第一篇：川審辦2008-92《四川省災(zāi)后恢復(fù)重建項(xiàng)目跟蹤審計(jì)實(shí)施辦法》(試行)的通知

四川省審計(jì)廳辦公室

關(guān)于印發(fā)《四川省災(zāi)后恢復(fù)重建項(xiàng)目跟蹤審計(jì)實(shí)施辦法》（試行）的通知

各市（州）、擴(kuò)權(quán)試點(diǎn)縣審計(jì)局、廳機(jī)關(guān)各單位：

經(jīng)廳領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，現(xiàn)將《四川省災(zāi)后恢復(fù)重建項(xiàng)目跟蹤審計(jì)實(shí)施辦法》（試行）印發(fā)給你們。請(qǐng)結(jié)合實(shí)際情況認(rèn)真組織實(shí)施。審計(jì)工作中的有關(guān)具體問題請(qǐng)及時(shí)與省廳擴(kuò)大內(nèi)需和災(zāi)后恢復(fù)重建審計(jì)工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室聯(lián)系。

二○○八年十二月三十一日

四川省災(zāi)后恢復(fù)重建

項(xiàng)目跟蹤審計(jì)實(shí)施辦法（試行）

第一章 總 則

第一條 為規(guī)范我省災(zāi)后恢復(fù)重建項(xiàng)目跟蹤審計(jì)（以下簡稱跟蹤審計(jì)），促進(jìn)災(zāi)后恢復(fù)重建工作，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和《四川省汶川地震災(zāi)后恢復(fù)重建審計(jì)工作方案》（川辦發(fā)[2008]55號(hào)）等規(guī)定，制定本辦法。

第二條 由政府投資、社會(huì)捐贈(zèng)、特殊黨費(fèi)安排并列入審計(jì)計(jì)劃的災(zāi)后恢復(fù)重建項(xiàng)目跟蹤審計(jì)，適用本辦法。

國際金融組織災(zāi)后重建緊急貸款項(xiàng)目、港澳援建項(xiàng)目的審計(jì)辦法另行確定。第三條 跟蹤審計(jì)是指審計(jì)機(jī)關(guān)依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章，按照規(guī)定程序，對(duì)建設(shè)項(xiàng)目從立項(xiàng)至項(xiàng)目建成竣工驗(yàn)收全過程實(shí)施的審計(jì)監(jiān)督。

第四條 跟蹤審計(jì)堅(jiān)持獨(dú)立、客觀、公正、以審促建、監(jiān)督與服務(wù)相結(jié)合的原則。

第二章 跟蹤審計(jì)程序

第五條 省審計(jì)廳擴(kuò)大內(nèi)需和災(zāi)后恢復(fù)重建審計(jì)工作領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù)建設(shè)項(xiàng)目投資計(jì)劃，按照省政府辦公廳印發(fā)的《四川省汶川地震災(zāi)后恢復(fù)重建審計(jì)工作方案》（川辦發(fā)[2008]55號(hào)）確定的組織方式，統(tǒng)一制定33個(gè)重災(zāi)縣和省直管建設(shè)項(xiàng)目的年度跟蹤審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃，相關(guān)市（州）、縣審計(jì)機(jī)關(guān)納入統(tǒng)一安排，共同實(shí)施；在完成省審計(jì)廳計(jì)劃的情況下，各市（州）、縣審計(jì)局，應(yīng)按照當(dāng)?shù)卣蠛汀端拇ㄊ°氪ǖ卣馂?zāi)后恢復(fù)重建審計(jì)工作方案》（川辦發(fā)[2008]55號(hào)）及本辦法的規(guī)定，制定年度跟蹤審計(jì)計(jì)劃，并組織實(shí)施；審計(jì)成果按規(guī)定匯總上報(bào)。

第六條 各級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)和省審計(jì)廳各業(yè)務(wù)處（分局）按照年度跟蹤審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃，選派審計(jì)人員組成審計(jì)組，具體負(fù)責(zé)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)。

第七條 實(shí)施跟蹤審計(jì)時(shí)，應(yīng)確定項(xiàng)目法人或建設(shè)單位（含代建單位，下同）為被審計(jì)單位。必要時(shí)可依據(jù)有關(guān)法規(guī)對(duì)勘察、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理、采購、供貨等項(xiàng)目相關(guān)單位與項(xiàng)目有關(guān)的財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)在同一區(qū)域內(nèi)對(duì)批量項(xiàng)目實(shí)施跟蹤審計(jì)時(shí)，可以確定當(dāng)?shù)卣疄楸粚徲?jì)單位。

第八條 審計(jì)組根據(jù)需要對(duì)項(xiàng)目單位和有關(guān)部門進(jìn)行審前調(diào)查，了解建設(shè)單位基本情況、項(xiàng)目立項(xiàng)及可行性報(bào)告批準(zhǔn)情況、項(xiàng)目資金籌措到位情況、項(xiàng)目招投標(biāo)情況等相關(guān)內(nèi)容。

第九條 各級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)和省審計(jì)廳有關(guān)處（分局）根據(jù)審前調(diào)查和項(xiàng)目情況，研究制定項(xiàng)目跟蹤審計(jì)實(shí)施方案。實(shí)施方案應(yīng)將初步設(shè)計(jì)、重點(diǎn)隱蔽工程、重大設(shè)計(jì)變更、大宗材料設(shè)備采購、工程造價(jià)結(jié)算作為重點(diǎn)控制環(huán)節(jié)，并將確定的跟蹤審計(jì)方式、審計(jì)介入時(shí)間等，提前告知被審計(jì)單位。

以當(dāng)?shù)卣疄楸粚徲?jì)單位時(shí)，應(yīng)要求當(dāng)?shù)卣畬⒏檶徲?jì)的內(nèi)容和要求轉(zhuǎn)送至各項(xiàng)目法人或建設(shè)單位。同時(shí)，應(yīng)注意整體分析和項(xiàng)目獨(dú)立審核相結(jié)合。

第十條 審計(jì)組按照確定的跟蹤審計(jì)方式和項(xiàng)目實(shí)際情況，合理介入項(xiàng)目各階段的建設(shè)和管理，與被審計(jì)單位建立定期聯(lián)系制度；要求被審計(jì)單位將工程進(jìn)展情況、信息等及時(shí)報(bào)告審計(jì)組。審計(jì)組及時(shí)了解掌握項(xiàng)目建設(shè)情況，就跟蹤審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)工程量測(cè)量等情況，以審計(jì)組現(xiàn)場(chǎng)檢查（勘驗(yàn)）單進(jìn)行記錄取證；就審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題和需要注意的事項(xiàng)，以審計(jì)組審計(jì)建議單的形式向被審計(jì)單位出具整改建議；重大問題以審計(jì)建議函的形式出具整改建議；以審計(jì)工作底稿、審計(jì)證據(jù)匯總記錄等形式做好全程跟蹤審計(jì)記錄。第十一條 在跟蹤審計(jì)過程中，根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)展情況，審計(jì)組應(yīng)要求被審計(jì)單位及項(xiàng)目建設(shè)相關(guān)單位提供審計(jì)內(nèi)容涉及的資料（詳見附表）。

被審計(jì)單位負(fù)責(zé)人應(yīng)對(duì)提供資料的真實(shí)性、完整性作出書面承諾。

第十二條 審計(jì)人員應(yīng)盡可能利用照相、錄像、GPS等技術(shù)裝備，對(duì)項(xiàng)目原始地理地貌進(jìn)行測(cè)量取證，對(duì)隱蔽工程及其它重要環(huán)節(jié)等進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)取證，為竣工結(jié)算提供可靠依據(jù)。

第十三條 分部分項(xiàng)工程或合同段完工并辦理結(jié)算時(shí)，審計(jì)組應(yīng)當(dāng)及時(shí)進(jìn)行審計(jì)并形成審計(jì)組審核意見，作為下一階段跟蹤審計(jì)和竣工決算的審計(jì)資料。

項(xiàng)目竣工決算審計(jì)，應(yīng)充分利用跟蹤審計(jì)成果，及時(shí)匯總審計(jì)資料，全面、真實(shí)、客觀地反映項(xiàng)目建設(shè)情況，并提交審計(jì)報(bào)告。

第十四條 審計(jì)機(jī)關(guān)根據(jù)工作需要，可以聘請(qǐng)具有與審計(jì)事項(xiàng)相關(guān)專業(yè)知識(shí)的人員或具有法定資格和良好信譽(yù)的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)參與實(shí)施跟蹤審計(jì)。

第三章 跟蹤審計(jì)內(nèi)容

第十五條 項(xiàng)目前期階段跟蹤審計(jì)的主要內(nèi)容有：

（一）項(xiàng)目立項(xiàng)、可行性研究報(bào)告、環(huán)境影響評(píng)估報(bào)告、初步設(shè)計(jì)概算、征地拆遷及開工報(bào)告等審批文件是否合法、合理、齊全。

（二）建設(shè)規(guī)劃許可、建設(shè)用地批準(zhǔn)及施工許可、環(huán)保及消防批準(zhǔn)、項(xiàng)目設(shè)計(jì)及設(shè)計(jì)圖審核等文件是否齊全、有效。

（三）監(jiān)督招投標(biāo)工作或?qū)φ型稑?biāo)程序以及執(zhí)行結(jié)果的完整、合法性進(jìn)行檢查，對(duì)項(xiàng)目招標(biāo)文件、招標(biāo)控制價(jià)、工程量清單（含清單量、項(xiàng)目特征描述等）進(jìn)行復(fù)核，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)與招標(biāo)人溝通，并按程序進(jìn)行修正。

（四）各參建單位的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照、行業(yè)資質(zhì)證書、有關(guān)技術(shù)人員證書及收費(fèi)許可證等資料是否真實(shí)、合法，所計(jì)取的代建、勘察設(shè)計(jì)、監(jiān)理、咨詢等費(fèi)用是否合規(guī)。

（五）與項(xiàng)目建設(shè)相關(guān)單位是否依法簽定合同。審查簽訂的施工合同條款是否合法、周密、齊全、公平，是否與招標(biāo)文件要求和投標(biāo)承諾一致，工程價(jià)款結(jié)算原則是否與現(xiàn)行國家或省級(jí)以及行業(yè)建設(shè)主管部門頒發(fā)的計(jì)價(jià)定額和計(jì)價(jià)辦法相符等；勘察、設(shè)計(jì)、監(jiān)理等技術(shù)服務(wù)合同約定的計(jì)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)是否控制在現(xiàn)行標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)。

（六）項(xiàng)目資金的來源和到位情況，后續(xù)建設(shè)資金是否落實(shí)，項(xiàng)目資本金是否到位。

（七）專項(xiàng)資金是否按照要求專戶存儲(chǔ)、?？顚Ｓ?。

（八）各種規(guī)費(fèi)是否按規(guī)定及時(shí)繳納，減、免、緩繳的手續(xù)是否完善，是否符合有關(guān)規(guī)定。

（九）征地、拆遷補(bǔ)償是否符合有關(guān)規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)，有無擅自擴(kuò)大拆遷范圍、提高標(biāo)準(zhǔn)或降低標(biāo)準(zhǔn)，損害被拆遷人利益。

（十）監(jiān)督、檢查各級(jí)政府及相關(guān)部門履行職責(zé)的情況。此內(nèi)容貫穿到整個(gè)項(xiàng)目建設(shè)過程。項(xiàng)目前期準(zhǔn)備階段跟蹤審計(jì)主要是了解建設(shè)程序的合法性、合規(guī)性和真實(shí)性，通過跟蹤審計(jì)為政府以及被審計(jì)單位提出建議，改進(jìn)和完善項(xiàng)目管理，其中對(duì)項(xiàng)目批件、招投標(biāo)、征地拆遷等能夠完成的審計(jì)工作，應(yīng)及時(shí)出具階段性審計(jì)意見，為后續(xù)的項(xiàng)目建設(shè)和竣工決算打基礎(chǔ)，審計(jì)的重點(diǎn)是

（一）、（三）、（五）、（九）、（十）部分。

第十六條 項(xiàng)目建設(shè)實(shí)施階段跟蹤審計(jì)的主要內(nèi)容有：

（一）項(xiàng)目建設(shè)單位是否建立健全各項(xiàng)內(nèi)控制度，如工程簽證、驗(yàn)收制度；材料、設(shè)備采購、驗(yàn)收、領(lǐng)用制度；經(jīng)費(fèi)撥付、費(fèi)用支出報(bào)銷制度等。

（二）項(xiàng)目建設(shè)有關(guān)單位是否認(rèn)真履行合同條款，有無違法分包、轉(zhuǎn)包工程；如有變更、增補(bǔ)、轉(zhuǎn)讓或終止，審查其真實(shí)性、合法性、合理性。

（三）根據(jù)需要參加施工現(xiàn)場(chǎng)原始地貌數(shù)據(jù)復(fù)測(cè)、工程例會(huì)和工程設(shè)計(jì)變更評(píng)審會(huì)，并提出書面意見；檢查施工現(xiàn)場(chǎng)原始地貌數(shù)據(jù)和各項(xiàng)現(xiàn)場(chǎng)簽證是否及時(shí)、完整、真實(shí)；監(jiān)督重點(diǎn)隱蔽工程施工及其驗(yàn)收、重大設(shè)計(jì)變更及其程序是否合規(guī)，內(nèi)容是否真實(shí)，手續(xù)是否齊全。

（四）建設(shè)資金是否與投資進(jìn)度相銜接，有無大量資金閑臵或因資金不到位而造成停工待料等損失浪費(fèi)現(xiàn)象；建設(shè)資金是否?？顚Ｓ?，是否按照工程進(jìn)度付款，有無被擠占、挪用項(xiàng)目資金的行為；對(duì)往來資金數(shù)額較大且長時(shí)間不結(jié)轉(zhuǎn)的預(yù)付工程款、預(yù)付備料款項(xiàng)要查明原因，防止出現(xiàn)超付工程款現(xiàn)象。

（五）工程價(jià)款結(jié)算審查。對(duì)工程中期的計(jì)量支付或階段工程結(jié)算，要復(fù)核工程進(jìn)度和工程量，嚴(yán)格按照合同約定進(jìn)行審查，并出具審核意見。

工程價(jià)款結(jié)算包括對(duì)工程量計(jì)算、綜合單價(jià)執(zhí)行、合同外新增項(xiàng)目綜合單價(jià)測(cè)算及其定額套用、費(fèi)用計(jì)取、材料價(jià)格等進(jìn)行審查。

（六）大宗設(shè)備、材料采購審查。主要檢查所采購的設(shè)備、材料是否符合已報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)的設(shè)計(jì)文件和建設(shè)計(jì)劃，是否按規(guī)定招投標(biāo)，是否按照公平競(jìng)爭(zhēng)、擇優(yōu)擇廉的原則來確定供應(yīng)方；檢查購銷合同中涉及設(shè)備和材料的規(guī)格、品種、質(zhì)量、數(shù)量、單價(jià)等條款規(guī)定是否齊全，是否與招投標(biāo)要求一致；檢查施工現(xiàn)場(chǎng)實(shí)物是否與合同要求一致；檢查設(shè)備和材料領(lǐng)用的內(nèi)部控制是否健全，領(lǐng)用手續(xù)是否完備；檢查盤點(diǎn)制度及其執(zhí)行情況、盈虧狀況以及處理措施。

此外，還要關(guān)注建筑市場(chǎng)規(guī)范問題，防止材料價(jià)格不合理上漲；關(guān)注需求和供給信息的透明度，促進(jìn)供需基本平衡，保障災(zāi)區(qū)群眾切身利益。

（七）審查建設(shè)單位管理費(fèi)及勘察、設(shè)計(jì)、監(jiān)理、招標(biāo)代理等費(fèi)用是否按規(guī)定計(jì)取和按進(jìn)度支付。

（八）環(huán)境保護(hù)設(shè)施與主體工程建設(shè)的同步實(shí)施情況。

（九）注重工程質(zhì)量檢查。檢查勘察設(shè)計(jì)是否規(guī)范，施工組織是否合理，工程質(zhì)量監(jiān)理是否到位，采購的設(shè)備材料質(zhì)量是否符合要求，施工過程中有無偷工減料、以次充好等問題，檢查交工驗(yàn)收和有關(guān)職能部門對(duì)項(xiàng)目質(zhì)量驗(yàn)收情況。審計(jì)組在項(xiàng)目建設(shè)實(shí)施階段，應(yīng)按規(guī)定及時(shí)出具審核意見，保障項(xiàng)目建設(shè)順利進(jìn)行。審計(jì)的重點(diǎn)是

（二）、（三）、（五）、（六）部分。

第十七條 項(xiàng)目竣工決算階段跟蹤審計(jì)的主要內(nèi)容有：

（一）及時(shí)整理、核對(duì)、完善各階段竣工決算資料。

（二）對(duì)以前階段未進(jìn)行、不完整或?qū)徲?jì)后有調(diào)整的內(nèi)容進(jìn)行補(bǔ)充審查。

（三）根據(jù)各階段的審計(jì)意見和其它建設(shè)資料，按照國家有關(guān)法規(guī)，審核被審計(jì)單位報(bào)送的建設(shè)項(xiàng)目竣工決算及其它竣工文件資料，主要有：

1.建筑安裝工程投資審查。審查各單項(xiàng)工程的結(jié)算是否真實(shí)、合法；審查各單項(xiàng)工程和單位工程的明細(xì)核算是否符合要求；審查各明細(xì)賬相對(duì)應(yīng)的工程結(jié)算及其預(yù)付工程款、預(yù)付備料款、庫存材料、應(yīng)付工程款以及各明細(xì)科目的組成內(nèi)容等是否真實(shí)、準(zhǔn)確、完整；審查工程結(jié)算是否取得合法的票據(jù)，是否按合同規(guī)定預(yù)留了質(zhì)量保證金。

2.設(shè)備投資審查。主要包括：設(shè)備采購過程審查,設(shè)備采購成本和各項(xiàng)費(fèi)用審查,設(shè)備投資支出核算審查。

3.待攤投資審查。待攤投資包括建設(shè)單位管理費(fèi)、勘察設(shè)計(jì)費(fèi)、監(jiān)理費(fèi)、研究試驗(yàn)費(fèi)、招投標(biāo)費(fèi)、貸款利息等，主要對(duì)各項(xiàng)費(fèi)用列支是否屬于本項(xiàng)目開支范圍，費(fèi)用是否按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)控制，取得的支出憑證是否合規(guī)等進(jìn)行審查。4.其他投資的審查。主要審查項(xiàng)目建設(shè)單位按概算內(nèi)容發(fā)生并構(gòu)成基本建設(shè)內(nèi)容的實(shí)際支出，取得各種無形資產(chǎn)的支出，以及發(fā)生的遞延資產(chǎn)等支出。

5.其他相關(guān)事項(xiàng)審查。審查交付使用資產(chǎn)的成本計(jì)算是否正確，交付使用資產(chǎn)是否符合條件；審查轉(zhuǎn)出投資、待核銷基建支出的轉(zhuǎn)銷是否合理、合規(guī)，轉(zhuǎn)出投資和待核銷基建支出的成本計(jì)算是否正確；審查收尾工程是否屬于已批準(zhǔn)的工程內(nèi)容，并審查預(yù)留費(fèi)用的真實(shí)性。

6.項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理及會(huì)計(jì)核算情況的審查。項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算是否按基建財(cái)務(wù)及會(huì)計(jì)制度執(zhí)行；會(huì)計(jì)賬簿、科目及賬戶的設(shè)臵是否符合規(guī)定，記錄是否完整。

7.竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表的審查。決算報(bào)表的編制依據(jù)和方法是否符合國家有關(guān)基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理的規(guī)定；決算報(bào)表所列有關(guān)數(shù)字是否齊全、完整、真實(shí)、勾稽關(guān)系是否正確；竣工財(cái)務(wù)決算說明書編制是否真實(shí)、客觀，內(nèi)容是否完整。

8.項(xiàng)目預(yù)（概）算執(zhí)行情況審查。投資規(guī)模、生產(chǎn)能力、設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)、建設(shè)用地、建筑面積、主要設(shè)備、配套工程、設(shè)計(jì)定員等是否與批準(zhǔn)概算相一致。項(xiàng)目各子項(xiàng)額度有無相互調(diào)劑使用，各項(xiàng)開支是否符合標(biāo)準(zhǔn),有無擴(kuò)大規(guī)模、提高建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)和有無計(jì)劃外項(xiàng)目,追加概算的過程、原因及其合規(guī)性、真實(shí)性。

9.項(xiàng)目基建收入、結(jié)余資金情況，重點(diǎn)審查建設(shè)期間收入的形成和工程投資節(jié)余資金分配的真實(shí)性、合法性。

（四）國家、省、市優(yōu)惠政策的落實(shí)情況。各級(jí)政府給予項(xiàng)目的優(yōu)惠政策，相關(guān)部門是否貫徹執(zhí)行；被審計(jì)單位是否將優(yōu)惠政策全部用于項(xiàng)目上，有無以各種形式轉(zhuǎn)移，從而加大項(xiàng)目建設(shè)成本。

（五）項(xiàng)目投資效益情況。根據(jù)可行性研究報(bào)告及概算，依據(jù)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)、技術(shù)、社會(huì)和環(huán)境等指標(biāo)，對(duì)項(xiàng)目建設(shè)以及建成后的效果進(jìn)行對(duì)比分析，找出項(xiàng)目建設(shè)管理過程中存在的問題，對(duì)項(xiàng)目投資決策的合規(guī)性、經(jīng)濟(jì)性、效率性、效果性以及環(huán)境因素等進(jìn)行評(píng)價(jià)。

審計(jì)的重點(diǎn)是

（三）、（四）、（五）部分。

第四章 審計(jì)報(bào)告

第十八條 項(xiàng)目跟蹤審計(jì)結(jié)束后，審計(jì)機(jī)關(guān)應(yīng)按規(guī)定出具審計(jì)報(bào)告，審計(jì)報(bào)告的主要內(nèi)容包括：

（一）基本情況。包括項(xiàng)目立項(xiàng)、可研、概算、計(jì)劃等審批情況，建設(shè)內(nèi)容及規(guī)模，項(xiàng)目主管部門、建設(shè)單位以及主要的設(shè)計(jì)、施工、建設(shè)等單位，項(xiàng)目開工、竣工時(shí)間及主要進(jìn)度等；資金到位情況；征地拆遷情況；接受建設(shè)質(zhì)量管理部門等檢查驗(yàn)收情況。

（二）審計(jì)承諾、被審計(jì)單位承諾及相關(guān)法律責(zé)任。

（三）跟蹤審計(jì)工作實(shí)施情況。包括審計(jì)時(shí)間、員、范圍、內(nèi)容、步驟、方法和各階段跟蹤審計(jì)的基本情況及其它有關(guān)說明等。

（四）工程結(jié)算和投資核實(shí)情況及審計(jì)評(píng)價(jià)意見。包括投資完成情況審計(jì)、概算執(zhí)行情況審計(jì)、審計(jì)評(píng)價(jià)。

（五）存在的主要問題、處理意見及整改情況。結(jié)合具體問題，對(duì)照相關(guān)的法律、法規(guī)和規(guī)定，按照基本建設(shè)程序、項(xiàng)目建設(shè)管理、財(cái)務(wù)管理的先后順序分別說明，并對(duì)跟蹤審計(jì)過程中下達(dá)的審計(jì)建議的整改情況進(jìn)行說明。

（六）項(xiàng)目建設(shè)、運(yùn)營效益分析。

（七）審計(jì)建議。針對(duì)問題，依照國家有關(guān)法律法規(guī)，提出有針對(duì)性的審計(jì)建議。

第十九條 對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的違反國家規(guī)定的財(cái)政財(cái)務(wù)收支行為，依法應(yīng)當(dāng)給予處理、處罰的，由審計(jì)機(jī)關(guān)在法定職權(quán)范圍內(nèi)作出審計(jì)決定；需有關(guān)行政主管部門處理的事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)移送有關(guān)行政主管部門處理；涉嫌嚴(yán)重違紀(jì)或經(jīng)濟(jì)犯罪的，應(yīng)當(dāng)移送紀(jì)檢監(jiān)察或司法機(jī)關(guān)處理。

第二十條 項(xiàng)目跟蹤審計(jì)完成后，審計(jì)組應(yīng)按照審計(jì)檔案的管理要求，及時(shí)進(jìn)行審計(jì)檔案的整理歸檔。

第五章 實(shí)施跟蹤審計(jì)應(yīng)注意的問題

第二十一條 明確跟蹤審計(jì)的職責(zé)范圍，避免影響業(yè)主、設(shè)計(jì)、監(jiān)理、施工的正常工作。實(shí)施跟蹤審計(jì)的人員，應(yīng)根據(jù)自身職責(zé)范圍，合理介入建設(shè)管理工作，本著認(rèn)真負(fù)責(zé)的態(tài)度發(fā)表意見，必要時(shí)可聘請(qǐng)有關(guān)專家或?qū)I(yè)咨詢機(jī)構(gòu)參與意見，以減少審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。

跟蹤審計(jì)的介入，不減少項(xiàng)目建設(shè)相關(guān)單位按有關(guān)規(guī)定應(yīng)負(fù)的責(zé)任和應(yīng)履行的義務(wù)。

第二十二條 跟蹤審計(jì)過程中，審計(jì)人員對(duì)審計(jì)工作的重要事項(xiàng)以及專業(yè)判斷進(jìn)行記錄，編制審計(jì)工作底稿，并對(duì)審計(jì)工作底稿的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。審計(jì)組組長應(yīng)對(duì)審計(jì)工作底稿進(jìn)行復(fù)核，并簽注復(fù)核意見。

第二十三條 對(duì)重大設(shè)計(jì)變更或“簽證”，審計(jì)組應(yīng)撰寫或要求被審計(jì)單位提供詳盡說明，其內(nèi)容應(yīng)包括：原設(shè)計(jì)情況，變更或“簽證”的原因，業(yè)主、設(shè)計(jì)、監(jiān)理、施工各方的意見，對(duì)工程總造價(jià)的影響及最后的結(jié)論等。

第二十四條 審計(jì)組應(yīng)建立跟蹤審計(jì)項(xiàng)目臺(tái)賬，生成統(tǒng)計(jì)報(bào)表，確定專人負(fù)責(zé)，及時(shí)登記審計(jì)時(shí)間、工作內(nèi)容、審計(jì)事實(shí)、發(fā)現(xiàn)的問題、審計(jì)建議、整改情況及審計(jì)成果等內(nèi)容。

審計(jì)機(jī)關(guān)應(yīng)定期檢查跟蹤審計(jì)項(xiàng)目臺(tái)賬，并且做好檢查記錄。

第六章 附 則

第二十五條 審計(jì)機(jī)關(guān)依照有關(guān)規(guī)定聘請(qǐng)社會(huì)中介機(jī)構(gòu)或?qū)I(yè)人員參與的災(zāi)后恢復(fù)重建項(xiàng)目跟蹤審計(jì)，應(yīng)當(dāng)遵守本辦法。

第二十六條 我省的其它政府投資建設(shè)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)，參照本辦法實(shí)施。

第二十七條 本辦法未作規(guī)定的，按審計(jì)法律法規(guī)和《四川省汶川地震災(zāi)后恢復(fù)重建審計(jì)工作方案》（川辦發(fā)[2008]55號(hào)）的規(guī)定執(zhí)行。

第二十八條 本辦法自印發(fā)之日起施行。附件：

1、災(zāi)后恢復(fù)重建項(xiàng)目跟蹤審計(jì)提交主要資料一覽表

2、審計(jì)組災(zāi)后恢復(fù)重建項(xiàng)目跟蹤審計(jì)建議單

3、審計(jì)組災(zāi)后恢復(fù)重建項(xiàng)目跟蹤審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)檢查（勘驗(yàn)）單

災(zāi)后恢復(fù)重建項(xiàng)目跟蹤審計(jì)附表

主題詞：審計(jì) 災(zāi)后重建△ 辦法 通知

抄送：省擴(kuò)大內(nèi)需促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長加快災(zāi)后恢復(fù)重建政策落實(shí)

監(jiān)督檢查領(lǐng)導(dǎo)小組，省政府災(zāi)后恢復(fù)重建資金物資監(jiān)

管領(lǐng)導(dǎo)小組

四川省審計(jì)廳辦公室 2008年12月31日印發(fā)

第二篇：災(zāi)后恢復(fù)重建審計(jì)實(shí)施辦法2

四川地礦局九0九水文地質(zhì)工程地質(zhì)隊(duì)

災(zāi)后恢復(fù)重建項(xiàng)目審計(jì)辦法

第一條

為了切實(shí)做好我隊(duì)地震災(zāi)后恢復(fù)重建項(xiàng)目審計(jì)工作，進(jìn)一步促進(jìn)災(zāi)后恢復(fù)重建工作順利進(jìn)行，確保災(zāi)后恢復(fù)重建資金的安全有效使用，根據(jù)國家、省政府、地礦局的相關(guān)規(guī)定，結(jié)合我隊(duì)實(shí)際情況，制定本實(shí)施辦法。

第二條

本辦法所稱災(zāi)后恢復(fù)重建項(xiàng)目審計(jì)是指審計(jì)部門對(duì)我隊(duì)辦公樓恢復(fù)重建工程項(xiàng)目進(jìn)行全過程跟蹤審計(jì)監(jiān)督。

第三條

對(duì)災(zāi)后恢復(fù)重建項(xiàng)目實(shí)施審計(jì)監(jiān)督，應(yīng)當(dāng)依照國家法律法規(guī)和省、局、綿陽市政府的有關(guān)規(guī)定和本辦法進(jìn)行。

第四條

災(zāi)后恢復(fù)重建項(xiàng)目的審計(jì)監(jiān)督內(nèi)容包括：

（一）立項(xiàng)程序、招投標(biāo)程序、建設(shè)程序、工程竣工驗(yàn)收程序。

（二）資金來源、管理和使用等有關(guān)財(cái)務(wù)收支情況。

（三）概算、預(yù)算、竣工決算和資產(chǎn)移交情況。

（四）資金撥付和使用效果。

（五）依法應(yīng)當(dāng)審計(jì)的其他事項(xiàng)。

第五條

災(zāi)后恢復(fù)重建項(xiàng)目審計(jì)，主要審計(jì)下列事項(xiàng)的真實(shí)性、合法性和有效性。

（一）項(xiàng)目前期階段審計(jì)

1、項(xiàng)目立項(xiàng)的審批文件。可行性研究報(bào)告、環(huán)境影響評(píng)估報(bào)告、初步設(shè)計(jì)概算、征地造址及開工報(bào)告等審批文件。

2、建設(shè)規(guī)劃許可、建設(shè)用地批準(zhǔn)及施工許可、環(huán)保及消防批準(zhǔn)、項(xiàng)目設(shè)計(jì)及設(shè)計(jì)圖審核等文件。

3、招投標(biāo)工作或?qū)φ型稑?biāo)程序及執(zhí)行結(jié)果進(jìn)行檢查，對(duì)項(xiàng)目招標(biāo)文件、招標(biāo)控制價(jià)、工程量清單進(jìn)行復(fù)核，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)與招標(biāo)人溝通，并按程序進(jìn)行修正。

4、各參建單位的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照、行業(yè)資質(zhì)證書、有關(guān)技術(shù)人員證書及收費(fèi)許可證等資料，計(jì)取的代建、勘察、設(shè)計(jì)、監(jiān)理、咨詢等費(fèi)用。

5、與項(xiàng)目建設(shè)相關(guān)單位是否依法簽訂合同。

6、項(xiàng)目資金的來源和到位情況。

7、項(xiàng)目資金是否按照要求，專戶存儲(chǔ)、專款專用。

8、征地補(bǔ)償是否符合有關(guān)規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)，有無擅自擴(kuò)大、提高支付標(biāo)準(zhǔn)。

（二）項(xiàng)目建設(shè)實(shí)施階段審計(jì)檢查

1、是否建立健全各項(xiàng)內(nèi)部控制制度。如：工程簽證、驗(yàn)收制度，材料設(shè)備采購、驗(yàn)收、領(lǐng)用制度，經(jīng)費(fèi)撥付、費(fèi)用支出報(bào)銷制度等。

2、有無違法分包、轉(zhuǎn)包工程。如有變更、增補(bǔ)、轉(zhuǎn)讓或終止，審查其真實(shí)性、合法性、有效性。

3、檢查原材料的采購情況，市場(chǎng)行情。重點(diǎn)檢查有無虛列、亂套定額、高撥材料以及多計(jì)工程量，超預(yù)算、超標(biāo)準(zhǔn)等問題。

4、檢查項(xiàng)目資金是否專項(xiàng)專用，有無擠占、挪用、截留情況。

5、大宗設(shè)備、材料采購審查。

（三）項(xiàng)目竣工決算階段審計(jì)

1、及時(shí)整理、核對(duì)、完善各階段竣工的決算資料。

2、對(duì)以前階段未進(jìn)行、不完整或?qū)徲?jì)后有調(diào)整的內(nèi)容進(jìn)行補(bǔ)充審查。

3、國家、省、市優(yōu)惠政策落實(shí)情況。

4、項(xiàng)目投資效益情況。

第六條

聘請(qǐng)社會(huì)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)，應(yīng)在項(xiàng)目實(shí)施合同中明確社會(huì)中介機(jī)構(gòu)的權(quán)利和義務(wù)，對(duì)審計(jì)結(jié)果的真實(shí)性、合法性負(fù)責(zé)。

第七條

聘請(qǐng)的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)必須具備與審計(jì)事項(xiàng)相關(guān)專業(yè)知識(shí)與技能資格，選擇方式可以采取招標(biāo)方式委托符合法定條件的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)參與審計(jì)。

第八條

組織和聘請(qǐng)審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)所需的經(jīng)費(fèi)，按照相關(guān)規(guī)定在建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)中解決。

第九條

加強(qiáng)項(xiàng)目工程資料管理，隊(duì)?wèi)?yīng)對(duì)相關(guān)資料收集整理歸檔，根據(jù)不同的審計(jì)組織方式的要求提供資料。

第十條

隊(duì)在簽訂項(xiàng)目施工合同（協(xié)議）中必須明確：

（一）工程價(jià)款的結(jié)算以竣工決算審計(jì)確認(rèn)金額為準(zhǔn)，且實(shí)施竣工決算前，隊(duì)必須預(yù)提20%以上的工程款，待審計(jì)結(jié)束后，以審計(jì)報(bào)告確認(rèn)的工程價(jià)款進(jìn)行結(jié)算。

（二）承包單位要嚴(yán)格按招投標(biāo)、合同約定及有關(guān)規(guī)定編制工程結(jié)算，項(xiàng)目工程審減率超過5%的審核費(fèi)用由承包單位承擔(dān)，并由隊(duì)從工程款中代扣。

（三）符合規(guī)定具備竣工驗(yàn)收條件，隊(duì)要及時(shí)辦理竣工決算，主 動(dòng)向市審計(jì)局書面提出竣工決算審計(jì)申請(qǐng)，同時(shí)報(bào)送相關(guān)資料。

第十一條

災(zāi)后恢復(fù)重建項(xiàng)目的審計(jì)，接受國家審計(jì)和局審計(jì)處的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督。

第十二條

災(zāi)后恢復(fù)重建辦公樓經(jīng)過竣工決算審計(jì)，財(cái)務(wù)決算批復(fù)后，方可辦理產(chǎn)權(quán)登記和移交手續(xù)。

第十三條

災(zāi)后恢復(fù)重建辦公樓項(xiàng)目審計(jì)結(jié)果（內(nèi)部審計(jì)和外部審計(jì)結(jié)果）要進(jìn)行公示，并向職代會(huì)匯報(bào)，增加工作的透明度，自覺接受社會(huì)和職工的監(jiān)督。

第十四條

本規(guī)定由四川省地礦局九0九水文地質(zhì)工程地質(zhì)隊(duì)負(fù)責(zé)解釋。

第十五條

本規(guī)定自下文之日起執(zhí)行。

第三篇：災(zāi)后恢復(fù)重建項(xiàng)目自查的報(bào)告

梓豢府發(fā)[2011]60號(hào)

豢龍鄉(xiāng)人民政府

關(guān)于災(zāi)后恢復(fù)重建項(xiàng)目自查的報(bào)告

縣人民政府：

豢龍鄉(xiāng)災(zāi)后恢復(fù)重建項(xiàng)目，鄉(xiāng)黨委、政府高度重視，嚴(yán)格按照災(zāi)后恢復(fù)重建“質(zhì)量、安全、資金、程序、檔案”六大管理要求，加強(qiáng)項(xiàng)目規(guī)劃設(shè)計(jì)、立項(xiàng)財(cái)評(píng)、招投標(biāo)、監(jiān)督監(jiān)理、安全施工、檔案資料等項(xiàng)目管理和項(xiàng)目災(zāi)后恢復(fù)重建資金撥付、審計(jì)、核算等資金管理。5月31日至6月2日，我鄉(xiāng)根據(jù)梓府辦發(fā)[2011]84號(hào)文件精神，安排有關(guān)部門和人員就本鄉(xiāng)災(zāi)后恢復(fù)重建項(xiàng)目項(xiàng)目管理基本到位，資金管理嚴(yán)格到位，不存在截留、挪用、擠占、套取災(zāi)后恢復(fù)重建資金等重大違規(guī)違紀(jì)問題。現(xiàn)就我鄉(xiāng)災(zāi)后恢復(fù)重建具體項(xiàng)目的自查報(bào)告如下:

一、政府辦公樓災(zāi)后恢復(fù)重建項(xiàng)目：

我鄉(xiāng)政權(quán)建設(shè)災(zāi)后恢復(fù)重建項(xiàng)目總投資198萬元，其中：政府辦公樓（含文化站）143萬元，司法所、農(nóng)業(yè)服務(wù)站、廣播站，55萬元。

政府辦公樓由縣建設(shè)局組織設(shè)計(jì)和招投標(biāo)，由四川瀘縣第九建筑公司中標(biāo)承建，中標(biāo)價(jià)1096808元，建筑劃面積866.11平方米，工程于2010年3月10日正式開工，2010年9月30日經(jīng)質(zhì)檢、監(jiān)理、設(shè)計(jì)部門和及甲乙雙方對(duì)基礎(chǔ)工程驗(yàn)收合格，2011年3月5日又經(jīng)質(zhì)檢、監(jiān)理、設(shè)計(jì)部門和甲乙雙方對(duì)主體工程驗(yàn)收合格，目前正在進(jìn)行裝飾裝修工程，預(yù)計(jì)2011年7月底全面竣工。

司法所、林業(yè)站、農(nóng)業(yè)服務(wù)站、廣播站辦公樓工程，總投資55萬元，建筑面積333.89平方米。工程經(jīng)縣政府同意劃歸豢龍獸醫(yī)站災(zāi)后重建工程一并設(shè)計(jì)一并建設(shè)，由縣畜牧局組織實(shí)施。目前基礎(chǔ)工程已完工，主體工程已進(jìn)行50%，預(yù)計(jì)2011年12月底全面竣工。

（一）項(xiàng)目管理：

1、嚴(yán)格執(zhí)行災(zāi)后重建規(guī)劃，無擅自調(diào)整、變更項(xiàng)目計(jì)劃。不存在超建設(shè)規(guī)模、超批復(fù)范圍、超立項(xiàng)投資，設(shè)計(jì)變更和工程量增加已按有關(guān)規(guī)定報(bào)批。

2、實(shí)行業(yè)主負(fù)責(zé)制、建設(shè)監(jiān)理制和項(xiàng)目建設(shè)“九公開”制度。已進(jìn)行財(cái)政評(píng)審、已簽訂施工合同并備案，設(shè)計(jì)、評(píng)審立項(xiàng)、招投標(biāo)等前期資料基本齊全，項(xiàng)目管理臺(tái)帳已建立。

3、目前工程建設(shè)正在裝飾裝修，七月底能夠全面完工。施工、監(jiān)理單位人員到崗到位，履職較好，無質(zhì)量安全問題。

（二）資金管理

1、資金統(tǒng)一由鄉(xiāng)財(cái)政撥付，建賬、轉(zhuǎn)賬，無截留、擠占、挪用、套取重建資金現(xiàn)象，不存在大額現(xiàn)金支付。政府辦公樓工程現(xiàn)已撥入54萬元，已撥出54萬元，占應(yīng)撥資金的50%。

2、已及時(shí)足額上繳履約保證金，還未退付保證金。

二、村委會(huì)災(zāi)后恢復(fù)重建項(xiàng)目

我鄉(xiāng)共七個(gè)村委會(huì)全部進(jìn)行災(zāi)后重建，分三個(gè)標(biāo)段進(jìn)行，目前已全部竣工，正在進(jìn)行審計(jì)決算。

（一）項(xiàng)目管理：

1、項(xiàng)目嚴(yán)格執(zhí)行災(zāi)后恢復(fù)重建規(guī)劃，無擅自調(diào)整、變更項(xiàng)目計(jì)劃。不存在超建設(shè)規(guī)模、超批復(fù)范圍、超立項(xiàng)投資，設(shè)計(jì)變更和工程量增加按上級(jí)報(bào)批進(jìn)行。

2、實(shí)行業(yè)主負(fù)責(zé)制、建設(shè)監(jiān)理制和項(xiàng)目建設(shè)“九公開”制度。按規(guī)定進(jìn)行了財(cái)政投資評(píng)審、工程招投標(biāo)、簽定施工合同和備案。

3、嚴(yán)格執(zhí)行了安全管理制度，無安全事故發(fā)生。

4、項(xiàng)目管理臺(tái)帳建立齊全生產(chǎn)，正在歸檔。

（二）資金管理

1、資金統(tǒng)一由鄉(xiāng)財(cái)政撥付，建賬、轉(zhuǎn)賬，無截留、擠占、挪用、套取重建資金現(xiàn)象，不存在大額現(xiàn)金支付。村委 會(huì)工程現(xiàn)已撥入158萬元，撥出158萬元，占應(yīng)撥資金的80%。

2、已及時(shí)足額上繳履約保證金，還未退付保證金。

三、以工代賑水利設(shè)施災(zāi)后恢復(fù)重建項(xiàng)目

金星村四社大堰、桂林村六社長堰、巖灣村三社蓮花堰等7個(gè)以工代賑水利設(shè)施災(zāi)后恢復(fù)重建項(xiàng)目總投資52萬元，其中中央災(zāi)后恢復(fù)重建專項(xiàng)基金35萬元，群眾自籌資金17萬元。

該項(xiàng)目以村為單位分三個(gè)小項(xiàng)目段進(jìn)行比選招標(biāo)，廣安華麗建筑公司、梓潼新興建筑公司、綿陽同發(fā)建設(shè)公司分別以18.84萬元、13.59萬元、14.79萬元中選施工，成都科健水利土木工程監(jiān)理公司進(jìn)行監(jiān)理。該項(xiàng)目已全部竣工初驗(yàn)，待驗(yàn)收決算審計(jì)等，項(xiàng)目資金尚未撥付。

（一）項(xiàng)目管理

1、嚴(yán)格執(zhí)行災(zāi)后重建規(guī)劃，無擅自調(diào)整、變更項(xiàng)目計(jì)劃。不存在超建設(shè)規(guī)模、超批復(fù)范圍、超立項(xiàng)的情況。

2、實(shí)行業(yè)主負(fù)責(zé)制，建設(shè)監(jiān)理制和項(xiàng)目建設(shè)“九公開”制。

3、施工、監(jiān)理履職到位，無質(zhì)量、安全問題。

（二）資金管理

專項(xiàng)基金尚未撥付，群眾自籌資金籌集困難，存在較大資金缺口，約12萬元。

四、鄉(xiāng)村道路、橋涵災(zāi)后恢復(fù)重建項(xiàng)目

我鄉(xiāng)村道、橋涵災(zāi)后恢復(fù)重建項(xiàng)目共有6個(gè)小項(xiàng)。一是 紅江村村道3公里，總投資143萬元，全部由中央災(zāi)后重建專項(xiàng)基金解決。其中1.5公里投資83萬元已由縣交通局組織實(shí)施，另1.5公里投資60萬元由鄉(xiāng)政府組織按程序?qū)嵤?，目前已竣工?yàn)收送審，已撥付工程專項(xiàng)資金40萬元。二是排柏村道5.1公里，投資190萬元，其中革命老區(qū)項(xiàng)目補(bǔ)助60萬元，中央災(zāi)后重建基金50萬元，村道補(bǔ)助資金50萬元。經(jīng)審計(jì)5.1公里金額213.72萬元?，F(xiàn)已撥付中央災(zāi)后重建基金50萬元，革命老區(qū)項(xiàng)目補(bǔ)助60萬元，村道補(bǔ)助資金29萬元，村社群眾自籌資金30萬元，已批待撥村道補(bǔ)助資金22萬元。還有22.72萬元工程建設(shè)資金缺口。三是巖灣村道5.58公里，總投資180萬元，其中村道補(bǔ)助資金54萬元，中央災(zāi)后重建基金28萬元。經(jīng)審計(jì)5.58公里金額176.46萬元。已撥付中央災(zāi)后重建基金28萬元，村道補(bǔ)助資金54萬元，群眾籌資75.69萬元，共157.69萬元，還有18.77萬元工程建設(shè)資金缺口。四是金星村道0.3公里，總投資15萬元，中央災(zāi)后重建基金解決10萬元?，F(xiàn)已竣工，待驗(yàn)收決算審計(jì)，尚未撥付資金。五是新勝村村道1.45公里，總投資54萬元，其中中央災(zāi)后重建基金解決30萬元,村道補(bǔ)助14.5萬元，目前工程已竣工，待驗(yàn)收結(jié)算審計(jì)，尚未撥付工程款。六是岳家板橋一座280米，總投資20萬元，中央災(zāi)后重建基金解決15萬元。現(xiàn)已竣工，待驗(yàn)收結(jié)算審計(jì)，尚未撥付工程款。

（一）項(xiàng)目管理

1、嚴(yán)格執(zhí)行災(zāi)后重建規(guī)劃，無擅自調(diào)整、變更項(xiàng)目計(jì)劃。

2、實(shí)行業(yè)主負(fù)責(zé)制，建設(shè)監(jiān)理制和項(xiàng)目建設(shè)“九公開”制。

3、施工、監(jiān)理履職到位，無質(zhì)量、安全問題。

（二）資金管理

1、災(zāi)后重建專項(xiàng)基金按計(jì)劃分配，按程序撥付、按規(guī)劃管理，無截留、擠占、挪用、套取等現(xiàn)象。

2、災(zāi)后重建資金撥付進(jìn)度較慢，資金缺口較大。其中排柏村道22.72萬元，巖灣村道18.77萬元。

五、農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施及環(huán)境整治項(xiàng)目

我鄉(xiāng)農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施及環(huán)境整治項(xiàng)目有3個(gè)分項(xiàng)共7個(gè)小項(xiàng)。中央災(zāi)后恢復(fù)重建基金計(jì)劃分別為：村莊建設(shè)與場(chǎng)地平整50萬元，其中三通一平及市政工程建設(shè)18萬元，村莊道路綠化16萬元，場(chǎng)鎮(zhèn)排水排污場(chǎng)建設(shè)16萬元；垃圾收集處理7萬元，其中垃圾處理場(chǎng)3萬元、垃圾池3萬元、清運(yùn)車1萬元；環(huán)境整治4萬元。除村莊道路綠化尚未實(shí)施外，其他項(xiàng)目全部實(shí)施完工。場(chǎng)鎮(zhèn)排水排污溝建設(shè)已驗(yàn)收，待結(jié)算審計(jì)。所有項(xiàng)目均未撥付建設(shè)資金。

（一）項(xiàng)目管理

1、嚴(yán)格執(zhí)行災(zāi)后重建規(guī)劃，無擅自調(diào)整、變更項(xiàng)目計(jì)劃。不存在超建設(shè)規(guī)模、超批復(fù)范圍、超立項(xiàng)的情況。

2、實(shí)行業(yè)主負(fù)責(zé)制，建設(shè)監(jiān)理制和項(xiàng)目建設(shè)“九公開” 制。

3、施工、監(jiān)理履職到位，無質(zhì)量、安全問題。

（二）資金管理

資金撥付進(jìn)度緩慢，除場(chǎng)鎮(zhèn)排水排污溝項(xiàng)目資金撥付正在審批中外，其中均未審批撥付。

0 一一年六月二日 二

第四篇：蘆山縣災(zāi)后恢復(fù)重建項(xiàng)目建設(shè)黨風(fēng)廉政責(zé)任書

蘆山縣災(zāi)后恢復(fù)重建項(xiàng)目建設(shè)黨風(fēng)廉政責(zé)任書

為深入貫徹中央和省委、省政府關(guān)于擴(kuò)大內(nèi)需促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長和災(zāi)后恢復(fù)重建的監(jiān)督檢查和建設(shè)工程項(xiàng)目招投標(biāo)監(jiān)督檢查的要求，有效預(yù)防災(zāi)后恢復(fù)重建過程中腐敗和不正之風(fēng)的發(fā)生，確保陽光重建、廉潔重建。項(xiàng)目建設(shè)工作將作為黨風(fēng)廉政建設(shè)一項(xiàng)重點(diǎn)內(nèi)容，與年終評(píng)優(yōu)、評(píng)先、提拔使用“三掛鉤”。中共蘆山縣紀(jì)律檢查委員會(huì)與項(xiàng)目主管部門簽訂災(zāi)后恢復(fù)重建黨風(fēng)廉政責(zé)任書如下：

一、項(xiàng)目的責(zé)任主體是項(xiàng)目的主管部門，主管部門領(lǐng)導(dǎo)班子對(duì)災(zāi)后重建項(xiàng)目的黨風(fēng)廉政建設(shè)負(fù)全面領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，一把手負(fù)總責(zé)。

二、領(lǐng)導(dǎo)班子要把項(xiàng)目建設(shè)工作擺上重要議事日程，納入全局的統(tǒng)籌安排，一同部署落實(shí)、檢查、考核和獎(jiǎng)懲，并建立健全項(xiàng)目工作領(lǐng)導(dǎo)機(jī)制，一把手是第一責(zé)任人。

三、領(lǐng)導(dǎo)班子要堅(jiān)持重大事項(xiàng)通報(bào)制度和民主決策制度，項(xiàng)目建設(shè)日常工作，原則上應(yīng)每周向班子成員作情況通報(bào)，遇重大事項(xiàng)則隨時(shí)向班子成員通報(bào)并集體研究決策，不得個(gè)人或少數(shù)人決定。

四、領(lǐng)導(dǎo)班子要加強(qiáng)干部職工在項(xiàng)目建設(shè)工作中有令必行、有禁必止、依法行政、廉潔從政的教育和引導(dǎo)，嚴(yán)禁機(jī)關(guān)單位工作人員在項(xiàng)目建設(shè)過程中濫用職權(quán)、玩忽職

守、徇私舞弊、索賄受賄等違紀(jì)違法問題的發(fā)生。增強(qiáng)責(zé)任意識(shí)、大局意識(shí)、廉潔自律意識(shí)。

五、領(lǐng)導(dǎo)班子要嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法》、《四川省政府投資工程建設(shè)項(xiàng)目比選辦法》（省政府令第197號(hào)）、《四川省人民政府關(guān)于災(zāi)后重建國家投資工程建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)投標(biāo)工作的通知》（川府發(fā)?2008?21號(hào)）、《四川省人民政府辦公廳關(guān)于災(zāi)后重建國家投資工程建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)投標(biāo)工作的補(bǔ)充通知》（川府辦發(fā)電?2008?163號(hào)）等法律法規(guī)及相關(guān)文件，確保項(xiàng)目工程招投標(biāo)活動(dòng)依法、公開、公正、公平。

六、領(lǐng)導(dǎo)班子要督促相關(guān)項(xiàng)目業(yè)主建立健全項(xiàng)目建設(shè)的請(qǐng)示報(bào)告、情況通報(bào)、內(nèi)部監(jiān)督、自查自糾、公開公示等工作制度，用制度管權(quán)、管人、管事、管錢，確保項(xiàng)目建設(shè)順利推進(jìn)。

七、領(lǐng)導(dǎo)班子要加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目資金監(jiān)督管理，做到公開透明，嚴(yán)禁滯留、擠占、截留、挪用以及虛報(bào)冒領(lǐng)、鋪張浪費(fèi)等行為的發(fā)生。

八、領(lǐng)導(dǎo)班子要按照“程序不減，周期縮短”的要求，梳理、明確有關(guān)政策，優(yōu)化工作流程，提高行政效能。

九、班子成員要嚴(yán)格執(zhí)行招投標(biāo)工作紀(jì)律，不得利用職權(quán)或職務(wù)上的影響，干預(yù)和插手招投標(biāo)活動(dòng)，不得以任何方式干涉招標(biāo)投標(biāo)活動(dòng)，不得利用職權(quán)為子女、親友謀

取利益，不得接受招投標(biāo)當(dāng)事人的禮品、禮金、宴請(qǐng)或參與其它可能影響公正招標(biāo)的活動(dòng)。

十、班子成員之間要加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)，相互支持配合，形成工作合力，不得各自為政，影響災(zāi)后重建項(xiàng)目工程推進(jìn)。

十一、領(lǐng)導(dǎo)班子要督促相關(guān)項(xiàng)目業(yè)主建立健全項(xiàng)目建設(shè)從前期準(zhǔn)備工作到項(xiàng)目全部竣工的相關(guān)制度，并對(duì)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)展情況選擇多種方式讓干部職工了解，接受干部職工的監(jiān)督，防止違法違紀(jì)和不廉潔問題的發(fā)生。

十二、領(lǐng)導(dǎo)班子要積極配合有關(guān)行政監(jiān)督部門及其工作人員對(duì)項(xiàng)目建設(shè)情況的監(jiān)督檢查。

十三、領(lǐng)導(dǎo)班子對(duì)工程質(zhì)量和安全生產(chǎn)負(fù)責(zé)，嚴(yán)把工程質(zhì)量關(guān)，確保陽光重建、廉潔重建。

中共蘆山縣紀(jì)律檢查委員會(huì)（簽章）：

項(xiàng)目主管部門（簽章）：

2009年4月2日

第五篇：綿陽市衛(wèi)生系統(tǒng)災(zāi)后恢復(fù)重建項(xiàng)目管理暫行辦法

綿陽市衛(wèi)生系統(tǒng)災(zāi)后恢復(fù)重建

項(xiàng)目管理暫行辦法

第一章 總則

第 一 條 為加強(qiáng)我市衛(wèi)生系統(tǒng)災(zāi)后恢復(fù)重建項(xiàng)目管理工作，確保災(zāi)后恢復(fù)重建項(xiàng)目建設(shè)的精心組織，依法實(shí)施，達(dá)到規(guī)定要求和標(biāo)準(zhǔn)，發(fā)揮災(zāi)后恢復(fù)重建資金最大的投資效益，依照國家、省、市的有關(guān)法律、法規(guī)、政策、文件，結(jié)合我市衛(wèi)生系統(tǒng)災(zāi)后恢復(fù)重建工作實(shí)際，特制定本辦法。

第 二 條 本辦法所稱的衛(wèi)生災(zāi)后恢復(fù)重建項(xiàng)目,以下簡稱衛(wèi)生重建項(xiàng)目（含：基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、配套設(shè)施建設(shè)、設(shè)備購置等），是指納入《綿陽市衛(wèi)生系統(tǒng)災(zāi)后恢復(fù)重建規(guī)劃實(shí)施方案》，經(jīng)省、市、縣市區(qū)發(fā)改部門會(huì)同各級(jí)衛(wèi)生行政主管部門，按照合理配置衛(wèi)生資源，科學(xué)有序重建原則確定，依照國家基本建設(shè)管理程序正式批準(zhǔn)立項(xiàng)的衛(wèi)生重建項(xiàng)目，包括：

1、各級(jí)政府財(cái)政性資金(各級(jí)政府專項(xiàng)資金、項(xiàng)目單位自籌資金)投資建設(shè)的醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)災(zāi)后恢復(fù)重建項(xiàng)目；

2、對(duì)口支援省、市、縣市區(qū)援建的醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)災(zāi)后恢復(fù)重建項(xiàng)目；

3、（境內(nèi)、外）政府、社會(huì)團(tuán)體、企事業(yè)單位、個(gè)人捐建的醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)災(zāi)后恢復(fù)重建項(xiàng)目；

第 三 條 衛(wèi)生重建項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容和建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)按照衛(wèi)生部印發(fā)的《<綜合醫(yī)院建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)>等14個(gè)醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)建設(shè)和裝備指導(dǎo)標(biāo)準(zhǔn)》執(zhí)行。

第 二 章 衛(wèi)生重建項(xiàng)目的管理原則

第 四 條 堅(jiān)持符合規(guī)劃，科學(xué)重建的原則。堅(jiān)持以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，尊重自然規(guī)律，以人為本，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展,要與當(dāng)?shù)貫?zāi)后恢復(fù)重建總體規(guī)劃和區(qū)域衛(wèi)生規(guī)劃相結(jié)合。以恢復(fù)重建各級(jí)醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)體系為核心，以提高農(nóng)村衛(wèi)生、公共衛(wèi)生為重點(diǎn)和以完善醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)服務(wù)功能與服務(wù)能力的全覆蓋。為全市經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展提供與之相適應(yīng)的衛(wèi)生健康服務(wù)保障。

第 五 條 堅(jiān)持統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，有序重建的原則。要堅(jiān)持實(shí)行“五統(tǒng)一”，即：統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一風(fēng)格、統(tǒng)一標(biāo)識(shí)、統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、統(tǒng)一管理，做到合理布局，完善功能,滿足基本需求。對(duì)各種渠道投入的衛(wèi)生災(zāi)后恢復(fù)重建資金，要統(tǒng)籌安排使用，確保衛(wèi)生重建項(xiàng)目的順利實(shí)施和全面完成。

第 六 條 堅(jiān)持嚴(yán)格規(guī)章，安全重建的原則。實(shí)行衛(wèi)生重建項(xiàng)目法人負(fù)責(zé)制、招投標(biāo)制、監(jiān)理制、公示制。問責(zé)制和評(píng)估制。嚴(yán)格執(zhí)行國家的建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)、建設(shè)規(guī)范、建設(shè)程序和招投標(biāo)制度。做到選址安全、資金安全、工程安全，使用安全。確保工程質(zhì)量，堅(jiān)決杜絕腐敗工程和腐敗行為發(fā)生。

第 七 條 堅(jiān)持加快進(jìn)度，發(fā)展重建的原則。采取通報(bào)制、督辦制、聯(lián)席會(huì)議制等有效措施，確?！叭曛亟ā赡晖瓿伞?2 衛(wèi)生災(zāi)后重建目標(biāo)任務(wù)完成。堅(jiān)持恢復(fù)重建與發(fā)展建設(shè)相結(jié)合的原則，實(shí)現(xiàn)衛(wèi)生重建項(xiàng)目的科學(xué)重建和可持續(xù)發(fā)展。

第三章 衛(wèi)生重建項(xiàng)目的管理組織

第 八 條 建立專門機(jī)構(gòu)，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。各縣（市、區(qū)）衛(wèi)生局要向黨委、政府建議成立由發(fā)改、財(cái)政、建設(shè)、國土、規(guī)劃、審計(jì)、監(jiān)察、衛(wèi)生等部門組成的衛(wèi)生系統(tǒng)災(zāi)后重建領(lǐng)導(dǎo)小組(各項(xiàng)目建設(shè)單位也要成立相應(yīng)的組織領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)),負(fù)責(zé)衛(wèi)生重建項(xiàng)目的管理、組織和協(xié)調(diào)。并抽調(diào)專人,設(shè)立辦公室，負(fù)責(zé)衛(wèi)生重建項(xiàng)目實(shí)施的具體工作。要明確職責(zé)，分工協(xié)作，統(tǒng)一協(xié)調(diào)，密切配合，確保衛(wèi)生重建項(xiàng)目順利實(shí)施。

第 九 條 明確責(zé)任主體，實(shí)行目標(biāo)管理。按照災(zāi)后恢復(fù)重建條例相關(guān)規(guī)定，衛(wèi)生重建項(xiàng)目的責(zé)任主體為：市州人民政府（負(fù)責(zé)市級(jí)醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)）和各縣市區(qū)人民政府（負(fù)責(zé)轄區(qū)所屬醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)）。實(shí)施主體為：各項(xiàng)目建設(shè)單位。要把衛(wèi)生重建項(xiàng)目建設(shè)納入各級(jí)政府、各部門、各醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)的目標(biāo)管理，實(shí)行一把手負(fù)責(zé)制，加強(qiáng)對(duì)衛(wèi)生重建項(xiàng)目建設(shè)工作的督導(dǎo)，確保衛(wèi)生重建項(xiàng)目建設(shè)目標(biāo)任務(wù)的實(shí)現(xiàn)。

第 十 條 建立協(xié)調(diào)機(jī)制，爭(zhēng)取更大投入。

1、加強(qiáng)同各級(jí)項(xiàng)目投資主管部門、項(xiàng)目資金主管部門的聯(lián)系和協(xié)調(diào)，積極爭(zhēng)取國家、省政府財(cái)政專項(xiàng)資金投入。要按照衛(wèi)生災(zāi)后恢復(fù)重建規(guī)劃實(shí)施方案，做好專項(xiàng)資金的分配、劃撥、使用工作，保證衛(wèi)生重建項(xiàng)目的資金需求；

2、加強(qiáng)同各對(duì)口援建方的聯(lián)系與溝通，定期召開聯(lián)席會(huì)議，及時(shí)通報(bào)情況，解決存在的問題。要充分利用援建方軟件和硬件優(yōu)勢(shì)，實(shí)現(xiàn)在管理理念、運(yùn)行機(jī)制、優(yōu)秀人材培養(yǎng)、災(zāi)后恢復(fù)重建項(xiàng)目資金等方面全方位的援建，加快衛(wèi)生重建項(xiàng)目建設(shè)步伐，盡快恢復(fù)重建各受援縣市區(qū)的三級(jí)醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)體系，提高服務(wù)功能和服務(wù)能力，滿足人民群眾醫(yī)療衛(wèi)生需求；

3、加強(qiáng)同各捐建方的聯(lián)系與對(duì)接，努力爭(zhēng)取他們的理解和支持。要做好項(xiàng)目的包裝、推介和對(duì)接，爭(zhēng)取捐建方最大的投入。要將尊重捐建方的意愿與衛(wèi)生災(zāi)后恢復(fù)重建規(guī)劃和區(qū)域衛(wèi)生規(guī)劃相結(jié)合，使捐建的衛(wèi)生重建項(xiàng)目建設(shè)有力、有序、有效地實(shí)施；

第十一條 搞好日常管理，加快重建進(jìn)度。市、縣市區(qū)衛(wèi)生災(zāi)后重建辦負(fù)責(zé)衛(wèi)生重建項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度的監(jiān)督和管理，要完善報(bào)告制度,按照有關(guān)規(guī)定及時(shí)、全面、準(zhǔn)確的報(bào)告。各項(xiàng)目建設(shè)單位，要實(shí)事求是，按時(shí)報(bào)送有關(guān)報(bào)表，如實(shí)反映衛(wèi)生重建項(xiàng)目落實(shí)情況、建前準(zhǔn)備情況、開工情況、在建情況、竣工情況、投入使用情況和資金使用情況。

第十二條 嚴(yán)肅重建紀(jì)律，加大監(jiān)管力度。各項(xiàng)目建設(shè)單位要嚴(yán)格遵守國家的基本建設(shè)程序、招投標(biāo)法、財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度，嚴(yán)把衛(wèi)生重建項(xiàng)目的審批關(guān)、衛(wèi)生學(xué)評(píng)價(jià)關(guān)、投資概算關(guān)、資金撥付關(guān)、工程質(zhì)量關(guān)和竣工決算關(guān)。對(duì)違紀(jì)違法行為，要依法追究責(zé)任。第四章 衛(wèi)生重建項(xiàng)目的工程管理

第十三條 做好衛(wèi)生重建項(xiàng)目的可行性研究和立項(xiàng)工作。

1、各項(xiàng)目建設(shè)單位在市、縣市區(qū)發(fā)改和衛(wèi)生行政主管部門的指導(dǎo)下，委托有法定資質(zhì)的代理機(jī)構(gòu)編制《災(zāi)后恢復(fù)重建項(xiàng)目可行性研究報(bào)告》，按照項(xiàng)目投資額和立項(xiàng)審批權(quán)限，報(bào)省、市、縣市區(qū)發(fā)改委（局），進(jìn)行可行性研究論證和審批；

2、各項(xiàng)目建設(shè)單位依照通過論證和批復(fù)的《災(zāi)后恢復(fù)重建項(xiàng)目可行性研究報(bào)告》提出立項(xiàng)申請(qǐng)，報(bào)同級(jí)衛(wèi)生行政部門，由同級(jí)衛(wèi)生行政部門轉(zhuǎn)報(bào)發(fā)改部門審批；

3、各項(xiàng)目建設(shè)單位根據(jù)發(fā)改部門立項(xiàng)批復(fù)批準(zhǔn)的項(xiàng)目建設(shè)性質(zhì)、建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)、建設(shè)內(nèi)容、建設(shè)規(guī)模，積極做好環(huán)境評(píng)估，落實(shí)建設(shè)用地，編制規(guī)劃設(shè)計(jì)方案（或初步設(shè)計(jì)方案）等前期準(zhǔn)備工作，同級(jí)衛(wèi)生行政部門做好指導(dǎo)和協(xié)調(diào)。

第十四條 做好衛(wèi)生重建項(xiàng)目設(shè)計(jì)方案評(píng)審工作。

1、市、縣市區(qū)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)災(zāi)后恢復(fù)重建項(xiàng)目設(shè)計(jì)方案，由市衛(wèi)生局組織評(píng)審；村衛(wèi)生室（站）災(zāi)后恢復(fù)重建項(xiàng)目設(shè)計(jì)方案，由各縣市區(qū)衛(wèi)生局組織評(píng)審。

2、衛(wèi)生重建項(xiàng)目設(shè)計(jì)與建設(shè),要統(tǒng)一風(fēng)格、統(tǒng)一標(biāo)識(shí),具體為：在全市范圍內(nèi)要分別對(duì)疾病預(yù)防控制機(jī)構(gòu)、婦幼保健機(jī)構(gòu)、衛(wèi)生執(zhí)法監(jiān)督機(jī)構(gòu)的標(biāo)識(shí)進(jìn)行統(tǒng)一；各縣市區(qū)要對(duì)縣市區(qū)級(jí)醫(yī)療機(jī)構(gòu)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院、村衛(wèi)生站、社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)機(jī)構(gòu)的標(biāo)識(shí)進(jìn)行統(tǒng)一。

3、衛(wèi)生重建項(xiàng)目的評(píng)審程序參照《綿陽市衛(wèi)生系統(tǒng)災(zāi)后恢復(fù)重建項(xiàng)目設(shè)計(jì)方案評(píng)審辦法（試行》執(zhí)行。

第十五條 做好衛(wèi)生重建項(xiàng)目招投標(biāo)工作。各項(xiàng)目建設(shè)單位要按照發(fā)改部門核準(zhǔn)的招投標(biāo)方式，公開、公平、公正地確定設(shè)計(jì)單位、招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)、工程監(jiān)理公司和施工隊(duì)伍。

第十六條 做好衛(wèi)生重建項(xiàng)目施工管理工作。

1、開工準(zhǔn)備：各項(xiàng)目建設(shè)單位要抓緊做好土地劃撥、施工圖設(shè)計(jì)、施工合同簽定、工程報(bào)建、“三通一平”等開工準(zhǔn)備工作，全力推進(jìn)，早日開工建設(shè)。衛(wèi)生行政主管部門要做好協(xié)調(diào)工作。

2、工程進(jìn)度：各項(xiàng)目建設(shè)單位要按照國家、省、市的進(jìn)度安排，采取各種有效措施，制定工程進(jìn)度時(shí)間表，倒排工期，督促施工單位加緊施工，確保衛(wèi)生重建項(xiàng)目按期完工交付使用。衛(wèi)生行政主管部門要做好督導(dǎo)工作。

3、工程質(zhì)量：實(shí)行工程質(zhì)量終身負(fù)責(zé)制，各項(xiàng)目建設(shè)單位要落實(shí)專人，配合和協(xié)助質(zhì)監(jiān)部門、監(jiān)理公司和施工單位精心抓好工程質(zhì)量，建放心工程、優(yōu)良工程。

4、工程安全：實(shí)行工程安全責(zé)任制，各項(xiàng)目建設(shè)單位要落實(shí)專人，配合和協(xié)助施工單位把好工程安全關(guān)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和消除安全隱患，杜絕安全責(zé)任事故發(fā)生，建安全工程。

第十七條 做好衛(wèi)生重建項(xiàng)目竣工驗(yàn)收與后評(píng)估工作。衛(wèi)生重建項(xiàng)目完成后，各項(xiàng)目建設(shè)單位要及時(shí)組織勘察、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理、質(zhì)監(jiān)和消防等單位進(jìn)行竣工驗(yàn)收，并邀請(qǐng)發(fā)改、財(cái)政、監(jiān)察、審計(jì)、建設(shè)和衛(wèi)生行政主管部門到場(chǎng)監(jiān)督?？⒐を?yàn)收合格后，項(xiàng)目建設(shè)單位應(yīng)在15日內(nèi)向同級(jí)衛(wèi)生行政主管部門提供竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，并按有關(guān)規(guī)定上報(bào)。

衛(wèi)生重建項(xiàng)目竣工驗(yàn)收合格并經(jīng)一年正式運(yùn)行后，應(yīng)進(jìn)行項(xiàng)目后評(píng)估。后評(píng)估工作由同級(jí)衛(wèi)生行政主管部門組織實(shí)施。后評(píng)估工作結(jié)束后20日內(nèi)向市衛(wèi)生災(zāi)后重建辦提交衛(wèi)生重建項(xiàng)目后評(píng)估工作報(bào)告，并按有關(guān)規(guī)定上報(bào)。

第十八條 做好衛(wèi)生重建項(xiàng)目竣工決算與審計(jì)工作。衛(wèi)生重建項(xiàng)目竣工驗(yàn)收合格后，項(xiàng)目建設(shè)單位應(yīng)會(huì)同設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理等單位及時(shí)辦理工程竣工決算并送有關(guān)部門進(jìn)行審計(jì)（評(píng)審）。工程竣工決算審計(jì)（評(píng)審）批復(fù)后20日內(nèi)，項(xiàng)目建設(shè)單位應(yīng)將工程竣工決算審計(jì)（評(píng)審）報(bào)告送同級(jí)衛(wèi)生行政主管部門備案。

第五章 衛(wèi)生重建項(xiàng)目的資金管理

第十九條 統(tǒng)籌安排，合理使用資金。對(duì)各級(jí)、各方面多渠道投入的衛(wèi)生重建項(xiàng)目資金，要依據(jù)衛(wèi)生系統(tǒng)災(zāi)后恢復(fù)重建規(guī)劃實(shí)施方案，分輕重緩急統(tǒng)籌安排，確保衛(wèi)生重建項(xiàng)目的資金需求。

第二十條 ?？顚Ｓ茫瑢?shí)行封閉運(yùn)行。要設(shè)立衛(wèi)生重建項(xiàng)目資金專戶，封閉運(yùn)行，專賬核算，嚴(yán)禁擠占挪用，確保衛(wèi)生災(zāi)后恢復(fù)重建項(xiàng)目資金安全。第二十一條 嚴(yán)格監(jiān)管，發(fā)揮最大效益。各級(jí)財(cái)政、審計(jì)、監(jiān)察、衛(wèi)生行政部門要加強(qiáng)對(duì)衛(wèi)生重建項(xiàng)目資金的監(jiān)管，嚴(yán)格各種撥付審核手續(xù)，把好項(xiàng)目建設(shè)投資概算關(guān)、工程竣工決算與審計(jì)關(guān)，充分發(fā)揮資金使用效益。

第六章 附則

第二十二條 對(duì)項(xiàng)目實(shí)施主體為對(duì)口支援省、市、縣市區(qū)(援建)和（境內(nèi)、外）政府、社會(huì)團(tuán)體、企事業(yè)單位、個(gè)人(捐建)的衛(wèi)生重建項(xiàng)目管理，執(zhí)行國家、省、市出臺(tái)的有關(guān)管理政策和管理辦法。

第二十三條 本辦法由市衛(wèi)生災(zāi)后重建辦公室負(fù)責(zé)解釋。第二十四條 本辦法從公布之日起執(zhí)行。