第一篇：用友財務(wù)軟件U8.52版培訓(xùn)教程

用友財務(wù)軟件U8.52版培訓(xùn)教程

前言：

本人大專，中級職稱，計(jì)算機(jī)國家二級，曾做過用友的售后服務(wù),現(xiàn)在考CPA，并一直從事工業(yè)會計(jì)。

內(nèi)容屬于自已編寫，加入了一些自己的實(shí)際操作經(jīng)驗(yàn)，在前一篇的基礎(chǔ)上做了一些修改，加入了建帳和軟件維護(hù)的內(nèi)容，謹(jǐn)以此獻(xiàn)給初學(xué)用友的朋友們，希望大家能從中有所收獲。不當(dāng)之處，請大家多多指正，如有其他問題可與我聯(lián)系：QQ：492645088 E_mail:whx669@163.com王洪星

2007．4．29于深圳。

第一章

建帳部分

一、用友財務(wù)簡介：

用友財務(wù)軟件由北京用友軟件有限公司開發(fā)（004km.cn），是目前國內(nèi)最好用的財務(wù)軟件之一。主要由帳務(wù)（9000元）、報表（2000元）等模塊組成。

學(xué)習(xí)思路是：安裝軟件----建帳----錄入期初余額----填制憑證----審核憑證----記帳----結(jié)帳----自動生成報表。大家要按這個思路來學(xué)，其實(shí)與手工帳的思路和原理是一樣的。

二、用友財務(wù)軟件的建帳流程

初始化流程：安裝軟件----初始化數(shù)據(jù)----啟用帳套

（一）、在計(jì)算機(jī)上安裝財務(wù)軟件

先安裝SQL2000數(shù)據(jù)庫，再安裝財務(wù)軟件。(正版軟件需先安裝加密盒)。如果僅是學(xué)習(xí)，可以去市場上買一張盜版軟件5塊錢，安裝完后需要運(yùn)行破解程序，如何破解光盤中一般都有說明。

（二）、軟件數(shù)據(jù)初始化

初始化：實(shí)際上就是手工帳的建帳。手工帳的建帳一般是一個單位有一本總帳，若干本三欄式明細(xì)帳、多欄式明細(xì)帳?？値ど显O(shè)置好會計(jì)科目，貼上口曲紙、明細(xì)帳按明細(xì)科目設(shè)置帳頁，并貼上口曲紙。以上這所有的總帳、明細(xì)帳在財務(wù)軟件中反映在一個帳套中。一個帳套包括了所有的總帳和明細(xì)帳。一個單位只需設(shè)置一個帳套。（1）建立一個帳套（如帳套名為：AAA有限公司）：包括設(shè)置企業(yè)性質(zhì)（工業(yè)、商業(yè)）；每個月的結(jié)帳時間；企業(yè)名稱、納稅人識別號等企業(yè)基本資料；會計(jì)科目長度；小數(shù)位數(shù)；外幣；帳套的啟用時間（如果從本年度1月份開始使用，則選1月1日。一般選擇當(dāng)年度的確良1。1日，因?yàn)閺?月份開始可以聯(lián)查1年的帳）等?？梢愿鶕?jù)財務(wù)軟件的提示進(jìn)行填寫（有的需填寫、有的只需選擇）。

建立的這個帳套包括了你所在的單位的總帳和所有明細(xì)帳。建立帳套一般在“系統(tǒng)管理”中，以系統(tǒng)管理員admin登陸，沒有密碼。

（2）設(shè)置會計(jì)科目： 會計(jì)科目的編碼規(guī)則：

A、1表示資產(chǎn)類、2表示負(fù)債類、3表示權(quán)益類、4表示成本費(fèi)用類、5表示損益類。這是軟件的規(guī)定，不需設(shè)置。

B、一級科目有四位數(shù)：例1001表示“現(xiàn)金”

1002表示“銀行存款”。一級科目必須是四位數(shù)，由軟件規(guī)定，軟件沒有的科目可以自己設(shè)置，但是類別必須符合A中的規(guī)定。C、增加會計(jì)科目；

二級科目的長度在建立帳套時規(guī)定，規(guī)定為2位則為2位（也可規(guī)定為3位）。

例：100201表示“銀行存款—農(nóng)行101戶“

100202表示“銀行存款—信用社159戶“

凡是手工帳有明細(xì)科目的會計(jì)科目都必須在財務(wù)軟件中增加與手工帳一樣的明細(xì)科目，以確保微機(jī)帳與手工帳數(shù)據(jù)完全一致。

可以設(shè)置二級、三級明細(xì)科目。一般設(shè)到三級科目就夠用了。D、需核算數(shù)量的科目（如：原材料—玉米）：在設(shè)置會計(jì)科目時選中輔助核算中的“數(shù)量”，并錄入計(jì)量單位（如：公斤）。

設(shè)置會計(jì)科目類似于在手工帳中在明細(xì)帳頁上貼上口曲紙，以區(qū)分不同的明細(xì)科目。（3）錄入期初余額：

如果從本年1月1日開始錄入：則將1。1日的手工帳的各明細(xì)科目的余額錄入微機(jī)。

錄入期初余額后軟件會試算平衡，平衡后啟用帳套，不平衡無法啟用帳套。

錄入期初余額類似于手工帳建帳中的過帳，將上年度的科目余額過到新年度的帳上。

注：初始化工作非常重要，帳套一經(jīng)啟用，初始化的數(shù)據(jù)將不允許再修改。初始化時必須將本單位的帳全盤考慮，以利于以后的使用。

三、用友的日常工作流程

填制憑證----審核憑證----記帳----結(jié)帳----報表 原理與手工帳一致。請看第二章

第二章 日常操作

一、進(jìn)入用友軟件：

雙擊桌面“企業(yè)門戶”，輸入用戶名：例：“004”（張三），輸入密碼“123”，進(jìn)入軟件。

二、錄入記帳憑證

單擊“業(yè)務(wù)”，單擊“財務(wù)會計(jì)”，單擊“總帳”，單擊“憑證”，單擊“填制憑證”，在這里錄入記帳憑證。必須確保錄入的會計(jì)科目與手工憑證完全一致。否則會導(dǎo)致出錯。

三、審核記帳憑證

（1）先更換操作員，錄入人員與審核人員不能是一個人。

單擊“系統(tǒng)”，單擊“重注冊”，輸入用戶名“001”，輸入密碼“123”，進(jìn)入軟件。

（2）審核憑證：單擊“業(yè)務(wù)”，單擊“財務(wù)會計(jì)”，單擊“總帳”，單擊“憑證”，單擊“審核憑證”，點(diǎn)擊菜單上的“審核”安扭即可，下面會自動顯示“審核人：001”在這里錄入記帳憑證。注：必須審核憑證的科目、方向、金額是否與手工憑證完全一致，不能走過場。

四、記帳

單擊“業(yè)務(wù)”，單擊“財務(wù)會計(jì)”，單擊“總帳”，單擊“憑證”，單擊“記帳”，根據(jù)系統(tǒng)提示操作即可，在一分鐘之內(nèi)記帳完畢。注：必須審核完的憑證才能記帳，不審核無法記帳。

五、結(jié)帳

月末所有的憑證記帳完畢后，才能結(jié)帳。

單擊“業(yè)務(wù)”，單擊“財務(wù)會計(jì)”，單擊“總帳”，單擊“期末”，單擊“結(jié)帳”，根據(jù)系統(tǒng)提示進(jìn)行操作。注：

（1）結(jié)帳時所有的損益類科目（包括）明細(xì)科目余額必須為0（2）結(jié)帳后憑證不允許再修改，但是可以查詢。

6、自動生成報表（1）打開UFO報表：

結(jié)完帳后，單擊“業(yè)務(wù)”，單擊“財務(wù)會計(jì)”，單擊“UFO報表”，單擊“打開”，打開“E：用友報表資產(chǎn)負(fù)債表.rep ”。（3）錄入“關(guān)鍵字”：關(guān)鍵字即某年某月的意思

“數(shù)據(jù)”—“關(guān)鍵字”—“錄入”：輸入2006年9月，單擊“確定”，系統(tǒng)會自動計(jì)算，最后計(jì)算完后看一下借貸方是否平衡，如果借方=貸方就對了。

利潤表大致同上。

注：自動生成報表是因?yàn)楣皆缫丫幒昧?，編公式就不講了。（如果需要學(xué)請與我聯(lián)系，比較麻煩）

第三章

一、反記帳

如果記帳后發(fā)現(xiàn)有一張憑證（如10#）錄錯了，應(yīng)先反記帳（“恢復(fù)記帳前狀態(tài)”），然后取消10#憑證的審核，然后修改10#憑證。

修改完后再審核，再記帳?；謴?fù)記帳前狀態(tài)的操作：

單擊“業(yè)務(wù)”，單擊“財務(wù)會計(jì)”，單擊“總帳”，單擊“對帳”，此時同時按下“Ctrl+H”組合鍵，系統(tǒng)會提示“恢復(fù)記帳前狀態(tài)被激活”。

單擊“業(yè)務(wù)”，單擊“財務(wù)會計(jì)”，單擊“總帳”，單擊“憑證”，單擊“恢復(fù)記帳前狀態(tài)”，系統(tǒng)可能要輸入密碼，輸入密碼“123“，然后根據(jù)提示操作取消記帳。

取消審核：與審核憑證一樣，只是審核的時候點(diǎn)擊：審核，此時點(diǎn)擊：取消審核。

注：只能有本人才能取消審核：如A審核的憑證只能有A才有權(quán)

維護(hù)工作

取消審核。

二、反結(jié)帳

如果一個月結(jié)帳后發(fā)現(xiàn)有憑證錯了，此時的操作順序是“反結(jié)帳—反記帳—取消審核—修改憑證”，然后再按正常順序“審核--記帳--結(jié)帳”。

反結(jié)帳的操作：

單擊“業(yè)務(wù)”，單擊“財務(wù)會計(jì)”，單擊“總帳”，單擊“結(jié)帳”，此時同時按下“Ctrl+Shif+F6”組合鍵，根據(jù)系統(tǒng)會提示操作即可。

以上兩個操作關(guān)鍵是要記住組合鍵： 反記帳是“Ctrl+h” 反結(jié)帳是“Ctrl+Shif+F6”

三、無法反記帳或無法反結(jié)帳的操作

原因是非正常關(guān)機(jī)或停電的非法退出軟件等原因所致。系統(tǒng)的提示一般是“站點(diǎn)[Lenovo]正在運(yùn)行功能[GL0305明細(xì)帳查詢]，模塊互斥任務(wù)[GL1512結(jié)帳]申請不成功。大致的提示信息是這樣，可能不完全一致，解決辦法如下：

用Access解決：

進(jìn)入“Access”,單擊“新建”，選擇“使用項(xiàng)目現(xiàn)有數(shù)據(jù)庫”，文件名為“adp1”，單擊“創(chuàng)建“，輸入以下信息：

（1）選擇或輸入服務(wù)器名稱：輸入一個.（2）在用戶名中輸入sa（3）密碼為空，不需輸入

（4）在服務(wù)器上選擇數(shù)據(jù)庫，選擇UFSystem，確定

（5）雙擊“UA_Task”，將里面的幾條或一條記錄全部刪除，刪除方法是選中一行，整行刪除，然后將全部記錄刪除。（6）雙擊“UA_Tasklog” 將里面的幾條或一條記錄全部刪除，刪除方法是選中一行，整行刪除，然后將全部記錄刪除。刪除以上兩個文件里的內(nèi)容后，再進(jìn)行反記帳或反結(jié)帳即可順利進(jìn)行。

四、備份與恢復(fù)

備份非常重要，當(dāng)機(jī)器出現(xiàn)故障或感染病毒時，可以用備份的文件進(jìn)行恢復(fù)數(shù)據(jù)。（1）備份

單擊“開始—程序—用友ERP-U8—系統(tǒng)服務(wù)—系統(tǒng)管理—系統(tǒng)—注冊：輸入用戶名admin，密碼為空”，單擊“系統(tǒng)—設(shè)置備份計(jì)劃，根據(jù)系統(tǒng)提示進(jìn)行設(shè)置”。

本機(jī)默認(rèn)的備份目錄是:E:ufsoftbackup（2）恢復(fù)

當(dāng)重裝系統(tǒng)，重裝用友軟件后需進(jìn)行恢復(fù)數(shù)據(jù)，操作如下： 單擊“開始—程序—用友ERP-U8—系統(tǒng)服務(wù)—系統(tǒng)管理—系統(tǒng)—注冊：輸入用戶名admin，密碼為空”，單擊“帳套—引入：選擇E:ufsoftbackup選擇最后一天備份的文件uferpact.lst”根據(jù)系統(tǒng)提示進(jìn)行操作，不要更改恢復(fù)的目錄。

注：備份設(shè)成自動備份，每天備份一次，要隔幾天把最后備份的

uferpact.lst文件和ufdata.bak拷貝到U盤或光盤上上，以防萬一。對做財務(wù)的朋友來說，備份非常重要??！

第四章 用友軟件出現(xiàn)故障的解決方案

如果用友軟件出現(xiàn)故障，無法進(jìn)行軟件的運(yùn)行環(huán)境，請按以下順序解決：一定要按順序操作。

一、退出瑞星防火墻，重新進(jìn)入一次。如果還不行，執(zhí)行第二步；

二、重新啟動計(jì)算機(jī)，再進(jìn)入一次，如果還不行，執(zhí)行第三步；

三、關(guān)閉計(jì)算機(jī)，將計(jì)算機(jī)主機(jī)箱后面的加密盒拔下重新安下次，再啟動計(jì)算機(jī)，再進(jìn)入一次，如果還不行，執(zhí)行第四步；

四、重裝系統(tǒng) 按以下步驟操作：

1、拔下網(wǎng)線

2、格式化C盤

3、安裝WINDOWSXP

4、安裝完后將計(jì)算機(jī)的名稱改為“LENOVO”或改為其他全是字母的名稱，名稱中不能有“-

* & % ^ $ # @!~ ”等字符。如果出現(xiàn)上述字符，在查詢憑證時會出錯，無法查詢，導(dǎo)致安裝失敗，此處必須修改，建議改為“LENOVO”。

修改方法：雙擊“我的電腦”，右鍵單擊“屬性”，選擇“計(jì)算機(jī)名”，單擊“更改”按鈕，在計(jì)算機(jī)名中輸入“LENOVO”,用大寫字母。

5、安MS數(shù)據(jù)庫：打開D：用友軟件安裝程序目錄，雙擊MS目錄，運(yùn)行MSDEtp2000.exe安裝數(shù)據(jù)庫。再運(yùn)行一遍SDEtp2000.bat。中間出現(xiàn)的錯誤忽略，點(diǎn)擊確定即可。安裝完后重啟計(jì)算機(jī)，如果安裝成功，會在計(jì)算機(jī)下面的標(biāo)題欄中出現(xiàn)一個數(shù)據(jù)庫的標(biāo)志。如果在標(biāo)題欄中沒有出現(xiàn)數(shù)據(jù)庫的標(biāo)志則可能安裝不成功，按第5步的說明重新執(zhí)行一遍。

6、安裝用友軟件：打開D：用友軟件安裝程序目錄，雙擊Setup.exe文件（一個灰色的圖標(biāo)）開始安裝，根據(jù)系統(tǒng)的提示進(jìn)行操作。

注意以下幾個問題：

（1）中間會出現(xiàn)“建立虛擬目錄失敗”的提示，點(diǎn)確定即可，不影響安裝，不用管。

（2）出現(xiàn)選擇安裝類型時：選擇單機(jī)版，選擇完全安裝。（3）出現(xiàn)選擇是否預(yù)置會計(jì)科目時，選擇是，選擇預(yù)置工業(yè)企業(yè)會計(jì)科目。選擇此選項(xiàng)的目的是預(yù)置工業(yè)企業(yè)會計(jì)科目后常用的科目全都有了。

安裝過程大約需要10分鐘，安裝完后重新計(jì)算機(jī)。

（4）重啟后會提示未關(guān)聯(lián)數(shù)據(jù)庫，是否關(guān)聯(lián)（大體是這個意思，不是原話），選擇是。

（5）雙擊“企業(yè)門戶”，進(jìn)入用友軟件，此時是可以進(jìn)入軟件的，如果還進(jìn)不去，則需重新安裝數(shù)據(jù)庫，重新安裝用友軟件（重新執(zhí)行第5、6步）。

五、全部數(shù)據(jù)更新完畢后用“一鍵恢復(fù)”進(jìn)行系統(tǒng)備份。以后再出現(xiàn)嚴(yán)重故障時使用“一鍵恢復(fù)”進(jìn)行恢復(fù)即可。

注：一般沒有必要進(jìn)行格式化后重裝系統(tǒng)。重裝系統(tǒng)非常麻煩，特別是在安裝用友軟件時會遇到很多問題，是沒有辦法的辦法，一般不要去做。重裝前一定要檢查數(shù)據(jù)是否做了備份，沒有備份的話C盤不要格式化。

2007.4.29 AM13:43于深圳

第二篇：用友財務(wù)軟件分析

用友軟件財務(wù)分析報告

一、公司介紹 北京用友軟件股份有限公司(以下簡稱“本公司”)是根據(jù)《中華人民共和國公司法》(以下簡稱“公司法”)于1999年12月6日在中華人民共和國(以下簡稱“中國”)注冊成立的股份有限公司。本公司根據(jù)2005年4月29日股東大會決議，公司名稱由原來的北京用友軟件股份有限公司變更為現(xiàn)時的用友軟件股份有限公司，于2005年12月31日前有關(guān)的工商變更手續(xù)已辦理完畢。本公司亦于2005年向北京工商局申請成立“用友軟件集團(tuán)”，并取得企業(yè)集團(tuán)登記證。本公司營業(yè)執(zhí)照注冊號為1100002511925，經(jīng)營范圍為：電子計(jì)算機(jī)軟件、硬件及外部設(shè)備的技術(shù)開發(fā)、技術(shù)咨詢、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)服務(wù)；企業(yè)管理咨詢；數(shù)據(jù)庫服務(wù)；銷售電子計(jì)算機(jī)軟硬件及外部設(shè)備。

經(jīng)營范圍：

電子計(jì)算機(jī)軟件、硬件及外部設(shè)備的技術(shù)開發(fā)、技術(shù)咨詢、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)服務(wù)、技術(shù)培訓(xùn)；企業(yè)管理咨詢；數(shù)據(jù)庫服務(wù)；銷售電子計(jì)算機(jī)軟硬件及外部設(shè)備、銷售打印紙和計(jì)算機(jī)耗材；圖書零售。自營和代理各類商品和技術(shù)的進(jìn)出口,但國家限定公司經(jīng)營或禁止進(jìn)出口的商品和技術(shù)除外；法律、行政法規(guī)、國務(wù)院決定禁止的,不得經(jīng)營；法律、行政法規(guī)、國務(wù)院決定規(guī)定應(yīng)經(jīng)許可的,經(jīng)審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)并經(jīng)工商是行政管理機(jī)關(guān)登記注冊后方可經(jīng)營；法律、行政法規(guī)、國務(wù)院決定未規(guī)定許可的,自主選擇經(jīng)營項(xiàng)目開展經(jīng)營活動(以工商行政管理機(jī)關(guān)核準(zhǔn)的經(jīng)營范圍為準(zhǔn))。

二、用友09-10財務(wù)分析報告

（一）資產(chǎn)負(fù)債表分析

償債能力分為短期償債能力和長期償債能力。對于短期償債能力，我們采用營運(yùn)資本、流動比率、現(xiàn)金流動負(fù)債比率3個指標(biāo)來衡量；對于長期償債能力，我們采用資產(chǎn)負(fù)債率指標(biāo)來衡量。

1、流動資產(chǎn)可以完全覆蓋流動負(fù)債

公司09年期末存貨和待攤費(fèi)用金額較少，流動比率和速動比率基本相同，即速動資產(chǎn)大致相當(dāng)于流動負(fù)債的1.6倍，通常認(rèn)為企業(yè)的速動比率在1左右比較合適，即速動資產(chǎn)能夠覆蓋流動負(fù)債帶來的風(fēng)險，而用友公司的速動比率大于1，其資產(chǎn)流動性較好，特別是公司充足的貨幣資金是歸還流動負(fù)債的強(qiáng)有力的保證。

但通過環(huán)比數(shù)據(jù)我們可以看出，其速動比率從06年之后一直處于下降趨勢，說明企業(yè)速動資產(chǎn)對流動負(fù)債的保障程度在降低，主要原因一方面是由于企業(yè)銷售擴(kuò)大引起預(yù)收賬款和應(yīng)付賬項(xiàng)大幅度增長，以及股權(quán)收購形成的其他應(yīng)付款的增長；另一方面，最近兩年公司進(jìn)行

了大規(guī)模并購，消耗了大量的貨幣資金等流動資產(chǎn)，從而使得公司的速動比率較大幅度降低 同時營運(yùn)資本總資產(chǎn)比率的下降趨勢也印證了公司財務(wù)狀況和財務(wù)政策的改變。

同行業(yè)平均水平相比，公司的流動比率和速動比率都大于行業(yè)平均值，說明公司對流動負(fù)債的保障程度在行業(yè)內(nèi)處于領(lǐng)先地位，這多是得益于公司較多的貨幣資金量。

總體來說，公司的資產(chǎn)流動性較好，短期償債能力較強(qiáng)，但呈現(xiàn)下降趨勢。

2、現(xiàn)金流量對流動負(fù)債保障程度逐漸降低

我們列示公司06年到08年現(xiàn)金流量負(fù)債比率，06年該比率為0.78，07年為0.69，而08年只有0.39，是06年該比率的一半。結(jié)合經(jīng)營活動現(xiàn)金流量和流動負(fù)債絕對水平來考慮，06年到08年三年現(xiàn)金流量分別為21951.82、34311.58、36341.15萬元，流動負(fù)債3年分別為28171.98、9405.38、94116.89萬元，經(jīng)營活動現(xiàn)金流量雖呈逐步上升趨勢，但是負(fù)債水平的上升幅度遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于現(xiàn)金流量的增長。通過分析，這主要是因?yàn)楣緸榱藬U(kuò)大其經(jīng)營范圍而進(jìn)行的一系列并購活動以及收入增長引起預(yù)收賬款的增加共同作用導(dǎo)致負(fù)債大幅度上升。與行業(yè)平均的0.13相比較，公司08年的現(xiàn)金流量負(fù)債比率是行業(yè)平均的3倍，一方面說明了公司對負(fù)債的保障程度高，同時現(xiàn)金流量過多也說明公司對現(xiàn)金的利用程度較低。3財務(wù)杠桿水平逐步提高

公司09年至10年兩年的資產(chǎn)負(fù)債率呈現(xiàn)上升趨勢，并且上漲幅度較大。主要來自于負(fù)債水平的大幅度上升，因此企業(yè)的長期償債水平在下降，但是結(jié)合47%的行業(yè)均值來看，公司的財務(wù)結(jié)構(gòu)仍然比較穩(wěn)健，長期償債能力依然較強(qiáng)。

綜上所述，企業(yè)的負(fù)債水平和比率都大幅度提高，資本結(jié)構(gòu)杠桿化程度逐漸上升，但仍然處于較低水平，短期償債能力和長期償債能力依然較強(qiáng)。同時，財務(wù)杠桿的提高，在沒有影響其償債能力的同時，有利于公司價值的提升。

（二）利潤表分析

1、利潤率較高，非經(jīng)常性業(yè)務(wù)貢獻(xiàn)較大

公司連續(xù)兩年保持較高的銷售毛利率，營業(yè)成本的上升幅度超過營業(yè)收入，使毛利率小幅下降，但仍然保持較高水平，這符合軟件行業(yè)的特點(diǎn)。通過分析，營業(yè)成本增加主要是由于為擴(kuò)大市場份額，公司鼓勵實(shí)施項(xiàng)目外包，導(dǎo)致支付給外包單位的成本費(fèi)用增長所致。而軟件外包作為軟件業(yè)發(fā)展的趨勢，雖然段時間內(nèi)會增大營業(yè)成本，但是如果運(yùn)作得當(dāng)，將會有利于企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展。同時公司的銷售凈利率指標(biāo)兩年在整體上呈現(xiàn)較大的增幅，究其原因在于處置部分可供出售金融資產(chǎn)以及轉(zhuǎn)讓子公司股權(quán)產(chǎn)生了大量的投資收益。

總體來說，公司的銷售利潤率較高，都高于行業(yè)平均水平，處于領(lǐng)先地位，但是要注意非經(jīng)常性業(yè)務(wù)的特性和對利潤的影響。

2、資產(chǎn)盈利能力逐步提高

公司總資產(chǎn)盈利能力水平較強(qiáng)，09到10年呈現(xiàn)穩(wěn)步上升態(tài)勢，并且高于行業(yè)平均水平。公司利潤增長的幅度大于企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模增長的幅度，這是企業(yè)整體盈利能力提高的標(biāo)志。但是值得關(guān)注的是，公司的利潤增長主要并不是來自于其主要業(yè)務(wù)的利潤增長，而來自于非經(jīng)常性損益。而非經(jīng)常性損益并無持續(xù)性，所以公司的資產(chǎn)盈利能力能否一直保持增長還需要公司提高其主要業(yè)務(wù)的利潤增長率。

3、凈資產(chǎn)收益率高，股東收益較高

公司凈資產(chǎn)收益率一直保持在10%以上，并且呈現(xiàn)逐年上升趨勢，表明公司股東財富增長較快。經(jīng)分析，2010年公司將資本公積轉(zhuǎn)增股本所減少的資本公積、公司出售可供出售金融資產(chǎn)和以公允價值計(jì)量該投資產(chǎn)生的公允價值變動損益所減少的資本公

積導(dǎo)致2010年公司凈資產(chǎn)的減少，加之利潤的增加，所以2010年公司的凈資產(chǎn)收益率高于2009年。2010年公司的凈資產(chǎn)盈利能力處于行業(yè)領(lǐng)先水平。

4、經(jīng)常性業(yè)務(wù)盈利能力有待提高

公司09年?duì)I業(yè)收入增長22%，而營業(yè) 增長36%；10年?duì)I業(yè)收入增長27.2%，營業(yè)成本增長40.8%。原因在于公司為了擴(kuò)大市場份額，鼓勵項(xiàng)目外包而使外包費(fèi)用持續(xù)增長所導(dǎo)致。公司經(jīng)常性業(yè)務(wù)的盈利能力不是很強(qiáng)，主要在于2010年公司的銷售費(fèi)用和管理費(fèi)用比之2009年大幅度提高，雖然管理費(fèi)用和銷售費(fèi)用數(shù)額較大是軟件行業(yè)的特點(diǎn)，但要提高經(jīng)常性業(yè)務(wù)盈利能力，控制成本和費(fèi)用支出是必由之路。

（三）現(xiàn)金流量表分析

公司現(xiàn)金存量數(shù)額巨大，并且現(xiàn)金流量充裕。

公司經(jīng)營活動現(xiàn)金流量穩(wěn)定增長，與營業(yè)收入的增長相適應(yīng)，這是企業(yè)償債和應(yīng)對日常管理的有力保證。

但投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入與之前相比有較大幅度的增長，主要是由于處理了其持有的其他公司股權(quán)帶來了巨大的現(xiàn)金流，包括收回投資成本和取得投資收益。同時投資活動的現(xiàn)金流出明顯增加，主要是由于公司購買其他公司股權(quán)和購置資產(chǎn)的現(xiàn)金，這是公司對外擴(kuò)張的結(jié)果。

09年籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出大為增加，主要是投資者投入減少，而同時股利支付大幅增加所致。

（四）綜合分析

綜合分析是對公司的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果的整體分析。我用杜邦財務(wù)分析體系對企業(yè)整體的財務(wù)狀況進(jìn)行分析。

杜邦財務(wù)分析法：

綜合分析企業(yè)資產(chǎn)的規(guī)模體現(xiàn)在總資產(chǎn)和營業(yè)收入上面，而股東的要求權(quán)體現(xiàn)為凈資產(chǎn)，公司資產(chǎn)的盈利能力通常用總資產(chǎn)報酬率來衡量，而影響股東財富創(chuàng)造的是權(quán)益凈利率的高低。不同的行業(yè)和不同的企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模和營業(yè)收人不一樣，甚至差別相當(dāng)大，所以用該指標(biāo)對企業(yè)綜合分析缺乏可比性。資產(chǎn)的報酬率通?？梢院饬恳粋€公司的經(jīng)營管理水平和資產(chǎn)獲取利潤的能力，但是站在股東的角度來講，不同公司的財務(wù)結(jié)構(gòu)不一樣，在相同的資產(chǎn)報酬率的條件下，對權(quán)益凈利率的影響可能不同，所以該指標(biāo)不便進(jìn)行不同行業(yè)企業(yè)的比較。所以，我們在測度一個企業(yè)是否為股東創(chuàng)造價值的時候，通常采用的衡量指標(biāo)是權(quán)益凈利率指標(biāo)。

以權(quán)益凈利率為最終指標(biāo)進(jìn)行分析，常用的是杜邦分析體系和改進(jìn)的杜邦分析體系。其中杜邦分析體系的基本公式是：

權(quán)益凈利率=銷售凈利率*總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率*權(quán)益乘數(shù)

改進(jìn)的杜邦分析體系和傳統(tǒng)體系的區(qū)別在于，該體系按照是否帶息將企業(yè)的資產(chǎn)區(qū)分為金融資產(chǎn)和經(jīng)營資產(chǎn)，負(fù)債區(qū)分為金融負(fù)債和經(jīng)營負(fù)債。其基本公式是：

權(quán)益凈利率=凈經(jīng)營資產(chǎn)利潤率+（凈經(jīng)營資產(chǎn)利潤率-凈利息率）*凈財務(wù)杠桿

用友軟件公司不存在銀行借款和其他帶息負(fù)債，即沒有金融負(fù)債，所以不宜使用改進(jìn) 的杜邦分析體系進(jìn)行分析，所以我們使用傳統(tǒng)杜邦分析體系進(jìn)行分析。

指標(biāo)分析：

（1）權(quán)益凈利率增長較快，凈資產(chǎn)獲利能力明顯增強(qiáng)。

公司10年的權(quán)益凈利率比09年增加了幾個百分點(diǎn)，表明企業(yè)凈資產(chǎn)的活動能力明顯增強(qiáng)。該指標(biāo)是企業(yè)經(jīng)營效率、財務(wù)政策綜合作用的結(jié)果，可以用來衡量企業(yè)為股東創(chuàng)造的價值的能力。而且該指標(biāo)剔除了企業(yè)規(guī)模和不同行業(yè)資本結(jié)構(gòu)的影響，因此便于進(jìn)行不同企業(yè)之間的比較，通常該指標(biāo)在10%以上算是比較理想的結(jié)果，該公司10年達(dá)到將近20%，說明企業(yè)能給企業(yè)帶來遠(yuǎn)高于社會平均水平的超額收益。

（2）權(quán)益凈利率的提高主要得益于周轉(zhuǎn)速度提升，和財務(wù)杠桿的提高。

我們使用因素分析法對構(gòu)成權(quán)益凈利率的因素進(jìn)行了分解，并對使用連環(huán)替代法分析了各因素所產(chǎn)生的影響，由此我們得出：

銷售凈利率是一個公司獲利能力的重要指標(biāo)，公司該指標(biāo)從09年到10年有所下降，該變化引起權(quán)益凈利率指標(biāo)下降，該指標(biāo)是企業(yè)經(jīng)營效率的重要體現(xiàn)，企業(yè)要想提升經(jīng)營業(yè)績應(yīng)該努力提高該指標(biāo)值。

綜合本報告前面盈利能力分析和費(fèi)用控制情況分析，銷售毛利率基本穩(wěn)定并維持較高水平，費(fèi)用控制水平良好，沒有出現(xiàn)成本失控的情況，我們可以看到公司的經(jīng)營業(yè)務(wù)的盈利能力并沒有大的變化，總體比較穩(wěn)定，引起凈利潤變化的因素很大程度上來自于投資收益和一些資產(chǎn)公允價值的變化。

資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率提升，引起權(quán)益凈利率提高

企業(yè)的經(jīng)營效率集中體現(xiàn)在企業(yè)的資產(chǎn)利潤表，又可以細(xì)分為銷售凈利率和資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率，可見周轉(zhuǎn)率是企業(yè)經(jīng)營效率的重要方面。10年資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率比09年有所提高，周轉(zhuǎn)速度的加快產(chǎn)生了明顯的效果，直接使得權(quán)益凈利率增加了幾個百分點(diǎn)，由此可見周轉(zhuǎn)速度對企業(yè)績效的重要性。結(jié)合上段所訴內(nèi)容，可能是由于企業(yè)采取了有利于提前收款和加速資產(chǎn)周轉(zhuǎn)的經(jīng)營政策，以犧牲一點(diǎn)經(jīng)濟(jì)利益為代價，換取資產(chǎn)的高速循環(huán)。企業(yè)經(jīng)營效率的改變的綜合作用使得權(quán)益凈利率得到提高。

財務(wù)杠桿程度提高是權(quán)益凈利率上升的重要因素

從前面的因素分解和替代可以明顯的看到，企業(yè)財務(wù)杠桿較09年有了較大幅度的提升，表現(xiàn)在權(quán)益乘數(shù)指標(biāo)的上升。公司本身的財務(wù)結(jié)構(gòu)是比較穩(wěn)健的，負(fù)債程度較低，沒有帶息負(fù)債，并且資產(chǎn)流動性高，現(xiàn)金流充裕，還款壓力小，這些都是公司財務(wù)狀況健康的標(biāo)志。這種情況下，企業(yè)適當(dāng)?shù)奶岣哓?fù)債程度，可以提高企業(yè)的權(quán)益凈利率，從而提升企業(yè)的價值。從數(shù)據(jù)我們可以看出，公司財務(wù)杠桿的提升，使得權(quán)益凈利率提高了。

3、總體評價

從以上的杜邦財務(wù)我們可以總結(jié)出對公司整體的評價，公司經(jīng)營效率保持平穩(wěn)，并有小幅提升，主要原因在于資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率的提高，同時企業(yè)財務(wù)杠桿程度小幅提高，使得公司的權(quán)益凈利率有比較明顯的提升。在公司財務(wù)結(jié)構(gòu)比較穩(wěn)健的情況下，財務(wù)杠桿的提升嗎，有利于公司價值的提高。

財務(wù)分析總結(jié)

2009到2010年用友軟件取得了驕人的業(yè)績，在前文所分析的所有指標(biāo)中，除了營運(yùn)資本總資產(chǎn)比率，非流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率，總資產(chǎn)增長率低于行業(yè)平均水平外，其他的都優(yōu)于行業(yè)平均水平。特別是用友軟件的銷售毛利率和銷售凈利率分別達(dá)到了87.70%和22.91%,遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于行業(yè)平均水平，并且有很強(qiáng)的穩(wěn)定性。用友軟件有著很強(qiáng)的獲利潛力。

公司對于長短期負(fù)債的保障能力較強(qiáng)，特別是其充足的貨幣資金量，保證了公司不會發(fā)生支付不足的情況。與此同時，企業(yè)對于應(yīng)收賬款、存貨等也進(jìn)行了良好的管理?？傮w來說，根據(jù)上文的分析，企業(yè)具有良好的營運(yùn)能力和成長性。

但是，企業(yè)財務(wù)方面還是存在一些問題，主要表現(xiàn)在以下幾點(diǎn)：

（1）財務(wù)政策過于保守，沒有很好利用財務(wù)杠桿效應(yīng)

用友軟件的貨幣資金占總資產(chǎn)的比率達(dá)到35%，雖然整個行業(yè)的貨幣資金比重都較高，但是用友軟件仍然遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于行業(yè)平均的23.8%，過高的貨幣資金比率固然可以提高資產(chǎn)流動性，但同時也降低了資產(chǎn)的盈利能力，增加了資金管理的難度。

財務(wù)杠桿指的是當(dāng)利潤增大時，每一元的利潤所負(fù)擔(dān)的借款利息就會相應(yīng)減少，從而是投資者收益更大幅度的提高。財務(wù)杠桿的作用通常用財務(wù)杠桿系數(shù)表示，財務(wù)杠桿系數(shù)越大，表明財務(wù)杠桿作用越大，財務(wù)風(fēng)險越大。反之，亦然。用友軟件的財務(wù)杠桿系數(shù)為0.98，這是因?yàn)橛糜衍浖碛休^多的貨幣資金，財務(wù)費(fèi)用為負(fù)所導(dǎo)致。雖然軟件業(yè)的財務(wù)杠桿都較低如東華軟件的1.0，寶信軟件的0.96，但是公司可以通過合理安排資本結(jié)構(gòu)，適度負(fù)債，發(fā)揮負(fù)債的稅收規(guī)避作用，提高投資者收益。

（2）應(yīng)收款數(shù)額巨大，收賬難度增大

巨額的應(yīng)收賬款加大了收賬難度，增加了收賬成本，如果收賬失敗，企業(yè)將會面臨巨大的損失，不利于企業(yè)績效的提高。

（3）管理、銷售費(fèi)用數(shù)額巨大

用友解釋其管理費(fèi)用高是因?yàn)樾马?xiàng)目的研發(fā)費(fèi)用，但是其異常高的銷售費(fèi)用率和管理費(fèi)用率還是值得關(guān)注。除了公司要加強(qiáng)平時管理，理性銷售和研發(fā)外，還要關(guān)注其是否涉及到財務(wù)舞弊。

經(jīng)過對09年和10年的財務(wù)報表進(jìn)行分析，我認(rèn)為用友軟件公司擁有較強(qiáng)的持續(xù)盈利能力、營運(yùn)能力、償債能力和成長能力，企業(yè)收益質(zhì)量較好，現(xiàn)金流充裕，但其對費(fèi)用的控制能力還需要加強(qiáng)。

09秋會計(jì)學(xué)本科

袁赟

學(xué)號：0952001250082

第三篇：用友財務(wù)軟件操作流程

用友財務(wù)軟件操作流程

系統(tǒng)管理

一增加操作員

1、以“admin”身份進(jìn)入“系統(tǒng)管理”模塊（進(jìn)入系統(tǒng)服務(wù)→系統(tǒng)管理→注冊（admin））

2、單擊 “權(quán)限”->“操作員”

3、單擊“ + ”

4、錄入人員編號及姓名

5、點(diǎn)“增加”按鈕（等同于“確認(rèn)”）

二、建新賬套

1、以“admin”身份進(jìn)入“系統(tǒng)管理”模塊（進(jìn)入系統(tǒng)服務(wù)→系統(tǒng)管理→注冊（admin））2單擊 帳套-> 新建

三、分配權(quán)限

以“admin”身份進(jìn)入“系統(tǒng)管理”模塊（進(jìn)入系統(tǒng)服務(wù)→系統(tǒng)管理→注冊（admin））

1、進(jìn)入系統(tǒng)管理，注冊成為“admin”

2、“權(quán)限”->“權(quán)限”菜單

3、賦權(quán)限的操作順序：

選賬套->選操作員->分配權(quán)限（首先選擇所需的賬套 →再選操作員→在帳套主管前面直接打勾選中）

四、修改賬套

1、以“賬套主管（不是admin）”身份進(jìn)入“系統(tǒng)管理”模塊（進(jìn)入系統(tǒng)服務(wù)→系統(tǒng)管理→注冊）

2、單擊 帳套→修改

總帳系統(tǒng)

初始化

一、啟用及參數(shù)設(shè)置

二、設(shè)置“系統(tǒng)初始化”下的各項(xiàng)內(nèi)容（其中：最后設(shè)置會計(jì)科目和錄入期初余額，其余各項(xiàng)從上向下依次設(shè)置）會計(jì)科目設(shè)置

1、指定科目

系統(tǒng)初始化→會計(jì)科目→編輯（菜單欄中的）→指定科目

現(xiàn)金總帳科目把 現(xiàn)金 選進(jìn)以選科目

銀行總帳科目把 銀行存款 選進(jìn)已選科目

2加會計(jì)科目（科目復(fù)制）

系統(tǒng)初始化→會計(jì)科目→點(diǎn)擊 增加 輸入科目編碼（按照編碼原則）

如果該科目如需按客戶進(jìn)行核算，應(yīng)在輔助核算中將客戶往來選中如應(yīng)收帳款

該科目如需按部門進(jìn)行考核，應(yīng)將輔助核算中部門核算選中 如 管理費(fèi)用

需設(shè)置輔助核算的科目有應(yīng)收帳款（客戶往來）應(yīng)付帳款（供應(yīng)商往來）預(yù)收帳款（客戶往來）

3、修改/刪除會計(jì)科目

雙擊需要修改的科目 然后點(diǎn)擊修改

4、增加已使用會計(jì)科目的下級科目

出現(xiàn)提示點(diǎn)擊 是 然后 下一步

依次錄入系統(tǒng)初始化中的 憑證類別 結(jié)算方式 部門檔案 職員檔案 客戶類別（如沒有設(shè)置客戶分類則不需要次操作）客戶檔案 供應(yīng)商類別（如沒有設(shè)置客戶分類則不需要次操作）供應(yīng)商檔案最后錄入 期初余額

錄入期初余額

1、調(diào)整余額方向

選中后單擊 方向 借代轉(zhuǎn)換

2、錄入期初余額只有一級科目末級科目（白色區(qū)域）的余額直接錄入有期初余額由下級科目余額累加得出非末級科目（黃色區(qū)域）不用錄入，由下級科目直接累加得出有輔助核算的科目（藍(lán)色區(qū)域）雙擊進(jìn)入，按明細(xì)逐條錄入

有外幣核算的科目要先錄入人民幣值，再錄入外幣值

3、檢查：試算平衡、對賬

日常業(yè)務(wù)處理

憑證處理：

填制憑證

填制憑證要用末級科目，有輔助核算的科目必須錄入輔助項(xiàng)

按“空格”鍵可改變已錄金額的借貸方向

按“=”鍵可取借貸方金額的差額

在填制憑證時發(fā)現(xiàn)基礎(chǔ)檔案還有尚未設(shè)置的（如部門、職員、客戶、供應(yīng)商等），可在參照選擇的界面處點(diǎn)“編輯”按鈕，即可進(jìn)入檔案錄入畫面進(jìn)行補(bǔ)充

審核（不能用制單人來審核）點(diǎn)擊 系統(tǒng) → 重新注冊（換操作員進(jìn)入系統(tǒng)）進(jìn)行審核 記賬

自動結(jié)轉(zhuǎn)點(diǎn)擊自動結(jié)轉(zhuǎn) → 期間損益結(jié)轉(zhuǎn) → 全選 → 確定生成結(jié)轉(zhuǎn)憑證 → 保存憑證務(wù)忘對自動生成的結(jié)轉(zhuǎn)憑證進(jìn)行審核和記賬

期末處理

試算并對帳

月末結(jié)帳月末結(jié)帳后出現(xiàn)一個笑臉 恭喜您本月工作順利！

報表生成進(jìn)入ufo報表系統(tǒng)

點(diǎn)擊文件 → 打開 → 選擇相應(yīng)的報表打開 → 數(shù)據(jù) → 關(guān)鍵字 → 錄入關(guān)鍵字 輸入相應(yīng)的單位 日期 → 確定后出現(xiàn) 是否重算當(dāng)前表頁對話框 選擇 是

出下一個月的報表時點(diǎn)擊文件 → 打開 → 選擇相應(yīng)的報表打開（上一個月

報表）→ 編輯 → 追加 → 表頁→ 數(shù)據(jù) → 關(guān)鍵字 → 錄入關(guān)鍵字 輸入相應(yīng)的單位 日期 → 確定后出現(xiàn) 是否重算當(dāng)前表頁對話框 選擇 是

備份

打開系統(tǒng)管理 →系統(tǒng) →注冊 →以admin 注冊→ 帳套→輸出選擇存放路徑

恢復(fù)

系統(tǒng)管理 →系統(tǒng) →注冊→以admin 注冊→ 帳套→引入 選擇本分文件的路徑（lst為后綴名的文件）

取消結(jié)帳

進(jìn)入期末 →月末結(jié)帳 →按 ctrl + shift + F6→輸入密碼 → 點(diǎn)擊取消

取消對帳

進(jìn)入期末 →試算并對帳 →按 ctrl + H→輸入密碼 → 點(diǎn)擊退出然后選擇菜單欄（在上方）憑證 →恢復(fù)記帳前狀態(tài) →選擇需要恢復(fù)到的狀態(tài)→確定

取消審核

步驟同審核憑證 進(jìn)入憑證后選擇取消或者成批取消

修改憑證

進(jìn)入憑證可以直接在憑證上修改

刪除憑證

進(jìn)入要刪除的憑證 →點(diǎn)擊制單 →作廢與恢復(fù) →在點(diǎn)擊制單 →整理憑證 →選擇本張憑證所在的月份 →在刪除下雙擊出現(xiàn)Y或者點(diǎn)擊全選 →出現(xiàn)是否整理憑證選擇 是

第四篇：用友財務(wù)軟件結(jié)賬步驟

用友財務(wù)軟件結(jié)賬步驟

一、在做結(jié)轉(zhuǎn)前要做好備份，備份步驟如下：

1、進(jìn)入系統(tǒng)管理，點(diǎn)注冊。

3、再點(diǎn)擊菜單欄中的“賬套”，下拉菜單中選擇“輸出”

4、選擇我們所要備份的賬套，選擇之后點(diǎn)確認(rèn)。

5、稍后系統(tǒng)會出現(xiàn)畫面，如果電腦配置較低，系統(tǒng)會有短暫的沒有響應(yīng)，只要繼續(xù)等下去就可，系統(tǒng)在壓縮數(shù)據(jù)庫。

6、數(shù)據(jù)備份完成后，彈出如下對話框，我們再選擇自己所要保存數(shù)據(jù)的路徑即可。

7、選擇路徑時，一定要確定所選文件夾為打開狀態(tài)，只要雙擊要保存的文件夾，再點(diǎn)確認(rèn)即可完成備份。

8、備份完成，如果要將數(shù)據(jù)拷貝到U盤，直接找到備份文件夾，復(fù)制到U盤即可。

二、完成數(shù)據(jù)備份后，進(jìn)行建立新的賬

1、進(jìn)入系統(tǒng)管理，點(diǎn)“系統(tǒng)”下拉菜單中的“注冊”；用戶名選擇要做賬套的賬套主管的名字，一般為操作員自己的名字；選擇要做的賬套；會計(jì)選擇上一年的。如果要做2006年的賬，就選2005年。選好后點(diǎn)確定

2、在菜單欄中選賬，在下拉菜單中選“建立”。

3、點(diǎn)確認(rèn)，接著點(diǎn)是。

4、系統(tǒng)會出現(xiàn)畫面，用戶只要耐心等待即可，根據(jù)電腦性能不同，花的時間也不同。

5、建立完成后，系統(tǒng)會彈出畫面，表示建立成功。

三、結(jié)轉(zhuǎn)上年數(shù)據(jù)

注：在用友軟件中，賬建立完成后，并不代表著直接可以進(jìn)行下一的賬務(wù)操作，此時系統(tǒng)只結(jié)轉(zhuǎn)了會計(jì)科目，客戶檔案，存貨檔案等基礎(chǔ)檔案，沒有任何上年數(shù)據(jù)。上數(shù)據(jù)的結(jié)轉(zhuǎn)需要我們進(jìn)一步的操作。

1、進(jìn)入系統(tǒng)管理，點(diǎn)“系統(tǒng)”下拉菜單中的“注冊”；用戶名選擇要做賬套的賬套主管的名字，一般為操作員自己的名字；選擇要做的賬套；會計(jì)選擇本年的。如果要結(jié)轉(zhuǎn)2005年的期末數(shù)據(jù)，此時要選2006年。選好后點(diǎn)確定。

2、在菜單欄中選賬，在下拉菜單中選“結(jié)轉(zhuǎn)上年數(shù)據(jù)”。

注：因?yàn)榘姹镜牟灰粯樱藭r選擇也不一樣，如果是財務(wù)通基礎(chǔ)版，直接選擇總賬系統(tǒng)結(jié)轉(zhuǎn)即可；如果是財務(wù)通版準(zhǔn)版或者套裝版，并且本賬套使用了固定資產(chǎn)、工資模塊。先要結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)和工資系統(tǒng)，兩者沒有先后順序；最后結(jié)轉(zhuǎn)總賬系統(tǒng)。

如果是TONG2005的版本，并且使用了購銷存，就按照如圖所示，按順序從上到下結(jié)轉(zhuǎn)。因?yàn)榻Y(jié)轉(zhuǎn)都比較簡單，在此我們只以結(jié)轉(zhuǎn)總賬系統(tǒng)為例加以說明。

3、在結(jié)轉(zhuǎn)上年數(shù)據(jù)中選擇總賬系統(tǒng)結(jié)轉(zhuǎn)，4、確認(rèn)后系統(tǒng)彈出對話框，如果客戶要進(jìn)行賬齡分析，并且每個月進(jìn)行了賬齡兩清的操作，就選擇明細(xì)方式結(jié)轉(zhuǎn)；如果不需要賬齡分析，選余額方式。

注：一般建議選擇余額方式結(jié)轉(zhuǎn)，明細(xì)方式結(jié)轉(zhuǎn)如果操作不當(dāng)容易出錯。

5、經(jīng)過結(jié)轉(zhuǎn)后，系統(tǒng)會彈出一個結(jié)轉(zhuǎn)報告，提示你正確的結(jié)轉(zhuǎn)科目和錯誤的結(jié)轉(zhuǎn)科目，如果有錯誤的，要查清楚原因。

6、如果沒有問題，稍等就可以進(jìn)行用下的時間進(jìn)去進(jìn)行新的賬務(wù)操作了。

7、新的的報表，只要重新把原來的報表復(fù)制一份，在報表系統(tǒng)打開，進(jìn)行賬套初始后就可以重新計(jì)算了。

第五篇：財務(wù)軟件——用友操作流程

用友軟件操作流程

一、建立賬套：

進(jìn)入系統(tǒng)管理→系統(tǒng)→注冊：用戶名輸入“admin”（大小寫都可）,確定

權(quán)限→操作員→增加：輸入ID號和自己的名字

賬套→建立：輸入賬套號、賬套名稱（即單位名稱）及單位相關(guān)信息，選擇會計(jì)日期(從幾月份開始做賬)、企業(yè)類型、行業(yè)性質(zhì)、賬套主管（選擇自己的名字），選擇客戶、供應(yīng)商是否分類（如果往來單位比較多則建議分類），是否需要外幣核算等（請根據(jù)自己實(shí)際情況進(jìn)行選擇）。

二、設(shè)置基礎(chǔ)檔案

進(jìn)入【用友軟件】，輸入自己的ID（注意不是自己的名字而是自己的編號?。┻x擇要操作的賬套和操作日期（操作日期一般建議選擇操作月份的最后一天）。

1、公共檔案（請根據(jù)實(shí)際需要選擇是否錄入）

點(diǎn)擊【部門檔案】，輸入部門編碼（注意查看編碼規(guī)則）和部門名稱。完成后退出。

點(diǎn)擊【職員檔案】，輸入職員編號、職員名稱和所屬部門（所屬部門可點(diǎn)擊放大鏡從部門檔案中選?。?。完成后退出。

點(diǎn)擊【摘要】，輸入常用摘要編碼和常用摘要正文（建議輸入10個左右的常用摘要）。完成后退出

2、總賬

點(diǎn)擊【憑證類別】：根據(jù)自己手工習(xí)慣選擇即可，一般建議選擇【記賬憑證】。

點(diǎn)擊【會計(jì)科目】：增加和修改會計(jì)科目：一般常用的會計(jì)科目軟件已經(jīng)設(shè)置，只需增加一些明細(xì)科目及設(shè)置輔助核算即可。

點(diǎn)擊【客戶分類】：輸入類別編碼和類別名稱（類別編碼注意看編碼原則）保存后退出。

點(diǎn)擊【客戶檔案】：在末級客戶分類點(diǎn)擊增加，在客戶檔案卡片中輸入客戶編號、客戶名稱和客戶簡稱。完成后退出。供應(yīng)商分類和供應(yīng)商檔案同上。

三、賬務(wù)處理：

1、填制憑證：

增加憑證：

點(diǎn)擊【填制憑證】

在憑證中點(diǎn)擊【增加】然后選擇憑證類別（若之前設(shè)置了【記賬憑證】，則默認(rèn)即為【記】）,選擇制單日期（默認(rèn)為軟件登入日期，可修改），錄入單據(jù)數(shù)量（可寫可不寫）。

錄入憑證分錄，分錄中摘要和會計(jì)科目均可以通過放大鏡從軟件中選取。完成后點(diǎn)擊【保存】。

修改憑證：

點(diǎn)擊【填制憑證】

找到所要修改的那張憑證，直接修改即可，修改完后點(diǎn)擊【保存】。

刪除憑證：

點(diǎn)擊【填制憑證】

選擇你要刪除的那張憑證后點(diǎn)擊【制單】下的【作廢/恢復(fù)】,接著點(diǎn)擊【制單】下的【整理憑證】，選擇要刪除的憑證的所在月份，雙擊需要刪除的憑證后，點(diǎn)擊【確定】，跳出【是否整理憑證斷號】的窗口，可根據(jù)自己的需要選擇【是】還是【否】。

2、審核憑證：

用另一個人的身份進(jìn)【用友通】，進(jìn)入【總賬系統(tǒng)】。點(diǎn)擊【審核憑證】選擇需要審核的憑證的月份，然后點(diǎn)擊【確認(rèn)】，跳出憑證審核的窗口，點(diǎn)擊【確定】后再點(diǎn)擊【審核】（這個審核只是審核當(dāng)前那張憑證，點(diǎn)擊【上張】、【下張】，就可以對其它憑證進(jìn)行審核。在憑證很多的情況下可點(diǎn)擊【審核】菜單下的【成批審核憑證】。（可一次審核多張甚至全部憑證）

3、記賬憑證

點(diǎn)擊【記賬】→【全選】→【下一步】→【下一步】→【記賬】，記賬完畢出現(xiàn)【期初試算平衡表】窗口（如果期初余額試算不平的話就無法通過記賬），點(diǎn)擊【確認(rèn)】，跳出【記賬完畢】，點(diǎn)擊【確定】即可。

4、月末轉(zhuǎn)賬

點(diǎn)擊【月末轉(zhuǎn)賬】選擇【期間損益結(jié)轉(zhuǎn)】, 然后點(diǎn)擊右邊的放大鏡，選擇“本年利潤”科目（新會計(jì)制度科目下科目編碼為3131，也可以直接輸入）后點(diǎn)擊【確定】，然后選擇所需結(jié)轉(zhuǎn)的月份，在“包含未記賬憑證”前面打勾，選擇結(jié)轉(zhuǎn)的類型（【收入】、【支出】、【全部】可根據(jù)自己的做帳習(xí)慣選?。?，選擇后點(diǎn)擊【全選】→【確定】，出現(xiàn)【轉(zhuǎn)賬生成】的窗口，查看憑證后，點(diǎn)擊【保存】，出現(xiàn)【已生成】就表明憑證已經(jīng)生成了（如果自動生成的憑證有誤，則可以點(diǎn)擊【放棄】）

5、【月末結(jié)賬】

完成本月所有工作后，點(diǎn)擊【月末結(jié)賬】，點(diǎn)擊【下一步】--【對賬】—【下一步】--【下一步】—【結(jié)賬】，（若出現(xiàn)“2008年1月未通過工作檢查，不可以結(jié)賬！”的字樣，則表明當(dāng)月還有工作沒有完成，可以點(diǎn)擊【上一步】查看【工作報告】看看具體哪些工作沒有完成）。

6、查詢及打印各種賬表（選擇自己要查詢的賬表的條件即可，如果沒有記賬，就需要在“包含未記賬憑證”前面打勾后才可查看）

四、報表處理：（點(diǎn)擊財務(wù)報表，進(jìn)入報表模塊）

1、新建報表

點(diǎn)擊【文件】下的【新建】，然后在上面菜單欄里點(diǎn)擊【格式】—【報表模板】，再選擇【您所在的行業(yè)】（新會計(jì)制度行業(yè)）及報表類型（如資產(chǎn)負(fù)債表等），點(diǎn)擊【確定】，跳出“模板格式將覆蓋本表

格式！是否繼續(xù)？”這樣的窗口，點(diǎn)擊【確定】，然后在【單位名稱】那里雙擊輸入公司的名稱，并且點(diǎn)擊【保存】。

下次進(jìn)入可以直接【打開】已經(jīng)生成的報表，不用再新建了。

2、錄入關(guān)鍵字

打開報表，點(diǎn)擊左下角的“格式”切換成“數(shù)據(jù)”之后，點(diǎn)擊菜單【數(shù)據(jù)】下面的【關(guān)鍵字】→【錄入】，填入需要出的報表日期（資產(chǎn)負(fù)債表需要錄入年月日，利潤表則只需錄入年月），點(diǎn)擊【確定】之后出現(xiàn)“是否重置第1頁？”這樣的窗口，點(diǎn)擊【是】，稍等片刻后，報表生成。

3、追加表頁（用于做次月的報表）

打開報表，在“數(shù)據(jù)”狀態(tài)下，點(diǎn)擊菜單【編輯】下的【追加】→【表頁】，錄入需要追加的頁數(shù)后點(diǎn)擊【確定】即可，若需要出次月數(shù)據(jù)，則錄入次月關(guān)鍵字后【確定】即可（見上）。

常見問題：

1．如何反結(jié)帳

如果要對某一月份進(jìn)行取消結(jié)帳，首先要用賬套主管的身份登錄系統(tǒng)；然后點(diǎn)擊【月末結(jié)帳】，選擇需要取消結(jié)帳的月份，然后同時按住Ctrl+Shift+F6，跳出【請輸入主管口令】，口令即為賬套主管的密碼，若沒有就直接點(diǎn)擊【確定】，這時要取消結(jié)帳的月份處邊上已經(jīng)沒有了“Y”，表明已經(jīng)取消了該月的結(jié)帳，點(diǎn)擊【取消】退出即可。

注意：如果你在三月份要取消1月份的結(jié)賬，則必須先取消2月份的結(jié)賬。

2．總帳的反記帳功能如何實(shí)現(xiàn)

①在上面一排菜單欄點(diǎn)擊【總帳】→【期末】→【對帳】，出現(xiàn)對帳界面之后，直接按下Ctrl+H，跳出“恢復(fù)記賬前狀態(tài)功能已被激活” 的窗口，點(diǎn)擊【確定】后【退出】

②再點(diǎn)擊上面一排菜單欄上的【總帳】→【憑證】→【恢復(fù)記帳前狀態(tài)】，選擇是恢復(fù)最近一次或者恢復(fù)到月初狀態(tài)，點(diǎn)【確定】之后要求輸入帳套主管的密碼，沒有則直接點(diǎn)【確定】，跳出【恢復(fù)記帳完畢】這樣的窗口，直接點(diǎn)【確定】就表示已經(jīng)恢復(fù)記帳。

3.如何修改年初余額

反月結(jié)和反記帳至1月初狀態(tài)，再到【總帳】→【設(shè)置】→【期初余額】里修改即可。（反月結(jié)，反記帳具體操作詳見問題1，問題2）

4.如何刪除已建賬套?

首先關(guān)閉用友軟件，并用ADMIN身份進(jìn)入系統(tǒng)管理，然后點(diǎn)擊【帳套】→【備份】，在“刪除當(dāng)前備份帳套”前面那個方框內(nèi)打√，點(diǎn)擊【確定】后，根據(jù)提示稍等片刻后便可完成刪除帳套。

用友軟件簡易操作流程

本流程為一個月的標(biāo)準(zhǔn)操作流程

一、填制憑證：

打開軟件——總賬——憑證——填制憑證——點(diǎn)擊增加

二、審核憑證：(可以不審核)

先轉(zhuǎn)換為有審核功能的操作員，步驟為：打開軟件（重注冊）——總賬——憑證——審核憑證——確定——選擇一張憑證雙擊——審核——成批審核。

三、記賬：

打開軟件——總賬——憑證——記賬——全選——記賬。

四：結(jié)賬：

打開軟件——總賬——期末——結(jié)賬——選擇月份——下一步——對賬——下一步——下一步——結(jié)賬。

反記賬流程：

打開軟件——點(diǎn)擊財務(wù)會計(jì)——總賬——期末——對賬——同時按下鍵盤上的Ctrl鍵和H鍵——憑證——點(diǎn)擊在記賬按鍵下方出現(xiàn)的恢復(fù)記賬前狀態(tài)按鈕——選擇最初記賬前狀態(tài)——輸入用戶密碼——確定。

反結(jié)賬流程：

打開軟件——點(diǎn)擊財務(wù)會計(jì)——總賬——期末——結(jié)賬——選擇月份——同時按下鍵盤上的Ctrl鍵和Shift鍵和F6鍵——輸入操作員密碼——確定。

反審核流程：

打開軟件（重注冊）——點(diǎn)擊財務(wù)會計(jì)——總賬——憑證——審核憑證——確定——選擇一張憑證雙擊——審核——成批取消審核。

注：

注

1、如果，沒有記賬和結(jié)賬，同時也沒有審核，修改憑證，只需要打開填制憑證，直接找到要修改的憑證修改，然后保存即可。

注

2、如果，已經(jīng)審核，但是沒有記賬和結(jié)賬。要修改憑證，先反審核，再按照注1操作。注

3、如果，已經(jīng)審核，已經(jīng)記賬，但是沒有結(jié)賬。要修改憑證，先反記賬，再按照注2操作。注

4、如果，已經(jīng)結(jié)賬、記賬和審核，要修改憑證，先反結(jié)賬，再按照注3操作。

系統(tǒng)管理的作用：

一：點(diǎn)擊系統(tǒng)——設(shè)置備份計(jì)劃。

該功能的作用是自動備份數(shù)據(jù)。起到數(shù)據(jù)安全性的作用，一般情況下，設(shè)置一次，就不需要再進(jìn)行操作。

二：帳套——建立

該功能的作用是建立一個新的帳套。（一個帳套可以用許多年，一個帳套就是一個會計(jì)核算體系。）此功能只有在需要建立一個新的會計(jì)核算體系的時候使用。

三：帳套——引入

該功能的作用是恢復(fù)備份。此功能只有在電腦重裝系統(tǒng)后、用友軟件重新安裝后、更換電腦的時候才使用。

四：帳套——輸出

該功能的作用是手動備份文件。此功能是在給電腦做大型維護(hù)，電腦重裝系統(tǒng)前、用友軟件重新安裝前、更換電腦的時候才使用。

五：權(quán)限——用戶

該功能的作用是添加、修改操作員。此功能是在需要對現(xiàn)有操作員進(jìn)行增加時，或者操作員更改名字和密碼時使用。

六：權(quán)限——權(quán)限

該功能的作用是修改、增加、刪除操作員的使用權(quán)限。只用在需要對現(xiàn)有操作員或者新增加的操作員進(jìn)行增加、修改、刪除使用權(quán)限時才進(jìn)行該功能的操作。

注：以上六大功能，使用的用戶名稱是admin

八：帳——結(jié)轉(zhuǎn)上年數(shù)據(jù)

該功能就是年終結(jié)轉(zhuǎn)。具體操作步驟是帳套主管進(jìn)入系統(tǒng)管理——帳——結(jié)轉(zhuǎn)上年數(shù)據(jù)——自動結(jié)轉(zhuǎn)——選擇會計(jì)和帳套——下一步——結(jié)轉(zhuǎn)