第一篇：銷(xiāo)售費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度

費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)規(guī)定

第一章

總則

為加強(qiáng)銷(xiāo)售部費(fèi)用管理，控制無(wú)效費(fèi)用支出，提高資金利用效率，根據(jù)公司《費(fèi)用支出管理制度》，特制定此規(guī)定。第二章 差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)程序

差旅費(fèi)是指公司員工外出期間為完成特定工作事項(xiàng)，所發(fā)生的合理必要支出，其中包括在途交通費(fèi)、住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、其他公務(wù)雜費(fèi)等。

第一條

員工因工作需要出差，必須先填寫(xiě)《出差申請(qǐng)表》，以及做好出差計(jì)劃，寫(xiě)明出

差時(shí)間、客戶(hù)名稱(chēng)、預(yù)期目的，在征得上司同意后方可成行。

第二條

出差交通工具的選擇應(yīng)該將工作效率和經(jīng)濟(jì)效益相結(jié)合，出差交通工具的選擇需在出差申請(qǐng)表中備注。

第三條

業(yè)務(wù)人員出差在特殊情況下（陪同客戶(hù)、經(jīng)銷(xiāo)商，或者晚間達(dá)到異地）可以選擇出租車(chē)方式，單次金額不超過(guò)20元，每天不超過(guò)2次，華南和華東每月上限為100元，北方、西部、東北每月上限80元。

第四條 如需住宿按以下標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行：

城市

房?jī)r(jià)

一線(xiàn)城市

180元/日（如：北京、上海、廣州、深圳等）二線(xiàn)城市

150元/日（如：重慶、杭州、寧波、南京等）三線(xiàn)城市

100元/日（如：貴陽(yáng)、徐州、南通、煙臺(tái)等）

1、如超過(guò)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)部份將不予報(bào)銷(xiāo)，標(biāo)準(zhǔn)以?xún)?nèi)根據(jù)發(fā)票實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。

2、在出差的外省市有住家者，公司一律不提供住宿。

3、兩人同時(shí)前往一地出差，住宿按一間標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)。

4、往返途中在車(chē)船、飛機(jī)上住宿的，不再給予住宿補(bǔ)貼，補(bǔ)貼時(shí)間以24小時(shí)為一天計(jì)算。

第五條

出差期間交通票據(jù)必須真實(shí)反映實(shí)際行程，交通費(fèi)車(chē)票連號(hào)、交通費(fèi)金額虛高等弄虛作假行為，如有發(fā)現(xiàn)，予以重罰。

第六條

出差報(bào)告在出差結(jié)束后3個(gè)工作日內(nèi)持出差申請(qǐng)單和相關(guān)發(fā)票進(jìn)行費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)。出差期間的產(chǎn)生的公務(wù)費(fèi)，如郵電費(fèi)、文件復(fù)印費(fèi)、傳真費(fèi)等，實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。

第七條

以上內(nèi)容屬于短期出差，時(shí)間不超過(guò)一周，如有特殊情況可以申請(qǐng)延期。第八條

銷(xiāo)售人員出差期間的市內(nèi)交通應(yīng)使用公交車(chē)、中巴、軌道交通等，憑票報(bào)銷(xiāo)。銷(xiāo)售人員和非銷(xiāo)售人員在特殊情況下，如陪同客戶(hù)、晚間達(dá)到出差地點(diǎn)可選擇出租車(chē)，且單張金額小于20元，每天不超過(guò)2次。

第三章 餐費(fèi)報(bào)銷(xiāo)程序

第一條 發(fā)生客戶(hù)宴請(qǐng)需求，需提前填寫(xiě)餐費(fèi)申請(qǐng)單，需征得經(jīng)理同意方可宴請(qǐng) 第二條 宴請(qǐng)標(biāo)準(zhǔn)一般情況下在人均消費(fèi)金額方面應(yīng)控制在50元/人

第三條 所報(bào)銷(xiāo)發(fā)票應(yīng)為機(jī)打發(fā)票且發(fā)票需打印公司名稱(chēng)，一般情況下不接受定額發(fā)票

第二篇：銷(xiāo)售費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)說(shuō)明

關(guān)于銷(xiāo)售人員費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)問(wèn)題的公告

為了完善公司管理，加強(qiáng)對(duì)公司銷(xiāo)售人員業(yè)務(wù)費(fèi)用、支出報(bào)銷(xiāo)的管理和便于公司成本費(fèi)用的核算以及其他財(cái)務(wù)工作的開(kāi)展，結(jié)合公司的實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況特發(fā)布此公告。該公告中所稱(chēng)費(fèi)用是指銷(xiāo)售人員進(jìn)行業(yè)務(wù)開(kāi)拓所產(chǎn)生的差旅費(fèi)及其他費(fèi)用。

公告內(nèi)容如下：

1，業(yè)務(wù)開(kāi)拓所產(chǎn)生的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)必須經(jīng)銷(xiāo)售總監(jiān)簽字，報(bào)銷(xiāo)人員必須持真實(shí)有效發(fā)票，并將報(bào)銷(xiāo)內(nèi)容和金額在《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》上填寫(xiě)清楚，經(jīng)地區(qū)銷(xiāo)售經(jīng)理簽字后，交由銷(xiāo)售總監(jiān)簽字后提交至財(cái)務(wù)室審核報(bào)銷(xiāo)。若因票據(jù)遺失或超出規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的費(fèi)用，公司不予以報(bào)銷(xiāo)。

2，差旅費(fèi)中的住宿費(fèi)報(bào)銷(xiāo)最高標(biāo)準(zhǔn)為250元/天,餐費(fèi)統(tǒng)一按照60元/天的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行補(bǔ)貼 ,交通費(fèi)根據(jù)實(shí)際情況報(bào)銷(xiāo)。銷(xiāo)售出差之前需填寫(xiě)《出差申請(qǐng)表》上傳至審批流程，經(jīng)地區(qū)銷(xiāo)售經(jīng)理、銷(xiāo)售總監(jiān)和財(cái)務(wù)室批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。公司銷(xiāo)售人員必須要本著合理、節(jié)約、高效的原則使用差旅費(fèi)，銷(xiāo)售經(jīng)理應(yīng)對(duì)銷(xiāo)售員交通工具（包括汽車(chē)、火車(chē)、動(dòng)車(chē)、高通、飛機(jī)等，以及陸地交通工具的硬座、軟座、硬臥、軟臥等）選擇進(jìn)行把關(guān)，在保持效率的基礎(chǔ)上，盡量降低銷(xiāo)售成本。3，新入職的銷(xiāo)售員可報(bào)銷(xiāo)到總部培訓(xùn)所產(chǎn)生的交通費(fèi)，住宿由總部統(tǒng)一安排；培訓(xùn)結(jié)束后返回工作地的交通費(fèi)可以報(bào)銷(xiāo)，住宿費(fèi)不再報(bào)銷(xiāo)；銷(xiāo)售員轉(zhuǎn)正前，不享受交通補(bǔ)貼待遇，轉(zhuǎn)正之后享受交通補(bǔ)貼，而且必須向財(cái)務(wù)室遞交相應(yīng)金額的交通或通訊發(fā)票；銷(xiāo)售員跨區(qū)域的職位變動(dòng)所產(chǎn)生的交通費(fèi)允許報(bào)銷(xiāo)，住宿費(fèi)不予報(bào)銷(xiāo)。4，財(cái)務(wù)室嚴(yán)格控制公司業(yè)務(wù)招待費(fèi)的支出水平，凡是和拓展業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)的或者未經(jīng)總經(jīng)理特別批示的銷(xiāo)售員之間的聚餐均不得報(bào)銷(xiāo)；銷(xiāo)售員因業(yè)務(wù)需要而產(chǎn)生的招待費(fèi)（這里指餐費(fèi)，游玩等其他招待除外）可以報(bào)銷(xiāo)，銷(xiāo)售員應(yīng)有意識(shí)的控制招待費(fèi)水平，銷(xiāo)售總監(jiān)對(duì)招待費(fèi)進(jìn)行把關(guān)，避免奢侈、浪費(fèi)，造成公司資產(chǎn)的損失。

第三篇：報(bào)銷(xiāo)制度

費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理規(guī)定及實(shí)施細(xì)則

為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理、健全財(cái)務(wù)制度、控制費(fèi)用支出、規(guī)范財(cái)務(wù)人員的工作，提高辦事效率，特制訂本實(shí)施細(xì)則。

一、單據(jù)填寫(xiě)的要求：

1、單據(jù)的填寫(xiě)、簽批，應(yīng)選用黑色、藍(lán)黑色鋼筆或簽字筆。

2、單據(jù)各要素（部門(mén)、日期、金額、用途、附件張數(shù)，經(jīng)手人等）內(nèi)容填寫(xiě)完整、準(zhǔn)確，字跡清晰、工整，不得涂改。應(yīng)注意以下內(nèi)容：金額大小寫(xiě)填寫(xiě)是否清楚、正確、完整、相符；事前借款的應(yīng)填寫(xiě)借款金額，并計(jì)算應(yīng)付、退金額；經(jīng)手人是否簽名；借款事由是否填寫(xiě)清楚；付款原因是否清楚明白；現(xiàn)金支出的摘要是否明確。

3、整個(gè)公司請(qǐng)使用財(cái)務(wù)部門(mén)指定的統(tǒng)一單據(jù)。

二、原始單據(jù)粘貼的要求：

1、應(yīng)將取得的原始單據(jù)粘貼在粘貼單上，附在報(bào)銷(xiāo)單后。

2、原始單據(jù)應(yīng)從右側(cè)起，自右向左依次呈魚(yú)鱗狀粘貼，并在離左邊界3CM左右的地方止（預(yù)留裝訂位置），且不得超過(guò)報(bào)銷(xiāo)單據(jù)大小。

3、應(yīng)區(qū)分不同類(lèi)的原始單據(jù)，分類(lèi)粘貼，比方說(shuō)區(qū)分市內(nèi)交通費(fèi)、餐費(fèi)、過(guò)橋過(guò)路費(fèi)等；原始單據(jù)眾多的，應(yīng)在單據(jù)上注明次序號(hào)并按金額排列，以便復(fù)核；粘貼單有多張的，應(yīng)將每張粘貼單上粘貼的單據(jù)張數(shù)，及金額計(jì)算清楚，標(biāo)明在該張粘貼單上。

三、對(duì)外取得原始單據(jù)的要求：

1、對(duì)外取得的各種發(fā)票、收據(jù)單位必須寫(xiě)清楚客戶(hù)名稱(chēng)、業(yè)務(wù)時(shí)間、物品名稱(chēng)（或費(fèi)用名稱(chēng)）數(shù)量、單價(jià)、金額、大小寫(xiě)必須正確、相符，并加蓋發(fā)票專(zhuān)用章或財(cái)務(wù)專(zhuān)用章，任何內(nèi)容都不能涂改，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒收。

2、在超市購(gòu)買(mǎi)商品的，除提供正式發(fā)票外，還需附超市機(jī)制結(jié)算清單。

四、報(bào)銷(xiāo)須知：

1、財(cái)務(wù)人員應(yīng)仔細(xì)核對(duì)原始報(bào)銷(xiāo)單的各項(xiàng)內(nèi)容是否能真實(shí)反映業(yè)務(wù)的發(fā)生。財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒付單實(shí)不一的報(bào)銷(xiāo)單據(jù)，并向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)反映。

2、對(duì)于審批手續(xù)不全的單據(jù)，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒付。

3、對(duì)于確有特殊原因不能出示原始報(bào)銷(xiāo)單據(jù)的，應(yīng)向財(cái)務(wù)人員說(shuō)明情況，由第二人證明，主管領(lǐng)導(dǎo)簽字認(rèn)可，并提供等值發(fā)票，方可報(bào)銷(xiāo)。否則，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒付。對(duì)于屢次遺失單據(jù)無(wú)論有無(wú)合理解釋?zhuān)?cái)務(wù)人員均有權(quán)拒付。

4、所有原始報(bào)銷(xiāo)單據(jù)均需當(dāng)事人在背面或正面簽名做實(shí)（市內(nèi)交通費(fèi)張數(shù)超過(guò)10張以上的，可以編號(hào)后統(tǒng)一簽名）。

5、購(gòu)買(mǎi)低值易耗品時(shí)應(yīng)要求開(kāi)具發(fā)票，如果發(fā)票上購(gòu)物單位為批，則需附送貨清單；設(shè)有倉(cāng)管人員的分公司，報(bào)銷(xiāo)時(shí)應(yīng)附入庫(kù)單，或收貨清單（收條），沒(méi)有條件入庫(kù)的應(yīng)

由第二人在原始單據(jù)上簽字證明。

6、出差及外出辦公應(yīng)合理安排好時(shí)間，選擇公共交通工具；如需緊急、大量送貨或特殊原因（接送客人等），事先經(jīng)部門(mén)經(jīng)理或分公司經(jīng)理同意，方可選擇出租車(chē)，不論選擇何種交通工具，在報(bào)銷(xiāo)時(shí)均應(yīng)附列清單或在車(chē)票背面注明時(shí)間、事由及往返地點(diǎn)以便審核。

7、報(bào)銷(xiāo)團(tuán)隊(duì)會(huì)餐費(fèi)用時(shí)，事先需經(jīng)部門(mén)經(jīng)理同意；報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)招待費(fèi)用的，應(yīng)事先請(qǐng)示總經(jīng)理，得到許可方可進(jìn)行。以上費(fèi)用發(fā)生時(shí)均應(yīng)在清單上或發(fā)票的背后注明時(shí)間、事由及用餐人數(shù)。

8、費(fèi)用需在各分部門(mén)之間分?jǐn)偟?，?jīng)辦人應(yīng)在報(bào)銷(xiāo)單據(jù)上注明。

9、借款要求本人親自借，不允許他人代借。借款出差的，必須在出差返回后15天內(nèi)辦理結(jié)帳手續(xù)。前款不清，后款不借。借款必須跨的，要及時(shí)向財(cái)務(wù)部門(mén)說(shuō)明。

10、公司財(cái)務(wù)部對(duì)本細(xì)則擁有解釋權(quán)，本細(xì)則由發(fā)布之日起試行，并根據(jù)試行情況進(jìn)行增改。

公司財(cái)務(wù)部

2006年6月15日

第四篇：報(bào)銷(xiāo)制度

報(bào)銷(xiāo)制度

第一章業(yè)務(wù)招待費(fèi)

第一條 基本原則：一事一申請(qǐng)、一事一報(bào)銷(xiāo)、嚴(yán)格控制、厲行節(jié)約、提前申請(qǐng)、及時(shí)報(bào)銷(xiāo)、單據(jù)齊全。

（一）發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)后需及時(shí)報(bào)銷(xiāo)，一般不得跨月報(bào)銷(xiāo)，特殊情況下經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意后，可于次月申請(qǐng)報(bào)銷(xiāo)。

（二）業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)時(shí)必須填列業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單，并附業(yè)務(wù)接待費(fèi)申請(qǐng)單，按報(bào)銷(xiāo)程序進(jìn)行報(bào)批。

（三）出差期間所發(fā)生的接待費(fèi)在征得公司領(lǐng)導(dǎo)同意后可后到辦公室補(bǔ)辦申請(qǐng)手續(xù)。接待事項(xiàng)應(yīng)一事一申請(qǐng)，不得一次報(bào)銷(xiāo)不同接待事項(xiàng)的發(fā)票。

第二條 基本流程：提交申請(qǐng)、事后報(bào)銷(xiāo)

（一）提交申請(qǐng)：由經(jīng)辦部門(mén)根據(jù)實(shí)際情況，在接待前填寫(xiě)業(yè)務(wù)招待費(fèi)使用申請(qǐng)單，報(bào)辦公室、財(cái)務(wù)部、公司總經(jīng)理審批后，向財(cái)務(wù)預(yù)支款項(xiàng)。接待的實(shí)施部門(mén)原則上由辦公室承辦，業(yè)務(wù)部門(mén)參與。即：

經(jīng)辦人員→部門(mén)負(fù)責(zé)人→財(cái)務(wù)審核→財(cái)務(wù)總監(jiān)→總經(jīng)理審批。

（二）報(bào)銷(xiāo)：經(jīng)辦部門(mén)在接待任務(wù)完成后，將有關(guān)單據(jù)收集完整，填寫(xiě)業(yè)務(wù)招待費(fèi)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，附相關(guān)原始單據(jù)，報(bào)部門(mén)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部聯(lián)審會(huì)簽后，報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)簽批。憑審批后的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單和業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)單，到財(cái)務(wù)部根據(jù)原借款金額按多退少補(bǔ)原則進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)。報(bào)銷(xiāo)金額5000元以?xún)?nèi)的由公司總經(jīng)理審批完成，5000元以上的由公司董事長(zhǎng)審批完成，即：

經(jīng)辦人員→部門(mén)負(fù)責(zé)人→財(cái)務(wù)審核→財(cái)務(wù)總監(jiān)→總經(jīng)理簽批→董事長(zhǎng)簽批。

第二章差旅費(fèi)

第一條 差旅費(fèi)借支申請(qǐng)程序

（一）出差人員根據(jù)工作安排，在出差前應(yīng)事先填寫(xiě)出差申請(qǐng)單，部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字后，憑出差申請(qǐng)單填寫(xiě)借據(jù)后向財(cái)務(wù)部辦理差旅費(fèi)借款手續(xù)，并將出差申請(qǐng)單妥善保管。申請(qǐng)單正本作為差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)的依據(jù)，存根聯(lián)交部門(mén)考勤員保管，待月底附于考勤表后交辦公室，做員工出勤記錄登記。即：

擬出差人員→部門(mén)負(fù)責(zé)人→財(cái)務(wù)部審核→財(cái)務(wù)總監(jiān)→總經(jīng)理簽批

（二）特殊情況下不能事先填寫(xiě)“出差申請(qǐng)單”的，可先口頭申請(qǐng)經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意后事后補(bǔ)填。

（三）借支差旅費(fèi)的數(shù)額不得超過(guò)往返路費(fèi)+出差天數(shù)×（每天住宿標(biāo)準(zhǔn)+伙食補(bǔ)助+交通費(fèi)）之和。特殊情況需超限額借支的，需說(shuō)明原因由公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可借支。

（四）出差申請(qǐng)單上應(yīng)列明所有出差人員姓名。第二條 差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)程序

（一）出差人員歸來(lái)后應(yīng)在3個(gè)工作日內(nèi)報(bào)賬并沖銷(xiāo)借款，未還清借款不得再借入備用金。如有特殊原因未能沖銷(xiāo)借款時(shí)，需書(shū)面說(shuō)明情況經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意，交財(cái)務(wù)部備案。

（二）如出差為多人時(shí)，應(yīng)指定一經(jīng)辦人統(tǒng)一匯總報(bào)賬，結(jié)清原借支款。公司領(lǐng)導(dǎo)出差由辦公室承辦。

（三）報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)必須填寫(xiě)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單，按下述程序?qū)徍伺鷾?zhǔn)后，憑出差申請(qǐng)單正本和差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單到財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)款項(xiàng)。差旅費(fèi)5000元以?xún)?nèi)由各公司總經(jīng)理審批完成，5000元以上的由公司董事長(zhǎng)審批完成，即：

擬出差人員→部門(mén)負(fù)責(zé)人→財(cái)務(wù)部審核→財(cái)務(wù)總監(jiān)→總經(jīng)理簽批→董事長(zhǎng)簽批。

（四）不符合差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)程序或手續(xù)不全的，財(cái)務(wù)部不予報(bào)銷(xiāo)。

第三章辦公費(fèi)及其他零星費(fèi)用

第一條 辦公費(fèi)用支出

（一）原則上2000以?xún)?nèi)的日常費(fèi)用支出先填制報(bào)銷(xiāo)單，經(jīng)各部門(mén)及公司領(lǐng)導(dǎo)審核同意后進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)，報(bào)銷(xiāo)流程參照招待費(fèi)及管理費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)流程，即：

經(jīng)辦人員→部門(mén)負(fù)責(zé)人→財(cái)務(wù)部審核→財(cái)務(wù)總監(jiān)→總經(jīng)理審批。

（二）涉及2000元以上大額辦公費(fèi)用支出的事項(xiàng)需先填寫(xiě)“XX（公司名稱(chēng)）公司呈批件”或XX公司資金使用審批單，由各部門(mén)及公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可辦理并進(jìn)行事后的報(bào)銷(xiāo)，即：

經(jīng)辦人提交呈批→辦理業(yè)務(wù)→填制報(bào)銷(xiāo)單（或者財(cái)務(wù)直接付款給對(duì)方單位）→部門(mén)負(fù)責(zé)人→財(cái)務(wù)審核→財(cái)務(wù)總監(jiān)→總經(jīng)理審批。

第四章 業(yè)務(wù)招待費(fèi)及差旅費(fèi)控制標(biāo)準(zhǔn)

第一條 業(yè)務(wù)招待費(fèi)開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)

（一）工作餐

（1）客戶(hù)：公司根據(jù)實(shí)際情況確定。（2）其他人員根據(jù)具體情況制定用餐標(biāo)準(zhǔn)。

（二）住宿費(fèi)

（1）客戶(hù)：根據(jù)實(shí)際情況確定。（2）其他人員根據(jù)實(shí)際情況而定。

（三）在外招待

（1）在外招待客人要從嚴(yán)控制。確需招待時(shí)，應(yīng)事先征得領(lǐng)導(dǎo)同意（規(guī)格、標(biāo)準(zhǔn)），事后到辦公室補(bǔ)辦申請(qǐng)等手續(xù)，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)或領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可到財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)。

（四）禮品招待費(fèi)用

（1）贈(zèng)送禮品從嚴(yán)掌握，確實(shí)需要贈(zèng)送禮品時(shí)，需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)事先批準(zhǔn)。

（2）贈(zèng)送禮品統(tǒng)一由辦公室采購(gòu)、登記、保管、發(fā)放。

（3）因業(yè)務(wù)原因需贈(zèng)送禮品時(shí)，應(yīng)事先確定贈(zèng)品標(biāo)準(zhǔn)并征得公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，回公司后到辦公室登記，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后到財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)。

（五）檢查與考核

（1）業(yè)務(wù)招待費(fèi)的執(zhí)行情況由辦公室于每年年末時(shí)向公司董事會(huì)做出報(bào)告。

（2）本標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行情況由公司財(cái)務(wù)部會(huì)同辦公室每進(jìn)行檢查和考核。

（3）考核標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行公司的有關(guān)規(guī)定。第二條 差旅費(fèi)開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)

（一）交通工具

（1）交通工具報(bào)銷(xiāo)范圍和標(biāo)準(zhǔn)

①出差人員乘坐飛機(jī)從嚴(yán)控制。相關(guān)人員原則上不得乘坐飛機(jī)，因出差路途較遠(yuǎn)或時(shí)間任務(wù)較緊的，在不突破當(dāng)年部門(mén)經(jīng)費(fèi)預(yù)算的情況下，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后可乘坐飛機(jī)，未經(jīng)批準(zhǔn)乘坐飛機(jī)或超標(biāo)準(zhǔn)乘坐火車(chē)輪船的，只按標(biāo)準(zhǔn)（限額標(biāo)準(zhǔn)上限）內(nèi)票價(jià)報(bào)銷(xiāo)，超出部分自理。同時(shí)，如提前到達(dá)目的地所節(jié)余時(shí)間不計(jì)發(fā)伙食、住宿補(bǔ)助。②出差人員按規(guī)定乘坐飛機(jī)、火車(chē)、輪船、汽車(chē)的相關(guān)雜費(fèi)（保險(xiǎn)費(fèi)、機(jī)場(chǎng)建設(shè)費(fèi)、托運(yùn)費(fèi)、訂票費(fèi)等）憑票據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)；其因往返機(jī)場(chǎng)、車(chē)站、碼頭乘坐的出租車(chē)、專(zhuān)線(xiàn)車(chē)費(fèi)用憑有效單據(jù)據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)。③自備公務(wù)用車(chē)出差可憑票報(bào)銷(xiāo)過(guò)路費(fèi)、過(guò)橋費(fèi)、停車(chē)費(fèi)、汽油費(fèi)（收費(fèi)單位蓋章有效）等。

（二）市內(nèi)交通費(fèi)

（1）出差期間辦理業(yè)務(wù)的市內(nèi)交通費(fèi)憑有效票據(jù)（應(yīng)在票據(jù)后注明乘坐時(shí)間、起止地點(diǎn)）據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)。出差往返當(dāng)天，公司派車(chē)接送的，不再報(bào)銷(xiāo)當(dāng)日的市內(nèi)交通費(fèi)。

（2）出差派公務(wù)用車(chē)的，不報(bào)銷(xiāo)市內(nèi)交通費(fèi)。

（三）住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)

1.按照職務(wù)級(jí)別報(bào)銷(xiāo)住宿費(fèi)，在額度內(nèi)憑有效票據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)，超支不補(bǔ)。

2.因接待單位安排等原因住宿費(fèi)超過(guò)限額標(biāo)準(zhǔn)的，公司領(lǐng)導(dǎo)可據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)，其余人員經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)事先批準(zhǔn)的可據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)。

（四）補(bǔ)助及其他（1）伙食補(bǔ)助

出差人員住宿費(fèi)用和伙食補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)（單位：元/人/天）： 伙食補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn) 公司高管 100 其他員工 100（2）其他事項(xiàng)

①因接待陪同需要，住宿費(fèi)及乘坐交通工具超過(guò)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)。

②因項(xiàng)目調(diào)研、考察、慶典等活動(dòng)，由公司統(tǒng)一組織安排行程、食宿的，由辦公室統(tǒng)一報(bào)銷(xiāo)。

（3）根據(jù)工作需要，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，到外地參加各種會(huì)議、培訓(xùn)班、學(xué)習(xí)班、研究班的人員，參會(huì)期間車(chē)船費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助，憑參會(huì)的會(huì)議通知或會(huì)議主辦單位證明，按下述辦法辦理： ①往返的車(chē)船費(fèi)按差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行；

②開(kāi)會(huì)、培訓(xùn)、學(xué)習(xí)期間會(huì)議主辦單位統(tǒng)一支付或安排食宿的，按舉辦單位收取的正規(guī)發(fā)票金額報(bào)銷(xiāo)。

（4）工作人員趁出差之便，事先經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)就近省親辦事的，其繞道車(chē)船費(fèi)自理，滯留期間不報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)。

第五篇：報(bào)銷(xiāo)制度

費(fèi) 用 報(bào) 銷(xiāo) 制 度

為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理工作，統(tǒng)一各部門(mén)的報(bào)銷(xiāo)程序及規(guī)定，現(xiàn)結(jié)合公司的具體情況，特制定本制度

一、借款的審批權(quán)限

公司員工因工出差預(yù)借差旅費(fèi)，應(yīng)填寫(xiě)“借款單”并注明借款事由及行程，由部門(mén)經(jīng)理審簽后，送公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，方能借款；

二、報(bào)銷(xiāo)單據(jù)的填寫(xiě)

嚴(yán)格財(cái)務(wù)收支審批制度，公司發(fā)生的各項(xiàng)開(kāi)支都必須由經(jīng)手人填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，注明支出事由、項(xiàng)目、發(fā)票張數(shù)，報(bào)銷(xiāo)金額，為了分清責(zé)任，不同人員支出的不同的業(yè)務(wù)費(fèi)不得混淆在一張報(bào)銷(xiāo)單上.。任何經(jīng)費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)必須由兩人以上的簽字，即經(jīng)辦人、審批人等。

三、支出相關(guān)部門(mén)的審核

對(duì)所有報(bào)銷(xiāo)內(nèi)容，相關(guān)部門(mén)經(jīng)理，必須就其合理性及必要性進(jìn)行審批。具有審批權(quán)限的人員，不得簽涉及自己的費(fèi)用，其費(fèi)用由同級(jí)人員審核，再交由上級(jí)主管負(fù)責(zé)復(fù)審。

▲差旅費(fèi)：于返回的3天內(nèi)報(bào)銷(xiāo)，超過(guò)規(guī)定時(shí)間期限仍未報(bào)賬，每天罰20元，票據(jù)不全或涂改的每次罰100元。出差人員嚴(yán)格按照規(guī)定報(bào)銷(xiāo)，單人出差，有到達(dá)不同地點(diǎn)、不同事由的須分別填制報(bào)銷(xiāo)單，合并一起報(bào)銷(xiāo)。集體出差者，同去同回，誰(shuí)借款，誰(shuí)報(bào)銷(xiāo)。非同去同回的，各自分別報(bào)銷(xiāo)。出差人員可以按照出差的時(shí)間順序列一份出差明細(xì)單，以方便各部門(mén)經(jīng)理對(duì)差旅費(fèi)的審核。

▲住宿費(fèi)：一般人員出差，單人按60元/天標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行；兩人共同出差按45元/天/人標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，三人共同出差按40元/天/人標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，超出者，多出費(fèi)用由個(gè)人承擔(dān)。

▲出差伙食補(bǔ)助：以實(shí)際出差的自然天數(shù)計(jì)算，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為20元/人，兩人或兩人以上一起出差的，報(bào)銷(xiāo)補(bǔ)助費(fèi)時(shí)應(yīng)合在一起，以避免重復(fù)報(bào)銷(xiāo)。

▲業(yè)務(wù)費(fèi)用：一般人員不能以任何理由請(qǐng)客送禮，確因需要請(qǐng)客送禮，應(yīng)先申請(qǐng)，后執(zhí)行，并把握票。各部門(mén)應(yīng)本著勤儉節(jié)約的原則使用業(yè)務(wù)費(fèi)。所有業(yè)務(wù)費(fèi)用票據(jù)須開(kāi)明細(xì)發(fā)票，經(jīng)手人須在背面簽字，若兩人或兩人以上同去，業(yè)務(wù)招待費(fèi)須有兩人以上的簽字，此外，在背面須注明時(shí)間及招持客戶(hù)的名稱(chēng)。

▲交通費(fèi)：長(zhǎng)途交通費(fèi)按有效（打印有始發(fā)地、終到地、發(fā)車(chē)時(shí)間、車(chē)次）票面金額核報(bào)，火車(chē)夜間行駛達(dá)到6小時(shí)的可核報(bào)硬臥車(chē)票費(fèi)。因工作需要，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)可乘坐火車(chē)軟臥及飛機(jī)。出差人員在外地因地形不熟等工作需要，需要打車(chē)的，原則上是實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)，但在發(fā)票須注明日期，起始地點(diǎn)，原因，如果定額發(fā)票與實(shí)際金額不符的，還應(yīng)注明實(shí)報(bào)金額。員工在市內(nèi)因工作需要可核報(bào)出租車(chē)票，出租車(chē)票需注明上車(chē)地、終到地、乘車(chē)日期時(shí)間，里程等相關(guān)內(nèi)容。

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