第一篇：備用金及借款規(guī)定

備用金及借款規(guī)定(試行)

1、在強(qiáng)化現(xiàn)金管理的前提下，為加強(qiáng)對(duì)業(yè)務(wù)活動(dòng)的資金保障力度，以及增強(qiáng)資金的靈活性，實(shí)行備用金和臨時(shí)借款相結(jié)合的制度。

2、根據(jù)工作內(nèi)容的特點(diǎn)和需要，對(duì)需要常備現(xiàn)金的各項(xiàng)目工程部和公司行政部，實(shí)行備用金制度，額度分別為：項(xiàng)目工程部2-4萬(wàn)元，辦公室5000元。

3、項(xiàng)目部和行政部應(yīng)指定人員管理備用金，報(bào)經(jīng)公司同意后，到財(cái)務(wù)部辦理手續(xù)后領(lǐng)取現(xiàn)金。在日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，項(xiàng)目經(jīng)理或行政部主任在自己權(quán)限范圍內(nèi)，合理使用備用金，業(yè)務(wù)活動(dòng)完畢，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人應(yīng)及時(shí)按相關(guān)規(guī)定辦理報(bào)帳事宜，以保證備用金的足額備用。

4、公司其他正式員工因公或因私需借現(xiàn)金者，應(yīng)事先請(qǐng)示總經(jīng)理同意，按規(guī)定辦理完相關(guān)手續(xù)后，到財(cái)務(wù)領(lǐng)取現(xiàn)金。借款應(yīng)按約定期限及時(shí)歸還，最遲在每年年底、或或離職、工程竣工前歸還，對(duì)借款人未及時(shí)償還的借支，財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)扣工資償還。

5、民工個(gè)人，不能直接向財(cái)務(wù)部借支，必須通過(guò)所屬施工工區(qū)負(fù)責(zé)人向財(cái)務(wù)借支。

6、施工隊(duì)借款必須由工程計(jì)劃部、質(zhì)檢部、分管領(lǐng)導(dǎo)開(kāi)具工程量情況說(shuō)明，交財(cái)務(wù)扣除借支款后報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理審批，預(yù)防不良超支現(xiàn)象發(fā)生。

第二篇：備用金借款管理規(guī)定

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備用金借款管理規(guī)定

2012-01-15

一、目的

明確備用金用途，規(guī)范備用金的領(lǐng)用及清償，加強(qiáng)資金管理，保證公司資金的有效運(yùn)用，特制定本規(guī)定。

二、適用范圍

因工作需要頻繁使用現(xiàn)金的員工。

三、備用金的定義和分類(lèi)

備用金是為保證日常零星支付而單獨(dú)儲(chǔ)備的現(xiàn)金。備用金分定額備用金、臨時(shí)備用金兩種。定額備用金是指因支出頻繁等原因而需要周轉(zhuǎn)的現(xiàn)金，具有時(shí)間長(zhǎng)、比較固定的特點(diǎn)；臨時(shí)備用金是指因臨時(shí)性的需要而借支的現(xiàn)金，具有一次性、時(shí)間較短的特點(diǎn)。

四、定額備用金管理規(guī)定

1、定額備用金適用人員及額度

1)定額備用金的適用人員由部門(mén)申請(qǐng)，總經(jīng)理決定；

2、定額備用金申請(qǐng)程序

1)部門(mén)經(jīng)理就其借支事由的真實(shí)性、必要性進(jìn)行初審；

2)財(cái)務(wù)部經(jīng)理對(duì)借支合理性進(jìn)行復(fù)審，對(duì)借支款進(jìn)行總體監(jiān)督，并根據(jù)前期現(xiàn)金使用做出分析，按現(xiàn)金管理制度做出是非判斷。

3)超出規(guī)定范圍，必須報(bào)總經(jīng)理審批。

3、定額備用金管理

1)根據(jù)工作需要、管理需要原則進(jìn)行辦理；備用金額度根據(jù)支出業(yè)務(wù)變化，對(duì)使用對(duì)象和用途范圍半年審定一次；

2)定額備用金實(shí)行專(zhuān)人借支專(zhuān)人負(fù)責(zé)的辦法，不得全部或部分轉(zhuǎn)借或以臨時(shí)備用金性質(zhì)借支他人；

3)定額備用金作為個(gè)人借支入帳，以定額備用金形式反映；

4)定額備用金必須借款時(shí)間最長(zhǎng)不超過(guò)一年，每一年清理一次，如需繼續(xù)借用的，重新辦理申請(qǐng)審批手續(xù)，每年清理時(shí)間為12月31日。

5)因人員調(diào)動(dòng)或離職等原因造成定額備用金責(zé)任人更換的，必須辦理變更手續(xù)，變更方式采用借還兩

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Hebei YaZen Optoelectronics Technology Co.,Ltd 條線(xiàn)，即原責(zé)任人辦理還款，新責(zé)任人辦理借款，財(cái)務(wù)賬做相應(yīng)調(diào)整。

6)財(cái)務(wù)部必須于每年年末對(duì)其他應(yīng)收款-備用金科目進(jìn)行對(duì)帳請(qǐng)借款人簽字確認(rèn)。

五、臨時(shí)備用金管理規(guī)定

1、臨時(shí)備用金范圍

1)因公司業(yè)務(wù)需要暫支款，包括差旅費(fèi)、臨時(shí)采購(gòu)款、行政臨時(shí)事務(wù)借支等工作性質(zhì)的一次性借支款；

2)理賠等事故性質(zhì)借支；

3)押金等性質(zhì)借支；

4)因生活困難而暫支款； 5)其他經(jīng)批準(zhǔn)的暫支款。

2、臨時(shí)備用金支付方式包括： 現(xiàn)金、支票、其他銀行結(jié)算方式

3、臨時(shí)備用金申請(qǐng)程序

1)個(gè)人提出申請(qǐng)，填寫(xiě)《領(lǐng)款單》，必須真實(shí)詳細(xì)的注明借支事由、金額、歸還時(shí)間，出差性質(zhì)的必須注明出差事由、地點(diǎn)；

2)部門(mén)經(jīng)理就其借支事由的真實(shí)性、必要性進(jìn)行審核；

3)財(cái)務(wù)部對(duì)借支合理性進(jìn)行復(fù)審，對(duì)借支款進(jìn)行總體監(jiān)督，并根據(jù)前期現(xiàn)金使用作出分析，按現(xiàn)金管理制度做出是非判斷。

4)出納對(duì)審批手續(xù)和前期借款清查審核 □ 未轉(zhuǎn)正員工控制借支；

□ 經(jīng)常性違反結(jié)算紀(jì)律的員工控制借支； □ 根據(jù)事由控制借支金額的標(biāo)準(zhǔn)；

□ 其他財(cái)務(wù)要求。

5)超過(guò)規(guī)定金額（5000元及以上）必須報(bào)總經(jīng)理審批。

6)借支范圍內(nèi)后兩種非業(yè)務(wù)需要借支不分金額大小，均須報(bào)總經(jīng)理審批。

4、臨時(shí)備用金管理

1)以支票等銀行結(jié)算方式借款的，必須在銀行結(jié)算票據(jù)上簽收，并在《付款憑單》上注明票據(jù)號(hào)碼；

2)理賠、押金等性質(zhì)借支，在取得對(duì)方單位正式收據(jù)后，可以及時(shí)辦理轉(zhuǎn)帳手續(xù)；

3)具體借支人為借支款項(xiàng)的責(zé)任人，轉(zhuǎn)借或其他情況而沒(méi)有辦理相關(guān)財(cái)務(wù)手續(xù)的，財(cái)務(wù)不予承認(rèn)；

4)部門(mén)審核主管為各種臨時(shí)性備用金歸還的第一管理人，必須監(jiān)督經(jīng)辦人及時(shí)辦理相關(guān)報(bào)帳歸還手續(xù)；

5)以現(xiàn)金方式借款的，一般情況下由借款人以現(xiàn)金方式歸還，或以本人發(fā)生的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)抵沖。6)生活困難等原因借支的，按原核定的歸還時(shí)間進(jìn)行催收；

7)財(cái)務(wù)部為臨時(shí)備用金的管理部門(mén)；出納必須于每月5號(hào)前清理臨時(shí)性個(gè)人備用金借款。不按時(shí)歸還的，財(cái)務(wù)部將向人事部提供名單和欠款金額，從其工資中扣除。

8)各部門(mén)員工變更或離職必須及時(shí)辦理清帳手續(xù)，人事部門(mén)有義務(wù)及時(shí)通知財(cái)務(wù)部門(mén)清帳，否則造成的損失由相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)。

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六、生效

本規(guī)定自2012年1月15日公布起開(kāi)始執(zhí)行，財(cái)務(wù)部擁有對(duì)該管理規(guī)定的解釋權(quán)。

七、批準(zhǔn)

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財(cái)務(wù)部經(jīng)理

河北亞正光電科技有限公司 總經(jīng)理

韓輝

第三篇：1、借款及備用金管理制度

第一條第二條第三條第四條第五條第六條第七條第八條 山東中科泰富資源再生有限公司

借款及備用金管理制度

第一章 總則

為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范公司借款及備用金業(yè)務(wù)，確保資金支出的安全、合規(guī)、合理、有效，特制定本制度。

本制度適用范圍：北京中科金瀚科技有限公司。

第二章 一般規(guī)定

本制度所規(guī)定的借款指公司人員因業(yè)務(wù)或出差等工作需要發(fā)生的借款，主要包括：備用金、差旅費(fèi)借款、零星購(gòu)物借款、其他臨時(shí)性借款等。

對(duì)駕駛員及特殊崗位人員需要備用金的，由財(cái)務(wù)部確定備用金最高限額，最高限額原則上不得高于借款人當(dāng)月工資，財(cái)務(wù)部在限額范圍內(nèi)根據(jù)實(shí)際需要確定備用金額。

備用金借款人應(yīng)在取得發(fā)票后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。對(duì)備用金借款人員，報(bào)銷(xiāo)時(shí)不扣抵備用金，出納人員以報(bào)銷(xiāo)金額支付現(xiàn)金。

因業(yè)務(wù)或外協(xié)需要發(fā)生的臨時(shí)性借款，應(yīng)在實(shí)際使用前3個(gè)工作日內(nèi)申請(qǐng)借款，借款期限一般不得超過(guò)15天。

辦理臨時(shí)性借款后，借款人應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)及時(shí)報(bào)銷(xiāo)或還款。出差人員借款，在返回公司5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)用；零星購(gòu)物借款應(yīng)取得發(fā)票后5個(gè)工作日?qǐng)?bào)銷(xiāo)費(fèi)用；因業(yè)務(wù)或外協(xié)需要發(fā)生的借款，應(yīng)在業(yè)務(wù)或外協(xié)實(shí)際發(fā)生后5個(gè)工作日內(nèi)結(jié)清借款。

借款人應(yīng)嚴(yán)格按照借款用途使用，不得挪作他用，否則按公司有關(guān)規(guī)/ 3

定處罰，并追究借款人的責(zé)任。

第九條 借款尚未還清的，一般情況不再辦理借款。如因特殊情況須出具書(shū)面說(shuō)明，并經(jīng)總經(jīng)理同意后方可辦理第二次借款。

第十條 各部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)對(duì)本部門(mén)員工的借款負(fù)有監(jiān)督責(zé)任，有義務(wù)監(jiān)督其部門(mén)員工及時(shí)辦理報(bào)銷(xiāo)、還款。

第十一條 財(cái)務(wù)部定期對(duì)借款進(jìn)行清理，對(duì)未按期歸還的借款，可在借款人的工資中直接扣回。

第三章 審批流程

借款及備用金審批流程經(jīng)辦部門(mén)財(cái)務(wù)部總經(jīng)理董事長(zhǎng)經(jīng)辦人提出申請(qǐng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審批未通過(guò)未通過(guò)未通過(guò)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批通過(guò)審批超過(guò)權(quán)限審批審批通過(guò)出納付款 第四章 工作職責(zé)

第十二條 借款人應(yīng)填制《借款審批單》，寫(xiě)明借款金額和事由，屬于臨時(shí)性借/ 3

款的還應(yīng)列明借款金額的依據(jù)和標(biāo)準(zhǔn)，必要時(shí)附《借款情況說(shuō)明》，注明借款金額的構(gòu)成情況。

第十三條 經(jīng)辦部門(mén)負(fù)責(zé)人審查借款事由是否真實(shí)，借款是否必要，借款標(biāo)準(zhǔn)是否符合相關(guān)規(guī)定。

第十四條 財(cái)務(wù)部應(yīng)審查借款審批單是否填寫(xiě)完整，借款是否符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，前筆借款是否尚未結(jié)清。財(cái)務(wù)部有權(quán)根據(jù)審查結(jié)果和公司資金情況確定借款金額和是否支付。

第十五條 其他各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)主要根據(jù)各自職責(zé)范圍對(duì)借款的合理性進(jìn)行審核。

第五章 審批權(quán)限

第十六條 借款金額在2萬(wàn)元（含2萬(wàn)元）以?xún)?nèi)的，由總經(jīng)理審批；金額在2萬(wàn)元以上的，由董事長(zhǎng)審批。

第十七條 若遇公司領(lǐng)導(dǎo)因出差或其他特殊情況，不能及時(shí)取得審批手續(xù)，財(cái)務(wù)部在審核時(shí)應(yīng)電話(huà)確認(rèn)后方可辦理，出納在事后應(yīng)及時(shí)補(bǔ)辦審批手續(xù)。凡不按審批程序、資料不全、領(lǐng)導(dǎo)批示不明確等情況，無(wú)論緊急與否，財(cái)務(wù)部一概不予受理。

第六章 附則

第十八條 本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制定、修改與監(jiān)督執(zhí)行。第十九條 本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。第二十條 本制度自2018年X月X日起執(zhí)行。/ 3

第四篇：?jiǎn)T工暫借款及備用金管理辦法

員工暫借款（備用金）管理辦法

第一章 總則

第一條 為了規(guī)范公司員工非生產(chǎn)性暫借款及備用金的申請(qǐng)、核決、報(bào)銷(xiāo)及催收等處理及時(shí)有效，特制定本辦法。

第二條 本辦法使用前提為借款符合暫借款（備用金）使用范圍且付款所在地不能使用員工公務(wù)卡。

第三條 本辦法所稱(chēng)員工指公司目前在職所有員工以及駐外辦事處在職員工。

第二章 暫借款以及備用金的定義

第四條 暫借款定義

暫借款是指因有合約約定需全額付款或雖無(wú)合約約定但因故必須預(yù)先繳納款項(xiàng)而后取得報(bào)銷(xiāo)憑證的，由經(jīng)辦人憑經(jīng)核決權(quán)限核決的暫借款申請(qǐng)單向計(jì)劃財(cái)務(wù)部暫時(shí)借支，在合理期限內(nèi)憑發(fā)票沖銷(xiāo)的款項(xiàng)。包括日常事務(wù)性暫借、差旅費(fèi)以及業(yè)務(wù)招待費(fèi)等款項(xiàng)的暫借。

第五條 備用金定義

備用金是指經(jīng)辦部門(mén)為保證其日常作業(yè)的高效便捷，由經(jīng)辦人憑經(jīng)核決權(quán)限核決的備用金申請(qǐng)單向計(jì)劃財(cái)務(wù)部借支的，用于零星采購(gòu)、經(jīng)常性的小額支付的款項(xiàng)。備用金由經(jīng)辦人定期憑據(jù)匯總到計(jì)劃財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)銷(xiāo)并

予以補(bǔ)足，在無(wú)需用時(shí)應(yīng)及時(shí)退繳計(jì)劃財(cái)務(wù)部門(mén)。

第三章 暫借款及備用金的適用范圍

第六條 暫借款適用范圍

1、因合約約定必須預(yù)先繳納款項(xiàng)；

2、雖無(wú)合約約定但為繳納各種規(guī)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)及保證金、電話(huà)費(fèi)等必須預(yù)先繳納款項(xiàng)；

3、差旅費(fèi)以及業(yè)務(wù)招待費(fèi)等需先行墊付的款項(xiàng)；

4、其他因需先行付款方能取得報(bào)銷(xiāo)發(fā)票。第七條 備用金適用范圍

1、用于經(jīng)常性零星采購(gòu)、經(jīng)常性的小額支付的款項(xiàng)；

2、用于經(jīng)常性出差人員需跟公司借款用于墊付差旅費(fèi)的款項(xiàng)；

3、用于辦事處維持正常運(yùn)營(yíng)需要預(yù)先墊付辦事處日常開(kāi)支的款項(xiàng)。

第三章 暫借款及備用金的請(qǐng)款手續(xù)

第八條 申請(qǐng)手續(xù)

1、暫借款的申請(qǐng)

⑴需要暫借款時(shí)應(yīng)由經(jīng)辦人員填具《暫借款申請(qǐng)單》（見(jiàn)附表）一式三聯(lián)（付款聯(lián)、清算聯(lián)、自存聯(lián)）依據(jù)核決權(quán)限并附有關(guān)文件或簽呈后送計(jì)劃財(cái)務(wù)部，計(jì)劃財(cái)務(wù)部經(jīng)辦人在審核無(wú)誤后付款，清算聯(lián)、存根聯(lián)由申請(qǐng)

人自存，清算聯(lián)于申請(qǐng)人聯(lián)同發(fā)票沖銷(xiāo)時(shí)并送計(jì)劃財(cái)務(wù)部。

⑵暫借款申請(qǐng)單需檢附文件或簽呈如下： ① 事務(wù)性暫借附收費(fèi)通知等有效文件； ② 差旅費(fèi)暫借附出差審批單、出差申請(qǐng)單； ③ 業(yè)務(wù)招待費(fèi)暫借附業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)單。

⑶申請(qǐng)暫借款時(shí)應(yīng)按照實(shí)際之需要注明需款日期及預(yù)計(jì)報(bào)銷(xiāo)日期，暫借款期間除因特殊情形詳具理由外，最長(zhǎng)不得超過(guò)三十日。

2、備用金的申請(qǐng)

⑴需要備用金時(shí)應(yīng)由經(jīng)辦人員填具“暫借款申請(qǐng)單”一式三聯(lián)（注明“備用金”字樣）依據(jù)核決權(quán)限并附證明文件后送計(jì)劃財(cái)務(wù)部，第二聯(lián)清算聯(lián)、第三聯(lián)自存聯(lián)由申請(qǐng)人自存，清算聯(lián)于申請(qǐng)人沖銷(xiāo)備用金時(shí)并送計(jì)劃財(cái)務(wù)部。

⑵備用金申請(qǐng)單需檢附文件或簽呈如下：

①經(jīng)常性零星采購(gòu)備用金附采購(gòu)清單及價(jià)格等有效文件； ②經(jīng)常性小額支付備用金附支付清單等有效文件；

③辦事處支付備用金于辦事處成立后正常運(yùn)轉(zhuǎn)時(shí)借款申請(qǐng)文件。（3）申請(qǐng)暫借款時(shí)應(yīng)按照實(shí)際之需要注明需款日期及還備用金日期備用金除因特殊情形詳具理由外，最長(zhǎng)不得超過(guò)一年。

第四章 暫借款及備用金的使用規(guī)定

第九條 暫借款及備用金的沖銷(xiāo)或保管規(guī)定

1、暫借款或備用金如有余額或全額退款時(shí)，應(yīng)當(dāng)填《繳款單》一式三聯(lián)（記賬聯(lián)、出納留存聯(lián)、自存聯(lián)），并注明退款原因后向出納繳款，出納應(yīng)于收到繳款蓋收訖章后將《繳款單》第一聯(lián)、第三聯(lián)分別交會(huì)計(jì)沖賬及借款人留存。

2、暫借款申請(qǐng)人于取得合法報(bào)銷(xiāo)票據(jù)后，應(yīng)即辦理沖銷(xiāo)手續(xù),申請(qǐng)人將經(jīng)呈核的《報(bào)銷(xiāo)支付審批單》、相關(guān)票據(jù)以及《暫借款申請(qǐng)單》第二聯(lián)清算聯(lián)送計(jì)劃財(cái)務(wù)部門(mén)，計(jì)劃財(cái)務(wù)部門(mén)審核無(wú)誤后報(bào)銷(xiāo)沖賬，結(jié)清個(gè)人該筆款項(xiàng)，若前期借款未清，后期不予再次借款。

3、備用金使用人至少每月應(yīng)報(bào)銷(xiāo)一次，報(bào)銷(xiāo)時(shí)根據(jù)票面金額報(bào)支，并不沖銷(xiāo)備用金往來(lái)，等經(jīng)辦人無(wú)需用時(shí)應(yīng)及時(shí)退繳計(jì)劃財(cái)務(wù)部門(mén)，保管單位應(yīng)設(shè)置備用金帳簿、逐筆記錄，以便查核。

第十條 暫借款及備用金的對(duì)賬、延期沖銷(xiāo)、繳回及其他規(guī)定

1、計(jì)劃財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)每月將員工借款情況及到期日明細(xì)發(fā)放到各部門(mén)，經(jīng)辦人應(yīng)在核對(duì)無(wú)誤后簽字確認(rèn)并經(jīng)部門(mén)主管核準(zhǔn)后送回計(jì)劃財(cái)務(wù)部門(mén)作為對(duì)賬依據(jù)。

2、各部門(mén)申請(qǐng)人如因故未能于“預(yù)計(jì)報(bào)銷(xiāo)日期”前向計(jì)劃財(cái)務(wù)部門(mén)辦理報(bào)銷(xiāo)者，應(yīng)于原“預(yù)期報(bào)銷(xiāo)日期”前另行書(shū)面寫(xiě)明暫借款延期報(bào)銷(xiāo)原因及延期后之“預(yù)計(jì)報(bào)銷(xiāo)日期”，經(jīng)部門(mén)主管核準(zhǔn)后，送計(jì)劃財(cái)務(wù)部作為跟催依據(jù)留存。

3、暫借款逾期三十天尚未報(bào)銷(xiāo)者，計(jì)劃財(cái)務(wù)部門(mén)將明細(xì)清單提交給各部門(mén)主管副總、財(cái)務(wù)副總。

4、計(jì)劃財(cái)務(wù)部將對(duì)備用金進(jìn)行不定期盤(pán)點(diǎn)并據(jù)盤(pán)點(diǎn)資料編制盤(pán)點(diǎn)報(bào)

告。

第五章 附則

第十一條 本規(guī)定解釋權(quán)歸計(jì)劃財(cái)務(wù)部。第十二條 本規(guī)定自公布之日起執(zhí)行。

附件 1：《暫借款借款標(biāo)準(zhǔn)及核決權(quán)限一覽表》

2：暫借款備用金審批及報(bào)支流程

第五篇：公司借款和備用金管理規(guī)定（范文模版）

公司借款和備用金管理規(guī)定 總則

1.1 為加強(qiáng)公司資金管理嚴(yán)格財(cái)務(wù)制度，提高資金安全性和使用效率，規(guī)范個(gè)人借款和備用金管理與使用，特制定本規(guī)定。

1.2 個(gè)人借款是指公司員工以個(gè)人名義向公司預(yù)借的公務(wù)款項(xiàng)。主要類(lèi)型包括：培訓(xùn)費(fèi)、日常采購(gòu)、專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)等。

1.3 個(gè)人借款本著“限時(shí)清借，前賬不清，后賬不借”原則執(zhí)行。1.4 本規(guī)定適用于公司及各子公司。2 細(xì)則

2.1 借款申請(qǐng)：辦理公司業(yè)務(wù)需要借款，申請(qǐng)人依照公司規(guī)定在公文流轉(zhuǎn)系統(tǒng)內(nèi)申報(bào)公文審批后，持借款事項(xiàng)的預(yù)算審批單、出差審批單、培訓(xùn)通知函等相關(guān)文件，依照本規(guī)定到公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù)。

2.2 借款額度

2.2.1已申請(qǐng)預(yù)算的，以不大于預(yù)算額度借支。

2.2.2因外出采購(gòu)借款和其他大額借款的，采購(gòu)或支出金額在---元以上的，原則上使用支票結(jié)算或其他銀行結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金結(jié)算。審批權(quán)限

3.1 借款單據(jù)：借款時(shí)需填列“付款申請(qǐng)單（二聯(lián)）”，并附相應(yīng)的預(yù)算、出差審批單、培訓(xùn)通知函等文件。借款單據(jù)按規(guī)定填寫(xiě)清楚，注明借款部門(mén)、借款人、借款事由，金額大小寫(xiě)齊全、準(zhǔn)確。

3.2 借款審批程序：借款人→歸口部門(mén)負(fù)責(zé)人→計(jì)劃財(cái)務(wù)部總經(jīng)理→財(cái)務(wù)總監(jiān)→總經(jīng)理→董事長(zhǎng)。

3.3 審批權(quán)限：借款額度---元（含）以?xún)?nèi)的，報(bào)計(jì)財(cái)部總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)；超過(guò)---元以上的，報(bào)計(jì)財(cái)部總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理及董事長(zhǎng)審批。備用金

4.1 備用金借款：主要包括出納員備用現(xiàn)金、各部門(mén)專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)備用金。備用金借款按照公文流轉(zhuǎn)批復(fù)執(zhí)行。

4.2 備用金申請(qǐng)：申請(qǐng)部門(mén)按照部門(mén)業(yè)務(wù)專(zhuān)項(xiàng)活動(dòng)的需要，以公文流轉(zhuǎn)方式，說(shuō)明用途、范圍、額度、期限等。

4.3 審批流程：借款人→歸口部門(mén)負(fù)責(zé)人→計(jì)劃財(cái)務(wù)部總經(jīng)理→財(cái)務(wù)總監(jiān)→總經(jīng)理→董事長(zhǎng)。

4.4 備用金管理：由各部門(mén)指定專(zhuān)人領(lǐng)取并負(fù)責(zé)管理，每月到計(jì)劃財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，循環(huán)使用，專(zhuān)款專(zhuān)用、不得挪做它用。若變更管理人員，必須及時(shí)到計(jì)劃財(cái)務(wù)部辦理變更手續(xù)。

4.5 備用金盤(pán)點(diǎn)：計(jì)劃財(cái)務(wù)部每季度會(huì)同備用金領(lǐng)用部門(mén)及使用人三方對(duì)備用金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，做到賬實(shí)相符。借款歸還 5.1 時(shí)間規(guī)定：借款應(yīng)在公務(wù)結(jié)束后的兩周內(nèi)到計(jì)劃財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷(xiāo)沖賬手續(xù)并歸還余款，不得拖欠。

5.2 逾期未報(bào)處理：計(jì)劃財(cái)務(wù)部按借款金額從工資中扣回。

5.2.1扣款方式：個(gè)人借款余額在---元（含）以?xún)?nèi)的，每月最高扣款---元；借款余額在---元以上的，每月最高扣款在---元，直至扣完借款為止。特殊情況下可由計(jì)劃財(cái)務(wù)部決定扣款金額。

5.2.2其他情況：對(duì)于因某些特殊情況不能及時(shí)取得正式發(fā)票，償還期較長(zhǎng)的借款，要出示正式書(shū)面材料，報(bào)歸口部門(mén)負(fù)責(zé)人至財(cái)務(wù)總監(jiān)審批。

5.3 部門(mén)負(fù)責(zé)人，對(duì)本部門(mén)人員的借款及時(shí)報(bào)賬負(fù)有監(jiān)督管理責(zé)任。6 附則

6.1 本規(guī)定由公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。