第一篇：借款管理規(guī)定

借款管理規(guī)定

為規(guī)范借款管理，減少資金不合理占用，規(guī)避借款壞賬損失風(fēng)險，特制訂本規(guī)定。

一、借款范圍：

（一）員工因私借款；

（二）員工因公出差需要借支的差旅費等款項；

（三）經(jīng)財務(wù)部門核準(zhǔn)的周轉(zhuǎn)金、備用金；

（一）員工因私借款

借款規(guī)定：原則上不對個人借款，如有特殊情況，由借款人出具書面申請，經(jīng)部門主管審核，由財務(wù)負責(zé)人、廠領(lǐng)導(dǎo)審批后借支，且借款額不應(yīng)超過當(dāng)月（未發(fā)放月）應(yīng)得工資額。對于新來的外地工人，在入廠工作時間滿40天，確因經(jīng)濟困難需預(yù)支工資的，由借款人出具書面申請，所在部門負責(zé)人批準(zhǔn)，報人力資源室確認登記入廠時間，經(jīng)財務(wù)負責(zé)人批準(zhǔn)后，借款人憑借款單辦理借款業(yè)務(wù)，所借款額不應(yīng)超過借款人月份應(yīng)得工資的50%。

借款管理：員工個人私用借款在工資發(fā)放時予以扣除。對于因相關(guān)責(zé)任人工作疏忽，造成借款人的借款無法收回的，由直接責(zé)任人承擔(dān)該損失。

（二）員工因公借款

（1）借款規(guī)定：對于因公借款的，應(yīng)填寫《借款單》，注明出差事由、出差地點、出差天數(shù)、住宿費、伙食補助、交通補助預(yù)借金額等；并按照公司財務(wù)審批權(quán)限規(guī)定程序進行審批；報銷差旅費時，出差人應(yīng)將《出差審批卡》第三聯(lián)報銷件一并附上。

（2）借款管理：

公派業(yè)務(wù)借款應(yīng)?？顚Ｓ?，嚴禁公款私用，無論業(yè)務(wù)是否完成，經(jīng)辦人均應(yīng)在返回公司7日內(nèi)，憑合法有效的原始憑證，經(jīng)簽批后，沖抵借款單或返還現(xiàn)金；報銷單不足沖借款單的，要補交現(xiàn)金，超出借款單的部分由出納員支付現(xiàn)金；實際業(yè)務(wù)未使用或暫不需用的借款，當(dāng)事人應(yīng)如數(shù)清償原借款單。如屬采購人員借款用于代支付運費貸款等業(yè)務(wù)的，借款單應(yīng)在7日內(nèi)清欠。

（三）員工備用周轉(zhuǎn)金借款：

（1）借款規(guī)定：周轉(zhuǎn)金借款是為了方便采購和其他經(jīng)常業(yè)務(wù)的部門員工。對于需用周轉(zhuǎn)金的部門員工，應(yīng)出具書面?zhèn)溆媒饘徟恚?jīng)部門負責(zé)人審核并報廠領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后交財務(wù)室備案。

（2）借款管理：備用金?？顚Ｓ?，財務(wù)室有權(quán)檢查備用金的使用情況。備用金實行“前賬不清、后賬不借”原則，報銷還款后仍有周轉(zhuǎn)金額度借款的，財務(wù)部將拒絕繼續(xù)借支（廠領(lǐng)導(dǎo)特批的除外）。所有借支備用金的部門員工，在年度終了前或離崗時應(yīng)將所借備用金周轉(zhuǎn)金結(jié)清。

二、借款額度控制及管理：

（1）此條所指借款主要是指內(nèi)部員工因私借款、員工因公借款、員工備用周轉(zhuǎn)金借款。

（2）員工借支現(xiàn)金前必須預(yù)計合理的借支額度，部門負責(zé)人應(yīng)進行額度的審核，超出合理范圍的員工借款，財務(wù)室不予借支。

（3）員工借款的報銷應(yīng)取得真實合法的報銷票據(jù)，部門負責(zé)人審核其業(yè)務(wù)的真實性、合理性，財務(wù)室審核票據(jù)的合法性并復(fù)核業(yè)務(wù)的合理性，經(jīng)廠領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)后方可報銷處理。

（4）員工報銷首先用于償還借款。

（5）財務(wù)室將嚴格控制員工借款額，準(zhǔn)確掌握員工借支、報銷和還款的情況，及時清理借支，對超過借支單中約定還款時間2個月未還款的員工，財務(wù)室將下發(fā)“員工借款清欠通知單”催收。財務(wù)室將每季度對員工借款進行一次全面清理。對于逾期借款且接到“員工借款清欠通知單”10日內(nèi)仍未還清借款的員工，財務(wù)室從借款人工資中扣回借款。備用金借款超出額度內(nèi)的，對于廠領(lǐng)導(dǎo)特批可以延期的除外。

（6）臨時工和試用期的員工不能借支現(xiàn)金，如有出差任務(wù)時，又同行非臨時人員借支現(xiàn)金。如同行出差人均為試用期員工的，經(jīng)廠領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，可以在不超其應(yīng)得工資額內(nèi)借支現(xiàn)金。

借款審批流程及單據(jù)使用規(guī)定：（1）單據(jù)使用規(guī)定：借款時，均要從財務(wù)室領(lǐng)取借款單。

（2）審批流程：借款人開具借款單（含必須附件：如采購計劃單、出差審批卡等），經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字后，再由財務(wù)室負責(zé)人審核簽字，最后經(jīng)廠長審核簽字后，出納員付款。

第二篇：備用金借款管理規(guī)定

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備用金借款管理規(guī)定

2012-01-15

一、目的

明確備用金用途，規(guī)范備用金的領(lǐng)用及清償，加強資金管理，保證公司資金的有效運用，特制定本規(guī)定。

二、適用范圍

因工作需要頻繁使用現(xiàn)金的員工。

三、備用金的定義和分類

備用金是為保證日常零星支付而單獨儲備的現(xiàn)金。備用金分定額備用金、臨時備用金兩種。定額備用金是指因支出頻繁等原因而需要周轉(zhuǎn)的現(xiàn)金，具有時間長、比較固定的特點；臨時備用金是指因臨時性的需要而借支的現(xiàn)金，具有一次性、時間較短的特點。

四、定額備用金管理規(guī)定

1、定額備用金適用人員及額度

1)定額備用金的適用人員由部門申請，總經(jīng)理決定；

2、定額備用金申請程序

1)部門經(jīng)理就其借支事由的真實性、必要性進行初審；

2)財務(wù)部經(jīng)理對借支合理性進行復(fù)審，對借支款進行總體監(jiān)督，并根據(jù)前期現(xiàn)金使用做出分析，按現(xiàn)金管理制度做出是非判斷。

3)超出規(guī)定范圍，必須報總經(jīng)理審批。

3、定額備用金管理

1)根據(jù)工作需要、管理需要原則進行辦理；備用金額度根據(jù)支出業(yè)務(wù)變化，對使用對象和用途范圍半年審定一次；

2)定額備用金實行專人借支專人負責(zé)的辦法，不得全部或部分轉(zhuǎn)借或以臨時備用金性質(zhì)借支他人；

3)定額備用金作為個人借支入帳，以定額備用金形式反映；

4)定額備用金必須借款時間最長不超過一年，每一年清理一次，如需繼續(xù)借用的，重新辦理申請審批手續(xù)，每年清理時間為12月31日。

5)因人員調(diào)動或離職等原因造成定額備用金責(zé)任人更換的，必須辦理變更手續(xù)，變更方式采用借還兩

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Hebei YaZen Optoelectronics Technology Co.,Ltd 條線，即原責(zé)任人辦理還款，新責(zé)任人辦理借款，財務(wù)賬做相應(yīng)調(diào)整。

6)財務(wù)部必須于每年年末對其他應(yīng)收款-備用金科目進行對帳請借款人簽字確認。

五、臨時備用金管理規(guī)定

1、臨時備用金范圍

1)因公司業(yè)務(wù)需要暫支款，包括差旅費、臨時采購款、行政臨時事務(wù)借支等工作性質(zhì)的一次性借支款；

2)理賠等事故性質(zhì)借支；

3)押金等性質(zhì)借支；

4)因生活困難而暫支款； 5)其他經(jīng)批準(zhǔn)的暫支款。

2、臨時備用金支付方式包括： 現(xiàn)金、支票、其他銀行結(jié)算方式

3、臨時備用金申請程序

1)個人提出申請，填寫《領(lǐng)款單》，必須真實詳細的注明借支事由、金額、歸還時間，出差性質(zhì)的必須注明出差事由、地點；

2)部門經(jīng)理就其借支事由的真實性、必要性進行審核；

3)財務(wù)部對借支合理性進行復(fù)審，對借支款進行總體監(jiān)督，并根據(jù)前期現(xiàn)金使用作出分析，按現(xiàn)金管理制度做出是非判斷。

4)出納對審批手續(xù)和前期借款清查審核 □ 未轉(zhuǎn)正員工控制借支；

□ 經(jīng)常性違反結(jié)算紀(jì)律的員工控制借支； □ 根據(jù)事由控制借支金額的標(biāo)準(zhǔn)；

□ 其他財務(wù)要求。

5)超過規(guī)定金額（5000元及以上）必須報總經(jīng)理審批。

6)借支范圍內(nèi)后兩種非業(yè)務(wù)需要借支不分金額大小，均須報總經(jīng)理審批。

4、臨時備用金管理

1)以支票等銀行結(jié)算方式借款的，必須在銀行結(jié)算票據(jù)上簽收，并在《付款憑單》上注明票據(jù)號碼；

2)理賠、押金等性質(zhì)借支，在取得對方單位正式收據(jù)后，可以及時辦理轉(zhuǎn)帳手續(xù)；

3)具體借支人為借支款項的責(zé)任人，轉(zhuǎn)借或其他情況而沒有辦理相關(guān)財務(wù)手續(xù)的，財務(wù)不予承認；

4)部門審核主管為各種臨時性備用金歸還的第一管理人，必須監(jiān)督經(jīng)辦人及時辦理相關(guān)報帳歸還手續(xù)；

5)以現(xiàn)金方式借款的，一般情況下由借款人以現(xiàn)金方式歸還，或以本人發(fā)生的費用報銷抵沖。6)生活困難等原因借支的，按原核定的歸還時間進行催收；

7)財務(wù)部為臨時備用金的管理部門；出納必須于每月5號前清理臨時性個人備用金借款。不按時歸還的，財務(wù)部將向人事部提供名單和欠款金額，從其工資中扣除。

8)各部門員工變更或離職必須及時辦理清帳手續(xù)，人事部門有義務(wù)及時通知財務(wù)部門清帳，否則造成的損失由相關(guān)部門負責(zé)。

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六、生效

本規(guī)定自2012年1月15日公布起開始執(zhí)行，財務(wù)部擁有對該管理規(guī)定的解釋權(quán)。

七、批準(zhǔn)

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財務(wù)部經(jīng)理

河北亞正光電科技有限公司 總經(jīng)理

韓輝

第三篇：員工借款管理規(guī)定

員工借款管理規(guī)定

第一章總則

第一條 為了加強員工借款管理，減少資金占用，更好地服務(wù)于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營，特制訂本規(guī)定，本規(guī)定適用于公司所有員工。

第二章員工借款的審批和額度

第二條 員工借款審批。

(一)公司員工因公出差、零星采購、特殊情況材料采購借款及辦理其他零星支付業(yè)務(wù)，根據(jù)需要可借用現(xiàn)金。

(二)公司員工借支現(xiàn)金需填寫“領(lǐng)（借）款申請單”一式兩份（一份交出納留存?zhèn)洳?，一份交會計記帳），?jīng)部門負責(zé)人批準(zhǔn)，財務(wù)主管審核后，報總經(jīng)理簽批。現(xiàn)金借支1萬元以上的，要提前1個工作日通知財務(wù)部。

(三)臨時工和試用期的員工不能借支現(xiàn)金，有出差任務(wù)時，由同行人員借支現(xiàn)金。

(四)現(xiàn)金借支人應(yīng)親自到財務(wù)部門支取現(xiàn)金并在現(xiàn)金支付備查本上簽字，委托他人支取的，必須由受托人在現(xiàn)金支付備查本上簽字。

第三條 員工借款額度。

(一)為了更準(zhǔn)確地掌握現(xiàn)金的收支，原則上200元以下的現(xiàn)金支出不予辦理借款。

(二)員工借支現(xiàn)金前必須預(yù)計合理的借支額度，部門負責(zé)人應(yīng)進行額度的審核，超出合理范圍的員工借款，財務(wù)部門不予借支。

(三)對不同級別的員工設(shè)置最高借款限額，未還借款超過限額時，財務(wù)部不再向其借款，特殊情況下，由借款人提出借款事由，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可辦理借款。

級別額度

總經(jīng)理20000元

副總經(jīng)理10000元

市場部部長5000元

市場部發(fā)貨員3000元

其他部門部長及主管2000元

其他人員1000元

(四)財務(wù)部對部分頻繁進行現(xiàn)金支付的員工，可核定每人不超過2000元的借支額度作為周轉(zhuǎn)使用。

第三章員工借款管理

第四條對于符合規(guī)定的員工“領(lǐng)（借）款申請單”，財務(wù)部要及時進行賬務(wù)處理。

第五條 員工借款的報銷應(yīng)取得合法的報銷票據(jù)，部門負責(zé)人審核其業(yè)務(wù)合理性后，財務(wù)部審核票據(jù)的合法性，并經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)后，進行會計處理。

第六條 員工報銷款項應(yīng)首先用于償還借款。有工作任務(wù)需支出現(xiàn)金時，需再次履行借款日批手續(xù)，財務(wù)部門不得直接支付現(xiàn)金。

第七條 財務(wù)部要嚴格控制員工借款總量，準(zhǔn)確掌握員工現(xiàn)金借 支、報銷和還款的情況，及時清理借支，對借款期限超過2個月的員工，財務(wù)部應(yīng)下發(fā)“員工借款清欠通知單”(見附件)催收。財務(wù)部每季度要對員工借款進行一次全面清理。

第八條對于員工逾期借款且接到“員工借款清欠通知單”10日內(nèi)仍未還清借款的員工，執(zhí)行“前賬不清，后賬不借”的原則，并會同綜合管理部從借款人工資中逐月扣還。

第九條 綜合管理部對于有辭退意向和調(diào)出意向的員工，應(yīng)事先通知財務(wù)部，待其還清所有借款后，再履行相關(guān)手續(xù)。

第四章附則

第十條 部門負責(zé)人對下屬員工現(xiàn)金借支審核不慎造成壞賬損失的，部門負責(zé)人負責(zé)解決。

第十一條 本規(guī)定由財務(wù)部負責(zé)解釋修訂。

第十二條 本規(guī)定自下發(fā)之日起執(zhí)行。

附件：

員工借款清欠通知單

×××財清字____號

_______部門_______同志：

截至______年____月_____日您逾期借支的現(xiàn)金余額為_____元，按照公司員工借款管理規(guī)定，請您在10日之內(nèi)到財務(wù)部核對清理，報銷并歸還所借款，如逾期未辦，將依據(jù)有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

此致

敬禮

公司財務(wù)部

______年_____月_____日

審批：楊順福審核：譚達均編制：李琴

第四篇：公司借款和備用金管理規(guī)定（范文模版）

公司借款和備用金管理規(guī)定 總則

1.1 為加強公司資金管理嚴格財務(wù)制度，提高資金安全性和使用效率，規(guī)范個人借款和備用金管理與使用，特制定本規(guī)定。

1.2 個人借款是指公司員工以個人名義向公司預(yù)借的公務(wù)款項。主要類型包括：培訓(xùn)費、日常采購、專項業(yè)務(wù)費等。

1.3 個人借款本著“限時清借，前賬不清，后賬不借”原則執(zhí)行。1.4 本規(guī)定適用于公司及各子公司。2 細則

2.1 借款申請：辦理公司業(yè)務(wù)需要借款，申請人依照公司規(guī)定在公文流轉(zhuǎn)系統(tǒng)內(nèi)申報公文審批后，持借款事項的預(yù)算審批單、出差審批單、培訓(xùn)通知函等相關(guān)文件，依照本規(guī)定到公司計劃財務(wù)部辦理借款手續(xù)。

2.2 借款額度

2.2.1已申請預(yù)算的，以不大于預(yù)算額度借支。

2.2.2因外出采購借款和其他大額借款的，采購或支出金額在---元以上的，原則上使用支票結(jié)算或其他銀行結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金結(jié)算。審批權(quán)限

3.1 借款單據(jù)：借款時需填列“付款申請單（二聯(lián)）”，并附相應(yīng)的預(yù)算、出差審批單、培訓(xùn)通知函等文件。借款單據(jù)按規(guī)定填寫清楚，注明借款部門、借款人、借款事由，金額大小寫齊全、準(zhǔn)確。

3.2 借款審批程序：借款人→歸口部門負責(zé)人→計劃財務(wù)部總經(jīng)理→財務(wù)總監(jiān)→總經(jīng)理→董事長。

3.3 審批權(quán)限：借款額度---元（含）以內(nèi)的，報計財部總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)；超過---元以上的，報計財部總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理及董事長審批。備用金

4.1 備用金借款：主要包括出納員備用現(xiàn)金、各部門專項業(yè)務(wù)活動備用金。備用金借款按照公文流轉(zhuǎn)批復(fù)執(zhí)行。

4.2 備用金申請：申請部門按照部門業(yè)務(wù)專項活動的需要，以公文流轉(zhuǎn)方式，說明用途、范圍、額度、期限等。

4.3 審批流程：借款人→歸口部門負責(zé)人→計劃財務(wù)部總經(jīng)理→財務(wù)總監(jiān)→總經(jīng)理→董事長。

4.4 備用金管理：由各部門指定專人領(lǐng)取并負責(zé)管理，每月到計劃財務(wù)部辦理報銷手續(xù)，循環(huán)使用，?？顚Ｓ?、不得挪做它用。若變更管理人員，必須及時到計劃財務(wù)部辦理變更手續(xù)。

4.5 備用金盤點：計劃財務(wù)部每季度會同備用金領(lǐng)用部門及使用人三方對備用金進行盤點，做到賬實相符。借款歸還 5.1 時間規(guī)定：借款應(yīng)在公務(wù)結(jié)束后的兩周內(nèi)到計劃財務(wù)部辦理報銷沖賬手續(xù)并歸還余款，不得拖欠。

5.2 逾期未報處理：計劃財務(wù)部按借款金額從工資中扣回。

5.2.1扣款方式：個人借款余額在---元（含）以內(nèi)的，每月最高扣款---元；借款余額在---元以上的，每月最高扣款在---元，直至扣完借款為止。特殊情況下可由計劃財務(wù)部決定扣款金額。

5.2.2其他情況：對于因某些特殊情況不能及時取得正式發(fā)票，償還期較長的借款，要出示正式書面材料，報歸口部門負責(zé)人至財務(wù)總監(jiān)審批。

5.3 部門負責(zé)人，對本部門人員的借款及時報賬負有監(jiān)督管理責(zé)任。6 附則

6.1 本規(guī)定由公司計劃財務(wù)部負責(zé)解釋。

第五篇：財務(wù)借款管理規(guī)定

財務(wù)借款規(guī)定

依照公司章程和基本管理制度的規(guī)定，公司必須嚴格規(guī)范財務(wù)工作流程，加強財務(wù)管理制度，明確責(zé)任，防范經(jīng)濟風(fēng)險，提高工作效率，特制定本規(guī)定。

第一條 借款流程

因公司經(jīng)營性業(yè)務(wù)和采購公司資產(chǎn)經(jīng)證明確實有需要借款的，首先經(jīng)辦人應(yīng)填寫“借據(jù)”并注明用途，提交部門負責(zé)人審核簽字，根據(jù)不同的金額按本規(guī)定報經(jīng)審批，憑有效審批的“借據(jù)”到財務(wù)部門領(lǐng)取借款。

第二條 借款用途和限額

（一）招待費、業(yè)務(wù)費、差旅費：部門員工累計金額1500元，部門主管2500元，部門經(jīng)理4000元，公司總經(jīng)理8000元。

（二）一般性采購：備件、裝飾件采購，部門員工累計金額2000元；其他項目采購，部門員工累計金額1000元；

（三）食堂周轉(zhuǎn)金：累計金額20000元（由財務(wù)部門控制）；

（四）重大采購或重要事務(wù)：部門負責(zé)人累計金額5000元；高層管理人員10000元。

第三條 借款審批權(quán)限

（一）凡借款人必須填寫“借據(jù)”，由部門經(jīng)理簽字確認，報備總經(jīng)理審批同意，按財務(wù)借款審批權(quán)限執(zhí)行。

（二）管理人員在限額內(nèi)的借款須經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核簽名，方可借支；

第四條 借款責(zé)任

（一）借款人必須及時歸還借款，自借款之日起最長時間不得超過15天（特殊情況除外）還款或沖抵當(dāng)次有效報帳金額，否則公司財務(wù)部門有責(zé)任催促且有權(quán)停發(fā)該借款人的工資。若出現(xiàn)了風(fēng)險的，借款審核、審批的相關(guān)負責(zé)人必須承擔(dān)追回或代借款人償還借款的責(zé)任；

（二）對于借款人的借款必須按照上述流程、用途、限額、審批權(quán)限嚴格審核、審批，任何人不得違反本規(guī)定的流程、用途、限額、審批權(quán)限，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，公司責(zé)令立即歸還借款外并處一定的經(jīng)濟處罰。

第五條 本規(guī)定經(jīng)2011年1月1日公司總經(jīng)理會議修訂通過，自2011年1月1日起施行。