第一篇：資金支出審批管理制度

資金支出審批管理制度

資金支出審批管理制度

一.總則

一、為進(jìn)一步加強(qiáng)公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理，提高資金使用效率，強(qiáng)化資金支出的內(nèi)部控制，明確各項(xiàng)資金支付審批權(quán)限及審批程序，有效地控制公司成本費(fèi)用和資金風(fēng)險(xiǎn)，在結(jié)合本公司的實(shí)際情況下特制定本制度。

二、本制度是依據(jù)《公司法》、《會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及公司有關(guān)管理制度而制定。二.資金管理的部門(mén)

公司的資金管理機(jī)構(gòu)為財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)與資金支付相關(guān)的內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督，負(fù)責(zé)對(duì)公司資金的日常管理與核算，并辦理公司與業(yè)務(wù)活動(dòng)單位（個(gè)人）之間的資金結(jié)算、支付工作。三.資金支出的原則與依據(jù)

一、資金支付的原則

（一）以預(yù)算管理為基礎(chǔ)的原則：依據(jù)經(jīng)董事會(huì)審批的年度預(yù)算為基礎(chǔ)，由公司財(cái)務(wù)部進(jìn)行日常的資金預(yù)算控制與管理；

（二）支付憑證符合財(cái)務(wù)要求的原則：各項(xiàng)支付業(yè)務(wù)都應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況，具備相應(yīng)的發(fā)票、收據(jù)及其它真實(shí)有效的附件，不符合稅法規(guī)定的發(fā)票及憑證不得作為支付憑據(jù)；各類(lèi)支付憑證記載的內(nèi)容均不得涂改；費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)時(shí)必須按要求填制報(bào)銷(xiāo)憑證。

（三）優(yōu)先保證重點(diǎn)項(xiàng)目資金的原則。

二、資金支出的依據(jù) / 5 資金支出審批管理制度

（一）國(guó)家政策法規(guī)；

（二）公司章程及相關(guān)內(nèi)部管理制度；

（三）經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算文件；

（四）與資金支出有關(guān)的合同和驗(yàn)收手續(xù)；

（五）合法的外部單據(jù)

（六）經(jīng)審批的內(nèi)部單據(jù)；

（七）公司各崗位的職責(zé)文件。四.資金支出審簽人的責(zé)任

一、資金支出審簽人的責(zé)任

（一）經(jīng)辦人應(yīng)如實(shí)反映資金支出內(nèi)容，在請(qǐng)款單據(jù)上簽字，對(duì)資金支出的結(jié)果負(fù)直接責(zé)任；

（二）部門(mén)經(jīng)理對(duì)本部門(mén)資金支出的真實(shí)性、合理性及必要性負(fù)責(zé)，并在此基礎(chǔ)上審核并簽字，對(duì)資金支出的結(jié)果負(fù)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任；

（三）財(cái)務(wù)部根據(jù)公司實(shí)際資金情況對(duì)各類(lèi)支付憑證的合法性、真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性、及時(shí)性進(jìn)行審核；對(duì)于不合法、不真實(shí)、不準(zhǔn)確、不完整的支付憑證有權(quán)予以退回。在審批過(guò)程中，財(cái)務(wù)部經(jīng)理應(yīng)按照年度預(yù)算有月度預(yù)算對(duì)資金的支出提出支付計(jì)劃與意見(jiàn)。

（四）董事長(zhǎng)、總經(jīng)理依據(jù)本制度的規(guī)定，對(duì)各類(lèi)資金支出具有最終審批權(quán)，對(duì)資金支出的結(jié)果負(fù)最終責(zé)任。

（五）所有資金支出必須根據(jù)公司有關(guān)制度規(guī)定的核準(zhǔn)程序后方可支出，對(duì)于不合法、不真實(shí)、不準(zhǔn)確、不完整的支付憑證有權(quán)予以退回。

五.資金審批權(quán)限（在批準(zhǔn)的年度預(yù)算范圍內(nèi)執(zhí)行）

一、經(jīng)營(yíng)費(fèi)用及日常管理支出 / 5 資金支出審批管理制度

包括日常的辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、會(huì)務(wù)費(fèi)、營(yíng)銷(xiāo)費(fèi)用、租金、培訓(xùn)費(fèi)等項(xiàng)目，支出的基本流程依據(jù)公司現(xiàn)有的“財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)審批管理制度”執(zhí)行，其中：（1）單筆支出在10萬(wàn)元以內(nèi)的，總經(jīng)理為最終審批人，單筆支出超過(guò)10萬(wàn)元（含）的，董事長(zhǎng)為最終審批人。

二、經(jīng)營(yíng)性采購(gòu)支出

（一）經(jīng)營(yíng)性采購(gòu)的申請(qǐng)及付款流程依據(jù)公司“采購(gòu)管理制度”執(zhí)行，其中單筆采購(gòu)支出在20萬(wàn)元以內(nèi)的，總經(jīng)理為最終審批人，單筆采購(gòu)支出20萬(wàn)元（含）以上的，董事長(zhǎng)為最終審批人。

（二）經(jīng)營(yíng)采購(gòu)的項(xiàng)目和金額，必須控制在月度預(yù)算或?qū)ｍ?xiàng)項(xiàng)目預(yù)算范圍內(nèi)，預(yù)算外采購(gòu)，必須單獨(dú)上報(bào)采購(gòu)申請(qǐng)說(shuō)明。

三、職工薪酬支出

（一）公司員工工資、績(jī)效獎(jiǎng)金、年終獎(jiǎng)及福利費(fèi)等支出，由人力資源部根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)、考勤記錄和內(nèi)部績(jī)效考核文件等規(guī)定，會(huì)同財(cái)務(wù)部提出相應(yīng)的考評(píng)、發(fā)放方案，經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核后，報(bào)總經(jīng)理審批；

（二）高級(jí)管理人員（總監(jiān)及副總經(jīng)理）的固定薪酬，由總經(jīng)理擬訂標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)董事長(zhǎng)審批；高級(jí)管理人員的考核獎(jiǎng)勵(lì)，根據(jù)年度預(yù)算完成情況由總經(jīng)理擬訂方案，報(bào)董事長(zhǎng)審批。

（三）總經(jīng)理的固定薪酬、考核獎(jiǎng)勵(lì)及其它補(bǔ)貼，由董事長(zhǎng)擬訂方案，報(bào)董事會(huì)審議決定；

（四）外聘高級(jí)專(zhuān)家（顧問(wèn)）的薪酬，由總經(jīng)理擬訂標(biāo)準(zhǔn)，并報(bào)董事長(zhǎng)審批。

（五）臨時(shí)勞務(wù)人員的勞務(wù)費(fèi)，由業(yè)務(wù)部門(mén)總監(jiān)擬訂標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核，并由總經(jīng)理審批。

四、中介機(jī)構(gòu)服務(wù)費(fèi) / 5 資金支出審批管理制度

中介機(jī)構(gòu)的服務(wù)費(fèi)主要包括審計(jì)、評(píng)估、律師等中介服務(wù)費(fèi)用，由經(jīng)辦部門(mén)發(fā)起，部門(mén)總監(jiān)審核后，報(bào)最終審批人審批，其中：協(xié)議費(fèi)用在10萬(wàn)元以下的，總經(jīng)理為最終審批人；協(xié)議費(fèi)用在10萬(wàn)元以上（含）50萬(wàn)元以下的，董事長(zhǎng)為最終審批人；協(xié)議費(fèi)用超過(guò)50萬(wàn)元（含）的支出，由董事長(zhǎng)根據(jù)情況決定是否需報(bào)公司董事會(huì)審議批準(zhǔn)。

五、稅費(fèi)支出

（一）日常經(jīng)營(yíng)稅費(fèi)支出，由財(cái)務(wù)部按國(guó)家相關(guān)稅收政策法規(guī)，正確計(jì)算當(dāng)期應(yīng)納稅費(fèi)金額，由稅務(wù)會(huì)計(jì)進(jìn)行申報(bào)扣款；

（二）由于單項(xiàng)重大支出產(chǎn)生的代扣稅款、稅務(wù)稽查、政府專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)等因素產(chǎn)生的稅費(fèi)，由財(cái)務(wù)部按國(guó)家相關(guān)稅收政策法規(guī)及檢查要求，正確計(jì)算相應(yīng)的稅費(fèi)，經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)復(fù)核后，由總經(jīng)理審批。

六、資本性支出

包括在建工程、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)的購(gòu)建、用于項(xiàng)目研發(fā)的技術(shù)性支出等，其中立項(xiàng)、購(gòu)建、驗(yàn)收、付款等流程按照“采購(gòu)管理制度”、“固定資產(chǎn)管理制度”執(zhí)行。對(duì)于單項(xiàng)支出10萬(wàn)元以內(nèi)的，總經(jīng)理為最終審批人，單項(xiàng)支出10萬(wàn)以上（含）的，董事長(zhǎng)為最終審批人。

七、對(duì)外投資支出

（一）權(quán)益性投資，由董事會(huì)制定投資方案，提請(qǐng)股東會(huì)進(jìn)行決策；

（二）債權(quán)性投資，由財(cái)務(wù)總監(jiān)會(huì)同總經(jīng)理制定投資方案，報(bào)董事長(zhǎng)審核后由董事會(huì)審議批準(zhǔn)。

八、關(guān)聯(lián)方交易支出

（一）公司與關(guān)聯(lián)自然人發(fā)生的交易支出30萬(wàn)元以內(nèi)的項(xiàng)目、公司與關(guān)聯(lián)法人發(fā)生的交易支出300萬(wàn)元以內(nèi)的項(xiàng)目，由董事長(zhǎng)審批；

（二）公司與關(guān)聯(lián)自然人發(fā)生的交易支出在30萬(wàn)元（含）以上不足300萬(wàn)元的項(xiàng)目、公司與關(guān)聯(lián)法人發(fā)生的交易支出在300萬(wàn)元/ 5 資金支出審批管理制度

（含）以上不足3000萬(wàn)元的項(xiàng)目，由董事長(zhǎng)評(píng)估是否需報(bào)公司董事會(huì)審議決定；

（三）公司與關(guān)聯(lián)自然人發(fā)生的交易支出在300萬(wàn)元（含）以上的項(xiàng)目、公司與關(guān)聯(lián)法人發(fā)生的交易金額在3000萬(wàn)元（含）以上的項(xiàng)目，由公司股東會(huì)討論決定。

九、向股東支付的支出

向股東支付的支出，包括向股東的分紅，支付的股利、股息等，由董事會(huì)制定分配方案，經(jīng)股東會(huì)討論決定； 六.預(yù)算外資金支出的審批權(quán)限

公司所有的預(yù)算外支出由資金使用單位提出資金使用管理報(bào)告，財(cái)務(wù)部提出初步意見(jiàn)，報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核后，依據(jù)本制度規(guī)定，由總經(jīng)理或董事長(zhǎng)最終審批。七.附則

本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制定、修訂及解釋?zhuān)远聲?huì)通過(guò)之日起執(zhí)行。/ 5

第二篇：資金支出審批規(guī)定

資金支出審批規(guī)定

為保障公司各項(xiàng)工作按流程規(guī)范有序開(kāi)展，規(guī)范公司經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中的資金審批程序，強(qiáng)化監(jiān)督，加強(qiáng)資金風(fēng)險(xiǎn)防范，保證資金合理利用，現(xiàn)就有關(guān)資金支出審批規(guī)定如下：

一、管理、銷(xiāo)售費(fèi)用支出

（一）部門(mén)預(yù)算內(nèi)費(fèi)用由經(jīng)辦人填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單，部門(mén)經(jīng)理簽字，經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批出納復(fù)核后付款。

1、公司通訊費(fèi)、差旅費(fèi)等按公司有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，特殊情況超出標(biāo)準(zhǔn)確需開(kāi)支的由總經(jīng)理批準(zhǔn)；

2、招待費(fèi)及禮品費(fèi)單筆超過(guò)5000元的必須由總經(jīng)理批準(zhǔn)。

3、運(yùn)輸費(fèi)用超出10萬(wàn)元，其他費(fèi)用支出超過(guò)1萬(wàn)元的由總經(jīng)理批準(zhǔn)。

（二）超預(yù)算費(fèi)用支出必須報(bào)經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)批準(zhǔn)，由財(cái)務(wù)部追加預(yù)算，否則財(cái)務(wù)部一律拒付。

（三）所有費(fèi)用支出必須取得有效、據(jù)實(shí)的發(fā)票，并符合公司相關(guān)規(guī)定。

（四）以下支出必須由總經(jīng)理批準(zhǔn)

1、工資性支出、社保、福利等，必須由總經(jīng)理批準(zhǔn)。

2、經(jīng)理的所有費(fèi)用，須由總經(jīng)理批準(zhǔn)。

3、上述未列舉的其他非經(jīng)常性支出必須由總經(jīng)理批準(zhǔn)，二、項(xiàng)目、工程投資

項(xiàng)目、工程投資支出應(yīng)嚴(yán)格按概算與預(yù)算控制投資總額，所有建設(shè)

項(xiàng)目不得突破批準(zhǔn)的預(yù)算，否則財(cái)務(wù)部不予支付超預(yù)算部分。具體支付程序：

（一）工程、建設(shè)單位將批準(zhǔn)后的項(xiàng)目概算、預(yù)算交財(cái)務(wù)部，以此共同控制總支出。

（二）所有土建工程及購(gòu)置大型設(shè)備必須與施工單位或供應(yīng)單位簽訂合同，結(jié)算時(shí)所有發(fā)票必須符合國(guó)家的規(guī)定并與實(shí)際相符，否則財(cái)務(wù)部可以拒絕付款。

1、建設(shè)單位（項(xiàng)目部門(mén)）將簽訂好的有效合同統(tǒng)一編號(hào)交工程部、財(cái)務(wù)部各一份，各部門(mén)以此控制工程及設(shè)備款的支出。

2、申請(qǐng)付款時(shí)先經(jīng)工程單位（項(xiàng)目部門(mén)）填寫(xiě)撥款申請(qǐng)（注明款項(xiàng)用途及合同號(hào)），再根據(jù)工程進(jìn)度及部門(mén)經(jīng)理審核后，交財(cái)務(wù)經(jīng)理根據(jù)計(jì)劃和合同審核付款。其中，付款金額超出10萬(wàn)元的由總經(jīng)理批準(zhǔn)。

三、固定資產(chǎn)購(gòu)置

固定資產(chǎn)購(gòu)置必須編制預(yù)算，按以下程序辦理審批手續(xù)。

（一）單價(jià)10萬(wàn)元以下（含）由使用部門(mén)提出申請(qǐng)，部門(mén)簽字、財(cái)務(wù)經(jīng)理審批辦理支付手續(xù)。

（二）單價(jià)10萬(wàn)元以上由使用部門(mén)提出申請(qǐng)，部門(mén)經(jīng)理簽字，財(cái)務(wù)經(jīng)理審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后、財(cái)務(wù)再辦理支付手續(xù)。

四、支付貨款及相關(guān)稅款

采購(gòu)付款原則上由財(cái)務(wù)部門(mén)審核合同、采購(gòu)單、購(gòu)貨發(fā)票、入庫(kù)及驗(yàn)收單入帳后支付。付款審批流程如下：

（一）一次20萬(wàn)元以下貨款支付，由采購(gòu)部經(jīng)理簽字，財(cái)務(wù)經(jīng)理

審批。

（二）一次20萬(wàn)元（含）以上，由采購(gòu)部經(jīng)理簽字，財(cái)務(wù)經(jīng)理審核、由總經(jīng)理批準(zhǔn)。

五、借款

公司日常借款僅限于日常費(fèi)用如備用金、差旅費(fèi)，其支付程序按照借款性質(zhì)比照以上規(guī)定執(zhí)行。

六、報(bào)賬時(shí)間

為提高效率，除特殊情況，公司總經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理一般安排每周三審批。

七、本規(guī)定自下發(fā)之日開(kāi)始實(shí)施。

第三篇：專(zhuān)項(xiàng)資金審批支出管理制度

專(zhuān)項(xiàng)資金審批支出管理制度

一、責(zé)任單位 建華區(qū)財(cái)政局

二、責(zé)任人

承辦人、分管副局長(zhǎng)、局長(zhǎng)

三、審核權(quán)力行使依據(jù)

《預(yù)算法》《齊齊哈爾市本級(jí)統(tǒng)管專(zhuān)項(xiàng)資金及部門(mén)專(zhuān)項(xiàng)資金支出報(bào)批程序》等、四、辦理?xiàng)l件

上級(jí)部門(mén)要求、區(qū)委區(qū)政府及區(qū)委區(qū)政府研究決定和促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展所必須的項(xiàng)目支出。

五、所需資料

項(xiàng)目單位申請(qǐng)、項(xiàng)目論證書(shū)、會(huì)議紀(jì)要和相關(guān)文件等資料。

六、受理

項(xiàng)目單位提出申請(qǐng)，報(bào)項(xiàng)目主管單位篩選后報(bào)分管區(qū)領(lǐng)導(dǎo)同意，項(xiàng)目主管單位或財(cái)政局報(bào)區(qū)長(zhǎng)辦公會(huì)議或區(qū)府常務(wù)會(huì)議審定。

七、審核與決定

1、承辦人對(duì)申報(bào)資料審核后，報(bào)股長(zhǎng)復(fù)核；

2、主管股長(zhǎng)復(fù)核后，呈報(bào)主管局長(zhǎng)審核；

3、主管局長(zhǎng)審核后，報(bào)局長(zhǎng)審批；

4、項(xiàng)目主管單位或財(cái)政局報(bào)區(qū)長(zhǎng)辦公室會(huì)議或區(qū)政府常務(wù)會(huì)議審定。

八、審批時(shí)限

審批時(shí)限為20個(gè)工作日。

九、監(jiān)督檢查

執(zhí)行《齊齊哈爾市財(cái)政局關(guān)于規(guī)范行使權(quán)力運(yùn)行制度監(jiān)督檢查辦法》。

第四篇：資金審批管理制度

資金審批及管理規(guī)定

為理順工作程序，提高工作效率，明確權(quán)責(zé)關(guān)系，有效使用資金，特對(duì)公司的資金使用審批及管理做出如下規(guī)定：

一、資金的審批權(quán)限：

1、采購(gòu)資金的審批權(quán)限：

（1）、公司一般性的材料采購(gòu)，由需貨單位向物資采購(gòu)中心報(bào)送《采購(gòu)申請(qǐng)單》，物資采購(gòu)中心經(jīng)核實(shí)、詢價(jià)后填具《付款申請(qǐng)單》，并提供相關(guān)合同及業(yè)務(wù)洽談卡，經(jīng)分公司或廠第一責(zé)任人簽字、采購(gòu)中心主任（或被授權(quán)人）簽字后，報(bào)財(cái)務(wù)部主任審核簽字同意，董事長(zhǎng)審批（或委托人審批）后，出納才予以辦理付款；單筆采購(gòu)金額在30000元以上的還須董事長(zhǎng)審批，財(cái)務(wù)中心主任審核后方可辦理付款。若董事長(zhǎng)外出，由需款單位打電話請(qǐng)示其同意后可先行辦款，事后補(bǔ)辦簽字手續(xù)。

（2）、公司對(duì)外支付單位價(jià)值在10000元以上的固定資產(chǎn)款項(xiàng)，須報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)中心主任審核。10000元以下的固定資產(chǎn)款項(xiàng)，由董事長(zhǎng)授權(quán)審批，財(cái)務(wù)中心主任審核后付款。

（3）、標(biāo)準(zhǔn)費(fèi)用內(nèi)的辦公用品（低耗品）的采購(gòu)付款：購(gòu)買(mǎi)時(shí)應(yīng)遵循采購(gòu)員詢價(jià)（洽談卡）→會(huì)計(jì)核價(jià)→采購(gòu)經(jīng)理審核→采購(gòu)員借支、采購(gòu)→入庫(kù)驗(yàn)收→填寫(xiě)報(bào)帳單（采購(gòu)經(jīng)理或授權(quán)內(nèi)勤審核）→財(cái)務(wù)報(bào)帳的程序，以次充好照價(jià)賠償，反對(duì)浪費(fèi)。辦公用品原則上應(yīng)定點(diǎn)采購(gòu)，簽訂定點(diǎn)采購(gòu)合同（附價(jià)格表），價(jià)格及質(zhì)量控制按《物資采購(gòu)中心目標(biāo)責(zé)任書(shū)》中相關(guān)條款執(zhí)行。

2、標(biāo)準(zhǔn)費(fèi)用內(nèi)借支審批權(quán)限：

（1）、各部門(mén)、各科室員工出差或其他因公借款，單筆或累計(jì)借支金額在5000元以下的由部門(mén)經(jīng)理、財(cái)務(wù)副總審批，財(cái)務(wù)部主任審核后才能付款，5000元以上的必須經(jīng)董事長(zhǎng)審批，財(cái)務(wù)部主任審核后才能付款。

（2）、各科室經(jīng)理、各車(chē)間主任、各部門(mén)主任借款，必須經(jīng)董事長(zhǎng)審批，財(cái)務(wù)中心主任審核后才能付款。

3、標(biāo)準(zhǔn)費(fèi)用外借支審批權(quán)限：

（1）、各科室經(jīng)理、各車(chē)間主任、各部門(mén)主任超出標(biāo)準(zhǔn)費(fèi)用外借款，必須由第一責(zé)任人以書(shū)面報(bào)告形式說(shuō)明情況，經(jīng)董事長(zhǎng)審批、財(cái)務(wù)中心主任審核后才能借支付款。

（2）、各科室經(jīng)理、各車(chē)間主任、各部門(mén)主任根據(jù)市場(chǎng)訂單長(zhǎng)期增加而需增加設(shè)備，應(yīng)造好采購(gòu)設(shè)備數(shù)量清單、設(shè)備單價(jià)和金額，經(jīng)生產(chǎn)設(shè)備主管簽字，董事長(zhǎng)審批，財(cái)務(wù)部主任審核后才能付款采購(gòu)。采購(gòu)中心詢價(jià)監(jiān)督。

（3）、在建基建工程付款，首先由工程總監(jiān)開(kāi)具結(jié)算單并附有結(jié)算或付款工程詳細(xì)說(shuō)明，董事長(zhǎng)審批，財(cái)務(wù)部主任審核后才能付款，工程完工結(jié)算時(shí)，必須由財(cái)務(wù)部主管負(fù)責(zé)按合同是否有違約事項(xiàng)和平時(shí)借支等審核匯總金額無(wú)誤差后簽字認(rèn)可，董事長(zhǎng)才能審批付款。

4、食堂的付款審批：

食堂的收支帳平時(shí)由財(cái)務(wù)部管理，負(fù)責(zé)審核、監(jiān)督食堂收支，在保障員工利益的前提下須保證收支平衡。食堂采購(gòu)資金的支付，由后勤主管填寫(xiě)借條，經(jīng)主管會(huì)計(jì)審核后先從公司借支。

5、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審批權(quán)限：

費(fèi)用實(shí)行預(yù)算管理，預(yù)算（標(biāo)準(zhǔn)）內(nèi)的費(fèi)用經(jīng)單位（部門(mén)）第一責(zé)任人審批、主管會(huì)計(jì)審核后予以報(bào)銷(xiāo)；預(yù)算外的費(fèi)用從嚴(yán)管理，必須以書(shū)面報(bào)告形式報(bào)董事長(zhǎng)認(rèn)真審核批準(zhǔn)后，報(bào)財(cái)務(wù)中心主任審核后予以報(bào)銷(xiāo)。

6、員工工資結(jié)算：

員工工資按月發(fā)放到工資卡。

自動(dòng)離職人員辦妥離職手續(xù)后，結(jié)算單交到主管會(huì)計(jì)處，待發(fā)放工資時(shí)從工資卡上領(lǐng)取，不予當(dāng)場(chǎng)結(jié)算現(xiàn)金。

公司辭退人員辦妥工作移交手續(xù)后，由主管會(huì)計(jì)核算應(yīng)發(fā)工資并在結(jié)算單上簽字后，被辭退人員可當(dāng)場(chǎng)結(jié)算工資。

二、資金調(diào)度程序：

1、公司內(nèi)部資金調(diào)劑，必須征得調(diào)出資金部門(mén)第一負(fù)責(zé)人的同意，并在保證調(diào)出部門(mén)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)能持續(xù)正常的開(kāi)展，且在資金暫時(shí)有余的情況下，財(cái)務(wù)部有權(quán)根據(jù)需要進(jìn)行調(diào)度。

2、由需款部門(mén)的主管填寫(xiě)資金調(diào)度審批單（付款申請(qǐng)單），報(bào)財(cái)務(wù)部主任簽字，單筆調(diào)度金額在50000元以上的，由財(cái)務(wù)部主任簽字，董事長(zhǎng)審批后才能辦理。

3、如有緊急情況不能事先取得付款審批單，財(cái)務(wù)部主任經(jīng)請(qǐng)示董事長(zhǎng)同意后可辦理付款，事后補(bǔ)辦簽字手續(xù)。

三、資金支付程序：

1、經(jīng)辦人申請(qǐng)。

2、部門(mén)負(fù)責(zé)人審批。

3、財(cái)務(wù)主管審核。

4、限額以上或超出標(biāo)準(zhǔn)費(fèi)用外的，董事長(zhǎng)審批。

5、填制會(huì)計(jì)憑證，付款。

四、資金管理：

1、公司資金的籌措、調(diào)度由財(cái)務(wù)副總負(fù)責(zé)，出納須及時(shí)向董事長(zhǎng)、財(cái)務(wù)部主任報(bào)告資金收支及應(yīng)收帳款的回款情況，報(bào)送資金日（周）報(bào)表。資金周報(bào)表須注明資金的去向單位、用途、金額、可用余額、下周資金收支預(yù)算、急緩真實(shí)情況等。

2、現(xiàn)金的開(kāi)支范圍應(yīng)遵守國(guó)家相關(guān)的政策、法規(guī)。

3、現(xiàn)金出納負(fù)責(zé)現(xiàn)金的具體收付工作，負(fù)責(zé)登記現(xiàn)金日記帳；銀行出納負(fù)責(zé)銀行存款的具體收付工作，保管各種支票和有價(jià)證券，負(fù)責(zé)登記銀行存款日記帳，負(fù)責(zé)將員工的工資表及相關(guān)資料及時(shí)、準(zhǔn)確地送交銀行。每日的現(xiàn)金和銀行存款收支須在當(dāng)日填制會(huì)計(jì)憑證，日清月結(jié)。

4、非出納人員不得經(jīng)手現(xiàn)金的收支，特殊情況下會(huì)計(jì)代收的貨款應(yīng)及時(shí)交出納保管。

5、庫(kù)存現(xiàn)金的額度，以可支付公司2～3天的零星開(kāi)支為限，不超過(guò)50000元。多余現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)存銀行，保險(xiǎn)柜內(nèi)只存放零鈔。出納存取大額現(xiàn)金時(shí)，必須請(qǐng)求加派公司保安隨行或安排專(zhuān)車(chē)接送。

6、主管會(huì)計(jì)應(yīng)定期和不定期清查盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)金，對(duì)盤(pán)點(diǎn)結(jié)果按實(shí)際情況和會(huì)計(jì)制度提出處理措施，報(bào)財(cái)務(wù)中心主任審批后，及時(shí)處理。

7、公司的基本結(jié)算帳戶和一般結(jié)算帳戶只供公司使用，不準(zhǔn)出租、出借或轉(zhuǎn)借給其他單位和個(gè)人使用。不準(zhǔn)套取銀行信用。

8、銀行出納應(yīng)每月與銀行對(duì)帳一次，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，交財(cái)務(wù)部主任審核。銀行對(duì)帳單及余額調(diào)節(jié)表裝訂成冊(cè)，作為重要的資料備查。

9、嚴(yán)格加強(qiáng)對(duì)各開(kāi)戶銀行預(yù)留印鑒的專(zhuān)人管理，對(duì)銀行預(yù)留印簽應(yīng)分開(kāi)保管，財(cái)務(wù)章由財(cái)務(wù)中心主任保管，法定代表人（或負(fù)責(zé)人）章由銀行出納保管。

六、本規(guī)定自2015年1月1日起執(zhí)行，公司以前有類(lèi)似規(guī)定的同時(shí)廢止。

河南東大高溫節(jié)能材料有限公司

2014年12月28日

第五篇：財(cái)務(wù)支出審批權(quán)限管理制度

財(cái)務(wù)支出審批權(quán)限管理制度

為規(guī)范*****商會(huì)財(cái)務(wù)管理工作中的審批行為，明確商會(huì)財(cái)務(wù)支出的內(nèi)部流程及審批權(quán)限，完善健全商會(huì)內(nèi)控制度，確保健康持續(xù)發(fā)展，制訂本制度。第一章 審批權(quán)限

第一條 商會(huì)財(cái)務(wù)收支實(shí)行日常開(kāi)支由副會(huì)長(zhǎng)審批，大額支出，單筆支出在30萬(wàn)元（含）以下的，按照審批程序由副會(huì)長(zhǎng)負(fù)責(zé)審批；單筆支出在30萬(wàn)元至100萬(wàn)元（含）的，則按照審批程序先由副會(huì)長(zhǎng)審核，最后由會(huì)長(zhǎng)負(fù)責(zé)批準(zhǔn)；單筆支出在100萬(wàn)元以上的，由商會(huì)副秘書(shū)長(zhǎng)辦公會(huì)議決議負(fù)責(zé)審批。第二章 審批范圍

第二條 財(cái)務(wù)支出具體包括費(fèi)用借支、費(fèi)用報(bào)帳、辦公物品采購(gòu)及辦公室房租物業(yè)費(fèi)支付等。第三章 審批要求

第三條 任何費(fèi)用在發(fā)生之前都應(yīng)先履行請(qǐng)示義務(wù)，非經(jīng)副會(huì)長(zhǎng)允許，超時(shí)間、超范圍發(fā)生的費(fèi)用一概不予報(bào)銷(xiāo)。第四章 審批程序

第四條 支出審批及報(bào)銷(xiāo)流程：經(jīng)辦人（填單）→主管或分管負(fù)責(zé)人簽字→財(cái)務(wù)主管票據(jù)復(fù)核→副會(huì)長(zhǎng)審批（超過(guò)副會(huì)長(zhǎng)審批權(quán)限的按審批權(quán)限流程）→出納付款→會(huì)計(jì)報(bào)帳。第五章 審批責(zé)任

第五條 各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支審核人員應(yīng)認(rèn)真審核每一項(xiàng)收支業(yè)務(wù)，對(duì)于與實(shí)際情況不相符且違反制度規(guī)定，或有超標(biāo)準(zhǔn)、超限額開(kāi)支，經(jīng)辦手續(xù)不齊全等問(wèn)題的，均不得辦理款項(xiàng)收支和相關(guān)手續(xù)，如遇特殊及重大問(wèn)題應(yīng)及時(shí)向上級(jí)反映情況。

第六條 各財(cái)務(wù)收支審批人員應(yīng)在各自的審批范圍內(nèi)行使審批權(quán)，不得超范圍、超預(yù)算審批，也不得化整為零進(jìn)行審批。財(cái)務(wù)人員有權(quán)對(duì)不符合國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和商會(huì)財(cái)務(wù)制度的開(kāi)支及報(bào)銷(xiāo)憑據(jù)予以剔除。第七條 各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支的經(jīng)辦、簽字、復(fù)核和審批人員要認(rèn)真履行崗位職責(zé)，嚴(yán)格環(huán)節(jié)把關(guān)，商會(huì)如發(fā)現(xiàn)有巧立名目開(kāi)支，徇私情開(kāi)支等，將視情節(jié)給予責(zé)任人相應(yīng)處罰；如發(fā)現(xiàn)有營(yíng)私舞弊，偽造票據(jù)等嚴(yán)重違規(guī)情形，對(duì)當(dāng)事人將給予嚴(yán)厲處罰。本制度自2012年11月1日起執(zhí)行。******************** 財(cái)務(wù)管理審批權(quán)限及操作規(guī)程

為規(guī)范財(cái)務(wù)借款、付款、請(qǐng)款和報(bào)銷(xiāo)管理制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理、提高辦事效率，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)及財(cái)務(wù)制度，結(jié)合分公司的具體情況，特制訂本制度。

一、暫借款、往來(lái)款制度

1、暫借款是指因業(yè)務(wù)需要的臨時(shí)借款，包括差旅費(fèi)及各種臨時(shí)性借款。

2、往來(lái)款是指因業(yè)務(wù)需要，集團(tuán)間資金劃撥的款項(xiàng)。

3、額度審批權(quán)限：

（1）業(yè)務(wù)需要 萬(wàn)元以內(nèi)的大額借款必須經(jīng)分管副總、公司總經(jīng)理審批； 萬(wàn)

元(含)以上的大額借款應(yīng)由公司總經(jīng)理及總部領(lǐng)導(dǎo)審批；個(gè)人借款原則控制在其月工資范圍之內(nèi)。

（2）往來(lái)性質(zhì)款項(xiàng)劃撥不論金額大小必須經(jīng)總部領(lǐng)導(dǎo)審批。

4、借款程序：

（1）借款金額小于1萬(wàn)元

借款人應(yīng)詳細(xì)填寫(xiě)《借款審批表》，借款時(shí)應(yīng)注明借款時(shí)間、事由、金額、還款時(shí)間等，部門(mén)經(jīng)理應(yīng)對(duì)借款內(nèi)容審查證明，經(jīng)財(cái)務(wù)審核后報(bào)公司總經(jīng)理審批同意后方可借款。（2）借款金額大于1萬(wàn)元

借款人僅限部門(mén)經(jīng)理以上級(jí)別，并填寫(xiě)《借款審批表》，借款時(shí)應(yīng)注明借款時(shí)間、事由、金額、還款時(shí)間等，經(jīng)財(cái)務(wù)審核、公司總經(jīng)理審批同意后報(bào)公司總部加簽。

5、所有暫借款必須在前賬結(jié)清之后方可再借付，確因業(yè)務(wù)需要而來(lái)不及結(jié)清前賬，必須向財(cái)務(wù)部經(jīng)理講明原因，經(jīng)同意后方可再借付。

6、經(jīng)辦人必須在事務(wù)完畢一個(gè)月內(nèi)憑有效原始票據(jù)報(bào)銷(xiāo)各項(xiàng)暫借款項(xiàng)，超出一個(gè)月不結(jié)帳者，人事部有權(quán)扣發(fā)經(jīng)辦人工資抵償。

二、業(yè)務(wù)請(qǐng)款制度

1、業(yè)務(wù)請(qǐng)款是指合同（協(xié)議）付款、工程結(jié)算付款、材料的采購(gòu)付款等。

2、額度審批權(quán)限：業(yè)務(wù)請(qǐng)款按照已簽訂合同項(xiàng)下的工程進(jìn)度付款及采購(gòu)款支付經(jīng)分管副總、公司總經(jīng)理審批。簽訂合同的審批權(quán)限如下；（1）工程招標(biāo)及發(fā)包合同： 萬(wàn)元以下由公司經(jīng)營(yíng)班子審批；萬(wàn)元以上（含 萬(wàn)

元）經(jīng)公司經(jīng)營(yíng)班子審議后，報(bào)總部領(lǐng)導(dǎo)審批。

（2）對(duì)外采購(gòu)合同： 萬(wàn)元以下由公司經(jīng)營(yíng)班子審批； 萬(wàn)元以上（含 萬(wàn)

元）經(jīng)公司經(jīng)營(yíng)班子審議后，報(bào)公司總部審批。

（3）其他合同（設(shè)計(jì)、廣告、企劃、代理）： 萬(wàn)元由公司經(jīng)營(yíng)班子審批； 萬(wàn)

元以上（含 萬(wàn)元）經(jīng)公司經(jīng)營(yíng)班子審議后，報(bào)總部領(lǐng)導(dǎo)審批。（4）對(duì)外投資、擔(dān)保、對(duì)外借款合同等均需經(jīng)總部審批。

3、請(qǐng)款程序：請(qǐng)款人應(yīng)根據(jù)合同、協(xié)議、工程預(yù)結(jié)算書(shū)等填制《資金支付單》，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理審核確認(rèn)，并交預(yù)算部、分管副總、財(cái)務(wù)經(jīng)理、公司總經(jīng)理和總部領(lǐng)導(dǎo)審批，財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)合同、發(fā)票以及公司的資金計(jì)劃等情況安排付款。

4、工程的結(jié)算除應(yīng)有合同或協(xié)議外，還應(yīng)包括施工員、預(yù)算部、分管副總、總經(jīng)理等相關(guān)人員簽字的結(jié)算確認(rèn)書(shū)，簽字人員對(duì)工程結(jié)算金額負(fù)責(zé)。

5、材料發(fā)票、工程發(fā)票等相關(guān)發(fā)票的提供，應(yīng)符合當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門(mén)的規(guī)定，對(duì)不符合到當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)拒絕付款。

三、經(jīng)營(yíng)管理費(fèi)用制度

1、經(jīng)營(yíng)管理費(fèi)用審批權(quán)限：

（1）日常經(jīng)營(yíng)管理費(fèi)用1萬(wàn)元以下由公司財(cái)務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理審批； 1萬(wàn)元以上

（含1萬(wàn)元）經(jīng)公司經(jīng)營(yíng)班子審議后，報(bào)總部領(lǐng)導(dǎo)審批。

（2）單筆業(yè)務(wù)招待費(fèi) 萬(wàn)元以下由公司財(cái)務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理審批；1萬(wàn)元以上

（1 萬(wàn)元）經(jīng)分公司經(jīng)營(yíng)班子審議后，報(bào)總經(jīng)理、董事長(zhǎng)審批。（3）對(duì)外捐贈(zèng)、贊助、罰沒(méi)款2萬(wàn)元（含2萬(wàn)元）由分公司行政副總和常務(wù)副

總審批；2萬(wàn)元以上經(jīng)分公司經(jīng)營(yíng)班子審議后，報(bào)總經(jīng)理、董事長(zhǎng)審批。

2、費(fèi)用發(fā)票的要求：發(fā)票要求是稅務(wù)的正式發(fā)票，內(nèi)容包括日期、商品名稱(chēng)、單價(jià)、數(shù)量、金額，并蓋有開(kāi)具發(fā)票單位的發(fā)票或財(cái)務(wù)專(zhuān)用章。經(jīng)辦人必須要求開(kāi)票單位如實(shí)填寫(xiě)發(fā)票所有內(nèi)容，發(fā)票涂改、大小寫(xiě)不符、假發(fā)票以及未蓋有財(cái)政監(jiān)制章的收據(jù)一律不予報(bào)銷(xiāo)。

3、報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用時(shí)必須填寫(xiě)統(tǒng)一格式的《費(fèi)用開(kāi)支（請(qǐng)款）審批表》，經(jīng)辦人必須在每張發(fā)票背面簽字確認(rèn)，所有單據(jù)要按性質(zhì)（如差旅費(fèi)、招待費(fèi)、辦公費(fèi)用）分類(lèi)、分次、分頁(yè)粘貼填制；差旅費(fèi)必須分次、按出差地點(diǎn)分開(kāi)填列，并計(jì)算好出差天數(shù)，住宿、伙食補(bǔ)助和市內(nèi)交通費(fèi)在限額內(nèi)填報(bào)。費(fèi)用結(jié)算單所有報(bào)銷(xiāo)單據(jù)的張數(shù)和合計(jì)金額必須準(zhǔn)確無(wú)誤填寫(xiě)不得涂改，粘貼要求整齊、美觀。

4、辦公用品的購(gòu)置：由各部門(mén)根據(jù)需要，編制計(jì)劃報(bào)行政部審核匯總，按審批權(quán)限批準(zhǔn)后，由人事行政部按計(jì)劃統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)統(tǒng)一報(bào)銷(xiāo)，行政部門(mén)應(yīng)建立實(shí)物帳，詳細(xì)登記辦公用品的進(jìn)、出情況。

5、費(fèi)用的核銷(xiāo)應(yīng)在事務(wù)處理完畢后三日內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，部分屬月繳費(fèi)用的最長(zhǎng)不得超過(guò)15天，費(fèi)用超過(guò)一個(gè)月以上未報(bào)的原則不予報(bào)銷(xiāo)。

四、固定資產(chǎn)管理制度

1、固定資產(chǎn)添置、租賃、轉(zhuǎn)讓與報(bào)廢審批權(quán)限：5萬(wàn)元以內(nèi)（含5萬(wàn)元）的分公司經(jīng)營(yíng)班子審批；5萬(wàn)元以上的需報(bào)董事會(huì)審批。

2、固定資產(chǎn)的需求必須由各部門(mén)根據(jù)實(shí)際情況提出申請(qǐng)，說(shuō)明事由用途、數(shù)量及所需資金由部門(mén)經(jīng)理提出申請(qǐng)，報(bào)行政部審核匯總后、由行政部負(fù)責(zé)采購(gòu)計(jì)劃的安排與落實(shí)。

3、固定資產(chǎn)的購(gòu)置發(fā)票報(bào)銷(xiāo)時(shí)按正常的審批權(quán)限和報(bào)銷(xiāo)程序。固定資產(chǎn)的管理按照分公司的《財(cái)產(chǎn)管理制度》執(zhí)行。

4、低值易耗品的采購(gòu)報(bào)銷(xiāo)流程參照固定資產(chǎn)的采購(gòu)報(bào)銷(xiāo)流程。一米OA組織權(quán)限操作手冊(cè) ______________公司授權(quán)管理制度

第一章 總 則

第一條、為完善__________公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”）的治理結(jié)構(gòu)，強(qiáng)化公司對(duì)各部門(mén)及分子公司（以下統(tǒng)稱(chēng)為各部門(mén)）的統(tǒng)一管理，達(dá)到集中決策與適當(dāng)分權(quán)的合理平衡，以滿足公司管理及經(jīng)營(yíng)的需要，依據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、公司章程及相關(guān)決議等的規(guī)定，制定本制度。第二條、本制度所稱(chēng)的授權(quán)，是指由公司董事會(huì)代表公司向各部門(mén)授權(quán)，部門(mén)負(fù)責(zé)人代表其部門(mén)接受授權(quán)，各部門(mén)必須在公司授權(quán)范圍內(nèi)依法進(jìn)行經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)。

第三條、各部門(mén)行使授權(quán)權(quán)限時(shí)，必須接受公司的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，遵守公司的各項(xiàng)規(guī)章制度。

第二章 授權(quán)的范圍、類(lèi)別和形式

第四條、公司授權(quán)分為基本授權(quán)及特別授權(quán)兩個(gè)類(lèi)別：

1、基本授權(quán)是指對(duì)各部門(mén)基本業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)管理及人事管理的授權(quán)，經(jīng)基本授權(quán)產(chǎn)生被授權(quán)部門(mén)的基本權(quán)限。基本授權(quán)的期限為 1 年。

2、特別授權(quán)是指對(duì)超出基本授權(quán)范圍的某一特定事項(xiàng)或某項(xiàng)特殊業(yè)務(wù)的臨時(shí)性授權(quán)。經(jīng)特別授權(quán)產(chǎn)生被授權(quán)部門(mén)的特別權(quán)限。特別授權(quán)的期限在特別授權(quán)書(shū)中注明，也可為不定期，但無(wú)論定期與否最長(zhǎng)不得超過(guò) 1 年。

第五條、公司董事會(huì)根據(jù)經(jīng)營(yíng)需要向各部門(mén)進(jìn)行基本授權(quán)，除非對(duì)該部門(mén)的授權(quán)管理規(guī)定有特殊規(guī)定，接受公司基本授權(quán)的部門(mén)不得再向其所轄機(jī)構(gòu)或個(gè)人轉(zhuǎn)授權(quán)。

第六條、公司董事會(huì)根據(jù)經(jīng)營(yíng)需要可向各部門(mén)進(jìn)行特別授權(quán)，接受特別授權(quán)的部門(mén)不得再向其所轄機(jī)構(gòu)或其他個(gè)人轉(zhuǎn)授權(quán)。

第七條、授權(quán)的基本形式為：

1、基本授權(quán)：由公司董事長(zhǎng)代表董事會(huì)向各部門(mén)簽發(fā)《_______ 公司對(duì)XXX 部門(mén)授權(quán)管理規(guī)定》（“XXX”為被授權(quán)部門(mén)名稱(chēng)，下同），被授權(quán)人為各部門(mén)負(fù)責(zé)人。

2、部門(mén)特別授權(quán)：由公司董事長(zhǎng)代表董事會(huì)向該部門(mén)簽發(fā)《_______公司對(duì) XXX 部門(mén)特別授權(quán)書(shū)》，被授權(quán)人為各部門(mén)負(fù)責(zé)人。

3、專(zhuān)項(xiàng)事務(wù)授權(quán)：其規(guī)定詳見(jiàn)本制度第四章第十九條的規(guī)定。

第三章 基本授權(quán)的制訂、管理和變更程序

第八條、公司基本授權(quán)的范圍包括：人事授權(quán)、財(cái)務(wù)授權(quán)和業(yè)務(wù)授權(quán)，分別產(chǎn)生被授權(quán)部門(mén)的人事權(quán)限、財(cái)務(wù)權(quán)限和業(yè)務(wù)權(quán)限。

第九條、人事授權(quán)的具體內(nèi)容包括：

1、人事任免(財(cái)務(wù)部長(zhǎng)除外)；

2、人員考評(píng)、獎(jiǎng)懲；

3、組織架構(gòu)及定崗定編；

4、員工薪酬、福利的確定；

5、人事管理制度的制訂。

第十條、財(cái)務(wù)授權(quán)的具體內(nèi)容包括：

1、預(yù)算編制及調(diào)整；

2、預(yù)算外支出的審批；

3、投融資業(yè)務(wù)；

4、合同付款計(jì)劃的制訂及審批；

5、財(cái)務(wù)管理制度的制訂。

第十一條、業(yè)務(wù)授權(quán)的具體內(nèi)容包括：

1、主要經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)相關(guān)經(jīng)營(yíng)決策的制訂；

2、對(duì)外合同的簽訂。

第十二條、基本授權(quán)須經(jīng)公司董事會(huì)批準(zhǔn)通過(guò)。第十三條、基本授權(quán)草案應(yīng)在每個(gè)授權(quán)期間開(kāi)始前 30 天報(bào)送向公司董事會(huì)，公司董事會(huì)應(yīng)在 15 日內(nèi)審議定稿。

第十四條、《_______公司授權(quán)管理規(guī)定》應(yīng)在基本授權(quán)定稿后 5 日內(nèi)完成，經(jīng)公司董事長(zhǎng)簽字后加蓋公章，被授權(quán)部門(mén)總經(jīng)理應(yīng)在授權(quán)書(shū)正本上簽字確認(rèn)，授權(quán)書(shū)正本由公司人事行政科負(fù)責(zé)存檔保管。

第十五條、公司對(duì)各部門(mén)的基本授權(quán)應(yīng)與公司各部門(mén)的定崗定編相一致。公司行政人力資源中心應(yīng)制訂出明確的各部門(mén)崗位職責(zé)說(shuō)明書(shū)，該職責(zé)說(shuō)明作為對(duì)該部門(mén)基本授權(quán)書(shū)的附件。

第十六條、公司人事行政科應(yīng)在每個(gè)授權(quán)期間開(kāi)始前組織各部門(mén)負(fù)責(zé)人及其他高級(jí)管理人員學(xué)習(xí)本部門(mén)的授權(quán)。

第十七條、當(dāng)被授權(quán)部門(mén)發(fā)生下列情況時(shí)，公司可變更對(duì)該部門(mén)的基本授權(quán)：

1、部門(mén)與授權(quán)有關(guān)的工作崗位設(shè)置發(fā)生變更；

2、被授權(quán)人發(fā)生重大越權(quán)行為；

3、因被授權(quán)人未能正確履行授權(quán)程序造成重大經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)；

4、其他需要變更的情況。

第十八條、基本授權(quán)的變更程序是： 由公司有關(guān)部門(mén)（工作崗位設(shè)置發(fā)生變更時(shí)為公司人事行政科，其他情況下為公司審計(jì)部）根據(jù)具體情況提出對(duì)授權(quán)的變更方案，重大變更方案報(bào)公司董事會(huì)批準(zhǔn)，一般變更方案報(bào)公司董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。變更方案批準(zhǔn)后由公司人事行政人科據(jù)此制作出《_______公司授權(quán)變更通知書(shū)》，經(jīng)公司董事長(zhǎng)簽字后加蓋公章，將授權(quán)變更通知書(shū)復(fù)印本下發(fā)被授權(quán)部門(mén)。授權(quán)變更通知書(shū)作為原授權(quán)管理規(guī)定的附屬文件，與原授權(quán)管理規(guī)定具有同等效力，隨原授權(quán)管理規(guī)定的終止而終止。

第四章 特別授權(quán)的制訂、管理和變更程序

第十九條、當(dāng)公司出現(xiàn)以下情況時(shí)，公司總裁可以向各部門(mén)簽發(fā)特別授權(quán)：

（1）在公司員工需超出基本授權(quán)對(duì)外開(kāi)展業(yè)務(wù)或訂立合同、協(xié)議時(shí)，經(jīng)公司員工所在部門(mén)負(fù)責(zé)人申請(qǐng)，公司董事長(zhǎng)可向辦理該事務(wù)的公司員工、律師顧問(wèn)等人員出具專(zhuān)項(xiàng)事務(wù)的《授權(quán)委托書(shū)》，被授權(quán)人為處理前述事宜的公司經(jīng)辦人。

（2）在公司發(fā)生訴訟或非訴訟糾紛時(shí)，為妥善處理糾紛，經(jīng)公司法務(wù)部申請(qǐng)，公司董事長(zhǎng)可向處理該糾紛的公司員工、律師顧問(wèn)等人員出具專(zhuān)項(xiàng)事務(wù)的《授權(quán)委托書(shū)》，被授權(quán)人為處理前述事宜的公司經(jīng)辦人或公司聘請(qǐng)的處理糾紛的律師。

（3）其他需要特別授權(quán)的事項(xiàng)由公司董事長(zhǎng)在授權(quán)范圍內(nèi)決定。

（4）辦理本條上述授權(quán)時(shí)，經(jīng)辦部門(mén)應(yīng)當(dāng)依照公司制定的《_________公司印章管理辦法》履行會(huì)簽程序。

第二十條、公司董事長(zhǎng)有權(quán)根據(jù)情況變化變更已簽發(fā)的特別授權(quán)。公司辦公室應(yīng)將將授權(quán)變更通知書(shū)下發(fā)被授權(quán)部門(mén)。授權(quán)變更通知書(shū)作為原授權(quán)書(shū)的附屬文件，與原授權(quán)書(shū)具有同等效力，隨原授權(quán)書(shū)的終止而終止。

第二十一條、在特別授權(quán)相關(guān)事項(xiàng)處理結(jié)束后，被授權(quán)部門(mén)負(fù)責(zé)人應(yīng)立即向公司董事長(zhǎng)匯報(bào)授權(quán)的使用情況，該特別授權(quán)即行終止。第五章 授權(quán)的終止

第二十二條、授權(quán)因發(fā)生下列情況終止：

1、授權(quán)書(shū)中規(guī)定期限屆滿，如果公司董事會(huì)沒(méi)有發(fā)出授權(quán)展期的通知，則授權(quán)終止；

2、授權(quán)被撤銷(xiāo)；

3、被授權(quán)機(jī)構(gòu)被撤銷(xiāo)；

4、在授權(quán)期限內(nèi)，因變更事項(xiàng)需要重新制發(fā)授權(quán)書(shū)的，自變更后的授權(quán)書(shū)生效之日起，原授權(quán)書(shū)終止；

5、其他需要終止的情況。

第六章 授權(quán)制度的檢查與監(jiān)督

第二十三條、公司法務(wù)部應(yīng)當(dāng)定期或不定期對(duì)被授權(quán)部門(mén)行使授權(quán)權(quán)限的情況進(jìn)行檢查和監(jiān)督。被授權(quán)部門(mén)管理部經(jīng)理有責(zé)任定期向公司法務(wù)部匯報(bào)該部門(mén)管理人員行使授權(quán)權(quán)限的實(shí)際情況。

第二十四條、公司法務(wù)部在審查中發(fā)現(xiàn)被授權(quán)部門(mén)有一般越權(quán)行為的，應(yīng)督促該部門(mén)限期改正；有重大越權(quán)行為的，應(yīng)上報(bào)公司董事長(zhǎng)決定對(duì)其作出處分決定，該重大越權(quán)行為給公司造成嚴(yán)重?fù)p失的，公司有權(quán)追究其相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

第二十五條、前條所稱(chēng)“一般越權(quán)行為”是指被授權(quán)人超越授權(quán)書(shū)中的授權(quán)權(quán)限但未造成嚴(yán)重后果的行為；“重大越權(quán)行為”指被授權(quán)人實(shí)施了授權(quán)書(shū)中授權(quán)人聲明禁止轉(zhuǎn)授權(quán)的權(quán)限，或超越授權(quán)權(quán)限造成嚴(yán)重后果的行為。

第七章 附則 第二十六條、本制度由公司董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋。

第二十七條、本制度自董事會(huì)審議通過(guò)之日起開(kāi)始實(shí)施。__________________________公司 ________年____月____日

在特別授權(quán)相關(guān)事項(xiàng)處理結(jié)束后，被授權(quán)部門(mén)負(fù)責(zé)人應(yīng)立即向公司董事長(zhǎng)匯報(bào)授權(quán)的使用情況，該特別授權(quán)即行終止。

授權(quán)的終止

授權(quán)因發(fā)生下列情況終止：

1、授權(quán)書(shū)中規(guī)定期限屆滿，如果公司董事會(huì)沒(méi)有發(fā)出授權(quán)展期的通知，則授權(quán)終止；

2、授權(quán)被撤銷(xiāo)；

3、被授權(quán)機(jī)構(gòu)被撤銷(xiāo)；

4、在授權(quán)期限內(nèi)，因變更事項(xiàng)需要重新制發(fā)授權(quán)書(shū)的，自變更后的授權(quán)書(shū)生效之日起，原授權(quán)書(shū)終止；

5、其他需要終止的情況。

授權(quán)制度的檢查與監(jiān)督

公司法務(wù)部應(yīng)當(dāng)定期或不定期對(duì)被授權(quán)部門(mén)行使授權(quán)權(quán)限的情況進(jìn)行檢查和監(jiān)督。被授權(quán)部門(mén)管理部經(jīng)理有責(zé)任定期向公司法務(wù)部匯報(bào)該部門(mén)管理人員行使授權(quán)權(quán)限的實(shí)際情況。

公司法務(wù)部在審查中發(fā)現(xiàn)被授權(quán)部門(mén)有一般越權(quán)行為的，應(yīng)督促該部門(mén)限期改正；有重大越權(quán)行為的，應(yīng)上報(bào)公司董事長(zhǎng)決定對(duì)其作出處分決定，該重大越權(quán)行為給公司造成嚴(yán)重?fù)p失的，公司有權(quán)追究其相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

前條所稱(chēng)“一般越權(quán)行為”是指被授權(quán)人超越授權(quán)書(shū)中的授權(quán)權(quán)限但未造成嚴(yán)重后果的行為；“重大越權(quán)行為”指被授權(quán)人實(shí)施了授權(quán)書(shū)中授權(quán)人聲明禁止轉(zhuǎn)授權(quán)的權(quán)限，或超越授權(quán)權(quán)限造成嚴(yán)重后果的行為。

附則

本制度由公司董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋。

本制度自董事會(huì)審議通過(guò)之日起開(kāi)始實(shí)施。

赤峰萬(wàn)恒工程機(jī)械物資有限責(zé)任公司

______年____月____日

第一章 總則

第一條

為完善公司法人治理結(jié)構(gòu)，進(jìn)一步規(guī)范公司各類(lèi)授權(quán)委托書(shū)的申請(qǐng)、簽發(fā)、使用，有效控制授權(quán)管理法律風(fēng)險(xiǎn)，切實(shí)保障和維護(hù)公司法人財(cái)產(chǎn)權(quán)，根據(jù)集團(tuán)公司《授權(quán)管理辦法》及公司《章程》，制定本辦法。

第二條

本辦法作為授權(quán)管理工作指引，適用于公司總部各職能部門(mén)、各非法人分支機(jī)構(gòu)或相關(guān)人員以公司名義從事的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及其他各項(xiàng)民事法律行為的授權(quán)管理。

第二章 授權(quán)管理的原則、分類(lèi)、機(jī)構(gòu)

第三條

授權(quán)管理應(yīng)當(dāng)遵循“分級(jí)分類(lèi)、合法授權(quán)，權(quán)責(zé)明晰，行使規(guī)范”的原則。

第四條

本辦法所稱(chēng)的授權(quán)分為對(duì)內(nèi)管理授權(quán)和對(duì)外代理開(kāi)展經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的授權(quán)。

對(duì)內(nèi)管理的授權(quán)由公司各項(xiàng)管理制度具體規(guī)定；對(duì)項(xiàng)目經(jīng)理的授權(quán)由《項(xiàng)目管理手冊(cè)》具體規(guī)定。

第五條

各職能部門(mén)、各非法人分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人或相關(guān)人員（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“被授權(quán)人”）以公司名義行使職權(quán)或辦理事務(wù)時(shí)，原則上由公司法定代表人（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“授權(quán)人”）以書(shū)面的授權(quán)委托書(shū)形式，將其代表公司的權(quán)利授權(quán)其行使。

第六條

公司辦公室（法務(wù)）是公司授權(quán)管理的歸口部 / 16

門(mén)，在法定代表人和總法律顧問(wèn)的領(lǐng)導(dǎo)下，主要履行以下職責(zé)：

（一）組織實(shí)施公司及所屬機(jī)構(gòu)的授權(quán)管理工作；

（二）指導(dǎo)公司及所屬機(jī)構(gòu)按授權(quán)管理工作流程開(kāi)展工作；

（三）對(duì)公司及所屬機(jī)構(gòu)向上級(jí)單位報(bào)批的授權(quán)事項(xiàng)進(jìn)行法律審查；

（四）制作、修訂和完善公司標(biāo)準(zhǔn)授權(quán)書(shū)的格式文本，并積極推行；

（五）對(duì)公司及所屬機(jī)構(gòu)的授權(quán)管理工作進(jìn)行監(jiān)督、檢查和考核。

第七條

公司總部各職能部門(mén)是授權(quán)管理的業(yè)務(wù)主管部門(mén)，根據(jù)公司部門(mén)職責(zé)分工及崗位責(zé)任說(shuō)明書(shū)的相關(guān)規(guī)定，牽頭組織本系統(tǒng)授權(quán)管理工作，主要履行如下職責(zé)：

（一）起草本部門(mén)主管的授權(quán)事項(xiàng)的授權(quán)書(shū)草案；

（二）按照公司相關(guān)規(guī)定，對(duì)本部門(mén)主管的授權(quán)事項(xiàng)組織評(píng)審，按審批權(quán)限和程序報(bào)送審批，辦理授權(quán)手續(xù)等；

（三）對(duì)公司及下屬單位報(bào)送審批及需要向上級(jí)單位報(bào)批的授權(quán)事項(xiàng)進(jìn)行業(yè)務(wù)審查；

（四）指導(dǎo)所屬單位開(kāi)展本系統(tǒng)業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的授權(quán)管理工作。

第三章 授權(quán)的分類(lèi)和形式

第八條

法定代表人的授權(quán)原則上采用書(shū)面授權(quán)委托書(shū)的形式。

對(duì)于臨時(shí)性、非重大事項(xiàng)，可以口頭形式進(jìn)行授權(quán)。第九條

授權(quán)委托書(shū)是公司法定代表人授權(quán)委托被授權(quán)人在授權(quán)范圍內(nèi)以公司或法定代表人名義行使職權(quán)或辦理公司有關(guān)事務(wù)的法律文件，是被授權(quán)人的權(quán)利證明。

第十條

未經(jīng)公司法定代表人授權(quán)，公司任何職能部門(mén)、各分支機(jī)構(gòu)或個(gè)人不得以公司名義進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。

除特殊情況外，不得授權(quán)與公司無(wú)合法勞動(dòng)關(guān)系的人員以公司名義對(duì)外進(jìn)行民事活動(dòng)。

第十一條

授權(quán)委托書(shū)種類(lèi)

本規(guī)定所稱(chēng)的授權(quán)委托書(shū)包括綜合和單項(xiàng)兩類(lèi)。對(duì)外經(jīng)營(yíng)、投標(biāo)、簽約等常規(guī)授權(quán)，根據(jù)需要可辦理公司法人綜合授權(quán)委托書(shū)（標(biāo)準(zhǔn)格式文本見(jiàn)附件一）。單項(xiàng)授權(quán)一般均需辦理公司法人單項(xiàng)授權(quán)委托書(shū)（標(biāo)準(zhǔn)格式文本見(jiàn)附件二），由法定代表人和綜合被授權(quán)人按相應(yīng)權(quán)限進(jìn)行審批。

授權(quán)委托書(shū)從形式上分為標(biāo)準(zhǔn)授權(quán)書(shū)和指定格式授權(quán)書(shū)。使用公司標(biāo)準(zhǔn)格式文本的授權(quán)書(shū)是標(biāo)準(zhǔn)授權(quán)書(shū)，使用公司以外的其他單位或個(gè)人指定的授權(quán)書(shū)文本是指定格式授權(quán)書(shū)。

無(wú)論是單項(xiàng)授權(quán)還是綜合授權(quán)，被授權(quán)人均無(wú)轉(zhuǎn)委托權(quán)。

第四章 綜合授權(quán)書(shū)審批和管理

第十二條

綜合授權(quán)書(shū)應(yīng)當(dāng)使用公司的標(biāo)準(zhǔn)授權(quán)書(shū)。綜合授權(quán)書(shū)的有效期與被授權(quán)人職務(wù)任期一致，被授權(quán)人應(yīng)嚴(yán)格按照綜合授權(quán)書(shū)的規(guī)定行使權(quán)利和履行職責(zé)，并不得轉(zhuǎn)委托。

第十三條

綜合授權(quán)書(shū)辦理流程

（一）基本流程

（二）授權(quán)事項(xiàng)的授權(quán)書(shū)草案由承辦單位起草，授權(quán)事項(xiàng)沒(méi)有直接承辦單位的，由業(yè)務(wù)主管部門(mén)代為起草授權(quán)書(shū)草案。

（三）承辦單位負(fù)責(zé)向公司業(yè)務(wù)主管部門(mén)及相關(guān)部門(mén)報(bào)送授權(quán)審批表（附件三），由業(yè)務(wù)主管部門(mén)、辦公室（法務(wù)）門(mén)及其他有審批權(quán)限的機(jī)構(gòu)和人員依次出具評(píng)審意見(jiàn)，對(duì)授權(quán)委托書(shū)進(jìn)行修訂和完善。公司的業(yè)務(wù)主管部門(mén)應(yīng)指導(dǎo)承辦單位按公司規(guī)定進(jìn)行辦理。

（四）評(píng)審人員對(duì)評(píng)審意見(jiàn)提出異議的，承辦單位或業(yè)務(wù)主管部門(mén)應(yīng)及時(shí)與原評(píng)審人員進(jìn)行溝通，補(bǔ)充提交證據(jù)材料，交原評(píng)審人員進(jìn)行二次評(píng)審。因違背法律規(guī)定、存在重大風(fēng)險(xiǎn)或其他原因不能通過(guò)評(píng)審的，不得開(kāi)具授權(quán)書(shū)。

第十四條

公司設(shè)立下列機(jī)構(gòu)時(shí)，根據(jù)需要對(duì)其第一負(fù)責(zé)人開(kāi)具綜合授權(quán)書(shū):

（一）具有獨(dú)立法人資格的子公司；

（二）不具有獨(dú)立法人資格的分公司；

（三）因經(jīng)營(yíng)備案需要登記注冊(cè)的名義分公司或子公司；

（四）根據(jù)公司批準(zhǔn)依法成立的其它分支機(jī)構(gòu)。

上述機(jī)構(gòu)的變更和終止，其綜合授權(quán)書(shū)相應(yīng)變更或終止。

第十五條

本規(guī)定第十三條所述公司綜合授權(quán)書(shū)的開(kāi)具、變更或終止，公司辦公室（企劃）為業(yè)務(wù)主管部門(mén)，所涉機(jī)構(gòu)為承辦單位。授權(quán)書(shū)審批權(quán)限按照公司關(guān)于分支機(jī)構(gòu)的職責(zé)和權(quán)限的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十六條

本規(guī)定第十三條所述機(jī)構(gòu)的第一負(fù)責(zé)人變更的，應(yīng)相應(yīng)變更綜合授權(quán)書(shū)的被授權(quán)人。原則上不對(duì)分支機(jī)構(gòu)的部門(mén)進(jìn)行單項(xiàng)授權(quán)。

第五章 單項(xiàng)授權(quán)書(shū)審批和管理

第十七條

單項(xiàng)授權(quán)書(shū)可采用為公司標(biāo)準(zhǔn)格式或指定格式授權(quán)書(shū)。

單項(xiàng)授權(quán)書(shū)可以采用固定有效期的單項(xiàng)授權(quán)，也可以完成一定事項(xiàng)為有效期的單項(xiàng)授權(quán)。

第十八條

單項(xiàng)授權(quán)書(shū)采取一事一評(píng)審、一事一授權(quán)的審批制度。單項(xiàng)授權(quán)事項(xiàng)變更、被授權(quán)人發(fā)生變更、授權(quán)期限屆至以及其它特定事項(xiàng)發(fā)生時(shí)，應(yīng)按本規(guī)定程序重新辦理單項(xiàng)授權(quán)審批手續(xù)。

第十九條

單項(xiàng)授權(quán)辦理程序基本流程參照第十二條規(guī)定執(zhí)行。

第二十條

單項(xiàng)授權(quán)事項(xiàng)及授權(quán)管理業(yè)務(wù)主管部門(mén)

（一）承接工程項(xiàng)目

以公司名義承接工程項(xiàng)目，包括信息跟蹤、項(xiàng)目投標(biāo)、商務(wù)談判和合同簽訂等，須辦理單項(xiàng)授權(quán)書(shū)。

公司市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)部是辦理工程項(xiàng)目單項(xiàng)授權(quán)書(shū)（含區(qū)域營(yíng)銷(xiāo)授權(quán)）的業(yè)務(wù)主管部門(mén)，公司所屬機(jī)構(gòu)為承辦單位。

該授權(quán)書(shū)的被授權(quán)人原則上應(yīng)是公司總部部門(mén)經(jīng)理助理級(jí)以上人員、二級(jí)單位領(lǐng)導(dǎo)班子成員及二級(jí)單位部門(mén)正職，其它人員的單項(xiàng)授權(quán)須經(jīng)公司法定代表人單獨(dú)審批。

（二）付款、收款、貸款及利息支付、資金調(diào)撥及各類(lèi)保函

公司或公司所屬單位以公司名義對(duì)外收款，可以辦理單項(xiàng)授權(quán)書(shū)。

公司財(cái)務(wù)資金部是辦理收款單項(xiàng)授權(quán)書(shū)的業(yè)務(wù)主管部門(mén)，收款的實(shí)施單位為承辦單位。收款授權(quán)書(shū)審批權(quán)限適用公司相關(guān)制度規(guī)定。

收款的單項(xiàng)授權(quán)書(shū)的被授權(quán)人原則上必須是部門(mén)副職或項(xiàng)目副經(jīng)理級(jí)以上人員。其它人員的單項(xiàng)授權(quán)須經(jīng)公司法定代表人單獨(dú)審批。

（三）合同簽訂、商務(wù)談判、項(xiàng)目結(jié)算

公司或所屬單位以公司名義對(duì)外簽訂合同和參加談判，包括但不限于項(xiàng)目承包合同、分包合同、材料采購(gòu)合同、對(duì)外招聘（含崗位職責(zé)說(shuō)明書(shū)規(guī)定、解聘合同）、勞動(dòng)合同等的談判和簽約等，可以辦理合同簽訂和談判的單項(xiàng)授權(quán)書(shū)。

公司的市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)部、合約商務(wù)部、項(xiàng)目管理部（采購(gòu)、勞務(wù)）和人力資源部是辦理合同簽訂與談判的單項(xiàng)授權(quán)書(shū)的業(yè)務(wù)主管部門(mén)，公司所屬機(jī)構(gòu)的合同簽訂與談判的實(shí)施單位為承辦單位。合同簽訂與談判授權(quán)書(shū)審批權(quán)限適用公司相關(guān)制度規(guī)定。

合同簽訂與談判的被授權(quán)人原則上必須是公司部門(mén)副職以上人員。其它人員的單項(xiàng)授權(quán)須經(jīng)公司法定代表人單獨(dú)審批。

（四）訴訟（仲裁）

公司作為當(dāng)事人處理訴訟（仲裁）案件時(shí)，委托代理人代理訴訟（仲裁）的，應(yīng)當(dāng)辦理訴訟（仲裁）授權(quán)委托書(shū)。

公司辦理訴訟（仲裁）授權(quán)委托書(shū)的被授權(quán)人中至少有一名是訴訟（仲裁）發(fā)案單位的法務(wù)人員，發(fā)案單位沒(méi)有法務(wù)人員的，授權(quán)人中至少有一名是發(fā)案單位的相關(guān)工作人員。

授予特別代理權(quán)限的，被授權(quán)人必須是公司或公司所屬單位的法務(wù)人員，其他人員只能給予一般代理權(quán)限。

公司辦公室（法務(wù)）是訴訟（仲裁）授權(quán)書(shū)的業(yè)務(wù)主管部門(mén)，發(fā)案單位是承辦單位，授權(quán)書(shū)由公司法定代表人或總法律顧問(wèn)進(jìn)行審批。

（五）重大經(jīng)濟(jì)信息、新聞的公開(kāi)發(fā)布

公司辦公室、政工部是被授權(quán)對(duì)外發(fā)布重大經(jīng)濟(jì)信息、新聞的的業(yè)務(wù)管理部門(mén)。負(fù)責(zé)對(duì)外公開(kāi)重大經(jīng)濟(jì)信息和發(fā)布公司經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)重大新聞事項(xiàng)。負(fù)責(zé)公司突發(fā)事件中涉及新聞媒體的應(yīng)急處理。公開(kāi)涉及商業(yè)秘密的信息數(shù)據(jù)、關(guān)乎公司形象的對(duì)外宣傳均應(yīng)獲得相應(yīng)授權(quán)，具體內(nèi)容與程序由公司宣傳管理辦法規(guī)定。

第六章 授權(quán)的變更、終止

第二十一條

授權(quán)因發(fā)生下列情況，法定代表人可變更或撤銷(xiāo)授權(quán)：

（一）被授權(quán)人發(fā)生違法、違紀(jì)或重大越權(quán)行為；

（二）因被授權(quán)人的失職造成重大經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)；

（三）國(guó)家進(jìn)行政策性調(diào)整；

（四）公司進(jìn)行內(nèi)部調(diào)整

（五）授權(quán)人認(rèn)為需要進(jìn)行撤銷(xiāo)或變更授權(quán)的其他情形。第二十二條

授權(quán)因發(fā)生下列情況終止：

（一）授權(quán)書(shū)中規(guī)定期限屆滿；

（二）授權(quán)被撤銷(xiāo)；

（三）被授權(quán)的相應(yīng)機(jī)構(gòu)被撤銷(xiāo)；

（四）被授權(quán)人被解除或辭去職務(wù)；

（五）在授權(quán)期限內(nèi)，因變更事項(xiàng)需要重新制發(fā)授權(quán)書(shū)的，自變更后的授權(quán)書(shū)生效之日起，原授權(quán)書(shū)終止；

（六）其他需要終止的情況。

第二十三條

公司對(duì)一次性職務(wù)授權(quán)實(shí)行動(dòng)態(tài)管理。在授權(quán)期限內(nèi)被授權(quán)人工作崗位發(fā)生變化或者終止勞動(dòng)合同時(shí)24小時(shí)內(nèi)人力資源部應(yīng)負(fù)責(zé)通知財(cái)務(wù)資金部。

第二十四條

根據(jù)工作需要，法定代表人可以隨時(shí)通知相關(guān)業(yè)務(wù)授權(quán)管理部門(mén)撤回或部分撤回授權(quán)委托。

第二十五條 授權(quán)委托書(shū)一經(jīng)撤回，其效力不可恢復(fù)，變更、撤回或終止的法定代表人授權(quán)委托書(shū)應(yīng)按規(guī)定存檔。

第七章 授權(quán)委托書(shū)用印

第二十六條 公司法定代表人出具的書(shū)面委托書(shū)，須加蓋公司印章及法定代表人私章，并履行如下用印程序：

用印申請(qǐng)人填寫(xiě)用印審批單，經(jīng)部門(mén)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)，報(bào)公司法定代表人簽字批準(zhǔn)后，由印章管理人員用印。

非經(jīng)營(yíng)性文件資料的報(bào)送、代表公司到行政管理機(jī)關(guān)辦理事務(wù)等一般性事項(xiàng)，需要加蓋公章或開(kāi)具介紹信，由辦公室負(fù)責(zé)用印。

第八章 授權(quán)制度的檢查監(jiān)督

第二十七條 各授權(quán)管理的業(yè)務(wù)主管部門(mén)應(yīng)當(dāng)定期或不定期對(duì)被授權(quán)人行使授權(quán)權(quán)限的情況進(jìn)行檢查和監(jiān)督。

審計(jì)監(jiān)察部在內(nèi)部審計(jì)過(guò)程中若發(fā)現(xiàn)被授權(quán)人有一般越權(quán)行為的，應(yīng)督促其限期改正；有重大越權(quán)行為的，應(yīng)提交公司法定代表人決定對(duì)其作出處罰決定；該重大越權(quán)行為給公司造成嚴(yán)重?fù)p失的，承擔(dān)民事賠償責(zé)任。

審計(jì)監(jiān)察部在內(nèi)部審計(jì)過(guò)程中若發(fā)現(xiàn)相關(guān)人員在工作中按照權(quán)限進(jìn)行授權(quán)，但不滿足形式性要求時(shí)，應(yīng)當(dāng)督促相關(guān)責(zé)任人及時(shí)完備相應(yīng)手續(xù)。

第二十八條 未按本規(guī)定辦理授權(quán)委托手續(xù)的，相關(guān)責(zé)任人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)責(zé)任。

辦理授權(quán)書(shū)評(píng)審，批準(zhǔn)程序不到位的，業(yè)務(wù)主管部門(mén)及承辦單位或部門(mén)的負(fù)責(zé)人、經(jīng)辦人承擔(dān)責(zé)任；業(yè)務(wù)評(píng)審有重大過(guò)失的，業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人、經(jīng)辦人承擔(dān)責(zé)任；法律評(píng)審意見(jiàn)不合法或遺漏重大法律風(fēng)險(xiǎn)的，辦公室（法務(wù)）負(fù)責(zé)人、經(jīng)辦人承擔(dān)責(zé)任；授權(quán)書(shū)未按規(guī)定程序進(jìn)行評(píng)審和批準(zhǔn)的，有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)予以簽發(fā)的，簽發(fā)人承擔(dān)責(zé)任；未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā)加蓋公章及法定代表人章的，辦公室印章管理人及經(jīng)辦人承擔(dān)責(zé)任。

第九章 法律責(zé)任

第二十九條 被授權(quán)人按照授權(quán)范圍內(nèi)事項(xiàng)對(duì)授權(quán)人負(fù)責(zé)。被授權(quán)人必須在授權(quán)范圍內(nèi)行使各項(xiàng)權(quán)限。

第三十條 被授權(quán)人應(yīng)在代理權(quán)限內(nèi)進(jìn)行代理活動(dòng)，超越代理權(quán)、沒(méi)有代理權(quán)或代理權(quán)終止后的代理行為均屬無(wú)權(quán)代理。未經(jīng)批準(zhǔn)、授權(quán)的代理行為，即無(wú)權(quán)代理行為，公司不承擔(dān)民事責(zé)任，當(dāng)事人必須承擔(dān)無(wú)權(quán)代理的法律后果，并承擔(dān)由此引起的一切法律責(zé)任。

第三十一條 被授權(quán)人有下列行為之一的，按公司有關(guān)規(guī)定追究其經(jīng)濟(jì)、行政責(zé)任。觸犯刑律的，提交司法部門(mén)追究其刑事責(zé)任：

（一）因失職、瀆職給公司造成損失的；

（二）濫用代理權(quán)損害公司利益的。濫用代理權(quán)是指代理人以被代理人名義同自己訂立合同；代理人同時(shí)代理兩方當(dāng)事人訂立合同；代理人與第三人串通簽訂合同從中漁利，代理人將公司業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)嫁給其他單位等行為；

（三）在代理活動(dòng)中的各種舞弊行為。

第十章 附則

第三十二條 公司各項(xiàng)規(guī)章制度中有關(guān)授權(quán)管理的規(guī)定與本辦法相抵觸的，以本辦法為準(zhǔn)。

第三十三條 本辦法由公司辦公室（法務(wù)）負(fù)責(zé)解釋。第三十四條 本辦法自印發(fā)之日起實(shí)施 附件一：綜合授權(quán)書(shū)

授權(quán)委托書(shū)

（以下簡(jiǎn)稱(chēng)本公司），系根據(jù)中華人民共和國(guó)法律成立并有效存續(xù)的公司，其注冊(cè)地為。

根據(jù)本公司做出的決定，謹(jǐn)鄭重授權(quán)本公司的分支機(jī)構(gòu)[ 名 稱(chēng)

]（以下簡(jiǎn)稱(chēng)

分公司/經(jīng)理部）法定代表人[姓名

]（身份證號(hào)碼：）辦理如下事宜：

一、以本公司或者本分公司/經(jīng)理部名義，負(fù)責(zé)[

]范圍內(nèi)建筑工程項(xiàng)目的跟蹤、經(jīng)營(yíng)洽商、資格預(yù)審、組織投標(biāo)和實(shí)施。

二、批準(zhǔn)、簽署投標(biāo)額以及合同額在[

]元人民幣以下（不含本數(shù)）的建筑工程投標(biāo)文件和合同文件，并組織實(shí)施。

三、制定本分公司/經(jīng)理部的規(guī)章制度及規(guī)范性文件，提出

分公司/經(jīng)理部組織機(jī)構(gòu)設(shè)臵和調(diào)整方案，經(jīng)本公司批準(zhǔn)后實(shí)施。

四、負(fù)責(zé)本分公司/經(jīng)理部日常財(cái)務(wù)支出，僅限于本公司所批準(zhǔn)的預(yù)算范圍內(nèi)。

五、本分公司/經(jīng)理部不得開(kāi)展融資、投資、貸款和擔(dān)保業(yè)務(wù)。

六、經(jīng)本公司另行授權(quán)后，方可以本公司名義處理經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中發(fā)生的各類(lèi)訴訟或仲裁案件。

本授權(quán)委托書(shū)中的第二項(xiàng)中簽署合同的權(quán)利及第四項(xiàng)及第五項(xiàng)中的權(quán)利均不得轉(zhuǎn)委托；除此之外的其他權(quán)利，代理人可根據(jù)經(jīng)營(yíng)需要以書(shū)面形式將其部分或全部轉(zhuǎn)委托其他人，并有權(quán)隨時(shí)撤銷(xiāo)該轉(zhuǎn)委托。被轉(zhuǎn)委托的被授權(quán)人不得再行轉(zhuǎn)委托。

本公司鄭重聲明：對(duì)于代理人在本公司上述授權(quán)范圍內(nèi)的一切經(jīng)營(yíng)、管理活動(dòng)所產(chǎn)生的后果，本人愿承擔(dān)法律責(zé)任；對(duì)于代理人超越上述授權(quán)所從事的民事行為，除本公司明確以書(shū)面形式確認(rèn)外，本公司概不承擔(dān)任何法律責(zé)任。

本授權(quán)書(shū)經(jīng)本公司法定代表人簽署并加蓋本公司公章后生效，有效期至二〇一

****年**月**日。本公司有權(quán)隨時(shí)撤銷(xiāo)本委托公司（蓋章）：

法定代表人： 代理人：

簽署日期：

****年**月**日附件二：?jiǎn)雾?xiàng)授權(quán)書(shū)授權(quán)委托書(shū)

（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“本公司”），系根據(jù)中華人民共和國(guó)法律設(shè)立并存續(xù)的公司，其注冊(cè)地為

根據(jù)本公司做出的決定并依據(jù)本文件，謹(jǐn)鄭重授權(quán)姓名：

（其簽字真跡如下所示）為本公司正式合法的代理人，該代理人有權(quán)代表本公司處理

的相關(guān)事宜，具體包括：

（除此不擁有未授權(quán)的其它權(quán)利）

本授權(quán)書(shū)經(jīng)法定代表人簽署并加蓋本公司公章后生效，代理人轉(zhuǎn)委托他人無(wú)效。

本授權(quán)書(shū)有效期限自

****年**月**日起至

****年**月**日止公司（蓋章）： 法定代表人： 代理人： 身份證號(hào)：

簽署日期：

****年**月**日附件三：

授權(quán)書(shū)審批表 編號(hào)：

附件四：

綜合授權(quán)管理工作臺(tái)帳（

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（五）授權(quán)人認(rèn)為需要進(jìn)行撤銷(xiāo)或變更授權(quán)的其他情形。第二十二條

授權(quán)因發(fā)生下列情況終止：

（一）授權(quán)書(shū)中規(guī)定期限屆滿；

（二）授權(quán)被撤銷(xiāo)；

（三）被授權(quán)的相應(yīng)機(jī)構(gòu)被撤銷(xiāo)；

（四）被授權(quán)人被解除或辭去職務(wù)；

（五）在授權(quán)期限內(nèi)，因變更事項(xiàng)需要重新制發(fā)授權(quán)書(shū)的，自變更后的授權(quán)書(shū)生效之日起，原授權(quán)書(shū)終止；

（六）其他需要終止的情況。

第二十三條

公司對(duì)一次性職務(wù)授權(quán)實(shí)行動(dòng)態(tài)管理。在授權(quán)期限內(nèi)被授權(quán)人工作崗位發(fā)生變化或者終止勞動(dòng)合同時(shí)24小時(shí)內(nèi)人力資源部應(yīng)負(fù)責(zé)通知財(cái)務(wù)資金部。

第二十四條

根據(jù)工作需要，法定代表人可以隨時(shí)通知相關(guān)業(yè)務(wù)授權(quán)管理部門(mén)撤回或部分撤回授權(quán)委托。

第二十五條

授權(quán)委托書(shū)一經(jīng)撤回，其效力不可恢復(fù)，變更、撤回或終止的法定代表人授權(quán)委托書(shū)應(yīng)按規(guī)定存檔。

第七章 授權(quán)委托書(shū)用印

第二十六條 公司法定代表人出具的書(shū)面委托書(shū)，須加蓋公司印章及法定代表人私章，并履行如下用印程序：

用印申請(qǐng)人填寫(xiě)用印審批單，經(jīng)部門(mén)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)，報(bào)公司法定代表人簽字批準(zhǔn)后，由印章管理人員用印。

非經(jīng)營(yíng)性文件資料的報(bào)送、代表公司到行政管理機(jī)關(guān)辦理事務(wù)等一般性事項(xiàng)，需要加蓋公章或開(kāi)具介紹信，由辦公室負(fù)責(zé)用印。

第八章 授權(quán)制度的檢查監(jiān)督

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第二十七條 各授權(quán)管理的業(yè)務(wù)主管部門(mén)應(yīng)當(dāng)定期或不定期對(duì)被授權(quán)人行使授權(quán)權(quán)限的情況進(jìn)行檢查和監(jiān)督。

審計(jì)監(jiān)察部在內(nèi)部審計(jì)過(guò)程中若發(fā)現(xiàn)被授權(quán)人有一般越權(quán)行為的，應(yīng)督促其限期改正；有重大越權(quán)行為的，應(yīng)提交公司法定代表人決定對(duì)其作出處罰決定；該重大越權(quán)行為給公司造成嚴(yán)重?fù)p失的，承擔(dān)民事賠償責(zé)任。

審計(jì)監(jiān)察部在內(nèi)部審計(jì)過(guò)程中若發(fā)現(xiàn)相關(guān)人員在工作中按照權(quán)限進(jìn)行授權(quán)，但不滿足形式性要求時(shí)，應(yīng)當(dāng)督促相關(guān)責(zé)任人及時(shí)完備相應(yīng)手續(xù)。

第二十八條 未按本規(guī)定辦理授權(quán)委托手續(xù)的，相關(guān)責(zé)任人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)責(zé)任。

辦理授權(quán)書(shū)評(píng)審，批準(zhǔn)程序不到位的，業(yè)務(wù)主管部門(mén)及承辦單位或部門(mén)的負(fù)責(zé)人、經(jīng)辦人承擔(dān)責(zé)任；業(yè)務(wù)評(píng)審有重大過(guò)失的，業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人、經(jīng)辦人承擔(dān)責(zé)任；法律評(píng)審意見(jiàn)不合法或遺漏重大法律風(fēng)險(xiǎn)的，辦公室（法務(wù)）負(fù)責(zé)人、經(jīng)辦人承擔(dān)責(zé)任；授權(quán)書(shū)未按規(guī)定程序進(jìn)行評(píng)審和批準(zhǔn)的，有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)予以簽發(fā)的，簽發(fā)人承擔(dān)責(zé)任；未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā)加蓋公章及法定代表人章的，辦公室印章管理人及經(jīng)辦人承擔(dān)責(zé)任。

第九章 法律責(zé)任

第二十九條 被授權(quán)人按照授權(quán)范圍內(nèi)事項(xiàng)對(duì)授權(quán)人負(fù)責(zé)。被授權(quán)人必須在授權(quán)范圍內(nèi)行使各項(xiàng)權(quán)限。

第三十條 被授權(quán)人應(yīng)在代理權(quán)限內(nèi)進(jìn)行代理活動(dòng)，超越代理權(quán)、沒(méi)有代理權(quán)或代理權(quán)終止后的代理行為均屬無(wú)權(quán)代理。未經(jīng)批準(zhǔn)、授權(quán)的代理行為，即無(wú)權(quán)代理行為，公司不承擔(dān)民事責(zé)任，當(dāng)事人必須承擔(dān)無(wú)權(quán)代理的法律后果，并

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承擔(dān)由此引起的一切法律責(zé)任。

第三十一條 被授權(quán)人有下列行為之一的，按公司有關(guān)規(guī)定追究其經(jīng)濟(jì)、行政責(zé)任。觸犯刑律的，提交司法部門(mén)追究其刑事責(zé)任：

（一）因失職、瀆職給公司造成損失的；

（二）濫用代理權(quán)損害公司利益的。濫用代理權(quán)是指代理人以被代理人名義同自己訂立合同；代理人同時(shí)代理兩方當(dāng)事人訂立合同；代理人與第三人串通簽訂合同從中漁利，代理人將公司業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)嫁給其他單位等行為；

（三）在代理活動(dòng)中的各種舞弊行為。

第十章 附則

第三十二條 公司各項(xiàng)規(guī)章制度中有關(guān)授權(quán)管理的規(guī)定與本辦法相抵觸的，以本辦法為準(zhǔn)。

第三十三條 本辦法由公司辦公室（法務(wù)）負(fù)責(zé)解釋。第三十四條 本辦法自印發(fā)之日起實(shí)施。