第一篇：銀監(jiān)會股份制商業(yè)銀行風險評級體系(暫行)

股份制商業(yè)銀行風險評級體系（暫行）

股份制商業(yè)銀行風險評級是銀行監(jiān)管框架的重要組成部分，是監(jiān)管機構(gòu)對股份制商業(yè)銀行的風險表現(xiàn)形態(tài)和內(nèi)在風險控制能力進行的科學、審慎的評估與判斷。監(jiān)管機構(gòu)對股份制商業(yè)銀行的風險評級，既不同于股份制商業(yè)銀行自身的評價，也不同于社會中介機構(gòu)對股份制商業(yè)銀行的評級。它是以防范風險為目的，通過對股份制商業(yè)銀行風險及經(jīng)營狀況的綜合評級，系統(tǒng)地分析、識別股份制商業(yè)銀行存在的風險，實現(xiàn)對股份制商業(yè)銀行持續(xù)監(jiān)管和分類監(jiān)管，促進股份制商業(yè)銀行穩(wěn)健發(fā)展。

股份制商業(yè)銀行風險評級主要是對銀行經(jīng)營要素的綜合評價，包括資本充足狀況評價、資產(chǎn)安全狀況評價、管理狀況評價、盈利狀況評價、流動性狀況評價和市場風險敏感性狀況評價以及在此基礎(chǔ)上加權(quán)匯總后的總體評價。評級結(jié)果將作為監(jiān)管的基本依據(jù)，并作為股份制商業(yè)銀行市場準入和高級管理人員任職資格管理的重要參考。中國銀監(jiān)會將根據(jù)評級結(jié)果確定對股份制商業(yè)銀行現(xiàn)場檢查的頻率、范圍和依法采取的其他監(jiān)管措施。

一、股份制商業(yè)銀行資本充足狀況評價標準

（一）定量指標（60分）1.資本充足率（30分）10%以上：30分 8%至10%：25至30分 6%至8%：14至25分 2%至6%：0至14分 2%以下：0分

資本充足率的概念與相關(guān)計算方法見監(jiān)管部門制發(fā)的相關(guān)文件。2.核心資本充足率（30分）6%以上：30分 4%至6%：25至30分 2%至4%：10至25分 1%至2%：0至10分 1%以下：0分

核心資本充足率的計算方法見監(jiān)管部門制發(fā)的相關(guān)文件。

說明：本評級體系中所有的定量指標評分，均按照區(qū)間值均勻分布計算。

（二）定性因素（40分）1.銀行資本的構(gòu)成和質(zhì)量（6分）

主要考察銀行資本構(gòu)成的穩(wěn)定性、市場價值及其流動性。

評分原則：①核心資本在資本中的比重越高，資本構(gòu)成越穩(wěn)定，評分應(yīng)越高。②要分析核心資本構(gòu)成的穩(wěn)定性，如果銀行存在資本未足額到位或資本抽逃等問題，不得分。③要分析附屬資本構(gòu)成的穩(wěn)定性，穩(wěn)定性越高，市場價值越大，評分應(yīng)越高。分析附屬資本構(gòu)成主要考慮銀行的債務(wù)性資本（監(jiān)管機構(gòu)確認的銀行以對外承擔債務(wù)形式持有的資本）,包括其市值變動情況和流動性狀況。④上市銀行得分應(yīng)高于非上市銀行。⑤資本構(gòu)成要素存在不穩(wěn)定性對銀行承受風險能力可能造成不利影響的，得分應(yīng)在3分以下。

2.銀行整體財務(wù)狀況及其對資本的影響（8分）主要分析銀行財務(wù)狀況對銀行資本的影響。

評分原則：①好的盈利狀況能增強或保持銀行的競爭能力，利于銀行擴充資本，評分應(yīng)越高。②銀行財務(wù)狀況不佳（出現(xiàn)虧損）并可能對銀行資本充足狀況形成不良影響的，得分應(yīng)低于4分。③累計虧損嚴重以致凈資產(chǎn)出現(xiàn)負數(shù)的銀行，不得分。

3.資產(chǎn)質(zhì)量及其對資本的影響（8分）

主要分析銀行不良資產(chǎn)的狀況對銀行資本的影響，重點考察銀行資產(chǎn)損失程度、計提資產(chǎn)減值準備的情況及其對銀行資本構(gòu)成的影響。

評分原則：①不良資產(chǎn)呈現(xiàn)惡化趨勢，并可能對銀行資本構(gòu)成不利影響的，得分應(yīng)低于4分。②計提貸款損失準備不足的，得分應(yīng)低于3分；不足程度越高，得分越低。③對貸款以外資產(chǎn)計提減值準備的銀行得分應(yīng)高于沒有計提減值準備的銀行。

4.銀行進入資本市場或通過其他渠道增加資本的能力，包括控股股東提供支持的意愿和實際注入資本的情況（8分）

主要考察銀行通過外部融資解決資本問題的能力，重點分析銀行在資本充足率不足時，是否能及時增加資本，包括控股股東增加注資的可能性。評分原則：①如果銀行股東承諾并能夠?qū)崿F(xiàn)承諾將資本充足率保持在8%以上，或者銀行通過其他方法將資本充足率保持在8%以上且能夠充分抵御風險的，得滿分。②當銀行資本充足率不足8%，而銀行股東和董事會未能提高資本充足率的，得分應(yīng)低于4分。③向社會公開募集資本沒有成功的，不得分。

5.銀行對資本的管理情況（10分）

主要考察銀行資本的管理政策，重點分析銀行制定資本計劃的情況，包括制定計劃的程序和依據(jù)。

（1）銀行是否根據(jù)自身規(guī)模，通過對資產(chǎn)年度增長目標和利潤目標進行合理可靠的預(yù)測分析來確定銀行資本的最佳需要量。

（2）銀行是否在預(yù)測資本需要量的基礎(chǔ)上，確定多少資本可以通過利潤留存從內(nèi)部產(chǎn)生，多少資本需要通過外部融資解決，并通過測算籌資成本確定最佳籌資手段。

（3）銀行的利潤分配政策是否穩(wěn)健，是一個重要的考察因素，過度的分派紅利會削弱銀行的資本金，而過低的分派紅利會妨礙發(fā)行新股，因此，要考察銀行盈利的留存比率是否適當，并能夠及時按資本計劃補充資本金。

評分原則：①銀行如果缺乏明確的資本管理政策，沒有制定補充資本計劃，得分應(yīng)低于5分。②銀行累積未分配利潤為負數(shù)而進行利潤分配的，不得分。③銀行資本充足率未達到監(jiān)管要求而進行利潤分配的，不得分。

二、股份制商業(yè)銀行資產(chǎn)安全狀況評價標準

（一）定量指標（60分）1.不良貸款率（15分）5%以下：15分

10%至5%：12分至15分 15%至10%：6分至12分 25%至15%：0分至6分 25%以上：0分

不良貸款率=（次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款）/貸款余額。有關(guān)次級類貸款、可疑類貸款、損失類貸款的概念見中國人民銀行銀發(fā)[2001]416號文。2.估計貸款損失率（10分）3%以下：10分 6%至3%：8分至10分 9%至6%：6分至8分 12%至9%：4分至6分 15%至12%：0分至4分 15%以上：0分

估計貸款損失率=（正常類貸款×1%+關(guān)注類貸款×2%+次級類貸款×20%+可疑類貸款×40%+損失類貸款×100%）/貸款余額

3.最大單一客戶、集團客戶授信比率（10分）評分時取兩項得分中較低一項分值。最大單一客戶授信比率 6%以下：10分 10%至6%：8分至10分 12%至10%：6分至8分 14%至12%：4分至6分 16%至14%：0分至4分 16%以上：0分 集團客戶授信比率 15%以下：10分 25%至15%：8分至10分 35%至25%：6分至8分 45%至35%：4分至6分 55%至45%：0分至4分 55%以上：0分

集團客戶的概念和集團客戶授信比率的計算方法見監(jiān)管部門制發(fā)的《商業(yè)銀行集團客戶授信業(yè)務(wù)風險管理指引》第十二條。

4.撥備覆蓋率（20分）100%以上：20分

70%至100%：14分至20分 40%至70%：8分至14分 15%至40%：0分至8分 15%以下：0分

撥備覆蓋率＝（一般準備+專項準備+特種準備）/（次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款）

有關(guān)一般準備、專項準備和特種準備的概念見中國人民銀行銀發(fā)[2002]98號文。

5.非信貸資產(chǎn)損失率（5分）2%以下：5分 4%至2%：4分至5分 8%至4%：2分至4分 10%至8%：0分至2分 10%以上：0分

非信貸資產(chǎn)損失率=非信貸資產(chǎn)損失額/非信貸資產(chǎn)余額。非信貸資產(chǎn)概念以及損失界定標準見附件一。

（二）定性因素（40分）

1.不良貸款和其他不良資產(chǎn)的變動趨勢及其對銀行整體資產(chǎn)安全狀況的影響（5分）

主要考察銀行不良貸款總量和不良貸款率及其變化趨勢。要具體分析銀行不良貸款余額的升降原因，要區(qū)分存量和增量因素的影響；要具體分析不良貸款比率升降的原因，要區(qū)分“分子”和“分母”因素的影響。評分原則：①不良貸款余額和不良貸款率“雙降”的，得滿分。②不良貸款余額上升，不良貸款率下降的，得分應(yīng)低于3分。③不良貸款余額和不良貸款率“雙升”的，不得分。④視不良貸款變動的具體原因調(diào)節(jié)評分結(jié)果。

2.貸款行業(yè)集中度以及對銀行資產(chǎn)安全狀況的影響（5分）

主要考察銀行貸款行業(yè)的集中程度，分析貸款集中行業(yè)的風險狀況，包括行業(yè)當前整體狀況、國內(nèi)外情況對比，國家對該行業(yè)的政策和指導意見，行業(yè)的發(fā)展趨勢預(yù)測及依據(jù)等，以及風險狀況對銀行資產(chǎn)安全狀況的影響。

3.信貸風險管理的程序及有效性，是否建立完善的信貸決策程序和制度，包括貸款“三查”制度，風險管理制度和措施能否有效遏制不良貸款的發(fā)生（10分）

主要通過對銀行不良貸款增量的原因分析，判斷信貸風險管理的有效性。（1）是否建立貸款調(diào)查制度以及貸款調(diào)查報告的質(zhì)量。（2分）（2）是否建立嚴格、獨立的貸款放款審查制度并嚴格執(zhí)行。（2分）（3）是否建立貸后檢查制度并嚴格執(zhí)行。（2分）

（4）是否存在違規(guī)發(fā)放的貸款，是否存在逆程序發(fā)放貸款的行為。（2分）（5）貸款檔案是否完整規(guī)范。（2分）

評分原則：①銀行未建立貸前調(diào)查制度、貸中審查制度和貸后檢查制度的，得分應(yīng)低于5分。②存在違規(guī)貸款或逆程序發(fā)放貸款行為的，不得分。

4.貸款風險分類制度的健全性和有效性（10分）

（1）銀行是否根據(jù)《貸款風險分類指導原則》制定分類的具體標準以及五級分類的內(nèi)部管理辦法和實施細則，包括貸款分類的操作、認定和審核等工作程序和工作標準；分類工作是否全面涵蓋各項授信業(yè)務(wù)。（3分）

（2）銀行是否根據(jù)日常風險變化情況對各類貸款進行監(jiān)控和分類；銀行是否配備了專業(yè)人員從事分類工作；是否加強了貸款五級分類的業(yè)務(wù)培訓。銀行的貸款分類是否定期接受檢查監(jiān)督，分類中存在的問題可以被及時發(fā)現(xiàn)和糾正。（2分）

（3）銀行的分類工作是否嚴格執(zhí)行了有關(guān)監(jiān)管規(guī)定以及內(nèi)部管理規(guī)定；分類標準在操作過程中是否保持一致；五級分類結(jié)果是否準確。（3分）（4）銀行是否建立了與分類工作相配套的信息系統(tǒng)，保證管理層能夠及時獲知有關(guān)貸款分類的重要信息；銀行是否按照監(jiān)管要求及時報送貸款分類數(shù)據(jù)和相關(guān)分析報告。（2分）評分原則：①銀行五級分類制度存在明顯缺陷或分類結(jié)果嚴重失實的，得分應(yīng)低于3分。②銀行未建立貸款五級分類制度的，不得分。

5.保證貸款和抵（質(zhì)）押貸款及其管理狀況（5分）

主要考察銀行是否制定了保證貸款和抵（質(zhì)）押貸款的管理規(guī)定，是否對保證人資格、保證責任和保證合同，抵（質(zhì)）押品、抵（質(zhì)）押權(quán)和抵（質(zhì)）押率，抵（質(zhì)）押品的登記與評估、抵（質(zhì)）押期限、抵（質(zhì)）押品的保管和處置做了明確的規(guī)定，銀行是否嚴格執(zhí)行了這些規(guī)定?？疾煦y行保證貸款和抵（質(zhì)）押貸款的合法性和有效性如何，還要分析銀行抵（質(zhì)）押品的流動性和價值穩(wěn)定性及其對資產(chǎn)安全狀況的影響。

6.非信貸資產(chǎn)風險管理狀況（5分）

主要分析銀行是否針對非信貸類資產(chǎn)，特別是風險性非信貸類資產(chǎn)制定管理制度和風險控制措施并落實管理責任；銀行對各類掛賬、墊款、待清理資產(chǎn)是否制定了具體的清收、清理、處置辦法和措施；銀行對造成非信貸類資產(chǎn)損失的違法違規(guī)違紀人員是否追究責任。通過對以上要素的綜合分析，判斷銀行識別、控制非信貸資產(chǎn)風險的能力。

評分原則：銀行未建立非信貸資產(chǎn)風險管理制度的，不得分。

三、股份制商業(yè)銀行管理狀況評價標準

（一）銀行公司治理狀況，公司治理的合理性和有效性（50分）

1.銀行公司治理的基本結(jié)構(gòu)（10分）

（1）銀行是否構(gòu)建了以股東大會、董事會、監(jiān)事會和高級管理層為主體的銀行治理結(jié)構(gòu)，各個治理主體是否設(shè)立了專門委員會和專門辦事機構(gòu)；是否建立了獨立董事制度和外部監(jiān)事制度。（5分）

（2）各個治理主體是否明確了各自的工作職責，是否制定了完備規(guī)范的議事規(guī)則。（5分）

2.銀行公司治理的決策機制（10分）

（1）銀行的股東資格是否符合有關(guān)規(guī)定；股東是否履行誠信義務(wù)；銀行是否能夠保護股東合法權(quán)益，公平對待所有股東，是否存在大股東損害中小股東權(quán)益的情況；銀行股東是否有占用銀行資產(chǎn)行為，是否有關(guān)聯(lián)交易，關(guān)聯(lián)交易對銀行的影響；股東大會能否按照章程的規(guī)定有效發(fā)揮其職能。其中涉及關(guān)聯(lián)交聯(lián)授信的比例確定見監(jiān)管部門制發(fā)的相關(guān)文件（5分）評分原則：如果銀行對一個關(guān)聯(lián)方的授信余額超過銀行凈資產(chǎn)的10％，或者對一個關(guān)聯(lián)方的集團客戶的授信余額總數(shù)超過凈資產(chǎn)的15％，或者銀行對全部關(guān)聯(lián)方的授信余額超過商業(yè)銀行凈資產(chǎn)的25％，得分應(yīng)低于3分。（2）董事是否具備履行職責所必需的專業(yè)素質(zhì)；是否勤勉誠信；董事的選任是否符合規(guī)定程序。（2分）

（3）董事會的結(jié)構(gòu)是否合理；下設(shè)專門委員會是否具備獨立性；董事會及其下設(shè)委員會能否按照章程的規(guī)定履行職責并發(fā)揮決策和監(jiān)督作用；董事會是否制定銀行的發(fā)展戰(zhàn)略及發(fā)展規(guī)劃；董事會是否具備足夠的控制力和調(diào)度力。（3分）

3.銀行公司治理的執(zhí)行機制（10分）

（1）從股東大會到董事會再到經(jīng)營管理層的決策傳導機制是否通暢、高效。（2分）

（2）高級管理人員的素質(zhì)：高級管理人員資格是否符合監(jiān)管機構(gòu)規(guī)定；高級管理人員是否具備必要的業(yè)務(wù)管理能力、市場應(yīng)變能力和創(chuàng)新能力。（3分）（3）高級管理人員履職情況：高級管理人員是否按董事會制定的戰(zhàn)略規(guī)劃開展工作；高級管理人員工作的實效性；是否存在“內(nèi)部人控制”情況。（3分）（4）高級管理層是否具備良好的團隊精神；職責分工是否合理適當；經(jīng)營上是否穩(wěn)健并能及時識別和管理風險。（2分）

4.銀行公司治理的監(jiān)督機制（10分）

（1）獨立董事是否具備履行職責所必需的專業(yè)素質(zhì)；是否勤勉誠信；獨立董事的選任是否符合規(guī)定程序。（2分）

（2）獨立董事是否具備獨立性，獨立董事的權(quán)利、義務(wù)和責任是否明確；獨立董事是否盡責。（2分）

（3）監(jiān)事是否具備履行職責所必需的專業(yè)素質(zhì)；是否勤勉誠信；監(jiān)事的選任是否符合規(guī)定程序；監(jiān)事會的結(jié)構(gòu)是否合理；下設(shè)專門委員會是否具備獨立性；監(jiān)事會及其下設(shè)委員會能否按照章程的規(guī)定有效發(fā)揮其監(jiān)督作用。（4分）

（4）外部監(jiān)事是否具備獨立性，是否盡責。（2分）5.銀行公司治理的激勵約束機制及問責（10分）

（1）銀行是否建立薪酬與銀行效益和個人業(yè)績相聯(lián)系的激勵機制，制定的激勵政策及其制定程序是否合理。（2分）

（2）銀行是否建立長、中、短期相結(jié)合的激勵機制。（2分）（3）是否建立公正、公開的董事、監(jiān)事、高級管理層成員績效評價的標準和程序。（3分）

（4）是否按照《商業(yè)銀行信息披露暫行辦法》披露公司治理信息，有關(guān)薪酬激勵的情況是否作適當披露。（3分）

（二）內(nèi)部控制狀況（50分）

1.內(nèi)部控制環(huán)境與內(nèi)部控制文化（10分）

（1）良好的治理機制：董事會是否審批銀行整體經(jīng)營戰(zhàn)略和重大政策并定期檢查執(zhí)行情況；董事會是否了解銀行的主要風險并采取必要措施認定、計量、監(jiān)督并控制風險；董事會是否負責審批組織結(jié)構(gòu)；董事會如何確保高級管理層對內(nèi)部控制制度的有效性進行監(jiān)督；高級管理層執(zhí)行董事會決策的情況如何。（3分）

（2）分工合理、職責明確、報告關(guān)系清晰的組織結(jié)構(gòu)：組織結(jié)構(gòu)設(shè)置是否清晰地表明信息報告渠道，明確了信息報告的責任；組織結(jié)構(gòu)設(shè)置是否存在缺陷導致重要信息報告的缺漏；組織結(jié)構(gòu)是否對銀行的各級部門和各種業(yè)務(wù)都實施了有效的管理控制。（2分）

（3）內(nèi)部控制文化：董事會與高級管理部門是否通過其言行來強調(diào)內(nèi)部控制的重要性；銀行是否存在良好的培訓、宣傳機制使得員工能夠充分認識到內(nèi)部控制的重要性并參與到控制活動之中；是否存在由于激勵政策不當鼓勵或誘發(fā)不適當?shù)慕?jīng)營行為，例如過分強調(diào)業(yè)績目標或其他經(jīng)營結(jié)果而忽略長期風險；或者工資或獎勵計劃過于依賴短期業(yè)績等。（3分）

（4）員工職業(yè)操守和誠信意識：員工盡職情況；是否及時向相關(guān)部門報告違法違規(guī)問題、與經(jīng)營指導方針不一致的情況及其他違反政策規(guī)定的情況。（2分）

2.風險識別與評估（10分）

主要考察銀行是否對所從事的業(yè)務(wù)風險進行識別評估并對風險持續(xù)監(jiān)控。（1）風險管理的制度、程序和方法：主要考察銀行是否設(shè)立了履行風險管理職能的專門部門，是否制定了識別、計量、監(jiān)測和管理風險的制度、程序和方法。（3分）

（2）風險識別與評估的全面性：銀行的風險評估是否考慮了內(nèi)部因素（如組織結(jié)構(gòu)的復(fù)雜程度、銀行業(yè)務(wù)性質(zhì)、人員素質(zhì)、組織機構(gòu)變革和人員的流動等）與外部因素（如經(jīng)濟形勢變化、行業(yè)變革與技術(shù)更新等）；風險評估是否既針對單一業(yè)務(wù)，又針對并表機構(gòu)的其他業(yè)務(wù)；風險評估是否針對風險的可計量和不可計量兩方面進行。（2分）（3）風險識別與評估的手段與技術(shù)：銀行是否建立了涵蓋各項業(yè)務(wù)、全行范圍的風險管理系統(tǒng)，是否開發(fā)和運用風險量化評估方法和模型，對信用風險、國家及轉(zhuǎn)移風險、市場風險、利率風險、流動性風險、操作風險、法律風險及信譽風險等各類風險進行持續(xù)的監(jiān)控。（3分）

（4）風險控制制度、技術(shù)和方法的及時更新：銀行是否針對不斷變化的環(huán)境和情況及時修改完善風險控制的制度、方法和手段，以控制新出現(xiàn)的風險或以前未能控制的風險。（2分）

3.控制行為與職責分工（10分）

（1）全面、系統(tǒng)的各項業(yè)務(wù)政策、制度和程序，包括統(tǒng)一的業(yè)務(wù)標準和操作要求：主要分析銀行是否建立全面、系統(tǒng)的內(nèi)部控制政策與程序，包括董事會與高級管理部門要求下級部門定期報送業(yè)績報告，以檢查銀行在實現(xiàn)其目標方面的進展；中層管理部門每天、每周或每月都應(yīng)收到并審閱規(guī)范標準的業(yè)務(wù)報告和專題報告；是否針對不同資產(chǎn)建立了審批和授權(quán)制度。（3分）

（2）各部門、各崗位、各級機構(gòu)之間的職責分離、相互制約措施：各部門、各崗位、各級機構(gòu)之間的職責分工是否合理明確，是否遵循了必要的分離原則。（3分）

（3）各種會計賬表、統(tǒng)計信息真實完整的控制措施。（2分）（4）各種應(yīng)急制度及法律風險控制措施。（2分）4.信息交流與溝通（10分）

（1）信息共享、信息交流與信息反饋機制：主要分析銀行在各級機構(gòu)、各個業(yè)務(wù)領(lǐng)域之間是否建立了信息共享機制；信息能否在各級機構(gòu)、各個業(yè)務(wù)領(lǐng)域之間充分、有效的交流與利用；是否建立信息反饋機制。（4分）

（2）貫穿各級機構(gòu)、覆蓋各個業(yè)務(wù)領(lǐng)域的數(shù)據(jù)倉庫和管理信息系統(tǒng)：主要分析銀行是否具備充分而全面的內(nèi)部財務(wù)與業(yè)務(wù)經(jīng)營數(shù)據(jù)庫；是否有貫穿各級機構(gòu)、覆蓋各個業(yè)務(wù)的管理信息系統(tǒng)；是否建立電子信息系統(tǒng)與信息技術(shù)風險的防范措施。（4分）

（3）信息的真實可靠性：主要分析銀行決策層獲取的有關(guān)財務(wù)狀況和業(yè)務(wù)經(jīng)營狀況的綜合性信息，以及與決策有關(guān)的外部市場信息是否是有意義的、可靠的、隨時可得的，并且可以前后對比。（2分）

5.監(jiān)督與糾正（10分）

（1）對銀行內(nèi)部控制整體有效性的日常監(jiān)督：主要分析銀行對關(guān)鍵性風險的監(jiān)督；是否有不同領(lǐng)域（包括業(yè)務(wù)領(lǐng)域本身、財務(wù)控制和內(nèi)部審計）的人員共同監(jiān)督內(nèi)控機制的有效性；日常監(jiān)督與獨立評估的執(zhí)行與效果如何。（4分）（2）內(nèi)部控制的監(jiān)督機制：主要分析銀行是否由獨立的、經(jīng)過良好訓練且具有較強工作能力的內(nèi)部審計人員對內(nèi)部控制進行全面、有效的審計與評估，并將結(jié)果直接報告董事會或董事會下設(shè)的審計委員會，同時報告高級管理部門；內(nèi)部審計及審計人員的獨立性如何。（3分）

（3）對內(nèi)部控制缺陷的糾正機制：主要考察銀行的內(nèi)部控制缺陷被發(fā)現(xiàn)和被報告后是否能夠及時得到解決和糾正，高級管理部門是否建立記錄內(nèi)部控制弱點并及時采取相應(yīng)糾正措施的制度。（3分）

四、股份制商業(yè)銀行盈利狀況評價標準

（一）定量指標（60分）1.資產(chǎn)利潤率（15分）1%以上：15分

0.75%至1%：12分至15分 0.5%至0.75%：9分至12分 0.25%至0.5%：6分至9分 0%至0.25%：0至6分 0%以下：0分

資產(chǎn)利潤率的概念與計算方法見監(jiān)管機構(gòu)頒布的相關(guān)文件。利潤的計算是根據(jù)財政部《金融企業(yè)呆賬準備提取及呆賬核銷管理辦法》和人民銀行《銀行貸款損失準備計提指引》的有關(guān)規(guī)定，以銀行足額提取了當年各類貸款損失的準備金為前提條件的。

2.資本利潤率（15分）20%以上：15分

15%至20%：12分至15分 10%至15%：9分至12分 5%至10%：6分至9分 0%至5%：0分至6分 0%以下：0分

資本利潤率的概念與計算方法見監(jiān)管機構(gòu)頒布的相關(guān)文件。利潤的計算是根據(jù)財政部《金融企業(yè)呆賬準備提取及呆賬核銷管理辦法》和人民銀行《銀行貸款損失準備計提指引》的有關(guān)規(guī)定，以銀行足額提取了當年各類貸款損失的準備金為前提條件的。

3.利息回收率（15分）95%以上：15分

85%至95%：12分至15分 75%至85%：9分至12分 65%至75%：6分至9分 55%至65%：0分至6分 55%以下：0分

利息回收率的概念與計算方法見監(jiān)管機構(gòu)頒布的相關(guān)文件。4.資產(chǎn)費用率（15分）0.75%以下：15分 1%至0.75%：12分至15分 1.25%至1%：9分至12分 1.5%至1.25%:6分至9分 1.75%至1.5%：3分至6分 2%至1.75%：0分至3分 2%以上：0分

資產(chǎn)費用率＝營業(yè)費用/資產(chǎn)總額。營業(yè)費用的概念見《金融企業(yè)會計制度》。

（二）定性因素（40分）

1.銀行的成本費用和收入狀況以及盈利水平和趨勢（15分）主要通過銀行利潤構(gòu)成分析考察盈利水平和趨勢，通過同業(yè)比較和歷史比較分析判斷銀行收入的來源構(gòu)成及其穩(wěn)定性，分析影響銀行收入來源的因素以及這些因素變化可能對銀行盈利產(chǎn)生的影響。

要分析銀行成本費用的主要構(gòu)成，預(yù)測成本費用的增長趨勢；應(yīng)綜合考慮收入、成本費用狀況及其變化趨勢，重點考察銀行凈營業(yè)收入的變化，以此判斷銀行盈利的變化趨勢。

2.銀行盈利的質(zhì)量，以及銀行盈利對業(yè)務(wù)發(fā)展與資產(chǎn)損失準備提取的影響（15分）

主要分析銀行是否嚴格按照監(jiān)管機構(gòu)的規(guī)定核算應(yīng)收未收利息，是否足額提取應(yīng)付未付利息，是否足額提取貸款損失準備及其他資產(chǎn)損失準備。要分析應(yīng)收未收利息、應(yīng)付未付利息和各項資產(chǎn)減值準備對銀行盈利狀況的影響。評分原則：根據(jù)銀監(jiān)會發(fā)布的《關(guān)于推進和完善貸款風險分類工作的通知》第六條的規(guī)定進行相應(yīng)調(diào)整后，經(jīng)營成果為虧損的，得分應(yīng)低于8分。

3.財務(wù)預(yù)決算體系，財務(wù)管理的健全性和有效性（10分）

主要分析銀行是否制定本年度利潤計劃與預(yù)算；銀行預(yù)決算體系是否健全；銀行財務(wù)管理制度建設(shè)及其執(zhí)行狀況。本項目主要從財務(wù)管理制度入手，分析銀行的財務(wù)管理水平。

評分原則：①在財務(wù)管理中弄虛作假的，不得分。②由于財務(wù)管理問題造成盈利狀況嚴重不實的，不得分。

五、股份制商業(yè)銀行流動性狀況評價標準

（一）定量指標（60分）1.流動性比率（20分）35%以上：20分

25%至35%：16分至20分 15%至25%：12分至16分 10%至15%：0分至12分 10%以下：0分

流動性比率的概念與計算方法見監(jiān)管機構(gòu)制發(fā)的相關(guān)文件。2.人民幣超額準備金比率（10分）5%以上：10分 4%至5%：6分至10分 3%至4%：2分至6分 2%至3%：0分至2分 2%以下：0分

人民幣超額準備金是指扣除法定存款準備金后的人民幣準備金。3.外幣備付金率（5分）5%以上：5分 4%至5%：3分至5分 3%至4%：1分至3分 2%至3%：0分至1分 2%以下：0分

外幣備付金率的概念與計算方法見監(jiān)管機構(gòu)制發(fā)的相關(guān)文件。4.（人民幣、外幣合并）存貸款比例（10分）65%以下：10分 70%至65%：7分至10分 75%至70%：4分至7分 90%至75%：0分至4分 90%以上：0分

存貸款比例的概念與計算方法見監(jiān)管機構(gòu)制發(fā)的相關(guān)文件。5.外幣存貸款比例（5分）70%以下：5分 80%至70%：3分至5分 90%至80%：1分至3分 100%至90%：0分至1分 100%以上：0分

外幣存貸款比例的概念與計算方法見監(jiān)管機構(gòu)制發(fā)的相關(guān)文件。6.凈拆借資金比率（10分）－4%以下：10分 0至－4%：8分至10分 1%至0：6分至8分 3%至1%：0分至6分 3%以上：0分

凈拆借資金比率=拆入資金比例－拆出資金比例；拆入資金比例和拆出資金比例的計算方法見監(jiān)管機構(gòu)制發(fā)的相關(guān)文件。

（二）定性因素（40分）

1.資金來源的構(gòu)成、變化趨勢和穩(wěn)定性（5分）

主要分析銀行存款的構(gòu)成及其增減變化趨勢，判斷銀行資金的穩(wěn)定性。重點分析定期存款與活期存款、以及對公存款與儲蓄存款在存款中的比重，分析一定歷史時期存款的變化情況及其趨勢。

評分原則：存款波動較大的銀行，得分應(yīng)低于3分。2.資產(chǎn)負債管理政策和資金的調(diào)配情況（5分）

主要分析銀行流動性狀況，銀行資產(chǎn)與負債的期限是否匹配，銀行資產(chǎn)負債管理政策是否合理。

3.銀行對流動性的管理情況（20分）

主要考察銀行是否建立穩(wěn)定的流動性管理體系，較好地控制流動性風險。（1）銀行是否設(shè)立流動性管理部門，專門負責銀行的流動性管理。（5分）（2）對流動性需求的預(yù)測：銀行是否利用各種技術(shù)方法對銀行的流動性需求進行準確地測算。（5分）（3）流動性管理政策：銀行是否在預(yù)測需求的基礎(chǔ)上，制定相應(yīng)的流動性管理政策，設(shè)計多種方案（包括主動負債、轉(zhuǎn)換資產(chǎn)、出售資產(chǎn)等），從中選擇最優(yōu)流動性管理方案。判斷銀行在流動性管理方面有無綜合調(diào)控能力。（5分）（4）日常管理：銀行有無建立流動性的監(jiān)測、預(yù)警機制，是否制定流動性應(yīng)急方案。（5分）

4.銀行以主動負債形式滿足流動性需求的能力（5分）

主要考察銀行在流動性不足時從外部獲得資金的能力，重點分析銀行通過同業(yè)拆入、證券回購、向中央銀行再貸款、再貼現(xiàn)、從國際金融市場借入資金等方式滿足流動性需求的能力。分析銀行同業(yè)拆借業(yè)務(wù)狀況，同業(yè)拆借利率水平；分析銀行在證券回購市場交易狀況，證券回購業(yè)務(wù)的資金規(guī)模、收益狀況，證券資產(chǎn)構(gòu)成及其變現(xiàn)能力等。

5.管理層有效識別、監(jiān)測、和調(diào)控銀行頭寸的能力（5分）

主要考察銀行管理層是否能夠及時獲得關(guān)于銀行頭寸狀況的信息；銀行管理層對銀行的頭寸狀況是否有清楚的認識；管理層是否對銀行資金需求變動情況進行分析并及時作出決策。

六、股份制商業(yè)銀行市場風險評價

市場風險，指由于利率或價格發(fā)生變化而對金融機構(gòu)財務(wù)狀況產(chǎn)生的不利影響。市場風險主要包括利率風險、外匯風險、股本風險和商品風險。

在評估市場風險時，監(jiān)管人員應(yīng)主要考慮以下因素：

（一）金融機構(gòu)盈利性或資產(chǎn)價值對利率、匯率、商品價格或產(chǎn)權(quán)價反向變動的敏感程度；

（二）銀行董事會和高級管理層識別、衡量、監(jiān)督和控制市場風險敞口的能力；

（三）源自非交易性頭寸利率風險敞口的性質(zhì)和復(fù)雜程度；

（四）源自交易性和境外業(yè)務(wù)市場風險敞口的性質(zhì)和復(fù)雜程度。根據(jù)我國銀行業(yè)現(xiàn)狀，暫不對市場風險進行評級，但可以考察銀行資產(chǎn)價值與盈利水平受利率政策與外匯價格變化的影響，作為評價盈利性和資產(chǎn)質(zhì)量的參考。

七、銀行評級

（一）單項運作要素的評價

對銀行運作要素的評價標準為：評分85分以上為1級，評分75分至85分為2級，評分60至75分為3級，評分50至60分為4級，評分50分以下為5級。

（二）綜合評分標準

綜合評級采用加權(quán)匯總評分法，即各要素評價分值乘以相應(yīng)權(quán)重后進行相加，其總和為綜合評分。各要素的權(quán)重分別為：資本充足狀況20%，資產(chǎn)安全狀況20%，管理狀況25%，盈利狀況20%，流動性狀況15%。暫不對市場風險因素進行量化評分。在取得各要素的評分后，將各要素評價分值乘以相應(yīng)權(quán)重后進行相加，其總和為綜合評分。

（三）綜合評級等次

根據(jù)股份制商業(yè)銀行的綜合評分，對應(yīng)取得股份制商業(yè)銀行的綜合評級等次。股份制商業(yè)銀行的綜合評級分為五級：

1級-良好：綜合評分在85分以上。2級-一般：綜合評分在75分至85分之間。3級-關(guān)注：綜合評分在60分至75分之間。4級-欠佳：綜合評分在50分至60分之間。5級-差：綜合評分在50分以下。

（四）評級體系中應(yīng)注意的問題 1.評級的周期

評級周期為一年，即監(jiān)管人員每年應(yīng)對股份制商業(yè)銀行進行一次年度評級。監(jiān)管人員應(yīng)在年度結(jié)束后4個月內(nèi)根據(jù)銀行上一年度情況完成對銀行的評級。

2.評級結(jié)果的披露

評級結(jié)果由監(jiān)管部門向有關(guān)部門通報，暫不向公眾披露。何時需對外披露由監(jiān)管部門決定。

附件一

非信貸類資產(chǎn)項目定義和損失界定標準

一、表內(nèi)應(yīng)收利息：指截至評級日期表內(nèi)應(yīng)收利息余額，其預(yù)計損失額按余額的95%界定。

二、待處理房改資產(chǎn)：指住房體制改革后形成的已售公房損失，其預(yù)計損失額按余額的100%界定。

三、待處理同業(yè)拆借墊款：指拆放同業(yè)及拆放金融性公司形成的拆借墊款，其預(yù)計損失額按照信貸資產(chǎn)五級分類中損失類標準界定。

四、待處理案件糾紛墊款：指經(jīng)濟糾紛及案件形成的墊款，包括以前年度案件結(jié)案后掛賬的損失和結(jié)案掛賬的涉案資金，其預(yù)計損失額按照信貸資產(chǎn)五級分類中損失類標準界定。

五、待處理以前年度擔保及信用證墊款：指由于擔保及信用證形成且尚未納入信貸資產(chǎn)中統(tǒng)計的墊款，其預(yù)計損失額按照信貸資產(chǎn)五級分類中損失類標準界定。

六、待處理其他應(yīng)收款：指除以上二至五項待處理項目外的其他各種跨年度待處理墊款、掛賬和非業(yè)務(wù)性暫付及應(yīng)收款項。如應(yīng)收賠款和罰金、訴訟辦案費墊款等。其預(yù)計損失額按照信貸資產(chǎn)五級分類中損失類標準界定。

七、待處理抵債資產(chǎn)：指行使抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)資產(chǎn)、受償破產(chǎn)和關(guān)閉企業(yè)或其他債務(wù)人的資產(chǎn)等，其預(yù)計損失額按照信貸資產(chǎn)五級分類中損失類標準界定。

八、待清理投資及自辦實體資產(chǎn)：指進行的股權(quán)投資、債券投資及以前年度自辦經(jīng)濟實體形成的待清理資產(chǎn)，其預(yù)計損失額按照信貸資產(chǎn)五級分類中損失類標準界定，如待清理投資及自辦實體是按比例出資的，待清理資產(chǎn)及預(yù)計損失按投資比例計算確定。

九、待清理接收資產(chǎn)：指待清理城信社資產(chǎn)、待清理信托資產(chǎn)、人行轉(zhuǎn)來企業(yè)貸款本金和利息以及其他金融機構(gòu)轉(zhuǎn)來資產(chǎn)等，其預(yù)計損失額按照信貸資產(chǎn)五級分類中損失類標準界定。

十、應(yīng)付福利費墊款：指超標準紅字反映的應(yīng)付福利費，其預(yù)計損失額按墊款金額的100%界定。

十一、歷年虧損掛賬：指自身形成的虧損掛賬，其預(yù)計損失額按虧損掛賬金額的100%界定。

十二、其他風險性非信貸類資產(chǎn)：指產(chǎn)權(quán)待界定資產(chǎn)、委托持股、委托代理業(yè)務(wù)等資產(chǎn)，其預(yù)計損失額按照信貸資產(chǎn)五級分類中損失類標準界定。

附件二

股份制商業(yè)銀行風險評級體系操作規(guī)程

風險評級是監(jiān)管機構(gòu)根據(jù)股份制商業(yè)銀行的資本充足、資產(chǎn)安全、管理、盈利、流動性和市場風險敏感性等方面的狀況，對銀行經(jīng)營管理狀況進行全面分析和判斷，并形成綜合評級的過程。

一、評級的原則

（一）全面性原則，風險評級應(yīng)在全面收集股份制商業(yè)銀行相關(guān)信息的基礎(chǔ)上，綜合全部信息進行。

（二）系統(tǒng)性原則，風險評級應(yīng)系統(tǒng)分析股份制商業(yè)銀行的整體風險和經(jīng)營狀況，以及風險發(fā)展趨勢。

（三）持續(xù)性原則，風險評級應(yīng)根據(jù)監(jiān)管周期持續(xù)進行。

（四）審慎性原則，風險評級應(yīng)當遵循審慎監(jiān)管原則，以審慎監(jiān)管的要求為依據(jù)，有效識別和認定股份制商業(yè)銀行存在的和潛在的風險。

二、評級的步驟

（一）信息收集。股份制商業(yè)銀行風險評級應(yīng)當建立在股份制商業(yè)銀行信息的綜合收集與整理的基礎(chǔ)上。風險評級的信息來源應(yīng)當具有廣泛性。在對股份制商業(yè)銀行進行評級之前，監(jiān)管人員應(yīng)充分收集以下信息：1.非現(xiàn)場監(jiān)管信息；2.現(xiàn)場檢查結(jié)果； 3.銀行向公眾披露的信息；4.銀行提交的年度經(jīng)營計劃、經(jīng)營狀況報告和各項準入申請等；5.國際、國內(nèi)評級機構(gòu)對股份制商業(yè)銀行的評級情況；6.各種媒體報道的銀行信息。

（二）現(xiàn)場評估。在信息不充分的情況下，監(jiān)管人員可以采取以下現(xiàn)場評估手段了解股份制商業(yè)銀行的情況：1.針對評級進行現(xiàn)場檢查。根據(jù)已經(jīng)收集的信息，確定股份制商業(yè)銀行的關(guān)鍵風險以及需要進一步了解的信息，對重要經(jīng)營領(lǐng)域和關(guān)鍵風險點進行現(xiàn)場檢查。現(xiàn)場檢查應(yīng)側(cè)重了解銀行治理與風險控制狀況，并進行必要的測試。2.與銀行管理層保持密切接觸。通過與銀行管理層的會談，進一步了解銀行經(jīng)營及其風險狀況的信息，同時考察銀行管理層的業(yè)務(wù)素質(zhì)與管理能力。3.與銀行外部審計人員的溝通。通過與外部審計人員的溝通，進一步了解銀行經(jīng)營狀況和財務(wù)狀況。

（三）綜合分析。監(jiān)管人員對通過上述手段收集的所有信息進行綜合分析整理，并依據(jù)評級體系確定的方法和標準進行評級。在評級過程中，應(yīng)充分考慮同業(yè)的情況、股份制商業(yè)銀行不同階段的情況、宏觀經(jīng)濟形勢、區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展等因素。評估應(yīng)能夠客觀、公正、全面地反映股份制商業(yè)銀行的風險與經(jīng)營情況。

（四）結(jié)果反饋。對評級過程中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)當通報銀行，要求董事會督促高級管理層整改。

（五）檔案歸集。評級結(jié)果反饋結(jié)束后，應(yīng)做好評級依據(jù)、評級結(jié)果、評級結(jié)果反饋座談會紀要等文件、材料的存檔工作。

三、評級操作中應(yīng)注意的問題

（一）評級的定量與定性相結(jié)合。風險評級過程中應(yīng)當注意保持定量分析與定性分析相結(jié)合。在評級過程中，除定量分析外，還要求監(jiān)管人員對銀行經(jīng)營管理狀況進行定性評價，定性分析應(yīng)當在盡可能多掌握相關(guān)信息的基礎(chǔ)上進行綜合判斷，保證定性評價的科學性和客觀性，（二）評級的審慎性。監(jiān)管人員在操作過程中應(yīng)當盡可能謹慎地做出判斷。關(guān)于銀行不愿意提供的信息，應(yīng)傾向于視其為不利于銀行的信息；對于不能確定是否對銀行有利的情況，應(yīng)傾向于視其為不利于銀行的情況。對于存在明顯的跡象，可能導致銀行遭受損失甚至出現(xiàn)流動性危機的情況，應(yīng)當做出合理的估計。

四、評級結(jié)果的運用

評級結(jié)果將作為規(guī)劃監(jiān)管工作和配置監(jiān)管資源的主要依據(jù)。運用評級結(jié)果時，監(jiān)管人員應(yīng)當針對評級結(jié)果，深入分析銀行風險及其成因，并結(jié)合銀行單項運作要素的評價和綜合評級的結(jié)果，制定每家銀行的綜合監(jiān)管計劃和監(jiān)管對策。對評級結(jié)果為3級以下的單項運作要素，應(yīng)當加強對該要素的監(jiān)管，并視情況對該要素進行專項現(xiàn)場檢查；對任何單項運作要素評級結(jié)果為4級以下的銀行，應(yīng)當對銀行高級管理人員進行質(zhì)詢，要求其降低風險水平；對任何單項運作要素評級結(jié)果為5級的銀行，應(yīng)當督促其制定改善風險狀況的計劃，并在監(jiān)管機構(gòu)監(jiān)督下予以實施。

同時，應(yīng)對不同評級級別的銀行采取分類監(jiān)管政策：對綜合評級為1級的機構(gòu)，應(yīng)積極支持其發(fā)展，可以在現(xiàn)場檢查的頻率上相應(yīng)放寬；對綜合評級為2級的機構(gòu)，應(yīng)指出其存在的薄弱環(huán)節(jié)，督促其做出相應(yīng)的調(diào)整和整改，在現(xiàn)場檢查時應(yīng)重點關(guān)注其存在風險的領(lǐng)域；對綜合評級為3級的機構(gòu)，應(yīng)適當加強對其非現(xiàn)場分析與現(xiàn)場檢查，督促股份制商業(yè)銀行加強經(jīng)營管理與內(nèi)部控制，改善財務(wù)狀況；對綜合評級為4級的機構(gòu)，應(yīng)增加現(xiàn)場檢查頻率，加大現(xiàn)場檢查力度，密切關(guān)注其經(jīng)營態(tài)勢，督促其加大經(jīng)營調(diào)整力度，積極降低風險，同時建議在機構(gòu)市場準入和新業(yè)務(wù)審批方面進行限制，必要時應(yīng)對其高級管理人員進行談話，責令整改；對綜合評級為5級的機構(gòu)，應(yīng)對其業(yè)務(wù)活動的開展作出一定的限制，限制其高風險經(jīng)營行為，要求其改善經(jīng)營狀況，調(diào)整其高級管理人員，必要時進行重組或?qū)嵤┙庸堋?/p>

第二篇：股份制商業(yè)銀行風險評級體系(暫行)

股份制商業(yè)銀行風險評級體系（暫行）

文章來源：中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會2004年2月22日發(fā)布、實施

股份制商業(yè)銀行風險評級是銀行監(jiān)管框架的重要組成部分，是監(jiān)管機構(gòu)對股份制商業(yè)銀行的風險表現(xiàn)形態(tài)和內(nèi)在風險控制能力進行的科學、審慎的評估與判斷。監(jiān)管機構(gòu)對股份制商業(yè)銀行的風險評級，既不同于股份制商業(yè)銀行自身的評價，也不同于社會中介機構(gòu)對股份制商業(yè)銀行的評級。它是以防范風險為目的，通過對股份制商業(yè)銀行風險及經(jīng)營狀況的綜合評級，系統(tǒng)地分析、識別股份制商業(yè)銀行存在的風險，實現(xiàn)對股份制商業(yè)銀行持續(xù)監(jiān)管和分類監(jiān)管，促進股份制商業(yè)銀行穩(wěn)健發(fā)展。

股份制商業(yè)銀行風險評級主要是對銀行經(jīng)營要素的綜合評價，包括資本充足狀況評價、資產(chǎn)安全狀況評價、管理狀況評價、盈利狀況評價、流動性狀況評價和市場風險敏感性狀況評價以及在此基礎(chǔ)上加權(quán)匯總后的總體評價。評級結(jié)果將作為監(jiān)管的基本依據(jù)，并作為股份制商業(yè)銀行市場準入和高級管理人員任職資格管理的重要參考。中國銀監(jiān)會將根據(jù)評級結(jié)果確定對股份制商業(yè)銀行現(xiàn)場檢查的頻率、范圍和依法采取的其他監(jiān)管措施。

一、股份制商業(yè)銀行資本充足狀況評價標準

（一）定量指標（60分）

1.資本充足率（30分）:10%以上：30分；8%至10%：25至30分；6%至8%：14至25分；2%至6%：0至14分；2%以下：0分；資本充足率的概念與相關(guān)計算方法見監(jiān)管部門制發(fā)的相關(guān)文件。

2.核心資本充足率（30分）：6%以上：30分；4%至6%：25至30分；2%至4%：10至25分；1%至2%：0至10分；1%以下：0分；核心資本充足率的計算方法見監(jiān)管部門制發(fā)的相關(guān)文件。

說明：本評級體系中所有的定量指標評分，均按照區(qū)間值均勻分布計算。

（二）定性因素（40分）

1.銀行資本的構(gòu)成和質(zhì)量（6分）

主要考察銀行資本構(gòu)成的穩(wěn)定性、市場價值及其流動性。

評分原則：①核心資本在資本中的比重越高，資本構(gòu)成越穩(wěn)定，評分應(yīng)越高。②要分析核心資本構(gòu)成的穩(wěn)定性，如果銀行存在資本未足額到位或資本抽逃等問題，不得分。③要分析附屬資本構(gòu)成的穩(wěn)定性，穩(wěn)定性越高，市場價值越大，評分應(yīng)越高。分析附屬資本構(gòu)成主要考慮銀行的債務(wù)性資本（監(jiān)管機構(gòu)確認的銀行以對外承擔債務(wù)形式持有的資本）,包括其市值變動情況和流動性狀況。④上市銀行得分應(yīng)高于非上市銀行。⑤資本構(gòu)成要素存在不穩(wěn)定性對銀行承受風險能力可能造成不利影響的，得分應(yīng)在3分以下。

2.銀行整體財務(wù)狀況及其對資本的影響（8分）主要分析銀行財務(wù)狀況對銀行資本的影響。

評分原則：①好的盈利狀況能增強或保持銀行的競爭能力，利于銀行擴充資本，評分應(yīng)越高。②銀行財務(wù)狀況不佳（出現(xiàn)虧損）并可能對銀行資本充足狀況形成不良影響的，得分應(yīng)低于4分。③累計虧損嚴重以致凈資產(chǎn)出現(xiàn)負數(shù)的銀行，不得分。

3.資產(chǎn)質(zhì)量及其對資本的影響（8分）

主要分析銀行不良資產(chǎn)的狀況對銀行資本的影響，重點考察銀行資產(chǎn)損失程度、計提資產(chǎn)減值準備的情況及其對銀行資本構(gòu)成的影響。

評分原則：①不良資產(chǎn)呈現(xiàn)惡化趨勢，并可能對銀行資本構(gòu)成不利影響的，得分應(yīng)低于4分。②計提貸款損失準備不足的，得分應(yīng)低于3分；不足程度越高，得分越低。③對貸款以外資產(chǎn)計提減值準備的銀行得分應(yīng)高于沒有計提減值準備的銀行。

4.銀行進入資本市場或通過其他渠道增加資本的能力，包括控股股東提供支持的意愿和實際注入資本的情況（8分）

主要考察銀行通過外部融資解決資本問題的能力，重點分析銀行在資本充足率不足時，是否能及時增加資本，包括控股股東增加注資的可能性。

評分原則：①如果銀行股東承諾并能夠?qū)崿F(xiàn)承諾將資本充足率保持在8%以上，或者銀行通過其他方法將資本充足率保持在8%以上且能夠充分抵御風險的，得滿分。②當銀行資本充足率不足8%，而銀行股東和董事會未能提高資本充足率的，得分應(yīng)低于4分。③向社會公開募集資本沒有成功的，不得分。

5.銀行對資本的管理情況（10分）

主要考察銀行資本的管理政策，重點分析銀行制定資本計劃的情況，包括制定計劃的程序和依據(jù)。

（1）銀行是否根據(jù)自身規(guī)模，通過對資產(chǎn)增長目標和利潤目標進行合理可靠的預(yù)測分析來確定銀行資本的最佳需要量。

（2）銀行是否在預(yù)測資本需要量的基礎(chǔ)上，確定多少資本可以通過利潤留存從內(nèi)部產(chǎn)生，多少資本需要通過外部融資解決，并通過測算籌資成本確定最佳籌資手段。

（3）銀行的利潤分配政策是否穩(wěn)健，是一個重要的考察因素，過度的分派紅利會削弱銀行的資本金，而過低的分派紅利會妨礙發(fā)行新股，因此，要考察銀行盈利的留存比率是否適當，并能夠及時按資本計劃補充資本金。評分原則：①銀行如果缺乏明確的資本管理政策，沒有制定補充資本計劃，得分應(yīng)低于5分。②銀行累積未分配利潤為負數(shù)而進行利潤分配的，不得分。③銀行資本充足率未達到監(jiān)管要求而進行利潤分配的，不得分。

二、股份制商業(yè)銀行資產(chǎn)安全狀況評價標準

（一）定量指標（60分）

1.不良貸款率（15分）：5%以下：15分；10%至5%：12分至15分；15%至10%：6分至12分；25%至15%：0分至6分；25%以上：0分。

不良貸款率=（次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款）/貸款余額。有關(guān)次級類貸款、可疑類貸款、損失類貸款的概念見中國人民銀行銀發(fā)[2001]416號文。

2.估計貸款損失率（10分）：3%以下：10分；6%至3%：8分至10分；9%至6%：6分至8分；12%至9%：4分至6分；15%至12%：0分至4分；15%以上：0分。

估計貸款損失率=（正常類貸款×1%+關(guān)注類貸款×2%+次級類貸款×20%+可疑類貸款×40%+損失類貸款×100%）/貸款余額

3.最大單一客戶、集團客戶授信比率（10分）評分時取兩項得分中較低一項分值。

最大單一客戶授信比率：6%以下：10分；10%至6%：8分至10分；12%至10%：6分至8分；14%至12%：4分至6分；16%至14%：0分至4分；16%以上：0分。

集團客戶授信比率：15%以下：10分；25%至15%：8分至10分；35%至25%：6分至8分；45%至35%：4分至6分；55%至45%：0分至4分；55%以上：0分。

集團客戶的概念和集團客戶授信比率的計算方法見監(jiān)管部門制發(fā)的《商業(yè)銀行集團客戶授信業(yè)務(wù)風險管理指引》第十二條。

4.撥備覆蓋率（20分）：100%以上：20分；70%至100%：14分至20分；40%至70%：8分至14分；15%至40%：0分至8分；15%以下：0分。

撥備覆蓋率＝（一般準備+專項準備+特種準備）/（次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款）

有關(guān)一般準備、專項準備和特種準備的概念見中國人民銀行銀發(fā)[2002]98號文。

5.非信貸資產(chǎn)損失率（5分）：2%以下：5分；4%至2%：4分至5分；8%至4%：2分至4分；10%至8%：0分至2分；10%以上：0分。

非信貸資產(chǎn)損失率=非信貸資產(chǎn)損失額/非信貸資產(chǎn)余額。非信貸資產(chǎn)概念以及損失界定標準見附件一。

（二）定性因素（40分）

1.不良貸款和其他不良資產(chǎn)的變動趨勢及其對銀行整體資產(chǎn)安全狀況的影響（5分）

主要考察銀行不良貸款總量和不良貸款率及其變化趨勢。要具體分析銀行不良貸款余額的升降原因，要區(qū)分存量和增量因素的影響；要具體分析不良貸款比率升降的原因，要區(qū)分“分子”和“分母”因素的影響。

評分原則：①不良貸款余額和不良貸款率“雙降”的，得滿分。②不良貸款余額上升，不良貸款率下降的，得分應(yīng)低于3分。③不良貸款余額和不良貸款率“雙升”的，不得分。④視不良貸款變動的具體原因調(diào)節(jié)評分結(jié)果。

2.貸款行業(yè)集中度以及對銀行資產(chǎn)安全狀況的影響（5分）

主要考察銀行貸款行業(yè)的集中程度，分析貸款集中行業(yè)的風險狀況，包括行業(yè)當前整體狀況、國內(nèi)外情況對比，國家對該行業(yè)的政策和指導意見，行業(yè)的發(fā)展趨勢預(yù)測及依據(jù)等，以及風險狀況對銀行資產(chǎn)安全狀況的影響。

3.信貸風險管理的程序及有效性，是否建立完善的信貸決策程序和制度，包括貸款“三查”制度，風險管理制度和措施能否有效遏制不良貸款的發(fā)生（10分）

主要通過對銀行不良貸款增量的原因分析，判斷信貸風險管理的有效性。（1）是否建立貸款調(diào)查制度以及貸款調(diào)查報告的質(zhì)量。（2分）（2）是否建立嚴格、獨立的貸款放款審查制度并嚴格執(zhí)行。（2分）（3）是否建立貸后檢查制度并嚴格執(zhí)行。（2分）

（4）是否存在違規(guī)發(fā)放的貸款，是否存在逆程序發(fā)放貸款的行為。（2分）（5）貸款檔案是否完整規(guī)范。（2分）

評分原則：①銀行未建立貸前調(diào)查制度、貸中審查制度和貸后檢查制度的，得分應(yīng)低于5分。②存在違規(guī)貸款或逆程序發(fā)放貸款行為的，不得分。

4.貸款風險分類制度的健全性和有效性（10分）

（1）銀行是否根據(jù)《貸款風險分類指導原則》制定分類的具體標準以及五級分類的內(nèi)部管理辦法和實施細則，包括貸款分類的操作、認定和審核等工作程序和工作標準；分類工作是否全面涵蓋各項授信業(yè)務(wù)。（3分）

（2）銀行是否根據(jù)日常風險變化情況對各類貸款進行監(jiān)控和分類；銀行是否配備了專業(yè)人員從事分類工作；是否加強了貸款五級分類的業(yè)務(wù)培訓。銀行的貸款分類是否定期接受檢查監(jiān)督，分類中存在的問題可以被及時發(fā)現(xiàn)和糾正。（2分）

（3）銀行的分類工作是否嚴格執(zhí)行了有關(guān)監(jiān)管規(guī)定以及內(nèi)部管理規(guī)定；分類標準在操作過程中是否保持一致；五級分類結(jié)果是否準確。（3分）（4）銀行是否建立了與分類工作相配套的信息系統(tǒng)，保證管理層能夠及時獲知有關(guān)貸款分類的重要信息；銀行是否按照監(jiān)管要求及時報送貸款分類數(shù)據(jù)和相關(guān)分析報告。（2分）

評分原則：①銀行五級分類制度存在明顯缺陷或分類結(jié)果嚴重失實的，得分應(yīng)低于3分。②銀行未建立貸款五級分類制度的，不得分。

5.保證貸款和抵（質(zhì)）押貸款及其管理狀況（5分）

主要考察銀行是否制定了保證貸款和抵（質(zhì)）押貸款的管理規(guī)定，是否對保證人資格、保證責任和保證合同，抵（質(zhì)）押品、抵（質(zhì)）押權(quán)和抵（質(zhì)）押率，抵（質(zhì)）押品的登記與評估、抵（質(zhì)）押期限、抵（質(zhì)）押品的保管和處置做了明確的規(guī)定，銀行是否嚴格執(zhí)行了這些規(guī)定?？疾煦y行保證貸款和抵（質(zhì)）押貸款的合法性和有效性如何，還要分析銀行抵（質(zhì)）押品的流動性和價值穩(wěn)定性及其對資產(chǎn)安全狀況的影響。

6.非信貸資產(chǎn)風險管理狀況（5分）

主要分析銀行是否針對非信貸類資產(chǎn)，特別是風險性非信貸類資產(chǎn)制定管理制度和風險控制措施并落實管理責任；銀行對各類掛賬、墊款、待清理資產(chǎn)是否制定了具體的清收、清理、處置辦法和措施；銀行對造成非信貸類資產(chǎn)損失的違法違規(guī)違紀人員是否追究責任。通過對以上要素的綜合分析，判斷銀行識別、控制非信貸資產(chǎn)風險的能力。

評分原則：銀行未建立非信貸資產(chǎn)風險管理制度的，不得分。

三、股份制商業(yè)銀行管理狀況評價標準

（一）銀行公司治理狀況，公司治理的合理性和有效性（50分）

1.銀行公司治理的基本結(jié)構(gòu)（10分）

（1）銀行是否構(gòu)建了以股東大會、董事會、監(jiān)事會和高級管理層為主體的銀行治理結(jié)構(gòu)，各個治理主體是否設(shè)立了專門委員會和專門辦事機構(gòu)；是否建立了獨立董事制度和外部監(jiān)事制度。（5分）

（2）各個治理主體是否明確了各自的工作職責，是否制定了完備規(guī)范的議事規(guī)則。（5分）

2.銀行公司治理的決策機制（10分）

（1）銀行的股東資格是否符合有關(guān)規(guī)定；股東是否履行誠信義務(wù)；銀行是否能夠保護股東合法權(quán)益，公平對待所有股東，是否存在大股東損害中小股東權(quán)益的情況；銀行股東是否有占用銀行資產(chǎn)行為，是否有關(guān)聯(lián)交易，關(guān)聯(lián)交易對銀行的影響；股東大會能否按照章程的規(guī)定有效發(fā)揮其職能。其中涉及關(guān)聯(lián)交聯(lián)授信的比例確定見監(jiān)管部門制發(fā)的相關(guān)文件（5分）評分原則：如果銀行對一個關(guān)聯(lián)方的授信余額超過銀行凈資產(chǎn)的10％，或者對一個關(guān)聯(lián)方的集團客戶的授信余額總數(shù)超過凈資產(chǎn)的15％，或者銀行對全部關(guān)聯(lián)方的授信余額超過商業(yè)銀行凈資產(chǎn)的25％，得分應(yīng)低于3分。

（2）董事是否具備履行職責所必需的專業(yè)素質(zhì)；是否勤勉誠信；董事的選任是否符合規(guī)定程序。（2分）

（3）董事會的結(jié)構(gòu)是否合理；下設(shè)專門委員會是否具備獨立性；董事會及其下設(shè)委員會能否按照章程的規(guī)定履行職責并發(fā)揮決策和監(jiān)督作用；董事會是否制定銀行的發(fā)展戰(zhàn)略及發(fā)展規(guī)劃；董事會是否具備足夠的控制力和調(diào)度力。（3分）

3.銀行公司治理的執(zhí)行機制（10分）

（1）從股東大會到董事會再到經(jīng)營管理層的決策傳導機制是否通暢、高效。（2分）

（2）高級管理人員的素質(zhì)：高級管理人員資格是否符合監(jiān)管機構(gòu)規(guī)定；高級管理人員是否具備必要的業(yè)務(wù)管理能力、市場應(yīng)變能力和創(chuàng)新能力。（3分）

（3）高級管理人員履職情況：高級管理人員是否按董事會制定的戰(zhàn)略規(guī)劃開展工作；高級管理人員工作的實效性；是否存在“內(nèi)部人控制”情況。（3分）

（4）高級管理層是否具備良好的團隊精神；職責分工是否合理適當；經(jīng)營上是否穩(wěn)健并能及時識別和管理風險。（2分）

4.銀行公司治理的監(jiān)督機制（10分）

（1）獨立董事是否具備履行職責所必需的專業(yè)素質(zhì)；是否勤勉誠信；獨立董事的選任是否符合規(guī)定程序。（2分）

（2）獨立董事是否具備獨立性，獨立董事的權(quán)利、義務(wù)和責任是否明確；獨立董事是否盡責。（2分）

（3）監(jiān)事是否具備履行職責所必需的專業(yè)素質(zhì)；是否勤勉誠信；監(jiān)事的選任是否符合規(guī)定程序；監(jiān)事會的結(jié)構(gòu)是否合理；下設(shè)專門委員會是否具備獨立性；監(jiān)事會及其下設(shè)委員會能否按照章程的規(guī)定有效發(fā)揮其監(jiān)督作用。（4分）

（4）外部監(jiān)事是否具備獨立性，是否盡責。（2分）5.銀行公司治理的激勵約束機制及問責（10分）

（1）銀行是否建立薪酬與銀行效益和個人業(yè)績相聯(lián)系的激勵機制，制定的激勵政策及其制定程序是否合理。（2分）

（2）銀行是否建立長、中、短期相結(jié)合的激勵機制。（2分）

（3）是否建立公正、公開的董事、監(jiān)事、高級管理層成員績效評價的標準和程序。（3分）（4）是否按照《商業(yè)銀行信息披露暫行辦法》披露公司治理信息，有關(guān)薪酬激勵的情況是否作適當披露。（3分）

（二）內(nèi)部控制狀況（50分）

1.內(nèi)部控制環(huán)境與內(nèi)部控制文化（10分）

（1）良好的治理機制：董事會是否審批銀行整體經(jīng)營戰(zhàn)略和重大政策并定期檢查執(zhí)行情況；董事會是否了解銀行的主要風險并采取必要措施認定、計量、監(jiān)督并控制風險；董事會是否負責審批組織結(jié)構(gòu)；董事會如何確保高級管理層對內(nèi)部控制制度的有效性進行監(jiān)督；高級管理層執(zhí)行董事會決策的情況如何。（3分）

（2）分工合理、職責明確、報告關(guān)系清晰的組織結(jié)構(gòu)：組織結(jié)構(gòu)設(shè)置是否清晰地表明信息報告渠道，明確了信息報告的責任；組織結(jié)構(gòu)設(shè)置是否存在缺陷導致重要信息報告的缺漏；組織結(jié)構(gòu)是否對銀行的各級部門和各種業(yè)務(wù)都實施了有效的管理控制。（2分）

（3）內(nèi)部控制文化：董事會與高級管理部門是否通過其言行來強調(diào)內(nèi)部控制的重要性；銀行是否存在良好的培訓、宣傳機制使得員工能夠充分認識到內(nèi)部控制的重要性并參與到控制活動之中；是否存在由于激勵政策不當鼓勵或誘發(fā)不適當?shù)慕?jīng)營行為，例如過分強調(diào)業(yè)績目標或其他經(jīng)營結(jié)果而忽略長期風險；或者工資或獎勵計劃過于依賴短期業(yè)績等。（3分）

（4）員工職業(yè)操守和誠信意識：員工盡職情況；是否及時向相關(guān)部門報告違法違規(guī)問題、與經(jīng)營指導方針不一致的情況及其他違反政策規(guī)定的情況。（2分）

2.風險識別與評估（10分）

主要考察銀行是否對所從事的業(yè)務(wù)風險進行識別評估并對風險持續(xù)監(jiān)控。（1）風險管理的制度、程序和方法：主要考察銀行是否設(shè)立了履行風險管理職能的專門部門，是否制定了識別、計量、監(jiān)測和管理風險的制度、程序和方法。（3分）

（2）風險識別與評估的全面性：銀行的風險評估是否考慮了內(nèi)部因素（如組織結(jié)構(gòu)的復(fù)雜程度、銀行業(yè)務(wù)性質(zhì)、人員素質(zhì)、組織機構(gòu)變革和人員的流動等）與外部因素（如經(jīng)濟形勢變化、行業(yè)變革與技術(shù)更新等）；風險評估是否既針對單一業(yè)務(wù)，又針對并表機構(gòu)的其他業(yè)務(wù)；風險評估是否針對風險的可計量和不可計量兩方面進行。（2分）

（3）風險識別與評估的手段與技術(shù)：銀行是否建立了涵蓋各項業(yè)務(wù)、全行范圍的風險管理系統(tǒng)，是否開發(fā)和運用風險量化評估方法和模型，對信用風險、國家及轉(zhuǎn)移風險、市場風險、利率風險、流動性風險、操作風險、法律風險及信譽風險等各類風險進行持續(xù)的監(jiān)控。（3分）

（4）風險控制制度、技術(shù)和方法的及時更新：銀行是否針對不斷變化的環(huán)境和情況及時修改完善風險控制的制度、方法和手段，以控制新出現(xiàn)的風險或以前未能控制的風險。（2分）

3.控制行為與職責分工（10分）

（1）全面、系統(tǒng)的各項業(yè)務(wù)政策、制度和程序，包括統(tǒng)一的業(yè)務(wù)標準和操作要求：主要分析銀行是否建立全面、系統(tǒng)的內(nèi)部控制政策與程序，包括董事會與高級管理部門要求下級部門定期報送業(yè)績報告，以檢查銀行在實現(xiàn)其目標方面的進展；中層管理部門每天、每周或每月都應(yīng)收到并審閱規(guī)范標準的業(yè)務(wù)報告和專題報告；是否針對不同資產(chǎn)建立了審批和授權(quán)制度。（3分）

（2）各部門、各崗位、各級機構(gòu)之間的職責分離、相互制約措施：各部門、各崗位、各級機構(gòu)之間的職責分工是否合理明確，是否遵循了必要的分離原則。（3分）

（3）各種會計賬表、統(tǒng)計信息真實完整的控制措施。（2分）（4）各種應(yīng)急制度及法律風險控制措施。（2分）4.信息交流與溝通（10分）

（1）信息共享、信息交流與信息反饋機制：主要分析銀行在各級機構(gòu)、各個業(yè)務(wù)領(lǐng)域之間是否建立了信息共享機制；信息能否在各級機構(gòu)、各個業(yè)務(wù)領(lǐng)域之間充分、有效的交流與利用；是否建立信息反饋機制。（4分）

（2）貫穿各級機構(gòu)、覆蓋各個業(yè)務(wù)領(lǐng)域的數(shù)據(jù)倉庫和管理信息系統(tǒng)：主要分析銀行是否具備充分而全面的內(nèi)部財務(wù)與業(yè)務(wù)經(jīng)營數(shù)據(jù)庫；是否有貫穿各級機構(gòu)、覆蓋各個業(yè)務(wù)的管理信息系統(tǒng)；是否建立電子信息系統(tǒng)與信息技術(shù)風險的防范措施。（4分）

（3）信息的真實可靠性：主要分析銀行決策層獲取的有關(guān)財務(wù)狀況和業(yè)務(wù)經(jīng)營狀況的綜合性信息，以及與決策有關(guān)的外部市場信息是否是有意義的、可靠的、隨時可得的，并且可以前后對比。（2分）

5.監(jiān)督與糾正（10分）

（1）對銀行內(nèi)部控制整體有效性的日常監(jiān)督：主要分析銀行對關(guān)鍵性風險的監(jiān)督；是否有不同領(lǐng)域（包括業(yè)務(wù)領(lǐng)域本身、財務(wù)控制和內(nèi)部審計）的人員共同監(jiān)督內(nèi)控機制的有效性；日常監(jiān)督與獨立評估的執(zhí)行與效果如何。（4分）

（2）內(nèi)部控制的監(jiān)督機制：主要分析銀行是否由獨立的、經(jīng)過良好訓練且具有較強工作能力的內(nèi)部審計人員對內(nèi)部控制進行全面、有效的審計與評估，并將結(jié)果直接報告董事會或董事會下設(shè)的審計委員會，同時報告高級管理部門；內(nèi)部審計及審計人員的獨立性如何。（3分）

（3）對內(nèi)部控制缺陷的糾正機制：主要考察銀行的內(nèi)部控制缺陷被發(fā)現(xiàn)和被報告后是否能夠及時得到解決和糾正，高級管理部門是否建立記錄內(nèi)部控制弱點并及時采取相應(yīng)糾正措施的制度。（3分）

四、股份制商業(yè)銀行盈利狀況評價標準

（一）定量指標（60分）

1.資產(chǎn)利潤率（15分）：1%以上：15分；0.75%至1%：12分至15分；0.5%至0.75%：9分至12分；0.25%至0.5%：6分至9分；0%至0.25%：0至6分；0%以下：0分。

資產(chǎn)利潤率的概念與計算方法見監(jiān)管機構(gòu)頒布的相關(guān)文件。利潤的計算是根據(jù)財政部《金融企業(yè)呆賬準備提取及呆賬核銷管理辦法》和人民銀行《銀行貸款損失準備計提指引》的有關(guān)規(guī)定，以銀行足額提取了當年各類貸款損失的準備金為前提條件的。

2.資本利潤率（15分）：20%以上：15分；15%至20%：12分至15分；10%至15%：9分至12分；5%至10%：6分至9分；0%至5%：0分至6分；0%以下：0分。

資本利潤率的概念與計算方法見監(jiān)管機構(gòu)頒布的相關(guān)文件。利潤的計算是根據(jù)財政部《金融企業(yè)呆賬準備提取及呆賬核銷管理辦法》和人民銀行《銀行貸款損失準備計提指引》的有關(guān)規(guī)定，以銀行足額提取了當年各類貸款損失的準備金為前提條件的。

3.利息回收率（15分）：95%以上：15分；85%至95%：12分至15分；75%至85%：9分至12分；65%至75%：6分至9分；55%至65%：0分至6分；55%以下：0分。

利息回收率的概念與計算方法見監(jiān)管機構(gòu)頒布的相關(guān)文件。

4.資產(chǎn)費用率（15分）：0.75%以下：15分；1%至0.75%：12分至15分；1.25%至1%：9分至12分；1.5%至1.25%:6分至9分；1.75%至1.5%：3分至6分；2%至1.75%：0分至3分；2%以上：0分。

資產(chǎn)費用率＝營業(yè)費用/資產(chǎn)總額。營業(yè)費用的概念見《金融企業(yè)會計制度》。

（二）定性因素（40分）

1.銀行的成本費用和收入狀況以及盈利水平和趨勢（15分）

主要通過銀行利潤構(gòu)成分析考察盈利水平和趨勢，通過同業(yè)比較和歷史比較分析判斷銀行收入的來源構(gòu)成及其穩(wěn)定性，分析影響銀行收入來源的因素以及這些因素變化可能對銀行盈利產(chǎn)生的影響。要分析銀行成本費用的主要構(gòu)成，預(yù)測成本費用的增長趨勢；應(yīng)綜合考慮收入、成本費用狀況及其變化趨勢，重點考察銀行凈營業(yè)收入的變化，以此判斷銀行盈利的變化趨勢。

2.銀行盈利的質(zhì)量，以及銀行盈利對業(yè)務(wù)發(fā)展與資產(chǎn)損失準備提取的影響（15分）

主要分析銀行是否嚴格按照監(jiān)管機構(gòu)的規(guī)定核算應(yīng)收未收利息，是否足額提取應(yīng)付未付利息，是否足額提取貸款損失準備及其他資產(chǎn)損失準備。要分析應(yīng)收未收利息、應(yīng)付未付利息和各項資產(chǎn)減值準備對銀行盈利狀況的影響。

評分原則：根據(jù)銀監(jiān)會發(fā)布的《關(guān)于推進和完善貸款風險分類工作的通知》第六條的規(guī)定進行相應(yīng)調(diào)整后，經(jīng)營成果為虧損的，得分應(yīng)低于8分。

3.財務(wù)預(yù)決算體系，財務(wù)管理的健全性和有效性（10分）

主要分析銀行是否制定本利潤計劃與預(yù)算；銀行預(yù)決算體系是否健全；銀行財務(wù)管理制度建設(shè)及其執(zhí)行狀況。本項目主要從財務(wù)管理制度入手，分析銀行的財務(wù)管理水平。

評分原則：①在財務(wù)管理中弄虛作假的，不得分。②由于財務(wù)管理問題造成盈利狀況嚴重不實的，不得分。

五、股份制商業(yè)銀行流動性狀況評價標準

（一）定量指標（60分）

1.流動性比率（20分）：35%以上：20分；25%至35%：16分至20分；15%至25%：12分至16分；10%至15%：0分至12分；10%以下：0分。

流動性比率的概念與計算方法見監(jiān)管機構(gòu)制發(fā)的相關(guān)文件。

2.人民幣超額準備金比率（10分）：5%以上：10分；4%至5%：6分至10分；3%至4%：2分至6分；2%至3%：0分至2分；2%以下：0分。

人民幣超額準備金是指扣除法定存款準備金后的人民幣準備金。

3.外幣備付金率（5分）：5%以上：5分；4%至5%：3分至5分；3%至4%：1分至3分；2%至3%：0分至1分；2%以下：0分。

外幣備付金率的概念與計算方法見監(jiān)管機構(gòu)制發(fā)的相關(guān)文件。

4.（人民幣、外幣合并）存貸款比例（10分）：65%以下：10分；70%至65%：7分至10分；75%至70%：4分至7分；90%至75%：0分至4分；90%以上：0分。

存貸款比例的概念與計算方法見監(jiān)管機構(gòu)制發(fā)的相關(guān)文件。

5.外幣存貸款比例（5分）：70%以下：5分；80%至70%：3分至5分；90%至80%：1分至3分；100%至90%：0分至1分；100%以上：0分。

外幣存貸款比例的概念與計算方法見監(jiān)管機構(gòu)制發(fā)的相關(guān)文件。6.凈拆借資金比率（10分）：－4%以下：10分；0至－4%：8分至10分；1%至0：6分至8分；3%至1%：0分至6分；3%以上：0分。

凈拆借資金比率=拆入資金比例－拆出資金比例；拆入資金比例和拆出資金比例的計算方法見監(jiān)管機構(gòu)制發(fā)的相關(guān)文件。

（二）定性因素（40分）

1.資金來源的構(gòu)成、變化趨勢和穩(wěn)定性（5分）

主要分析銀行存款的構(gòu)成及其增減變化趨勢，判斷銀行資金的穩(wěn)定性。重點分析定期存款與活期存款、以及對公存款與儲蓄存款在存款中的比重，分析一定歷史時期存款的變化情況及其趨勢。

評分原則：存款波動較大的銀行，得分應(yīng)低于3分。2.資產(chǎn)負債管理政策和資金的調(diào)配情況（5分）

主要分析銀行流動性狀況，銀行資產(chǎn)與負債的期限是否匹配，銀行資產(chǎn)負債管理政策是否合理。

3.銀行對流動性的管理情況（20分）

主要考察銀行是否建立穩(wěn)定的流動性管理體系，較好地控制流動性風險。（1）銀行是否設(shè)立流動性管理部門，專門負責銀行的流動性管理。（5分）（2）對流動性需求的預(yù)測：銀行是否利用各種技術(shù)方法對銀行的流動性需求進行準確地測算。（5分）

（3）流動性管理政策：銀行是否在預(yù)測需求的基礎(chǔ)上，制定相應(yīng)的流動性管理政策，設(shè)計多種方案（包括主動負債、轉(zhuǎn)換資產(chǎn)、出售資產(chǎn)等），從中選擇最優(yōu)流動性管理方案。判斷銀行在流動性管理方面有無綜合調(diào)控能力。（5分）

（4）日常管理：銀行有無建立流動性的監(jiān)測、預(yù)警機制，是否制定流動性應(yīng)急方案。（5分）

4.銀行以主動負債形式滿足流動性需求的能力（5分）

主要考察銀行在流動性不足時從外部獲得資金的能力，重點分析銀行通過同業(yè)拆入、證券回購、向中央銀行再貸款、再貼現(xiàn)、從國際金融市場借入資金等方式滿足流動性需求的能力。分析銀行同業(yè)拆借業(yè)務(wù)狀況，同業(yè)拆借利率水平；分析銀行在證券回購市場交易狀況，證券回購業(yè)務(wù)的資金規(guī)模、收益狀況，證券資產(chǎn)構(gòu)成及其變現(xiàn)能力等。

5.管理層有效識別、監(jiān)測、和調(diào)控銀行頭寸的能力（5分）

主要考察銀行管理層是否能夠及時獲得關(guān)于銀行頭寸狀況的信息；銀行管理層對銀行的頭寸狀況是否有清楚的認識；管理層是否對銀行資金需求變動情況進行分析并及時作出決策。

六、股份制商業(yè)銀行市場風險評價

市場風險，指由于利率或價格發(fā)生變化而對金融機構(gòu)財務(wù)狀況產(chǎn)生的不利影響。市場風險主要包括利率風險、外匯風險、股本風險和商品風險。

在評估市場風險時，監(jiān)管人員應(yīng)主要考慮以下因素：

（一）金融機構(gòu)盈利性或資產(chǎn)價值對利率、匯率、商品價格或產(chǎn)權(quán)價反向變動的敏感程度；

（二）銀行董事會和高級管理層識別、衡量、監(jiān)督和控制市場風險敞口的能力；

（三）源自非交易性頭寸利率風險敞口的性質(zhì)和復(fù)雜程度；

（四）源自交易性和境外業(yè)務(wù)市場風險敞口的性質(zhì)和復(fù)雜程度。

根據(jù)我國銀行業(yè)現(xiàn)狀，暫不對市場風險進行評級，但可以考察銀行資產(chǎn)價值與盈利水平受利率政策與外匯價格變化的影響，作為評價盈利性和資產(chǎn)質(zhì)量的參考。

七、銀行評級

（一）單項運作要素的評價

對銀行運作要素的評價標準為：評分85分以上為1級，評分75分至85分為2級，評分60至75分為3級，評分50至60分為4級，評分50分以下為5級。

（二）綜合評分標準

綜合評級采用加權(quán)匯總評分法，即各要素評價分值乘以相應(yīng)權(quán)重后進行相加，其總和為綜合評分。各要素的權(quán)重分別為：資本充足狀況20%，資產(chǎn)安全狀況20%，管理狀況25%，盈利狀況20%，流動性狀況15%。暫不對市場風險因素進行量化評分。在取得各要素的評分后，將各要素評價分值乘以相應(yīng)權(quán)重后進行相加，其總和為綜合評分。

（三）綜合評級等次

根據(jù)股份制商業(yè)銀行的綜合評分，對應(yīng)取得股份制商業(yè)銀行的綜合評級等次。股份制商業(yè)銀行的綜合評級分為五級：

1級-良好：綜合評分在85分以上。2級-一般：綜合評分在75分至85分之間。3級-關(guān)注：綜合評分在60分至75分之間。4級-欠佳：綜合評分在50分至60分之間。5級-差：綜合評分在50分以下。

（四）評級體系中應(yīng)注意的問題

1.評級的周期： 評級周期為一年，即監(jiān)管人員每年應(yīng)對股份制商業(yè)銀行進行一次評級。監(jiān)管人員應(yīng)在結(jié)束后4個月內(nèi)根據(jù)銀行上一情況完成對銀行的評級。

2.評級結(jié)果的披露

評級結(jié)果由監(jiān)管部門向有關(guān)部門通報，暫不向公眾披露。何時需對外披露由監(jiān)管部門決定。

第三篇：淺談我國國有商業(yè)銀行股份制改革后風險管理組織體系

淺談我國國有商業(yè)銀行股份制改革后風險

管理組織體系

【摘要】我國國有商業(yè)銀行股份制改革之后，各個商業(yè)銀行積極展開建立風險管理體系的探索，以期構(gòu)建防范和控制銀行風險的長效機制。但是在風險管理的組織和制度上，我國目前都還處于相對落后的狀態(tài)。下文首先分析了我國商業(yè)銀行目前風險管理體系存在的一些問題，然后簡單介紹了國際普遍使用的風險管理體系——扁平化矩陣結(jié)構(gòu)，最后從風險管理組織體系設(shè)計角度提出了一套方案以提高銀行風險預(yù)防和控制的能力。

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行 股份制改革 風險管理組織體系

一、我國商業(yè)銀行風險管理中存在的問題

第一，風險管理組織不完善, 缺乏多層次的風險控制機制，缺乏集中統(tǒng)一的風險管理部門，各業(yè)務(wù)部門往往各自為政，互不溝通，缺乏效率。第二，現(xiàn)行的風險管理部門權(quán)力和地位不夠，對業(yè)務(wù)部門未、不能進行必要的指導和監(jiān)督，難以真正發(fā)揮風險管理方面的統(tǒng)帥和權(quán)威作用。第三，銀行的所有者、管理者和經(jīng)營者之間缺乏嚴格的可實施的監(jiān)督制約機制。監(jiān)事會難以對董事、高管層及公司財務(wù)狀況進行有效監(jiān)督，董事會難以對高管等經(jīng)營者進行有效監(jiān)控，高管層難以對分支機構(gòu)的經(jīng)營進行有效監(jiān)控。股份制改革之后，銀行形成了有效的法人治理結(jié)構(gòu)，以上問題雖然在一定程度上有所緩解，但是依然存在?？偟恼f來，我國商業(yè)銀行在風險管理的組織和制度上，都還處

于相對落后的狀態(tài)。

二、國際普遍使用的風險管理體系

國際上相對成熟和使用廣泛的風險管理結(jié)構(gòu)是扁平化矩陣結(jié)構(gòu)。扁平化是指中間環(huán)節(jié)少, 組織機構(gòu)從上到下依次為總行、地區(qū)中心分行、分行三個層次。矩陣式是指總行對分行的管理主要通過獨立的職能部門垂直進行, 同時輔之以分行自身的水平管理。

扁平化矩陣式管理主要有以下特點：第一, 水平層次上, 不是行長個人負責, 而是職能部門負責。第二, 垂直方向上的授權(quán)以業(yè)務(wù)單元為單位多路徑平行向下, 彼此不存在交叉。地區(qū)中心分行為中間環(huán)節(jié), 與分行相比更偏重于業(yè)務(wù)管理。第三, 由于責任和權(quán)限都落實到具體業(yè)務(wù)崗位上, 因而發(fā)揮主功能的是業(yè)務(wù)流程中的一個個崗位, 而不是職位, 分行行長的權(quán)限范圍相對較小, 其責任也相對較小。這個矩陣是以客戶和職能作為兩個參考因素設(shè)計的,在原有的直線職能結(jié)構(gòu)基礎(chǔ)上, 再建立一套橫向的組織系統(tǒng), 以一個任務(wù)或項目為中心形成一個二維或多維的矩陣, 這一結(jié)構(gòu)中的人員或小組既受各職能部門的縱向領(lǐng)導, 同時又接受為執(zhí)行某一功能而設(shè)立的工作小組的橫向領(lǐng)導。

三、我國風險管理組織體系的設(shè)計

針對我國風險管理體系存在的問題，結(jié)合我國商業(yè)銀行股份制改革后的實際情況以及借鑒國外銀行經(jīng)驗，我國商業(yè)銀行可引入矩陣式風險管理組織體系，構(gòu)建如下體系：以總行風險管理委員會為中心，下設(shè)各個風險管理部門，分行設(shè)風險管理處風險管理系統(tǒng)

（1）在總行設(shè)置風險管理委員會和首席風險官。由于風險管理強調(diào)銀行各個部門之間的相互配合和相互協(xié)調(diào)，因此我們可以選擇行長或副行長、財務(wù)部、資產(chǎn)負債管理部、信貸部門、IT部門和檢察等部門的主管人員作為風險管理委員會成員。而首席風險官可選擇銀行的一位分管風險的行長。風險管理委員會的主要職能是負責制定全行的風險管理方針、政策、和目標，并對下屬風險管理部門進行考核以及管理。首席風險官的職能是協(xié)調(diào)風險管理委員會內(nèi)部工作，聽取各風險管理部門風險經(jīng)理的匯報，并指導風險經(jīng)理在相應(yīng)層面根據(jù)風險狀況及其趨勢的演變調(diào)整風險應(yīng)對策略。首席風險官還應(yīng)負責定期向董事會匯報綜合各方面風險管理的風險管理報告。

（2）在風險管理委員會下設(shè)置風險管理部和風險經(jīng)理。銀行面臨的風險主要分為信用風險、市場風險和操作風險三大類。因此，我們可是設(shè)置信用風險管理部、市場風險管理部和操作風險管理部。每個部門設(shè)立一位風險經(jīng)理。風險管理部的主要職責是對具體的風險進行分類管理，制定具體的本部門的風險管理目標、風險管理政策和風險管理操作程序等。風險經(jīng)理的主要職責是負責風險管理部日常的工作，協(xié)調(diào)風險管理部與其他部門的工作，及時與上級主管部門——風險管理委員會溝通，并向下級分行的風險管理處傳達風險管理工作中具體的操作和程序，根據(jù)風險管理的需要，進行客戶的風險識別，貸款的授信等工作。

（3）在各分行設(shè)立風險管理處。我國實行的是總分行制的商業(yè)銀行行政管理體系，總行主要負責全行的管理工作，而分行是對外業(yè)

務(wù)的窗口，是各項制度最后的實施者。風險管理處的主要職責是對各自分行的信用風險、市場風險和操作風險進行管理，按照風險管理委員會制定的制度定期向上一級的風險管理部進行風險管理情況匯報，提供風險資料和數(shù)據(jù)。

在實際風險管理中，我們還應(yīng)該注意三個問題。首先，在整個風險管理過程中,應(yīng)以風險管理理論為靈魂?？稍阼b別和分析不同風險理論的基礎(chǔ)上加以吸收。具體操作可由風險管理委員會牽頭，相關(guān)部門結(jié)合本行具體情況,確定要采取的市場風險管理理論和流程，明確各種風險管理指導原則和方針，為以后的具體工作確立參考依據(jù)。所以風險管理委員會應(yīng)該在整個項目過程中處于核心地位，以已經(jīng)確定的風險管理原則指導各個相關(guān)部門的具體操作，才能保證整個風險管理的方向始終正確。其次，整個項目實施過程中，各個部門之間的相互協(xié)調(diào)非常重要。風險管理的實施情況可直接由風險管理委員會監(jiān)督,具體協(xié)調(diào)和領(lǐng)導可以由首席風險官執(zhí)行，以保證在項目實施過程中能達到銀行人、材、物等各方面的最佳配合和協(xié)作。最后，風險管理的結(jié)果涉及銀行各個部門的經(jīng)營，因此,重視項目后期的維護也是非常必要的?？捎墒紫L險官牽頭,各個風險部門定期就市場情況和風險管理情況進行文流。

【參考文獻】

[1] 徐一丁,戴小玲，現(xiàn)代商業(yè)銀行風險管理，四川大學出版社

[2] 趙曉菊，銀行風險管理，上海財經(jīng)大學出版社

第四篇：銀監(jiān)會修改商業(yè)銀行流動性風險管理辦法

銀監(jiān)會修改商業(yè)銀行流動性風險管理辦法

來源：第一財經(jīng)日

銀監(jiān)會在9月22日公布了銀監(jiān)會主席尚福林于9月2日簽署的2015年9號令，根據(jù)《全國人民代表大會常務(wù)委員會關(guān)于修改<中華人民共和國商業(yè)銀行法>的決定》，《商業(yè)銀行流動性風險管理辦法(試行)》做出相應(yīng)修改。新修改的《管理辦法》最大的變化就是刪除了貸款余額與存款余額比例不得超過75%的規(guī)定，將存貸比由法定監(jiān)管指標轉(zhuǎn)為流動性監(jiān)測指標。按照業(yè)內(nèi)人士估算，存貸比監(jiān)管指標取消后，大致會釋放出6萬多億元的信貸額度。這將大大提升銀行的信貸投放能力，增強對“三農(nóng)”、小微企業(yè)等實體經(jīng)濟的貸款投放。修改后的《管理辦法》將于10月1日正式實施。

刪除存貸比 流動性覆蓋率和流動性比例

新修改的《管理辦法》將流動性風險指標中的存貸比刪除，只包括流動性覆蓋率和流動性比例。

“目前在執(zhí)行過程中還在一個過渡期，對存貸比取消以后這種市場行為，對商業(yè)銀行來說是利大于弊?！敝行陪y行副行長郭黨懷在此前的銀監(jiān)會銀行業(yè)例會上表示，中信銀行測算其存貸比在75%~80%的幅度，意味著還有5個百分點的彈性。

同時，郭黨懷也表示，存貸比取消以后，對商業(yè)銀行流動性管理提出了更高的要求，更市場化了。商業(yè)銀行出于流動性考慮，將重新規(guī)劃它的資產(chǎn)分布。

刪除存貸比不僅可以緩解銀行攬儲壓力，也將為銀行的變革釋放更多的空間，同時社會融資成本也有望因此有所降低。

盡管存貸比在已經(jīng)不在商業(yè)銀行流動性風險指標中作為硬性指標，銀監(jiān)會依然將其作為監(jiān)測指標。

“銀監(jiān)會應(yīng)當持續(xù)監(jiān)測商業(yè)銀行存貸比的變動情況，當商業(yè)銀行出現(xiàn)存貸比指標波動較大、快速或持續(xù)單向變化等情況時，應(yīng)當及時了解原因并分析其反映出的商業(yè)銀行風險變化，必要時進行風險提示或要求商業(yè)銀行采取相關(guān)措施?！薄豆芾磙k法》中稱。

流動性覆蓋率從巴塞爾協(xié)議III中引進，被認為是存貸比指標的替代性指標。銀監(jiān)會也表示，流動性覆蓋率相對其他流動性風險指標更具風險敏感性和前瞻性，在監(jiān)測、防范銀行流動性風險方面具有較強的作用和現(xiàn)實意義，在我國的適用范圍不應(yīng)只局限于國際活躍銀行。

不過，對于規(guī)模較小和復(fù)雜程度較低的銀行業(yè)金融機構(gòu)，銀監(jiān)會還是允許采用簡單、有效的風險計量方法，降低合規(guī)成本。流動性覆蓋率較為復(fù)雜，對銀行組織架構(gòu)、管理水平和信息系統(tǒng)等均提出了較高要求，對于規(guī)模較小、復(fù)雜程度較低的銀行而言，合規(guī)成本較高。

因此，《管理辦法》規(guī)定，農(nóng)村合作銀行、村鎮(zhèn)銀行、農(nóng)村信用社、外國銀行分行以及資產(chǎn)規(guī)模小于2000億元人民幣的商業(yè)銀行不適用流動性覆蓋率監(jiān)管要求。

“一些小的銀行業(yè)務(wù)還是以存貸款為主，對這些銀行來講，存貸比能大體反應(yīng)其流動性的狀況。這些銀行流動性覆蓋率指標，成本很高，也沒有必要。這個時候用一個簡單的流動性指標還是很適用的，存貸比的確具有參考意義。”中國社科院金融研究所銀行研究室主任曾剛對《第一財經(jīng)日報》記者分析稱。

把握細節(jié) 科學管理流動性風險 “推動銀行流動性風險的精細化管理，這一點是最為直接的意義?！币晃淮笮腥耸空劶啊豆芾磙k法》相關(guān)內(nèi)容時表示。

《管理辦法》規(guī)定，流動性風險監(jiān)管指標包括流動性覆蓋率和流動性比例。流動性覆蓋率旨在確保商業(yè)銀行具有充足的合格優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)，能夠在銀監(jiān)會規(guī)定的流動性壓力情景下，通過變現(xiàn)這些資產(chǎn)滿足未來至少30天的流動性需求。銀監(jiān)會要求銀行流動性覆蓋了不低于100%。此外，流動性比例不低于25%。

對于商業(yè)銀行的流動性覆蓋率的達標，修改后的《管理辦法》對于過渡期并沒有做出改變，在2018年底前達到100%。過渡期內(nèi)，在2014年底、2015年底、2016年底及2017年底前分別達到60%、70%、80%、90%。

2013年10月銀監(jiān)會發(fā)布當時修改過的《管理辦法》時曾透露，2013年國內(nèi)設(shè)立的銀行機構(gòu)平均的流動性覆蓋率已經(jīng)達到125%。2012年底，44家銀行流動性覆蓋率都超過了60%，已經(jīng)提前達到2014年底60%的標準。

“與傳統(tǒng)的流動性風險指標相比，如存貸比、流動性比例、超額備付金率、流動性缺口，流動性覆蓋率更為全面和精細。例如，對同業(yè)業(yè)務(wù)采用了較高的現(xiàn)金流出系數(shù)和較低的現(xiàn)金流入系數(shù)，在反映流動性風險方面更為準確，也有助于約束商業(yè)銀行對同業(yè)資金的過度依賴?！便y監(jiān)會曾分析稱。

《管理辦法》要求將包括同業(yè)和理財在內(nèi)的各業(yè)務(wù)條線的流動性風險進行有效識別、計量、監(jiān)測和控制，在考核主要業(yè)務(wù)條線的收益時納入流動性風險成本。同時，要求銀行現(xiàn)金流測算和缺口限額應(yīng)涵蓋表內(nèi)外各項資產(chǎn)負債。這幾方面被認為是具有改進我國銀行業(yè)流動性風險管理的現(xiàn)實意義。

在流動性風險監(jiān)測方面，銀監(jiān)會從商業(yè)銀行資產(chǎn)負債期限錯配情況、融資來源的多元化和穩(wěn)定程度、無變現(xiàn)障礙資產(chǎn)、重要幣種流動性風險狀況以及市場流動性等方面，定期對商業(yè)銀行和銀行體系的流動性風險進行分析和監(jiān)測。

《管理辦法》在執(zhí)行過程中還有一個過渡期，對存貸比取消以后這種市場行為，對商業(yè)銀行來說是利大于弊。下一階段，核心負債比例、同業(yè)市場負債比例、最大十戶存款比例和最大十家同業(yè)融入比例都將成為相關(guān)參考指標，更有利于銀監(jiān)會分析商業(yè)銀行的表內(nèi)外負債在融資工具、交易對手和幣種等方面的集中度。

第五篇：商業(yè)銀行零售業(yè)務(wù)信用評級體系建設(shè)研究

商業(yè)銀行零售業(yè)務(wù)信用評級體系建設(shè)研究

來源：大公國際

巴塞爾新資本協(xié)議中影響最為顯著的一項是內(nèi)部評級法的推出。針對零售資產(chǎn)，新資本協(xié)議從內(nèi)部評級法的設(shè)計、運作、風險量化、公司治理以及評級使用等方面提出了若干要求，本文集中圍繞風險劃分、風險量化和評級使用三方面的要求，討論實施零售資產(chǎn)內(nèi)部評級的理念、方法等核心技術(shù)問題。

一、內(nèi)部評級法與商業(yè)銀行零售業(yè)務(wù)

（一）商業(yè)銀行零售業(yè)務(wù)特征

商業(yè)銀行零售信貸業(yè)務(wù)的主要特征是：第一，數(shù)量龐大，單筆金額小，單筆管理成本高；第二，客戶單筆風險大，信息分散，管理難度高；第三，業(yè)務(wù)審批要求效率高，決策必須迅速果斷。這些特征決定了銀行要對零售風險實行量化管理與集約化管理。零售業(yè)務(wù)信貸風險管理決策流程一般包含以下工作環(huán)節(jié)：客戶群識別、營銷、申請、新客戶審批、客戶行為監(jiān)控、預(yù)警措施、定價、給予的產(chǎn)品、信用額度、催收措施、資產(chǎn)風險劃分以及核銷等。目前，國際上先進商業(yè)銀行零售業(yè)務(wù)的經(jīng)營模式實現(xiàn)了規(guī)?；图s化；管理決策實現(xiàn)了系統(tǒng)化和自動化；信息數(shù)據(jù)處理實現(xiàn)了集中化；風險管理實現(xiàn)了模型化和智能化。

（二）內(nèi)部評級法對零售風險暴露的基本要求

巴塞爾新資本協(xié)議零售內(nèi)部評級法是國際先進商業(yè)銀行最佳實踐的總結(jié)，代表了現(xiàn)代零售信用風險管理的發(fā)展方向。銀行采用內(nèi)部評級法的前提是，滿足新資本協(xié)議的最低要求，并得到監(jiān)管當局的批準，才可以根據(jù)自己對風險參數(shù)的估計決定特定風險暴露資本要求。零售內(nèi)部評級法的核心就是要求銀行實現(xiàn)對零售業(yè)務(wù)風險的準確量化，對零售風險暴露內(nèi)部評級體系的要求主要體現(xiàn)在三個方面：

一是建立合理的風險劃分體系。銀行首先須將全部零售資產(chǎn)劃分到特定的“零售資產(chǎn)池（pool of retail exposures）”。風險劃分的標準應(yīng)具有合理性、一致性。風險劃分的過程應(yīng)能夠有意義地區(qū)分風險，能夠使“零售資產(chǎn)池”匯集足夠多的同質(zhì)（homogenous）貸款。風險劃分的結(jié)果——“零售資產(chǎn)池”要具有穩(wěn)定性，并避免集中性風險。

二是建立精確的風險量化體系。商業(yè)銀行選擇風險因素時，可以采用統(tǒng)計模型、專家判斷或綜合使用兩種方法。銀行要有能力準確、一致地計量每個“零售資產(chǎn)池”的違約概率（PD）、違約損失率（LGD）和違約風險暴露（EAD）。

三是建立合理的評級應(yīng)用體系。風險劃分和風險量化以及對違約和損失的估計要在信貸審批、風險管理、資本管理和公司治理等領(lǐng)域發(fā)揮關(guān)鍵性的作用。特別是，對于每筆零售貸款，銀行都必須將其劃分到一個特定“零售資產(chǎn)池”中，這一風險劃分過程須作為貸款審批的一個環(huán)節(jié)。

（三）目前國內(nèi)商業(yè)銀行零售業(yè)務(wù)風險管理現(xiàn)狀

我國商業(yè)銀行的零售業(yè)務(wù)自2000年以來，發(fā)展迅速。目前已經(jīng)初步形成了以個人按揭、消費信貸、信用卡為主導的零售業(yè)務(wù)產(chǎn)品體系。從管理體制上，銀行的個人信貸風險管理流程基本形成，構(gòu)建了前、中、后臺相互制衡、彼此獨立、職責明確的風險管理流程，個人信貸風險監(jiān)測、控制和處置體系逐步建立。但與國外先進銀行相比，國內(nèi)大部分商業(yè)銀行由于零售業(yè)務(wù)起步較晚、數(shù)據(jù)積累時間不足等原因，管理手段還比較落后。一是零售業(yè)務(wù)貸款決策主要以人工主觀判斷為主，尚未實現(xiàn)標準化和自動化。

目前，我國商業(yè)銀行零售業(yè)務(wù)的評分模型建設(shè)落后，審批和回收等工作均采取“逐戶逐筆”的方式，內(nèi)部流程較長，經(jīng)營成本相對較高，業(yè)務(wù)效率較低。此外，風險評價主要依靠專家經(jīng)驗，采用人工判定的方式，影響信貸決策的客觀性、準確性和公正性，且無法實現(xiàn)業(yè)務(wù)的自動化處理。二是零售業(yè)務(wù)沒有進行貸款池劃分，不能計算各貸款池的風險要素。目前，我國商業(yè)銀行還沒有按照零售內(nèi)部評級法的要求，對風險類別進行進一步的細化，按照業(yè)務(wù)風險特征的同質(zhì)性進行分類管理。還不能計算零售業(yè)務(wù)貸款池的PD、LGD 和EAD 等基本風險要素，各個貸款池的風險度量還處于空白。三是在評級結(jié)果驗證和評級應(yīng)用等方面還比較落后，尚未成為信貸審批、產(chǎn)品定價、市場營銷、績效考核的主要手段。

如何提升商業(yè)銀行零售業(yè)務(wù)的風險管理水平，關(guān)鍵在于提高零售風險量化水平和實現(xiàn)零售業(yè)務(wù)處理的自動化和標準化。零售內(nèi)部評級法的核心就是要求銀行實現(xiàn)對零售業(yè)務(wù)風險的準確量化。因此，商業(yè)銀行應(yīng)該積極推動零售業(yè)務(wù)內(nèi)部評級法建設(shè)，按照新資本協(xié)議零售內(nèi)部評級法的要求，借鑒國際先進銀行最佳實踐，結(jié)合我國零售業(yè)務(wù)的特點，建設(shè)滿足我國零售業(yè)務(wù)需要的信用評分模型體系，實現(xiàn)零售業(yè)務(wù)管理的自動化和標準化，提高零售業(yè)務(wù)風險管理水平。

根據(jù)巴塞爾新資本協(xié)議零售內(nèi)部評級法的要求，對于信用卡產(chǎn)品，銀行可以根據(jù)申請、行為評分的分段，以及逾期行為等借款人風險特征進行風險劃分。針對我國商業(yè)銀行零售業(yè)務(wù)特點，改進信用評分卡模型設(shè)計技術(shù)、量化風險，成為國內(nèi)商業(yè)銀行實施巴塞爾協(xié)議零售內(nèi)部評級法的起點。

二、信用評分模型簡介

（一）信用評分卡

個人信用評分就是通過分析匯總借款人的各個信用信息而得出的經(jīng)過量化的信用等級。個人信用評分也是銀行或其他金融機構(gòu)利用所獲得的信用申請人的信息，進行風險預(yù)測的一種方法和技術(shù)。它是把數(shù)學和統(tǒng)計模式用于個人信貸發(fā)放決策，對個人履行各種承諾的能力和信譽程度進行全面評價，確定信用等級和信貸限額的一種方法。其功能是以個人的信貸申請書和征信報告等資料為基礎(chǔ)信息，對該申請人的信貸風險程度進行分析，并得到數(shù)字量化的結(jié)果作為貸款決策的依據(jù)，從而使信貸決策自動化、科學化。從本質(zhì)上講，個人信用評分是一種對個人信用的一種定量化描述，用客觀的方式預(yù)測信用行為。它具有減少壞帳，促進決策標準化、業(yè)務(wù)自動化以及快速高效的優(yōu)點。

（二）信用評分卡優(yōu)勢

零售信用評分模型具備以下優(yōu)勢：一是客觀性，評分模型是根據(jù)大量數(shù)據(jù)提煉出來的預(yù)測信息和行為模式制定的，反映了銀行客戶信用表現(xiàn)的普遍規(guī)律；二是一致性，評分模型可以保證銀行決策的一致性；三是準確性，評分模型依據(jù)先進的統(tǒng)計學技術(shù)，能比較準確地預(yù)測出客戶信用表現(xiàn)的概率；四是全面性，評分模型一般是由代表各個信息維度的預(yù)測變量組成，比較全面地評估了客戶未來的信用表現(xiàn)；五是效率性，信用評分模型可以在系統(tǒng)內(nèi)實現(xiàn)自動化處理，決策迅速，更適用于數(shù)量巨大的零售業(yè)務(wù)。信用評分模型的使用，將有利于銀行提高決策效率，壞賬率明顯減少，收益增加。

（三）信用評分卡分類

信用評分技術(shù)可用來評估對某貸款申請人發(fā)放貸款的風險。其原理是通過對已有的貸款歷史數(shù)據(jù)進行各種定性或定量的分析，以使信用評分能夠充分體現(xiàn)客戶基礎(chǔ)特征對拖欠和違約行為的影響。

信用評分卡主要分為三種類型：申請信用評分卡、行為信用評分卡和催收信用評分卡，分別為信用卡業(yè)務(wù)提供事前、事中和事后的信用風險控制。

1.申請信用評分卡

申請信用評分卡專門用于對新申請客戶的信用評估。它通過申請人填寫的有關(guān)身份資料，即可快速、有效地辨別和劃分客戶的優(yōu)劣，防范信用不良的客戶申辦信用卡，提高持卡人的信用水平，實現(xiàn)信用卡業(yè)務(wù)風險的事前防范。

2.行為信用評分卡

行為信用評分卡是通過對持卡人還款行為的監(jiān)控和預(yù)測，實現(xiàn)評估客戶風險的目的。行為信用評分卡可用于信用額度的自動監(jiān)控和調(diào)整、授權(quán)以及對壞賬的預(yù)測。

3.催收信用評分卡

催收信用評分卡是申請評分卡和行為信用評分卡的補充，特別是在持卡客戶產(chǎn)生逾期貸款或壞賬的情況下建立的。催收信用評分卡應(yīng)用于預(yù)測和評估對某一筆壞賬所采取的措施的有效性，諸如客戶對電話、信函、上門和司法催收的反應(yīng)的可能性。這樣，發(fā)卡行可以根據(jù)模型的預(yù)測結(jié)果，針對不同的拖欠客戶采取不同的催收措施。

三、零售客戶評分卡設(shè)計流程

2008年大公進行一汽財務(wù)內(nèi)部評級體系建設(shè)項目，在項目中對轎車和卡車客戶建立了個人信用評分卡。這些客戶評分卡為“申請人信用評分”，它可用于幫助信貸審批人員做出是否批準新申請人貸款的決策，并有助于提高審貸人員的審批效率。通過使用評分卡對貸款申請人進行綜合評分，公司審貸人員可較快地了解貸款申請者的整體信用水平。

大公采用了目前國際流行的數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)進行信用評分卡設(shè)計。針對一汽財務(wù)公司業(yè)務(wù)和客戶的特點，大公設(shè)計了最適合公司情況的開發(fā)流程，分為8個步驟：業(yè)務(wù)目標確定、數(shù)據(jù)抽樣、數(shù)據(jù)質(zhì)量檢驗、數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換、數(shù)據(jù)挖掘及建模、驗證模型、模型應(yīng)用和模型跟蹤與反饋。

（一）業(yè)務(wù)目標確定

信用評分的目的是利用現(xiàn)有的樣本數(shù)據(jù)建立模型，利用此模型對未來申請人的信用行為進行預(yù)測，從而區(qū)分出好客戶和壞客戶。

在建立評分模型時，需要一組已有的客戶樣本，既要知道該組客戶的特征，同時也需要了解他們的信用表現(xiàn)。

根據(jù)巴塞爾協(xié)議對違約定義及公司對客戶管理需要，對好壞客戶進行定義。

（二）選擇最佳的數(shù)據(jù)源，抽取樣本

模型的質(zhì)量由數(shù)據(jù)的質(zhì)量決定。在信用評分卡模型的開發(fā)中，數(shù)據(jù)是框架或信息庫，模型質(zhì)量與底層的數(shù)據(jù)密切相關(guān)。從數(shù)據(jù)的來源上看，可以分為內(nèi)部數(shù)據(jù)源或外部數(shù)據(jù)源。內(nèi)部數(shù)據(jù)源是指業(yè)務(wù)活動產(chǎn)生的數(shù)據(jù)，如申請人的申請表、審批材料等。外部數(shù)據(jù)包括征信系統(tǒng)的數(shù)據(jù)。

根據(jù)業(yè)務(wù)問題和對數(shù)據(jù)庫的理解，在收集到的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)上采用抽樣的方法，篩選出構(gòu)建信用評分所需的數(shù)據(jù)。抽樣可以解決數(shù)據(jù)量過大的問題，使分析更具效率，但是必須要把握好目標群體的特性，避免抽樣時產(chǎn)生偏差。

（三）數(shù)據(jù)質(zhì)量檢驗

數(shù)據(jù)準備是評分模型開發(fā)過程中最重要的步驟之一。無論模型的復(fù)雜程度如何，數(shù)據(jù)質(zhì)量是項目成功的關(guān)鍵。好的數(shù)據(jù)和有效的技術(shù)一樣，決定著模型的結(jié)果。在原始數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上，對數(shù)據(jù)進行合并，并創(chuàng)建最終的數(shù)據(jù)集。對建立評分模型所用的數(shù)據(jù)集，進行檢查，以發(fā)現(xiàn)錯誤、異常和缺失值，這是數(shù)據(jù)準備過程中一項耗時、乏味的工作，但卻是一個不可缺少的步驟。

（四）分析、選擇和轉(zhuǎn)換變量

有了可靠的數(shù)據(jù)之后，根據(jù)建模需要，還應(yīng)該對數(shù)據(jù)做相應(yīng)的轉(zhuǎn)換。工作內(nèi)容包括多個數(shù)據(jù)庫表之間的匹配整合，變量的構(gòu)造與派生，對缺失、異常變量進行處理。通過數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換過程，一方面將數(shù)據(jù)庫格式的信息構(gòu)造為數(shù)據(jù)挖掘需要格式，另一方面要根據(jù)業(yè)務(wù)專家的經(jīng)驗，產(chǎn)生預(yù)測能力強的變量，為評分的準確性打下堅實基礎(chǔ)。在準備對最終模型進行處理的過程中，需要使用一些簡單的技術(shù)來減少變量的數(shù)量，這樣可以排除那些預(yù)測能力低或無預(yù)測能力的變量，從而使創(chuàng)建的模型更加有效。

（五）數(shù)據(jù)挖掘及建模

建立模型可采用的方法很多，主要有統(tǒng)計方法與非統(tǒng)計方法兩種。常用的統(tǒng)計方法包括判別分析法、回歸法、邏輯回歸法、分類樹法等；非統(tǒng)計方法有神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)法、線性規(guī)劃法等。

1.決策樹模型

決策樹也是數(shù)據(jù)挖掘中最常用的方法之一。在數(shù)據(jù)挖掘過程中，決策樹用作一個分類的工具去解決大量的分類問題，決策樹使用樹型結(jié)構(gòu)描述知識，樹的構(gòu)建稱為樹歸納，這個過程用一套預(yù)分類的例子來發(fā)展一個決策，一旦這樣的樹被引入，它就被用在預(yù)言模式中，把新的記錄分類到預(yù)先規(guī)定的種類，當需要考慮許多復(fù)雜的信息時，決策樹是作決策的極好工具，它提供有效結(jié)構(gòu)以選擇決策和評估決策的后果。

與神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)、多元統(tǒng)計判別分析等分類方法相比，速度快、精度高、生成模式簡單易用。利用決策樹可以將客戶按照各種特征進行分類，并計算不同類型客戶的違約概率。

另一方面還可以分析變量的相對重要性。

決策樹的最頂端為根結(jié)點、最底端為葉子。每個結(jié)點都標示出了結(jié)點數(shù)據(jù)量及好壞客戶的占比情況。以圖2第二層左端結(jié)點為例，數(shù)據(jù)中共有430人居住面積屬于第2或第3組。在430個客戶中共有305人為好客戶，占比達70.9%。

通過對決策樹分析的結(jié)果，可以看出影響客戶信用狀況的各因素的相對重要程度。

2.利用邏輯回歸模型建立個人信用評分卡

在實際應(yīng)用中，經(jīng)常會采用邏輯回歸法來創(chuàng)建信用評分模型。邏輯回歸技術(shù)具有功能強大、直觀、對過度適應(yīng)數(shù)據(jù)的風險低等特點。邏輯回歸技術(shù)是在數(shù)據(jù)中找到一條誤差最小化的線性路徑的一種理想技術(shù)，并且其結(jié)果可直接產(chǎn)生評分卡，在模式實行上的成本較低、時間短。

（１）邏輯回歸模型

邏輯回歸模型是非線性模型的一種，其主要應(yīng)用于因變量為二分類變量的情況，如違約/不違約，發(fā)病/未發(fā)病等。由于因變量為二分類變量，因此邏輯回歸模型在模型假設(shè)條件、估計方法以及回歸系數(shù)的解釋等方面與傳統(tǒng)多元回歸模型存在著較大的差別。

圖2 決策樹例圖

（２）模型假設(shè)

假設(shè)客戶違約發(fā)生的概率為P，取值范圍在0-1之間。由于建立模型時因變量P與自變量 之間存在非線性關(guān)系，因此需要對因變量進行相應(yīng)變換。

圖3 違約概率P與自變量之間的非線性關(guān)系

通過對違約事件P進行l(wèi)ogit轉(zhuǎn)換（即P ln(P/(1-P))，表示為logitP），可使logitP的取值范圍在（-∞，+∞）之間，同時使其與自變量線性相關(guān)。從而邏輯回歸模型可表示為：logitP＝α+β1X1+…βnXn，其中因變量P可由求出。

（３）模型系數(shù)的解釋。邏輯回歸系數(shù)可以被解釋為對應(yīng)自變量一個單位的變化所導致的因變量上的變化。邏輯回歸模型的系數(shù)為正表示為在其它自變量一定的條件下，對數(shù)發(fā)生比（即logitP）隨相應(yīng)自變量的增加而增加。同理，邏輯回歸模型的系數(shù)為負表示為在其它自變量一定的條件下，對數(shù)發(fā)生比（即logitP）隨相應(yīng)自變量的增加而減少。

（４）利用邏輯回歸模型產(chǎn)生評分卡

邏輯回歸模型是在定量的基礎(chǔ)上解釋客戶基礎(chǔ)特征與違約對數(shù)發(fā)生比之間的關(guān)系。因此，通過對邏輯回歸模型的系數(shù)進行一系列變換，可獲得評分卡各指標特征項的分值。

3.新建個人信用評分卡的特點

（１）采用科學的數(shù)據(jù)挖掘理論為依據(jù)。

指標設(shè)計、數(shù)據(jù)分析、模型建立檢驗過程等幾個方面更加科學、準確；利用逐步回歸方法，只有對好壞客戶區(qū)分能力明顯的變量才進入模型。

（２）在指標設(shè)計上，新評分卡指標更加精簡。

評分卡只包含10個指標。去除了婚姻、戶口性質(zhì)、最高學歷、居住性質(zhì)、居住面積、產(chǎn)權(quán)、資產(chǎn)、單位性質(zhì)、職務(wù)、行業(yè)等各特征項的違約比率相近的指標以及在模型中不顯著的指標。

（六）模型驗證

建立好申請評分卡以后還需要對其表現(xiàn)進行一系列的度量，也就是說對評分卡區(qū)分好、壞客戶的能力進行檢驗。驗證模型是十分關(guān)鍵的一步。如果模型驗證的效果不佳，可能是由于數(shù)據(jù)問題、變量匹配差或建模技術(shù)造成的。驗證模型有很多種方法，下面簡要介紹幾種常有方法。

1.保留樣本法

保留樣本法是一種常用的信用評分模型檢驗方法。這種方法是在建立信用評分模型時將樣本隨機地分為兩部分——建模數(shù)據(jù)和測試數(shù)據(jù)，并利用測試數(shù)據(jù)對所建立的模型進行檢驗的方法。

２.分離度的度量

——Kolmogorov-Smirnov(K-S)檢驗

K-S檢驗是檢驗?zāi)Ｐ蛥^(qū)分好壞客戶能力的方法之一。一個好的信用評分卡可以通過分值區(qū)分好壞客戶，也就是說壞客戶的得分較低好客戶的得分較高。K-S統(tǒng)計量可表示為好客戶分數(shù)累計百分比與壞客戶分數(shù)累計百分比之差的最大值。K-S統(tǒng)計量的檢驗需配合好壞客戶分數(shù)累計分布曲線進行分析。

3.Rceiver Operating Characteristic(ROC)曲線

與K-S統(tǒng)計量不同，ROC曲線是利用好、壞客戶分數(shù)分布的全部信息對評分卡區(qū)分能力進行評價。ROC曲線描述了當分數(shù)值發(fā)生變化時，評分卡的分類特性。圖中對角線（綠色直線）代表了隨機分類的情況。ROC曲線向左上角彎曲的越多，表示評分卡區(qū)分能力越好。相應(yīng)的ROC曲線越接近對角線（也即越接近隨機分類情況），表明評分卡區(qū)分能力越弱。

圖4是新建立的信用評分卡與公司原有評分卡的對比，新的ROC曲線向左上角彎曲的更多，表明新評分卡區(qū)分能力優(yōu)于原有信用評分卡。

（七）模型應(yīng)用

在模型經(jīng)過驗證后，必須將模型產(chǎn)生的結(jié)果寫入日常使用的決策系統(tǒng)中，作為未來決策的參考。在該階段，IT部門扮演著關(guān)鍵的角色，但熟悉業(yè)務(wù)、風險管理及統(tǒng)計方法的人員的配合也很重要。此外，必須編寫相關(guān)文檔及進行人員培訓。這樣，在系統(tǒng)測試時有助于評估系統(tǒng)運作是否與先前設(shè)定的目標一致，也能降低未來使用時對于評分的誤解或誤用。

（八）模型跟蹤與反饋

評分模型的預(yù)測能力會因時間不同而有變化，通過定期及持續(xù)性的模型監(jiān)控，可以確認模型的預(yù)測能力是否仍在合理范圍內(nèi)。若模型的預(yù)測能力與發(fā)展模型時有了顯著的差異，則必須調(diào)整評分模型的結(jié)果或重新建構(gòu)新的評分模型。

評分模型可以預(yù)測未來發(fā)生客戶違約的概率，假設(shè)高風險有高收益，對于同樣的客戶，風險管理人員與市場分析人員可能會有不一致的看法，將應(yīng)用模型所產(chǎn)生的決策記錄下來，持續(xù)追蹤，并相應(yīng)調(diào)整決策，則能夠找到風險與收益的平衡點。