第一篇：銀監(jiān)會股份制商業(yè)銀行風(fēng)險評級體系(暫行)

股份制商業(yè)銀行風(fēng)險評級體系（暫行）

股份制商業(yè)銀行風(fēng)險評級是銀行監(jiān)管框架的重要組成部分，是監(jiān)管機構(gòu)對股份制商業(yè)銀行的風(fēng)險表現(xiàn)形態(tài)和內(nèi)在風(fēng)險控制能力進行的科學(xué)、審慎的評估與判斷。監(jiān)管機構(gòu)對股份制商業(yè)銀行的風(fēng)險評級，既不同于股份制商業(yè)銀行自身的評價，也不同于社會中介機構(gòu)對股份制商業(yè)銀行的評級。它是以防范風(fēng)險為目的，通過對股份制商業(yè)銀行風(fēng)險及經(jīng)營狀況的綜合評級，系統(tǒng)地分析、識別股份制商業(yè)銀行存在的風(fēng)險，實現(xiàn)對股份制商業(yè)銀行持續(xù)監(jiān)管和分類監(jiān)管，促進股份制商業(yè)銀行穩(wěn)健發(fā)展。

股份制商業(yè)銀行風(fēng)險評級主要是對銀行經(jīng)營要素的綜合評價，包括資本充足狀況評價、資產(chǎn)安全狀況評價、管理狀況評價、盈利狀況評價、流動性狀況評價和市場風(fēng)險敏感性狀況評價以及在此基礎(chǔ)上加權(quán)匯總后的總體評價。評級結(jié)果將作為監(jiān)管的基本依據(jù)，并作為股份制商業(yè)銀行市場準(zhǔn)入和高級管理人員任職資格管理的重要參考。中國銀監(jiān)會將根據(jù)評級結(jié)果確定對股份制商業(yè)銀行現(xiàn)場檢查的頻率、范圍和依法采取的其他監(jiān)管措施。

一、股份制商業(yè)銀行資本充足狀況評價標(biāo)準(zhǔn)

（一）定量指標(biāo)（60分）1.資本充足率（30分）10%以上：30分 8%至10%：25至30分 6%至8%：14至25分 2%至6%：0至14分 2%以下：0分

資本充足率的概念與相關(guān)計算方法見監(jiān)管部門制發(fā)的相關(guān)文件。2.核心資本充足率（30分）6%以上：30分 4%至6%：25至30分 2%至4%：10至25分 1%至2%：0至10分 1%以下：0分

核心資本充足率的計算方法見監(jiān)管部門制發(fā)的相關(guān)文件。

說明：本評級體系中所有的定量指標(biāo)評分，均按照區(qū)間值均勻分布計算。

（二）定性因素（40分）1.銀行資本的構(gòu)成和質(zhì)量（6分）

主要考察銀行資本構(gòu)成的穩(wěn)定性、市場價值及其流動性。

評分原則：①核心資本在資本中的比重越高，資本構(gòu)成越穩(wěn)定，評分應(yīng)越高。②要分析核心資本構(gòu)成的穩(wěn)定性，如果銀行存在資本未足額到位或資本抽逃等問題，不得分。③要分析附屬資本構(gòu)成的穩(wěn)定性，穩(wěn)定性越高，市場價值越大，評分應(yīng)越高。分析附屬資本構(gòu)成主要考慮銀行的債務(wù)性資本（監(jiān)管機構(gòu)確認(rèn)的銀行以對外承擔(dān)債務(wù)形式持有的資本）,包括其市值變動情況和流動性狀況。④上市銀行得分應(yīng)高于非上市銀行。⑤資本構(gòu)成要素存在不穩(wěn)定性對銀行承受風(fēng)險能力可能造成不利影響的，得分應(yīng)在3分以下。

2.銀行整體財務(wù)狀況及其對資本的影響（8分）主要分析銀行財務(wù)狀況對銀行資本的影響。

評分原則：①好的盈利狀況能增強或保持銀行的競爭能力，利于銀行擴充資本，評分應(yīng)越高。②銀行財務(wù)狀況不佳（出現(xiàn)虧損）并可能對銀行資本充足狀況形成不良影響的，得分應(yīng)低于4分。③累計虧損嚴(yán)重以致凈資產(chǎn)出現(xiàn)負(fù)數(shù)的銀行，不得分。

3.資產(chǎn)質(zhì)量及其對資本的影響（8分）

主要分析銀行不良資產(chǎn)的狀況對銀行資本的影響，重點考察銀行資產(chǎn)損失程度、計提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的情況及其對銀行資本構(gòu)成的影響。

評分原則：①不良資產(chǎn)呈現(xiàn)惡化趨勢，并可能對銀行資本構(gòu)成不利影響的，得分應(yīng)低于4分。②計提貸款損失準(zhǔn)備不足的，得分應(yīng)低于3分；不足程度越高，得分越低。③對貸款以外資產(chǎn)計提減值準(zhǔn)備的銀行得分應(yīng)高于沒有計提減值準(zhǔn)備的銀行。

4.銀行進入資本市場或通過其他渠道增加資本的能力，包括控股股東提供支持的意愿和實際注入資本的情況（8分）

主要考察銀行通過外部融資解決資本問題的能力，重點分析銀行在資本充足率不足時，是否能及時增加資本，包括控股股東增加注資的可能性。評分原則：①如果銀行股東承諾并能夠?qū)崿F(xiàn)承諾將資本充足率保持在8%以上，或者銀行通過其他方法將資本充足率保持在8%以上且能夠充分抵御風(fēng)險的，得滿分。②當(dāng)銀行資本充足率不足8%，而銀行股東和董事會未能提高資本充足率的，得分應(yīng)低于4分。③向社會公開募集資本沒有成功的，不得分。

5.銀行對資本的管理情況（10分）

主要考察銀行資本的管理政策，重點分析銀行制定資本計劃的情況，包括制定計劃的程序和依據(jù)。

（1）銀行是否根據(jù)自身規(guī)模，通過對資產(chǎn)年度增長目標(biāo)和利潤目標(biāo)進行合理可靠的預(yù)測分析來確定銀行資本的最佳需要量。

（2）銀行是否在預(yù)測資本需要量的基礎(chǔ)上，確定多少資本可以通過利潤留存從內(nèi)部產(chǎn)生，多少資本需要通過外部融資解決，并通過測算籌資成本確定最佳籌資手段。

（3）銀行的利潤分配政策是否穩(wěn)健，是一個重要的考察因素，過度的分派紅利會削弱銀行的資本金，而過低的分派紅利會妨礙發(fā)行新股，因此，要考察銀行盈利的留存比率是否適當(dāng)，并能夠及時按資本計劃補充資本金。

評分原則：①銀行如果缺乏明確的資本管理政策，沒有制定補充資本計劃，得分應(yīng)低于5分。②銀行累積未分配利潤為負(fù)數(shù)而進行利潤分配的，不得分。③銀行資本充足率未達到監(jiān)管要求而進行利潤分配的，不得分。

二、股份制商業(yè)銀行資產(chǎn)安全狀況評價標(biāo)準(zhǔn)

（一）定量指標(biāo)（60分）1.不良貸款率（15分）5%以下：15分

10%至5%：12分至15分 15%至10%：6分至12分 25%至15%：0分至6分 25%以上：0分

不良貸款率=（次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款）/貸款余額。有關(guān)次級類貸款、可疑類貸款、損失類貸款的概念見中國人民銀行銀發(fā)[2001]416號文。2.估計貸款損失率（10分）3%以下：10分 6%至3%：8分至10分 9%至6%：6分至8分 12%至9%：4分至6分 15%至12%：0分至4分 15%以上：0分

估計貸款損失率=（正常類貸款×1%+關(guān)注類貸款×2%+次級類貸款×20%+可疑類貸款×40%+損失類貸款×100%）/貸款余額

3.最大單一客戶、集團客戶授信比率（10分）評分時取兩項得分中較低一項分值。最大單一客戶授信比率 6%以下：10分 10%至6%：8分至10分 12%至10%：6分至8分 14%至12%：4分至6分 16%至14%：0分至4分 16%以上：0分 集團客戶授信比率 15%以下：10分 25%至15%：8分至10分 35%至25%：6分至8分 45%至35%：4分至6分 55%至45%：0分至4分 55%以上：0分

集團客戶的概念和集團客戶授信比率的計算方法見監(jiān)管部門制發(fā)的《商業(yè)銀行集團客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險管理指引》第十二條。

4.撥備覆蓋率（20分）100%以上：20分

70%至100%：14分至20分 40%至70%：8分至14分 15%至40%：0分至8分 15%以下：0分

撥備覆蓋率＝（一般準(zhǔn)備+專項準(zhǔn)備+特種準(zhǔn)備）/（次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款）

有關(guān)一般準(zhǔn)備、專項準(zhǔn)備和特種準(zhǔn)備的概念見中國人民銀行銀發(fā)[2002]98號文。

5.非信貸資產(chǎn)損失率（5分）2%以下：5分 4%至2%：4分至5分 8%至4%：2分至4分 10%至8%：0分至2分 10%以上：0分

非信貸資產(chǎn)損失率=非信貸資產(chǎn)損失額/非信貸資產(chǎn)余額。非信貸資產(chǎn)概念以及損失界定標(biāo)準(zhǔn)見附件一。

（二）定性因素（40分）

1.不良貸款和其他不良資產(chǎn)的變動趨勢及其對銀行整體資產(chǎn)安全狀況的影響（5分）

主要考察銀行不良貸款總量和不良貸款率及其變化趨勢。要具體分析銀行不良貸款余額的升降原因，要區(qū)分存量和增量因素的影響；要具體分析不良貸款比率升降的原因，要區(qū)分“分子”和“分母”因素的影響。評分原則：①不良貸款余額和不良貸款率“雙降”的，得滿分。②不良貸款余額上升，不良貸款率下降的，得分應(yīng)低于3分。③不良貸款余額和不良貸款率“雙升”的，不得分。④視不良貸款變動的具體原因調(diào)節(jié)評分結(jié)果。

2.貸款行業(yè)集中度以及對銀行資產(chǎn)安全狀況的影響（5分）

主要考察銀行貸款行業(yè)的集中程度，分析貸款集中行業(yè)的風(fēng)險狀況，包括行業(yè)當(dāng)前整體狀況、國內(nèi)外情況對比，國家對該行業(yè)的政策和指導(dǎo)意見，行業(yè)的發(fā)展趨勢預(yù)測及依據(jù)等，以及風(fēng)險狀況對銀行資產(chǎn)安全狀況的影響。

3.信貸風(fēng)險管理的程序及有效性，是否建立完善的信貸決策程序和制度，包括貸款“三查”制度，風(fēng)險管理制度和措施能否有效遏制不良貸款的發(fā)生（10分）

主要通過對銀行不良貸款增量的原因分析，判斷信貸風(fēng)險管理的有效性。（1）是否建立貸款調(diào)查制度以及貸款調(diào)查報告的質(zhì)量。（2分）（2）是否建立嚴(yán)格、獨立的貸款放款審查制度并嚴(yán)格執(zhí)行。（2分）（3）是否建立貸后檢查制度并嚴(yán)格執(zhí)行。（2分）

（4）是否存在違規(guī)發(fā)放的貸款，是否存在逆程序發(fā)放貸款的行為。（2分）（5）貸款檔案是否完整規(guī)范。（2分）

評分原則：①銀行未建立貸前調(diào)查制度、貸中審查制度和貸后檢查制度的，得分應(yīng)低于5分。②存在違規(guī)貸款或逆程序發(fā)放貸款行為的，不得分。

4.貸款風(fēng)險分類制度的健全性和有效性（10分）

（1）銀行是否根據(jù)《貸款風(fēng)險分類指導(dǎo)原則》制定分類的具體標(biāo)準(zhǔn)以及五級分類的內(nèi)部管理辦法和實施細(xì)則，包括貸款分類的操作、認(rèn)定和審核等工作程序和工作標(biāo)準(zhǔn)；分類工作是否全面涵蓋各項授信業(yè)務(wù)。（3分）

（2）銀行是否根據(jù)日常風(fēng)險變化情況對各類貸款進行監(jiān)控和分類；銀行是否配備了專業(yè)人員從事分類工作；是否加強了貸款五級分類的業(yè)務(wù)培訓(xùn)。銀行的貸款分類是否定期接受檢查監(jiān)督，分類中存在的問題可以被及時發(fā)現(xiàn)和糾正。（2分）

（3）銀行的分類工作是否嚴(yán)格執(zhí)行了有關(guān)監(jiān)管規(guī)定以及內(nèi)部管理規(guī)定；分類標(biāo)準(zhǔn)在操作過程中是否保持一致；五級分類結(jié)果是否準(zhǔn)確。（3分）（4）銀行是否建立了與分類工作相配套的信息系統(tǒng)，保證管理層能夠及時獲知有關(guān)貸款分類的重要信息；銀行是否按照監(jiān)管要求及時報送貸款分類數(shù)據(jù)和相關(guān)分析報告。（2分）評分原則：①銀行五級分類制度存在明顯缺陷或分類結(jié)果嚴(yán)重失實的，得分應(yīng)低于3分。②銀行未建立貸款五級分類制度的，不得分。

5.保證貸款和抵（質(zhì)）押貸款及其管理狀況（5分）

主要考察銀行是否制定了保證貸款和抵（質(zhì)）押貸款的管理規(guī)定，是否對保證人資格、保證責(zé)任和保證合同，抵（質(zhì)）押品、抵（質(zhì)）押權(quán)和抵（質(zhì)）押率，抵（質(zhì)）押品的登記與評估、抵（質(zhì)）押期限、抵（質(zhì)）押品的保管和處置做了明確的規(guī)定，銀行是否嚴(yán)格執(zhí)行了這些規(guī)定?？疾煦y行保證貸款和抵（質(zhì)）押貸款的合法性和有效性如何，還要分析銀行抵（質(zhì)）押品的流動性和價值穩(wěn)定性及其對資產(chǎn)安全狀況的影響。

6.非信貸資產(chǎn)風(fēng)險管理狀況（5分）

主要分析銀行是否針對非信貸類資產(chǎn)，特別是風(fēng)險性非信貸類資產(chǎn)制定管理制度和風(fēng)險控制措施并落實管理責(zé)任；銀行對各類掛賬、墊款、待清理資產(chǎn)是否制定了具體的清收、清理、處置辦法和措施；銀行對造成非信貸類資產(chǎn)損失的違法違規(guī)違紀(jì)人員是否追究責(zé)任。通過對以上要素的綜合分析，判斷銀行識別、控制非信貸資產(chǎn)風(fēng)險的能力。

評分原則：銀行未建立非信貸資產(chǎn)風(fēng)險管理制度的，不得分。

三、股份制商業(yè)銀行管理狀況評價標(biāo)準(zhǔn)

（一）銀行公司治理狀況，公司治理的合理性和有效性（50分）

1.銀行公司治理的基本結(jié)構(gòu)（10分）

（1）銀行是否構(gòu)建了以股東大會、董事會、監(jiān)事會和高級管理層為主體的銀行治理結(jié)構(gòu)，各個治理主體是否設(shè)立了專門委員會和專門辦事機構(gòu)；是否建立了獨立董事制度和外部監(jiān)事制度。（5分）

（2）各個治理主體是否明確了各自的工作職責(zé)，是否制定了完備規(guī)范的議事規(guī)則。（5分）

2.銀行公司治理的決策機制（10分）

（1）銀行的股東資格是否符合有關(guān)規(guī)定；股東是否履行誠信義務(wù)；銀行是否能夠保護股東合法權(quán)益，公平對待所有股東，是否存在大股東損害中小股東權(quán)益的情況；銀行股東是否有占用銀行資產(chǎn)行為，是否有關(guān)聯(lián)交易，關(guān)聯(lián)交易對銀行的影響；股東大會能否按照章程的規(guī)定有效發(fā)揮其職能。其中涉及關(guān)聯(lián)交聯(lián)授信的比例確定見監(jiān)管部門制發(fā)的相關(guān)文件（5分）評分原則：如果銀行對一個關(guān)聯(lián)方的授信余額超過銀行凈資產(chǎn)的10％，或者對一個關(guān)聯(lián)方的集團客戶的授信余額總數(shù)超過凈資產(chǎn)的15％，或者銀行對全部關(guān)聯(lián)方的授信余額超過商業(yè)銀行凈資產(chǎn)的25％，得分應(yīng)低于3分。（2）董事是否具備履行職責(zé)所必需的專業(yè)素質(zhì)；是否勤勉誠信；董事的選任是否符合規(guī)定程序。（2分）

（3）董事會的結(jié)構(gòu)是否合理；下設(shè)專門委員會是否具備獨立性；董事會及其下設(shè)委員會能否按照章程的規(guī)定履行職責(zé)并發(fā)揮決策和監(jiān)督作用；董事會是否制定銀行的發(fā)展戰(zhàn)略及發(fā)展規(guī)劃；董事會是否具備足夠的控制力和調(diào)度力。（3分）

3.銀行公司治理的執(zhí)行機制（10分）

（1）從股東大會到董事會再到經(jīng)營管理層的決策傳導(dǎo)機制是否通暢、高效。（2分）

（2）高級管理人員的素質(zhì)：高級管理人員資格是否符合監(jiān)管機構(gòu)規(guī)定；高級管理人員是否具備必要的業(yè)務(wù)管理能力、市場應(yīng)變能力和創(chuàng)新能力。（3分）（3）高級管理人員履職情況：高級管理人員是否按董事會制定的戰(zhàn)略規(guī)劃開展工作；高級管理人員工作的實效性；是否存在“內(nèi)部人控制”情況。（3分）（4）高級管理層是否具備良好的團隊精神；職責(zé)分工是否合理適當(dāng)；經(jīng)營上是否穩(wěn)健并能及時識別和管理風(fēng)險。（2分）

4.銀行公司治理的監(jiān)督機制（10分）

（1）獨立董事是否具備履行職責(zé)所必需的專業(yè)素質(zhì)；是否勤勉誠信；獨立董事的選任是否符合規(guī)定程序。（2分）

（2）獨立董事是否具備獨立性，獨立董事的權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任是否明確；獨立董事是否盡責(zé)。（2分）

（3）監(jiān)事是否具備履行職責(zé)所必需的專業(yè)素質(zhì)；是否勤勉誠信；監(jiān)事的選任是否符合規(guī)定程序；監(jiān)事會的結(jié)構(gòu)是否合理；下設(shè)專門委員會是否具備獨立性；監(jiān)事會及其下設(shè)委員會能否按照章程的規(guī)定有效發(fā)揮其監(jiān)督作用。（4分）

（4）外部監(jiān)事是否具備獨立性，是否盡責(zé)。（2分）5.銀行公司治理的激勵約束機制及問責(zé)（10分）

（1）銀行是否建立薪酬與銀行效益和個人業(yè)績相聯(lián)系的激勵機制，制定的激勵政策及其制定程序是否合理。（2分）

（2）銀行是否建立長、中、短期相結(jié)合的激勵機制。（2分）（3）是否建立公正、公開的董事、監(jiān)事、高級管理層成員績效評價的標(biāo)準(zhǔn)和程序。（3分）

（4）是否按照《商業(yè)銀行信息披露暫行辦法》披露公司治理信息，有關(guān)薪酬激勵的情況是否作適當(dāng)披露。（3分）

（二）內(nèi)部控制狀況（50分）

1.內(nèi)部控制環(huán)境與內(nèi)部控制文化（10分）

（1）良好的治理機制：董事會是否審批銀行整體經(jīng)營戰(zhàn)略和重大政策并定期檢查執(zhí)行情況；董事會是否了解銀行的主要風(fēng)險并采取必要措施認(rèn)定、計量、監(jiān)督并控制風(fēng)險；董事會是否負(fù)責(zé)審批組織結(jié)構(gòu)；董事會如何確保高級管理層對內(nèi)部控制制度的有效性進行監(jiān)督；高級管理層執(zhí)行董事會決策的情況如何。（3分）

（2）分工合理、職責(zé)明確、報告關(guān)系清晰的組織結(jié)構(gòu)：組織結(jié)構(gòu)設(shè)置是否清晰地表明信息報告渠道，明確了信息報告的責(zé)任；組織結(jié)構(gòu)設(shè)置是否存在缺陷導(dǎo)致重要信息報告的缺漏；組織結(jié)構(gòu)是否對銀行的各級部門和各種業(yè)務(wù)都實施了有效的管理控制。（2分）

（3）內(nèi)部控制文化：董事會與高級管理部門是否通過其言行來強調(diào)內(nèi)部控制的重要性；銀行是否存在良好的培訓(xùn)、宣傳機制使得員工能夠充分認(rèn)識到內(nèi)部控制的重要性并參與到控制活動之中；是否存在由于激勵政策不當(dāng)鼓勵或誘發(fā)不適當(dāng)?shù)慕?jīng)營行為，例如過分強調(diào)業(yè)績目標(biāo)或其他經(jīng)營結(jié)果而忽略長期風(fēng)險；或者工資或獎勵計劃過于依賴短期業(yè)績等。（3分）

（4）員工職業(yè)操守和誠信意識：員工盡職情況；是否及時向相關(guān)部門報告違法違規(guī)問題、與經(jīng)營指導(dǎo)方針不一致的情況及其他違反政策規(guī)定的情況。（2分）

2.風(fēng)險識別與評估（10分）

主要考察銀行是否對所從事的業(yè)務(wù)風(fēng)險進行識別評估并對風(fēng)險持續(xù)監(jiān)控。（1）風(fēng)險管理的制度、程序和方法：主要考察銀行是否設(shè)立了履行風(fēng)險管理職能的專門部門，是否制定了識別、計量、監(jiān)測和管理風(fēng)險的制度、程序和方法。（3分）

（2）風(fēng)險識別與評估的全面性：銀行的風(fēng)險評估是否考慮了內(nèi)部因素（如組織結(jié)構(gòu)的復(fù)雜程度、銀行業(yè)務(wù)性質(zhì)、人員素質(zhì)、組織機構(gòu)變革和人員的流動等）與外部因素（如經(jīng)濟形勢變化、行業(yè)變革與技術(shù)更新等）；風(fēng)險評估是否既針對單一業(yè)務(wù)，又針對并表機構(gòu)的其他業(yè)務(wù)；風(fēng)險評估是否針對風(fēng)險的可計量和不可計量兩方面進行。（2分）（3）風(fēng)險識別與評估的手段與技術(shù)：銀行是否建立了涵蓋各項業(yè)務(wù)、全行范圍的風(fēng)險管理系統(tǒng)，是否開發(fā)和運用風(fēng)險量化評估方法和模型，對信用風(fēng)險、國家及轉(zhuǎn)移風(fēng)險、市場風(fēng)險、利率風(fēng)險、流動性風(fēng)險、操作風(fēng)險、法律風(fēng)險及信譽風(fēng)險等各類風(fēng)險進行持續(xù)的監(jiān)控。（3分）

（4）風(fēng)險控制制度、技術(shù)和方法的及時更新：銀行是否針對不斷變化的環(huán)境和情況及時修改完善風(fēng)險控制的制度、方法和手段，以控制新出現(xiàn)的風(fēng)險或以前未能控制的風(fēng)險。（2分）

3.控制行為與職責(zé)分工（10分）

（1）全面、系統(tǒng)的各項業(yè)務(wù)政策、制度和程序，包括統(tǒng)一的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)和操作要求：主要分析銀行是否建立全面、系統(tǒng)的內(nèi)部控制政策與程序，包括董事會與高級管理部門要求下級部門定期報送業(yè)績報告，以檢查銀行在實現(xiàn)其目標(biāo)方面的進展；中層管理部門每天、每周或每月都應(yīng)收到并審閱規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)的業(yè)務(wù)報告和專題報告；是否針對不同資產(chǎn)建立了審批和授權(quán)制度。（3分）

（2）各部門、各崗位、各級機構(gòu)之間的職責(zé)分離、相互制約措施：各部門、各崗位、各級機構(gòu)之間的職責(zé)分工是否合理明確，是否遵循了必要的分離原則。（3分）

（3）各種會計賬表、統(tǒng)計信息真實完整的控制措施。（2分）（4）各種應(yīng)急制度及法律風(fēng)險控制措施。（2分）4.信息交流與溝通（10分）

（1）信息共享、信息交流與信息反饋機制：主要分析銀行在各級機構(gòu)、各個業(yè)務(wù)領(lǐng)域之間是否建立了信息共享機制；信息能否在各級機構(gòu)、各個業(yè)務(wù)領(lǐng)域之間充分、有效的交流與利用；是否建立信息反饋機制。（4分）

（2）貫穿各級機構(gòu)、覆蓋各個業(yè)務(wù)領(lǐng)域的數(shù)據(jù)倉庫和管理信息系統(tǒng)：主要分析銀行是否具備充分而全面的內(nèi)部財務(wù)與業(yè)務(wù)經(jīng)營數(shù)據(jù)庫；是否有貫穿各級機構(gòu)、覆蓋各個業(yè)務(wù)的管理信息系統(tǒng)；是否建立電子信息系統(tǒng)與信息技術(shù)風(fēng)險的防范措施。（4分）

（3）信息的真實可靠性：主要分析銀行決策層獲取的有關(guān)財務(wù)狀況和業(yè)務(wù)經(jīng)營狀況的綜合性信息，以及與決策有關(guān)的外部市場信息是否是有意義的、可靠的、隨時可得的，并且可以前后對比。（2分）

5.監(jiān)督與糾正（10分）

（1）對銀行內(nèi)部控制整體有效性的日常監(jiān)督：主要分析銀行對關(guān)鍵性風(fēng)險的監(jiān)督；是否有不同領(lǐng)域（包括業(yè)務(wù)領(lǐng)域本身、財務(wù)控制和內(nèi)部審計）的人員共同監(jiān)督內(nèi)控機制的有效性；日常監(jiān)督與獨立評估的執(zhí)行與效果如何。（4分）（2）內(nèi)部控制的監(jiān)督機制：主要分析銀行是否由獨立的、經(jīng)過良好訓(xùn)練且具有較強工作能力的內(nèi)部審計人員對內(nèi)部控制進行全面、有效的審計與評估，并將結(jié)果直接報告董事會或董事會下設(shè)的審計委員會，同時報告高級管理部門；內(nèi)部審計及審計人員的獨立性如何。（3分）

（3）對內(nèi)部控制缺陷的糾正機制：主要考察銀行的內(nèi)部控制缺陷被發(fā)現(xiàn)和被報告后是否能夠及時得到解決和糾正，高級管理部門是否建立記錄內(nèi)部控制弱點并及時采取相應(yīng)糾正措施的制度。（3分）

四、股份制商業(yè)銀行盈利狀況評價標(biāo)準(zhǔn)

（一）定量指標(biāo)（60分）1.資產(chǎn)利潤率（15分）1%以上：15分

0.75%至1%：12分至15分 0.5%至0.75%：9分至12分 0.25%至0.5%：6分至9分 0%至0.25%：0至6分 0%以下：0分

資產(chǎn)利潤率的概念與計算方法見監(jiān)管機構(gòu)頒布的相關(guān)文件。利潤的計算是根據(jù)財政部《金融企業(yè)呆賬準(zhǔn)備提取及呆賬核銷管理辦法》和人民銀行《銀行貸款損失準(zhǔn)備計提指引》的有關(guān)規(guī)定，以銀行足額提取了當(dāng)年各類貸款損失的準(zhǔn)備金為前提條件的。

2.資本利潤率（15分）20%以上：15分

15%至20%：12分至15分 10%至15%：9分至12分 5%至10%：6分至9分 0%至5%：0分至6分 0%以下：0分

資本利潤率的概念與計算方法見監(jiān)管機構(gòu)頒布的相關(guān)文件。利潤的計算是根據(jù)財政部《金融企業(yè)呆賬準(zhǔn)備提取及呆賬核銷管理辦法》和人民銀行《銀行貸款損失準(zhǔn)備計提指引》的有關(guān)規(guī)定，以銀行足額提取了當(dāng)年各類貸款損失的準(zhǔn)備金為前提條件的。

3.利息回收率（15分）95%以上：15分

85%至95%：12分至15分 75%至85%：9分至12分 65%至75%：6分至9分 55%至65%：0分至6分 55%以下：0分

利息回收率的概念與計算方法見監(jiān)管機構(gòu)頒布的相關(guān)文件。4.資產(chǎn)費用率（15分）0.75%以下：15分 1%至0.75%：12分至15分 1.25%至1%：9分至12分 1.5%至1.25%:6分至9分 1.75%至1.5%：3分至6分 2%至1.75%：0分至3分 2%以上：0分

資產(chǎn)費用率＝營業(yè)費用/資產(chǎn)總額。營業(yè)費用的概念見《金融企業(yè)會計制度》。

（二）定性因素（40分）

1.銀行的成本費用和收入狀況以及盈利水平和趨勢（15分）主要通過銀行利潤構(gòu)成分析考察盈利水平和趨勢，通過同業(yè)比較和歷史比較分析判斷銀行收入的來源構(gòu)成及其穩(wěn)定性，分析影響銀行收入來源的因素以及這些因素變化可能對銀行盈利產(chǎn)生的影響。

要分析銀行成本費用的主要構(gòu)成，預(yù)測成本費用的增長趨勢；應(yīng)綜合考慮收入、成本費用狀況及其變化趨勢，重點考察銀行凈營業(yè)收入的變化，以此判斷銀行盈利的變化趨勢。

2.銀行盈利的質(zhì)量，以及銀行盈利對業(yè)務(wù)發(fā)展與資產(chǎn)損失準(zhǔn)備提取的影響（15分）

主要分析銀行是否嚴(yán)格按照監(jiān)管機構(gòu)的規(guī)定核算應(yīng)收未收利息，是否足額提取應(yīng)付未付利息，是否足額提取貸款損失準(zhǔn)備及其他資產(chǎn)損失準(zhǔn)備。要分析應(yīng)收未收利息、應(yīng)付未付利息和各項資產(chǎn)減值準(zhǔn)備對銀行盈利狀況的影響。評分原則：根據(jù)銀監(jiān)會發(fā)布的《關(guān)于推進和完善貸款風(fēng)險分類工作的通知》第六條的規(guī)定進行相應(yīng)調(diào)整后，經(jīng)營成果為虧損的，得分應(yīng)低于8分。

3.財務(wù)預(yù)決算體系，財務(wù)管理的健全性和有效性（10分）

主要分析銀行是否制定本年度利潤計劃與預(yù)算；銀行預(yù)決算體系是否健全；銀行財務(wù)管理制度建設(shè)及其執(zhí)行狀況。本項目主要從財務(wù)管理制度入手，分析銀行的財務(wù)管理水平。

評分原則：①在財務(wù)管理中弄虛作假的，不得分。②由于財務(wù)管理問題造成盈利狀況嚴(yán)重不實的，不得分。

五、股份制商業(yè)銀行流動性狀況評價標(biāo)準(zhǔn)

（一）定量指標(biāo)（60分）1.流動性比率（20分）35%以上：20分

25%至35%：16分至20分 15%至25%：12分至16分 10%至15%：0分至12分 10%以下：0分

流動性比率的概念與計算方法見監(jiān)管機構(gòu)制發(fā)的相關(guān)文件。2.人民幣超額準(zhǔn)備金比率（10分）5%以上：10分 4%至5%：6分至10分 3%至4%：2分至6分 2%至3%：0分至2分 2%以下：0分

人民幣超額準(zhǔn)備金是指扣除法定存款準(zhǔn)備金后的人民幣準(zhǔn)備金。3.外幣備付金率（5分）5%以上：5分 4%至5%：3分至5分 3%至4%：1分至3分 2%至3%：0分至1分 2%以下：0分

外幣備付金率的概念與計算方法見監(jiān)管機構(gòu)制發(fā)的相關(guān)文件。4.（人民幣、外幣合并）存貸款比例（10分）65%以下：10分 70%至65%：7分至10分 75%至70%：4分至7分 90%至75%：0分至4分 90%以上：0分

存貸款比例的概念與計算方法見監(jiān)管機構(gòu)制發(fā)的相關(guān)文件。5.外幣存貸款比例（5分）70%以下：5分 80%至70%：3分至5分 90%至80%：1分至3分 100%至90%：0分至1分 100%以上：0分

外幣存貸款比例的概念與計算方法見監(jiān)管機構(gòu)制發(fā)的相關(guān)文件。6.凈拆借資金比率（10分）－4%以下：10分 0至－4%：8分至10分 1%至0：6分至8分 3%至1%：0分至6分 3%以上：0分

凈拆借資金比率=拆入資金比例－拆出資金比例；拆入資金比例和拆出資金比例的計算方法見監(jiān)管機構(gòu)制發(fā)的相關(guān)文件。

（二）定性因素（40分）

1.資金來源的構(gòu)成、變化趨勢和穩(wěn)定性（5分）

主要分析銀行存款的構(gòu)成及其增減變化趨勢，判斷銀行資金的穩(wěn)定性。重點分析定期存款與活期存款、以及對公存款與儲蓄存款在存款中的比重，分析一定歷史時期存款的變化情況及其趨勢。

評分原則：存款波動較大的銀行，得分應(yīng)低于3分。2.資產(chǎn)負(fù)債管理政策和資金的調(diào)配情況（5分）

主要分析銀行流動性狀況，銀行資產(chǎn)與負(fù)債的期限是否匹配，銀行資產(chǎn)負(fù)債管理政策是否合理。

3.銀行對流動性的管理情況（20分）

主要考察銀行是否建立穩(wěn)定的流動性管理體系，較好地控制流動性風(fēng)險。（1）銀行是否設(shè)立流動性管理部門，專門負(fù)責(zé)銀行的流動性管理。（5分）（2）對流動性需求的預(yù)測：銀行是否利用各種技術(shù)方法對銀行的流動性需求進行準(zhǔn)確地測算。（5分）（3）流動性管理政策：銀行是否在預(yù)測需求的基礎(chǔ)上，制定相應(yīng)的流動性管理政策，設(shè)計多種方案（包括主動負(fù)債、轉(zhuǎn)換資產(chǎn)、出售資產(chǎn)等），從中選擇最優(yōu)流動性管理方案。判斷銀行在流動性管理方面有無綜合調(diào)控能力。（5分）（4）日常管理：銀行有無建立流動性的監(jiān)測、預(yù)警機制，是否制定流動性應(yīng)急方案。（5分）

4.銀行以主動負(fù)債形式滿足流動性需求的能力（5分）

主要考察銀行在流動性不足時從外部獲得資金的能力，重點分析銀行通過同業(yè)拆入、證券回購、向中央銀行再貸款、再貼現(xiàn)、從國際金融市場借入資金等方式滿足流動性需求的能力。分析銀行同業(yè)拆借業(yè)務(wù)狀況，同業(yè)拆借利率水平；分析銀行在證券回購市場交易狀況，證券回購業(yè)務(wù)的資金規(guī)模、收益狀況，證券資產(chǎn)構(gòu)成及其變現(xiàn)能力等。

5.管理層有效識別、監(jiān)測、和調(diào)控銀行頭寸的能力（5分）

主要考察銀行管理層是否能夠及時獲得關(guān)于銀行頭寸狀況的信息；銀行管理層對銀行的頭寸狀況是否有清楚的認(rèn)識；管理層是否對銀行資金需求變動情況進行分析并及時作出決策。

六、股份制商業(yè)銀行市場風(fēng)險評價

市場風(fēng)險，指由于利率或價格發(fā)生變化而對金融機構(gòu)財務(wù)狀況產(chǎn)生的不利影響。市場風(fēng)險主要包括利率風(fēng)險、外匯風(fēng)險、股本風(fēng)險和商品風(fēng)險。

在評估市場風(fēng)險時，監(jiān)管人員應(yīng)主要考慮以下因素：

（一）金融機構(gòu)盈利性或資產(chǎn)價值對利率、匯率、商品價格或產(chǎn)權(quán)價反向變動的敏感程度；

（二）銀行董事會和高級管理層識別、衡量、監(jiān)督和控制市場風(fēng)險敞口的能力；

（三）源自非交易性頭寸利率風(fēng)險敞口的性質(zhì)和復(fù)雜程度；

（四）源自交易性和境外業(yè)務(wù)市場風(fēng)險敞口的性質(zhì)和復(fù)雜程度。根據(jù)我國銀行業(yè)現(xiàn)狀，暫不對市場風(fēng)險進行評級，但可以考察銀行資產(chǎn)價值與盈利水平受利率政策與外匯價格變化的影響，作為評價盈利性和資產(chǎn)質(zhì)量的參考。

七、銀行評級

（一）單項運作要素的評價

對銀行運作要素的評價標(biāo)準(zhǔn)為：評分85分以上為1級，評分75分至85分為2級，評分60至75分為3級，評分50至60分為4級，評分50分以下為5級。

（二）綜合評分標(biāo)準(zhǔn)

綜合評級采用加權(quán)匯總評分法，即各要素評價分值乘以相應(yīng)權(quán)重后進行相加，其總和為綜合評分。各要素的權(quán)重分別為：資本充足狀況20%，資產(chǎn)安全狀況20%，管理狀況25%，盈利狀況20%，流動性狀況15%。暫不對市場風(fēng)險因素進行量化評分。在取得各要素的評分后，將各要素評價分值乘以相應(yīng)權(quán)重后進行相加，其總和為綜合評分。

（三）綜合評級等次

根據(jù)股份制商業(yè)銀行的綜合評分，對應(yīng)取得股份制商業(yè)銀行的綜合評級等次。股份制商業(yè)銀行的綜合評級分為五級：

1級-良好：綜合評分在85分以上。2級-一般：綜合評分在75分至85分之間。3級-關(guān)注：綜合評分在60分至75分之間。4級-欠佳：綜合評分在50分至60分之間。5級-差：綜合評分在50分以下。

（四）評級體系中應(yīng)注意的問題 1.評級的周期

評級周期為一年，即監(jiān)管人員每年應(yīng)對股份制商業(yè)銀行進行一次年度評級。監(jiān)管人員應(yīng)在年度結(jié)束后4個月內(nèi)根據(jù)銀行上一年度情況完成對銀行的評級。

2.評級結(jié)果的披露

評級結(jié)果由監(jiān)管部門向有關(guān)部門通報，暫不向公眾披露。何時需對外披露由監(jiān)管部門決定。

附件一

非信貸類資產(chǎn)項目定義和損失界定標(biāo)準(zhǔn)

一、表內(nèi)應(yīng)收利息：指截至評級日期表內(nèi)應(yīng)收利息余額，其預(yù)計損失額按余額的95%界定。

二、待處理房改資產(chǎn)：指住房體制改革后形成的已售公房損失，其預(yù)計損失額按余額的100%界定。

三、待處理同業(yè)拆借墊款：指拆放同業(yè)及拆放金融性公司形成的拆借墊款，其預(yù)計損失額按照信貸資產(chǎn)五級分類中損失類標(biāo)準(zhǔn)界定。

四、待處理案件糾紛墊款：指經(jīng)濟糾紛及案件形成的墊款，包括以前年度案件結(jié)案后掛賬的損失和結(jié)案掛賬的涉案資金，其預(yù)計損失額按照信貸資產(chǎn)五級分類中損失類標(biāo)準(zhǔn)界定。

五、待處理以前年度擔(dān)保及信用證墊款：指由于擔(dān)保及信用證形成且尚未納入信貸資產(chǎn)中統(tǒng)計的墊款，其預(yù)計損失額按照信貸資產(chǎn)五級分類中損失類標(biāo)準(zhǔn)界定。

六、待處理其他應(yīng)收款：指除以上二至五項待處理項目外的其他各種跨年度待處理墊款、掛賬和非業(yè)務(wù)性暫付及應(yīng)收款項。如應(yīng)收賠款和罰金、訴訟辦案費墊款等。其預(yù)計損失額按照信貸資產(chǎn)五級分類中損失類標(biāo)準(zhǔn)界定。

七、待處理抵債資產(chǎn)：指行使抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)資產(chǎn)、受償破產(chǎn)和關(guān)閉企業(yè)或其他債務(wù)人的資產(chǎn)等，其預(yù)計損失額按照信貸資產(chǎn)五級分類中損失類標(biāo)準(zhǔn)界定。

八、待清理投資及自辦實體資產(chǎn)：指進行的股權(quán)投資、債券投資及以前年度自辦經(jīng)濟實體形成的待清理資產(chǎn)，其預(yù)計損失額按照信貸資產(chǎn)五級分類中損失類標(biāo)準(zhǔn)界定，如待清理投資及自辦實體是按比例出資的，待清理資產(chǎn)及預(yù)計損失按投資比例計算確定。

九、待清理接收資產(chǎn)：指待清理城信社資產(chǎn)、待清理信托資產(chǎn)、人行轉(zhuǎn)來企業(yè)貸款本金和利息以及其他金融機構(gòu)轉(zhuǎn)來資產(chǎn)等，其預(yù)計損失額按照信貸資產(chǎn)五級分類中損失類標(biāo)準(zhǔn)界定。

十、應(yīng)付福利費墊款：指超標(biāo)準(zhǔn)紅字反映的應(yīng)付福利費，其預(yù)計損失額按墊款金額的100%界定。

十一、歷年虧損掛賬：指自身形成的虧損掛賬，其預(yù)計損失額按虧損掛賬金額的100%界定。

十二、其他風(fēng)險性非信貸類資產(chǎn)：指產(chǎn)權(quán)待界定資產(chǎn)、委托持股、委托代理業(yè)務(wù)等資產(chǎn)，其預(yù)計損失額按照信貸資產(chǎn)五級分類中損失類標(biāo)準(zhǔn)界定。

附件二

股份制商業(yè)銀行風(fēng)險評級體系操作規(guī)程

風(fēng)險評級是監(jiān)管機構(gòu)根據(jù)股份制商業(yè)銀行的資本充足、資產(chǎn)安全、管理、盈利、流動性和市場風(fēng)險敏感性等方面的狀況，對銀行經(jīng)營管理狀況進行全面分析和判斷，并形成綜合評級的過程。

一、評級的原則

（一）全面性原則，風(fēng)險評級應(yīng)在全面收集股份制商業(yè)銀行相關(guān)信息的基礎(chǔ)上，綜合全部信息進行。

（二）系統(tǒng)性原則，風(fēng)險評級應(yīng)系統(tǒng)分析股份制商業(yè)銀行的整體風(fēng)險和經(jīng)營狀況，以及風(fēng)險發(fā)展趨勢。

（三）持續(xù)性原則，風(fēng)險評級應(yīng)根據(jù)監(jiān)管周期持續(xù)進行。

（四）審慎性原則，風(fēng)險評級應(yīng)當(dāng)遵循審慎監(jiān)管原則，以審慎監(jiān)管的要求為依據(jù)，有效識別和認(rèn)定股份制商業(yè)銀行存在的和潛在的風(fēng)險。

二、評級的步驟

（一）信息收集。股份制商業(yè)銀行風(fēng)險評級應(yīng)當(dāng)建立在股份制商業(yè)銀行信息的綜合收集與整理的基礎(chǔ)上。風(fēng)險評級的信息來源應(yīng)當(dāng)具有廣泛性。在對股份制商業(yè)銀行進行評級之前，監(jiān)管人員應(yīng)充分收集以下信息：1.非現(xiàn)場監(jiān)管信息；2.現(xiàn)場檢查結(jié)果； 3.銀行向公眾披露的信息；4.銀行提交的年度經(jīng)營計劃、經(jīng)營狀況報告和各項準(zhǔn)入申請等；5.國際、國內(nèi)評級機構(gòu)對股份制商業(yè)銀行的評級情況；6.各種媒體報道的銀行信息。

（二）現(xiàn)場評估。在信息不充分的情況下，監(jiān)管人員可以采取以下現(xiàn)場評估手段了解股份制商業(yè)銀行的情況：1.針對評級進行現(xiàn)場檢查。根據(jù)已經(jīng)收集的信息，確定股份制商業(yè)銀行的關(guān)鍵風(fēng)險以及需要進一步了解的信息，對重要經(jīng)營領(lǐng)域和關(guān)鍵風(fēng)險點進行現(xiàn)場檢查?，F(xiàn)場檢查應(yīng)側(cè)重了解銀行治理與風(fēng)險控制狀況，并進行必要的測試。2.與銀行管理層保持密切接觸。通過與銀行管理層的會談，進一步了解銀行經(jīng)營及其風(fēng)險狀況的信息，同時考察銀行管理層的業(yè)務(wù)素質(zhì)與管理能力。3.與銀行外部審計人員的溝通。通過與外部審計人員的溝通，進一步了解銀行經(jīng)營狀況和財務(wù)狀況。

（三）綜合分析。監(jiān)管人員對通過上述手段收集的所有信息進行綜合分析整理，并依據(jù)評級體系確定的方法和標(biāo)準(zhǔn)進行評級。在評級過程中，應(yīng)充分考慮同業(yè)的情況、股份制商業(yè)銀行不同階段的情況、宏觀經(jīng)濟形勢、區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展等因素。評估應(yīng)能夠客觀、公正、全面地反映股份制商業(yè)銀行的風(fēng)險與經(jīng)營情況。

（四）結(jié)果反饋。對評級過程中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)當(dāng)通報銀行，要求董事會督促高級管理層整改。

（五）檔案歸集。評級結(jié)果反饋結(jié)束后，應(yīng)做好評級依據(jù)、評級結(jié)果、評級結(jié)果反饋座談會紀(jì)要等文件、材料的存檔工作。

三、評級操作中應(yīng)注意的問題

（一）評級的定量與定性相結(jié)合。風(fēng)險評級過程中應(yīng)當(dāng)注意保持定量分析與定性分析相結(jié)合。在評級過程中，除定量分析外，還要求監(jiān)管人員對銀行經(jīng)營管理狀況進行定性評價，定性分析應(yīng)當(dāng)在盡可能多掌握相關(guān)信息的基礎(chǔ)上進行綜合判斷，保證定性評價的科學(xué)性和客觀性，（二）評級的審慎性。監(jiān)管人員在操作過程中應(yīng)當(dāng)盡可能謹(jǐn)慎地做出判斷。關(guān)于銀行不愿意提供的信息，應(yīng)傾向于視其為不利于銀行的信息；對于不能確定是否對銀行有利的情況，應(yīng)傾向于視其為不利于銀行的情況。對于存在明顯的跡象，可能導(dǎo)致銀行遭受損失甚至出現(xiàn)流動性危機的情況，應(yīng)當(dāng)做出合理的估計。

四、評級結(jié)果的運用

評級結(jié)果將作為規(guī)劃監(jiān)管工作和配置監(jiān)管資源的主要依據(jù)。運用評級結(jié)果時，監(jiān)管人員應(yīng)當(dāng)針對評級結(jié)果，深入分析銀行風(fēng)險及其成因，并結(jié)合銀行單項運作要素的評價和綜合評級的結(jié)果，制定每家銀行的綜合監(jiān)管計劃和監(jiān)管對策。對評級結(jié)果為3級以下的單項運作要素，應(yīng)當(dāng)加強對該要素的監(jiān)管，并視情況對該要素進行專項現(xiàn)場檢查；對任何單項運作要素評級結(jié)果為4級以下的銀行，應(yīng)當(dāng)對銀行高級管理人員進行質(zhì)詢，要求其降低風(fēng)險水平；對任何單項運作要素評級結(jié)果為5級的銀行，應(yīng)當(dāng)督促其制定改善風(fēng)險狀況的計劃，并在監(jiān)管機構(gòu)監(jiān)督下予以實施。

同時，應(yīng)對不同評級級別的銀行采取分類監(jiān)管政策：對綜合評級為1級的機構(gòu)，應(yīng)積極支持其發(fā)展，可以在現(xiàn)場檢查的頻率上相應(yīng)放寬；對綜合評級為2級的機構(gòu)，應(yīng)指出其存在的薄弱環(huán)節(jié)，督促其做出相應(yīng)的調(diào)整和整改，在現(xiàn)場檢查時應(yīng)重點關(guān)注其存在風(fēng)險的領(lǐng)域；對綜合評級為3級的機構(gòu)，應(yīng)適當(dāng)加強對其非現(xiàn)場分析與現(xiàn)場檢查，督促股份制商業(yè)銀行加強經(jīng)營管理與內(nèi)部控制，改善財務(wù)狀況；對綜合評級為4級的機構(gòu)，應(yīng)增加現(xiàn)場檢查頻率，加大現(xiàn)場檢查力度，密切關(guān)注其經(jīng)營態(tài)勢，督促其加大經(jīng)營調(diào)整力度，積極降低風(fēng)險，同時建議在機構(gòu)市場準(zhǔn)入和新業(yè)務(wù)審批方面進行限制，必要時應(yīng)對其高級管理人員進行談話，責(zé)令整改；對綜合評級為5級的機構(gòu)，應(yīng)對其業(yè)務(wù)活動的開展作出一定的限制，限制其高風(fēng)險經(jīng)營行為，要求其改善經(jīng)營狀況，調(diào)整其高級管理人員，必要時進行重組或?qū)嵤┙庸堋?/p>

第二篇：股份制商業(yè)銀行風(fēng)險評級體系(暫行)

股份制商業(yè)銀行風(fēng)險評級體系（暫行）

文章來源：中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會2004年2月22日發(fā)布、實施

股份制商業(yè)銀行風(fēng)險評級是銀行監(jiān)管框架的重要組成部分，是監(jiān)管機構(gòu)對股份制商業(yè)銀行的風(fēng)險表現(xiàn)形態(tài)和內(nèi)在風(fēng)險控制能力進行的科學(xué)、審慎的評估與判斷。監(jiān)管機構(gòu)對股份制商業(yè)銀行的風(fēng)險評級，既不同于股份制商業(yè)銀行自身的評價，也不同于社會中介機構(gòu)對股份制商業(yè)銀行的評級。它是以防范風(fēng)險為目的，通過對股份制商業(yè)銀行風(fēng)險及經(jīng)營狀況的綜合評級，系統(tǒng)地分析、識別股份制商業(yè)銀行存在的風(fēng)險，實現(xiàn)對股份制商業(yè)銀行持續(xù)監(jiān)管和分類監(jiān)管，促進股份制商業(yè)銀行穩(wěn)健發(fā)展。

股份制商業(yè)銀行風(fēng)險評級主要是對銀行經(jīng)營要素的綜合評價，包括資本充足狀況評價、資產(chǎn)安全狀況評價、管理狀況評價、盈利狀況評價、流動性狀況評價和市場風(fēng)險敏感性狀況評價以及在此基礎(chǔ)上加權(quán)匯總后的總體評價。評級結(jié)果將作為監(jiān)管的基本依據(jù)，并作為股份制商業(yè)銀行市場準(zhǔn)入和高級管理人員任職資格管理的重要參考。中國銀監(jiān)會將根據(jù)評級結(jié)果確定對股份制商業(yè)銀行現(xiàn)場檢查的頻率、范圍和依法采取的其他監(jiān)管措施。

一、股份制商業(yè)銀行資本充足狀況評價標(biāo)準(zhǔn)

（一）定量指標(biāo)（60分）

1.資本充足率（30分）:10%以上：30分；8%至10%：25至30分；6%至8%：14至25分；2%至6%：0至14分；2%以下：0分；資本充足率的概念與相關(guān)計算方法見監(jiān)管部門制發(fā)的相關(guān)文件。

2.核心資本充足率（30分）：6%以上：30分；4%至6%：25至30分；2%至4%：10至25分；1%至2%：0至10分；1%以下：0分；核心資本充足率的計算方法見監(jiān)管部門制發(fā)的相關(guān)文件。

說明：本評級體系中所有的定量指標(biāo)評分，均按照區(qū)間值均勻分布計算。

（二）定性因素（40分）

1.銀行資本的構(gòu)成和質(zhì)量（6分）

主要考察銀行資本構(gòu)成的穩(wěn)定性、市場價值及其流動性。

評分原則：①核心資本在資本中的比重越高，資本構(gòu)成越穩(wěn)定，評分應(yīng)越高。②要分析核心資本構(gòu)成的穩(wěn)定性，如果銀行存在資本未足額到位或資本抽逃等問題，不得分。③要分析附屬資本構(gòu)成的穩(wěn)定性，穩(wěn)定性越高，市場價值越大，評分應(yīng)越高。分析附屬資本構(gòu)成主要考慮銀行的債務(wù)性資本（監(jiān)管機構(gòu)確認(rèn)的銀行以對外承擔(dān)債務(wù)形式持有的資本）,包括其市值變動情況和流動性狀況。④上市銀行得分應(yīng)高于非上市銀行。⑤資本構(gòu)成要素存在不穩(wěn)定性對銀行承受風(fēng)險能力可能造成不利影響的，得分應(yīng)在3分以下。

2.銀行整體財務(wù)狀況及其對資本的影響（8分）主要分析銀行財務(wù)狀況對銀行資本的影響。

評分原則：①好的盈利狀況能增強或保持銀行的競爭能力，利于銀行擴充資本，評分應(yīng)越高。②銀行財務(wù)狀況不佳（出現(xiàn)虧損）并可能對銀行資本充足狀況形成不良影響的，得分應(yīng)低于4分。③累計虧損嚴(yán)重以致凈資產(chǎn)出現(xiàn)負(fù)數(shù)的銀行，不得分。

3.資產(chǎn)質(zhì)量及其對資本的影響（8分）

主要分析銀行不良資產(chǎn)的狀況對銀行資本的影響，重點考察銀行資產(chǎn)損失程度、計提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的情況及其對銀行資本構(gòu)成的影響。

評分原則：①不良資產(chǎn)呈現(xiàn)惡化趨勢，并可能對銀行資本構(gòu)成不利影響的，得分應(yīng)低于4分。②計提貸款損失準(zhǔn)備不足的，得分應(yīng)低于3分；不足程度越高，得分越低。③對貸款以外資產(chǎn)計提減值準(zhǔn)備的銀行得分應(yīng)高于沒有計提減值準(zhǔn)備的銀行。

4.銀行進入資本市場或通過其他渠道增加資本的能力，包括控股股東提供支持的意愿和實際注入資本的情況（8分）

主要考察銀行通過外部融資解決資本問題的能力，重點分析銀行在資本充足率不足時，是否能及時增加資本，包括控股股東增加注資的可能性。

評分原則：①如果銀行股東承諾并能夠?qū)崿F(xiàn)承諾將資本充足率保持在8%以上，或者銀行通過其他方法將資本充足率保持在8%以上且能夠充分抵御風(fēng)險的，得滿分。②當(dāng)銀行資本充足率不足8%，而銀行股東和董事會未能提高資本充足率的，得分應(yīng)低于4分。③向社會公開募集資本沒有成功的，不得分。

5.銀行對資本的管理情況（10分）

主要考察銀行資本的管理政策，重點分析銀行制定資本計劃的情況，包括制定計劃的程序和依據(jù)。

（1）銀行是否根據(jù)自身規(guī)模，通過對資產(chǎn)增長目標(biāo)和利潤目標(biāo)進行合理可靠的預(yù)測分析來確定銀行資本的最佳需要量。

（2）銀行是否在預(yù)測資本需要量的基礎(chǔ)上，確定多少資本可以通過利潤留存從內(nèi)部產(chǎn)生，多少資本需要通過外部融資解決，并通過測算籌資成本確定最佳籌資手段。

（3）銀行的利潤分配政策是否穩(wěn)健，是一個重要的考察因素，過度的分派紅利會削弱銀行的資本金，而過低的分派紅利會妨礙發(fā)行新股，因此，要考察銀行盈利的留存比率是否適當(dāng)，并能夠及時按資本計劃補充資本金。評分原則：①銀行如果缺乏明確的資本管理政策，沒有制定補充資本計劃，得分應(yīng)低于5分。②銀行累積未分配利潤為負(fù)數(shù)而進行利潤分配的，不得分。③銀行資本充足率未達到監(jiān)管要求而進行利潤分配的，不得分。

二、股份制商業(yè)銀行資產(chǎn)安全狀況評價標(biāo)準(zhǔn)

（一）定量指標(biāo)（60分）

1.不良貸款率（15分）：5%以下：15分；10%至5%：12分至15分；15%至10%：6分至12分；25%至15%：0分至6分；25%以上：0分。

不良貸款率=（次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款）/貸款余額。有關(guān)次級類貸款、可疑類貸款、損失類貸款的概念見中國人民銀行銀發(fā)[2001]416號文。

2.估計貸款損失率（10分）：3%以下：10分；6%至3%：8分至10分；9%至6%：6分至8分；12%至9%：4分至6分；15%至12%：0分至4分；15%以上：0分。

估計貸款損失率=（正常類貸款×1%+關(guān)注類貸款×2%+次級類貸款×20%+可疑類貸款×40%+損失類貸款×100%）/貸款余額

3.最大單一客戶、集團客戶授信比率（10分）評分時取兩項得分中較低一項分值。

最大單一客戶授信比率：6%以下：10分；10%至6%：8分至10分；12%至10%：6分至8分；14%至12%：4分至6分；16%至14%：0分至4分；16%以上：0分。

集團客戶授信比率：15%以下：10分；25%至15%：8分至10分；35%至25%：6分至8分；45%至35%：4分至6分；55%至45%：0分至4分；55%以上：0分。

集團客戶的概念和集團客戶授信比率的計算方法見監(jiān)管部門制發(fā)的《商業(yè)銀行集團客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險管理指引》第十二條。

4.撥備覆蓋率（20分）：100%以上：20分；70%至100%：14分至20分；40%至70%：8分至14分；15%至40%：0分至8分；15%以下：0分。

撥備覆蓋率＝（一般準(zhǔn)備+專項準(zhǔn)備+特種準(zhǔn)備）/（次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款）

有關(guān)一般準(zhǔn)備、專項準(zhǔn)備和特種準(zhǔn)備的概念見中國人民銀行銀發(fā)[2002]98號文。

5.非信貸資產(chǎn)損失率（5分）：2%以下：5分；4%至2%：4分至5分；8%至4%：2分至4分；10%至8%：0分至2分；10%以上：0分。

非信貸資產(chǎn)損失率=非信貸資產(chǎn)損失額/非信貸資產(chǎn)余額。非信貸資產(chǎn)概念以及損失界定標(biāo)準(zhǔn)見附件一。

（二）定性因素（40分）

1.不良貸款和其他不良資產(chǎn)的變動趨勢及其對銀行整體資產(chǎn)安全狀況的影響（5分）

主要考察銀行不良貸款總量和不良貸款率及其變化趨勢。要具體分析銀行不良貸款余額的升降原因，要區(qū)分存量和增量因素的影響；要具體分析不良貸款比率升降的原因，要區(qū)分“分子”和“分母”因素的影響。

評分原則：①不良貸款余額和不良貸款率“雙降”的，得滿分。②不良貸款余額上升，不良貸款率下降的，得分應(yīng)低于3分。③不良貸款余額和不良貸款率“雙升”的，不得分。④視不良貸款變動的具體原因調(diào)節(jié)評分結(jié)果。

2.貸款行業(yè)集中度以及對銀行資產(chǎn)安全狀況的影響（5分）

主要考察銀行貸款行業(yè)的集中程度，分析貸款集中行業(yè)的風(fēng)險狀況，包括行業(yè)當(dāng)前整體狀況、國內(nèi)外情況對比，國家對該行業(yè)的政策和指導(dǎo)意見，行業(yè)的發(fā)展趨勢預(yù)測及依據(jù)等，以及風(fēng)險狀況對銀行資產(chǎn)安全狀況的影響。

3.信貸風(fēng)險管理的程序及有效性，是否建立完善的信貸決策程序和制度，包括貸款“三查”制度，風(fēng)險管理制度和措施能否有效遏制不良貸款的發(fā)生（10分）

主要通過對銀行不良貸款增量的原因分析，判斷信貸風(fēng)險管理的有效性。（1）是否建立貸款調(diào)查制度以及貸款調(diào)查報告的質(zhì)量。（2分）（2）是否建立嚴(yán)格、獨立的貸款放款審查制度并嚴(yán)格執(zhí)行。（2分）（3）是否建立貸后檢查制度并嚴(yán)格執(zhí)行。（2分）

（4）是否存在違規(guī)發(fā)放的貸款，是否存在逆程序發(fā)放貸款的行為。（2分）（5）貸款檔案是否完整規(guī)范。（2分）

評分原則：①銀行未建立貸前調(diào)查制度、貸中審查制度和貸后檢查制度的，得分應(yīng)低于5分。②存在違規(guī)貸款或逆程序發(fā)放貸款行為的，不得分。

4.貸款風(fēng)險分類制度的健全性和有效性（10分）

（1）銀行是否根據(jù)《貸款風(fēng)險分類指導(dǎo)原則》制定分類的具體標(biāo)準(zhǔn)以及五級分類的內(nèi)部管理辦法和實施細(xì)則，包括貸款分類的操作、認(rèn)定和審核等工作程序和工作標(biāo)準(zhǔn)；分類工作是否全面涵蓋各項授信業(yè)務(wù)。（3分）

（2）銀行是否根據(jù)日常風(fēng)險變化情況對各類貸款進行監(jiān)控和分類；銀行是否配備了專業(yè)人員從事分類工作；是否加強了貸款五級分類的業(yè)務(wù)培訓(xùn)。銀行的貸款分類是否定期接受檢查監(jiān)督，分類中存在的問題可以被及時發(fā)現(xiàn)和糾正。（2分）

（3）銀行的分類工作是否嚴(yán)格執(zhí)行了有關(guān)監(jiān)管規(guī)定以及內(nèi)部管理規(guī)定；分類標(biāo)準(zhǔn)在操作過程中是否保持一致；五級分類結(jié)果是否準(zhǔn)確。（3分）（4）銀行是否建立了與分類工作相配套的信息系統(tǒng)，保證管理層能夠及時獲知有關(guān)貸款分類的重要信息；銀行是否按照監(jiān)管要求及時報送貸款分類數(shù)據(jù)和相關(guān)分析報告。（2分）

評分原則：①銀行五級分類制度存在明顯缺陷或分類結(jié)果嚴(yán)重失實的，得分應(yīng)低于3分。②銀行未建立貸款五級分類制度的，不得分。

5.保證貸款和抵（質(zhì)）押貸款及其管理狀況（5分）

主要考察銀行是否制定了保證貸款和抵（質(zhì)）押貸款的管理規(guī)定，是否對保證人資格、保證責(zé)任和保證合同，抵（質(zhì)）押品、抵（質(zhì)）押權(quán)和抵（質(zhì)）押率，抵（質(zhì)）押品的登記與評估、抵（質(zhì)）押期限、抵（質(zhì)）押品的保管和處置做了明確的規(guī)定，銀行是否嚴(yán)格執(zhí)行了這些規(guī)定。考察銀行保證貸款和抵（質(zhì)）押貸款的合法性和有效性如何，還要分析銀行抵（質(zhì)）押品的流動性和價值穩(wěn)定性及其對資產(chǎn)安全狀況的影響。

6.非信貸資產(chǎn)風(fēng)險管理狀況（5分）

主要分析銀行是否針對非信貸類資產(chǎn)，特別是風(fēng)險性非信貸類資產(chǎn)制定管理制度和風(fēng)險控制措施并落實管理責(zé)任；銀行對各類掛賬、墊款、待清理資產(chǎn)是否制定了具體的清收、清理、處置辦法和措施；銀行對造成非信貸類資產(chǎn)損失的違法違規(guī)違紀(jì)人員是否追究責(zé)任。通過對以上要素的綜合分析，判斷銀行識別、控制非信貸資產(chǎn)風(fēng)險的能力。

評分原則：銀行未建立非信貸資產(chǎn)風(fēng)險管理制度的，不得分。

三、股份制商業(yè)銀行管理狀況評價標(biāo)準(zhǔn)

（一）銀行公司治理狀況，公司治理的合理性和有效性（50分）

1.銀行公司治理的基本結(jié)構(gòu)（10分）

（1）銀行是否構(gòu)建了以股東大會、董事會、監(jiān)事會和高級管理層為主體的銀行治理結(jié)構(gòu)，各個治理主體是否設(shè)立了專門委員會和專門辦事機構(gòu)；是否建立了獨立董事制度和外部監(jiān)事制度。（5分）

（2）各個治理主體是否明確了各自的工作職責(zé)，是否制定了完備規(guī)范的議事規(guī)則。（5分）

2.銀行公司治理的決策機制（10分）

（1）銀行的股東資格是否符合有關(guān)規(guī)定；股東是否履行誠信義務(wù)；銀行是否能夠保護股東合法權(quán)益，公平對待所有股東，是否存在大股東損害中小股東權(quán)益的情況；銀行股東是否有占用銀行資產(chǎn)行為，是否有關(guān)聯(lián)交易，關(guān)聯(lián)交易對銀行的影響；股東大會能否按照章程的規(guī)定有效發(fā)揮其職能。其中涉及關(guān)聯(lián)交聯(lián)授信的比例確定見監(jiān)管部門制發(fā)的相關(guān)文件（5分）評分原則：如果銀行對一個關(guān)聯(lián)方的授信余額超過銀行凈資產(chǎn)的10％，或者對一個關(guān)聯(lián)方的集團客戶的授信余額總數(shù)超過凈資產(chǎn)的15％，或者銀行對全部關(guān)聯(lián)方的授信余額超過商業(yè)銀行凈資產(chǎn)的25％，得分應(yīng)低于3分。

（2）董事是否具備履行職責(zé)所必需的專業(yè)素質(zhì)；是否勤勉誠信；董事的選任是否符合規(guī)定程序。（2分）

（3）董事會的結(jié)構(gòu)是否合理；下設(shè)專門委員會是否具備獨立性；董事會及其下設(shè)委員會能否按照章程的規(guī)定履行職責(zé)并發(fā)揮決策和監(jiān)督作用；董事會是否制定銀行的發(fā)展戰(zhàn)略及發(fā)展規(guī)劃；董事會是否具備足夠的控制力和調(diào)度力。（3分）

3.銀行公司治理的執(zhí)行機制（10分）

（1）從股東大會到董事會再到經(jīng)營管理層的決策傳導(dǎo)機制是否通暢、高效。（2分）

（2）高級管理人員的素質(zhì)：高級管理人員資格是否符合監(jiān)管機構(gòu)規(guī)定；高級管理人員是否具備必要的業(yè)務(wù)管理能力、市場應(yīng)變能力和創(chuàng)新能力。（3分）

（3）高級管理人員履職情況：高級管理人員是否按董事會制定的戰(zhàn)略規(guī)劃開展工作；高級管理人員工作的實效性；是否存在“內(nèi)部人控制”情況。（3分）

（4）高級管理層是否具備良好的團隊精神；職責(zé)分工是否合理適當(dāng)；經(jīng)營上是否穩(wěn)健并能及時識別和管理風(fēng)險。（2分）

4.銀行公司治理的監(jiān)督機制（10分）

（1）獨立董事是否具備履行職責(zé)所必需的專業(yè)素質(zhì)；是否勤勉誠信；獨立董事的選任是否符合規(guī)定程序。（2分）

（2）獨立董事是否具備獨立性，獨立董事的權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任是否明確；獨立董事是否盡責(zé)。（2分）

（3）監(jiān)事是否具備履行職責(zé)所必需的專業(yè)素質(zhì)；是否勤勉誠信；監(jiān)事的選任是否符合規(guī)定程序；監(jiān)事會的結(jié)構(gòu)是否合理；下設(shè)專門委員會是否具備獨立性；監(jiān)事會及其下設(shè)委員會能否按照章程的規(guī)定有效發(fā)揮其監(jiān)督作用。（4分）

（4）外部監(jiān)事是否具備獨立性，是否盡責(zé)。（2分）5.銀行公司治理的激勵約束機制及問責(zé)（10分）

（1）銀行是否建立薪酬與銀行效益和個人業(yè)績相聯(lián)系的激勵機制，制定的激勵政策及其制定程序是否合理。（2分）

（2）銀行是否建立長、中、短期相結(jié)合的激勵機制。（2分）

（3）是否建立公正、公開的董事、監(jiān)事、高級管理層成員績效評價的標(biāo)準(zhǔn)和程序。（3分）（4）是否按照《商業(yè)銀行信息披露暫行辦法》披露公司治理信息，有關(guān)薪酬激勵的情況是否作適當(dāng)披露。（3分）

（二）內(nèi)部控制狀況（50分）

1.內(nèi)部控制環(huán)境與內(nèi)部控制文化（10分）

（1）良好的治理機制：董事會是否審批銀行整體經(jīng)營戰(zhàn)略和重大政策并定期檢查執(zhí)行情況；董事會是否了解銀行的主要風(fēng)險并采取必要措施認(rèn)定、計量、監(jiān)督并控制風(fēng)險；董事會是否負(fù)責(zé)審批組織結(jié)構(gòu)；董事會如何確保高級管理層對內(nèi)部控制制度的有效性進行監(jiān)督；高級管理層執(zhí)行董事會決策的情況如何。（3分）

（2）分工合理、職責(zé)明確、報告關(guān)系清晰的組織結(jié)構(gòu)：組織結(jié)構(gòu)設(shè)置是否清晰地表明信息報告渠道，明確了信息報告的責(zé)任；組織結(jié)構(gòu)設(shè)置是否存在缺陷導(dǎo)致重要信息報告的缺漏；組織結(jié)構(gòu)是否對銀行的各級部門和各種業(yè)務(wù)都實施了有效的管理控制。（2分）

（3）內(nèi)部控制文化：董事會與高級管理部門是否通過其言行來強調(diào)內(nèi)部控制的重要性；銀行是否存在良好的培訓(xùn)、宣傳機制使得員工能夠充分認(rèn)識到內(nèi)部控制的重要性并參與到控制活動之中；是否存在由于激勵政策不當(dāng)鼓勵或誘發(fā)不適當(dāng)?shù)慕?jīng)營行為，例如過分強調(diào)業(yè)績目標(biāo)或其他經(jīng)營結(jié)果而忽略長期風(fēng)險；或者工資或獎勵計劃過于依賴短期業(yè)績等。（3分）

（4）員工職業(yè)操守和誠信意識：員工盡職情況；是否及時向相關(guān)部門報告違法違規(guī)問題、與經(jīng)營指導(dǎo)方針不一致的情況及其他違反政策規(guī)定的情況。（2分）

2.風(fēng)險識別與評估（10分）

主要考察銀行是否對所從事的業(yè)務(wù)風(fēng)險進行識別評估并對風(fēng)險持續(xù)監(jiān)控。（1）風(fēng)險管理的制度、程序和方法：主要考察銀行是否設(shè)立了履行風(fēng)險管理職能的專門部門，是否制定了識別、計量、監(jiān)測和管理風(fēng)險的制度、程序和方法。（3分）

（2）風(fēng)險識別與評估的全面性：銀行的風(fēng)險評估是否考慮了內(nèi)部因素（如組織結(jié)構(gòu)的復(fù)雜程度、銀行業(yè)務(wù)性質(zhì)、人員素質(zhì)、組織機構(gòu)變革和人員的流動等）與外部因素（如經(jīng)濟形勢變化、行業(yè)變革與技術(shù)更新等）；風(fēng)險評估是否既針對單一業(yè)務(wù)，又針對并表機構(gòu)的其他業(yè)務(wù)；風(fēng)險評估是否針對風(fēng)險的可計量和不可計量兩方面進行。（2分）

（3）風(fēng)險識別與評估的手段與技術(shù)：銀行是否建立了涵蓋各項業(yè)務(wù)、全行范圍的風(fēng)險管理系統(tǒng)，是否開發(fā)和運用風(fēng)險量化評估方法和模型，對信用風(fēng)險、國家及轉(zhuǎn)移風(fēng)險、市場風(fēng)險、利率風(fēng)險、流動性風(fēng)險、操作風(fēng)險、法律風(fēng)險及信譽風(fēng)險等各類風(fēng)險進行持續(xù)的監(jiān)控。（3分）

（4）風(fēng)險控制制度、技術(shù)和方法的及時更新：銀行是否針對不斷變化的環(huán)境和情況及時修改完善風(fēng)險控制的制度、方法和手段，以控制新出現(xiàn)的風(fēng)險或以前未能控制的風(fēng)險。（2分）

3.控制行為與職責(zé)分工（10分）

（1）全面、系統(tǒng)的各項業(yè)務(wù)政策、制度和程序，包括統(tǒng)一的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)和操作要求：主要分析銀行是否建立全面、系統(tǒng)的內(nèi)部控制政策與程序，包括董事會與高級管理部門要求下級部門定期報送業(yè)績報告，以檢查銀行在實現(xiàn)其目標(biāo)方面的進展；中層管理部門每天、每周或每月都應(yīng)收到并審閱規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)的業(yè)務(wù)報告和專題報告；是否針對不同資產(chǎn)建立了審批和授權(quán)制度。（3分）

（2）各部門、各崗位、各級機構(gòu)之間的職責(zé)分離、相互制約措施：各部門、各崗位、各級機構(gòu)之間的職責(zé)分工是否合理明確，是否遵循了必要的分離原則。（3分）

（3）各種會計賬表、統(tǒng)計信息真實完整的控制措施。（2分）（4）各種應(yīng)急制度及法律風(fēng)險控制措施。（2分）4.信息交流與溝通（10分）

（1）信息共享、信息交流與信息反饋機制：主要分析銀行在各級機構(gòu)、各個業(yè)務(wù)領(lǐng)域之間是否建立了信息共享機制；信息能否在各級機構(gòu)、各個業(yè)務(wù)領(lǐng)域之間充分、有效的交流與利用；是否建立信息反饋機制。（4分）

（2）貫穿各級機構(gòu)、覆蓋各個業(yè)務(wù)領(lǐng)域的數(shù)據(jù)倉庫和管理信息系統(tǒng)：主要分析銀行是否具備充分而全面的內(nèi)部財務(wù)與業(yè)務(wù)經(jīng)營數(shù)據(jù)庫；是否有貫穿各級機構(gòu)、覆蓋各個業(yè)務(wù)的管理信息系統(tǒng)；是否建立電子信息系統(tǒng)與信息技術(shù)風(fēng)險的防范措施。（4分）

（3）信息的真實可靠性：主要分析銀行決策層獲取的有關(guān)財務(wù)狀況和業(yè)務(wù)經(jīng)營狀況的綜合性信息，以及與決策有關(guān)的外部市場信息是否是有意義的、可靠的、隨時可得的，并且可以前后對比。（2分）

5.監(jiān)督與糾正（10分）

（1）對銀行內(nèi)部控制整體有效性的日常監(jiān)督：主要分析銀行對關(guān)鍵性風(fēng)險的監(jiān)督；是否有不同領(lǐng)域（包括業(yè)務(wù)領(lǐng)域本身、財務(wù)控制和內(nèi)部審計）的人員共同監(jiān)督內(nèi)控機制的有效性；日常監(jiān)督與獨立評估的執(zhí)行與效果如何。（4分）

（2）內(nèi)部控制的監(jiān)督機制：主要分析銀行是否由獨立的、經(jīng)過良好訓(xùn)練且具有較強工作能力的內(nèi)部審計人員對內(nèi)部控制進行全面、有效的審計與評估，并將結(jié)果直接報告董事會或董事會下設(shè)的審計委員會，同時報告高級管理部門；內(nèi)部審計及審計人員的獨立性如何。（3分）

（3）對內(nèi)部控制缺陷的糾正機制：主要考察銀行的內(nèi)部控制缺陷被發(fā)現(xiàn)和被報告后是否能夠及時得到解決和糾正，高級管理部門是否建立記錄內(nèi)部控制弱點并及時采取相應(yīng)糾正措施的制度。（3分）

四、股份制商業(yè)銀行盈利狀況評價標(biāo)準(zhǔn)

（一）定量指標(biāo)（60分）

1.資產(chǎn)利潤率（15分）：1%以上：15分；0.75%至1%：12分至15分；0.5%至0.75%：9分至12分；0.25%至0.5%：6分至9分；0%至0.25%：0至6分；0%以下：0分。

資產(chǎn)利潤率的概念與計算方法見監(jiān)管機構(gòu)頒布的相關(guān)文件。利潤的計算是根據(jù)財政部《金融企業(yè)呆賬準(zhǔn)備提取及呆賬核銷管理辦法》和人民銀行《銀行貸款損失準(zhǔn)備計提指引》的有關(guān)規(guī)定，以銀行足額提取了當(dāng)年各類貸款損失的準(zhǔn)備金為前提條件的。

2.資本利潤率（15分）：20%以上：15分；15%至20%：12分至15分；10%至15%：9分至12分；5%至10%：6分至9分；0%至5%：0分至6分；0%以下：0分。

資本利潤率的概念與計算方法見監(jiān)管機構(gòu)頒布的相關(guān)文件。利潤的計算是根據(jù)財政部《金融企業(yè)呆賬準(zhǔn)備提取及呆賬核銷管理辦法》和人民銀行《銀行貸款損失準(zhǔn)備計提指引》的有關(guān)規(guī)定，以銀行足額提取了當(dāng)年各類貸款損失的準(zhǔn)備金為前提條件的。

3.利息回收率（15分）：95%以上：15分；85%至95%：12分至15分；75%至85%：9分至12分；65%至75%：6分至9分；55%至65%：0分至6分；55%以下：0分。

利息回收率的概念與計算方法見監(jiān)管機構(gòu)頒布的相關(guān)文件。

4.資產(chǎn)費用率（15分）：0.75%以下：15分；1%至0.75%：12分至15分；1.25%至1%：9分至12分；1.5%至1.25%:6分至9分；1.75%至1.5%：3分至6分；2%至1.75%：0分至3分；2%以上：0分。

資產(chǎn)費用率＝營業(yè)費用/資產(chǎn)總額。營業(yè)費用的概念見《金融企業(yè)會計制度》。

（二）定性因素（40分）

1.銀行的成本費用和收入狀況以及盈利水平和趨勢（15分）

主要通過銀行利潤構(gòu)成分析考察盈利水平和趨勢，通過同業(yè)比較和歷史比較分析判斷銀行收入的來源構(gòu)成及其穩(wěn)定性，分析影響銀行收入來源的因素以及這些因素變化可能對銀行盈利產(chǎn)生的影響。要分析銀行成本費用的主要構(gòu)成，預(yù)測成本費用的增長趨勢；應(yīng)綜合考慮收入、成本費用狀況及其變化趨勢，重點考察銀行凈營業(yè)收入的變化，以此判斷銀行盈利的變化趨勢。

2.銀行盈利的質(zhì)量，以及銀行盈利對業(yè)務(wù)發(fā)展與資產(chǎn)損失準(zhǔn)備提取的影響（15分）

主要分析銀行是否嚴(yán)格按照監(jiān)管機構(gòu)的規(guī)定核算應(yīng)收未收利息，是否足額提取應(yīng)付未付利息，是否足額提取貸款損失準(zhǔn)備及其他資產(chǎn)損失準(zhǔn)備。要分析應(yīng)收未收利息、應(yīng)付未付利息和各項資產(chǎn)減值準(zhǔn)備對銀行盈利狀況的影響。

評分原則：根據(jù)銀監(jiān)會發(fā)布的《關(guān)于推進和完善貸款風(fēng)險分類工作的通知》第六條的規(guī)定進行相應(yīng)調(diào)整后，經(jīng)營成果為虧損的，得分應(yīng)低于8分。

3.財務(wù)預(yù)決算體系，財務(wù)管理的健全性和有效性（10分）

主要分析銀行是否制定本利潤計劃與預(yù)算；銀行預(yù)決算體系是否健全；銀行財務(wù)管理制度建設(shè)及其執(zhí)行狀況。本項目主要從財務(wù)管理制度入手，分析銀行的財務(wù)管理水平。

評分原則：①在財務(wù)管理中弄虛作假的，不得分。②由于財務(wù)管理問題造成盈利狀況嚴(yán)重不實的，不得分。

五、股份制商業(yè)銀行流動性狀況評價標(biāo)準(zhǔn)

（一）定量指標(biāo)（60分）

1.流動性比率（20分）：35%以上：20分；25%至35%：16分至20分；15%至25%：12分至16分；10%至15%：0分至12分；10%以下：0分。

流動性比率的概念與計算方法見監(jiān)管機構(gòu)制發(fā)的相關(guān)文件。

2.人民幣超額準(zhǔn)備金比率（10分）：5%以上：10分；4%至5%：6分至10分；3%至4%：2分至6分；2%至3%：0分至2分；2%以下：0分。

人民幣超額準(zhǔn)備金是指扣除法定存款準(zhǔn)備金后的人民幣準(zhǔn)備金。

3.外幣備付金率（5分）：5%以上：5分；4%至5%：3分至5分；3%至4%：1分至3分；2%至3%：0分至1分；2%以下：0分。

外幣備付金率的概念與計算方法見監(jiān)管機構(gòu)制發(fā)的相關(guān)文件。

4.（人民幣、外幣合并）存貸款比例（10分）：65%以下：10分；70%至65%：7分至10分；75%至70%：4分至7分；90%至75%：0分至4分；90%以上：0分。

存貸款比例的概念與計算方法見監(jiān)管機構(gòu)制發(fā)的相關(guān)文件。

5.外幣存貸款比例（5分）：70%以下：5分；80%至70%：3分至5分；90%至80%：1分至3分；100%至90%：0分至1分；100%以上：0分。

外幣存貸款比例的概念與計算方法見監(jiān)管機構(gòu)制發(fā)的相關(guān)文件。6.凈拆借資金比率（10分）：－4%以下：10分；0至－4%：8分至10分；1%至0：6分至8分；3%至1%：0分至6分；3%以上：0分。

凈拆借資金比率=拆入資金比例－拆出資金比例；拆入資金比例和拆出資金比例的計算方法見監(jiān)管機構(gòu)制發(fā)的相關(guān)文件。

（二）定性因素（40分）

1.資金來源的構(gòu)成、變化趨勢和穩(wěn)定性（5分）

主要分析銀行存款的構(gòu)成及其增減變化趨勢，判斷銀行資金的穩(wěn)定性。重點分析定期存款與活期存款、以及對公存款與儲蓄存款在存款中的比重，分析一定歷史時期存款的變化情況及其趨勢。

評分原則：存款波動較大的銀行，得分應(yīng)低于3分。2.資產(chǎn)負(fù)債管理政策和資金的調(diào)配情況（5分）

主要分析銀行流動性狀況，銀行資產(chǎn)與負(fù)債的期限是否匹配，銀行資產(chǎn)負(fù)債管理政策是否合理。

3.銀行對流動性的管理情況（20分）

主要考察銀行是否建立穩(wěn)定的流動性管理體系，較好地控制流動性風(fēng)險。（1）銀行是否設(shè)立流動性管理部門，專門負(fù)責(zé)銀行的流動性管理。（5分）（2）對流動性需求的預(yù)測：銀行是否利用各種技術(shù)方法對銀行的流動性需求進行準(zhǔn)確地測算。（5分）

（3）流動性管理政策：銀行是否在預(yù)測需求的基礎(chǔ)上，制定相應(yīng)的流動性管理政策，設(shè)計多種方案（包括主動負(fù)債、轉(zhuǎn)換資產(chǎn)、出售資產(chǎn)等），從中選擇最優(yōu)流動性管理方案。判斷銀行在流動性管理方面有無綜合調(diào)控能力。（5分）

（4）日常管理：銀行有無建立流動性的監(jiān)測、預(yù)警機制，是否制定流動性應(yīng)急方案。（5分）

4.銀行以主動負(fù)債形式滿足流動性需求的能力（5分）

主要考察銀行在流動性不足時從外部獲得資金的能力，重點分析銀行通過同業(yè)拆入、證券回購、向中央銀行再貸款、再貼現(xiàn)、從國際金融市場借入資金等方式滿足流動性需求的能力。分析銀行同業(yè)拆借業(yè)務(wù)狀況，同業(yè)拆借利率水平；分析銀行在證券回購市場交易狀況，證券回購業(yè)務(wù)的資金規(guī)模、收益狀況，證券資產(chǎn)構(gòu)成及其變現(xiàn)能力等。

5.管理層有效識別、監(jiān)測、和調(diào)控銀行頭寸的能力（5分）

主要考察銀行管理層是否能夠及時獲得關(guān)于銀行頭寸狀況的信息；銀行管理層對銀行的頭寸狀況是否有清楚的認(rèn)識；管理層是否對銀行資金需求變動情況進行分析并及時作出決策。

六、股份制商業(yè)銀行市場風(fēng)險評價

市場風(fēng)險，指由于利率或價格發(fā)生變化而對金融機構(gòu)財務(wù)狀況產(chǎn)生的不利影響。市場風(fēng)險主要包括利率風(fēng)險、外匯風(fēng)險、股本風(fēng)險和商品風(fēng)險。

在評估市場風(fēng)險時，監(jiān)管人員應(yīng)主要考慮以下因素：

（一）金融機構(gòu)盈利性或資產(chǎn)價值對利率、匯率、商品價格或產(chǎn)權(quán)價反向變動的敏感程度；

（二）銀行董事會和高級管理層識別、衡量、監(jiān)督和控制市場風(fēng)險敞口的能力；

（三）源自非交易性頭寸利率風(fēng)險敞口的性質(zhì)和復(fù)雜程度；

（四）源自交易性和境外業(yè)務(wù)市場風(fēng)險敞口的性質(zhì)和復(fù)雜程度。

根據(jù)我國銀行業(yè)現(xiàn)狀，暫不對市場風(fēng)險進行評級，但可以考察銀行資產(chǎn)價值與盈利水平受利率政策與外匯價格變化的影響，作為評價盈利性和資產(chǎn)質(zhì)量的參考。

七、銀行評級

（一）單項運作要素的評價

對銀行運作要素的評價標(biāo)準(zhǔn)為：評分85分以上為1級，評分75分至85分為2級，評分60至75分為3級，評分50至60分為4級，評分50分以下為5級。

（二）綜合評分標(biāo)準(zhǔn)

綜合評級采用加權(quán)匯總評分法，即各要素評價分值乘以相應(yīng)權(quán)重后進行相加，其總和為綜合評分。各要素的權(quán)重分別為：資本充足狀況20%，資產(chǎn)安全狀況20%，管理狀況25%，盈利狀況20%，流動性狀況15%。暫不對市場風(fēng)險因素進行量化評分。在取得各要素的評分后，將各要素評價分值乘以相應(yīng)權(quán)重后進行相加，其總和為綜合評分。

（三）綜合評級等次

根據(jù)股份制商業(yè)銀行的綜合評分，對應(yīng)取得股份制商業(yè)銀行的綜合評級等次。股份制商業(yè)銀行的綜合評級分為五級：

1級-良好：綜合評分在85分以上。2級-一般：綜合評分在75分至85分之間。3級-關(guān)注：綜合評分在60分至75分之間。4級-欠佳：綜合評分在50分至60分之間。5級-差：綜合評分在50分以下。

（四）評級體系中應(yīng)注意的問題

1.評級的周期： 評級周期為一年，即監(jiān)管人員每年應(yīng)對股份制商業(yè)銀行進行一次評級。監(jiān)管人員應(yīng)在結(jié)束后4個月內(nèi)根據(jù)銀行上一情況完成對銀行的評級。

2.評級結(jié)果的披露

評級結(jié)果由監(jiān)管部門向有關(guān)部門通報，暫不向公眾披露。何時需對外披露由監(jiān)管部門決定。

第三篇：淺談我國國有商業(yè)銀行股份制改革后風(fēng)險管理組織體系

淺談我國國有商業(yè)銀行股份制改革后風(fēng)險

管理組織體系

【摘要】我國國有商業(yè)銀行股份制改革之后，各個商業(yè)銀行積極展開建立風(fēng)險管理體系的探索，以期構(gòu)建防范和控制銀行風(fēng)險的長效機制。但是在風(fēng)險管理的組織和制度上，我國目前都還處于相對落后的狀態(tài)。下文首先分析了我國商業(yè)銀行目前風(fēng)險管理體系存在的一些問題，然后簡單介紹了國際普遍使用的風(fēng)險管理體系——扁平化矩陣結(jié)構(gòu)，最后從風(fēng)險管理組織體系設(shè)計角度提出了一套方案以提高銀行風(fēng)險預(yù)防和控制的能力。

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行 股份制改革 風(fēng)險管理組織體系

一、我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理中存在的問題

第一，風(fēng)險管理組織不完善, 缺乏多層次的風(fēng)險控制機制，缺乏集中統(tǒng)一的風(fēng)險管理部門，各業(yè)務(wù)部門往往各自為政，互不溝通，缺乏效率。第二，現(xiàn)行的風(fēng)險管理部門權(quán)力和地位不夠，對業(yè)務(wù)部門未、不能進行必要的指導(dǎo)和監(jiān)督，難以真正發(fā)揮風(fēng)險管理方面的統(tǒng)帥和權(quán)威作用。第三，銀行的所有者、管理者和經(jīng)營者之間缺乏嚴(yán)格的可實施的監(jiān)督制約機制。監(jiān)事會難以對董事、高管層及公司財務(wù)狀況進行有效監(jiān)督，董事會難以對高管等經(jīng)營者進行有效監(jiān)控，高管層難以對分支機構(gòu)的經(jīng)營進行有效監(jiān)控。股份制改革之后，銀行形成了有效的法人治理結(jié)構(gòu)，以上問題雖然在一定程度上有所緩解，但是依然存在?？偟恼f來，我國商業(yè)銀行在風(fēng)險管理的組織和制度上，都還處

于相對落后的狀態(tài)。

二、國際普遍使用的風(fēng)險管理體系

國際上相對成熟和使用廣泛的風(fēng)險管理結(jié)構(gòu)是扁平化矩陣結(jié)構(gòu)。扁平化是指中間環(huán)節(jié)少, 組織機構(gòu)從上到下依次為總行、地區(qū)中心分行、分行三個層次。矩陣式是指總行對分行的管理主要通過獨立的職能部門垂直進行, 同時輔之以分行自身的水平管理。

扁平化矩陣式管理主要有以下特點：第一, 水平層次上, 不是行長個人負(fù)責(zé), 而是職能部門負(fù)責(zé)。第二, 垂直方向上的授權(quán)以業(yè)務(wù)單元為單位多路徑平行向下, 彼此不存在交叉。地區(qū)中心分行為中間環(huán)節(jié), 與分行相比更偏重于業(yè)務(wù)管理。第三, 由于責(zé)任和權(quán)限都落實到具體業(yè)務(wù)崗位上, 因而發(fā)揮主功能的是業(yè)務(wù)流程中的一個個崗位, 而不是職位, 分行行長的權(quán)限范圍相對較小, 其責(zé)任也相對較小。這個矩陣是以客戶和職能作為兩個參考因素設(shè)計的,在原有的直線職能結(jié)構(gòu)基礎(chǔ)上, 再建立一套橫向的組織系統(tǒng), 以一個任務(wù)或項目為中心形成一個二維或多維的矩陣, 這一結(jié)構(gòu)中的人員或小組既受各職能部門的縱向領(lǐng)導(dǎo), 同時又接受為執(zhí)行某一功能而設(shè)立的工作小組的橫向領(lǐng)導(dǎo)。

三、我國風(fēng)險管理組織體系的設(shè)計

針對我國風(fēng)險管理體系存在的問題，結(jié)合我國商業(yè)銀行股份制改革后的實際情況以及借鑒國外銀行經(jīng)驗，我國商業(yè)銀行可引入矩陣式風(fēng)險管理組織體系，構(gòu)建如下體系：以總行風(fēng)險管理委員會為中心，下設(shè)各個風(fēng)險管理部門，分行設(shè)風(fēng)險管理處風(fēng)險管理系統(tǒng)

（1）在總行設(shè)置風(fēng)險管理委員會和首席風(fēng)險官。由于風(fēng)險管理強調(diào)銀行各個部門之間的相互配合和相互協(xié)調(diào)，因此我們可以選擇行長或副行長、財務(wù)部、資產(chǎn)負(fù)債管理部、信貸部門、IT部門和檢察等部門的主管人員作為風(fēng)險管理委員會成員。而首席風(fēng)險官可選擇銀行的一位分管風(fēng)險的行長。風(fēng)險管理委員會的主要職能是負(fù)責(zé)制定全行的風(fēng)險管理方針、政策、和目標(biāo)，并對下屬風(fēng)險管理部門進行考核以及管理。首席風(fēng)險官的職能是協(xié)調(diào)風(fēng)險管理委員會內(nèi)部工作，聽取各風(fēng)險管理部門風(fēng)險經(jīng)理的匯報，并指導(dǎo)風(fēng)險經(jīng)理在相應(yīng)層面根據(jù)風(fēng)險狀況及其趨勢的演變調(diào)整風(fēng)險應(yīng)對策略。首席風(fēng)險官還應(yīng)負(fù)責(zé)定期向董事會匯報綜合各方面風(fēng)險管理的風(fēng)險管理報告。

（2）在風(fēng)險管理委員會下設(shè)置風(fēng)險管理部和風(fēng)險經(jīng)理。銀行面臨的風(fēng)險主要分為信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險三大類。因此，我們可是設(shè)置信用風(fēng)險管理部、市場風(fēng)險管理部和操作風(fēng)險管理部。每個部門設(shè)立一位風(fēng)險經(jīng)理。風(fēng)險管理部的主要職責(zé)是對具體的風(fēng)險進行分類管理，制定具體的本部門的風(fēng)險管理目標(biāo)、風(fēng)險管理政策和風(fēng)險管理操作程序等。風(fēng)險經(jīng)理的主要職責(zé)是負(fù)責(zé)風(fēng)險管理部日常的工作，協(xié)調(diào)風(fēng)險管理部與其他部門的工作，及時與上級主管部門——風(fēng)險管理委員會溝通，并向下級分行的風(fēng)險管理處傳達風(fēng)險管理工作中具體的操作和程序，根據(jù)風(fēng)險管理的需要，進行客戶的風(fēng)險識別，貸款的授信等工作。

（3）在各分行設(shè)立風(fēng)險管理處。我國實行的是總分行制的商業(yè)銀行行政管理體系，總行主要負(fù)責(zé)全行的管理工作，而分行是對外業(yè)

務(wù)的窗口，是各項制度最后的實施者。風(fēng)險管理處的主要職責(zé)是對各自分行的信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險進行管理，按照風(fēng)險管理委員會制定的制度定期向上一級的風(fēng)險管理部進行風(fēng)險管理情況匯報，提供風(fēng)險資料和數(shù)據(jù)。

在實際風(fēng)險管理中，我們還應(yīng)該注意三個問題。首先，在整個風(fēng)險管理過程中,應(yīng)以風(fēng)險管理理論為靈魂?？稍阼b別和分析不同風(fēng)險理論的基礎(chǔ)上加以吸收。具體操作可由風(fēng)險管理委員會牽頭，相關(guān)部門結(jié)合本行具體情況,確定要采取的市場風(fēng)險管理理論和流程，明確各種風(fēng)險管理指導(dǎo)原則和方針，為以后的具體工作確立參考依據(jù)。所以風(fēng)險管理委員會應(yīng)該在整個項目過程中處于核心地位，以已經(jīng)確定的風(fēng)險管理原則指導(dǎo)各個相關(guān)部門的具體操作，才能保證整個風(fēng)險管理的方向始終正確。其次，整個項目實施過程中，各個部門之間的相互協(xié)調(diào)非常重要。風(fēng)險管理的實施情況可直接由風(fēng)險管理委員會監(jiān)督,具體協(xié)調(diào)和領(lǐng)導(dǎo)可以由首席風(fēng)險官執(zhí)行，以保證在項目實施過程中能達到銀行人、材、物等各方面的最佳配合和協(xié)作。最后，風(fēng)險管理的結(jié)果涉及銀行各個部門的經(jīng)營，因此,重視項目后期的維護也是非常必要的。可由首席風(fēng)險官牽頭,各個風(fēng)險部門定期就市場情況和風(fēng)險管理情況進行文流。

【參考文獻】

[1] 徐一丁,戴小玲，現(xiàn)代商業(yè)銀行風(fēng)險管理，四川大學(xué)出版社

[2] 趙曉菊，銀行風(fēng)險管理，上海財經(jīng)大學(xué)出版社

第四篇：銀監(jiān)會修改商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理辦法

銀監(jiān)會修改商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理辦法

來源：第一財經(jīng)日

銀監(jiān)會在9月22日公布了銀監(jiān)會主席尚福林于9月2日簽署的2015年9號令，根據(jù)《全國人民代表大會常務(wù)委員會關(guān)于修改<中華人民共和國商業(yè)銀行法>的決定》，《商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理辦法(試行)》做出相應(yīng)修改。新修改的《管理辦法》最大的變化就是刪除了貸款余額與存款余額比例不得超過75%的規(guī)定，將存貸比由法定監(jiān)管指標(biāo)轉(zhuǎn)為流動性監(jiān)測指標(biāo)。按照業(yè)內(nèi)人士估算，存貸比監(jiān)管指標(biāo)取消后，大致會釋放出6萬多億元的信貸額度。這將大大提升銀行的信貸投放能力，增強對“三農(nóng)”、小微企業(yè)等實體經(jīng)濟的貸款投放。修改后的《管理辦法》將于10月1日正式實施。

刪除存貸比 流動性覆蓋率和流動性比例

新修改的《管理辦法》將流動性風(fēng)險指標(biāo)中的存貸比刪除，只包括流動性覆蓋率和流動性比例。

“目前在執(zhí)行過程中還在一個過渡期，對存貸比取消以后這種市場行為，對商業(yè)銀行來說是利大于弊?！敝行陪y行副行長郭黨懷在此前的銀監(jiān)會銀行業(yè)例會上表示，中信銀行測算其存貸比在75%~80%的幅度，意味著還有5個百分點的彈性。

同時，郭黨懷也表示，存貸比取消以后，對商業(yè)銀行流動性管理提出了更高的要求，更市場化了。商業(yè)銀行出于流動性考慮，將重新規(guī)劃它的資產(chǎn)分布。

刪除存貸比不僅可以緩解銀行攬儲壓力，也將為銀行的變革釋放更多的空間，同時社會融資成本也有望因此有所降低。

盡管存貸比在已經(jīng)不在商業(yè)銀行流動性風(fēng)險指標(biāo)中作為硬性指標(biāo)，銀監(jiān)會依然將其作為監(jiān)測指標(biāo)。

“銀監(jiān)會應(yīng)當(dāng)持續(xù)監(jiān)測商業(yè)銀行存貸比的變動情況，當(dāng)商業(yè)銀行出現(xiàn)存貸比指標(biāo)波動較大、快速或持續(xù)單向變化等情況時，應(yīng)當(dāng)及時了解原因并分析其反映出的商業(yè)銀行風(fēng)險變化，必要時進行風(fēng)險提示或要求商業(yè)銀行采取相關(guān)措施?！薄豆芾磙k法》中稱。

流動性覆蓋率從巴塞爾協(xié)議III中引進，被認(rèn)為是存貸比指標(biāo)的替代性指標(biāo)。銀監(jiān)會也表示，流動性覆蓋率相對其他流動性風(fēng)險指標(biāo)更具風(fēng)險敏感性和前瞻性，在監(jiān)測、防范銀行流動性風(fēng)險方面具有較強的作用和現(xiàn)實意義，在我國的適用范圍不應(yīng)只局限于國際活躍銀行。

不過，對于規(guī)模較小和復(fù)雜程度較低的銀行業(yè)金融機構(gòu)，銀監(jiān)會還是允許采用簡單、有效的風(fēng)險計量方法，降低合規(guī)成本。流動性覆蓋率較為復(fù)雜，對銀行組織架構(gòu)、管理水平和信息系統(tǒng)等均提出了較高要求，對于規(guī)模較小、復(fù)雜程度較低的銀行而言，合規(guī)成本較高。

因此，《管理辦法》規(guī)定，農(nóng)村合作銀行、村鎮(zhèn)銀行、農(nóng)村信用社、外國銀行分行以及資產(chǎn)規(guī)模小于2000億元人民幣的商業(yè)銀行不適用流動性覆蓋率監(jiān)管要求。

“一些小的銀行業(yè)務(wù)還是以存貸款為主，對這些銀行來講，存貸比能大體反應(yīng)其流動性的狀況。這些銀行流動性覆蓋率指標(biāo)，成本很高，也沒有必要。這個時候用一個簡單的流動性指標(biāo)還是很適用的，存貸比的確具有參考意義。”中國社科院金融研究所銀行研究室主任曾剛對《第一財經(jīng)日報》記者分析稱。

把握細(xì)節(jié) 科學(xué)管理流動性風(fēng)險 “推動銀行流動性風(fēng)險的精細(xì)化管理，這一點是最為直接的意義?！币晃淮笮腥耸空劶啊豆芾磙k法》相關(guān)內(nèi)容時表示。

《管理辦法》規(guī)定，流動性風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)包括流動性覆蓋率和流動性比例。流動性覆蓋率旨在確保商業(yè)銀行具有充足的合格優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)，能夠在銀監(jiān)會規(guī)定的流動性壓力情景下，通過變現(xiàn)這些資產(chǎn)滿足未來至少30天的流動性需求。銀監(jiān)會要求銀行流動性覆蓋了不低于100%。此外，流動性比例不低于25%。

對于商業(yè)銀行的流動性覆蓋率的達標(biāo)，修改后的《管理辦法》對于過渡期并沒有做出改變，在2018年底前達到100%。過渡期內(nèi)，在2014年底、2015年底、2016年底及2017年底前分別達到60%、70%、80%、90%。

2013年10月銀監(jiān)會發(fā)布當(dāng)時修改過的《管理辦法》時曾透露，2013年國內(nèi)設(shè)立的銀行機構(gòu)平均的流動性覆蓋率已經(jīng)達到125%。2012年底，44家銀行流動性覆蓋率都超過了60%，已經(jīng)提前達到2014年底60%的標(biāo)準(zhǔn)。

“與傳統(tǒng)的流動性風(fēng)險指標(biāo)相比，如存貸比、流動性比例、超額備付金率、流動性缺口，流動性覆蓋率更為全面和精細(xì)。例如，對同業(yè)業(yè)務(wù)采用了較高的現(xiàn)金流出系數(shù)和較低的現(xiàn)金流入系數(shù)，在反映流動性風(fēng)險方面更為準(zhǔn)確，也有助于約束商業(yè)銀行對同業(yè)資金的過度依賴?！便y監(jiān)會曾分析稱。

《管理辦法》要求將包括同業(yè)和理財在內(nèi)的各業(yè)務(wù)條線的流動性風(fēng)險進行有效識別、計量、監(jiān)測和控制，在考核主要業(yè)務(wù)條線的收益時納入流動性風(fēng)險成本。同時，要求銀行現(xiàn)金流測算和缺口限額應(yīng)涵蓋表內(nèi)外各項資產(chǎn)負(fù)債。這幾方面被認(rèn)為是具有改進我國銀行業(yè)流動性風(fēng)險管理的現(xiàn)實意義。

在流動性風(fēng)險監(jiān)測方面，銀監(jiān)會從商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債期限錯配情況、融資來源的多元化和穩(wěn)定程度、無變現(xiàn)障礙資產(chǎn)、重要幣種流動性風(fēng)險狀況以及市場流動性等方面，定期對商業(yè)銀行和銀行體系的流動性風(fēng)險進行分析和監(jiān)測。

《管理辦法》在執(zhí)行過程中還有一個過渡期，對存貸比取消以后這種市場行為，對商業(yè)銀行來說是利大于弊。下一階段，核心負(fù)債比例、同業(yè)市場負(fù)債比例、最大十戶存款比例和最大十家同業(yè)融入比例都將成為相關(guān)參考指標(biāo)，更有利于銀監(jiān)會分析商業(yè)銀行的表內(nèi)外負(fù)債在融資工具、交易對手和幣種等方面的集中度。

第五篇：商業(yè)銀行零售業(yè)務(wù)信用評級體系建設(shè)研究

商業(yè)銀行零售業(yè)務(wù)信用評級體系建設(shè)研究

來源：大公國際

巴塞爾新資本協(xié)議中影響最為顯著的一項是內(nèi)部評級法的推出。針對零售資產(chǎn)，新資本協(xié)議從內(nèi)部評級法的設(shè)計、運作、風(fēng)險量化、公司治理以及評級使用等方面提出了若干要求，本文集中圍繞風(fēng)險劃分、風(fēng)險量化和評級使用三方面的要求，討論實施零售資產(chǎn)內(nèi)部評級的理念、方法等核心技術(shù)問題。

一、內(nèi)部評級法與商業(yè)銀行零售業(yè)務(wù)

（一）商業(yè)銀行零售業(yè)務(wù)特征

商業(yè)銀行零售信貸業(yè)務(wù)的主要特征是：第一，數(shù)量龐大，單筆金額小，單筆管理成本高；第二，客戶單筆風(fēng)險大，信息分散，管理難度高；第三，業(yè)務(wù)審批要求效率高，決策必須迅速果斷。這些特征決定了銀行要對零售風(fēng)險實行量化管理與集約化管理。零售業(yè)務(wù)信貸風(fēng)險管理決策流程一般包含以下工作環(huán)節(jié)：客戶群識別、營銷、申請、新客戶審批、客戶行為監(jiān)控、預(yù)警措施、定價、給予的產(chǎn)品、信用額度、催收措施、資產(chǎn)風(fēng)險劃分以及核銷等。目前，國際上先進商業(yè)銀行零售業(yè)務(wù)的經(jīng)營模式實現(xiàn)了規(guī)?；图s化；管理決策實現(xiàn)了系統(tǒng)化和自動化；信息數(shù)據(jù)處理實現(xiàn)了集中化；風(fēng)險管理實現(xiàn)了模型化和智能化。

（二）內(nèi)部評級法對零售風(fēng)險暴露的基本要求

巴塞爾新資本協(xié)議零售內(nèi)部評級法是國際先進商業(yè)銀行最佳實踐的總結(jié)，代表了現(xiàn)代零售信用風(fēng)險管理的發(fā)展方向。銀行采用內(nèi)部評級法的前提是，滿足新資本協(xié)議的最低要求，并得到監(jiān)管當(dāng)局的批準(zhǔn)，才可以根據(jù)自己對風(fēng)險參數(shù)的估計決定特定風(fēng)險暴露資本要求。零售內(nèi)部評級法的核心就是要求銀行實現(xiàn)對零售業(yè)務(wù)風(fēng)險的準(zhǔn)確量化，對零售風(fēng)險暴露內(nèi)部評級體系的要求主要體現(xiàn)在三個方面：

一是建立合理的風(fēng)險劃分體系。銀行首先須將全部零售資產(chǎn)劃分到特定的“零售資產(chǎn)池（pool of retail exposures）”。風(fēng)險劃分的標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)具有合理性、一致性。風(fēng)險劃分的過程應(yīng)能夠有意義地區(qū)分風(fēng)險，能夠使“零售資產(chǎn)池”匯集足夠多的同質(zhì)（homogenous）貸款。風(fēng)險劃分的結(jié)果——“零售資產(chǎn)池”要具有穩(wěn)定性，并避免集中性風(fēng)險。

二是建立精確的風(fēng)險量化體系。商業(yè)銀行選擇風(fēng)險因素時，可以采用統(tǒng)計模型、專家判斷或綜合使用兩種方法。銀行要有能力準(zhǔn)確、一致地計量每個“零售資產(chǎn)池”的違約概率（PD）、違約損失率（LGD）和違約風(fēng)險暴露（EAD）。

三是建立合理的評級應(yīng)用體系。風(fēng)險劃分和風(fēng)險量化以及對違約和損失的估計要在信貸審批、風(fēng)險管理、資本管理和公司治理等領(lǐng)域發(fā)揮關(guān)鍵性的作用。特別是，對于每筆零售貸款，銀行都必須將其劃分到一個特定“零售資產(chǎn)池”中，這一風(fēng)險劃分過程須作為貸款審批的一個環(huán)節(jié)。

（三）目前國內(nèi)商業(yè)銀行零售業(yè)務(wù)風(fēng)險管理現(xiàn)狀

我國商業(yè)銀行的零售業(yè)務(wù)自2000年以來，發(fā)展迅速。目前已經(jīng)初步形成了以個人按揭、消費信貸、信用卡為主導(dǎo)的零售業(yè)務(wù)產(chǎn)品體系。從管理體制上，銀行的個人信貸風(fēng)險管理流程基本形成，構(gòu)建了前、中、后臺相互制衡、彼此獨立、職責(zé)明確的風(fēng)險管理流程，個人信貸風(fēng)險監(jiān)測、控制和處置體系逐步建立。但與國外先進銀行相比，國內(nèi)大部分商業(yè)銀行由于零售業(yè)務(wù)起步較晚、數(shù)據(jù)積累時間不足等原因，管理手段還比較落后。一是零售業(yè)務(wù)貸款決策主要以人工主觀判斷為主，尚未實現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)化和自動化。

目前，我國商業(yè)銀行零售業(yè)務(wù)的評分模型建設(shè)落后，審批和回收等工作均采取“逐戶逐筆”的方式，內(nèi)部流程較長，經(jīng)營成本相對較高，業(yè)務(wù)效率較低。此外，風(fēng)險評價主要依靠專家經(jīng)驗，采用人工判定的方式，影響信貸決策的客觀性、準(zhǔn)確性和公正性，且無法實現(xiàn)業(yè)務(wù)的自動化處理。二是零售業(yè)務(wù)沒有進行貸款池劃分，不能計算各貸款池的風(fēng)險要素。目前，我國商業(yè)銀行還沒有按照零售內(nèi)部評級法的要求，對風(fēng)險類別進行進一步的細(xì)化，按照業(yè)務(wù)風(fēng)險特征的同質(zhì)性進行分類管理。還不能計算零售業(yè)務(wù)貸款池的PD、LGD 和EAD 等基本風(fēng)險要素，各個貸款池的風(fēng)險度量還處于空白。三是在評級結(jié)果驗證和評級應(yīng)用等方面還比較落后，尚未成為信貸審批、產(chǎn)品定價、市場營銷、績效考核的主要手段。

如何提升商業(yè)銀行零售業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理水平，關(guān)鍵在于提高零售風(fēng)險量化水平和實現(xiàn)零售業(yè)務(wù)處理的自動化和標(biāo)準(zhǔn)化。零售內(nèi)部評級法的核心就是要求銀行實現(xiàn)對零售業(yè)務(wù)風(fēng)險的準(zhǔn)確量化。因此，商業(yè)銀行應(yīng)該積極推動零售業(yè)務(wù)內(nèi)部評級法建設(shè)，按照新資本協(xié)議零售內(nèi)部評級法的要求，借鑒國際先進銀行最佳實踐，結(jié)合我國零售業(yè)務(wù)的特點，建設(shè)滿足我國零售業(yè)務(wù)需要的信用評分模型體系，實現(xiàn)零售業(yè)務(wù)管理的自動化和標(biāo)準(zhǔn)化，提高零售業(yè)務(wù)風(fēng)險管理水平。

根據(jù)巴塞爾新資本協(xié)議零售內(nèi)部評級法的要求，對于信用卡產(chǎn)品，銀行可以根據(jù)申請、行為評分的分段，以及逾期行為等借款人風(fēng)險特征進行風(fēng)險劃分。針對我國商業(yè)銀行零售業(yè)務(wù)特點，改進信用評分卡模型設(shè)計技術(shù)、量化風(fēng)險，成為國內(nèi)商業(yè)銀行實施巴塞爾協(xié)議零售內(nèi)部評級法的起點。

二、信用評分模型簡介

（一）信用評分卡

個人信用評分就是通過分析匯總借款人的各個信用信息而得出的經(jīng)過量化的信用等級。個人信用評分也是銀行或其他金融機構(gòu)利用所獲得的信用申請人的信息，進行風(fēng)險預(yù)測的一種方法和技術(shù)。它是把數(shù)學(xué)和統(tǒng)計模式用于個人信貸發(fā)放決策，對個人履行各種承諾的能力和信譽程度進行全面評價，確定信用等級和信貸限額的一種方法。其功能是以個人的信貸申請書和征信報告等資料為基礎(chǔ)信息，對該申請人的信貸風(fēng)險程度進行分析，并得到數(shù)字量化的結(jié)果作為貸款決策的依據(jù)，從而使信貸決策自動化、科學(xué)化。從本質(zhì)上講，個人信用評分是一種對個人信用的一種定量化描述，用客觀的方式預(yù)測信用行為。它具有減少壞帳，促進決策標(biāo)準(zhǔn)化、業(yè)務(wù)自動化以及快速高效的優(yōu)點。

（二）信用評分卡優(yōu)勢

零售信用評分模型具備以下優(yōu)勢：一是客觀性，評分模型是根據(jù)大量數(shù)據(jù)提煉出來的預(yù)測信息和行為模式制定的，反映了銀行客戶信用表現(xiàn)的普遍規(guī)律；二是一致性，評分模型可以保證銀行決策的一致性；三是準(zhǔn)確性，評分模型依據(jù)先進的統(tǒng)計學(xué)技術(shù)，能比較準(zhǔn)確地預(yù)測出客戶信用表現(xiàn)的概率；四是全面性，評分模型一般是由代表各個信息維度的預(yù)測變量組成，比較全面地評估了客戶未來的信用表現(xiàn)；五是效率性，信用評分模型可以在系統(tǒng)內(nèi)實現(xiàn)自動化處理，決策迅速，更適用于數(shù)量巨大的零售業(yè)務(wù)。信用評分模型的使用，將有利于銀行提高決策效率，壞賬率明顯減少，收益增加。

（三）信用評分卡分類

信用評分技術(shù)可用來評估對某貸款申請人發(fā)放貸款的風(fēng)險。其原理是通過對已有的貸款歷史數(shù)據(jù)進行各種定性或定量的分析，以使信用評分能夠充分體現(xiàn)客戶基礎(chǔ)特征對拖欠和違約行為的影響。

信用評分卡主要分為三種類型：申請信用評分卡、行為信用評分卡和催收信用評分卡，分別為信用卡業(yè)務(wù)提供事前、事中和事后的信用風(fēng)險控制。

1.申請信用評分卡

申請信用評分卡專門用于對新申請客戶的信用評估。它通過申請人填寫的有關(guān)身份資料，即可快速、有效地辨別和劃分客戶的優(yōu)劣，防范信用不良的客戶申辦信用卡，提高持卡人的信用水平，實現(xiàn)信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險的事前防范。

2.行為信用評分卡

行為信用評分卡是通過對持卡人還款行為的監(jiān)控和預(yù)測，實現(xiàn)評估客戶風(fēng)險的目的。行為信用評分卡可用于信用額度的自動監(jiān)控和調(diào)整、授權(quán)以及對壞賬的預(yù)測。

3.催收信用評分卡

催收信用評分卡是申請評分卡和行為信用評分卡的補充，特別是在持卡客戶產(chǎn)生逾期貸款或壞賬的情況下建立的。催收信用評分卡應(yīng)用于預(yù)測和評估對某一筆壞賬所采取的措施的有效性，諸如客戶對電話、信函、上門和司法催收的反應(yīng)的可能性。這樣，發(fā)卡行可以根據(jù)模型的預(yù)測結(jié)果，針對不同的拖欠客戶采取不同的催收措施。

三、零售客戶評分卡設(shè)計流程

2008年大公進行一汽財務(wù)內(nèi)部評級體系建設(shè)項目，在項目中對轎車和卡車客戶建立了個人信用評分卡。這些客戶評分卡為“申請人信用評分”，它可用于幫助信貸審批人員做出是否批準(zhǔn)新申請人貸款的決策，并有助于提高審貸人員的審批效率。通過使用評分卡對貸款申請人進行綜合評分，公司審貸人員可較快地了解貸款申請者的整體信用水平。

大公采用了目前國際流行的數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)進行信用評分卡設(shè)計。針對一汽財務(wù)公司業(yè)務(wù)和客戶的特點，大公設(shè)計了最適合公司情況的開發(fā)流程，分為8個步驟：業(yè)務(wù)目標(biāo)確定、數(shù)據(jù)抽樣、數(shù)據(jù)質(zhì)量檢驗、數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換、數(shù)據(jù)挖掘及建模、驗證模型、模型應(yīng)用和模型跟蹤與反饋。

（一）業(yè)務(wù)目標(biāo)確定

信用評分的目的是利用現(xiàn)有的樣本數(shù)據(jù)建立模型，利用此模型對未來申請人的信用行為進行預(yù)測，從而區(qū)分出好客戶和壞客戶。

在建立評分模型時，需要一組已有的客戶樣本，既要知道該組客戶的特征，同時也需要了解他們的信用表現(xiàn)。

根據(jù)巴塞爾協(xié)議對違約定義及公司對客戶管理需要，對好壞客戶進行定義。

（二）選擇最佳的數(shù)據(jù)源，抽取樣本

模型的質(zhì)量由數(shù)據(jù)的質(zhì)量決定。在信用評分卡模型的開發(fā)中，數(shù)據(jù)是框架或信息庫，模型質(zhì)量與底層的數(shù)據(jù)密切相關(guān)。從數(shù)據(jù)的來源上看，可以分為內(nèi)部數(shù)據(jù)源或外部數(shù)據(jù)源。內(nèi)部數(shù)據(jù)源是指業(yè)務(wù)活動產(chǎn)生的數(shù)據(jù)，如申請人的申請表、審批材料等。外部數(shù)據(jù)包括征信系統(tǒng)的數(shù)據(jù)。

根據(jù)業(yè)務(wù)問題和對數(shù)據(jù)庫的理解，在收集到的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)上采用抽樣的方法，篩選出構(gòu)建信用評分所需的數(shù)據(jù)。抽樣可以解決數(shù)據(jù)量過大的問題，使分析更具效率，但是必須要把握好目標(biāo)群體的特性，避免抽樣時產(chǎn)生偏差。

（三）數(shù)據(jù)質(zhì)量檢驗

數(shù)據(jù)準(zhǔn)備是評分模型開發(fā)過程中最重要的步驟之一。無論模型的復(fù)雜程度如何，數(shù)據(jù)質(zhì)量是項目成功的關(guān)鍵。好的數(shù)據(jù)和有效的技術(shù)一樣，決定著模型的結(jié)果。在原始數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上，對數(shù)據(jù)進行合并，并創(chuàng)建最終的數(shù)據(jù)集。對建立評分模型所用的數(shù)據(jù)集，進行檢查，以發(fā)現(xiàn)錯誤、異常和缺失值，這是數(shù)據(jù)準(zhǔn)備過程中一項耗時、乏味的工作，但卻是一個不可缺少的步驟。

（四）分析、選擇和轉(zhuǎn)換變量

有了可靠的數(shù)據(jù)之后，根據(jù)建模需要，還應(yīng)該對數(shù)據(jù)做相應(yīng)的轉(zhuǎn)換。工作內(nèi)容包括多個數(shù)據(jù)庫表之間的匹配整合，變量的構(gòu)造與派生，對缺失、異常變量進行處理。通過數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換過程，一方面將數(shù)據(jù)庫格式的信息構(gòu)造為數(shù)據(jù)挖掘需要格式，另一方面要根據(jù)業(yè)務(wù)專家的經(jīng)驗，產(chǎn)生預(yù)測能力強的變量，為評分的準(zhǔn)確性打下堅實基礎(chǔ)。在準(zhǔn)備對最終模型進行處理的過程中，需要使用一些簡單的技術(shù)來減少變量的數(shù)量，這樣可以排除那些預(yù)測能力低或無預(yù)測能力的變量，從而使創(chuàng)建的模型更加有效。

（五）數(shù)據(jù)挖掘及建模

建立模型可采用的方法很多，主要有統(tǒng)計方法與非統(tǒng)計方法兩種。常用的統(tǒng)計方法包括判別分析法、回歸法、邏輯回歸法、分類樹法等；非統(tǒng)計方法有神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)法、線性規(guī)劃法等。

1.決策樹模型

決策樹也是數(shù)據(jù)挖掘中最常用的方法之一。在數(shù)據(jù)挖掘過程中，決策樹用作一個分類的工具去解決大量的分類問題，決策樹使用樹型結(jié)構(gòu)描述知識，樹的構(gòu)建稱為樹歸納，這個過程用一套預(yù)分類的例子來發(fā)展一個決策，一旦這樣的樹被引入，它就被用在預(yù)言模式中，把新的記錄分類到預(yù)先規(guī)定的種類，當(dāng)需要考慮許多復(fù)雜的信息時，決策樹是作決策的極好工具，它提供有效結(jié)構(gòu)以選擇決策和評估決策的后果。

與神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)、多元統(tǒng)計判別分析等分類方法相比，速度快、精度高、生成模式簡單易用。利用決策樹可以將客戶按照各種特征進行分類，并計算不同類型客戶的違約概率。

另一方面還可以分析變量的相對重要性。

決策樹的最頂端為根結(jié)點、最底端為葉子。每個結(jié)點都標(biāo)示出了結(jié)點數(shù)據(jù)量及好壞客戶的占比情況。以圖2第二層左端結(jié)點為例，數(shù)據(jù)中共有430人居住面積屬于第2或第3組。在430個客戶中共有305人為好客戶，占比達70.9%。

通過對決策樹分析的結(jié)果，可以看出影響客戶信用狀況的各因素的相對重要程度。

2.利用邏輯回歸模型建立個人信用評分卡

在實際應(yīng)用中，經(jīng)常會采用邏輯回歸法來創(chuàng)建信用評分模型。邏輯回歸技術(shù)具有功能強大、直觀、對過度適應(yīng)數(shù)據(jù)的風(fēng)險低等特點。邏輯回歸技術(shù)是在數(shù)據(jù)中找到一條誤差最小化的線性路徑的一種理想技術(shù)，并且其結(jié)果可直接產(chǎn)生評分卡，在模式實行上的成本較低、時間短。

（１）邏輯回歸模型

邏輯回歸模型是非線性模型的一種，其主要應(yīng)用于因變量為二分類變量的情況，如違約/不違約，發(fā)病/未發(fā)病等。由于因變量為二分類變量，因此邏輯回歸模型在模型假設(shè)條件、估計方法以及回歸系數(shù)的解釋等方面與傳統(tǒng)多元回歸模型存在著較大的差別。

圖2 決策樹例圖

（２）模型假設(shè)

假設(shè)客戶違約發(fā)生的概率為P，取值范圍在0-1之間。由于建立模型時因變量P與自變量 之間存在非線性關(guān)系，因此需要對因變量進行相應(yīng)變換。

圖3 違約概率P與自變量之間的非線性關(guān)系

通過對違約事件P進行l(wèi)ogit轉(zhuǎn)換（即P ln(P/(1-P))，表示為logitP），可使logitP的取值范圍在（-∞，+∞）之間，同時使其與自變量線性相關(guān)。從而邏輯回歸模型可表示為：logitP＝α+β1X1+…βnXn，其中因變量P可由求出。

（３）模型系數(shù)的解釋。邏輯回歸系數(shù)可以被解釋為對應(yīng)自變量一個單位的變化所導(dǎo)致的因變量上的變化。邏輯回歸模型的系數(shù)為正表示為在其它自變量一定的條件下，對數(shù)發(fā)生比（即logitP）隨相應(yīng)自變量的增加而增加。同理，邏輯回歸模型的系數(shù)為負(fù)表示為在其它自變量一定的條件下，對數(shù)發(fā)生比（即logitP）隨相應(yīng)自變量的增加而減少。

（４）利用邏輯回歸模型產(chǎn)生評分卡

邏輯回歸模型是在定量的基礎(chǔ)上解釋客戶基礎(chǔ)特征與違約對數(shù)發(fā)生比之間的關(guān)系。因此，通過對邏輯回歸模型的系數(shù)進行一系列變換，可獲得評分卡各指標(biāo)特征項的分值。

3.新建個人信用評分卡的特點

（１）采用科學(xué)的數(shù)據(jù)挖掘理論為依據(jù)。

指標(biāo)設(shè)計、數(shù)據(jù)分析、模型建立檢驗過程等幾個方面更加科學(xué)、準(zhǔn)確；利用逐步回歸方法，只有對好壞客戶區(qū)分能力明顯的變量才進入模型。

（２）在指標(biāo)設(shè)計上，新評分卡指標(biāo)更加精簡。

評分卡只包含10個指標(biāo)。去除了婚姻、戶口性質(zhì)、最高學(xué)歷、居住性質(zhì)、居住面積、產(chǎn)權(quán)、資產(chǎn)、單位性質(zhì)、職務(wù)、行業(yè)等各特征項的違約比率相近的指標(biāo)以及在模型中不顯著的指標(biāo)。

（六）模型驗證

建立好申請評分卡以后還需要對其表現(xiàn)進行一系列的度量，也就是說對評分卡區(qū)分好、壞客戶的能力進行檢驗。驗證模型是十分關(guān)鍵的一步。如果模型驗證的效果不佳，可能是由于數(shù)據(jù)問題、變量匹配差或建模技術(shù)造成的。驗證模型有很多種方法，下面簡要介紹幾種常有方法。

1.保留樣本法

保留樣本法是一種常用的信用評分模型檢驗方法。這種方法是在建立信用評分模型時將樣本隨機地分為兩部分——建模數(shù)據(jù)和測試數(shù)據(jù)，并利用測試數(shù)據(jù)對所建立的模型進行檢驗的方法。

２.分離度的度量

——Kolmogorov-Smirnov(K-S)檢驗

K-S檢驗是檢驗?zāi)Ｐ蛥^(qū)分好壞客戶能力的方法之一。一個好的信用評分卡可以通過分值區(qū)分好壞客戶，也就是說壞客戶的得分較低好客戶的得分較高。K-S統(tǒng)計量可表示為好客戶分?jǐn)?shù)累計百分比與壞客戶分?jǐn)?shù)累計百分比之差的最大值。K-S統(tǒng)計量的檢驗需配合好壞客戶分?jǐn)?shù)累計分布曲線進行分析。

3.Rceiver Operating Characteristic(ROC)曲線

與K-S統(tǒng)計量不同，ROC曲線是利用好、壞客戶分?jǐn)?shù)分布的全部信息對評分卡區(qū)分能力進行評價。ROC曲線描述了當(dāng)分?jǐn)?shù)值發(fā)生變化時，評分卡的分類特性。圖中對角線（綠色直線）代表了隨機分類的情況。ROC曲線向左上角彎曲的越多，表示評分卡區(qū)分能力越好。相應(yīng)的ROC曲線越接近對角線（也即越接近隨機分類情況），表明評分卡區(qū)分能力越弱。

圖4是新建立的信用評分卡與公司原有評分卡的對比，新的ROC曲線向左上角彎曲的更多，表明新評分卡區(qū)分能力優(yōu)于原有信用評分卡。

（七）模型應(yīng)用

在模型經(jīng)過驗證后，必須將模型產(chǎn)生的結(jié)果寫入日常使用的決策系統(tǒng)中，作為未來決策的參考。在該階段，IT部門扮演著關(guān)鍵的角色，但熟悉業(yè)務(wù)、風(fēng)險管理及統(tǒng)計方法的人員的配合也很重要。此外，必須編寫相關(guān)文檔及進行人員培訓(xùn)。這樣，在系統(tǒng)測試時有助于評估系統(tǒng)運作是否與先前設(shè)定的目標(biāo)一致，也能降低未來使用時對于評分的誤解或誤用。

（八）模型跟蹤與反饋

評分模型的預(yù)測能力會因時間不同而有變化，通過定期及持續(xù)性的模型監(jiān)控，可以確認(rèn)模型的預(yù)測能力是否仍在合理范圍內(nèi)。若模型的預(yù)測能力與發(fā)展模型時有了顯著的差異，則必須調(diào)整評分模型的結(jié)果或重新建構(gòu)新的評分模型。

評分模型可以預(yù)測未來發(fā)生客戶違約的概率，假設(shè)高風(fēng)險有高收益，對于同樣的客戶，風(fēng)險管理人員與市場分析人員可能會有不一致的看法，將應(yīng)用模型所產(chǎn)生的決策記錄下來，持續(xù)追蹤，并相應(yīng)調(diào)整決策，則能夠找到風(fēng)險與收益的平衡點。