項(xiàng)準(zhǔn)備和特種準(zhǔn)備的概念見中國(guó)人民銀行銀發(fā)[2002]98號(hào)文。

5.非信貸資產(chǎn)損失率（5分）：2%以下：5分；4%至2%：4分至5分；8%至4%：2分至4分；10%至8%：0分至2分；10%以上：0分。

非信貸資產(chǎn)損失率=非信貸資產(chǎn)損失額/非信貸資產(chǎn)余額。非信貸資產(chǎn)概念以及損失界定標(biāo)準(zhǔn)見附件一。

（二）定性因素（40分）

1.不良貸款和其他不良資產(chǎn)的變動(dòng)趨勢(shì)及其對(duì)銀行整體資產(chǎn)安全狀況的影響（5分）

主要考察銀行不良貸款總量和不良貸款率及其變化趨勢(shì)。要具體分析銀行不良貸款余額的升降原因，要區(qū)分存量和增量因素的影響；要具體分析不良貸款比率升降的原因，要區(qū)分“分子”和“分母”因素的影響。

評(píng)分原則：①不良貸款余額和不良貸款率“雙降”的，得滿分。②不良貸款余額上升，不良貸款率下降的，得分應(yīng)低于3分。③不良貸款余額和不良貸款率“雙升”的，不得分。④視不良貸款變動(dòng)的具體原因調(diào)節(jié)評(píng)分結(jié)果。

2.貸款行業(yè)集中度以及對(duì)銀行資產(chǎn)安全狀況的影響（5分）

主要考察銀行貸款行業(yè)的集中程度，分析貸款集中行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)狀況，包括行業(yè)當(dāng)前整體狀況、國(guó)內(nèi)外情況對(duì)比，國(guó)家對(duì)該行業(yè)的政策和指導(dǎo)意見，行業(yè)的發(fā)展趨勢(shì)預(yù)測(cè)及依據(jù)等，以及風(fēng)險(xiǎn)狀況對(duì)銀行資產(chǎn)安全狀況的影響。

3.信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的程序及有效性，是否建立完善的信貸決策程序和制度，包括貸款“三查”制度，風(fēng)險(xiǎn)管理制度和措施能否有效遏制不良貸款的發(fā)生（10分）

主要通過對(duì)銀行不良貸款增量的原因分析，判斷信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性。（1）是否建立貸款調(diào)查制度以及貸款調(diào)查報(bào)告的質(zhì)量。（2分）（2）是否建立嚴(yán)格、獨(dú)立的貸款放款審查制度并嚴(yán)格執(zhí)行。（2分）（3）是否建立貸后檢查制度并嚴(yán)格執(zhí)行。（2分）

（4）是否存在違規(guī)發(fā)放的貸款，是否存在逆程序發(fā)放貸款的行為。（2分）（5）貸款檔案是否完整規(guī)范。（2分）

評(píng)分原則：①銀行未建立貸前調(diào)查制度、貸中審查制度和貸后檢查制度的，得分應(yīng)低于5分。②存在違規(guī)貸款或逆程序發(fā)放貸款行為的，不得分。

4.貸款風(fēng)險(xiǎn)分類制度的健全性和有效性（10分）

（1）銀行是否根據(jù)《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則》制定分類的具體標(biāo)準(zhǔn)以及五級(jí)分類的內(nèi)部管理辦法和實(shí)施細(xì)則，包括貸款分類的操作、認(rèn)定和審核等工作程序和工作標(biāo)準(zhǔn)；分類工作是否全面涵蓋各項(xiàng)授信業(yè)務(wù)。（3分）

（2）銀行是否根據(jù)日常風(fēng)險(xiǎn)變化情況對(duì)各類貸款進(jìn)行監(jiān)控和分類；銀行是否配備了專業(yè)人員從事分類工作；是否加強(qiáng)了貸款五級(jí)分類的業(yè)務(wù)培訓(xùn)。銀行的貸款分類是否定期接受檢查監(jiān)督，分類中存在的問題可以被及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正。（2分）

（3）銀行的分類工作是否嚴(yán)格執(zhí)行了有關(guān)監(jiān)管規(guī)定以及內(nèi)部管理規(guī)定；分類標(biāo)準(zhǔn)在操作過程中是否保持一致；五級(jí)分類結(jié)果是否準(zhǔn)確。（3分）（4）銀行是否建立了與分類工作相配套的信息系統(tǒng)，保證管理層能夠及時(shí)獲知有關(guān)貸款分類的重要信息；銀行是否按照監(jiān)管要求及時(shí)報(bào)送貸款分類數(shù)據(jù)和相關(guān)分析報(bào)告。（2分）

評(píng)分原則：①銀行五級(jí)分類制度存在明顯缺陷或分類結(jié)果嚴(yán)重失實(shí)的，得分應(yīng)低于3分。②銀行未建立貸款五級(jí)分類制度的，不得分。

5.保證貸款和抵（質(zhì)）押貸款及其管理狀況（5分）

主要考察銀行是否制定了保證貸款和抵（質(zhì)）押貸款的管理規(guī)定，是否對(duì)保證人資格、保證責(zé)任和保證合同，抵（質(zhì)）押品、抵（質(zhì)）押權(quán)和抵（質(zhì)）押率，抵（質(zhì)）押品的登記與評(píng)估、抵（質(zhì)）押期限、抵（質(zhì)）押品的保管和處置做了明確的規(guī)定，銀行是否嚴(yán)格執(zhí)行了這些規(guī)定。考察銀行保證貸款和抵（質(zhì)）押貸款的合法性和有效性如何，還要分析銀行抵（質(zhì)）押品的流動(dòng)性和價(jià)值穩(wěn)定性及其對(duì)資產(chǎn)安全狀況的影響。

6.非信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理狀況（5分）

主要分析銀行是否針對(duì)非信貸類資產(chǎn)，特別是風(fēng)險(xiǎn)性非信貸類資產(chǎn)制定管理制度和風(fēng)險(xiǎn)控制措施并落實(shí)管理責(zé)任；銀行對(duì)各類掛賬、墊款、待清理資產(chǎn)是否制定了具體的清收、清理、處置辦法和措施；銀行對(duì)造成非信貸類資產(chǎn)損失的違法違規(guī)違紀(jì)人員是否追究責(zé)任。通過對(duì)以上要素的綜合分析，判斷銀行識(shí)別、控制非信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的能力。

評(píng)分原則：銀行未建立非信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理制度的，不得分。

三、股份制商業(yè)銀行管理狀況評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)

（一）銀行公司治理狀況，公司治理的合理性和有效性（50分）

1.銀行公司治理的基本結(jié)構(gòu)（10分）

（1）銀行是否構(gòu)建了以股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高級(jí)管理層為主體的銀行治理結(jié)構(gòu)，各個(gè)治理主體是否設(shè)立了專門委員會(huì)和專門辦事機(jī)構(gòu)；是否建立了獨(dú)立董事制度和外部監(jiān)事制度。（5分）

（2）各個(gè)治理主體是否明確了各自的工作職責(zé)，是否制定了完備規(guī)范的議事規(guī)則。（5分）

2.銀行公司治理的決策機(jī)制（10分）

（1）銀行的股東資格是否符合有關(guān)規(guī)定；股東是否履行誠(chéng)信義務(wù)；銀行是否能夠保護(hù)股東合法權(quán)益，公平對(duì)待所有股東，是否存在大股東損害中小股東權(quán)益的情況；銀行股東是否有占用銀行資產(chǎn)行為，是否有關(guān)聯(lián)交易，關(guān)聯(lián)交易對(duì)銀行的影響；股東大會(huì)能否按照章程的規(guī)定有效發(fā)揮其職能。其中涉及關(guān)聯(lián)交聯(lián)授信的比例確定見監(jiān)管部門制發(fā)的相關(guān)文件（5分）評(píng)分原則：如果銀行對(duì)一個(gè)關(guān)聯(lián)方的授信余額超過銀行凈資產(chǎn)的10％，或者對(duì)一個(gè)關(guān)聯(lián)方的集團(tuán)客戶的授信余額總數(shù)超過凈資產(chǎn)的15％，或者銀行對(duì)全部關(guān)聯(lián)方的授信余額超過商業(yè)銀行凈資產(chǎn)的25％，得分應(yīng)低于3分。

（2）董事是否具備履行職責(zé)所必需的專業(yè)素質(zhì)；是否勤勉誠(chéng)信；董事的選任是否符合規(guī)定程序。（2分）

（3）董事會(huì)的結(jié)構(gòu)是否合理；下設(shè)專門委員會(huì)是否具備獨(dú)立性；董事會(huì)及其下設(shè)委員會(huì)能否按照章程的規(guī)定履行職責(zé)并發(fā)揮決策和監(jiān)督作用；董事會(huì)是否制定銀行的發(fā)展戰(zhàn)略及發(fā)展規(guī)劃；董事會(huì)是否具備足夠的控制力和調(diào)度力。（3分）

3.銀行公司治理的執(zhí)行機(jī)制（10分）

（1）從股東大會(huì)到董事會(huì)再到經(jīng)營(yíng)管理層的決策傳導(dǎo)機(jī)制是否通暢、高效。（2分）

（2）高級(jí)管理人員的素質(zhì)：高級(jí)管理人員資格是否符合監(jiān)管機(jī)構(gòu)規(guī)定；高級(jí)管理人員是否具備必要的業(yè)務(wù)管理能力、市場(chǎng)應(yīng)變能力和創(chuàng)新能力。（3分）

（3）高級(jí)管理人員履職情況：高級(jí)管理人員是否按董事會(huì)制定的戰(zhàn)略規(guī)劃開展工作；高級(jí)管理人員工作的實(shí)效性；是否存在“內(nèi)部人控制”情況。（3分）

（4）高級(jí)管理層是否具備良好的團(tuán)隊(duì)精神；職責(zé)分工是否合理適當(dāng)；經(jīng)營(yíng)上是否穩(wěn)健并能及時(shí)識(shí)別和管理風(fēng)險(xiǎn)。（2分）

4.銀行公司治理的監(jiān)督機(jī)制（10分）

（1）獨(dú)立董事是否具備履行職責(zé)所必需的專業(yè)素質(zhì)；是否勤勉誠(chéng)信；獨(dú)立董事的選任是否符合規(guī)定程序。（2分）

（2）獨(dú)立董事是否具備獨(dú)立性，獨(dú)立董事的權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任是否明確；獨(dú)立董事是否盡責(zé)。（2分）

（3）監(jiān)事是否具備履行職責(zé)所必需的專業(yè)素質(zhì)；是否勤勉誠(chéng)信；監(jiān)事的選任是否符合規(guī)定程序；監(jiān)事會(huì)的結(jié)構(gòu)是否合理；下設(shè)專門委員會(huì)是否具備獨(dú)立性；監(jiān)事會(huì)及其下設(shè)委員會(huì)能否按照章程的規(guī)定有效發(fā)揮其監(jiān)督作用。（4分）

（4）外部監(jiān)事是否具備獨(dú)立性，是否盡責(zé)。（2分）5.銀行公司治理的激勵(lì)約束機(jī)制及問責(zé)（10分）

（1）銀行是否建立薪酬與銀行效益和個(gè)人業(yè)績(jī)相聯(lián)系的激勵(lì)機(jī)制，制定的激勵(lì)政策及其制定程序是否合理。（2分）

（2）銀行是否建立長(zhǎng)、中、短期相結(jié)合的激勵(lì)機(jī)制。（2分）

（3）是否建立公正、公開的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理層成員績(jī)效評(píng)價(jià)的標(biāo)準(zhǔn)和程序。（3分）（4）是否按照《商業(yè)銀行信息披露暫行辦法》披露公司治理信息，有關(guān)薪酬激勵(lì)的情況是否作適當(dāng)披露。（3分）

（二）內(nèi)部控制狀況（50分）

1.內(nèi)部控制環(huán)境與內(nèi)部控制文化（10分）

（1）良好的治理機(jī)制：董事會(huì)是否審批銀行整體經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略和重大政策并定期檢查執(zhí)行情況；董事會(huì)是否了解銀行的主要風(fēng)險(xiǎn)并采取必要措施認(rèn)定、計(jì)量、監(jiān)督并控制風(fēng)險(xiǎn)；董事會(huì)是否負(fù)責(zé)審批組織結(jié)構(gòu)；董事會(huì)如何確保高級(jí)管理層對(duì)內(nèi)部控制制度的有效性進(jìn)行監(jiān)督；高級(jí)管理層執(zhí)行董事會(huì)決策的情況如何。（3分）

（2）分工合理、職責(zé)明確、報(bào)告關(guān)系清晰的組織結(jié)構(gòu)：組織結(jié)構(gòu)設(shè)置是否清晰地表明信息報(bào)告渠道，明確了信息報(bào)告的責(zé)任；組織結(jié)構(gòu)設(shè)置是否存在缺陷導(dǎo)致重要信息報(bào)告的缺漏；組織結(jié)構(gòu)是否對(duì)銀行的各級(jí)部門和各種業(yè)務(wù)都實(shí)施了有效的管理控制。（2分）

（3）內(nèi)部控制文化：董事會(huì)與高級(jí)管理部門是否通過其言行來強(qiáng)調(diào)內(nèi)部控制的重要性；銀行是否存在良好的培訓(xùn)、宣傳機(jī)制使得員工能夠充分認(rèn)識(shí)到內(nèi)部控制的重要性并參與到控制活動(dòng)之中；是否存在由于激勵(lì)政策不當(dāng)鼓勵(lì)或誘發(fā)不適當(dāng)?shù)慕?jīng)營(yíng)行為，例如過分強(qiáng)調(diào)業(yè)績(jī)目標(biāo)或其他經(jīng)營(yíng)結(jié)果而忽略長(zhǎng)期風(fēng)險(xiǎn)；或者工資或獎(jiǎng)勵(lì)計(jì)劃過于依賴短期業(yè)績(jī)等。（3分）

（4）員工職業(yè)操守和誠(chéng)信意識(shí)：?jiǎn)T工盡職情況；是否及時(shí)向相關(guān)部門報(bào)告違法違規(guī)問題、與經(jīng)營(yíng)指導(dǎo)方針不一致的情況及其他違反政策規(guī)定的情況。（2分）

2.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估（10分）

主要考察銀行是否對(duì)所從事的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別評(píng)估并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)持續(xù)監(jiān)控。（1）風(fēng)險(xiǎn)管理的制度、程序和方法：主要考察銀行是否設(shè)立了履行風(fēng)險(xiǎn)管理職能的專門部門，是否制定了識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和管理風(fēng)險(xiǎn)的制度、程序和方法。（3分）

（2）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估的全面性：銀行的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是否考慮了內(nèi)部因素（如組織結(jié)構(gòu)的復(fù)雜程度、銀行業(yè)務(wù)性質(zhì)、人員素質(zhì)、組織機(jī)構(gòu)變革和人員的流動(dòng)等）與外部因素（如經(jīng)濟(jì)形勢(shì)變化、行業(yè)變革與技術(shù)更新等）；風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是否既針對(duì)單一業(yè)務(wù)，又針對(duì)并表機(jī)構(gòu)的其他業(yè)務(wù)；風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是否針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的可計(jì)量和不可計(jì)量?jī)煞矫孢M(jìn)行。（2分）

（3）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估的手段與技術(shù)：銀行是否建立了涵蓋各項(xiàng)業(yè)務(wù)、全行范圍的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，是否開發(fā)和運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)量化評(píng)估方法和模型，對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)家及轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)及信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行持續(xù)的監(jiān)控。（3分）

（4）風(fēng)險(xiǎn)控制制度、技術(shù)和方法的及時(shí)更新：銀行是否針對(duì)不斷變化的環(huán)境和情況及時(shí)修改完善風(fēng)險(xiǎn)控制的制度、方法和手段，以控制新出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)或以前未能控制的風(fēng)險(xiǎn)。（2分）

3.控制行為與職責(zé)分工（10分）

（1）全面、系統(tǒng)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)政策、制度和程序，包括統(tǒng)一的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)和操作要求：主要分析銀行是否建立全面、系統(tǒng)的內(nèi)部控制政策與程序，包括董事會(huì)與高級(jí)管理部門要求下級(jí)部門定期報(bào)送業(yè)績(jī)報(bào)告，以檢查銀行在實(shí)現(xiàn)其目標(biāo)方面的進(jìn)展；中層管理部門每天、每周或每月都應(yīng)收到并審閱規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)的業(yè)務(wù)報(bào)告和專題報(bào)告；是否針對(duì)不同資產(chǎn)建立了審批和授權(quán)制度。（3分）

（2）各部門、各崗位、各級(jí)機(jī)構(gòu)之間的職責(zé)分離、相互制約措施：各部門、各崗位、各級(jí)機(jī)構(gòu)之間的職責(zé)分工是否合理明確，是否遵循了必要的分離原則。（3分）

（3）各種會(huì)計(jì)賬表、統(tǒng)計(jì)信息真實(shí)完整的控制措施。（2分）（4）各種應(yīng)急制度及法律風(fēng)險(xiǎn)控制措施。（2分）4.信息交流與溝通（10分）

（1）信息共享、信息交流與信息反饋機(jī)制：主要分析銀行在各級(jí)機(jī)構(gòu)、各個(gè)業(yè)務(wù)領(lǐng)域之間是否建立了信息共享機(jī)制；信息能否在各級(jí)機(jī)構(gòu)、各個(gè)業(yè)務(wù)領(lǐng)域之間充分、有效的交流與利用；是否建立信息反饋機(jī)制。（4分）

（2）貫穿各級(jí)機(jī)構(gòu)、覆蓋各個(gè)業(yè)務(wù)領(lǐng)域的數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)和管理信息系統(tǒng)：主要分析銀行是否具備充分而全面的內(nèi)部財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)庫(kù)；是否有貫穿各級(jí)機(jī)構(gòu)、覆蓋各個(gè)業(yè)務(wù)的管理信息系統(tǒng)；是否建立電子信息系統(tǒng)與信息技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)的防范措施。（4分）

（3）信息的真實(shí)可靠性：主要分析銀行決策層獲取的有關(guān)財(cái)務(wù)狀況和業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)狀況的綜合性信息，以及與決策有關(guān)的外部市場(chǎng)信息是否是有意義的、可靠的、隨時(shí)可得的，并且可以前后對(duì)比。（2分）

5.監(jiān)督與糾正（10分）

（1）對(duì)銀行內(nèi)部控制整體有效性的日常監(jiān)督：主要分析銀行對(duì)關(guān)鍵性風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)督；是否有不同領(lǐng)域（包括業(yè)務(wù)領(lǐng)域本身、財(cái)務(wù)控制和內(nèi)部審計(jì)）的人員共同監(jiān)督內(nèi)控機(jī)制的有效性；日常監(jiān)督與獨(dú)立評(píng)估的執(zhí)行與效果如何。（4分）

（2）內(nèi)部控制的監(jiān)督機(jī)制：主要分析銀行是否由獨(dú)立的、經(jīng)過良好訓(xùn)練且具有較強(qiáng)工作能力的內(nèi)部審計(jì)人員對(duì)內(nèi)部控制進(jìn)行全面、有效的審計(jì)與評(píng)估，并將結(jié)果直接報(bào)告董事會(huì)或董事會(huì)下設(shè)的審計(jì)委員會(huì)，同時(shí)報(bào)告高級(jí)管理部門；內(nèi)部審計(jì)及審計(jì)人員的獨(dú)立性如何。（3分）

（3）對(duì)內(nèi)部控制缺陷的糾正機(jī)制：主要考察銀行的內(nèi)部控制缺陷被發(fā)現(xiàn)和被報(bào)告后是否能夠及時(shí)得到解決和糾正，高級(jí)管理部門是否建立記錄內(nèi)部控制弱點(diǎn)并及時(shí)采取相應(yīng)糾正措施的制度。（3分）

四、股份制商業(yè)銀行盈利狀況評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)

（一）定量指標(biāo)（60分）

1.資產(chǎn)利潤(rùn)率（15分）：1%以上：15分；0.75%至1%：12分至15分；0.5%至0.75%：9分至12分；0.25%至0.5%：6分至9分；0%至0.25%：0至6分；0%以下：0分。

資產(chǎn)利潤(rùn)率的概念與計(jì)算方法見監(jiān)管機(jī)構(gòu)頒布的相關(guān)文件。利潤(rùn)的計(jì)算是根據(jù)財(cái)政部《金融企業(yè)呆賬準(zhǔn)備提取及呆賬核銷管理辦法》和人民銀行《銀行貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提指引》的有關(guān)規(guī)定，以銀行足額提取了當(dāng)年各類貸款損失的準(zhǔn)備金為前提條件的。

2.資本利潤(rùn)率（15分）：20%以上：15分；15%至20%：12分至15分；10%至15%：9分至12分；5%至10%：6分至9分；0%至5%：0分至6分；0%以下：0分。

資本利潤(rùn)率的概念與計(jì)算方法見監(jiān)管機(jī)構(gòu)頒布的相關(guān)文件。利潤(rùn)的計(jì)算是根據(jù)財(cái)政部《金融企業(yè)呆賬準(zhǔn)備提取及呆賬核銷管理辦法》和人民銀行《銀行貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提指引》的有關(guān)規(guī)定，以銀行足額提取了當(dāng)年各類貸款損失的準(zhǔn)備金為前提條件的。

3.利息回收率（15分）：95%以上：15分；85%至95%：12分至15分；75%至85%：9分至12分；65%至75%：6分至9分；55%至65%：0分至6分；55%以下：0分。

利息回收率的概念與計(jì)算方法見監(jiān)管機(jī)構(gòu)頒布的相關(guān)文件。

4.資產(chǎn)費(fèi)用率（15分）：0.75%以下：15分；1%至0.75%：12分至15分；1.25%至1%：9分至12分；1.5%至1.25%:6分至9分；1.75%至1.5%：3分至6分；2%至1.75%：0分至3分；2%以上：0分。

資產(chǎn)費(fèi)用率＝營(yíng)業(yè)費(fèi)用/資產(chǎn)總額。營(yíng)業(yè)費(fèi)用的概念見《金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度》。

（二）定性因素（40分）

1.銀行的成本費(fèi)用和收入狀況以及盈利水平和趨勢(shì)（15分）

主要通過銀行利潤(rùn)構(gòu)成分析考察盈利水平和趨勢(shì)，通過同業(yè)比較和歷史比較分析判斷銀行收入的來源構(gòu)成及其穩(wěn)定性，分析影響銀行收入來源的因素以及這些因素變化可能對(duì)銀行盈利產(chǎn)生的影響。要分析銀行成本費(fèi)用的主要構(gòu)成，預(yù)測(cè)成本費(fèi)用的增長(zhǎng)趨勢(shì)；應(yīng)綜合考慮收入、成本費(fèi)用狀況及其變化趨勢(shì)，重點(diǎn)考察銀行凈營(yíng)業(yè)收入的變化，以此判斷銀行盈利的變化趨勢(shì)。

2.銀行盈利的質(zhì)量，以及銀行盈利對(duì)業(yè)務(wù)發(fā)展與資產(chǎn)損失準(zhǔn)備提取的影響（15分）

主要分析銀行是否嚴(yán)格按照監(jiān)管機(jī)構(gòu)的規(guī)定核算應(yīng)收未收利息，是否足額提取應(yīng)付未付利息，是否足額提取貸款損失準(zhǔn)備及其他資產(chǎn)損失準(zhǔn)備。要分析應(yīng)收未收利息、應(yīng)付未付利息和各項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備對(duì)銀行盈利狀況的影響。

評(píng)分原則：根據(jù)銀監(jiān)會(huì)發(fā)布的《關(guān)于推進(jìn)和完善貸款風(fēng)險(xiǎn)分類工作的通知》第六條的規(guī)定進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整后，經(jīng)營(yíng)成果為虧損的，得分應(yīng)低于8分。

3.財(cái)務(wù)預(yù)決算體系，財(cái)務(wù)管理的健全性和有效性（10分）

主要分析銀行是否制定本利潤(rùn)計(jì)劃與預(yù)算；銀行預(yù)決算體系是否健全；銀行財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)及其執(zhí)行狀況。本項(xiàng)目主要從財(cái)務(wù)管理制度入手，分析銀行的財(cái)務(wù)管理水平。

評(píng)分原則：①在財(cái)務(wù)管理中弄虛作假的，不得分。②由于財(cái)務(wù)管理問題造成盈利狀況嚴(yán)重不實(shí)的，不得分。

五、股份制商業(yè)銀行流動(dòng)性狀況評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)

（一）定量指標(biāo)（60分）

1.流動(dòng)性比率（20分）：35%以上：20分；25%至35%：16分至20分；15%至25%：12分至16分；10%至15%：0分至12分；10%以下：0分。

流動(dòng)性比率的概念與計(jì)算方法見監(jiān)管機(jī)構(gòu)制發(fā)的相關(guān)文件。

2.人民幣超額準(zhǔn)備金比率（10分）：5%以上：10分；4%至5%：6分至10分；3%至4%：2分至6分；2%至3%：0分至2分；2%以下：0分。

人民幣超額準(zhǔn)備金是指扣除法定存款準(zhǔn)備金后的人民幣準(zhǔn)備金。

3.外幣備付金率（5分）：5%以上：5分；4%至5%：3分至5分；3%至4%：1分至3分；2%至3%：0分至1分；2%以下：0分。

外幣備付金率的概念與計(jì)算方法見監(jiān)管機(jī)構(gòu)制發(fā)的相關(guān)文件。

4.（人民幣、外幣合并）存貸款比例（10分）：65%以下：10分；70%至65%：7分至10分；75%至70%：4分至7分；90%至75%：0分至4分；90%以上：0分。

存貸款比例的概念與計(jì)算方法見監(jiān)管機(jī)構(gòu)制發(fā)的相關(guān)文件。

5.外幣存貸款比例（5分）：70%以下：5分；80%至70%：3分至5分；90%至80%：1分至3分；100%至90%：0分至1分；100%以上：0分。

外幣存貸款比例的概念與計(jì)算方法見監(jiān)管機(jī)構(gòu)制發(fā)的相關(guān)文件。6.凈拆借資金比率（10分）：－4%以下：10分；0至－4%：8分至10分；1%至0：6分至8分；3%至1%：0分至6分；3%以上：0分。

凈拆借資金比率=拆入資金比例－拆出資金比例；拆入資金比例和拆出資金比例的計(jì)算方法見監(jiān)管機(jī)構(gòu)制發(fā)的相關(guān)文件。

（二）定性因素（40分）

1.資金來源的構(gòu)成、變化趨勢(shì)和穩(wěn)定性（5分）

主要分析銀行存款的構(gòu)成及其增減變化趨勢(shì)，判斷銀行資金的穩(wěn)定性。重點(diǎn)分析定期存款與活期存款、以及對(duì)公存款與儲(chǔ)蓄存款在存款中的比重，分析一定歷史時(shí)期存款的變化情況及其趨勢(shì)。

評(píng)分原則：存款波動(dòng)較大的銀行，得分應(yīng)低于3分。2.資產(chǎn)負(fù)債管理政策和資金的調(diào)配情況（5分）

主要分析銀行流動(dòng)性狀況，銀行資產(chǎn)與負(fù)債的期限是否匹配，銀行資產(chǎn)負(fù)債管理政策是否合理。

3.銀行對(duì)流動(dòng)性的管理情況（20分）

主要考察銀行是否建立穩(wěn)定的流動(dòng)性管理體系，較好地控制流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。（1）銀行是否設(shè)立流動(dòng)性管理部門，專門負(fù)責(zé)銀行的流動(dòng)性管理。（5分）（2）對(duì)流動(dòng)性需求的預(yù)測(cè)：銀行是否利用各種技術(shù)方法對(duì)銀行的流動(dòng)性需求進(jìn)行準(zhǔn)確地測(cè)算。（5分）

（3）流動(dòng)性管理政策：銀行是否在預(yù)測(cè)需求的基礎(chǔ)上，制定相應(yīng)的流動(dòng)性管理政策，設(shè)計(jì)多種方案（包括主動(dòng)負(fù)債、轉(zhuǎn)換資產(chǎn)、出售資產(chǎn)等），從中選擇最優(yōu)流動(dòng)性管理方案。判斷銀行在流動(dòng)性管理方面有無綜合調(diào)控能力。（5分）

（4）日常管理：銀行有無建立流動(dòng)性的監(jiān)測(cè)、預(yù)警機(jī)制，是否制定流動(dòng)性應(yīng)急方案。（5分）

4.銀行以主動(dòng)負(fù)債形式滿足流動(dòng)性需求的能力（5分）

主要考察銀行在流動(dòng)性不足時(shí)從外部獲得資金的能力，重點(diǎn)分析銀行通過同業(yè)拆入、證券回購(gòu)、向中央銀行再貸款、再貼現(xiàn)、從國(guó)際金融市場(chǎng)借入資金等方式滿足流動(dòng)性需求的能力。分析銀行同業(yè)拆借業(yè)務(wù)狀況，同業(yè)拆借利率水平；分析銀行在證券回購(gòu)市場(chǎng)交易狀況，證券回購(gòu)業(yè)務(wù)的資金規(guī)模、收益狀況，證券資產(chǎn)構(gòu)成及其變現(xiàn)能力等。

5.管理層有效識(shí)別、監(jiān)測(cè)、和調(diào)控銀行頭寸的能力（5分）

主要考察銀行管理層是否能夠及時(shí)獲得關(guān)于銀行頭寸狀況的信息；銀行管理層對(duì)銀行的頭寸狀況是否有清楚的認(rèn)識(shí)；管理層是否對(duì)銀行資金需求變動(dòng)情況進(jìn)行分析并及時(shí)作出決策。

六、股份制商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)

市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，指由于利率或價(jià)格發(fā)生變化而對(duì)金融機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)狀況產(chǎn)生的不利影響。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)主要包括利率風(fēng)險(xiǎn)、外匯風(fēng)險(xiǎn)、股本風(fēng)險(xiǎn)和商品風(fēng)險(xiǎn)。

在評(píng)估市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，監(jiān)管人員應(yīng)主要考慮以下因素：

（一）金融機(jī)構(gòu)盈利性或資產(chǎn)價(jià)值對(duì)利率、匯率、商品價(jià)格或產(chǎn)權(quán)價(jià)反向變動(dòng)的敏感程度；

（二）銀行董事會(huì)和高級(jí)管理層識(shí)別、衡量、監(jiān)督和控制市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)敞口的能力；

（三）源自非交易性頭寸利率風(fēng)險(xiǎn)敞口的性質(zhì)和復(fù)雜程度；

（四）源自交易性和境外業(yè)務(wù)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)敞口的性質(zhì)和復(fù)雜程度。

根據(jù)我國(guó)銀行業(yè)現(xiàn)狀，暫不對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)級(jí)，但可以考察銀行資產(chǎn)價(jià)值與盈利水平受利率政策與外匯價(jià)格變化的影響，作為評(píng)價(jià)盈利性和資產(chǎn)質(zhì)量的參考。

七、銀行評(píng)級(jí)

（一）單項(xiàng)運(yùn)作要素的評(píng)價(jià)

對(duì)銀行運(yùn)作要素的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)為：評(píng)分85分以上為1級(jí)，評(píng)分75分至85分為2級(jí)，評(píng)分60至75分為3級(jí)，評(píng)分50至60分為4級(jí)，評(píng)分50分以下為5級(jí)。

（二）綜合評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)

綜合評(píng)級(jí)采用加權(quán)匯總評(píng)分法，即各要素評(píng)價(jià)分值乘以相應(yīng)權(quán)重后進(jìn)行相加，其總和為綜合評(píng)分。各要素的權(quán)重分別為：資本充足狀況20%，資產(chǎn)安全狀況20%，管理狀況25%，盈利狀況20%，流動(dòng)性狀況15%。暫不對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行量化評(píng)分。在取得各要素的評(píng)分后，將各要素評(píng)價(jià)分值乘以相應(yīng)權(quán)重后進(jìn)行相加，其總和為綜合評(píng)分。

（三）綜合評(píng)級(jí)等次

根據(jù)股份制商業(yè)銀行的綜合評(píng)分，對(duì)應(yīng)取得股份制商業(yè)銀行的綜合評(píng)級(jí)等次。股份制商業(yè)銀行的綜合評(píng)級(jí)分為五級(jí)：

1級(jí)-良好：綜合評(píng)分在85分以上。2級(jí)-一般：綜合評(píng)分在75分至85分之間。3級(jí)-關(guān)注：綜合評(píng)分在60分至75分之間。4級(jí)-欠佳：綜合評(píng)分在50分至60分之間。5級(jí)-差：綜合評(píng)分在50分以下。

（四）評(píng)級(jí)體系中應(yīng)注意的問題

1.評(píng)級(jí)的周期： 評(píng)級(jí)周期為一年，即監(jiān)管人員每年應(yīng)對(duì)股份制商業(yè)銀行進(jìn)行一次評(píng)級(jí)。監(jiān)管人員應(yīng)在結(jié)束后4個(gè)月內(nèi)根據(jù)銀行上一情況完成對(duì)銀行的評(píng)級(jí)。

2.評(píng)級(jí)結(jié)果的披露

評(píng)級(jí)結(jié)果由監(jiān)管部門向有關(guān)部門通報(bào)，暫不向公眾披露。何時(shí)需對(duì)外披露由監(jiān)管部門決定。

第三篇：淺談我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行股份制改革后風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系

淺談我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行股份制改革后風(fēng)險(xiǎn)

管理組織體系

【摘要】我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行股份制改革之后，各個(gè)商業(yè)銀行積極展開建立風(fēng)險(xiǎn)管理體系的探索，以期構(gòu)建防范和控制銀行風(fēng)險(xiǎn)的長(zhǎng)效機(jī)制。但是在風(fēng)險(xiǎn)管理的組織和制度上，我國(guó)目前都還處于相對(duì)落后的狀態(tài)。下文首先分析了我國(guó)商業(yè)銀行目前風(fēng)險(xiǎn)管理體系存在的一些問題，然后簡(jiǎn)單介紹了國(guó)際普遍使用的風(fēng)險(xiǎn)管理體系——扁平化矩陣結(jié)構(gòu)，最后從風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系設(shè)計(jì)角度提出了一套方案以提高銀行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防和控制的能力。

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行 股份制改革 風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系

一、我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問題

第一，風(fēng)險(xiǎn)管理組織不完善, 缺乏多層次的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，缺乏集中統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)管理部門，各業(yè)務(wù)部門往往各自為政，互不溝通，缺乏效率。第二，現(xiàn)行的風(fēng)險(xiǎn)管理部門權(quán)力和地位不夠，對(duì)業(yè)務(wù)部門未、不能進(jìn)行必要的指導(dǎo)和監(jiān)督，難以真正發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)管理方面的統(tǒng)帥和權(quán)威作用。第三，銀行的所有者、管理者和經(jīng)營(yíng)者之間缺乏嚴(yán)格的可實(shí)施的監(jiān)督制約機(jī)制。監(jiān)事會(huì)難以對(duì)董事、高管層及公司財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行有效監(jiān)督，董事會(huì)難以對(duì)高管等經(jīng)營(yíng)者進(jìn)行有效監(jiān)控，高管層難以對(duì)分支機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)進(jìn)行有效監(jiān)控。股份制改革之后，銀行形成了有效的法人治理結(jié)構(gòu)，以上問題雖然在一定程度上有所緩解，但是依然存在?？偟恼f來，我國(guó)商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理的組織和制度上，都還處

于相對(duì)落后的狀態(tài)。

二、國(guó)際普遍使用的風(fēng)險(xiǎn)管理體系

國(guó)際上相對(duì)成熟和使用廣泛的風(fēng)險(xiǎn)管理結(jié)構(gòu)是扁平化矩陣結(jié)構(gòu)。扁平化是指中間環(huán)節(jié)少, 組織機(jī)構(gòu)從上到下依次為總行、地區(qū)中心分行、分行三個(gè)層次。矩陣式是指總行對(duì)分行的管理主要通過獨(dú)立的職能部門垂直進(jìn)行, 同時(shí)輔之以分行自身的水平管理。

扁平化矩陣式管理主要有以下特點(diǎn)：第一, 水平層次上, 不是行長(zhǎng)個(gè)人負(fù)責(zé), 而是職能部門負(fù)責(zé)。第二, 垂直方向上的授權(quán)以業(yè)務(wù)單元為單位多路徑平行向下, 彼此不存在交叉。地區(qū)中心分行為中間環(huán)節(jié), 與分行相比更偏重于業(yè)務(wù)管理。第三, 由于責(zé)任和權(quán)限都落實(shí)到具體業(yè)務(wù)崗位上, 因而發(fā)揮主功能的是業(yè)務(wù)流程中的一個(gè)個(gè)崗位, 而不是職位, 分行行長(zhǎng)的權(quán)限范圍相對(duì)較小, 其責(zé)任也相對(duì)較小。這個(gè)矩陣是以客戶和職能作為兩個(gè)參考因素設(shè)計(jì)的,在原有的直線職能結(jié)構(gòu)基礎(chǔ)上, 再建立一套橫向的組織系統(tǒng), 以一個(gè)任務(wù)或項(xiàng)目為中心形成一個(gè)二維或多維的矩陣, 這一結(jié)構(gòu)中的人員或小組既受各職能部門的縱向領(lǐng)導(dǎo), 同時(shí)又接受為執(zhí)行某一功能而設(shè)立的工作小組的橫向領(lǐng)導(dǎo)。

三、我國(guó)風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系的設(shè)計(jì)

針對(duì)我國(guó)風(fēng)險(xiǎn)管理體系存在的問題，結(jié)合我國(guó)商業(yè)銀行股份制改革后的實(shí)際情況以及借鑒國(guó)外銀行經(jīng)驗(yàn)，我國(guó)商業(yè)銀行可引入矩陣式風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系，構(gòu)建如下體系：以總行風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)為中心，下設(shè)各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理部門，分行設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理處風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)

（1）在總行設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)和首席風(fēng)險(xiǎn)官。由于風(fēng)險(xiǎn)管理強(qiáng)調(diào)銀行各個(gè)部門之間的相互配合和相互協(xié)調(diào)，因此我們可以選擇行長(zhǎng)或副行長(zhǎng)、財(cái)務(wù)部、資產(chǎn)負(fù)債管理部、信貸部門、IT部門和檢察等部門的主管人員作為風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)成員。而首席風(fēng)險(xiǎn)官可選擇銀行的一位分管風(fēng)險(xiǎn)的行長(zhǎng)。風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)的主要職能是負(fù)責(zé)制定全行的風(fēng)險(xiǎn)管理方針、政策、和目標(biāo)，并對(duì)下屬風(fēng)險(xiǎn)管理部門進(jìn)行考核以及管理。首席風(fēng)險(xiǎn)官的職能是協(xié)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)內(nèi)部工作，聽取各風(fēng)險(xiǎn)管理部門風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理的匯報(bào)，并指導(dǎo)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理在相應(yīng)層面根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)狀況及其趨勢(shì)的演變調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。首席風(fēng)險(xiǎn)官還應(yīng)負(fù)責(zé)定期向董事會(huì)匯報(bào)綜合各方面風(fēng)險(xiǎn)管理的風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告。

（2）在風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)下設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)管理部和風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理。銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要分為信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)三大類。因此，我們可是設(shè)置信用風(fēng)險(xiǎn)管理部、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理部和操作風(fēng)險(xiǎn)管理部。每個(gè)部門設(shè)立一位風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理。風(fēng)險(xiǎn)管理部的主要職責(zé)是對(duì)具體的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類管理，制定具體的本部門的風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)管理政策和風(fēng)險(xiǎn)管理操作程序等。風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理的主要職責(zé)是負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理部日常的工作，協(xié)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)管理部與其他部門的工作，及時(shí)與上級(jí)主管部門——風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)溝通，并向下級(jí)分行的風(fēng)險(xiǎn)管理處傳達(dá)風(fēng)險(xiǎn)管理工作中具體的操作和程序，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理的需要，進(jìn)行客戶的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，貸款的授信等工作。

（3）在各分行設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理處。我國(guó)實(shí)行的是總分行制的商業(yè)銀行行政管理體系，總行主要負(fù)責(zé)全行的管理工作，而分行是對(duì)外業(yè)

務(wù)的窗口，是各項(xiàng)制度最后的實(shí)施者。風(fēng)險(xiǎn)管理處的主要職責(zé)是對(duì)各自分行的信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理，按照風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)制定的制度定期向上一級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)管理部進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理情況匯報(bào)，提供風(fēng)險(xiǎn)資料和數(shù)據(jù)。

在實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)管理中，我們還應(yīng)該注意三個(gè)問題。首先，在整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理過程中,應(yīng)以風(fēng)險(xiǎn)管理理論為靈魂?？稍阼b別和分析不同風(fēng)險(xiǎn)理論的基礎(chǔ)上加以吸收。具體操作可由風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)牽頭，相關(guān)部門結(jié)合本行具體情況,確定要采取的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理理論和流程，明確各種風(fēng)險(xiǎn)管理指導(dǎo)原則和方針，為以后的具體工作確立參考依據(jù)。所以風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)應(yīng)該在整個(gè)項(xiàng)目過程中處于核心地位，以已經(jīng)確定的風(fēng)險(xiǎn)管理原則指導(dǎo)各個(gè)相關(guān)部門的具體操作，才能保證整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理的方向始終正確。其次，整個(gè)項(xiàng)目實(shí)施過程中，各個(gè)部門之間的相互協(xié)調(diào)非常重要。風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施情況可直接由風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)監(jiān)督,具體協(xié)調(diào)和領(lǐng)導(dǎo)可以由首席風(fēng)險(xiǎn)官執(zhí)行，以保證在項(xiàng)目實(shí)施過程中能達(dá)到銀行人、材、物等各方面的最佳配合和協(xié)作。最后，風(fēng)險(xiǎn)管理的結(jié)果涉及銀行各個(gè)部門的經(jīng)營(yíng)，因此,重視項(xiàng)目后期的維護(hù)也是非常必要的?？捎墒紫L(fēng)險(xiǎn)官牽頭,各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)部門定期就市場(chǎng)情況和風(fēng)險(xiǎn)管理情況進(jìn)行文流。

【參考文獻(xiàn)】

[1] 徐一丁,戴小玲，現(xiàn)代商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理，四川大學(xué)出版社

[2] 趙曉菊，銀行風(fēng)險(xiǎn)管理，上海財(cái)經(jīng)大學(xué)出版社

第四篇：銀監(jiān)會(huì)修改商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理辦法

銀監(jiān)會(huì)修改商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理辦法

來源：第一財(cái)經(jīng)日

銀監(jiān)會(huì)在9月22日公布了銀監(jiān)會(huì)主席尚福林于9月2日簽署的2015年9號(hào)令，根據(jù)《全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)關(guān)于修改<中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法>的決定》，《商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理辦法(試行)》做出相應(yīng)修改。新修改的《管理辦法》最大的變化就是刪除了貸款余額與存款余額比例不得超過75%的規(guī)定，將存貸比由法定監(jiān)管指標(biāo)轉(zhuǎn)為流動(dòng)性監(jiān)測(cè)指標(biāo)。按照業(yè)內(nèi)人士估算，存貸比監(jiān)管指標(biāo)取消后，大致會(huì)釋放出6萬多億元的信貸額度。這將大大提升銀行的信貸投放能力，增強(qiáng)對(duì)“三農(nóng)”、小微企業(yè)等實(shí)體經(jīng)濟(jì)的貸款投放。修改后的《管理辦法》將于10月1日正式實(shí)施。

刪除存貸比 流動(dòng)性覆蓋率和流動(dòng)性比例

新修改的《管理辦法》將流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)中的存貸比刪除，只包括流動(dòng)性覆蓋率和流動(dòng)性比例。

“目前在執(zhí)行過程中還在一個(gè)過渡期，對(duì)存貸比取消以后這種市場(chǎng)行為，對(duì)商業(yè)銀行來說是利大于弊?！敝行陪y行副行長(zhǎng)郭黨懷在此前的銀監(jiān)會(huì)銀行業(yè)例會(huì)上表示，中信銀行測(cè)算其存貸比在75%~80%的幅度，意味著還有5個(gè)百分點(diǎn)的彈性。

同時(shí)，郭黨懷也表示，存貸比取消以后，對(duì)商業(yè)銀行流動(dòng)性管理提出了更高的要求，更市場(chǎng)化了。商業(yè)銀行出于流動(dòng)性考慮，將重新規(guī)劃它的資產(chǎn)分布。

刪除存貸比不僅可以緩解銀行攬儲(chǔ)壓力，也將為銀行的變革釋放更多的空間，同時(shí)社會(huì)融資成本也有望因此有所降低。

盡管存貸比在已經(jīng)不在商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)中作為硬性指標(biāo)，銀監(jiān)會(huì)依然將其作為監(jiān)測(cè)指標(biāo)。

“銀監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)持續(xù)監(jiān)測(cè)商業(yè)銀行存貸比的變動(dòng)情況，當(dāng)商業(yè)銀行出現(xiàn)存貸比指標(biāo)波動(dòng)較大、快速或持續(xù)單向變化等情況時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)了解原因并分析其反映出的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)變化，必要時(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示或要求商業(yè)銀行采取相關(guān)措施?！薄豆芾磙k法》中稱。

流動(dòng)性覆蓋率從巴塞爾協(xié)議III中引進(jìn)，被認(rèn)為是存貸比指標(biāo)的替代性指標(biāo)。銀監(jiān)會(huì)也表示，流動(dòng)性覆蓋率相對(duì)其他流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)更具風(fēng)險(xiǎn)敏感性和前瞻性，在監(jiān)測(cè)、防范銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)方面具有較強(qiáng)的作用和現(xiàn)實(shí)意義，在我國(guó)的適用范圍不應(yīng)只局限于國(guó)際活躍銀行。

不過，對(duì)于規(guī)模較小和復(fù)雜程度較低的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，銀監(jiān)會(huì)還是允許采用簡(jiǎn)單、有效的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法，降低合規(guī)成本。流動(dòng)性覆蓋率較為復(fù)雜，對(duì)銀行組織架構(gòu)、管理水平和信息系統(tǒng)等均提出了較高要求，對(duì)于規(guī)模較小、復(fù)雜程度較低的銀行而言，合規(guī)成本較高。

因此，《管理辦法》規(guī)定，農(nóng)村合作銀行、村鎮(zhèn)銀行、農(nóng)村信用社、外國(guó)銀行分行以及資產(chǎn)規(guī)模小于2000億元人民幣的商業(yè)銀行不適用流動(dòng)性覆蓋率監(jiān)管要求。

“一些小的銀行業(yè)務(wù)還是以存貸款為主，對(duì)這些銀行來講，存貸比能大體反應(yīng)其流動(dòng)性的狀況。這些銀行流動(dòng)性覆蓋率指標(biāo)，成本很高，也沒有必要。這個(gè)時(shí)候用一個(gè)簡(jiǎn)單的流動(dòng)性指標(biāo)還是很適用的，存貸比的確具有參考意義?！敝袊?guó)社科院金融研究所銀行研究室主任曾剛對(duì)《第一財(cái)經(jīng)日?qǐng)?bào)》記者分析稱。

把握細(xì)節(jié) 科學(xué)管理流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn) “推動(dòng)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的精細(xì)化管理，這一點(diǎn)是最為直接的意義?！币晃淮笮腥耸空劶啊豆芾磙k法》相關(guān)內(nèi)容時(shí)表示。

《管理辦法》規(guī)定，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)包括流動(dòng)性覆蓋率和流動(dòng)性比例。流動(dòng)性覆蓋率旨在確保商業(yè)銀行具有充足的合格優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)，能夠在銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的流動(dòng)性壓力情景下，通過變現(xiàn)這些資產(chǎn)滿足未來至少30天的流動(dòng)性需求。銀監(jiān)會(huì)要求銀行流動(dòng)性覆蓋了不低于100%。此外，流動(dòng)性比例不低于25%。

對(duì)于商業(yè)銀行的流動(dòng)性覆蓋率的達(dá)標(biāo)，修改后的《管理辦法》對(duì)于過渡期并沒有做出改變，在2018年底前達(dá)到100%。過渡期內(nèi)，在2014年底、2015年底、2016年底及2017年底前分別達(dá)到60%、70%、80%、90%。

2013年10月銀監(jiān)會(huì)發(fā)布當(dāng)時(shí)修改過的《管理辦法》時(shí)曾透露，2013年國(guó)內(nèi)設(shè)立的銀行機(jī)構(gòu)平均的流動(dòng)性覆蓋率已經(jīng)達(dá)到125%。2012年底，44家銀行流動(dòng)性覆蓋率都超過了60%，已經(jīng)提前達(dá)到2014年底60%的標(biāo)準(zhǔn)。

“與傳統(tǒng)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)相比，如存貸比、流動(dòng)性比例、超額備付金率、流動(dòng)性缺口，流動(dòng)性覆蓋率更為全面和精細(xì)。例如，對(duì)同業(yè)業(yè)務(wù)采用了較高的現(xiàn)金流出系數(shù)和較低的現(xiàn)金流入系數(shù)，在反映流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)方面更為準(zhǔn)確，也有助于約束商業(yè)銀行對(duì)同業(yè)資金的過度依賴?！便y監(jiān)會(huì)曾分析稱。

《管理辦法》要求將包括同業(yè)和理財(cái)在內(nèi)的各業(yè)務(wù)條線的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制，在考核主要業(yè)務(wù)條線的收益時(shí)納入流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)成本。同時(shí)，要求銀行現(xiàn)金流測(cè)算和缺口限額應(yīng)涵蓋表內(nèi)外各項(xiàng)資產(chǎn)負(fù)債。這幾方面被認(rèn)為是具有改進(jìn)我國(guó)銀行業(yè)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)實(shí)意義。

在流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)方面，銀監(jiān)會(huì)從商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債期限錯(cuò)配情況、融資來源的多元化和穩(wěn)定程度、無變現(xiàn)障礙資產(chǎn)、重要幣種流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)狀況以及市場(chǎng)流動(dòng)性等方面，定期對(duì)商業(yè)銀行和銀行體系的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析和監(jiān)測(cè)。

《管理辦法》在執(zhí)行過程中還有一個(gè)過渡期，對(duì)存貸比取消以后這種市場(chǎng)行為，對(duì)商業(yè)銀行來說是利大于弊。下一階段，核心負(fù)債比例、同業(yè)市場(chǎng)負(fù)債比例、最大十戶存款比例和最大十家同業(yè)融入比例都將成為相關(guān)參考指標(biāo)，更有利于銀監(jiān)會(huì)分析商業(yè)銀行的表內(nèi)外負(fù)債在融資工具、交易對(duì)手和幣種等方面的集中度。

第五篇：商業(yè)銀行零售業(yè)務(wù)信用評(píng)級(jí)體系建設(shè)研究

商業(yè)銀行零售業(yè)務(wù)信用評(píng)級(jí)體系建設(shè)研究

來源：大公國(guó)際

巴塞爾新資本協(xié)議中影響最為顯著的一項(xiàng)是內(nèi)部評(píng)級(jí)法的推出。針對(duì)零售資產(chǎn)，新資本協(xié)議從內(nèi)部評(píng)級(jí)法的設(shè)計(jì)、運(yùn)作、風(fēng)險(xiǎn)量化、公司治理以及評(píng)級(jí)使用等方面提出了若干要求，本文集中圍繞風(fēng)險(xiǎn)劃分、風(fēng)險(xiǎn)量化和評(píng)級(jí)使用三方面的要求，討論實(shí)施零售資產(chǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)的理念、方法等核心技術(shù)問題。

一、內(nèi)部評(píng)級(jí)法與商業(yè)銀行零售業(yè)務(wù)

（一）商業(yè)銀行零售業(yè)務(wù)特征

商業(yè)銀行零售信貸業(yè)務(wù)的主要特征是：第一，數(shù)量龐大，單筆金額小，單筆管理成本高；第二，客戶單筆風(fēng)險(xiǎn)大，信息分散，管理難度高；第三，業(yè)務(wù)審批要求效率高，決策必須迅速果斷。這些特征決定了銀行要對(duì)零售風(fēng)險(xiǎn)實(shí)行量化管理與集約化管理。零售業(yè)務(wù)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理決策流程一般包含以下工作環(huán)節(jié)：客戶群識(shí)別、營(yíng)銷、申請(qǐng)、新客戶審批、客戶行為監(jiān)控、預(yù)警措施、定價(jià)、給予的產(chǎn)品、信用額度、催收措施、資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)劃分以及核銷等。目前，國(guó)際上先進(jìn)商業(yè)銀行零售業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)模式實(shí)現(xiàn)了規(guī)?；图s化；管理決策實(shí)現(xiàn)了系統(tǒng)化和自動(dòng)化；信息數(shù)據(jù)處理實(shí)現(xiàn)了集中化；風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)現(xiàn)了模型化和智能化。

（二）內(nèi)部評(píng)級(jí)法對(duì)零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的基本要求

巴塞爾新資本協(xié)議零售內(nèi)部評(píng)級(jí)法是國(guó)際先進(jìn)商業(yè)銀行最佳實(shí)踐的總結(jié)，代表了現(xiàn)代零售信用風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展方向。銀行采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法的前提是，滿足新資本協(xié)議的最低要求，并得到監(jiān)管當(dāng)局的批準(zhǔn)，才可以根據(jù)自己對(duì)風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)的估計(jì)決定特定風(fēng)險(xiǎn)暴露資本要求。零售內(nèi)部評(píng)級(jí)法的核心就是要求銀行實(shí)現(xiàn)對(duì)零售業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的準(zhǔn)確量化，對(duì)零售風(fēng)險(xiǎn)暴露內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的要求主要體現(xiàn)在三個(gè)方面：

一是建立合理的風(fēng)險(xiǎn)劃分體系。銀行首先須將全部零售資產(chǎn)劃分到特定的“零售資產(chǎn)池（pool of retail exposures）”。風(fēng)險(xiǎn)劃分的標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)具有合理性、一致性。風(fēng)險(xiǎn)劃分的過程應(yīng)能夠有意義地區(qū)分風(fēng)險(xiǎn)，能夠使“零售資產(chǎn)池”匯集足夠多的同質(zhì)（homogenous）貸款。風(fēng)險(xiǎn)劃分的結(jié)果——“零售資產(chǎn)池”要具有穩(wěn)定性，并避免集中性風(fēng)險(xiǎn)。

二是建立精確的風(fēng)險(xiǎn)量化體系。商業(yè)銀行選擇風(fēng)險(xiǎn)因素時(shí)，可以采用統(tǒng)計(jì)模型、專家判斷或綜合使用兩種方法。銀行要有能力準(zhǔn)確、一致地計(jì)量每個(gè)“零售資產(chǎn)池”的違約概率（PD）、違約損失率（LGD）和違約風(fēng)險(xiǎn)暴露（EAD）。

三是建立合理的評(píng)級(jí)應(yīng)用體系。風(fēng)險(xiǎn)劃分和風(fēng)險(xiǎn)量化以及對(duì)違約和損失的估計(jì)要在信貸審批、風(fēng)險(xiǎn)管理、資本管理和公司治理等領(lǐng)域發(fā)揮關(guān)鍵性的作用。特別是，對(duì)于每筆零售貸款，銀行都必須將其劃分到一個(gè)特定“零售資產(chǎn)池”中，這一風(fēng)險(xiǎn)劃分過程須作為貸款審批的一個(gè)環(huán)節(jié)。

（三）目前國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行零售業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

我國(guó)商業(yè)銀行的零售業(yè)務(wù)自2000年以來，發(fā)展迅速。目前已經(jīng)初步形成了以個(gè)人按揭、消費(fèi)信貸、信用卡為主導(dǎo)的零售業(yè)務(wù)產(chǎn)品體系。從管理體制上，銀行的個(gè)人信貸風(fēng)險(xiǎn)管理流程基本形成，構(gòu)建了前、中、后臺(tái)相互制衡、彼此獨(dú)立、職責(zé)明確的風(fēng)險(xiǎn)管理流程，個(gè)人信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)、控制和處置體系逐步建立。但與國(guó)外先進(jìn)銀行相比，國(guó)內(nèi)大部分商業(yè)銀行由于零售業(yè)務(wù)起步較晚、數(shù)據(jù)積累時(shí)間不足等原因，管理手段還比較落后。一是零售業(yè)務(wù)貸款決策主要以人工主觀判斷為主，尚未實(shí)現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)化和自動(dòng)化。

目前，我國(guó)商業(yè)銀行零售業(yè)務(wù)的評(píng)分模型建設(shè)落后，審批和回收等工作均采取“逐戶逐筆”的方式，內(nèi)部流程較長(zhǎng)，經(jīng)營(yíng)成本相對(duì)較高，業(yè)務(wù)效率較低。此外，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)主要依靠專家經(jīng)驗(yàn)，采用人工判定的方式，影響信貸決策的客觀性、準(zhǔn)確性和公正性，且無法實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)的自動(dòng)化處理。二是零售業(yè)務(wù)沒有進(jìn)行貸款池劃分，不能計(jì)算各貸款池的風(fēng)險(xiǎn)要素。目前，我國(guó)商業(yè)銀行還沒有按照零售內(nèi)部評(píng)級(jí)法的要求，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)類別進(jìn)行進(jìn)一步的細(xì)化，按照業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)特征的同質(zhì)性進(jìn)行分類管理。還不能計(jì)算零售業(yè)務(wù)貸款池的PD、LGD 和EAD 等基本風(fēng)險(xiǎn)要素，各個(gè)貸款池的風(fēng)險(xiǎn)度量還處于空白。三是在評(píng)級(jí)結(jié)果驗(yàn)證和評(píng)級(jí)應(yīng)用等方面還比較落后，尚未成為信貸審批、產(chǎn)品定價(jià)、市場(chǎng)營(yíng)銷、績(jī)效考核的主要手段。

如何提升商業(yè)銀行零售業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理水平，關(guān)鍵在于提高零售風(fēng)險(xiǎn)量化水平和實(shí)現(xiàn)零售業(yè)務(wù)處理的自動(dòng)化和標(biāo)準(zhǔn)化。零售內(nèi)部評(píng)級(jí)法的核心就是要求銀行實(shí)現(xiàn)對(duì)零售業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的準(zhǔn)確量化。因此，商業(yè)銀行應(yīng)該積極推動(dòng)零售業(yè)務(wù)內(nèi)部評(píng)級(jí)法建設(shè)，按照新資本協(xié)議零售內(nèi)部評(píng)級(jí)法的要求，借鑒國(guó)際先進(jìn)銀行最佳實(shí)踐，結(jié)合我國(guó)零售業(yè)務(wù)的特點(diǎn)，建設(shè)滿足我國(guó)零售業(yè)務(wù)需要的信用評(píng)分模型體系，實(shí)現(xiàn)零售業(yè)務(wù)管理的自動(dòng)化和標(biāo)準(zhǔn)化，提高零售業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理水平。

根據(jù)巴塞爾新資本協(xié)議零售內(nèi)部評(píng)級(jí)法的要求，對(duì)于信用卡產(chǎn)品，銀行可以根據(jù)申請(qǐng)、行為評(píng)分的分段，以及逾期行為等借款人風(fēng)險(xiǎn)特征進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)劃分。針對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行零售業(yè)務(wù)特點(diǎn)，改進(jìn)信用評(píng)分卡模型設(shè)計(jì)技術(shù)、量化風(fēng)險(xiǎn)，成為國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行實(shí)施巴塞爾協(xié)議零售內(nèi)部評(píng)級(jí)法的起點(diǎn)。

二、信用評(píng)分模型簡(jiǎn)介

（一）信用評(píng)分卡

個(gè)人信用評(píng)分就是通過分析匯總借款人的各個(gè)信用信息而得出的經(jīng)過量化的信用等級(jí)。個(gè)人信用評(píng)分也是銀行或其他金融機(jī)構(gòu)利用所獲得的信用申請(qǐng)人的信息，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)的一種方法和技術(shù)。它是把數(shù)學(xué)和統(tǒng)計(jì)模式用于個(gè)人信貸發(fā)放決策，對(duì)個(gè)人履行各種承諾的能力和信譽(yù)程度進(jìn)行全面評(píng)價(jià)，確定信用等級(jí)和信貸限額的一種方法。其功能是以個(gè)人的信貸申請(qǐng)書和征信報(bào)告等資料為基礎(chǔ)信息，對(duì)該申請(qǐng)人的信貸風(fēng)險(xiǎn)程度進(jìn)行分析，并得到數(shù)字量化的結(jié)果作為貸款決策的依據(jù)，從而使信貸決策自動(dòng)化、科學(xué)化。從本質(zhì)上講，個(gè)人信用評(píng)分是一種對(duì)個(gè)人信用的一種定量化描述，用客觀的方式預(yù)測(cè)信用行為。它具有減少壞帳，促進(jìn)決策標(biāo)準(zhǔn)化、業(yè)務(wù)自動(dòng)化以及快速高效的優(yōu)點(diǎn)。

（二）信用評(píng)分卡優(yōu)勢(shì)

零售信用評(píng)分模型具備以下優(yōu)勢(shì)：一是客觀性，評(píng)分模型是根據(jù)大量數(shù)據(jù)提煉出來的預(yù)測(cè)信息和行為模式制定的，反映了銀行客戶信用表現(xiàn)的普遍規(guī)律；二是一致性，評(píng)分模型可以保證銀行決策的一致性；三是準(zhǔn)確性，評(píng)分模型依據(jù)先進(jìn)的統(tǒng)計(jì)學(xué)技術(shù)，能比較準(zhǔn)確地預(yù)測(cè)出客戶信用表現(xiàn)的概率；四是全面性，評(píng)分模型一般是由代表各個(gè)信息維度的預(yù)測(cè)變量組成，比較全面地評(píng)估了客戶未來的信用表現(xiàn)；五是效率性，信用評(píng)分模型可以在系統(tǒng)內(nèi)實(shí)現(xiàn)自動(dòng)化處理，決策迅速，更適用于數(shù)量巨大的零售業(yè)務(wù)。信用評(píng)分模型的使用，將有利于銀行提高決策效率，壞賬率明顯減少，收益增加。

（三）信用評(píng)分卡分類

信用評(píng)分技術(shù)可用來評(píng)估對(duì)某貸款申請(qǐng)人發(fā)放貸款的風(fēng)險(xiǎn)。其原理是通過對(duì)已有的貸款歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行各種定性或定量的分析，以使信用評(píng)分能夠充分體現(xiàn)客戶基礎(chǔ)特征對(duì)拖欠和違約行為的影響。

信用評(píng)分卡主要分為三種類型：申請(qǐng)信用評(píng)分卡、行為信用評(píng)分卡和催收信用評(píng)分卡，分別為信用卡業(yè)務(wù)提供事前、事中和事后的信用風(fēng)險(xiǎn)控制。

1.申請(qǐng)信用評(píng)分卡

申請(qǐng)信用評(píng)分卡專門用于對(duì)新申請(qǐng)客戶的信用評(píng)估。它通過申請(qǐng)人填寫的有關(guān)身份資料，即可快速、有效地辨別和劃分客戶的優(yōu)劣，防范信用不良的客戶申辦信用卡，提高持卡人的信用水平，實(shí)現(xiàn)信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的事前防范。

2.行為信用評(píng)分卡

行為信用評(píng)分卡是通過對(duì)持卡人還款行為的監(jiān)控和預(yù)測(cè)，實(shí)現(xiàn)評(píng)估客戶風(fēng)險(xiǎn)的目的。行為信用評(píng)分卡可用于信用額度的自動(dòng)監(jiān)控和調(diào)整、授權(quán)以及對(duì)壞賬的預(yù)測(cè)。

3.催收信用評(píng)分卡

催收信用評(píng)分卡是申請(qǐng)?jiān)u分卡和行為信用評(píng)分卡的補(bǔ)充，特別是在持卡客戶產(chǎn)生逾期貸款或壞賬的情況下建立的。催收信用評(píng)分卡應(yīng)用于預(yù)測(cè)和評(píng)估對(duì)某一筆壞賬所采取的措施的有效性，諸如客戶對(duì)電話、信函、上門和司法催收的反應(yīng)的可能性。這樣，發(fā)卡行可以根據(jù)模型的預(yù)測(cè)結(jié)果，針對(duì)不同的拖欠客戶采取不同的催收措施。

三、零售客戶評(píng)分卡設(shè)計(jì)流程

2008年大公進(jìn)行一汽財(cái)務(wù)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系建設(shè)項(xiàng)目，在項(xiàng)目中對(duì)轎車和卡車客戶建立了個(gè)人信用評(píng)分卡。這些客戶評(píng)分卡為“申請(qǐng)人信用評(píng)分”，它可用于幫助信貸審批人員做出是否批準(zhǔn)新申請(qǐng)人貸款的決策，并有助于提高審貸人員的審批效率。通過使用評(píng)分卡對(duì)貸款申請(qǐng)人進(jìn)行綜合評(píng)分，公司審貸人員可較快地了解貸款申請(qǐng)者的整體信用水平。

大公采用了目前國(guó)際流行的數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)進(jìn)行信用評(píng)分卡設(shè)計(jì)。針對(duì)一汽財(cái)務(wù)公司業(yè)務(wù)和客戶的特點(diǎn)，大公設(shè)計(jì)了最適合公司情況的開發(fā)流程，分為8個(gè)步驟：業(yè)務(wù)目標(biāo)確定、數(shù)據(jù)抽樣、數(shù)據(jù)質(zhì)量檢驗(yàn)、數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換、數(shù)據(jù)挖掘及建模、驗(yàn)證模型、模型應(yīng)用和模型跟蹤與反饋。

（一）業(yè)務(wù)目標(biāo)確定

信用評(píng)分的目的是利用現(xiàn)有的樣本數(shù)據(jù)建立模型，利用此模型對(duì)未來申請(qǐng)人的信用行為進(jìn)行預(yù)測(cè)，從而區(qū)分出好客戶和壞客戶。

在建立評(píng)分模型時(shí)，需要一組已有的客戶樣本，既要知道該組客戶的特征，同時(shí)也需要了解他們的信用表現(xiàn)。

根據(jù)巴塞爾協(xié)議對(duì)違約定義及公司對(duì)客戶管理需要，對(duì)好壞客戶進(jìn)行定義。

（二）選擇最佳的數(shù)據(jù)源，抽取樣本

模型的質(zhì)量由數(shù)據(jù)的質(zhì)量決定。在信用評(píng)分卡模型的開發(fā)中，數(shù)據(jù)是框架或信息庫(kù)，模型質(zhì)量與底層的數(shù)據(jù)密切相關(guān)。從數(shù)據(jù)的來源上看，可以分為內(nèi)部數(shù)據(jù)源或外部數(shù)據(jù)源。內(nèi)部數(shù)據(jù)源是指業(yè)務(wù)活動(dòng)產(chǎn)生的數(shù)據(jù)，如申請(qǐng)人的申請(qǐng)表、審批材料等。外部數(shù)據(jù)包括征信系統(tǒng)的數(shù)據(jù)。

根據(jù)業(yè)務(wù)問題和對(duì)數(shù)據(jù)庫(kù)的理解，在收集到的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)上采用抽樣的方法，篩選出構(gòu)建信用評(píng)分所需的數(shù)據(jù)。抽樣可以解決數(shù)據(jù)量過大的問題，使分析更具效率，但是必須要把握好目標(biāo)群體的特性，避免抽樣時(shí)產(chǎn)生偏差。

（三）數(shù)據(jù)質(zhì)量檢驗(yàn)

數(shù)據(jù)準(zhǔn)備是評(píng)分模型開發(fā)過程中最重要的步驟之一。無論模型的復(fù)雜程度如何，數(shù)據(jù)質(zhì)量是項(xiàng)目成功的關(guān)鍵。好的數(shù)據(jù)和有效的技術(shù)一樣，決定著模型的結(jié)果。在原始數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上，對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行合并，并創(chuàng)建最終的數(shù)據(jù)集。對(duì)建立評(píng)分模型所用的數(shù)據(jù)集，進(jìn)行檢查，以發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤、異常和缺失值，這是數(shù)據(jù)準(zhǔn)備過程中一項(xiàng)耗時(shí)、乏味的工作，但卻是一個(gè)不可缺少的步驟。

（四）分析、選擇和轉(zhuǎn)換變量

有了可靠的數(shù)據(jù)之后，根據(jù)建模需要，還應(yīng)該對(duì)數(shù)據(jù)做相應(yīng)的轉(zhuǎn)換。工作內(nèi)容包括多個(gè)數(shù)據(jù)庫(kù)表之間的匹配整合，變量的構(gòu)造與派生，對(duì)缺失、異常變量進(jìn)行處理。通過數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換過程，一方面將數(shù)據(jù)庫(kù)格式的信息構(gòu)造為數(shù)據(jù)挖掘需要格式，另一方面要根據(jù)業(yè)務(wù)專家的經(jīng)驗(yàn)，產(chǎn)生預(yù)測(cè)能力強(qiáng)的變量，為評(píng)分的準(zhǔn)確性打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。在準(zhǔn)備對(duì)最終模型進(jìn)行處理的過程中，需要使用一些簡(jiǎn)單的技術(shù)來減少變量的數(shù)量，這樣可以排除那些預(yù)測(cè)能力低或無預(yù)測(cè)能力的變量，從而使創(chuàng)建的模型更加有效。

（五）數(shù)據(jù)挖掘及建模

建立模型可采用的方法很多，主要有統(tǒng)計(jì)方法與非統(tǒng)計(jì)方法兩種。常用的統(tǒng)計(jì)方法包括判別分析法、回歸法、邏輯回歸法、分類樹法等；非統(tǒng)計(jì)方法有神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)法、線性規(guī)劃法等。

1.決策樹模型

決策樹也是數(shù)據(jù)挖掘中最常用的方法之一。在數(shù)據(jù)挖掘過程中，決策樹用作一個(gè)分類的工具去解決大量的分類問題，決策樹使用樹型結(jié)構(gòu)描述知識(shí)，樹的構(gòu)建稱為樹歸納，這個(gè)過程用一套預(yù)分類的例子來發(fā)展一個(gè)決策，一旦這樣的樹被引入，它就被用在預(yù)言模式中，把新的記錄分類到預(yù)先規(guī)定的種類，當(dāng)需要考慮許多復(fù)雜的信息時(shí)，決策樹是作決策的極好工具，它提供有效結(jié)構(gòu)以選擇決策和評(píng)估決策的后果。

與神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)、多元統(tǒng)計(jì)判別分析等分類方法相比，速度快、精度高、生成模式簡(jiǎn)單易用。利用決策樹可以將客戶按照各種特征進(jìn)行分類，并計(jì)算不同類型客戶的違約概率。

另一方面還可以分析變量的相對(duì)重要性。

決策樹的最頂端為根結(jié)點(diǎn)、最底端為葉子。每個(gè)結(jié)點(diǎn)都標(biāo)示出了結(jié)點(diǎn)數(shù)據(jù)量及好壞客戶的占比情況。以圖2第二層左端結(jié)點(diǎn)為例，數(shù)據(jù)中共有430人居住面積屬于第2或第3組。在430個(gè)客戶中共有305人為好客戶，占比達(dá)70.9%。

通過對(duì)決策樹分析的結(jié)果，可以看出影響客戶信用狀況的各因素的相對(duì)重要程度。

2.利用邏輯回歸模型建立個(gè)人信用評(píng)分卡

在實(shí)際應(yīng)用中，經(jīng)常會(huì)采用邏輯回歸法來創(chuàng)建信用評(píng)分模型。邏輯回歸技術(shù)具有功能強(qiáng)大、直觀、對(duì)過度適應(yīng)數(shù)據(jù)的風(fēng)險(xiǎn)低等特點(diǎn)。邏輯回歸技術(shù)是在數(shù)據(jù)中找到一條誤差最小化的線性路徑的一種理想技術(shù)，并且其結(jié)果可直接產(chǎn)生評(píng)分卡，在模式實(shí)行上的成本較低、時(shí)間短。

（１）邏輯回歸模型

邏輯回歸模型是非線性模型的一種，其主要應(yīng)用于因變量為二分類變量的情況，如違約/不違約，發(fā)病/未發(fā)病等。由于因變量為二分類變量，因此邏輯回歸模型在模型假設(shè)條件、估計(jì)方法以及回歸系數(shù)的解釋等方面與傳統(tǒng)多元回歸模型存在著較大的差別。

圖2 決策樹例圖

（２）模型假設(shè)

假設(shè)客戶違約發(fā)生的概率為P，取值范圍在0-1之間。由于建立模型時(shí)因變量P與自變量 之間存在非線性關(guān)系，因此需要對(duì)因變量進(jìn)行相應(yīng)變換。

圖3 違約概率P與自變量之間的非線性關(guān)系

通過對(duì)違約事件P進(jìn)行l(wèi)ogit轉(zhuǎn)換（即P ln(P/(1-P))，表示為logitP），可使logitP的取值范圍在（-∞，+∞）之間，同時(shí)使其與自變量線性相關(guān)。從而邏輯回歸模型可表示為：logitP＝α+β1X1+…βnXn，其中因變量P可由求出。

（３）模型系數(shù)的解釋。邏輯回歸系數(shù)可以被解釋為對(duì)應(yīng)自變量一個(gè)單位的變化所導(dǎo)致的因變量上的變化。邏輯回歸模型的系數(shù)為正表示為在其它自變量一定的條件下，對(duì)數(shù)發(fā)生比（即logitP）隨相應(yīng)自變量的增加而增加。同理，邏輯回歸模型的系數(shù)為負(fù)表示為在其它自變量一定的條件下，對(duì)數(shù)發(fā)生比（即logitP）隨相應(yīng)自變量的增加而減少。

（４）利用邏輯回歸模型產(chǎn)生評(píng)分卡

邏輯回歸模型是在定量的基礎(chǔ)上解釋客戶基礎(chǔ)特征與違約對(duì)數(shù)發(fā)生比之間的關(guān)系。因此，通過對(duì)邏輯回歸模型的系數(shù)進(jìn)行一系列變換，可獲得評(píng)分卡各指標(biāo)特征項(xiàng)的分值。

3.新建個(gè)人信用評(píng)分卡的特點(diǎn)

（１）采用科學(xué)的數(shù)據(jù)挖掘理論為依據(jù)。

指標(biāo)設(shè)計(jì)、數(shù)據(jù)分析、模型建立檢驗(yàn)過程等幾個(gè)方面更加科學(xué)、準(zhǔn)確；利用逐步回歸方法，只有對(duì)好壞客戶區(qū)分能力明顯的變量才進(jìn)入模型。

（２）在指標(biāo)設(shè)計(jì)上，新評(píng)分卡指標(biāo)更加精簡(jiǎn)。

評(píng)分卡只包含10個(gè)指標(biāo)。去除了婚姻、戶口性質(zhì)、最高學(xué)歷、居住性質(zhì)、居住面積、產(chǎn)權(quán)、資產(chǎn)、單位性質(zhì)、職務(wù)、行業(yè)等各特征項(xiàng)的違約比率相近的指標(biāo)以及在模型中不顯著的指標(biāo)。

（六）模型驗(yàn)證

建立好申請(qǐng)?jiān)u分卡以后還需要對(duì)其表現(xiàn)進(jìn)行一系列的度量，也就是說對(duì)評(píng)分卡區(qū)分好、壞客戶的能力進(jìn)行檢驗(yàn)。驗(yàn)證模型是十分關(guān)鍵的一步。如果模型驗(yàn)證的效果不佳，可能是由于數(shù)據(jù)問題、變量匹配差或建模技術(shù)造成的。驗(yàn)證模型有很多種方法，下面簡(jiǎn)要介紹幾種常有方法。

1.保留樣本法

保留樣本法是一種常用的信用評(píng)分模型檢驗(yàn)方法。這種方法是在建立信用評(píng)分模型時(shí)將樣本隨機(jī)地分為兩部分——建模數(shù)據(jù)和測(cè)試數(shù)據(jù)，并利用測(cè)試數(shù)據(jù)對(duì)所建立的模型進(jìn)行檢驗(yàn)的方法。

２.分離度的度量

——Kolmogorov-Smirnov(K-S)檢驗(yàn)

K-S檢驗(yàn)是檢驗(yàn)?zāi)Ｐ蛥^(qū)分好壞客戶能力的方法之一。一個(gè)好的信用評(píng)分卡可以通過分值區(qū)分好壞客戶，也就是說壞客戶的得分較低好客戶的得分較高。K-S統(tǒng)計(jì)量可表示為好客戶分?jǐn)?shù)累計(jì)百分比與壞客戶分?jǐn)?shù)累計(jì)百分比之差的最大值。K-S統(tǒng)計(jì)量的檢驗(yàn)需配合好壞客戶分?jǐn)?shù)累計(jì)分布曲線進(jìn)行分析。

3.Rceiver Operating Characteristic(ROC)曲線

與K-S統(tǒng)計(jì)量不同，ROC曲線是利用好、壞客戶分?jǐn)?shù)分布的全部信息對(duì)評(píng)分卡區(qū)分能力進(jìn)行評(píng)價(jià)。ROC曲線描述了當(dāng)分?jǐn)?shù)值發(fā)生變化時(shí)，評(píng)分卡的分類特性。圖中對(duì)角線（綠色直線）代表了隨機(jī)分類的情況。ROC曲線向左上角彎曲的越多，表示評(píng)分卡區(qū)分能力越好。相應(yīng)的ROC曲線越接近對(duì)角線（也即越接近隨機(jī)分類情況），表明評(píng)分卡區(qū)分能力越弱。

圖4是新建立的信用評(píng)分卡與公司原有評(píng)分卡的對(duì)比，新的ROC曲線向左上角彎曲的更多，表明新評(píng)分卡區(qū)分能力優(yōu)于原有信用評(píng)分卡。

（七）模型應(yīng)用

在模型經(jīng)過驗(yàn)證后，必須將模型產(chǎn)生的結(jié)果寫入日常使用的決策系統(tǒng)中，作為未來決策的參考。在該階段，IT部門扮演著關(guān)鍵的角色，但熟悉業(yè)務(wù)、風(fēng)險(xiǎn)管理及統(tǒng)計(jì)方法的人員的配合也很重要。此外，必須編寫相關(guān)文檔及進(jìn)行人員培訓(xùn)。這樣，在系統(tǒng)測(cè)試時(shí)有助于評(píng)估系統(tǒng)運(yùn)作是否與先前設(shè)定的目標(biāo)一致，也能降低未來使用時(shí)對(duì)于評(píng)分的誤解或誤用。

（八）模型跟蹤與反饋

評(píng)分模型的預(yù)測(cè)能力會(huì)因時(shí)間不同而有變化，通過定期及持續(xù)性的模型監(jiān)控，可以確認(rèn)模型的預(yù)測(cè)能力是否仍在合理范圍內(nèi)。若模型的預(yù)測(cè)能力與發(fā)展模型時(shí)有了顯著的差異，則必須調(diào)整評(píng)分模型的結(jié)果或重新建構(gòu)新的評(píng)分模型。

評(píng)分模型可以預(yù)測(cè)未來發(fā)生客戶違約的概率，假設(shè)高風(fēng)險(xiǎn)有高收益，對(duì)于同樣的客戶，風(fēng)險(xiǎn)管理人員與市場(chǎng)分析人員可能會(huì)有不一致的看法，將應(yīng)用模型所產(chǎn)生的決策記錄下來，持續(xù)追蹤，并相應(yīng)調(diào)整決策，則能夠找到風(fēng)險(xiǎn)與收益的平衡點(diǎn)。