第一篇：關(guān)于境外企業(yè)境外放款外匯管理有關(guān)問(wèn)題的通知

國(guó)家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)企業(yè) 境外放款外匯管理有關(guān)問(wèn)題的通知

匯發(fā)〔2009〕24號(hào)

國(guó)家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門(mén)、寧波市分局；各中資外匯指定銀行總行：

為便利和支持境內(nèi)企業(yè)外匯資金運(yùn)用和經(jīng)營(yíng)行為，提高境內(nèi)企業(yè)資金使用效率，拓寬境外企業(yè)后續(xù)融資渠道，規(guī)范對(duì)外債權(quán)的管理與統(tǒng)計(jì)，促進(jìn)境內(nèi)企業(yè)“走出去”發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》及有關(guān)法律法規(guī)，現(xiàn)就境內(nèi)企業(yè)境外放款外匯管理有關(guān)問(wèn)題通知如下：

一、本通知所稱(chēng)境外放款是指境內(nèi)企業(yè)（金融機(jī)構(gòu)除外, 以下簡(jiǎn)稱(chēng)“放款人”）在核準(zhǔn)額度內(nèi)，以合同約定的金額、利率和期限，為其在境外合法設(shè)立的全資附屬企業(yè)或參股企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“借款人”）提供直接放款的資金融通方式。

境外放款也可通過(guò)外匯指定銀行以及經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立并具有外匯業(yè)務(wù)資格的企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司以委托貸款方式進(jìn)行。

二、放款人所在地外匯管理分局（外匯管理部）（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“外匯局”）負(fù)責(zé)對(duì)境外放款涉及的額度核準(zhǔn)、登記、專(zhuān)用賬戶(hù)及資金匯兌、劃轉(zhuǎn)等事項(xiàng)實(shí)施監(jiān)督管理。

三、境內(nèi)企業(yè)從事境外放款，應(yīng)遵守本通知及其他外匯管理有關(guān)規(guī)定，接受外匯局的管理、監(jiān)督和檢查。

四、境外放款實(shí)行余額管理，境內(nèi)企業(yè)在外匯局核準(zhǔn)的境外放款額度內(nèi)，可一次或者分次向境外匯出資金。

境外放款額度有效使用期為自獲得外匯局核準(zhǔn)境外放款額度之日起2年。期限屆滿后如需繼續(xù)使用，應(yīng)在期限屆滿前1個(gè)月內(nèi)，由放款人向所在地外匯局提出展期申請(qǐng)。

五、放款人境外放款余額不得超過(guò)其所有者權(quán)益的30%，并不得超過(guò)借款人已辦妥相關(guān)登記手續(xù)的中方協(xié)議投資額。如企業(yè)確有需要突破上述比例的，由放款人所在地外匯局初審后報(bào)國(guó)家外匯管理局審核。

六、放款人可使用其自有外匯資金、人民幣購(gòu)匯資金以及經(jīng)外匯局核準(zhǔn)的外幣資金池資金向借款人進(jìn)行境外放款。

七、放款人和借款人應(yīng)符合以下條件:

（一）放款人和借款人均依法注冊(cè)成立，且注冊(cè)資本均已足額到位；

（二）放款人與借款人有持續(xù)良好經(jīng)營(yíng)的記錄，有健全的財(cái)務(wù)制度和內(nèi)控制度，在最近三年內(nèi)均未發(fā)現(xiàn)外匯違規(guī)情節(jié)；

（三）放款人歷年的境外直接投資項(xiàng)目均經(jīng)國(guó)內(nèi)境外投資主管部門(mén)核準(zhǔn)并在外匯局辦理外匯登記手續(xù)，且參加最近一次境外投資聯(lián)合年檢評(píng)級(jí)為二級(jí)以上（成立不足一年的除外）；

（四）經(jīng)批準(zhǔn)已從事境外放款的，已進(jìn)行的上一筆境外放款運(yùn)作正常，未出現(xiàn)違約情況。

八、放款人應(yīng)持以下材料向所在地外匯局申請(qǐng)辦理境外放款業(yè)務(wù)：

（一）書(shū)面申請(qǐng)，包括但不限于：放款人的基本信息、境外企業(yè)的基本情況、境外放款金額、資金來(lái)源以及境外放款承諾函（基本內(nèi)容應(yīng)包括：境外放款用途符合我國(guó)及借款人所在國(guó)家或地區(qū)的法律法規(guī)；按照合同約定及時(shí)收回放款本息；如遇到嚴(yán)重影響我國(guó)國(guó)際收支平衡的情況時(shí)，應(yīng)按照國(guó)家外匯管理局的要求及時(shí)調(diào)回境外放款資金等）；

（二）放款人與借款人簽訂的放款協(xié)議，或者放款人、借款人與境內(nèi)受托外匯指定銀行或財(cái)務(wù)公司簽訂的委托放款協(xié)議，協(xié)議需明確金額、利率、期限、擔(dān)保方式、還本付息方式等內(nèi)容；

（三）放款人最近一期財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告（如放款人是外商投資企業(yè)的，應(yīng)連續(xù)兩年通過(guò)外商投資企業(yè)聯(lián)合年檢，并提供外商投資企業(yè)外匯登記證以及其上年度的外匯收支情況表）、年審合格的工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照、已進(jìn)行的境外放款的使用及償還等情況說(shuō)明；擬以自有外匯資金放款的，須提供截至申請(qǐng)日上月末放款人外匯賬戶(hù)對(duì)賬單；擬購(gòu)匯進(jìn)行境外放款的，須說(shuō)明擬購(gòu)匯金額；

（四）借款人境外投資外匯登記證和最近一期財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告；

（五）外匯局要求補(bǔ)充的其他材料。

放款人所在地外匯局收到上述完整申請(qǐng)材料審核無(wú)誤后，應(yīng)在20個(gè)工作日內(nèi)，作出批復(fù)或不予批復(fù)決定；作出批復(fù)的，同時(shí)核定其境外放款額度。

九、放款人獲得外匯局核定境外放款額度后，可憑境外放款核準(zhǔn)文件在外匯指定銀行直接申請(qǐng)開(kāi)立境外放款專(zhuān)用賬戶(hù)。放款人如有多筆境外放款，可統(tǒng)一開(kāi)立一個(gè)境外放款專(zhuān)用賬戶(hù)并通過(guò)該賬戶(hù)進(jìn)行相應(yīng)資金劃轉(zhuǎn)。

放款人如需注銷(xiāo)境外放款專(zhuān)用賬戶(hù)的，可憑境外放款核準(zhǔn)文件及放款資金收回相關(guān)憑證等在外匯指定銀行申請(qǐng)注銷(xiāo)境外放款專(zhuān)用賬戶(hù)。

所有境外放款的資金必須經(jīng)境外放款專(zhuān)用賬戶(hù)匯出境外，還本付息資金必須匯回其境外放款專(zhuān)用賬戶(hù)。

十、境外放款專(zhuān)用賬戶(hù)的收入范圍是：從放款人資本金外匯賬戶(hù)、經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶(hù)劃入的外匯資金；從放款人經(jīng)外匯局核準(zhǔn)的外幣資金池賬戶(hù)劃入的外匯資金；購(gòu)匯用于境外放款的外匯資金；從境外借款人收回的貸款本息；境外借款擔(dān)保人支付的擔(dān)保履約金。

支出范圍是：按照境外放款合同約定向借款人發(fā)放境外放款；將收回的境外放款本息劃回對(duì)應(yīng)的原劃入資金的資本金外匯賬戶(hù)、經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶(hù)或外幣資金池賬戶(hù)；將原購(gòu)匯部分結(jié)匯。

十一、放款人以自有外匯資金進(jìn)行境外放款的，可憑境外放款核準(zhǔn)文件直接在外匯指定銀行辦理境內(nèi)劃轉(zhuǎn)手續(xù)；放款人以人民幣購(gòu)匯資金進(jìn)行境外放款的，可憑境外放款核準(zhǔn)文件直接在外匯指定銀行辦理購(gòu)匯及資金境內(nèi)劃轉(zhuǎn)手續(xù)。

十二、放款資金由境外放款專(zhuān)用賬戶(hù)匯出境外或還本付息、擔(dān)保履約等資金由境外匯入境外放款專(zhuān)用賬戶(hù)，放款人應(yīng)提交書(shū)面申請(qǐng)、境外放款核準(zhǔn)文件、境外放款專(zhuān)用賬戶(hù)對(duì)賬單等材料向所在地外匯局申請(qǐng)核準(zhǔn)，所在地外匯局審核無(wú)誤后，為放款人出具資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)核準(zhǔn)件，外匯指定銀行憑以辦理相關(guān)資金匯出入手續(xù)。

十三、境外放款期滿或境外借款人要求分期還款、提前還款的，還本付息資金應(yīng)經(jīng)所在地外匯局核準(zhǔn)匯入境外放款專(zhuān)用賬戶(hù)后，首先按原劃出資本金外匯賬戶(hù)的金額將還款資金劃回原劃出資金的資本金外匯賬戶(hù)，直至補(bǔ)足從資本金外匯賬戶(hù)劃出的金額，剩余部分可劃入經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶(hù)。對(duì)于原購(gòu)匯的部分，可憑原境外放款的核準(zhǔn)文件及購(gòu)匯憑證直接到外匯指定銀行辦理結(jié)匯手續(xù)。

十四、境外放款的還款資金在匯、劃入放款人的資本金外匯賬戶(hù)時(shí)，不占用資本金外匯賬戶(hù)最高限額；匯、劃入外匯指定銀行在答復(fù)針對(duì)該筆還款資金的外匯指定銀行詢(xún)證函時(shí)，應(yīng)在備注欄注明“還貸資金”，會(huì)計(jì)師事務(wù)所不得憑此類(lèi)外匯指定銀行詢(xún)證函回函為外商投資企業(yè)辦理驗(yàn)資業(yè)務(wù)。

十五、放款人應(yīng)按照國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)有關(guān)規(guī)定，及時(shí)準(zhǔn)確申報(bào)境外放款資金的匯出及償還等信息。

十六、外匯局在每年境外投資企業(yè)聯(lián)合年檢中對(duì)放款人的放款資格及放款額度進(jìn)行確認(rèn)。對(duì)于不參加聯(lián)合年檢或未通過(guò)確認(rèn)的，外匯局應(yīng)責(zé)成其收回境外放款本息，放款人境外放款資格不得展期。

十七、放款人如需將境外放款轉(zhuǎn)為股權(quán)投資的，應(yīng)按照境外投資有關(guān)規(guī)定辦理境外投資核準(zhǔn)及外匯登記變更手續(xù)。

十八、國(guó)家外匯管理局可以根據(jù)我國(guó)國(guó)際收支形勢(shì)和境外放款情況，對(duì)境內(nèi)企業(yè)境外放款資格條件、來(lái)源、數(shù)量以及期限等進(jìn)行適時(shí)調(diào)整。

十九、放款人違反本通知規(guī)定的，由外匯局根據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》及相關(guān)外匯管理規(guī)定予以處罰。情節(jié)嚴(yán)重的，不予批準(zhǔn)其境外放款或者展期申請(qǐng)；已經(jīng)進(jìn)行境外放款的，責(zé)令終止并收回境外放款。

二十、外匯指定銀行違反本通知規(guī)定辦理外匯業(yè)務(wù)的，外匯局可按照《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》及相關(guān)外匯管理規(guī)定予以處罰。

二

十一、非銀行金融機(jī)構(gòu)境外放款管理辦法另行規(guī)定。

二

十二、本通知由國(guó)家外匯管理局負(fù)責(zé)解釋。

二十三、本通知自2009年8月1日起開(kāi)始實(shí)施，《國(guó)家外匯管理局關(guān)于跨國(guó)公司外匯資金內(nèi)部運(yùn)營(yíng)管理有關(guān)問(wèn)題的通知》（匯發(fā)〔2004〕104號(hào)）中涉及境外放款外匯管理?xiàng)l款與本通知有沖突的，以本通知為準(zhǔn)。

第二篇：境外外匯帳戶(hù)管理規(guī)定

境外外匯帳戶(hù)管理規(guī)定

第一條　為完善對(duì)境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外外匯帳戶(hù)的管理，根據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》和《結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定》，特制定本規(guī)定。

第二條　境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外外匯帳戶(hù)的開(kāi)立、使用及撤銷(xiāo)的管理適用本規(guī)定。

第三條　國(guó)家外匯管理局及其分局(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“外匯局”)為境外外匯帳戶(hù)的管理機(jī)關(guān)。

第四條　境內(nèi)機(jī)構(gòu)符合下列條件的，可以在境外開(kāi)立外匯帳戶(hù)：

(一)在境外有經(jīng)常性零星收入，需在境外開(kāi)立外匯帳戶(hù)，將收入集整后匯回境內(nèi)的;

(二)在境外有經(jīng)常性零星支出，需在境外開(kāi)立外匯帳戶(hù)的;

(三)從事境外承包工程項(xiàng)目，需在境外開(kāi)立外匯帳戶(hù)的;

(四)在境外發(fā)行外幣有價(jià)證券，需在境外開(kāi)立外匯帳戶(hù)的;

(五)因業(yè)務(wù)上特殊需要必須在境外開(kāi)立外匯帳戶(hù)的。

第五條　境內(nèi)機(jī)構(gòu)在境外開(kāi)立外匯帳戶(hù)，應(yīng)當(dāng)持下列文件和資料向外匯局申請(qǐng)：

(一)由境內(nèi)機(jī)構(gòu)法人代表或者其授權(quán)人簽署并加蓋公章的申請(qǐng)書(shū)。

申請(qǐng)書(shū)應(yīng)當(dāng)包括開(kāi)戶(hù)理由、幣別、帳戶(hù)最高金額、用途、收支范圍、使用期限、擬開(kāi)戶(hù)銀行及其所在地等內(nèi)容;

(二)工商行政管理部門(mén)頒發(fā)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本及其復(fù)印件;

(三)境外帳戶(hù)使用的內(nèi)部管理規(guī)定;

(四)外匯局要求提供的其他文件和資料。

從事境外承包工程業(yè)務(wù)的，除提供上述文件和資料外，還應(yīng)當(dāng)提供有關(guān)項(xiàng)目合同;外商投資企業(yè)在境外開(kāi)立外匯帳戶(hù)的，除提供上述文件和資料外，還應(yīng)當(dāng)提供《外商投資企業(yè)外匯登記證》和注冊(cè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所驗(yàn)證的注冊(cè)資本金已全部到位的驗(yàn)資證明。

第六條　外匯局應(yīng)當(dāng)自收到前條規(guī)定的文件和資料起___個(gè)工作日內(nèi)予以答復(fù)。

第七條　經(jīng)外匯局批準(zhǔn)后，境內(nèi)機(jī)構(gòu)方可在境外開(kāi)立外匯帳戶(hù)。

第八條　境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)以自己名義在境外開(kāi)立外匯帳戶(hù)。未經(jīng)外匯局批準(zhǔn)不得以個(gè)人或者其他法人名義在境外開(kāi)立外匯帳戶(hù)。

第九條　境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)選擇其外匯收支主要發(fā)生國(guó)家或者地區(qū)資信較好的銀行開(kāi)立境外外匯帳戶(hù)。

第十條　境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在開(kāi)立境外外匯帳戶(hù)后___個(gè)工作日內(nèi)，持境外外匯帳戶(hù)開(kāi)戶(hù)銀行名稱(chēng)、帳號(hào)、開(kāi)戶(hù)人名稱(chēng)等資料到外匯局備案。

第十一條　境內(nèi)機(jī)構(gòu)通過(guò)境外外匯帳戶(hù)辦理資金的收付，應(yīng)當(dāng)遵守開(kāi)戶(hù)所在國(guó)或者地區(qū)的規(guī)定，并對(duì)境外外匯帳戶(hù)資金安全采取切實(shí)有效的管理措施。

第十二條　境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照外匯局批準(zhǔn)的帳戶(hù)收支范圍、帳戶(hù)最高金額和使用期限使用境外外匯帳戶(hù)，不得出租、出借、串用境外外匯帳戶(hù)。

第十三條　境內(nèi)機(jī)構(gòu)變更境外外匯帳戶(hù)的開(kāi)戶(hù)行、收支范圍、帳戶(hù)最高金額和使用期限等內(nèi)容的，應(yīng)當(dāng)事先向外匯局申請(qǐng)，經(jīng)批準(zhǔn)后，方可變更。

第十四條　境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在境外外匯帳戶(hù)使用期限到期后___個(gè)工作日內(nèi)，將境外外匯帳戶(hù)的銀行銷(xiāo)戶(hù)通知書(shū)報(bào)外匯局備案，余款調(diào)回境內(nèi)，并提供帳戶(hù)清單;需要延期使用的，應(yīng)當(dāng)在到期前___個(gè)工作日內(nèi)向外匯局提出書(shū)面申請(qǐng)，經(jīng)外匯局批準(zhǔn)后，方可繼續(xù)使用。

第十五條　境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)保存其境外外匯帳戶(hù)完整的會(huì)計(jì)資料。境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在每季度初___個(gè)工作日內(nèi)向外匯局提供開(kāi)戶(hù)銀行上季度對(duì)帳單復(fù)印件;每年___月___日前向外匯局提供上資金使用情況書(shū)面說(shuō)明。

第十六條　境內(nèi)機(jī)構(gòu)有下列行為之一的，由外匯局責(zé)令改正，撤銷(xiāo)境外外匯帳戶(hù)，通報(bào)批評(píng)，并處以___萬(wàn)元以上___萬(wàn)元以下的罰款：

(一)違反本規(guī)定第七、十四條的規(guī)定，未經(jīng)批準(zhǔn)擅自開(kāi)立或者延期使用境外外匯帳戶(hù)的;

(二)違反本規(guī)定第八條的規(guī)定，擅自以他人名義開(kāi)立境外外匯帳戶(hù)的;

(三)違反本規(guī)定第十二、十三條的規(guī)定，出租、出借、串用境外外匯帳戶(hù)的，擅自改變境外外匯帳戶(hù)開(kāi)戶(hù)行、收支范圍、最高金額的;

(四)違反本規(guī)定第五、十、十三、十四、十五條的規(guī)定，提供虛假文件和資料的;

(五)違反本規(guī)定第十、十四、十五條的規(guī)定，未向外匯局提供文件和資料的;

(六)其他違反本規(guī)定的行為。

第十七條　金融機(jī)構(gòu)在境外開(kāi)立外匯帳戶(hù)不適用本規(guī)定。

第十八條　本規(guī)定由國(guó)家外匯管理局負(fù)責(zé)解釋。

第十九條　本規(guī)定自___年___月___日起施行。___年___月___日國(guó)家外匯管理局發(fā)布的《關(guān)于外商投資企業(yè)境外外匯帳戶(hù)的管理規(guī)定》同時(shí)廢止。

第三篇：境外擔(dān)保外匯管理規(guī)定

境外擔(dān)保外匯管理規(guī)定

第一章

總

則

第一條

為完善跨境擔(dān)保外匯管理，規(guī)范跨境擔(dān)保項(xiàng)下收支行為，促進(jìn)跨境擔(dān)保業(yè)務(wù)健康有序發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國(guó)物權(quán)法》、《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》及《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》等法律法規(guī)，特制定本規(guī)定。

第二條

本規(guī)定所稱(chēng)的跨境擔(dān)保是指擔(dān)保人向債權(quán)人書(shū)面作出的、具有法律約束力、承諾按照擔(dān)保合同約定履行相關(guān)付款義務(wù)并可能產(chǎn)生資金跨境收付或資產(chǎn)所有權(quán)跨境轉(zhuǎn)移等國(guó)際收支交易的擔(dān)保行為。

第三條

按照擔(dān)保當(dāng)事各方的注冊(cè)地，跨境擔(dān)保分為內(nèi)保外貸、外保內(nèi)貸和其他形式跨境擔(dān)保。

內(nèi)保外貸是指擔(dān)保人注冊(cè)地在境內(nèi)、債務(wù)人和債權(quán)人注冊(cè)地均在境外的跨境擔(dān)保。

外保內(nèi)貸是指擔(dān)保人注冊(cè)地在境外、債務(wù)人和債權(quán)人注冊(cè)地均在境內(nèi)的跨境擔(dān)保。

其他形式跨境擔(dān)保是指除前述內(nèi)保外貸和外保內(nèi)貸以外的其他跨境擔(dān)保情形。

第四條

國(guó)家外匯管理局及其分支局(以下簡(jiǎn)稱(chēng)外匯局)負(fù)責(zé)規(guī)范跨境擔(dān)保產(chǎn)生的各類(lèi)國(guó)際收支交易。

第五條

境內(nèi)機(jī)構(gòu)提供或接受跨境擔(dān)保，應(yīng)當(dāng)遵守國(guó)家法律法規(guī)和行業(yè)主管部門(mén)的規(guī)定，并按本規(guī)定辦理相關(guān)外匯管理手續(xù)。

擔(dān)保當(dāng)事各方從事跨境擔(dān)保業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)恪守商業(yè)道德，誠(chéng)實(shí)守信。

第六條

外匯局對(duì)內(nèi)保外貸和外保內(nèi)貸實(shí)行登記管理。

境內(nèi)機(jī)構(gòu)辦理內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)，應(yīng)按本規(guī)定要求辦理內(nèi)保外貸登記;經(jīng)外匯局登記的內(nèi)保外貸，發(fā)生擔(dān)保履約的，擔(dān)保人可自行辦理;擔(dān)保履約后應(yīng)按本規(guī)定要求辦理對(duì)外債權(quán)登記。

境內(nèi)機(jī)構(gòu)辦理外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)，應(yīng)符合本規(guī)定明確的相關(guān)條件;經(jīng)外匯局登記的外保內(nèi)貸，債權(quán)人可自行辦理與擔(dān)保履約相關(guān)的收款;擔(dān)保履約后境內(nèi)債務(wù)人應(yīng)按本規(guī)定要求辦理外債登記手續(xù)。

第七條

境內(nèi)機(jī)構(gòu)提供或接受其他形式跨境擔(dān)保，應(yīng)符合相關(guān)外匯管理規(guī)定。

第二章

內(nèi)保外貸

第八條

擔(dān)保人辦理內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)，在遵守國(guó)家法律法規(guī)、行業(yè)主管部門(mén)規(guī)定及外匯管理規(guī)定的前提下，可自行簽訂內(nèi)保外貸合同。

第九條

擔(dān)保人簽訂內(nèi)保外貸合同后，應(yīng)按以下規(guī)定辦理內(nèi)保外貸登記。

擔(dān)保人為銀行的，由擔(dān)保人通過(guò)數(shù)據(jù)接口程序或其他方式向外匯局報(bào)送內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)相關(guān)數(shù)據(jù)。

擔(dān)保人為非銀行金融機(jī)構(gòu)或企業(yè)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)非銀行機(jī)構(gòu))的，應(yīng)在簽訂擔(dān)保合同后___個(gè)工作日內(nèi)到所在地外匯局辦理內(nèi)保外貸簽約登記手續(xù)。擔(dān)保合同主要條款發(fā)生變更的，應(yīng)當(dāng)辦理內(nèi)保外貸簽約變更登記手續(xù)。

外匯局按照真實(shí)、合規(guī)原則對(duì)非銀行機(jī)構(gòu)擔(dān)保人的登記申請(qǐng)進(jìn)行程序性審核并辦理登記手續(xù)。

第十條

銀行、非銀行金融機(jī)構(gòu)作為擔(dān)保人提供內(nèi)保外貸，按照行業(yè)主管部門(mén)規(guī)定，應(yīng)具有相應(yīng)擔(dān)保業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)資格。

第十一條

內(nèi)保外貸項(xiàng)下資金用途應(yīng)當(dāng)符合以下規(guī)定：

(一)內(nèi)保外貸項(xiàng)下資金僅用于債務(wù)人正常經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)的相關(guān)支出，不得用于支持債務(wù)人從事正常業(yè)務(wù)范圍以外的相關(guān)交易，不得虛構(gòu)貿(mào)易背景進(jìn)行套利，或進(jìn)行其他形式的投機(jī)性交易。

(二)未經(jīng)外匯局批準(zhǔn)，債務(wù)人不得通過(guò)向境內(nèi)進(jìn)行借貸、股權(quán)投資或證券投資等方式將擔(dān)保項(xiàng)下資金直接或間接調(diào)回境內(nèi)使用。

第十二條

擔(dān)保人辦理內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)對(duì)債務(wù)人主體資格、擔(dān)保項(xiàng)下資金用途、預(yù)計(jì)的還款資金來(lái)源、擔(dān)保履約的可能性及相關(guān)交易背景進(jìn)行審核，對(duì)是否符合境內(nèi)外相關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行盡職調(diào)查，并以適當(dāng)方式監(jiān)督債務(wù)人按照其申明的用途使用擔(dān)保項(xiàng)下資金。

第十三條

內(nèi)保外貸項(xiàng)下?lián)Ｈ烁犊钬?zé)任到期、債務(wù)人清償擔(dān)保項(xiàng)下債務(wù)或發(fā)生擔(dān)保履約后，擔(dān)保人應(yīng)辦理內(nèi)保外貸登記注銷(xiāo)手續(xù)。

第十四條

如發(fā)生內(nèi)保外貸履約，擔(dān)保人為銀行的，可自行辦理?yè)?dān)保履約項(xiàng)下對(duì)外支付。

擔(dān)保人為非銀行機(jī)構(gòu)的，可憑擔(dān)保登記文件直接到銀行辦理?yè)?dān)保履約項(xiàng)下購(gòu)匯及對(duì)外支付。在境外債務(wù)人償清因擔(dān)保人履約而對(duì)境內(nèi)擔(dān)保人承擔(dān)的債務(wù)之前，未經(jīng)外匯局批準(zhǔn)，擔(dān)保人須暫停簽訂新的內(nèi)保外貸合同。

第十五條

內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)發(fā)生擔(dān)保履約的，成為對(duì)外債權(quán)人的境內(nèi)擔(dān)保人或反擔(dān)保人應(yīng)當(dāng)按規(guī)定辦理對(duì)外債權(quán)登記手續(xù)。

第十六條

境內(nèi)個(gè)人可作為擔(dān)保人并參照非銀行機(jī)構(gòu)辦理內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)。

第三章

外保內(nèi)貸

第十七條

境內(nèi)非金融機(jī)構(gòu)從境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)借用貸款或獲得授信額度，在同時(shí)滿足以下條件的前提下，可以接受境外機(jī)構(gòu)或個(gè)人提供的擔(dān)保，并自行簽訂外保內(nèi)貸合同：

(一)債務(wù)人為在境內(nèi)注冊(cè)經(jīng)營(yíng)的非金融機(jī)構(gòu);

(二)債權(quán)人為在境內(nèi)注冊(cè)經(jīng)營(yíng)的金融機(jī)構(gòu);

(三)擔(dān)保標(biāo)的為金融機(jī)構(gòu)提供的本外幣貸款(不包括委托貸款)或有約束力的授信額度;

(四)擔(dān)保形式符合境內(nèi)、外法律法規(guī)。

未經(jīng)批準(zhǔn)，境內(nèi)機(jī)構(gòu)不得超出上述范圍辦理外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)。

第十八條

境內(nèi)債務(wù)人從事外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)，由發(fā)放貸款或提供授信額度的境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)向外匯局集中報(bào)送外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)相關(guān)數(shù)據(jù)。

第十九條

外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)發(fā)生擔(dān)保履約的，在境內(nèi)債務(wù)人償清其對(duì)境外擔(dān)保人的債務(wù)之前，未經(jīng)外匯局批準(zhǔn)，境內(nèi)債務(wù)人應(yīng)暫停簽訂新的外保內(nèi)貸合同;已經(jīng)簽訂外保內(nèi)貸合同但尚未提款或尚未全部提款的，未經(jīng)所在地外匯局批準(zhǔn)，境內(nèi)債務(wù)人應(yīng)暫停辦理新的提款。

境內(nèi)債務(wù)人因外保內(nèi)貸項(xiàng)下?lián)Ｂ募s形成的對(duì)外負(fù)債，其未償本金余額不得超過(guò)其上末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)數(shù)額。

境內(nèi)債務(wù)人向債權(quán)人申請(qǐng)辦理外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)真實(shí)、完整地向債權(quán)人提供其已辦理外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)的債務(wù)違約、外債登記及債務(wù)清償情況。

第二十條

外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)發(fā)生境外擔(dān)保履約的，境內(nèi)債務(wù)人應(yīng)到所在地外匯局辦理短期外債簽約登記及相關(guān)信息備案手續(xù)。外匯局在外債簽約登記環(huán)節(jié)對(duì)債務(wù)人外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)的合規(guī)性進(jìn)行事后核查。

第四章

物權(quán)擔(dān)保的外匯管理

第二十一條

外匯局不對(duì)擔(dān)保當(dāng)事各方設(shè)定擔(dān)保物權(quán)的合法性進(jìn)行審查。擔(dān)保當(dāng)事各方應(yīng)自行確認(rèn)擔(dān)保合同內(nèi)容符合境內(nèi)外相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)主管部門(mén)的規(guī)定。

第二十二條

擔(dān)保人與債權(quán)人之間因提供抵押、質(zhì)押等物權(quán)擔(dān)保而產(chǎn)生的跨境收支和交易事項(xiàng)，已存在限制或程序性外匯管理規(guī)定的，應(yīng)當(dāng)符合規(guī)定。

第二十三條

當(dāng)擔(dān)保人與債權(quán)人分屬境內(nèi)、境外，或擔(dān)保物權(quán)登記地(或財(cái)產(chǎn)所在地、收益來(lái)源地)與擔(dān)保人、債權(quán)人的任意一方分屬境內(nèi)、境外時(shí)，境內(nèi)擔(dān)保人或境內(nèi)債權(quán)人應(yīng)按下列規(guī)定辦理相關(guān)外匯管理手續(xù)：

(一)當(dāng)擔(dān)保人、債權(quán)人注冊(cè)地或擔(dān)保物權(quán)登記地(或財(cái)產(chǎn)所在地、收益來(lái)源地)至少有兩項(xiàng)分屬境內(nèi)外時(shí)，擔(dān)保人實(shí)現(xiàn)擔(dān)保物權(quán)的方式應(yīng)當(dāng)符合相關(guān)法律規(guī)定。

(二)除另有明確規(guī)定外，擔(dān)保人或債權(quán)人申請(qǐng)匯出或收取擔(dān)保財(cái)產(chǎn)處置收益時(shí)，可直接向境內(nèi)銀行提出申請(qǐng);

在銀行審核擔(dān)保履約真實(shí)性、合規(guī)性并留存必要材料后，擔(dān)保人或債權(quán)人可以辦理相關(guān)購(gòu)匯、結(jié)匯和跨境收支。

(三)相關(guān)擔(dān)保財(cái)產(chǎn)所有權(quán)在擔(dān)保人、債權(quán)人之間發(fā)生轉(zhuǎn)讓?zhuān)匆?guī)定需要辦理跨境投資外匯登記的，當(dāng)事人應(yīng)辦理相關(guān)登記或變更手續(xù)。

第二十四條

擔(dān)保人為第三方債務(wù)人向債權(quán)人提供物權(quán)擔(dān)保，構(gòu)成內(nèi)保外貸或外保內(nèi)貸的，應(yīng)當(dāng)按照內(nèi)保外貸或外保內(nèi)貸相關(guān)規(guī)定辦理?yè)?dān)保登記手續(xù)，并遵守相關(guān)規(guī)定。

經(jīng)外匯局登記的物權(quán)擔(dān)保因任何原因而未合法設(shè)立，擔(dān)保人應(yīng)到外匯局注銷(xiāo)相關(guān)登記。

第五章

附

則

第二十五條

境內(nèi)機(jī)構(gòu)提供或接受除內(nèi)保外貸和外保內(nèi)貸以外的其他形式跨境擔(dān)保，在符合境內(nèi)外法律法規(guī)和本規(guī)定的前提下，可自行簽訂跨境擔(dān)保合同。除外匯局另有明確規(guī)定外，擔(dān)保人、債務(wù)人不需要就其他形式跨境擔(dān)保到外匯局辦理登記或備案。

境內(nèi)機(jī)構(gòu)辦理其他形式跨境擔(dān)保，可自行辦理?yè)?dān)保履約。擔(dān)保項(xiàng)下對(duì)外債權(quán)債務(wù)需要事前審批或核準(zhǔn)，或因擔(dān)保履約發(fā)生對(duì)外債權(quán)債務(wù)變動(dòng)的，應(yīng)按規(guī)定辦理相關(guān)審批或登記手續(xù)。

第二十六條

境內(nèi)債務(wù)人對(duì)外支付擔(dān)保費(fèi)，可按照服務(wù)貿(mào)易外匯管理有關(guān)規(guī)定直接向銀行申請(qǐng)辦理。

第二十七條

擔(dān)保人、債務(wù)人不得在明知或者應(yīng)知擔(dān)保履約義務(wù)確定發(fā)生的情況下簽訂跨境擔(dān)保合同。

第二十八條

擔(dān)保人、債務(wù)人、債權(quán)人向境內(nèi)銀行申請(qǐng)辦理與跨境擔(dān)保相關(guān)的購(gòu)付匯或收結(jié)匯業(yè)務(wù)時(shí)，境內(nèi)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)跨境擔(dān)保交易的背景進(jìn)行盡職審查，以確定該擔(dān)保合同符合中國(guó)法律法規(guī)和本規(guī)定。

第二十九條

外匯局對(duì)跨境擔(dān)保合同的核準(zhǔn)、登記或備案情況以及本規(guī)定明確的其他管理事項(xiàng)與管理要求，不構(gòu)成跨境擔(dān)保合同的生效要件。

第三十條

外匯局定期分析內(nèi)保外貸和外保內(nèi)貸整體情況，密切關(guān)注跨境擔(dān)保對(duì)國(guó)際收支的影響。

第三十一條

外匯局對(duì)境內(nèi)機(jī)構(gòu)跨境擔(dān)保業(yè)務(wù)進(jìn)行核查和檢查，擔(dān)保當(dāng)事各方、境內(nèi)銀行應(yīng)按照外匯局要求提供相關(guān)資料。對(duì)未按本規(guī)定及相關(guān)規(guī)定辦理跨境擔(dān)保業(yè)務(wù)的，外匯局根據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》進(jìn)行處罰。

第三十二條

國(guó)家外匯管理局可出于保障國(guó)際收支平衡的目的，對(duì)跨境擔(dān)保管理方式適時(shí)進(jìn)行調(diào)整。

第三十三條

本規(guī)定由國(guó)家外匯管理局負(fù)責(zé)解釋。

1.跨境擔(dān)保外匯管理規(guī)定

2.外匯管理局

3.最新外匯管理?xiàng)l例全文

___個(gè)人外匯管理規(guī)定

5.跨境擔(dān)保外匯管理規(guī)定解讀

6.解讀保稅區(qū)外匯管理辦法

7.保險(xiǎn)外匯管理暫行規(guī)定

第四篇：外匯局境外放款管理規(guī)定[2009]24號(hào)

國(guó)家外匯管理局

關(guān)于境內(nèi)企業(yè)境外放款外匯管理有關(guān)問(wèn)題的通知

發(fā)文日期: 2009-06-09 發(fā)文字號(hào): 匯發(fā)[2009]24號(hào)

為便利和支持境內(nèi)企業(yè)外匯資金運(yùn)用和經(jīng)營(yíng)行為，提高境內(nèi)企業(yè)資金使用效率，拓寬境外企業(yè)后續(xù)融資渠道，規(guī)范對(duì)外債權(quán)的管理與統(tǒng)計(jì)，促進(jìn)境內(nèi)企業(yè)“走出去”發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》及有關(guān)法律法規(guī)，現(xiàn)就境內(nèi)企業(yè)境外放款外匯管理有關(guān)問(wèn)題通知如下：

一、本通知所稱(chēng)境外放款是指境內(nèi)企業(yè)（金融機(jī)構(gòu)除外，以下簡(jiǎn)稱(chēng)“放款人”）在核準(zhǔn)額度內(nèi)，以合同約定的金額、利率和期限，為其在境外合法設(shè)立的全資附屬企業(yè)或參股企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“借款人”）提供直接放款的資金融通方式。

境外放款也可通過(guò)外匯指定銀行以及經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立并具有外匯業(yè)務(wù)資格的企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司以委托貸款方式進(jìn)行。

二、放款人所在地外匯管理分局（外匯管理部）（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“外匯局”）負(fù)責(zé)對(duì)境外放款涉及的額度核準(zhǔn)、登記、專(zhuān)用賬戶(hù)及資金匯兌、劃轉(zhuǎn)等事項(xiàng)實(shí)施監(jiān)督管理。

三、境內(nèi)企業(yè)從事境外放款，應(yīng)遵守本通知及其他外匯管理有關(guān)規(guī)定，接受外匯局的管理、監(jiān)督和檢查。

四、境外放款實(shí)行余額管理，境內(nèi)企業(yè)在外匯局核準(zhǔn)的境外放款額度內(nèi)，可一次或者分次向境外匯出資金。

境外放款額度有效使用期為自獲得外匯局核準(zhǔn)境外放款額度之日起2年。期限屆滿后如需繼續(xù)使用，應(yīng)在期限屆滿前1個(gè)月內(nèi)，由放款人向所在地外匯局提出展期申請(qǐng)。

五、放款人境外放款余額不得超過(guò)其所有者權(quán)益的30%，并不得超過(guò)借款人已辦妥相關(guān)登記手續(xù)的中方協(xié)議投資額。如企業(yè)確有需要突破上述比例的，由放款人所在地外匯局初審后報(bào)國(guó)家外匯管理局審核。

六、放款人可使用其自有外匯資金、人民幣購(gòu)匯資金以及經(jīng)外匯局核準(zhǔn)的外幣資金池資金向借款人進(jìn)行境外放款。

七、放款人和借款人應(yīng)符合以下條件：

（一）放款人和借款人均依法注冊(cè)成立，且注冊(cè)資本均已足額到位；

（二）放款人與借款人有持續(xù)良好經(jīng)營(yíng)的記錄，有健全的財(cái)務(wù)制度和內(nèi)控制度，在最近三年內(nèi)均未發(fā)現(xiàn)外匯違規(guī)情節(jié)；

（三）放款人歷年的境外直接投資項(xiàng)目均經(jīng)國(guó)內(nèi)境外投資主管部門(mén)核準(zhǔn)并在外匯局辦理外匯登記手續(xù)，且參加最近一次境外投資聯(lián)合年檢評(píng)級(jí)為二級(jí)以上（成立不足一年的除外）；

（四）經(jīng)批準(zhǔn)已從事境外放款的，已進(jìn)行的上一筆境外放款運(yùn)作正常，未出現(xiàn)違約情況。

八、放款人應(yīng)持以下材料向所在地外匯局申請(qǐng)辦理境外放款業(yè)務(wù)：

（一）書(shū)面申請(qǐng)，包括但不限于：放款人的基本信息、境外企業(yè)的基本情況、境外放款金額、資金來(lái)源以及境外放款承諾函（基本內(nèi)容應(yīng)包括：境外放款用途符合我國(guó)及借款人所在國(guó)家或地區(qū)的法律法規(guī)；按照合同約定及時(shí)收回放款本息；如遇到嚴(yán)重影響我國(guó)國(guó)際收支平衡的情況時(shí)，應(yīng)按照國(guó)家外匯管理局的要求及時(shí)調(diào)回境外放款資金等）；

（二）放款人與借款人簽訂的放款協(xié)議，或者放款人、借款人與境內(nèi)受托外匯指定銀行或財(cái)務(wù)公司簽訂的委托放款協(xié)議，協(xié)議需明確金額、利率、期限、擔(dān)保方式、還本付息方式等內(nèi)容；

（三）放款人最近一期財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告（如放款人是外商投資企業(yè)的，應(yīng)連續(xù)兩年通過(guò)外商投資企業(yè)聯(lián)合年檢，并提供外商投資企業(yè)外匯登記證以及其上的外匯收支情況表）、年審合格的工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照、已進(jìn)行的境外放款的使用及償還等情況說(shuō)明；擬以自有外匯資金放款的，須提供截至申請(qǐng)日上月末放款人外匯賬戶(hù)對(duì)賬單；擬購(gòu)匯進(jìn)行境外放款的，須說(shuō)明擬購(gòu)匯金額；

（四）借款人境外投資外匯登記證和最近一期財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告；

（五）外匯局要求補(bǔ)充的其他材料。

放款人所在地外匯局收到上述完整申請(qǐng)材料審核無(wú)誤后，應(yīng)在20個(gè)工作日內(nèi)，作出批復(fù)或不予批復(fù)決定；作出批復(fù)的，同時(shí)核定其境外放款額度。

九、放款人獲得外匯局核定境外放款額度后，可憑境外放款核準(zhǔn)文件在外匯指定銀行直接申請(qǐng)開(kāi)立境外放款專(zhuān)用賬戶(hù)。放款人如有多筆境外放款，可統(tǒng)一開(kāi)立一個(gè)境外放款專(zhuān)用賬戶(hù)并通過(guò)該賬戶(hù)進(jìn)行相應(yīng)資金劃轉(zhuǎn)。

放款人如需注銷(xiāo)境外放款專(zhuān)用賬戶(hù)的，可憑境外放款核準(zhǔn)文件及放款資金收回相關(guān)憑證等在外匯指定銀行申請(qǐng)注銷(xiāo)境外放款專(zhuān)用賬戶(hù)。

所有境外放款的資金必須經(jīng)境外放款專(zhuān)用賬戶(hù)匯出境外，還本付息資金必須匯回其境外放款專(zhuān)用賬戶(hù)。

十、境外放款專(zhuān)用賬戶(hù)的收入范圍是：從放款人資本金外匯賬戶(hù)、經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶(hù)劃入的外匯資金；從放款人經(jīng)外匯局核準(zhǔn)的外幣資金池賬戶(hù)劃入的外匯資金；購(gòu)匯用于境外放款的外匯資金；從境外借款人收回的貸款本息；境外借款擔(dān)保人支付的擔(dān)保履約金。

支出范圍是：按照境外放款合同約定向借款人發(fā)放境外放款；將收回的境外放款本息劃回對(duì)應(yīng)的原劃入資金的資本金外匯賬戶(hù)、經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶(hù)或外幣資金池賬戶(hù)；將原購(gòu)匯部分結(jié)匯。

十一、放款人以自有外匯資金進(jìn)行境外放款的，可憑境外放款核準(zhǔn)文件直接在外匯指定銀行辦理境內(nèi)劃轉(zhuǎn)手續(xù)；放款人以人民幣購(gòu)匯資金進(jìn)行境外放款的，可憑境外放款核準(zhǔn)文件直接在外匯指定銀行辦理購(gòu)匯及資金境內(nèi)劃轉(zhuǎn)手續(xù)。

十二、放款資金由境外放款專(zhuān)用賬戶(hù)匯出境外或還本付息、擔(dān)保履約等資金由境外匯入境外放款專(zhuān)用賬戶(hù)，放款人應(yīng)提交書(shū)面申請(qǐng)、境外放款核準(zhǔn)文件、境外放款專(zhuān)用賬戶(hù)對(duì)賬單等材料向所在地外匯局申請(qǐng)核準(zhǔn)，所在地外匯局審核無(wú)誤后，為放款人出具資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)核準(zhǔn)件，外匯指定銀行憑以辦理相關(guān)資金匯出入手續(xù)。

十三、境外放款期滿或境外借款人要求分期還款、提前還款的，還本付息資金應(yīng)經(jīng)所在地外匯局核準(zhǔn)匯入境外放款專(zhuān)用賬戶(hù)后，首先按原劃出資本金外匯賬戶(hù)的金額將還款資金劃回原劃出資金的資本金外匯賬戶(hù)，直至補(bǔ)足從資本金外匯賬戶(hù)劃出的金額，剩余部分可劃入經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶(hù)。對(duì)于原購(gòu)匯的部分，可憑原境外放款的核準(zhǔn)文件及購(gòu)匯憑證直接到外匯指定銀行辦理結(jié)匯手續(xù)。

十四、境外放款的還款資金在匯、劃入放款人的資本金外匯賬戶(hù)時(shí)，不占用資本金外匯賬戶(hù)最高限額；匯、劃入外匯指定銀行在答復(fù)針對(duì)該筆還款資金的外匯指定銀行詢(xún)證函時(shí)，應(yīng)在備注欄注明“還貸資金”，會(huì)計(jì)師事務(wù)所不得憑此類(lèi)外匯指定銀行詢(xún)證函回函為外商投資企業(yè)辦理驗(yàn)資業(yè)務(wù)。

十五、放款人應(yīng)按照國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)有關(guān)規(guī)定，及時(shí)準(zhǔn)確申報(bào)境外放款資金的匯出及償還等信息。

十六、外匯局在每年境外投資企業(yè)聯(lián)合年檢中對(duì)放款人的放款資格及放款額度進(jìn)行確認(rèn)。對(duì)于不參加聯(lián)合年檢或未通過(guò)確認(rèn)的，外匯局應(yīng)責(zé)成其收回境外放款本息，放款人境外放款資格不得展期。

十七、放款人如需將境外放款轉(zhuǎn)為股權(quán)投資的，應(yīng)按照境外投資有關(guān)規(guī)定辦理境外投資核準(zhǔn)及外匯登記變更手續(xù)。

十八、國(guó)家外匯管理局可以根據(jù)我國(guó)國(guó)際收支形勢(shì)和境外放款情況，對(duì)境內(nèi)企業(yè)境外放款資格條件、來(lái)源、數(shù)量以及期限等進(jìn)行適時(shí)調(diào)整。

十九、放款人違反本通知規(guī)定的，由外匯局根據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》及相關(guān)外匯管理規(guī)定予以處罰。情節(jié)嚴(yán)重的，不予批準(zhǔn)其境外放款或者展期申請(qǐng)；已經(jīng)進(jìn)行境外放款的，責(zé)令終止并收回境外放款。

二十、外匯指定銀行違反本通知規(guī)定辦理外匯業(yè)務(wù)的，外匯局可按照《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》及相關(guān)外匯管理規(guī)定予以處罰。

二十一、非銀行金融機(jī)構(gòu)境外放款管理辦法另行規(guī)定。

二十二、本通知由國(guó)家外匯管理局負(fù)責(zé)解釋。

二十三、本通知自2009年8月1日起開(kāi)始實(shí)施，《國(guó)家外匯管理局關(guān)于跨國(guó)公司外匯資金內(nèi)部運(yùn)營(yíng)管理有關(guān)問(wèn)題的通知》（匯發(fā)[2004]104號(hào)）中涉及境外放款外匯管理?xiàng)l款與本通知有沖突的，以本通知為準(zhǔn)。

第五篇：國(guó)家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)銀行境外直接投資外匯管理有關(guān)問(wèn)題的通知

國(guó)家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)銀行境外直接投資外匯管理有關(guān)問(wèn)題的通知

求助編輯百科名片

為規(guī)范境內(nèi)銀行境外直接投資所涉外匯業(yè)務(wù)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（中華人民共和國(guó)國(guó)務(wù)院第532號(hào)令）、《國(guó)家外匯管理局關(guān)于發(fā)布〈境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定〉的通知》（匯發(fā)200930號(hào)），現(xiàn)將境內(nèi)銀行境外直接投資外匯管理有關(guān)問(wèn)題通知如下： 編輯本段匯發(fā)[2010]31號(hào)

各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門(mén)、寧波市分局；各中資外匯指定銀行：

為規(guī)范境內(nèi)銀行境外直接投資所涉外匯業(yè)務(wù)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（中華人民共和國(guó)國(guó)務(wù)院第532號(hào)令）、《國(guó)家外匯管理局關(guān)于發(fā)布〈境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定〉的通知》（匯發(fā)[2009]30號(hào)），現(xiàn)將境內(nèi)銀行境外直接投資外匯管理有關(guān)問(wèn)題通知如下：

一、本通知所稱(chēng)境內(nèi)銀行是指具有法人資格的境內(nèi)政策性銀行、國(guó)有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行、外資法人銀行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行等。

二、境內(nèi)銀行涉及下列境外直接投資的，應(yīng)在取得銀行業(yè)監(jiān)督管理部門(mén)或其他相關(guān)主管部門(mén)的核準(zhǔn)文件后，持《境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《規(guī)定》）第七條要求的材料，到所在地國(guó)家外匯管理局分支機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“外匯局”）辦理境外直接投資外匯登記手續(xù)：

（一）在境外設(shè)立分支機(jī)構(gòu)（代表處除外）；

（二）在境外設(shè)立附屬機(jī)構(gòu)；

（三）依法購(gòu)買(mǎi)境外機(jī)構(gòu)股權(quán)；

（四）經(jīng)相關(guān)主管部門(mén)批準(zhǔn)的其他直接投資項(xiàng)目。

第一款所涉交易需提供已向銀行業(yè)監(jiān)督管理部門(mén)報(bào)送的營(yíng)運(yùn)資金撥付計(jì)劃。

三、境內(nèi)銀行應(yīng)按以下方式填寫(xiě)《規(guī)定》所附的《境外直接投資外匯登記申請(qǐng)表》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《申請(qǐng)表》）：

（一）根據(jù)被投資機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)范圍具體填寫(xiě)“投資性質(zhì)”項(xiàng)，若被投資機(jī)構(gòu)屬金融類(lèi)機(jī)構(gòu)可選擇“其他”，并備注說(shuō)明被投資機(jī)構(gòu)的具體金融類(lèi)別（銀行、保險(xiǎn)、證券或其他）。

（二）若以自有外匯或購(gòu)匯出資的（包括從境內(nèi)和境外賬戶(hù)匯款），出資方式應(yīng)選擇“境內(nèi)現(xiàn)匯出資金額及幣種”填寫(xiě)；若境內(nèi)銀行以從其他境外被投資機(jī)構(gòu)所分得的利潤(rùn)或紅利等進(jìn)行此次境外投資，應(yīng)選擇“境外解決出資折合金額及幣種”填寫(xiě)。

（三）若以外匯資金直接對(duì)外支付的（包括從境內(nèi)和境外賬戶(hù)匯款），可在“外匯資金來(lái)源”項(xiàng)下選擇 “境內(nèi)匯出”填寫(xiě)。其中，不涉及購(gòu)匯的，選擇“自有外匯資金”填寫(xiě)；涉及購(gòu)匯的，選擇“購(gòu)匯”填寫(xiě)。

四、境內(nèi)銀行所在地外匯局審核有關(guān)材料及信息無(wú)誤后，應(yīng)在相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中為境內(nèi)銀行辦理境外直接投資外匯登記，并為首次辦理境外直接投資外匯登記的境內(nèi)銀行頒發(fā)境外直接投資外匯登記證。

五、境內(nèi)銀行對(duì)外直接投資匯出外匯資金，可根據(jù)登記有本次境外直接投資信息的境外直接投資外匯登記證直接通過(guò)相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)辦理購(gòu)付匯手續(xù)。

境內(nèi)銀行在辦理購(gòu)付匯手續(xù)后，應(yīng)在3個(gè)工作日內(nèi)按規(guī)定通過(guò)相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)辦理反饋手續(xù)。

六、境內(nèi)銀行應(yīng)按照《規(guī)定》第九條前兩款及第十條的要求，就已進(jìn)行的境外直接投資相關(guān)事項(xiàng)的變化情況，到所在地外匯局辦理境外直接投資外匯登記、變更或注銷(xiāo)手續(xù)。境內(nèi)銀行應(yīng)就已登記境外機(jī)構(gòu)發(fā)生的長(zhǎng)期股權(quán)投資等不涉及資本變動(dòng)的重大事項(xiàng)，到所在地外匯局辦理境外直接投資外匯備案手續(xù)。

七、境內(nèi)銀行可直接購(gòu)匯或以自有外匯匯出境外直接投資前期費(fèi)用。未獲得銀行業(yè)監(jiān)督管理部門(mén)或其他相關(guān)主管部門(mén)境外直接投資核準(zhǔn)的境內(nèi)銀行，應(yīng)自匯出前期費(fèi)用之日起1年內(nèi)將剩余資金調(diào)回。若原匯出資金以人民幣購(gòu)匯的，可憑原購(gòu)匯憑證自行辦理結(jié)匯。

八、境內(nèi)銀行境外直接投資產(chǎn)生的利潤(rùn)不得單獨(dú)結(jié)匯，應(yīng)納入銀行外匯利潤(rùn)統(tǒng)一管理，并按照規(guī)定辦理結(jié)匯。

九、境內(nèi)銀行因所投資境外機(jī)構(gòu)減資、轉(zhuǎn)股、清算等取得的資本項(xiàng)下外匯收入，以及本通知第七條、第八條所涉及的外匯收支等均應(yīng)通過(guò)相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)在外匯收支發(fā)生日后3個(gè)工作日內(nèi)逐筆進(jìn)行反饋。

十、境內(nèi)銀行若將所投資境外機(jī)構(gòu)減資、轉(zhuǎn)股、清算等取得的資本項(xiàng)下外匯收入結(jié)匯的，應(yīng)按照銀行自身資本與金融項(xiàng)目結(jié)售匯相關(guān)管理規(guī)定，報(bào)國(guó)家外匯管理局或所在地外匯分局（含外匯管理部）核準(zhǔn)后辦理。境內(nèi)銀行應(yīng)在結(jié)匯日后3個(gè)工作日內(nèi)通過(guò)相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)逐筆進(jìn)行反饋。

十一、境內(nèi)銀行將其境外直接投資獲得的境外機(jī)構(gòu)全部或者部分股權(quán)轉(zhuǎn)讓給境內(nèi)其他機(jī)構(gòu)的，相關(guān)資金應(yīng)在境內(nèi)以人民幣支付。股權(quán)出讓方應(yīng)到所在地外匯局辦理境外直接投資外匯登記的變更或注銷(xiāo)手續(xù)，股權(quán)受讓方應(yīng)到所在地外匯局辦理受讓股權(quán)的境外直接投資外匯登記手續(xù)。

十二、境內(nèi)銀行在本通知發(fā)布之前已進(jìn)行的境外直接投資，應(yīng)于2010年10月31日前，參照本《通知》第二條規(guī)定，到所在地外匯局補(bǔ)辦境外直接投資外匯登記。因歷史原因無(wú)法提供相關(guān)主管部門(mén)批準(zhǔn)文件的，境內(nèi)銀行應(yīng)將按每筆投資情況填寫(xiě)的《申請(qǐng)表》及逐筆信息匯總清單一次性報(bào)送所在地外匯局，由所在地外匯局為其補(bǔ)錄入相關(guān)境外直接投資外匯登記信息。

境內(nèi)銀行未按規(guī)定期限和程序辦理上述補(bǔ)登記手續(xù)的，外匯局按違反外匯登記管理的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰。

十三、本通知自2010年9月1日起施行。本《通知》中對(duì)于境內(nèi)銀行境外直接投資未予明確的外匯管理事項(xiàng)，境內(nèi)銀行應(yīng)參照《規(guī)定》辦理。

各分局、外匯管理部接到本《通知》后，應(yīng)及時(shí)轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)各分支機(jī)構(gòu)、外資法人銀行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行。

二○一○年六月三十日[1]