第一篇：財(cái)務(wù)支出審批權(quán)限管理制度

財(cái)務(wù)支出審批權(quán)限管理制度

為規(guī)范*****商會(huì)財(cái)務(wù)管理工作中的審批行為，明確商會(huì)財(cái)務(wù)支出的內(nèi)部流程及審批權(quán)限，完善健全商會(huì)內(nèi)控制度，確保健康持續(xù)發(fā)展，制訂本制度。第一章 審批權(quán)限

第一條 商會(huì)財(cái)務(wù)收支實(shí)行日常開支由副會(huì)長(zhǎng)審批，大額支出，單筆支出在30萬(wàn)元（含）以下的，按照審批程序由副會(huì)長(zhǎng)負(fù)責(zé)審批；單筆支出在30萬(wàn)元至100萬(wàn)元（含）的，則按照審批程序先由副會(huì)長(zhǎng)審核，最后由會(huì)長(zhǎng)負(fù)責(zé)批準(zhǔn)；單筆支出在100萬(wàn)元以上的，由商會(huì)副秘書長(zhǎng)辦公會(huì)議決議負(fù)責(zé)審批。第二章 審批范圍

第二條 財(cái)務(wù)支出具體包括費(fèi)用借支、費(fèi)用報(bào)帳、辦公物品采購(gòu)及辦公室房租物業(yè)費(fèi)支付等。第三章 審批要求

第三條 任何費(fèi)用在發(fā)生之前都應(yīng)先履行請(qǐng)示義務(wù)，非經(jīng)副會(huì)長(zhǎng)允許，超時(shí)間、超范圍發(fā)生的費(fèi)用一概不予報(bào)銷。第四章 審批程序

第四條 支出審批及報(bào)銷流程：經(jīng)辦人（填單）→主管或分管負(fù)責(zé)人簽字→財(cái)務(wù)主管票據(jù)復(fù)核→副會(huì)長(zhǎng)審批（超過(guò)副會(huì)長(zhǎng)審批權(quán)限的按審批權(quán)限流程）→出納付款→會(huì)計(jì)報(bào)帳。第五章 審批責(zé)任

第五條 各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支審核人員應(yīng)認(rèn)真審核每一項(xiàng)收支業(yè)務(wù)，對(duì)于與實(shí)際情況不相符且違反制度規(guī)定，或有超標(biāo)準(zhǔn)、超限額開支，經(jīng)辦手續(xù)不齊全等問(wèn)題的，均不得辦理款項(xiàng)收支和相關(guān)手續(xù)，如遇特殊及重大問(wèn)題應(yīng)及時(shí)向上級(jí)反映情況。

第六條 各財(cái)務(wù)收支審批人員應(yīng)在各自的審批范圍內(nèi)行使審批權(quán)，不得超范圍、超預(yù)算審批，也不得化整為零進(jìn)行審批。財(cái)務(wù)人員有權(quán)對(duì)不符合國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和商會(huì)財(cái)務(wù)制度的開支及報(bào)銷憑據(jù)予以剔除。第七條 各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支的經(jīng)辦、簽字、復(fù)核和審批人員要認(rèn)真履行崗位職責(zé)，嚴(yán)格環(huán)節(jié)把關(guān)，商會(huì)如發(fā)現(xiàn)有巧立名目開支，徇私情開支等，將視情節(jié)給予責(zé)任人相應(yīng)處罰；如發(fā)現(xiàn)有營(yíng)私舞弊，偽造票據(jù)等嚴(yán)重違規(guī)情形，對(duì)當(dāng)事人將給予嚴(yán)厲處罰。本制度自2012年11月1日起執(zhí)行。******************** 財(cái)務(wù)管理審批權(quán)限及操作規(guī)程

為規(guī)范財(cái)務(wù)借款、付款、請(qǐng)款和報(bào)銷管理制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理、提高辦事效率，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)及財(cái)務(wù)制度，結(jié)合分公司的具體情況，特制訂本制度。

一、暫借款、往來(lái)款制度

1、暫借款是指因業(yè)務(wù)需要的臨時(shí)借款，包括差旅費(fèi)及各種臨時(shí)性借款。

2、往來(lái)款是指因業(yè)務(wù)需要，集團(tuán)間資金劃撥的款項(xiàng)。

3、額度審批權(quán)限：

（1）業(yè)務(wù)需要 萬(wàn)元以內(nèi)的大額借款必須經(jīng)分管副總、公司總經(jīng)理審批； 萬(wàn)

元(含)以上的大額借款應(yīng)由公司總經(jīng)理及總部領(lǐng)導(dǎo)審批；個(gè)人借款原則控制在其月工資范圍之內(nèi)。

（2）往來(lái)性質(zhì)款項(xiàng)劃撥不論金額大小必須經(jīng)總部領(lǐng)導(dǎo)審批。

4、借款程序：

（1）借款金額小于1萬(wàn)元

借款人應(yīng)詳細(xì)填寫《借款審批表》，借款時(shí)應(yīng)注明借款時(shí)間、事由、金額、還款時(shí)間等，部門經(jīng)理應(yīng)對(duì)借款內(nèi)容審查證明，經(jīng)財(cái)務(wù)審核后報(bào)公司總經(jīng)理審批同意后方可借款。（2）借款金額大于1萬(wàn)元

借款人僅限部門經(jīng)理以上級(jí)別，并填寫《借款審批表》，借款時(shí)應(yīng)注明借款時(shí)間、事由、金額、還款時(shí)間等，經(jīng)財(cái)務(wù)審核、公司總經(jīng)理審批同意后報(bào)公司總部加簽。

5、所有暫借款必須在前賬結(jié)清之后方可再借付，確因業(yè)務(wù)需要而來(lái)不及結(jié)清前賬，必須向財(cái)務(wù)部經(jīng)理講明原因，經(jīng)同意后方可再借付。

6、經(jīng)辦人必須在事務(wù)完畢一個(gè)月內(nèi)憑有效原始票據(jù)報(bào)銷各項(xiàng)暫借款項(xiàng)，超出一個(gè)月不結(jié)帳者，人事部有權(quán)扣發(fā)經(jīng)辦人工資抵償。

二、業(yè)務(wù)請(qǐng)款制度

1、業(yè)務(wù)請(qǐng)款是指合同（協(xié)議）付款、工程結(jié)算付款、材料的采購(gòu)付款等。

2、額度審批權(quán)限：業(yè)務(wù)請(qǐng)款按照已簽訂合同項(xiàng)下的工程進(jìn)度付款及采購(gòu)款支付經(jīng)分管副總、公司總經(jīng)理審批。簽訂合同的審批權(quán)限如下；（1）工程招標(biāo)及發(fā)包合同： 萬(wàn)元以下由公司經(jīng)營(yíng)班子審批；萬(wàn)元以上（含 萬(wàn)

元）經(jīng)公司經(jīng)營(yíng)班子審議后，報(bào)總部領(lǐng)導(dǎo)審批。

（2）對(duì)外采購(gòu)合同： 萬(wàn)元以下由公司經(jīng)營(yíng)班子審批； 萬(wàn)元以上（含 萬(wàn)

元）經(jīng)公司經(jīng)營(yíng)班子審議后，報(bào)公司總部審批。

（3）其他合同（設(shè)計(jì)、廣告、企劃、代理）： 萬(wàn)元由公司經(jīng)營(yíng)班子審批； 萬(wàn)

元以上（含 萬(wàn)元）經(jīng)公司經(jīng)營(yíng)班子審議后，報(bào)總部領(lǐng)導(dǎo)審批。（4）對(duì)外投資、擔(dān)保、對(duì)外借款合同等均需經(jīng)總部審批。

3、請(qǐng)款程序：請(qǐng)款人應(yīng)根據(jù)合同、協(xié)議、工程預(yù)結(jié)算書等填制《資金支付單》，經(jīng)部門經(jīng)理審核確認(rèn)，并交預(yù)算部、分管副總、財(cái)務(wù)經(jīng)理、公司總經(jīng)理和總部領(lǐng)導(dǎo)審批，財(cái)務(wù)部門根據(jù)合同、發(fā)票以及公司的資金計(jì)劃等情況安排付款。

4、工程的結(jié)算除應(yīng)有合同或協(xié)議外，還應(yīng)包括施工員、預(yù)算部、分管副總、總經(jīng)理等相關(guān)人員簽字的結(jié)算確認(rèn)書，簽字人員對(duì)工程結(jié)算金額負(fù)責(zé)。

5、材料發(fā)票、工程發(fā)票等相關(guān)發(fā)票的提供，應(yīng)符合當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門的規(guī)定，對(duì)不符合到當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕付款。

三、經(jīng)營(yíng)管理費(fèi)用制度

1、經(jīng)營(yíng)管理費(fèi)用審批權(quán)限：

（1）日常經(jīng)營(yíng)管理費(fèi)用1萬(wàn)元以下由公司財(cái)務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理審批； 1萬(wàn)元以上

（含1萬(wàn)元）經(jīng)公司經(jīng)營(yíng)班子審議后，報(bào)總部領(lǐng)導(dǎo)審批。

（2）單筆業(yè)務(wù)招待費(fèi) 萬(wàn)元以下由公司財(cái)務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理審批；1萬(wàn)元以上

（1 萬(wàn)元）經(jīng)分公司經(jīng)營(yíng)班子審議后，報(bào)總經(jīng)理、董事長(zhǎng)審批。（3）對(duì)外捐贈(zèng)、贊助、罰沒(méi)款2萬(wàn)元（含2萬(wàn)元）由分公司行政副總和常務(wù)副

總審批；2萬(wàn)元以上經(jīng)分公司經(jīng)營(yíng)班子審議后，報(bào)總經(jīng)理、董事長(zhǎng)審批。

2、費(fèi)用發(fā)票的要求：發(fā)票要求是稅務(wù)的正式發(fā)票，內(nèi)容包括日期、商品名稱、單價(jià)、數(shù)量、金額，并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票或財(cái)務(wù)專用章。經(jīng)辦人必須要求開票單位如實(shí)填寫發(fā)票所有內(nèi)容，發(fā)票涂改、大小寫不符、假發(fā)票以及未蓋有財(cái)政監(jiān)制章的收據(jù)一律不予報(bào)銷。

3、報(bào)銷費(fèi)用時(shí)必須填寫統(tǒng)一格式的《費(fèi)用開支（請(qǐng)款）審批表》，經(jīng)辦人必須在每張發(fā)票背面簽字確認(rèn)，所有單據(jù)要按性質(zhì)（如差旅費(fèi)、招待費(fèi)、辦公費(fèi)用）分類、分次、分頁(yè)粘貼填制；差旅費(fèi)必須分次、按出差地點(diǎn)分開填列，并計(jì)算好出差天數(shù)，住宿、伙食補(bǔ)助和市內(nèi)交通費(fèi)在限額內(nèi)填報(bào)。費(fèi)用結(jié)算單所有報(bào)銷單據(jù)的張數(shù)和合計(jì)金額必須準(zhǔn)確無(wú)誤填寫不得涂改，粘貼要求整齊、美觀。

4、辦公用品的購(gòu)置：由各部門根據(jù)需要，編制計(jì)劃報(bào)行政部審核匯總，按審批權(quán)限批準(zhǔn)后，由人事行政部按計(jì)劃統(tǒng)一購(gòu)買統(tǒng)一報(bào)銷，行政部門應(yīng)建立實(shí)物帳，詳細(xì)登記辦公用品的進(jìn)、出情況。

5、費(fèi)用的核銷應(yīng)在事務(wù)處理完畢后三日內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)，部分屬月繳費(fèi)用的最長(zhǎng)不得超過(guò)15天，費(fèi)用超過(guò)一個(gè)月以上未報(bào)的原則不予報(bào)銷。

四、固定資產(chǎn)管理制度

1、固定資產(chǎn)添置、租賃、轉(zhuǎn)讓與報(bào)廢審批權(quán)限：5萬(wàn)元以內(nèi)（含5萬(wàn)元）的分公司經(jīng)營(yíng)班子審批；5萬(wàn)元以上的需報(bào)董事會(huì)審批。

2、固定資產(chǎn)的需求必須由各部門根據(jù)實(shí)際情況提出申請(qǐng)，說(shuō)明事由用途、數(shù)量及所需資金由部門經(jīng)理提出申請(qǐng)，報(bào)行政部審核匯總后、由行政部負(fù)責(zé)采購(gòu)計(jì)劃的安排與落實(shí)。

3、固定資產(chǎn)的購(gòu)置發(fā)票報(bào)銷時(shí)按正常的審批權(quán)限和報(bào)銷程序。固定資產(chǎn)的管理按照分公司的《財(cái)產(chǎn)管理制度》執(zhí)行。

4、低值易耗品的采購(gòu)報(bào)銷流程參照固定資產(chǎn)的采購(gòu)報(bào)銷流程。一米OA組織權(quán)限操作手冊(cè) ______________公司授權(quán)管理制度

第一章 總 則

第一條、為完善__________公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）的治理結(jié)構(gòu)，強(qiáng)化公司對(duì)各部門及分子公司（以下統(tǒng)稱為各部門）的統(tǒng)一管理，達(dá)到集中決策與適當(dāng)分權(quán)的合理平衡，以滿足公司管理及經(jīng)營(yíng)的需要，依據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、公司章程及相關(guān)決議等的規(guī)定，制定本制度。第二條、本制度所稱的授權(quán)，是指由公司董事會(huì)代表公司向各部門授權(quán)，部門負(fù)責(zé)人代表其部門接受授權(quán)，各部門必須在公司授權(quán)范圍內(nèi)依法進(jìn)行經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)。

第三條、各部門行使授權(quán)權(quán)限時(shí)，必須接受公司的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，遵守公司的各項(xiàng)規(guī)章制度。

第二章 授權(quán)的范圍、類別和形式

第四條、公司授權(quán)分為基本授權(quán)及特別授權(quán)兩個(gè)類別：

1、基本授權(quán)是指對(duì)各部門基本業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)管理及人事管理的授權(quán)，經(jīng)基本授權(quán)產(chǎn)生被授權(quán)部門的基本權(quán)限?；臼跈?quán)的期限為 1 年。

2、特別授權(quán)是指對(duì)超出基本授權(quán)范圍的某一特定事項(xiàng)或某項(xiàng)特殊業(yè)務(wù)的臨時(shí)性授權(quán)。經(jīng)特別授權(quán)產(chǎn)生被授權(quán)部門的特別權(quán)限。特別授權(quán)的期限在特別授權(quán)書中注明，也可為不定期，但無(wú)論定期與否最長(zhǎng)不得超過(guò) 1 年。

第五條、公司董事會(huì)根據(jù)經(jīng)營(yíng)需要向各部門進(jìn)行基本授權(quán)，除非對(duì)該部門的授權(quán)管理規(guī)定有特殊規(guī)定，接受公司基本授權(quán)的部門不得再向其所轄機(jī)構(gòu)或個(gè)人轉(zhuǎn)授權(quán)。

第六條、公司董事會(huì)根據(jù)經(jīng)營(yíng)需要可向各部門進(jìn)行特別授權(quán)，接受特別授權(quán)的部門不得再向其所轄機(jī)構(gòu)或其他個(gè)人轉(zhuǎn)授權(quán)。

第七條、授權(quán)的基本形式為：

1、基本授權(quán)：由公司董事長(zhǎng)代表董事會(huì)向各部門簽發(fā)《_______ 公司對(duì)XXX 部門授權(quán)管理規(guī)定》（“XXX”為被授權(quán)部門名稱，下同），被授權(quán)人為各部門負(fù)責(zé)人。

2、部門特別授權(quán)：由公司董事長(zhǎng)代表董事會(huì)向該部門簽發(fā)《_______公司對(duì) XXX 部門特別授權(quán)書》，被授權(quán)人為各部門負(fù)責(zé)人。

3、專項(xiàng)事務(wù)授權(quán)：其規(guī)定詳見(jiàn)本制度第四章第十九條的規(guī)定。

第三章 基本授權(quán)的制訂、管理和變更程序

第八條、公司基本授權(quán)的范圍包括：人事授權(quán)、財(cái)務(wù)授權(quán)和業(yè)務(wù)授權(quán)，分別產(chǎn)生被授權(quán)部門的人事權(quán)限、財(cái)務(wù)權(quán)限和業(yè)務(wù)權(quán)限。

第九條、人事授權(quán)的具體內(nèi)容包括：

1、人事任免(財(cái)務(wù)部長(zhǎng)除外)；

2、人員考評(píng)、獎(jiǎng)懲；

3、組織架構(gòu)及定崗定編；

4、員工薪酬、福利的確定；

5、人事管理制度的制訂。

第十條、財(cái)務(wù)授權(quán)的具體內(nèi)容包括：

1、預(yù)算編制及調(diào)整；

2、預(yù)算外支出的審批；

3、投融資業(yè)務(wù)；

4、合同付款計(jì)劃的制訂及審批；

5、財(cái)務(wù)管理制度的制訂。

第十一條、業(yè)務(wù)授權(quán)的具體內(nèi)容包括：

1、主要經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)相關(guān)經(jīng)營(yíng)決策的制訂；

2、對(duì)外合同的簽訂。

第十二條、基本授權(quán)須經(jīng)公司董事會(huì)批準(zhǔn)通過(guò)。第十三條、基本授權(quán)草案應(yīng)在每個(gè)授權(quán)期間開始前 30 天報(bào)送向公司董事會(huì)，公司董事會(huì)應(yīng)在 15 日內(nèi)審議定稿。

第十四條、《_______公司授權(quán)管理規(guī)定》應(yīng)在基本授權(quán)定稿后 5 日內(nèi)完成，經(jīng)公司董事長(zhǎng)簽字后加蓋公章，被授權(quán)部門總經(jīng)理應(yīng)在授權(quán)書正本上簽字確認(rèn)，授權(quán)書正本由公司人事行政科負(fù)責(zé)存檔保管。

第十五條、公司對(duì)各部門的基本授權(quán)應(yīng)與公司各部門的定崗定編相一致。公司行政人力資源中心應(yīng)制訂出明確的各部門崗位職責(zé)說(shuō)明書，該職責(zé)說(shuō)明作為對(duì)該部門基本授權(quán)書的附件。

第十六條、公司人事行政科應(yīng)在每個(gè)授權(quán)期間開始前組織各部門負(fù)責(zé)人及其他高級(jí)管理人員學(xué)習(xí)本部門的授權(quán)。

第十七條、當(dāng)被授權(quán)部門發(fā)生下列情況時(shí)，公司可變更對(duì)該部門的基本授權(quán)：

1、部門與授權(quán)有關(guān)的工作崗位設(shè)置發(fā)生變更；

2、被授權(quán)人發(fā)生重大越權(quán)行為；

3、因被授權(quán)人未能正確履行授權(quán)程序造成重大經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)；

4、其他需要變更的情況。

第十八條、基本授權(quán)的變更程序是： 由公司有關(guān)部門（工作崗位設(shè)置發(fā)生變更時(shí)為公司人事行政科，其他情況下為公司審計(jì)部）根據(jù)具體情況提出對(duì)授權(quán)的變更方案，重大變更方案報(bào)公司董事會(huì)批準(zhǔn)，一般變更方案報(bào)公司董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。變更方案批準(zhǔn)后由公司人事行政人科據(jù)此制作出《_______公司授權(quán)變更通知書》，經(jīng)公司董事長(zhǎng)簽字后加蓋公章，將授權(quán)變更通知書復(fù)印本下發(fā)被授權(quán)部門。授權(quán)變更通知書作為原授權(quán)管理規(guī)定的附屬文件，與原授權(quán)管理規(guī)定具有同等效力，隨原授權(quán)管理規(guī)定的終止而終止。

第四章 特別授權(quán)的制訂、管理和變更程序

第十九條、當(dāng)公司出現(xiàn)以下情況時(shí)，公司總裁可以向各部門簽發(fā)特別授權(quán)：

（1）在公司員工需超出基本授權(quán)對(duì)外開展業(yè)務(wù)或訂立合同、協(xié)議時(shí)，經(jīng)公司員工所在部門負(fù)責(zé)人申請(qǐng)，公司董事長(zhǎng)可向辦理該事務(wù)的公司員工、律師顧問(wèn)等人員出具專項(xiàng)事務(wù)的《授權(quán)委托書》，被授權(quán)人為處理前述事宜的公司經(jīng)辦人。

（2）在公司發(fā)生訴訟或非訴訟糾紛時(shí)，為妥善處理糾紛，經(jīng)公司法務(wù)部申請(qǐng)，公司董事長(zhǎng)可向處理該糾紛的公司員工、律師顧問(wèn)等人員出具專項(xiàng)事務(wù)的《授權(quán)委托書》，被授權(quán)人為處理前述事宜的公司經(jīng)辦人或公司聘請(qǐng)的處理糾紛的律師。

（3）其他需要特別授權(quán)的事項(xiàng)由公司董事長(zhǎng)在授權(quán)范圍內(nèi)決定。

（4）辦理本條上述授權(quán)時(shí)，經(jīng)辦部門應(yīng)當(dāng)依照公司制定的《_________公司印章管理辦法》履行會(huì)簽程序。

第二十條、公司董事長(zhǎng)有權(quán)根據(jù)情況變化變更已簽發(fā)的特別授權(quán)。公司辦公室應(yīng)將將授權(quán)變更通知書下發(fā)被授權(quán)部門。授權(quán)變更通知書作為原授權(quán)書的附屬文件，與原授權(quán)書具有同等效力，隨原授權(quán)書的終止而終止。

第二十一條、在特別授權(quán)相關(guān)事項(xiàng)處理結(jié)束后，被授權(quán)部門負(fù)責(zé)人應(yīng)立即向公司董事長(zhǎng)匯報(bào)授權(quán)的使用情況，該特別授權(quán)即行終止。第五章 授權(quán)的終止

第二十二條、授權(quán)因發(fā)生下列情況終止：

1、授權(quán)書中規(guī)定期限屆滿，如果公司董事會(huì)沒(méi)有發(fā)出授權(quán)展期的通知，則授權(quán)終止；

2、授權(quán)被撤銷；

3、被授權(quán)機(jī)構(gòu)被撤銷；

4、在授權(quán)期限內(nèi)，因變更事項(xiàng)需要重新制發(fā)授權(quán)書的，自變更后的授權(quán)書生效之日起，原授權(quán)書終止；

5、其他需要終止的情況。

第六章 授權(quán)制度的檢查與監(jiān)督

第二十三條、公司法務(wù)部應(yīng)當(dāng)定期或不定期對(duì)被授權(quán)部門行使授權(quán)權(quán)限的情況進(jìn)行檢查和監(jiān)督。被授權(quán)部門管理部經(jīng)理有責(zé)任定期向公司法務(wù)部匯報(bào)該部門管理人員行使授權(quán)權(quán)限的實(shí)際情況。

第二十四條、公司法務(wù)部在審查中發(fā)現(xiàn)被授權(quán)部門有一般越權(quán)行為的，應(yīng)督促該部門限期改正；有重大越權(quán)行為的，應(yīng)上報(bào)公司董事長(zhǎng)決定對(duì)其作出處分決定，該重大越權(quán)行為給公司造成嚴(yán)重?fù)p失的，公司有權(quán)追究其相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

第二十五條、前條所稱“一般越權(quán)行為”是指被授權(quán)人超越授權(quán)書中的授權(quán)權(quán)限但未造成嚴(yán)重后果的行為；“重大越權(quán)行為”指被授權(quán)人實(shí)施了授權(quán)書中授權(quán)人聲明禁止轉(zhuǎn)授權(quán)的權(quán)限，或超越授權(quán)權(quán)限造成嚴(yán)重后果的行為。

第七章 附則 第二十六條、本制度由公司董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋。

第二十七條、本制度自董事會(huì)審議通過(guò)之日起開始實(shí)施。__________________________公司 ________年____月____日

在特別授權(quán)相關(guān)事項(xiàng)處理結(jié)束后，被授權(quán)部門負(fù)責(zé)人應(yīng)立即向公司董事長(zhǎng)匯報(bào)授權(quán)的使用情況，該特別授權(quán)即行終止。

授權(quán)的終止

授權(quán)因發(fā)生下列情況終止：

1、授權(quán)書中規(guī)定期限屆滿，如果公司董事會(huì)沒(méi)有發(fā)出授權(quán)展期的通知，則授權(quán)終止；

2、授權(quán)被撤銷；

3、被授權(quán)機(jī)構(gòu)被撤銷；

4、在授權(quán)期限內(nèi)，因變更事項(xiàng)需要重新制發(fā)授權(quán)書的，自變更后的授權(quán)書生效之日起，原授權(quán)書終止；

5、其他需要終止的情況。

授權(quán)制度的檢查與監(jiān)督

公司法務(wù)部應(yīng)當(dāng)定期或不定期對(duì)被授權(quán)部門行使授權(quán)權(quán)限的情況進(jìn)行檢查和監(jiān)督。被授權(quán)部門管理部經(jīng)理有責(zé)任定期向公司法務(wù)部匯報(bào)該部門管理人員行使授權(quán)權(quán)限的實(shí)際情況。

公司法務(wù)部在審查中發(fā)現(xiàn)被授權(quán)部門有一般越權(quán)行為的，應(yīng)督促該部門限期改正；有重大越權(quán)行為的，應(yīng)上報(bào)公司董事長(zhǎng)決定對(duì)其作出處分決定，該重大越權(quán)行為給公司造成嚴(yán)重?fù)p失的，公司有權(quán)追究其相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

前條所稱“一般越權(quán)行為”是指被授權(quán)人超越授權(quán)書中的授權(quán)權(quán)限但未造成嚴(yán)重后果的行為；“重大越權(quán)行為”指被授權(quán)人實(shí)施了授權(quán)書中授權(quán)人聲明禁止轉(zhuǎn)授權(quán)的權(quán)限，或超越授權(quán)權(quán)限造成嚴(yán)重后果的行為。

附則

本制度由公司董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋。

本制度自董事會(huì)審議通過(guò)之日起開始實(shí)施。

赤峰萬(wàn)恒工程機(jī)械物資有限責(zé)任公司

______年____月____日

第一章 總則

第一條

為完善公司法人治理結(jié)構(gòu)，進(jìn)一步規(guī)范公司各類授權(quán)委托書的申請(qǐng)、簽發(fā)、使用，有效控制授權(quán)管理法律風(fēng)險(xiǎn)，切實(shí)保障和維護(hù)公司法人財(cái)產(chǎn)權(quán)，根據(jù)集團(tuán)公司《授權(quán)管理辦法》及公司《章程》，制定本辦法。

第二條

本辦法作為授權(quán)管理工作指引，適用于公司總部各職能部門、各非法人分支機(jī)構(gòu)或相關(guān)人員以公司名義從事的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及其他各項(xiàng)民事法律行為的授權(quán)管理。

第二章 授權(quán)管理的原則、分類、機(jī)構(gòu)

第三條

授權(quán)管理應(yīng)當(dāng)遵循“分級(jí)分類、合法授權(quán)，權(quán)責(zé)明晰，行使規(guī)范”的原則。

第四條

本辦法所稱的授權(quán)分為對(duì)內(nèi)管理授權(quán)和對(duì)外代理開展經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的授權(quán)。

對(duì)內(nèi)管理的授權(quán)由公司各項(xiàng)管理制度具體規(guī)定；對(duì)項(xiàng)目經(jīng)理的授權(quán)由《項(xiàng)目管理手冊(cè)》具體規(guī)定。

第五條

各職能部門、各非法人分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人或相關(guān)人員（以下簡(jiǎn)稱“被授權(quán)人”）以公司名義行使職權(quán)或辦理事務(wù)時(shí)，原則上由公司法定代表人（以下簡(jiǎn)稱“授權(quán)人”）以書面的授權(quán)委托書形式，將其代表公司的權(quán)利授權(quán)其行使。

第六條

公司辦公室（法務(wù)）是公司授權(quán)管理的歸口部 / 16

門，在法定代表人和總法律顧問(wèn)的領(lǐng)導(dǎo)下，主要履行以下職責(zé)：

（一）組織實(shí)施公司及所屬機(jī)構(gòu)的授權(quán)管理工作；

（二）指導(dǎo)公司及所屬機(jī)構(gòu)按授權(quán)管理工作流程開展工作；

（三）對(duì)公司及所屬機(jī)構(gòu)向上級(jí)單位報(bào)批的授權(quán)事項(xiàng)進(jìn)行法律審查；

（四）制作、修訂和完善公司標(biāo)準(zhǔn)授權(quán)書的格式文本，并積極推行；

（五）對(duì)公司及所屬機(jī)構(gòu)的授權(quán)管理工作進(jìn)行監(jiān)督、檢查和考核。

第七條

公司總部各職能部門是授權(quán)管理的業(yè)務(wù)主管部門，根據(jù)公司部門職責(zé)分工及崗位責(zé)任說(shuō)明書的相關(guān)規(guī)定，牽頭組織本系統(tǒng)授權(quán)管理工作，主要履行如下職責(zé)：

（一）起草本部門主管的授權(quán)事項(xiàng)的授權(quán)書草案；

（二）按照公司相關(guān)規(guī)定，對(duì)本部門主管的授權(quán)事項(xiàng)組織評(píng)審，按審批權(quán)限和程序報(bào)送審批，辦理授權(quán)手續(xù)等；

（三）對(duì)公司及下屬單位報(bào)送審批及需要向上級(jí)單位報(bào)批的授權(quán)事項(xiàng)進(jìn)行業(yè)務(wù)審查；

（四）指導(dǎo)所屬單位開展本系統(tǒng)業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的授權(quán)管理工作。

第三章 授權(quán)的分類和形式

第八條

法定代表人的授權(quán)原則上采用書面授權(quán)委托書的形式。

對(duì)于臨時(shí)性、非重大事項(xiàng)，可以口頭形式進(jìn)行授權(quán)。第九條

授權(quán)委托書是公司法定代表人授權(quán)委托被授權(quán)人在授權(quán)范圍內(nèi)以公司或法定代表人名義行使職權(quán)或辦理公司有關(guān)事務(wù)的法律文件，是被授權(quán)人的權(quán)利證明。

第十條

未經(jīng)公司法定代表人授權(quán)，公司任何職能部門、各分支機(jī)構(gòu)或個(gè)人不得以公司名義進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。

除特殊情況外，不得授權(quán)與公司無(wú)合法勞動(dòng)關(guān)系的人員以公司名義對(duì)外進(jìn)行民事活動(dòng)。

第十一條

授權(quán)委托書種類

本規(guī)定所稱的授權(quán)委托書包括綜合和單項(xiàng)兩類。對(duì)外經(jīng)營(yíng)、投標(biāo)、簽約等常規(guī)授權(quán)，根據(jù)需要可辦理公司法人綜合授權(quán)委托書（標(biāo)準(zhǔn)格式文本見(jiàn)附件一）。單項(xiàng)授權(quán)一般均需辦理公司法人單項(xiàng)授權(quán)委托書（標(biāo)準(zhǔn)格式文本見(jiàn)附件二），由法定代表人和綜合被授權(quán)人按相應(yīng)權(quán)限進(jìn)行審批。

授權(quán)委托書從形式上分為標(biāo)準(zhǔn)授權(quán)書和指定格式授權(quán)書。使用公司標(biāo)準(zhǔn)格式文本的授權(quán)書是標(biāo)準(zhǔn)授權(quán)書，使用公司以外的其他單位或個(gè)人指定的授權(quán)書文本是指定格式授權(quán)書。

無(wú)論是單項(xiàng)授權(quán)還是綜合授權(quán)，被授權(quán)人均無(wú)轉(zhuǎn)委托權(quán)。

第四章 綜合授權(quán)書審批和管理

第十二條

綜合授權(quán)書應(yīng)當(dāng)使用公司的標(biāo)準(zhǔn)授權(quán)書。綜合授權(quán)書的有效期與被授權(quán)人職務(wù)任期一致，被授權(quán)人應(yīng)嚴(yán)格按照綜合授權(quán)書的規(guī)定行使權(quán)利和履行職責(zé)，并不得轉(zhuǎn)委托。

第十三條

綜合授權(quán)書辦理流程

（一）基本流程

（二）授權(quán)事項(xiàng)的授權(quán)書草案由承辦單位起草，授權(quán)事項(xiàng)沒(méi)有直接承辦單位的，由業(yè)務(wù)主管部門代為起草授權(quán)書草案。

（三）承辦單位負(fù)責(zé)向公司業(yè)務(wù)主管部門及相關(guān)部門報(bào)送授權(quán)審批表（附件三），由業(yè)務(wù)主管部門、辦公室（法務(wù)）門及其他有審批權(quán)限的機(jī)構(gòu)和人員依次出具評(píng)審意見(jiàn)，對(duì)授權(quán)委托書進(jìn)行修訂和完善。公司的業(yè)務(wù)主管部門應(yīng)指導(dǎo)承辦單位按公司規(guī)定進(jìn)行辦理。

（四）評(píng)審人員對(duì)評(píng)審意見(jiàn)提出異議的，承辦單位或業(yè)務(wù)主管部門應(yīng)及時(shí)與原評(píng)審人員進(jìn)行溝通，補(bǔ)充提交證據(jù)材料，交原評(píng)審人員進(jìn)行二次評(píng)審。因違背法律規(guī)定、存在重大風(fēng)險(xiǎn)或其他原因不能通過(guò)評(píng)審的，不得開具授權(quán)書。

第十四條

公司設(shè)立下列機(jī)構(gòu)時(shí)，根據(jù)需要對(duì)其第一負(fù)責(zé)人開具綜合授權(quán)書:

（一）具有獨(dú)立法人資格的子公司；

（二）不具有獨(dú)立法人資格的分公司；

（三）因經(jīng)營(yíng)備案需要登記注冊(cè)的名義分公司或子公司；

（四）根據(jù)公司批準(zhǔn)依法成立的其它分支機(jī)構(gòu)。

上述機(jī)構(gòu)的變更和終止，其綜合授權(quán)書相應(yīng)變更或終止。

第十五條

本規(guī)定第十三條所述公司綜合授權(quán)書的開具、變更或終止，公司辦公室（企劃）為業(yè)務(wù)主管部門，所涉機(jī)構(gòu)為承辦單位。授權(quán)書審批權(quán)限按照公司關(guān)于分支機(jī)構(gòu)的職責(zé)和權(quán)限的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十六條

本規(guī)定第十三條所述機(jī)構(gòu)的第一負(fù)責(zé)人變更的，應(yīng)相應(yīng)變更綜合授權(quán)書的被授權(quán)人。原則上不對(duì)分支機(jī)構(gòu)的部門進(jìn)行單項(xiàng)授權(quán)。

第五章 單項(xiàng)授權(quán)書審批和管理

第十七條

單項(xiàng)授權(quán)書可采用為公司標(biāo)準(zhǔn)格式或指定格式授權(quán)書。

單項(xiàng)授權(quán)書可以采用固定有效期的單項(xiàng)授權(quán)，也可以完成一定事項(xiàng)為有效期的單項(xiàng)授權(quán)。

第十八條

單項(xiàng)授權(quán)書采取一事一評(píng)審、一事一授權(quán)的審批制度。單項(xiàng)授權(quán)事項(xiàng)變更、被授權(quán)人發(fā)生變更、授權(quán)期限屆至以及其它特定事項(xiàng)發(fā)生時(shí)，應(yīng)按本規(guī)定程序重新辦理單項(xiàng)授權(quán)審批手續(xù)。

第十九條

單項(xiàng)授權(quán)辦理程序基本流程參照第十二條規(guī)定執(zhí)行。

第二十條

單項(xiàng)授權(quán)事項(xiàng)及授權(quán)管理業(yè)務(wù)主管部門

（一）承接工程項(xiàng)目

以公司名義承接工程項(xiàng)目，包括信息跟蹤、項(xiàng)目投標(biāo)、商務(wù)談判和合同簽訂等，須辦理單項(xiàng)授權(quán)書。

公司市場(chǎng)營(yíng)銷部是辦理工程項(xiàng)目單項(xiàng)授權(quán)書（含區(qū)域營(yíng)銷授權(quán)）的業(yè)務(wù)主管部門，公司所屬機(jī)構(gòu)為承辦單位。

該授權(quán)書的被授權(quán)人原則上應(yīng)是公司總部部門經(jīng)理助理級(jí)以上人員、二級(jí)單位領(lǐng)導(dǎo)班子成員及二級(jí)單位部門正職，其它人員的單項(xiàng)授權(quán)須經(jīng)公司法定代表人單獨(dú)審批。

（二）付款、收款、貸款及利息支付、資金調(diào)撥及各類保函

公司或公司所屬單位以公司名義對(duì)外收款，可以辦理單項(xiàng)授權(quán)書。

公司財(cái)務(wù)資金部是辦理收款單項(xiàng)授權(quán)書的業(yè)務(wù)主管部門，收款的實(shí)施單位為承辦單位。收款授權(quán)書審批權(quán)限適用公司相關(guān)制度規(guī)定。

收款的單項(xiàng)授權(quán)書的被授權(quán)人原則上必須是部門副職或項(xiàng)目副經(jīng)理級(jí)以上人員。其它人員的單項(xiàng)授權(quán)須經(jīng)公司法定代表人單獨(dú)審批。

（三）合同簽訂、商務(wù)談判、項(xiàng)目結(jié)算

公司或所屬單位以公司名義對(duì)外簽訂合同和參加談判，包括但不限于項(xiàng)目承包合同、分包合同、材料采購(gòu)合同、對(duì)外招聘（含崗位職責(zé)說(shuō)明書規(guī)定、解聘合同）、勞動(dòng)合同等的談判和簽約等，可以辦理合同簽訂和談判的單項(xiàng)授權(quán)書。

公司的市場(chǎng)營(yíng)銷部、合約商務(wù)部、項(xiàng)目管理部（采購(gòu)、勞務(wù)）和人力資源部是辦理合同簽訂與談判的單項(xiàng)授權(quán)書的業(yè)務(wù)主管部門，公司所屬機(jī)構(gòu)的合同簽訂與談判的實(shí)施單位為承辦單位。合同簽訂與談判授權(quán)書審批權(quán)限適用公司相關(guān)制度規(guī)定。

合同簽訂與談判的被授權(quán)人原則上必須是公司部門副職以上人員。其它人員的單項(xiàng)授權(quán)須經(jīng)公司法定代表人單獨(dú)審批。

（四）訴訟（仲裁）

公司作為當(dāng)事人處理訴訟（仲裁）案件時(shí)，委托代理人代理訴訟（仲裁）的，應(yīng)當(dāng)辦理訴訟（仲裁）授權(quán)委托書。

公司辦理訴訟（仲裁）授權(quán)委托書的被授權(quán)人中至少有一名是訴訟（仲裁）發(fā)案單位的法務(wù)人員，發(fā)案單位沒(méi)有法務(wù)人員的，授權(quán)人中至少有一名是發(fā)案單位的相關(guān)工作人員。

授予特別代理權(quán)限的，被授權(quán)人必須是公司或公司所屬單位的法務(wù)人員，其他人員只能給予一般代理權(quán)限。

公司辦公室（法務(wù)）是訴訟（仲裁）授權(quán)書的業(yè)務(wù)主管部門，發(fā)案單位是承辦單位，授權(quán)書由公司法定代表人或總法律顧問(wèn)進(jìn)行審批。

（五）重大經(jīng)濟(jì)信息、新聞的公開發(fā)布

公司辦公室、政工部是被授權(quán)對(duì)外發(fā)布重大經(jīng)濟(jì)信息、新聞的的業(yè)務(wù)管理部門。負(fù)責(zé)對(duì)外公開重大經(jīng)濟(jì)信息和發(fā)布公司經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)重大新聞事項(xiàng)。負(fù)責(zé)公司突發(fā)事件中涉及新聞媒體的應(yīng)急處理。公開涉及商業(yè)秘密的信息數(shù)據(jù)、關(guān)乎公司形象的對(duì)外宣傳均應(yīng)獲得相應(yīng)授權(quán)，具體內(nèi)容與程序由公司宣傳管理辦法規(guī)定。

第六章 授權(quán)的變更、終止

第二十一條

授權(quán)因發(fā)生下列情況，法定代表人可變更或撤銷授權(quán)：

（一）被授權(quán)人發(fā)生違法、違紀(jì)或重大越權(quán)行為；

（二）因被授權(quán)人的失職造成重大經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)；

（三）國(guó)家進(jìn)行政策性調(diào)整；

（四）公司進(jìn)行內(nèi)部調(diào)整

（五）授權(quán)人認(rèn)為需要進(jìn)行撤銷或變更授權(quán)的其他情形。第二十二條

授權(quán)因發(fā)生下列情況終止：

（一）授權(quán)書中規(guī)定期限屆滿；

（二）授權(quán)被撤銷；

（三）被授權(quán)的相應(yīng)機(jī)構(gòu)被撤銷；

（四）被授權(quán)人被解除或辭去職務(wù)；

（五）在授權(quán)期限內(nèi)，因變更事項(xiàng)需要重新制發(fā)授權(quán)書的，自變更后的授權(quán)書生效之日起，原授權(quán)書終止；

（六）其他需要終止的情況。

第二十三條

公司對(duì)一次性職務(wù)授權(quán)實(shí)行動(dòng)態(tài)管理。在授權(quán)期限內(nèi)被授權(quán)人工作崗位發(fā)生變化或者終止勞動(dòng)合同時(shí)24小時(shí)內(nèi)人力資源部應(yīng)負(fù)責(zé)通知財(cái)務(wù)資金部。

第二十四條

根據(jù)工作需要，法定代表人可以隨時(shí)通知相關(guān)業(yè)務(wù)授權(quán)管理部門撤回或部分撤回授權(quán)委托。

第二十五條 授權(quán)委托書一經(jīng)撤回，其效力不可恢復(fù)，變更、撤回或終止的法定代表人授權(quán)委托書應(yīng)按規(guī)定存檔。

第七章 授權(quán)委托書用印

第二十六條 公司法定代表人出具的書面委托書，須加蓋公司印章及法定代表人私章，并履行如下用印程序：

用印申請(qǐng)人填寫用印審批單，經(jīng)部門主管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)，報(bào)公司法定代表人簽字批準(zhǔn)后，由印章管理人員用印。

非經(jīng)營(yíng)性文件資料的報(bào)送、代表公司到行政管理機(jī)關(guān)辦理事務(wù)等一般性事項(xiàng)，需要加蓋公章或開具介紹信，由辦公室負(fù)責(zé)用印。

第八章 授權(quán)制度的檢查監(jiān)督

第二十七條 各授權(quán)管理的業(yè)務(wù)主管部門應(yīng)當(dāng)定期或不定期對(duì)被授權(quán)人行使授權(quán)權(quán)限的情況進(jìn)行檢查和監(jiān)督。

審計(jì)監(jiān)察部在內(nèi)部審計(jì)過(guò)程中若發(fā)現(xiàn)被授權(quán)人有一般越權(quán)行為的，應(yīng)督促其限期改正；有重大越權(quán)行為的，應(yīng)提交公司法定代表人決定對(duì)其作出處罰決定；該重大越權(quán)行為給公司造成嚴(yán)重?fù)p失的，承擔(dān)民事賠償責(zé)任。

審計(jì)監(jiān)察部在內(nèi)部審計(jì)過(guò)程中若發(fā)現(xiàn)相關(guān)人員在工作中按照權(quán)限進(jìn)行授權(quán)，但不滿足形式性要求時(shí)，應(yīng)當(dāng)督促相關(guān)責(zé)任人及時(shí)完備相應(yīng)手續(xù)。

第二十八條 未按本規(guī)定辦理授權(quán)委托手續(xù)的，相關(guān)責(zé)任人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)責(zé)任。

辦理授權(quán)書評(píng)審，批準(zhǔn)程序不到位的，業(yè)務(wù)主管部門及承辦單位或部門的負(fù)責(zé)人、經(jīng)辦人承擔(dān)責(zé)任；業(yè)務(wù)評(píng)審有重大過(guò)失的，業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、經(jīng)辦人承擔(dān)責(zé)任；法律評(píng)審意見(jiàn)不合法或遺漏重大法律風(fēng)險(xiǎn)的，辦公室（法務(wù)）負(fù)責(zé)人、經(jīng)辦人承擔(dān)責(zé)任；授權(quán)書未按規(guī)定程序進(jìn)行評(píng)審和批準(zhǔn)的，有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)予以簽發(fā)的，簽發(fā)人承擔(dān)責(zé)任；未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā)加蓋公章及法定代表人章的，辦公室印章管理人及經(jīng)辦人承擔(dān)責(zé)任。

第九章 法律責(zé)任

第二十九條 被授權(quán)人按照授權(quán)范圍內(nèi)事項(xiàng)對(duì)授權(quán)人負(fù)責(zé)。被授權(quán)人必須在授權(quán)范圍內(nèi)行使各項(xiàng)權(quán)限。

第三十條 被授權(quán)人應(yīng)在代理權(quán)限內(nèi)進(jìn)行代理活動(dòng)，超越代理權(quán)、沒(méi)有代理權(quán)或代理權(quán)終止后的代理行為均屬無(wú)權(quán)代理。未經(jīng)批準(zhǔn)、授權(quán)的代理行為，即無(wú)權(quán)代理行為，公司不承擔(dān)民事責(zé)任，當(dāng)事人必須承擔(dān)無(wú)權(quán)代理的法律后果，并承擔(dān)由此引起的一切法律責(zé)任。

第三十一條 被授權(quán)人有下列行為之一的，按公司有關(guān)規(guī)定追究其經(jīng)濟(jì)、行政責(zé)任。觸犯刑律的，提交司法部門追究其刑事責(zé)任：

（一）因失職、瀆職給公司造成損失的；

（二）濫用代理權(quán)損害公司利益的。濫用代理權(quán)是指代理人以被代理人名義同自己訂立合同；代理人同時(shí)代理兩方當(dāng)事人訂立合同；代理人與第三人串通簽訂合同從中漁利，代理人將公司業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)嫁給其他單位等行為；

（三）在代理活動(dòng)中的各種舞弊行為。

第十章 附則

第三十二條 公司各項(xiàng)規(guī)章制度中有關(guān)授權(quán)管理的規(guī)定與本辦法相抵觸的，以本辦法為準(zhǔn)。

第三十三條 本辦法由公司辦公室（法務(wù)）負(fù)責(zé)解釋。第三十四條 本辦法自印發(fā)之日起實(shí)施 附件一：綜合授權(quán)書

授權(quán)委托書

（以下簡(jiǎn)稱本公司），系根據(jù)中華人民共和國(guó)法律成立并有效存續(xù)的公司，其注冊(cè)地為。

根據(jù)本公司做出的決定，謹(jǐn)鄭重授權(quán)本公司的分支機(jī)構(gòu)[ 名 稱

]（以下簡(jiǎn)稱

分公司/經(jīng)理部）法定代表人[姓名

]（身份證號(hào)碼：）辦理如下事宜：

一、以本公司或者本分公司/經(jīng)理部名義，負(fù)責(zé)[

]范圍內(nèi)建筑工程項(xiàng)目的跟蹤、經(jīng)營(yíng)洽商、資格預(yù)審、組織投標(biāo)和實(shí)施。

二、批準(zhǔn)、簽署投標(biāo)額以及合同額在[

]元人民幣以下（不含本數(shù)）的建筑工程投標(biāo)文件和合同文件，并組織實(shí)施。

三、制定本分公司/經(jīng)理部的規(guī)章制度及規(guī)范性文件，提出

分公司/經(jīng)理部組織機(jī)構(gòu)設(shè)臵和調(diào)整方案，經(jīng)本公司批準(zhǔn)后實(shí)施。

四、負(fù)責(zé)本分公司/經(jīng)理部日常財(cái)務(wù)支出，僅限于本公司所批準(zhǔn)的預(yù)算范圍內(nèi)。

五、本分公司/經(jīng)理部不得開展融資、投資、貸款和擔(dān)保業(yè)務(wù)。

六、經(jīng)本公司另行授權(quán)后，方可以本公司名義處理經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中發(fā)生的各類訴訟或仲裁案件。

本授權(quán)委托書中的第二項(xiàng)中簽署合同的權(quán)利及第四項(xiàng)及第五項(xiàng)中的權(quán)利均不得轉(zhuǎn)委托；除此之外的其他權(quán)利，代理人可根據(jù)經(jīng)營(yíng)需要以書面形式將其部分或全部轉(zhuǎn)委托其他人，并有權(quán)隨時(shí)撤銷該轉(zhuǎn)委托。被轉(zhuǎn)委托的被授權(quán)人不得再行轉(zhuǎn)委托。

本公司鄭重聲明：對(duì)于代理人在本公司上述授權(quán)范圍內(nèi)的一切經(jīng)營(yíng)、管理活動(dòng)所產(chǎn)生的后果，本人愿承擔(dān)法律責(zé)任；對(duì)于代理人超越上述授權(quán)所從事的民事行為，除本公司明確以書面形式確認(rèn)外，本公司概不承擔(dān)任何法律責(zé)任。

本授權(quán)書經(jīng)本公司法定代表人簽署并加蓋本公司公章后生效，有效期至二〇一

****年**月**日。本公司有權(quán)隨時(shí)撤銷本委托公司（蓋章）：

法定代表人： 代理人：

簽署日期：

****年**月**日附件二：?jiǎn)雾?xiàng)授權(quán)書授權(quán)委托書

（以下簡(jiǎn)稱“本公司”），系根據(jù)中華人民共和國(guó)法律設(shè)立并存續(xù)的公司，其注冊(cè)地為

根據(jù)本公司做出的決定并依據(jù)本文件，謹(jǐn)鄭重授權(quán)姓名：

（其簽字真跡如下所示）為本公司正式合法的代理人，該代理人有權(quán)代表本公司處理

的相關(guān)事宜，具體包括：

（除此不擁有未授權(quán)的其它權(quán)利）

本授權(quán)書經(jīng)法定代表人簽署并加蓋本公司公章后生效，代理人轉(zhuǎn)委托他人無(wú)效。

本授權(quán)書有效期限自

****年**月**日起至

****年**月**日止公司（蓋章）： 法定代表人： 代理人： 身份證號(hào)：

簽署日期：

****年**月**日附件三：

授權(quán)書審批表 編號(hào)：

附件四：

綜合授權(quán)管理工作臺(tái)帳（年度

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（五）授權(quán)人認(rèn)為需要進(jìn)行撤銷或變更授權(quán)的其他情形。第二十二條

授權(quán)因發(fā)生下列情況終止：

（一）授權(quán)書中規(guī)定期限屆滿；

（二）授權(quán)被撤銷；

（三）被授權(quán)的相應(yīng)機(jī)構(gòu)被撤銷；

（四）被授權(quán)人被解除或辭去職務(wù)；

（五）在授權(quán)期限內(nèi)，因變更事項(xiàng)需要重新制發(fā)授權(quán)書的，自變更后的授權(quán)書生效之日起，原授權(quán)書終止；

（六）其他需要終止的情況。

第二十三條

公司對(duì)一次性職務(wù)授權(quán)實(shí)行動(dòng)態(tài)管理。在授權(quán)期限內(nèi)被授權(quán)人工作崗位發(fā)生變化或者終止勞動(dòng)合同時(shí)24小時(shí)內(nèi)人力資源部應(yīng)負(fù)責(zé)通知財(cái)務(wù)資金部。

第二十四條

根據(jù)工作需要，法定代表人可以隨時(shí)通知相關(guān)業(yè)務(wù)授權(quán)管理部門撤回或部分撤回授權(quán)委托。

第二十五條

授權(quán)委托書一經(jīng)撤回，其效力不可恢復(fù)，變更、撤回或終止的法定代表人授權(quán)委托書應(yīng)按規(guī)定存檔。

第七章 授權(quán)委托書用印

第二十六條 公司法定代表人出具的書面委托書，須加蓋公司印章及法定代表人私章，并履行如下用印程序：

用印申請(qǐng)人填寫用印審批單，經(jīng)部門主管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)，報(bào)公司法定代表人簽字批準(zhǔn)后，由印章管理人員用印。

非經(jīng)營(yíng)性文件資料的報(bào)送、代表公司到行政管理機(jī)關(guān)辦理事務(wù)等一般性事項(xiàng)，需要加蓋公章或開具介紹信，由辦公室負(fù)責(zé)用印。

第八章 授權(quán)制度的檢查監(jiān)督

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第二十七條 各授權(quán)管理的業(yè)務(wù)主管部門應(yīng)當(dāng)定期或不定期對(duì)被授權(quán)人行使授權(quán)權(quán)限的情況進(jìn)行檢查和監(jiān)督。

審計(jì)監(jiān)察部在內(nèi)部審計(jì)過(guò)程中若發(fā)現(xiàn)被授權(quán)人有一般越權(quán)行為的，應(yīng)督促其限期改正；有重大越權(quán)行為的，應(yīng)提交公司法定代表人決定對(duì)其作出處罰決定；該重大越權(quán)行為給公司造成嚴(yán)重?fù)p失的，承擔(dān)民事賠償責(zé)任。

審計(jì)監(jiān)察部在內(nèi)部審計(jì)過(guò)程中若發(fā)現(xiàn)相關(guān)人員在工作中按照權(quán)限進(jìn)行授權(quán)，但不滿足形式性要求時(shí)，應(yīng)當(dāng)督促相關(guān)責(zé)任人及時(shí)完備相應(yīng)手續(xù)。

第二十八條 未按本規(guī)定辦理授權(quán)委托手續(xù)的，相關(guān)責(zé)任人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)責(zé)任。

辦理授權(quán)書評(píng)審，批準(zhǔn)程序不到位的，業(yè)務(wù)主管部門及承辦單位或部門的負(fù)責(zé)人、經(jīng)辦人承擔(dān)責(zé)任；業(yè)務(wù)評(píng)審有重大過(guò)失的，業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、經(jīng)辦人承擔(dān)責(zé)任；法律評(píng)審意見(jiàn)不合法或遺漏重大法律風(fēng)險(xiǎn)的，辦公室（法務(wù)）負(fù)責(zé)人、經(jīng)辦人承擔(dān)責(zé)任；授權(quán)書未按規(guī)定程序進(jìn)行評(píng)審和批準(zhǔn)的，有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)予以簽發(fā)的，簽發(fā)人承擔(dān)責(zé)任；未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā)加蓋公章及法定代表人章的，辦公室印章管理人及經(jīng)辦人承擔(dān)責(zé)任。

第九章 法律責(zé)任

第二十九條 被授權(quán)人按照授權(quán)范圍內(nèi)事項(xiàng)對(duì)授權(quán)人負(fù)責(zé)。被授權(quán)人必須在授權(quán)范圍內(nèi)行使各項(xiàng)權(quán)限。

第三十條 被授權(quán)人應(yīng)在代理權(quán)限內(nèi)進(jìn)行代理活動(dòng)，超越代理權(quán)、沒(méi)有代理權(quán)或代理權(quán)終止后的代理行為均屬無(wú)權(quán)代理。未經(jīng)批準(zhǔn)、授權(quán)的代理行為，即無(wú)權(quán)代理行為，公司不承擔(dān)民事責(zé)任，當(dāng)事人必須承擔(dān)無(wú)權(quán)代理的法律后果，并

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承擔(dān)由此引起的一切法律責(zé)任。

第三十一條 被授權(quán)人有下列行為之一的，按公司有關(guān)規(guī)定追究其經(jīng)濟(jì)、行政責(zé)任。觸犯刑律的，提交司法部門追究其刑事責(zé)任：

（一）因失職、瀆職給公司造成損失的；

（二）濫用代理權(quán)損害公司利益的。濫用代理權(quán)是指代理人以被代理人名義同自己訂立合同；代理人同時(shí)代理兩方當(dāng)事人訂立合同；代理人與第三人串通簽訂合同從中漁利，代理人將公司業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)嫁給其他單位等行為；

（三）在代理活動(dòng)中的各種舞弊行為。

第十章 附則

第三十二條 公司各項(xiàng)規(guī)章制度中有關(guān)授權(quán)管理的規(guī)定與本辦法相抵觸的，以本辦法為準(zhǔn)。

第三十三條 本辦法由公司辦公室（法務(wù)）負(fù)責(zé)解釋。第三十四條 本辦法自印發(fā)之日起實(shí)施。

第二篇：財(cái)務(wù)支出管理制度

財(cái)務(wù)支出管理制度

1總則

1.1為保證公司財(cái)務(wù)支出正常有序進(jìn)行，規(guī)范公司財(cái)務(wù)支出操作行為，特制定本制度。

1.2根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，財(cái)務(wù)支出分為日常費(fèi)用、工程項(xiàng)目支出、借款支出及專項(xiàng)支出。

1.3公司支出實(shí)行預(yù)算管理制度，嚴(yán)格按審批后的資金計(jì)劃支付相應(yīng)款項(xiàng)，因無(wú)法預(yù)計(jì)的情況發(fā)生所需款項(xiàng)以借款形式支付。1.4本制度適用于公司及所屬子公司。2 財(cái)務(wù)支出簽批流程

2.1經(jīng)辦人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對(duì)應(yīng)單據(jù)→部門負(fù)責(zé)人復(fù)核→分管副總經(jīng)理審核→財(cái)務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→出納辦理支付手續(xù)。3日常費(fèi)用支出

3.1日常費(fèi)用主要包括辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、食堂伙食費(fèi)等。3.2普通辦公用品根據(jù)公司一個(gè)月需要量購(gòu)入，由采購(gòu)招標(biāo)中心根據(jù)計(jì)劃統(tǒng)一購(gòu)買，憑發(fā)票、驗(yàn)收單、出入庫(kù)單、分?jǐn)偯骷?xì)表辦理報(bào)銷手續(xù)。

3.3差旅費(fèi)參照《差旅費(fèi)管理暫行規(guī)定》執(zhí)行。

3.4業(yè)務(wù)招待費(fèi)參照《招待費(fèi)和加班用餐管理規(guī)定》執(zhí)行。3.5交通費(fèi)：?jiǎn)T工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請(qǐng)公司派車，無(wú)車情況下，原則上應(yīng)乘坐公交車出行，確因需要乘坐出租車，應(yīng)填寫《打的申請(qǐng)單》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后作為報(bào)銷依據(jù)，一事一申請(qǐng)，不跨月報(bào)銷。

3.8食堂日常購(gòu)物填寫《食堂購(gòu)物清單》，憑購(gòu)物清單報(bào)銷。3.9其他費(fèi)用報(bào)銷參照日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程辦理。4工程項(xiàng)目支出

4.1依據(jù)工程進(jìn)度，結(jié)合合同約定由經(jīng)辦人詳細(xì)填寫《工程、材料付款申請(qǐng)單》，根據(jù)不同階段的需要，附相應(yīng)資料、稅務(wù)發(fā)票,完成審批手續(xù)后支付款項(xiàng)。

4.1.1首付款支付時(shí)，附合同及合同約定條件、發(fā)票；

4.1.2進(jìn)度款支付時(shí)，附工程進(jìn)度支付證書、發(fā)票、對(duì)賬明細(xì)表； 4.1.3尾款（包含質(zhì)保金）支付時(shí)，附合同、審計(jì)報(bào)告、對(duì)賬明細(xì)表、發(fā)票、竣工驗(yàn)收相關(guān)資料及回訪表。5借款支出

5.1借款支出是指除備用金之外的其他臨時(shí)性借款，主要包括采購(gòu)借款、保證金借款、車輛油費(fèi)借款、水電費(fèi)借款及繳納保險(xiǎn)借款。備用金借款參照《個(gè)人備用金管理辦法》執(zhí)行。

5.2采購(gòu)借款：由使用部門提出書面采購(gòu)計(jì)劃，經(jīng)審批后交采購(gòu)招標(biāo)中心詢價(jià)，然后依據(jù)審批的計(jì)劃表填寫《借款單》，附采購(gòu)申請(qǐng)單、詢價(jià)確認(rèn)單。購(gòu)貨款在1,000元以內(nèi)或?qū)倭阈遣少?gòu)可支付現(xiàn)金，購(gòu)貨款超過(guò)1,000元的原則上轉(zhuǎn)賬支付。

5.3保證金借款：根據(jù)相關(guān)資料要求，填寫《借款單》，并注明事由、保證金到期時(shí)間等；出納收到審核簽字完整的借款單后付款；財(cái)務(wù)建立“保證金借款”臺(tái)帳，確保保證金到期能及時(shí)收回；保證金借款應(yīng)轉(zhuǎn)賬支付。

5.4車輛油費(fèi)、水電費(fèi)、繳納保險(xiǎn)借款：由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人每月根據(jù)實(shí)際需要借支，借款應(yīng)轉(zhuǎn)賬支付，并于當(dāng)月完成報(bào)銷沖帳手續(xù)。６專項(xiàng)支出

６.1專項(xiàng)費(fèi)用包括咨詢顧問(wèn)費(fèi)、廣告及宣傳活動(dòng)費(fèi)、公司員工活動(dòng)費(fèi)用、辦公室裝修等階段性費(fèi)用。

６.2部門根據(jù)實(shí)際情況提出專項(xiàng)支出請(qǐng)示報(bào)告，報(bào)公司總經(jīng)理審批； ６.3財(cái)務(wù)人員根據(jù)審批后的單據(jù)金額付款（附請(qǐng)示報(bào)告、合同）；若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在10個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。７報(bào)銷單據(jù)管理

7.1填制報(bào)銷單時(shí)應(yīng)先將票據(jù)按費(fèi)用性質(zhì)進(jìn)行分類，不同類別的票據(jù)應(yīng)分開填制報(bào)銷單。

7.2各種報(bào)銷發(fā)票，必須為國(guó)家統(tǒng)一發(fā)票，經(jīng)營(yíng)性收款收據(jù)一律不能報(bào)銷入賬。

7.3超過(guò)現(xiàn)金結(jié)算限額（1000元）的費(fèi)用，應(yīng)通過(guò)銀行結(jié)算；特殊情況需要使用現(xiàn)金的，必須由使用人提出申請(qǐng)，經(jīng)審批同意后方可支付。7.4財(cái)務(wù)部必須對(duì)各種報(bào)銷單據(jù)進(jìn)行認(rèn)真審核，對(duì)不符合報(bào)銷規(guī)定的單據(jù)，可要求報(bào)銷人更換單據(jù)。

7.5報(bào)銷的票據(jù)不得涂改，金額大小寫如有涂改一律不予報(bào)銷，其它信息如有涂改，外來(lái)發(fā)票應(yīng)由對(duì)方單位加蓋公章，自制憑證應(yīng)由經(jīng)手人蓋章，否則不得報(bào)銷。

7.6各項(xiàng)費(fèi)用必須當(dāng)年報(bào)銷，當(dāng)年不報(bào)銷且無(wú)正當(dāng)理由的費(fèi)用不予支出。

7.7簽訂的經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議均須提供財(cái)務(wù)部一份原件，作為財(cái)務(wù)收、付款依據(jù)。８支付時(shí)間

每周三為公司付款日，各部門單據(jù)須周一集中交公司財(cái)務(wù)部。緊急或特殊情況借款支取時(shí)間不受此限制。

９附 則

９.1本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。９.2本制度自發(fā)文之日起執(zhí)行。

第三篇：專項(xiàng)資金審批支出管理制度

專項(xiàng)資金審批支出管理制度

一、責(zé)任單位 建華區(qū)財(cái)政局

二、責(zé)任人

承辦人、分管副局長(zhǎng)、局長(zhǎng)

三、審核權(quán)力行使依據(jù)

《預(yù)算法》《齊齊哈爾市本級(jí)統(tǒng)管專項(xiàng)資金及部門專項(xiàng)資金支出報(bào)批程序》等、四、辦理?xiàng)l件

上級(jí)部門要求、區(qū)委區(qū)政府及區(qū)委區(qū)政府研究決定和促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展所必須的項(xiàng)目支出。

五、所需資料

項(xiàng)目單位申請(qǐng)、項(xiàng)目論證書、會(huì)議紀(jì)要和相關(guān)文件等資料。

六、受理

項(xiàng)目單位提出申請(qǐng)，報(bào)項(xiàng)目主管單位篩選后報(bào)分管區(qū)領(lǐng)導(dǎo)同意，項(xiàng)目主管單位或財(cái)政局報(bào)區(qū)長(zhǎng)辦公會(huì)議或區(qū)府常務(wù)會(huì)議審定。

七、審核與決定

1、承辦人對(duì)申報(bào)資料審核后，報(bào)股長(zhǎng)復(fù)核；

2、主管股長(zhǎng)復(fù)核后，呈報(bào)主管局長(zhǎng)審核；

3、主管局長(zhǎng)審核后，報(bào)局長(zhǎng)審批；

4、項(xiàng)目主管單位或財(cái)政局報(bào)區(qū)長(zhǎng)辦公室會(huì)議或區(qū)政府常務(wù)會(huì)議審定。

八、審批時(shí)限

審批時(shí)限為20個(gè)工作日。

九、監(jiān)督檢查

執(zhí)行《齊齊哈爾市財(cái)政局關(guān)于規(guī)范行使權(quán)力運(yùn)行制度監(jiān)督檢查辦法》。

第四篇：學(xué)校財(cái)務(wù)支出審批制度

橫埠中心學(xué)校財(cái)務(wù)支出審核暫行辦法

為進(jìn)一步推進(jìn)義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制改革，切實(shí)加強(qiáng)義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)管理，嚴(yán)肅工作紀(jì)律，落實(shí)管理職責(zé)，實(shí)現(xiàn)義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)管理規(guī)范化、制度化、科學(xué)化、精細(xì)化，不斷提高資金使用效益，確保各項(xiàng)改革政策落實(shí)到位。結(jié)合我校實(shí)際，制定本辦法。

第一條 各學(xué)校要嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度規(guī)定的開支范圍及標(biāo)準(zhǔn)。在安排各項(xiàng)支出時(shí)，要堅(jiān)持“厲行節(jié)約、量力而行、留有余地”的原則。

第二條 各學(xué)校財(cái)務(wù)活動(dòng)實(shí)行校長(zhǎng)負(fù)責(zé)制。中心學(xué)校長(zhǎng)為財(cái)務(wù)支出票據(jù)審批人，實(shí)行一支筆審批。所有的報(bào)銷由學(xué)校財(cái)務(wù)部門核定經(jīng)費(fèi)來(lái)源，重大開支由校長(zhǎng)按照會(huì)議決議辦理簽批手續(xù)。

第三條 學(xué)校要建立經(jīng)費(fèi)支出內(nèi)控稽核管理制度，執(zhí)行校長(zhǎng)負(fù)責(zé)制。中心校報(bào)賬員為財(cái)務(wù)支出審核人，負(fù)責(zé)審核本單位支出票據(jù)。同一支出單據(jù)要有財(cái)務(wù)審批人、審核人簽名，同時(shí)還要有經(jīng)辦人、證明人簽名。財(cái)務(wù)審批人、審核人變動(dòng)必須報(bào)送正式文件。各學(xué)校校長(zhǎng)仍是本校財(cái)務(wù)管理第一責(zé)任人，實(shí)行預(yù)審批。

第四條 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人在日常管理中按照年初預(yù)算、計(jì)劃審核資金，控制費(fèi)用總額。發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)向單位負(fù)責(zé)人和分管負(fù)責(zé)人報(bào)告。超過(guò)原計(jì)劃安排的經(jīng)費(fèi)時(shí)，應(yīng)提出不足部分由何處開支，并報(bào)學(xué)校行政會(huì)或校長(zhǎng)批準(zhǔn)后執(zhí)行。

第五條 學(xué)校要實(shí)施經(jīng)費(fèi)支出申報(bào)制度，在每月的20日前申報(bào)下月的備用金。備用金在月度經(jīng)費(fèi)內(nèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)分科目申報(bào)。三千以下的支出票據(jù)申請(qǐng)授權(quán)支付，即現(xiàn)金支付，三千及以上的支出票據(jù)申請(qǐng)直接支付，即轉(zhuǎn)賬支付。

第六條 中心學(xué)校報(bào)賬員負(fù)責(zé)學(xué)校支出票據(jù)審核，審核無(wú)誤簽核后方可辦理入賬手續(xù)。審核主要包括以下項(xiàng)目：

一、合法性審核，審核票據(jù)是否符合國(guó)家的法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，有無(wú)違反單位的預(yù)算計(jì)劃；

二、真實(shí)性審核，審核該票據(jù)是否反映了經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的本來(lái)面目，有無(wú)偽造、虛開現(xiàn)象；

三、正確性、完整性審核，包括原始憑證要素齊全；項(xiàng)目填寫清楚；數(shù)量、單價(jià)、金額大小寫相符；單位印章、經(jīng)辦人簽名、證明人簽名、物品驗(yàn)收人簽名、財(cái)務(wù)審批人簽名等手續(xù)齊全。具體辦法是：

1、水費(fèi)、電費(fèi)、電話費(fèi)、郵寄、傳真、網(wǎng)絡(luò)、通訊費(fèi)、繳稅等支出必須為供水、電力、電信、稅務(wù)等部門出具的專用發(fā)票。

2、伙食補(bǔ)助費(fèi)。伙食標(biāo)準(zhǔn)是每人每天最高限額七元，要注意的是不能再出現(xiàn)柴米油鹽等相關(guān)食堂支出。報(bào)賬時(shí)，需每月一張食堂收據(jù)，附每日就餐簽到簿及月就餐總次數(shù)統(tǒng)計(jì)表。、3、日常辦公用品、書籍、資料、器材等購(gòu)買支出必須為供貨單位出具的合法有效的商業(yè)零售業(yè)銷貨發(fā)票。100元以上的要附貨物明細(xì)清單。作為固定資產(chǎn)管理的物品同時(shí)要進(jìn)行資產(chǎn)登記，明確資產(chǎn)經(jīng)管人。

4、印刷費(fèi)必須是服務(wù)單位提供的服務(wù)業(yè)專用發(fā)票，數(shù)額較大或多筆要附清單。

5、差旅費(fèi)支出必須填寫真實(shí)、完整、有效的差旅費(fèi)報(bào)銷單，填制的單據(jù)張數(shù)與所附單據(jù)張數(shù)一致，原始單據(jù)金額與申請(qǐng)報(bào)銷金額一致。其中途中補(bǔ)助縣內(nèi)最高為2.5元。車票粘貼規(guī)范，住宿費(fèi)發(fā)票粘貼在差旅費(fèi)報(bào)銷單上。如果是包車則不允許再出現(xiàn)住宿費(fèi)。

6、交通費(fèi)。交通費(fèi)必須是服務(wù)單位提供的服務(wù)業(yè)專用發(fā)票，附派車單，派車單上應(yīng)寫清時(shí)間、地點(diǎn)、出差事由、金額等。租車費(fèi)不得以車輛加油票報(bào)銷。

7、會(huì)議費(fèi)支出要附有會(huì)議通知、參會(huì)人員簽到簿，支出票據(jù)為承辦會(huì)議單位出具的合法有效的報(bào)銷發(fā)票，大型會(huì)議須提前申請(qǐng)備案，辦理政府采購(gòu)手續(xù)。

8、培訓(xùn)費(fèi)支出要附相關(guān)培訓(xùn)文件、通知、邀請(qǐng)函等，報(bào)銷時(shí)應(yīng)有合法有效的收費(fèi)票據(jù)或其他相關(guān)票據(jù)（如在食堂承辦會(huì)議餐、培訓(xùn)餐應(yīng)有收據(jù)），呈批單、購(gòu)菜清單、通知、簽到花名冊(cè)。票據(jù)中填寫的培訓(xùn)內(nèi)容、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、收費(fèi)金額等項(xiàng)目要齊全，與培訓(xùn)有關(guān)的差旅費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)、資料費(fèi)等均應(yīng)列入培訓(xùn)費(fèi)，學(xué)校培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為公用經(jīng)費(fèi)總額的25%。

9、招待費(fèi)支出嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)支出標(biāo)準(zhǔn)和額度（不超過(guò)公用經(jīng)費(fèi)的2%），堅(jiān)持實(shí)名登記。完小實(shí)行的是零招待。中心校招待原則上在校食堂安排，報(bào)銷憑據(jù)應(yīng)是食堂數(shù)據(jù)，并做到食堂數(shù)據(jù)、菜單、派單三單合一。學(xué)校200元以下的小額工作餐原則上要有規(guī)范發(fā)票。

9、學(xué)校購(gòu)置儀器設(shè)備、教學(xué)辦公設(shè)備及圖書等，超過(guò)1000元必須到中心學(xué)校報(bào)批，屬于政府集中采購(gòu)限額標(biāo)準(zhǔn)以上的商品，必須實(shí)行政府采購(gòu)，數(shù)額較小的要辦理備案手續(xù)，支出時(shí)要出具供貨單位提供的銷貨發(fā)票，并附政府采購(gòu)單或備案表。

10、工程建設(shè)和大型維修費(fèi)支出要編制預(yù)算，實(shí)行報(bào)告制度，小學(xué)貳仟元以上以上維修項(xiàng)目需報(bào)中心學(xué)校審查同意后方可施工。工程完工后要及時(shí)申請(qǐng)驗(yàn)收和決算審計(jì)（中心學(xué)校派人現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)收，確認(rèn)后方可報(bào)賬）。超過(guò)招標(biāo)限額的要公開招投標(biāo)。5萬(wàn)元以上的工程要有教育局和財(cái)政局的批準(zhǔn)文件。小型維修或其它基本建設(shè)報(bào)賬時(shí)要附申請(qǐng)報(bào)告、批準(zhǔn)文件、工程預(yù)決算清單，驗(yàn)收手續(xù)。報(bào)銷憑據(jù)是工程建設(shè)方面的稅務(wù)發(fā)票，實(shí)行委托銀行直接支付，其收款單位應(yīng)是工程施工企業(yè)。

11、校內(nèi)聘用人員或臨時(shí)工工資要以工資表發(fā)放，不可白條領(lǐng)取。

12、同一類的支出票據(jù)原則上都要填寫支出報(bào)銷封面，由審批人、審核人、經(jīng)辦人、證明人在相應(yīng)的位置簽字。

13、嚴(yán)格執(zhí)行“四個(gè)嚴(yán)禁”：

（1）嚴(yán)禁學(xué)校將資金轉(zhuǎn)借，用于非教育教學(xué)工作。（2）嚴(yán)禁到娛樂(lè)場(chǎng)所進(jìn)行公款消費(fèi)。

（3）嚴(yán)禁用學(xué)校經(jīng)費(fèi)發(fā)放教職工福利（政策規(guī)定除外）。（4）嚴(yán)禁培訓(xùn)、會(huì)議、接待用煙酒。

第七條 審核中對(duì)報(bào)銷手續(xù)不完整、附件不齊的票據(jù)作退回處理，待補(bǔ)齊手續(xù)后再報(bào)銷；對(duì)不按規(guī)定科目列支的項(xiàng)目立即進(jìn)行調(diào)整；對(duì)超預(yù)算指標(biāo)的項(xiàng)目和不符合法規(guī)、不真實(shí)的票據(jù)不予列支。

第八條 對(duì)審核中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)違紀(jì)問(wèn)題及時(shí)上報(bào)有關(guān)部門，追究有關(guān)人員責(zé)任。

第九條 本制度自公布之日起施行。

橫埠中心學(xué)校 二〇一四年九月

第五篇：學(xué)校財(cái)務(wù)支出審批制度

ⅹⅹ中學(xué)財(cái)務(wù)支出審核暫行辦法

為進(jìn)一步推進(jìn)義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制改革，切實(shí)加強(qiáng)義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)管理，嚴(yán)肅工作紀(jì)律，落實(shí)管理職責(zé)，實(shí)現(xiàn)義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)管理規(guī)范化、制度化、科學(xué)化、精細(xì)化，不斷提高資金使用效益，確保各項(xiàng)改革政策落實(shí)到位。結(jié)合我校實(shí)際，制定本辦法。

第一條 學(xué)校成立經(jīng)費(fèi)使用領(lǐng)導(dǎo)小組： 組 長(zhǎng)：（校長(zhǎng)）副組長(zhǎng)： 成 員：

第二條 要嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度規(guī)定的開支范圍及標(biāo)準(zhǔn)。在安排各項(xiàng)支出時(shí)，要堅(jiān)持“厲行節(jié)約、量力而行、留有余地”的原則。

第三條 財(cái)務(wù)活動(dòng)實(shí)行校長(zhǎng)負(fù)責(zé)制。校長(zhǎng)為財(cái)務(wù)支出票據(jù)審批人，實(shí)行一支筆審批。所有的報(bào)銷由學(xué)校財(cái)務(wù)部門核定經(jīng)費(fèi)來(lái)源，重大開支由校長(zhǎng)按照會(huì)議決議辦理簽批手續(xù)。

第四條 學(xué)校要建立經(jīng)費(fèi)支出內(nèi)控稽核管理制度，執(zhí)行校長(zhǎng)負(fù)責(zé)制。報(bào)賬員為財(cái)務(wù)支出審核人，負(fù)責(zé)審核本單位支出票據(jù)。同一支出單據(jù)要有財(cái)務(wù)審批人、審核人簽名，同時(shí)還要有經(jīng)辦人、證明人簽名。財(cái)務(wù)審批人、審核人變動(dòng)必須報(bào)送正式文件。校長(zhǎng)仍是財(cái)務(wù)管理第一責(zé)任人，實(shí)行預(yù)審批。

第五條 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人在日常管理中按照年初預(yù)算、計(jì)劃審核資金，控制費(fèi)用總額。發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)向單位負(fù)責(zé)人和分管負(fù)責(zé)人報(bào)告。超過(guò)原計(jì)劃安排的經(jīng)費(fèi)時(shí)，應(yīng)提出不足部分由何處開支，并報(bào)校長(zhǎng)批準(zhǔn)后要召開領(lǐng)導(dǎo)小組會(huì)議決定執(zhí)行。

第六條 學(xué)校要實(shí)施經(jīng)費(fèi)支出申報(bào)制度，在每月的20日前申報(bào)下月的備用金。備用金在月度經(jīng)費(fèi)內(nèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)分科目申報(bào)。一千以下的支出票據(jù)申請(qǐng)授權(quán)支付，即現(xiàn)金支付，一千及以上的支出票據(jù)申請(qǐng)直接支付，即轉(zhuǎn)賬支付。

第七條 學(xué)校報(bào)賬員負(fù)責(zé)學(xué)校支出票據(jù)審核，審核無(wú)誤簽核后方可辦理入賬手續(xù)。審核主要包括以下項(xiàng)目：

一、合法性審核，審核票據(jù)是否符合國(guó)家的法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，有無(wú)違反單位的預(yù)算計(jì)劃；

二、真實(shí)性審核，審核該票據(jù)是否反映了經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的本來(lái)面目，有無(wú)偽造、虛開現(xiàn)象；

三、正確性、完整性審核，包括原始憑證要素齊全；項(xiàng)目填寫清楚；數(shù)量、單價(jià)、金額大小寫相符；單位印章、經(jīng)辦人簽名、證明人簽名、物品驗(yàn)收人簽名、財(cái)務(wù)審批人簽名等手續(xù)齊全。

具體條例：

1、學(xué)校在購(gòu)買大宗或金額較大商品時(shí)，須召開會(huì)議決定，大家會(huì)議決定后，方可進(jìn)行購(gòu)買，在購(gòu)買過(guò)程中，必須由三人以上組成采購(gòu)小組，對(duì)市場(chǎng)行情進(jìn)行詢價(jià)比對(duì)，本著貨比三家，價(jià)比三家原則，最后決定購(gòu)買并向商家索取正規(guī)合法的票據(jù)

2、學(xué)校的日常維修，預(yù)算金額或規(guī)模較大的維修項(xiàng)目，要召開領(lǐng)導(dǎo)小組會(huì)議決定，遵循快、牢、好、省的原則，對(duì)需要維修的項(xiàng)目實(shí)施維修。

3、嚴(yán)格執(zhí)行“四個(gè)嚴(yán)禁”：

（1）嚴(yán)禁學(xué)校將資金轉(zhuǎn)借，用于非教育教學(xué)工作。（2）嚴(yán)禁到娛樂(lè)場(chǎng)所進(jìn)行公款消費(fèi)。

（3）嚴(yán)禁用學(xué)校經(jīng)費(fèi)發(fā)放教職工福利（政策規(guī)定除外）。（4）嚴(yán)禁培訓(xùn)、會(huì)議、接待用煙酒。

第八條 審核中對(duì)報(bào)銷手續(xù)不完整、附件不齊的票據(jù)作退回處理，待補(bǔ)齊手續(xù)后再報(bào)銷；對(duì)不按規(guī)定科目列支的項(xiàng)目立即進(jìn)行調(diào)整；對(duì)超預(yù)算指標(biāo)的項(xiàng)目和不符合法規(guī)、不真實(shí)的票據(jù)不予列支。

第九條 對(duì)審核中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)違紀(jì)問(wèn)題及時(shí)上報(bào)有關(guān)部門，追究有關(guān)人員責(zé)任。

第十條 本制度自公布之日起施行。