第一篇：關(guān)于下發(fā)《六項(xiàng)費(fèi)用管理暫行辦法》的通知

龍海政?2014?2號(hào)

關(guān)于下發(fā)《六項(xiàng)費(fèi)用管理暫行辦法》的通知

公司各單位：

為充分合理用好各項(xiàng)費(fèi)用，加強(qiáng)費(fèi)用使用過(guò)程和環(huán)節(jié)監(jiān)控，提升費(fèi)用管控水平，樹(shù)立過(guò)緊日子思想，控制非生產(chǎn)性支出，按照“從嚴(yán)控制、合理支出”的原則，健全二級(jí)部門(mén)費(fèi)用管控與考核體系，結(jié)合集團(tuán)公司相關(guān)費(fèi)用管理制度，特制定本辦法，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。

特此通知。

2014年1月10日

六項(xiàng)費(fèi)用管理暫行辦法

第一章

總 則

第一條 為充分合理用好各項(xiàng)費(fèi)用，加強(qiáng)費(fèi)用使用過(guò)程和環(huán)節(jié)監(jiān)控，提升費(fèi)用管控水平，樹(shù)立過(guò)緊日子思想，控制非生產(chǎn)性支出，按照“從嚴(yán)控制、合理支出”的原則，健全二級(jí)部門(mén)費(fèi)用管控與考核體系，結(jié)合集團(tuán)公司相關(guān)費(fèi)用管理制度，特制定本辦法。

第二條 六項(xiàng)費(fèi)用分別為辦公費(fèi)、電話(huà)費(fèi)、招待費(fèi)、差旅費(fèi)、車(chē)輛費(fèi)和綠化費(fèi)，所有費(fèi)用均在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑合規(guī)發(fā)票報(bào)銷(xiāo)。

第三條 公司財(cái)務(wù)部門(mén)和辦公室等二級(jí)單位要加強(qiáng)費(fèi)用開(kāi)支的管控，建立健全費(fèi)用管理流程，確保六項(xiàng)費(fèi)用管理受控。

第二章

費(fèi)用管理職責(zé)

第四條 各部門(mén)費(fèi)用管理職責(zé)范圍 4.1 經(jīng)辦部門(mén)：

4.1.1 根據(jù)公司費(fèi)用管控要求，每年年末根據(jù)本年度費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況，結(jié)合下一年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，申報(bào)次年費(fèi)用開(kāi)支計(jì)劃；依據(jù)年度費(fèi)用預(yù)算分解指標(biāo)，對(duì)本部門(mén)的費(fèi)用支出進(jìn)行嚴(yán)格控制，合理使用部門(mén)預(yù)算經(jīng)費(fèi)，健全部門(mén)費(fèi)用獎(jiǎng)懲考核機(jī)制。

4.1.2 負(fù)責(zé)部門(mén)費(fèi)用的審核把關(guān)，重點(diǎn)審核經(jīng)辦人員費(fèi)用發(fā)生的真實(shí)性、費(fèi)用發(fā)票的有效性，對(duì)核報(bào)費(fèi)用的真實(shí)性負(fù)責(zé)，對(duì) 部門(mén)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)人員進(jìn)行不定期抽查，從源頭對(duì)費(fèi)用實(shí)施有效管控。

4.1.3 建立健全費(fèi)用管理臺(tái)帳，重點(diǎn)對(duì)費(fèi)用經(jīng)辦人員、費(fèi)用發(fā)生時(shí)間、地點(diǎn)、費(fèi)用性質(zhì)進(jìn)行詳細(xì)登記，當(dāng)月費(fèi)用當(dāng)月或次月結(jié)清，原則上不準(zhǔn)帶入下月。

4.1.5 配合公司每月定期檢查、分析、通報(bào)費(fèi)用發(fā)生情況，編報(bào)部門(mén)費(fèi)用執(zhí)行情況分析報(bào)告，提出規(guī)范費(fèi)用管理的意見(jiàn)和建議并督促整改落實(shí)。

4.2 財(cái)務(wù)部門(mén)：

4.2.1 宣傳貫徹國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)、集團(tuán)公司、股份公司、區(qū)域及子公司制定的相關(guān)規(guī)章制度，并組織實(shí)施，組織對(duì)各業(yè)務(wù)部門(mén)費(fèi)用經(jīng)辦人員進(jìn)行培訓(xùn)。

4.2.2 遵守法律、法規(guī)及股份公司的各項(xiàng)規(guī)定，嚴(yán)格按照照本實(shí)施細(xì)則要求，對(duì)公司業(yè)務(wù)部門(mén)發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用進(jìn)行審核。

4.2.3 配合費(fèi)用歸口管理部門(mén)參與公司重大費(fèi)用招（議）標(biāo)談判、費(fèi)用協(xié)議起草、簽約及糾紛處理等工作。

4.2.4 制定統(tǒng)一、規(guī)范的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審批流程，指導(dǎo)、規(guī)范公司日常臨星費(fèi)用支出的市場(chǎng)調(diào)研、費(fèi)用詢(xún)比價(jià)及開(kāi)票結(jié)算等，規(guī)范費(fèi)用管理流程。

4.2.5 每月定期對(duì)費(fèi)用執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，編報(bào)公司費(fèi)用管理執(zhí)行情況分析報(bào)告，分析、通報(bào)費(fèi)用發(fā)生情況，提出規(guī)范費(fèi)用管理的意見(jiàn)和建議，提出考核意見(jiàn)，并督促整改落實(shí)。

4.2.6 每年年末根據(jù)當(dāng)年度費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況，匯總各部門(mén)下一年度費(fèi)用開(kāi)支計(jì)劃，編制次年費(fèi)用預(yù)算；依據(jù)年度費(fèi)用預(yù)算分解指標(biāo)，各部門(mén)的費(fèi)用支出進(jìn)行嚴(yán)格控制，并做好季度、半年度、年度費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行分析，確保各項(xiàng)費(fèi)用控制在年度預(yù)算范圍以?xún)?nèi)。

4.2.7 費(fèi)用審核過(guò)程中，對(duì)未加蓋“龍陵海螺五項(xiàng)費(fèi)用管理專(zhuān)用章”或登記時(shí)間跨月度的六項(xiàng)費(fèi)用（管理費(fèi)用和銷(xiāo)售費(fèi)用）不予接收或報(bào)銷(xiāo)，若已登記未能在當(dāng)月入賬的單據(jù)，要及時(shí)退回辦公室再次登記。

4.3 費(fèi)用歸口管理部門(mén)：

4.3.1 辦公室是公司六項(xiàng)費(fèi)用的歸口管理部門(mén)，每年初對(duì)公司辦公費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、通訊費(fèi)、差旅費(fèi)、車(chē)輛費(fèi)和綠化費(fèi)的年度預(yù)算，組織公司各部門(mén)進(jìn)行研討，將指標(biāo)分解到各部門(mén)，并建立六項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的備查臺(tái)賬，做好六項(xiàng)費(fèi)用的日常管理，控制費(fèi)用的支出。

4.3.2 每月做好六項(xiàng)費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況分析，對(duì)發(fā)生不合理的費(fèi)用原因進(jìn)行分析，制訂費(fèi)用控制措施。

4.3.3 牽頭做好公司六項(xiàng)費(fèi)用中各業(yè)務(wù)部門(mén)重大的費(fèi)用談判、招（議）標(biāo)、費(fèi)用協(xié)議起草、簽約及糾紛處理工作。

第四章

費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)程序

第五條 各項(xiàng)費(fèi)用原則上一律按照月度預(yù)算定額標(biāo)準(zhǔn)核報(bào)，當(dāng)月費(fèi)用超預(yù)算的，公司將不再予以核報(bào)。費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)時(shí)堅(jiān)持一費(fèi) 一單，一人一單的原則，并要及時(shí)報(bào)銷(xiāo)，做到當(dāng)月發(fā)生費(fèi)用當(dāng)月或次月結(jié)清。各部門(mén)報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用前必須按規(guī)定進(jìn)行審批且由費(fèi)用歸口管理部門(mén)登記后方可入賬。各部門(mén)要嚴(yán)格按照月度核報(bào)標(biāo)準(zhǔn)控制各項(xiàng)費(fèi)用，若超出部門(mén)核報(bào)標(biāo)準(zhǔn)，當(dāng)月不予核報(bào)。

4.1 辦公費(fèi)

4.1.1 辦公室在簽訂年度辦公耗材合同時(shí)，要全方位考察供應(yīng)商綜合實(shí)力，分析上年度墨盒耗材消耗大的綜合原因，切實(shí)降低采購(gòu)及維修成本。

4.1.2 各部門(mén)要根據(jù)核定的費(fèi)用定額進(jìn)行合理使用，于每月25日前將次月所需的辦公用品計(jì)劃報(bào)辦公室，由辦公室進(jìn)行審核匯總，報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)，未經(jīng)辦公室核批的，所采購(gòu)辦公用品一律不予核報(bào)，費(fèi)用由采購(gòu)部門(mén)自行承擔(dān)。

4.1.3 傳真與復(fù)印實(shí)行登記制度，嚴(yán)格控制收、發(fā)傳真的數(shù)量，頁(yè)數(shù)過(guò)多的傳真，請(qǐng)改發(fā)電子郵件。辦公室每月負(fù)責(zé)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)匯總，按一定比例將費(fèi)用分?jǐn)偟礁鞑块T(mén)的辦公費(fèi)中。

4.1.4 辦公室加強(qiáng)對(duì)辦公費(fèi)的管理，一方面要及時(shí)核報(bào)相關(guān)費(fèi)用，控制對(duì)超預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)的領(lǐng)用，加大領(lǐng)用環(huán)節(jié)的檢查力度；另一方面對(duì)超預(yù)算的辦公費(fèi)用納入部門(mén)綜合考核，從而提高二級(jí)單位的控制與節(jié)約意識(shí)。

4.1.5 辦公費(fèi)核報(bào)流程：經(jīng)辦部門(mén)申請(qǐng)—驗(yàn)收部門(mén)簽字-辦公費(fèi)用管理員初審—辦公室部門(mén)負(fù)責(zé)人審簽—財(cái)務(wù)費(fèi)用會(huì)計(jì)審核、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及分管領(lǐng)導(dǎo)復(fù)核-辦公室費(fèi)用管理員簽章登記-分管領(lǐng)導(dǎo)審簽-公司總經(jīng)理審批-財(cái)務(wù)處核付。

4.2 電話(huà)費(fèi)

4.2.1 固定電話(huà)費(fèi)實(shí)施預(yù)算分解到部門(mén)或電話(huà)號(hào)碼，按照月度預(yù)算額度進(jìn)行核報(bào)，超支部分由部門(mén)第一負(fù)責(zé)人調(diào)查原因并拿出處理意見(jiàn)，否則將在次月從部門(mén)第一負(fù)責(zé)人工資中扣除。

4.2.2 手機(jī)話(huà)費(fèi)實(shí)行個(gè)人定額核報(bào)制度，公司依據(jù)人員職務(wù)及工作性質(zhì)進(jìn)行額度控制，原則上由各公司辦公室統(tǒng)一實(shí)行代扣代繳、集中報(bào)銷(xiāo)的方式進(jìn)行核報(bào)，對(duì)未執(zhí)行統(tǒng)一報(bào)銷(xiāo)的人員，必須在次要10日前將前月報(bào)銷(xiāo)單據(jù)提交辦公室辦理核報(bào)手續(xù)，跨月部分一律不予報(bào)銷(xiāo)。

4.2.3 辦公網(wǎng)絡(luò)費(fèi)用由辦公室與當(dāng)?shù)叵嚓P(guān)業(yè)務(wù)單位洽談并簽訂協(xié)議，按月定額支付網(wǎng)絡(luò)通信費(fèi)用，費(fèi)用由辦公室統(tǒng)一管理，不再實(shí)行預(yù)算分解到部門(mén)。

4.2.4 對(duì)報(bào)銷(xiāo)人員實(shí)行定額控制，每月按時(shí)報(bào)銷(xiāo)。未超出定額的，節(jié)約歸公；因工作需要或工作地點(diǎn)不固定的特殊崗位人員（如駐港人員等）手機(jī)話(huà)費(fèi)，在定額范圍內(nèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)，超支部分全部由本人承擔(dān)。

4.2.5 辦公室每月通訊話(huà)費(fèi)在次月12日前辦理完相關(guān)審批手續(xù)后到財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)，確保月度費(fèi)用核算真實(shí)。

4.2.6 固定話(huà)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)憑發(fā)票、固定話(huà)費(fèi)賬單，手機(jī)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)憑發(fā)票和代扣明細(xì)清單，預(yù)存手機(jī)話(huà)費(fèi)票據(jù)不允許報(bào)銷(xiāo)。手機(jī)話(huà)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)需提供每位報(bào)銷(xiāo)人員發(fā)票,提供紙質(zhì)明細(xì)賬單。

4.2.7 增值業(yè)務(wù)費(fèi)用按股份公司要求辦理，原則上以下增值業(yè)務(wù)不予報(bào)銷(xiāo)：移動(dòng)數(shù)據(jù)流量、話(huà)費(fèi)信使、特殊業(yè)務(wù)費(fèi)、氣象語(yǔ) 音服務(wù)信息、夢(mèng)網(wǎng)短信信息、移動(dòng)秘書(shū)、主叫隱藏、財(cái)信通、移動(dòng)氣象站、氣象語(yǔ)音服務(wù)信息、信息點(diǎn)播、手機(jī)報(bào)、語(yǔ)音雜志、商信通、附加套餐費(fèi)、彩鈴費(fèi)、彩信費(fèi)、手機(jī)電視、全曲下載、無(wú)限音樂(lè)俱樂(lè)部、12580綜合信息服務(wù)門(mén)戶(hù)等。

4.2.8 電話(huà)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)流程：辦公室經(jīng)辦人匯總-辦公室負(fù)責(zé)人審簽-財(cái)務(wù)費(fèi)用會(huì)計(jì)審核、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及分管領(lǐng)導(dǎo)復(fù)核-辦公室費(fèi)用管理員簽章登記-分管領(lǐng)導(dǎo)審批-公司總經(jīng)理審批-財(cái)務(wù)處核付。

4.2.9 電話(huà)費(fèi)具體管理要求結(jié)合公司下發(fā)龍海政[2013]124號(hào)《通訊費(fèi)管理暫行規(guī)定》執(zhí)行。

4.3 業(yè)務(wù)招待費(fèi)

4.3.1 招待費(fèi)是公司各部門(mén)由于業(yè)務(wù)需要對(duì)外招待客戶(hù)發(fā)生的餐費(fèi)，歸口辦公室統(tǒng)一管理，核報(bào)時(shí)在辦公室集中登記。

4.3.2 根據(jù)股份公司文件精神，嚴(yán)禁出現(xiàn)業(yè)務(wù)招待費(fèi)加蓋“**賓館發(fā)票專(zhuān)用章”的飲食業(yè)發(fā)票。

4.3.3 對(duì)在外出差已給予出差就餐補(bǔ)貼的，其發(fā)生的路途招待費(fèi)一律不予報(bào)銷(xiāo)，如確實(shí)需要招待的，必須事前向公司主要領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示同意方可招待，不給予出差就餐補(bǔ)貼。

4.3.4.1 各部門(mén)在接待來(lái)客時(shí)，招待費(fèi)本著厲行節(jié)約，實(shí)行“先申請(qǐng)、后使用”的原則。來(lái)客實(shí)行對(duì)口接待，嚴(yán)格控制招待費(fèi)月度標(biāo)準(zhǔn)的額度，超過(guò)500元的需經(jīng)公司總經(jīng)理簽字后方可招待用餐，領(lǐng)導(dǎo)不在需請(qǐng)示同意后實(shí)施，審批表補(bǔ)簽后方可報(bào)銷(xiāo)。就餐前不申請(qǐng)的，辦公室可拒絕報(bào)銷(xiāo)，原則上對(duì)外宴請(qǐng)招待盡量

安排在專(zhuān)家公寓，減少在外招待次數(shù)，增加專(zhuān)家公寓收入，減少公司的現(xiàn)金支出。

4.3.4.2 業(yè)務(wù)招待申請(qǐng)審批程序：部門(mén)經(jīng)辦人員填寫(xiě)招待申請(qǐng)單→部門(mén)主要負(fù)責(zé)人審簽→辦公室負(fù)責(zé)人審簽→公司分管領(lǐng)導(dǎo)審簽→公司主要負(fù)責(zé)人審批。

4.3.5 對(duì)外委單位在專(zhuān)家公寓發(fā)生的食宿等費(fèi)用原則上由外委單位承擔(dān)，需由公司承擔(dān)的，需要總經(jīng)理批準(zhǔn)。

4.3.6 各部門(mén)在報(bào)銷(xiāo)招待費(fèi)時(shí)，應(yīng)在申請(qǐng)單上明確招待事由、人數(shù)，不能籠統(tǒng)的以“XX單位誤餐”概括，但在填寫(xiě)“一般費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”時(shí)僅需填寫(xiě)“X月X日?qǐng)?bào)招待費(fèi)”即可。

4.3.7 各部門(mén)因特殊情況超出的招待支出，由部門(mén)事先擬定報(bào)告，經(jīng)部門(mén)主要負(fù)責(zé)人簽字，公司分管領(lǐng)導(dǎo)審核，公司總經(jīng)理特批后，辦公室方予以登記，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批后，予以報(bào)銷(xiāo)，確保年度費(fèi)用控制在預(yù)算以?xún)?nèi)。

4.3.8 原則上辦公室不提供招待用煙，如特殊情況需采購(gòu)招待用煙的部門(mén)，必須填寫(xiě)《招待物品領(lǐng)用申請(qǐng)單》，經(jīng)公司總經(jīng)理審批后方可領(lǐng)用或采購(gòu)。

4.3.9 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程：經(jīng)辦人部門(mén)申請(qǐng)-辦公室費(fèi)用管理員簽章登記-辦公室負(fù)責(zé)人審簽-財(cái)務(wù)費(fèi)用會(huì)計(jì)審核、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及分管領(lǐng)導(dǎo)復(fù)核-分管領(lǐng)導(dǎo)審簽-公司總經(jīng)理審批-財(cái)務(wù)處核付。

4.3.10 業(yè)務(wù)招待費(fèi)具體管理要求結(jié)合公司下發(fā)龍海政[2012]42號(hào)《接待管理規(guī)定》執(zhí)行。

4.4 差旅費(fèi)

4.4.1 各部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)差旅費(fèi)的計(jì)劃管理，對(duì)各種類(lèi)型的出差應(yīng)嚴(yán)格按如下程序履行報(bào)批手續(xù)：

4.4.1.1 各部門(mén)應(yīng)根據(jù)實(shí)際批準(zhǔn)后的出差計(jì)劃安排出差，未經(jīng)報(bào)批的臨時(shí)出差，需報(bào)請(qǐng)分管領(lǐng)導(dǎo)及公司主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。

4.4.1.2 外出參加會(huì)議，憑會(huì)議通知或電話(huà)記錄申報(bào)計(jì)劃。4.4.1.3 出差任務(wù)完成后及時(shí)報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)用。

4.4.3 公司主要負(fù)責(zé)人出差須報(bào)公司其他領(lǐng)導(dǎo)審簽，公司其他領(lǐng)導(dǎo)出差報(bào)總經(jīng)理最終審批。其他人員出差報(bào)總經(jīng)理最終審批。

4.4.4 公司員工借款后應(yīng)于出差回程后10日內(nèi)持審批后的有效票據(jù)到財(cái)務(wù)辦理費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，因特殊原因可以推遲但最長(zhǎng)不得超過(guò)一個(gè)月。未借款人員差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)時(shí)間不得超過(guò)兩個(gè)月，超過(guò)期限的，必須遞交書(shū)面報(bào)告說(shuō)明原因，由所在部門(mén)負(fù)責(zé)人審核并經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后方可報(bào)銷(xiāo)。

4.4.5 出差人員在預(yù)訂交通票中發(fā)生的訂票費(fèi)、退票費(fèi)用，按差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)審批程序履行審批后方可憑有效票據(jù)報(bào)銷(xiāo)，退票費(fèi)用必須注明退票事由。

4.4.6 員工在集團(tuán)公司內(nèi)部各公司之間調(diào)動(dòng)，所發(fā)生的城市交通費(fèi)、住宿費(fèi)，按出差的相關(guān)規(guī)定報(bào)銷(xiāo)，費(fèi)用（包括個(gè)人行李托運(yùn)費(fèi)）由調(diào)入單位報(bào)銷(xiāo)。員工調(diào)動(dòng)時(shí)，不報(bào)銷(xiāo)同行家屬人員差旅費(fèi)及其行李托運(yùn)費(fèi)，如有特殊原因，需報(bào)公司主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，方可報(bào)銷(xiāo)上述費(fèi)用。

4.4.7 按照公司招聘程序錄用的職員，到公司報(bào)到所發(fā)生的

城市間交通費(fèi)按本辦法規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)予以報(bào)銷(xiāo)。

4.4.8 出差人員在出差期間，因游覽或非工作需要的參觀而開(kāi)支的費(fèi)用，均由個(gè)人自理。不得隨意或有意向下級(jí)單位或業(yè)務(wù)單位轉(zhuǎn)嫁費(fèi)用。

4.4.9 差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)過(guò)程中，若發(fā)現(xiàn)有弄虛作假、假公濟(jì)私者，所有費(fèi)用由其個(gè)人全額承擔(dān)，并按照有關(guān)規(guī)定給予紀(jì)律處分。

4.4.10 差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)流程：經(jīng)辦部門(mén)申請(qǐng)-辦公室費(fèi)用管理員初審-辦公室負(fù)責(zé)人審簽-財(cái)務(wù)費(fèi)用會(huì)計(jì)審核、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及分管領(lǐng)導(dǎo)復(fù)核-辦公室費(fèi)用管理員簽章登記-分管領(lǐng)導(dǎo)審簽-公司總經(jīng)理審批-財(cái)務(wù)處核付。

4.4.11 差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)結(jié)合龍匯政[2010]6號(hào)文件《差旅費(fèi)開(kāi)支暫行規(guī)定》執(zhí)行。

4.5 車(chē)輛費(fèi)用

4.5.1 車(chē)輛修理程序應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行小車(chē)修理管理辦法，對(duì)于不符合程序的修理費(fèi)一律不予以報(bào)銷(xiāo)，并納入當(dāng)月責(zé)任人考核。

4.5.2 辦公室加強(qiáng)對(duì)業(yè)務(wù)真實(shí)性的核實(shí)，并對(duì)價(jià)格進(jìn)行審核。對(duì)于合同中沒(méi)有的修理用配件價(jià)格，要貨比三家，尋求相對(duì)合理的價(jià)格。

4.5.3 每季度由辦公室牽頭，車(chē)輛鑒定成員，財(cái)務(wù)處參加，對(duì)回收車(chē)輛修理配件進(jìn)行檢查，對(duì)于能夠及時(shí)、合理回收并能充分利用的配件，公司將予以正向激勵(lì)。對(duì)于應(yīng)回收未回收的，公司將予以考核。

4.5.4 對(duì)于出現(xiàn)重復(fù)修理的車(chē)輛，辦公室應(yīng)追究送修人和修 理廠家的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，同時(shí)要加強(qiáng)對(duì)補(bǔ)胎費(fèi)用的關(guān)注，要求小車(chē)駕駛員必須按月及時(shí)報(bào)銷(xiāo)，財(cái)務(wù)處在月度費(fèi)用分析中通報(bào)補(bǔ)胎費(fèi)用情況。

4.5.5 辦公室加強(qiáng)對(duì)大修及日常車(chē)輛修理使用周期管理，對(duì)于重復(fù)性修理，要進(jìn)行調(diào)查分析，屬駕駛員責(zé)任的要追究相關(guān)責(zé)任人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

4.5.6 加強(qiáng)車(chē)輛的維護(hù)保養(yǎng)工作，對(duì)存在的問(wèn)題做到早發(fā)現(xiàn)、早解決，減少因維護(hù)保養(yǎng)不到位對(duì)車(chē)輛造成的損壞。

4.5.7 行政車(chē)輛出差原則上必須使用加油卡，個(gè)人一律不允許報(bào)銷(xiāo)加油發(fā)票，因特殊情況若加油取得有效普通發(fā)票必須由公司領(lǐng)導(dǎo)審批，對(duì)于上月未及時(shí)圈存加油卡車(chē)輛，造成次月在出差途中加油取得的普通發(fā)票將不予報(bào)銷(xiāo)。

4.5.8 每季度辦公室由一名小車(chē)班負(fù)責(zé)人和一名小車(chē)班駕駛員對(duì)小車(chē)班公里數(shù)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)抄寫(xiě)，對(duì)油箱油表進(jìn)行檢查，必須是油箱加滿(mǎn)，并簽字確認(rèn)。財(cái)務(wù)處不定期進(jìn)行抽查監(jiān)督，公里數(shù)表報(bào)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后作為油耗、公里數(shù)等工資計(jì)算依據(jù)；新增車(chē)輛油耗標(biāo)準(zhǔn)由辦公室負(fù)責(zé)人審核，并經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可作為做工資依據(jù)。

4.5.9 車(chē)輛費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程：經(jīng)辦部門(mén)申請(qǐng)-小車(chē)班班長(zhǎng)初審-辦公室負(fù)責(zé)人審簽-財(cái)務(wù)費(fèi)用會(huì)計(jì)審核、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及分管領(lǐng)導(dǎo)復(fù)核-辦公室費(fèi)用管理員簽章登記-分管領(lǐng)導(dǎo)審簽-公司總經(jīng)理審批-財(cái)務(wù)處核付。

4.6 綠化費(fèi)

4.6.1 辦公室為綠化管理主管部門(mén)，負(fù)責(zé)廠區(qū)綠化規(guī)劃、綠化方案的實(shí)施、采購(gòu)與結(jié)算工作，其它部門(mén)原則上不予辦理綠化費(fèi)用。

4.6.2 辦公室費(fèi)用管理員要每月對(duì)綠化費(fèi)進(jìn)行認(rèn)真核實(shí)，合同外采購(gòu)的綠化物資做好比值比價(jià)。

4.6.3 各部門(mén)所需綠化物資，于每月25日上報(bào)辦公室，由辦公室綠化管理人員根據(jù)綠化實(shí)施方案進(jìn)行采購(gòu)。

4.6.4 綠化費(fèi)報(bào)銷(xiāo)流程：經(jīng)辦人申請(qǐng)-驗(yàn)收部門(mén)簽字-辦公室部門(mén)負(fù)責(zé)人審簽-財(cái)務(wù)費(fèi)用會(huì)計(jì)審核、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及分管領(lǐng)導(dǎo)復(fù)核-辦公室費(fèi)用管理員簽章登記-分管領(lǐng)導(dǎo)審簽-公司總經(jīng)理審批-財(cái)務(wù)處核付。

第五章 責(zé)任與獎(jiǎng)懲

第六條 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)經(jīng)辦人系所發(fā)生費(fèi)用的第一責(zé)任人，對(duì)所核報(bào)的費(fèi)用真實(shí)性、有效性應(yīng)自始至終負(fù)全責(zé)。日常費(fèi)用核報(bào)批復(fù)人均為經(jīng)辦部門(mén)主要負(fù)責(zé)人，負(fù)責(zé)指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查費(fèi)用的辦理及核報(bào)，并堅(jiān)持“一支筆”原則，應(yīng)自始至終負(fù)責(zé)，為所核報(bào)費(fèi)用的第二責(zé)任人。

第七條 在費(fèi)用核報(bào)管理中失職、瀆職、玩忽職守、假公濟(jì)私、以權(quán)謀私，造成公司經(jīng)濟(jì)損失的，視其情節(jié)輕重，追究其責(zé)任。

第八條 不能?chē)?yán)格按照本管理辦法執(zhí)行的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)，財(cái)務(wù)部門(mén)不予核報(bào)，并納入月度工資考核，對(duì)屢教不改的，將根據(jù)情節(jié)嚴(yán)重程度公司給予相應(yīng)的處分。

第九條 發(fā)票必須真實(shí)合理，對(duì)于不真實(shí)、不合理的發(fā)票要求報(bào)銷(xiāo)的費(fèi)用予以拒絕，并通知其主管領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)一步核實(shí)后進(jìn)行相應(yīng)處理

第十條 簽字、審核和核報(bào)管理過(guò)程中，嚴(yán)格執(zhí)行本管理辦法的，并為公司避免或挽回經(jīng)濟(jì)損失的部門(mén)和個(gè)人，公司將給予一定獎(jiǎng)勵(lì)。

第六章

附 則

第十一條 如本六項(xiàng)費(fèi)用管理暫行辦法中條款與前期下發(fā)各類(lèi)費(fèi)用管理制度有沖突，則按照本制度執(zhí)行。

第十二條 本暫行辦法解釋權(quán)屬辦公室、財(cái)務(wù)處，由公司審核批準(zhǔn)后下發(fā)執(zhí)行。

龍陵海螺水泥有限責(zé)任公司辦公室 2014年1月11日印發(fā)

第二篇：典當(dāng)行1—關(guān)于下發(fā)《典當(dāng)行管理暫行辦法》的通知

關(guān)于下發(fā)《典當(dāng)行管理暫行辦法》的通知

【頒布單位】 中國(guó)人民銀行

【頒布日期】 19960403

【實(shí)施日期】 19960403

【章名】 通知

中國(guó)人民銀行各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市分行：

為加強(qiáng)典當(dāng)行管理，總行制定了《典當(dāng)行管理暫行辦法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)

《辦法》）。經(jīng)請(qǐng)示國(guó)務(wù)院同意，將《辦法》印發(fā)給你們，并就有關(guān)問(wèn)題 通知如下：

一、本《辦法》頒發(fā)后，中國(guó)人民銀行各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃

單列市分行或有關(guān)部門(mén)過(guò)去制定的有關(guān)典當(dāng)行的管理規(guī)章即停止執(zhí)行。根

據(jù)需要，各分行可依據(jù)本《辦法》制訂實(shí)施細(xì)則，并報(bào)總行備案。

二、各分行要立即按照本《辦法》，對(duì)轄區(qū)內(nèi)的典當(dāng)行進(jìn)行清理整頓，具體要求是：

（一）要對(duì)本轄區(qū)內(nèi)的所有典當(dāng)行進(jìn)行一次普查登記，摸清現(xiàn)有典當(dāng)

行的數(shù)量，批準(zhǔn)機(jī)關(guān)、成立時(shí)間、資本金額、業(yè)務(wù)量、經(jīng)營(yíng)狀況等基本情 況。

（二）在普查登記的基礎(chǔ)上，制訂出清理整頓方案。凡由中國(guó)人民銀

行省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市分行批準(zhǔn)設(shè)立，并符合本《辦法》所

規(guī)定的各項(xiàng)條件的典當(dāng)行，可予以重新登記，不符合條件的，要重新審查

作出處理；凡由中國(guó)人民銀行省、自治區(qū)、直轄市，計(jì)劃單列市分行以下

分支行和其他部門(mén)批準(zhǔn)設(shè)立的典當(dāng)行，必須補(bǔ)辦申請(qǐng)手續(xù)，由省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市分行按照本《辦法》規(guī)定的條件重新審查，按《辦

法》規(guī)定的條件作出處理；凡自行成立的典當(dāng)行，一律撤銷(xiāo)。

（三）清理整頓工作于今年９月底結(jié)束。清理整頓中，必須堅(jiān)持《辦

法》規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)。對(duì)股本金未達(dá)到規(guī)定的最低限額的，可通過(guò)限期補(bǔ)足或

合并、兼并等方式解決，屆時(shí)股本金達(dá)不到規(guī)定限額的，予以撤銷(xiāo)。

（四）清理整頓中，對(duì)典當(dāng)行開(kāi)展吸收存款、集資、資金拆借、信用

貸款、擔(dān)保等金融業(yè)務(wù)以及商品寄售、零售、舊物收購(gòu)業(yè)務(wù)的，必須堅(jiān)決

加以清理和糾正。

（五）各分行要將清理整頓情況和意見(jiàn)上報(bào)總行。對(duì)予以保留的典當(dāng)

行，經(jīng)總行批準(zhǔn)后再頒發(fā)《金融機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)許可證》，并進(jìn)行公告。

三、在清理整頓結(jié)束前，各分行一律不得批設(shè)新的典當(dāng)行。

四、鑒于典當(dāng)行在我國(guó)社會(huì)主義制度下屬于新生事物，無(wú)論在理論還

是實(shí)踐上，尚須逐步探索。因此，各分行審批典當(dāng)行，要從當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展

水平和業(yè)務(wù)需求狀況出發(fā)，做到從嚴(yán)審批，總量控制，合理布局，穩(wěn)步發(fā) 展。為此，對(duì)典當(dāng)行的審批目前暫采取由省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列

市分行先報(bào)總行核準(zhǔn)后再行批準(zhǔn)設(shè)立的辦法。

五、各分行應(yīng)將《辦法》執(zhí)行過(guò)程中和典當(dāng)行清理整頓中出現(xiàn)的問(wèn)題

及時(shí)上報(bào)總行。

中國(guó)人民銀行

一九九六年四月三日

【名稱(chēng)】 典當(dāng)行管理暫行辦法

【題注】

【章名】 第一章 總 則

第一條 為加強(qiáng)對(duì)典當(dāng)業(yè)的管理，保障典當(dāng)業(yè)健康發(fā)展，根據(jù)《中華

人民共和國(guó)中國(guó)人民銀行法》和有關(guān)法律、法規(guī)，制定本辦法。

第二條 中國(guó)人民銀行是典當(dāng)業(yè)的主管部門(mén)，負(fù)責(zé)典當(dāng)機(jī)構(gòu)設(shè)立、變

更、終止的審批以及對(duì)典當(dāng)機(jī)構(gòu)的監(jiān)督管理。

第三條 典當(dāng)行是以實(shí)物占有權(quán)轉(zhuǎn)移形式為非國(guó)有中、小企業(yè)和個(gè)人

提供臨時(shí)性質(zhì)押貸款的特殊金融企業(yè)。

第四條 典當(dāng)行應(yīng)比照有限責(zé)任公司形式組建。

典當(dāng)行應(yīng)當(dāng)具備法人條件，依法取得法人資格，實(shí)行獨(dú)立核算、自主

經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧，依法納稅。

第五條 典當(dāng)機(jī)構(gòu)的名稱(chēng)必須含有“典當(dāng)行”字樣。其他任何組織的

名稱(chēng)不得含有“典當(dāng)行”字樣。

第六條 典當(dāng)行必須遵守國(guó)家法律、法規(guī)，以服務(wù)群眾、發(fā)展經(jīng)濟(jì)為 宗旨。

第七條 凡在中華人民共和國(guó)境內(nèi)設(shè)立的典當(dāng)行必須遵守本辦法。

【章名】 第二章 典當(dāng)行的設(shè)立、變更和終止

第八條 申請(qǐng)?jiān)O(shè)立典當(dāng)行，必須報(bào)中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种袑徍耍?/p>

中國(guó)人民銀行省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市分行批準(zhǔn)并報(bào)中國(guó)人民銀 行總行備案。

第九條 未經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)不得設(shè)立典當(dāng)行。

第十條 禁止設(shè)立個(gè)體典當(dāng)行，禁止非典當(dāng)行經(jīng)營(yíng)典當(dāng)業(yè)務(wù)。

第十一條 典當(dāng)行不得設(shè)立分支機(jī)構(gòu)。

第十二條 設(shè)立典當(dāng)行，必須具備下列條件：

（一）有符合本辦法規(guī)定的最低限額以上的人民幣實(shí)收貨幣股本金；

（二）有熟悉典當(dāng)業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)管理人員；

（三）有完備的典當(dāng)行章程；

（四）有固定、安全的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所和必需的設(shè)施。

第十三條 經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)，申請(qǐng)人應(yīng)按規(guī)定進(jìn)行典當(dāng)行的籌建

?；I建典當(dāng)行，應(yīng)當(dāng)向中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种刑峤幌铝胁牧希?/p>

（一）籌建申請(qǐng)報(bào)告；

（二）可行性報(bào)告；

（三）典當(dāng)行章程草案；

（四）籌建人員名單及其簡(jiǎn)歷；

（五）擬定股東的財(cái)務(wù)狀況材料及其出資的承諾文件；

（六）中國(guó)人民銀行要求提交的其他材料。

第十四條 典當(dāng)行的籌建工作應(yīng)當(dāng)自中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)之日起１８０

天內(nèi)完成，籌建期滿(mǎn)未能達(dá)到開(kāi)業(yè)要求的，原批準(zhǔn)文件自動(dòng)失效。

第十五條 申請(qǐng)人在規(guī)定的期限內(nèi)完成籌建工作后，應(yīng)當(dāng)向中國(guó)人民

銀行當(dāng)?shù)胤种猩暾?qǐng)開(kāi)業(yè)。申請(qǐng)開(kāi)業(yè)應(yīng)當(dāng)報(bào)送下列材料：

（一）籌建情況及開(kāi)業(yè)申請(qǐng)報(bào)告；

（二）典當(dāng)行章程和必要的規(guī)章制度；

（三）人民銀行認(rèn)可的法定驗(yàn)資機(jī)構(gòu)出具的驗(yàn)資證明，股本金入帳憑 證復(fù)印件；

（四）擬任法定代表人和主要負(fù)責(zé)人簡(jiǎn)歷；

（五）營(yíng)業(yè)場(chǎng)所所有權(quán)或者使用權(quán)的證明文件；

（六）中國(guó)人民銀行要求提交的其他材料。

第十六條 經(jīng)批準(zhǔn)開(kāi)業(yè)的典當(dāng)行，應(yīng)當(dāng)持中國(guó)人民銀行頒發(fā)的《金融

機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)許可證》到公安部門(mén)申領(lǐng)《特種行業(yè)許可證》，再到工商行政管

理部門(mén)登記，領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照后，方可營(yíng)業(yè)。

第十七條 典當(dāng)行變更名稱(chēng)、法定代表人、地址、注冊(cè)股本金股本結(jié)

構(gòu)及修改章程，應(yīng)當(dāng)報(bào)原審批機(jī)關(guān)審批。

第十八條 典當(dāng)行不得擅自終止?fàn)I業(yè)。典當(dāng)行因故不能繼續(xù)營(yíng)業(yè)時(shí)，應(yīng)當(dāng)書(shū)面報(bào)告原審批機(jī)關(guān)，經(jīng)批準(zhǔn)后方可停業(yè)。

第十九條 典當(dāng)行撤銷(xiāo)或合并，應(yīng)當(dāng)向中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种刑岢?/p>

書(shū)面申請(qǐng)，經(jīng)原審批機(jī)關(guān)審批后，在人民銀行當(dāng)?shù)胤种泻陀嘘P(guān)部門(mén)的監(jiān)

督下，清理債權(quán)債務(wù)，處理契約關(guān)系，繳銷(xiāo)《金融機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)許可證》，并

到公安、工商行政管理部門(mén)辦理注銷(xiāo)登記手續(xù)。

第二十條 典當(dāng)行設(shè)立股東會(huì)、董事會(huì)（執(zhí)行董事）和監(jiān)事會(huì)。

典當(dāng)行設(shè)經(jīng)理，由董事會(huì)聘任或者解聘。

【章名】 第三章 股 本 金

第二十一條 典當(dāng)行實(shí)收貨幣股本金最低限額為人民幣５００萬(wàn)元。

第二十二條 典當(dāng)行招收股本金的對(duì)象限于其所在地的中小企業(yè)和個(gè) 人。

第二十三條 典當(dāng)行向企業(yè)招收的股本金總額不得低于典當(dāng)行全部實(shí)

收貨幣股本金的７５％，一家企業(yè)入股金額最高不得超過(guò)典當(dāng)行全部實(shí)收

貨幣股本金的１０％；個(gè)人入股總額不得高于典當(dāng)行全部實(shí)收貨幣股本金 的２５％，單個(gè)人入股金額最高不得超過(guò)典當(dāng)行全部實(shí)收貨幣股本金的５ ％。

【章名】 第四章 業(yè)務(wù)范圍

第二十四條 典當(dāng)行的服務(wù)對(duì)象為非國(guó)有中小企業(yè)和個(gè)人。

第二十五條 典當(dāng)行以使用自有資金從事質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)為限，不得經(jīng)

營(yíng)下列業(yè)務(wù)：

（一）商品寄售、零售以及舊物收購(gòu)；

（二）吸收存款、集資和資金拆借；

（三）信用貸款和擔(dān)保；

（四）未經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。

第二十六條 典當(dāng)行不得受理以下財(cái)產(chǎn)作當(dāng)物：

（一）法律、法規(guī)禁止買(mǎi)賣(mài)的自然資源或者財(cái)物；

（二）依法被查封、扣押或者采取其他保全措施的財(cái)產(chǎn)；

（三）易燃易爆物品、已被質(zhì)押或者作擔(dān)保的物品；

（四）工業(yè)用金銀原料、材料、礦產(chǎn)金銀以及一切非法所得金銀；

（五）臟物和來(lái)源不明的物品；

（六）不能強(qiáng)制執(zhí)行或者沒(méi)有有效文件證明其合法來(lái)源的其他物品。

典當(dāng)行辦理國(guó)家統(tǒng)收、專(zhuān)營(yíng)和國(guó)家限制流通物品的典當(dāng)業(yè)務(wù)，必須經(jīng)

有關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)。

【章名】 第五章 當(dāng) 票

第二十七條 當(dāng)票是典當(dāng)行收妥當(dāng)物后開(kāi)給當(dāng)戶(hù)的收據(jù)，也是質(zhì)押貸

款的契約。當(dāng)票由雙方簽字蓋章后生效。

當(dāng)票不能轉(zhuǎn)讓。

當(dāng)票應(yīng)當(dāng)按照本辦法第二十八條的規(guī)定印制。

第二十八條 當(dāng)票上應(yīng)當(dāng)載明下列項(xiàng)目：

（一）當(dāng)戶(hù)姓名或者名稱(chēng)、住址、證件（名稱(chēng)和號(hào)碼）；

（二）當(dāng)物名稱(chēng)、件數(shù)、成色；

（三）估價(jià)金額、典當(dāng)金額；

（四）利率、費(fèi)率；

（五）典當(dāng)日期、滿(mǎn)當(dāng)期限；

（六）有關(guān)注意事項(xiàng)。

第二十九條 當(dāng)票遺失，當(dāng)戶(hù)應(yīng)當(dāng)及時(shí)向典當(dāng)行辦理掛失手續(xù)，繳納

一定手續(xù)費(fèi)后，可以補(bǔ)辦當(dāng)票。未辦掛失手續(xù)或者掛失前被他人贖當(dāng)?shù)?，典?dāng)行不負(fù)賠償責(zé)任。

【章名】 第六章 業(yè)務(wù)管理

第三十條 典當(dāng)期限最長(zhǎng)為３個(gè)月。

在典當(dāng)期內(nèi)，當(dāng)戶(hù)可以提前贖當(dāng)。

自典當(dāng)期滿(mǎn)之日起５日內(nèi)，經(jīng)雙方同意，可以續(xù)當(dāng)，但只能續(xù)當(dāng)一次，其期限最長(zhǎng)不得超過(guò)原當(dāng)期。續(xù)當(dāng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)結(jié)清前當(dāng)期利息和費(fèi)用，另 換當(dāng)票。

第三十一條 當(dāng)物應(yīng)當(dāng)按照現(xiàn)值估價(jià)，并按照估價(jià)的５０％—９０％ 確定當(dāng)價(jià)。

典當(dāng)行的當(dāng)物，應(yīng)當(dāng)在保險(xiǎn)公司進(jìn)行保險(xiǎn)。

第三十二條 質(zhì)押貸款的月利率，可以國(guó)家規(guī)定的同檔次流動(dòng)資金貸

款利率為基礎(chǔ)上?。担埃?。

第三十三條 典當(dāng)?shù)馁M(fèi)用包括服務(wù)費(fèi)、保管費(fèi)和保險(xiǎn)費(fèi)等，其月綜合

費(fèi)率最高不得超過(guò)當(dāng)價(jià)的４５‰。

第三十四條 自典當(dāng)期滿(mǎn)之日起１０日內(nèi)，當(dāng)戶(hù)既不贖當(dāng)，又不續(xù)當(dāng) 的當(dāng)物，視為死當(dāng)。

死當(dāng)物品，應(yīng)委托當(dāng)?shù)嘏馁u(mài)行公開(kāi)拍賣(mài)；當(dāng)?shù)責(zé)o拍賣(mài)行的應(yīng)當(dāng)由公證

部門(mén)現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督公開(kāi)拍賣(mài)。

死當(dāng)?shù)慕疸y飾品，應(yīng)當(dāng)交售中國(guó)人民銀行或者中國(guó)人民銀行指定的單

位；屬于文物的，應(yīng)當(dāng)交售文物管理部門(mén)，不得自行處理或者拍賣(mài)。

拍賣(mài)的收入在扣除質(zhì)押貸款本息和典當(dāng)及拍賣(mài)的費(fèi)用后，剩余部分應(yīng) 當(dāng)退給當(dāng)戶(hù)。

第三十五條 典當(dāng)行在當(dāng)期內(nèi)不得出租、使用當(dāng)物。

當(dāng)物在典當(dāng)期限內(nèi)發(fā)生遺失或者損毀的，典當(dāng)行應(yīng)按照典當(dāng)時(shí)的估價(jià) 賠償。

第三十六條 典當(dāng)行應(yīng)在商業(yè)銀行開(kāi)立帳戶(hù)。

第三十七條 典當(dāng)行的資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)按照下列比例進(jìn)行管理：

（一）典當(dāng)行對(duì)同一企業(yè)累計(jì)發(fā)放的質(zhì)押貸款最高不得超過(guò)實(shí)收股本 的２０％，對(duì)同一個(gè)人累計(jì)發(fā)放的質(zhì)押貸款最高不得超過(guò)實(shí)收股本的１０ ％；

（二）典當(dāng)行的固定資產(chǎn)總額不得超過(guò)資本總額的２０％。

第三十八條 典當(dāng)行應(yīng)當(dāng)執(zhí)行國(guó)家統(tǒng)一的財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度，建立和健

全業(yè)務(wù)、財(cái)會(huì)、統(tǒng)計(jì)、保管等規(guī)章制度，并定期向中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种?/p>

行報(bào)送有關(guān)報(bào)表和資料。

【章名】 第七章 罰 則

第三十九條 違反本辦法第八條、第九條、第十條、第十一條規(guī)定的，由中國(guó)人民銀行責(zé)令停業(yè)，并沒(méi)收非法所得。

第四十條 違反本辦法第二十四條、第二十五條第（一）項(xiàng)、第三十

四條第三款規(guī)定的，由中國(guó)人民銀行責(zé)令其糾正，并沒(méi)收其違法所得。

第四十一條 違反本辦法第二十五條第（二）項(xiàng)規(guī)定的，由中國(guó)人民

銀行將其所吸收存款、集資、拆借金額無(wú)息存入中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种?，直至到期，所支付的利息由典?dāng)行承擔(dān)。并每天處以５‰的罰款。情節(jié)

嚴(yán)重、拒不糾正的，由中國(guó)人民銀行責(zé)令停業(yè)整頓或者吊銷(xiāo)《金融機(jī)構(gòu)營(yíng)

業(yè)許可證》。構(gòu)成犯罪的，由司法機(jī)關(guān)依法追究其刑事責(zé)任。

第四十二條 違反本辦法第二十五條第（三）項(xiàng)、第（四）項(xiàng)、第二

十六條規(guī)定的，由中國(guó)人民銀行責(zé)令糾正，并沒(méi)收其非法所得；情節(jié)嚴(yán)重，拒不糾正的，責(zé)令停業(yè)整頓或者吊銷(xiāo)《金融機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)許可證》。構(gòu)成犯

罪的，由司法機(jī)關(guān)依法追究其刑事責(zé)任。

第四十三條 違反本辦法第二十八條規(guī)定的，由中國(guó)人民銀行處以２

萬(wàn)元以下的罰款、責(zé)令停業(yè)整頓或者吊銷(xiāo)《金融機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)許可證》。

第四十四條 違反本辦法第三十一條、第三十二條、第三十三條規(guī)定 的，由中國(guó)人民銀行責(zé)令糾正，并可處以２萬(wàn)元以下的罰款。

第四十五條 違反本辦法第十七條、第三十五條、第三十七條規(guī)定的，由中國(guó)人民銀行責(zé)令限期糾正，并可處以１萬(wàn)元以下的罰款。

【章名】 第八章 附 則

第四十六條 本辦法由中國(guó)人民銀行負(fù)責(zé)解釋。

第四十七條 本辦法自發(fā)布之日起施行。

第三篇：關(guān)于下發(fā)《分紅保險(xiǎn)管理暫行辦法》、《投資連結(jié)保險(xiǎn)管理暫行辦法》的通知

關(guān)于下發(fā)《分紅保險(xiǎn)管理暫行辦法》、《投資連結(jié)保險(xiǎn)管理暫

行辦法》的通知

保監(jiān)發(fā)[2000]26號(hào)

中國(guó)人壽保險(xiǎn)公司、中國(guó)太平洋保險(xiǎn)公司、中國(guó)平安保險(xiǎn)股份有限公司、新華人壽保險(xiǎn)股份有限公司、泰康人壽保險(xiǎn)股份有限公司、新疆兵團(tuán)保險(xiǎn)公司、美國(guó)友邦保險(xiǎn)有限公司上海分公司、美國(guó)友邦保險(xiǎn)有限公司廣州分公司、中宏人壽保險(xiǎn)有限公司、太平洋安泰人壽保險(xiǎn)有限公司、安聯(lián)大眾人壽保險(xiǎn)有限公司、金盛人壽保險(xiǎn)有限公司：

為規(guī)范分紅保險(xiǎn)和投資連結(jié)保險(xiǎn)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)保險(xiǎn)法》，我會(huì)研究制定了《分紅保險(xiǎn)管理暫行辦法》、《投資連結(jié)保險(xiǎn)管理暫行辦法》?，F(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行，并將執(zhí)行中遇到的問(wèn)題及時(shí)報(bào)告我會(huì)。

特此通知

二OOO年二月十八日

附件一：

分紅保險(xiǎn)管理暫行辦法

第一條 為規(guī)范分紅保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，促進(jìn)保險(xiǎn)市場(chǎng)健康發(fā)展，根據(jù)《保險(xiǎn)公司管理規(guī)定》，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱(chēng)分紅保險(xiǎn)，是指保險(xiǎn)公司將其實(shí)際經(jīng)營(yíng)成果優(yōu)于定價(jià)假設(shè)的盈余，按一定比例向保單持有人進(jìn)行分配的人壽保險(xiǎn)產(chǎn)品。

第三條本辦法所稱(chēng)保單持有人，是指按照合同約定，享有保險(xiǎn)合同利益及紅利請(qǐng)求權(quán)的人。

第四條紅利分配的方式包括增加保額或現(xiàn)金分配等，保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)在保險(xiǎn)條款中載明其采用的紅利分配方式。

第五條 保險(xiǎn)公司設(shè)計(jì)、擬訂的分紅保險(xiǎn)產(chǎn)品，應(yīng)當(dāng)經(jīng)中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)中國(guó)保監(jiān)會(huì)）批準(zhǔn)后方可銷(xiāo)售,修改時(shí)亦同。

第六條保險(xiǎn)公司必須開(kāi)發(fā)專(zhuān)門(mén)的電腦系統(tǒng),并確保能夠支持分紅保險(xiǎn)產(chǎn)品。

第七條 中國(guó)保監(jiān)會(huì)可以限制分紅保險(xiǎn)產(chǎn)品銷(xiāo)售的地域范圍。

第八條 保險(xiǎn)公司申報(bào)分紅保險(xiǎn)產(chǎn)品，應(yīng)當(dāng)提交以下材料：

一、一般產(chǎn)品報(bào)備要求提交的材料;

二、分紅保險(xiǎn)財(cái)務(wù)管理辦法；

三、分紅保險(xiǎn)業(yè)務(wù)管理辦法；

四、紅利分配方法；

五、收入分配和費(fèi)用分?jǐn)傇瓌t；

六、中國(guó)保監(jiān)會(huì)要求的其他材料。

第九條 分紅保險(xiǎn)的銷(xiāo)售人員應(yīng)當(dāng)具備以下條件：

一、參加過(guò)分紅保險(xiǎn)專(zhuān)門(mén)培訓(xùn)且合格；

二、有一年以上壽險(xiǎn)產(chǎn)品銷(xiāo)售經(jīng)驗(yàn),且業(yè)績(jī)良好；

三、沒(méi)有嚴(yán)重違規(guī)行為和欺詐行為。

第十條 分紅保險(xiǎn)、非分紅保險(xiǎn)以及分紅保險(xiǎn)產(chǎn)品與其附加的非分紅保險(xiǎn)產(chǎn)品必須分設(shè)帳戶(hù)，獨(dú)立核算。

第十一條 分紅保險(xiǎn)采用固定費(fèi)用率的，其相應(yīng)的附加保費(fèi)收入和傭金、管理費(fèi)用支出等不列入分紅保險(xiǎn)帳戶(hù)；采用固定死亡率方法的，其相應(yīng)的死亡保費(fèi)收入和風(fēng)險(xiǎn)保額給付等不列入分紅保險(xiǎn)帳戶(hù)。

第十二條 保險(xiǎn)公司每一會(huì)計(jì)向保單持有人實(shí)際分配盈余的比例不低于當(dāng)年全部可分配盈余的70%。

第十三條 分紅保險(xiǎn)保單應(yīng)當(dāng)附帶產(chǎn)品說(shuō)明書(shū)，用非專(zhuān)業(yè)性語(yǔ)言說(shuō)明該產(chǎn)品的性質(zhì)、特征、費(fèi)用率、紅利及紅利分配方式、保單持有人承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)等事項(xiàng)。

第十四條 保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)將分紅保險(xiǎn)的產(chǎn)品說(shuō)明書(shū)隨產(chǎn)品同時(shí)上報(bào)中國(guó)保監(jiān)會(huì)。中國(guó)保監(jiān)會(huì)發(fā)現(xiàn)其違反法律、法規(guī)和本辦法,或有不實(shí)陳述的，可以責(zé)令保險(xiǎn)公司修改或停止使用。

第十五條 保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)于每年三月一日前向中國(guó)保監(jiān)會(huì)報(bào)送分紅保險(xiǎn)專(zhuān)題財(cái)務(wù)報(bào)告，2

包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、收入分配和費(fèi)用分?jǐn)倛?bào)告等內(nèi)容。該報(bào)告須由精算責(zé)任人簽字,并經(jīng)符合資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)。分紅保險(xiǎn)采用固定費(fèi)用率的，保險(xiǎn)公司無(wú)需報(bào)送費(fèi)用分?jǐn)倛?bào)告。

第十六條 保險(xiǎn)公司應(yīng)于每年四月一日前，將分紅業(yè)務(wù)報(bào)告上報(bào)中國(guó)保監(jiān)會(huì)，報(bào)告內(nèi)容應(yīng)包括：

一、分紅保險(xiǎn)業(yè)務(wù)盈余；

二、保單持有人盈余分配方案；

三、紅利準(zhǔn)備金提取方案；

四、紅利分配對(duì)公司償付能力影響的評(píng)估；

五、分配后公司實(shí)際償付能力額度低于其法定償付能力額度的，還須提交今后12個(gè)月的營(yíng)運(yùn)計(jì)劃。

第十七條精算責(zé)任人應(yīng)當(dāng)在分紅報(bào)告上簽字,并對(duì)紅利分配的公平性作出評(píng)價(jià)。

第十八條 分紅方案違反本辦法的，或影響保險(xiǎn)公司償付能力的，中國(guó)保監(jiān)會(huì)有權(quán)否決該報(bào)告，并依照有關(guān)規(guī)定對(duì)其精算責(zé)任人作出處罰。

第十九條 保險(xiǎn)公司每一會(huì)計(jì)應(yīng)當(dāng)至少向保單持有人寄送一次分紅業(yè)績(jī)報(bào)告,使用非專(zhuān)業(yè)性語(yǔ)言說(shuō)明：

一、投資收益狀況；

二、費(fèi)用支出及費(fèi)用分?jǐn)偡椒ǎ捎霉潭ㄙM(fèi)用率方式的除外；

三、本盈余和可分配盈余;

四、保單持有人應(yīng)獲紅利金額;

五、紅利計(jì)算基礎(chǔ)和計(jì)算方法等等。

第二十條禁止對(duì)客戶(hù)進(jìn)行誤導(dǎo)、欺騙和故意隱瞞。

第二十一條保險(xiǎn)公司違反本辦法，侵犯保單持有人

利益的，中國(guó)保監(jiān)會(huì)可視情節(jié)輕重給予下述一項(xiàng)或幾項(xiàng)處罰:

一、責(zé)令改正；

二、責(zé)令其停止銷(xiāo)售該分紅保險(xiǎn)產(chǎn)品；

三、取消其經(jīng)營(yíng)此類(lèi)業(yè)務(wù)的資格;

四、責(zé)令將原有業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)讓給其他保險(xiǎn)公司。

第二十二條 本辦法的解釋權(quán)屬于中國(guó)保監(jiān)會(huì)。

第二十三條 本辦法自發(fā)布之日起實(shí)施。

附件二：

投資連結(jié)保險(xiǎn)管理暫行辦法

第一條 為規(guī)范投資連結(jié)保險(xiǎn)健康發(fā)展，根據(jù)《保險(xiǎn)公司管理規(guī)定》，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱(chēng)投資連結(jié)保險(xiǎn)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)連結(jié)保險(xiǎn)），是指包含保險(xiǎn)保障功能并至少在一個(gè)投資賬戶(hù)擁有一定資產(chǎn)價(jià)值的人身保險(xiǎn)產(chǎn)品。

第三條投資賬戶(hù)是指保險(xiǎn)公司依照本辦法設(shè)立的，資產(chǎn)單獨(dú)管理的資金賬戶(hù)。投資賬戶(hù)應(yīng)劃分為等額單位，單位價(jià)值由單位數(shù)量及投資賬戶(hù)中資產(chǎn)或資產(chǎn)組合的市場(chǎng)價(jià)值決定。投保人可以選擇其投資帳戶(hù)，投資風(fēng)險(xiǎn)完全由投保人承擔(dān)。除本辦法另有規(guī)定外，保險(xiǎn)公司的投資帳戶(hù)與其管理的其他資產(chǎn)或其投資帳戶(hù)之間不得存在債權(quán)、債務(wù)關(guān)系，也不承擔(dān)連帶責(zé)任。

第四條 投資賬戶(hù)的設(shè)立、合并、分立、關(guān)閉、清算等事宜，應(yīng)當(dāng)事先報(bào)中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)中國(guó)保監(jiān)會(huì)）批準(zhǔn)。

第五條 在中華人民共和國(guó)境內(nèi)銷(xiāo)售連結(jié)保險(xiǎn)產(chǎn)品，必須事先經(jīng)中國(guó)保監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，修改亦同。

第六條 中國(guó)保監(jiān)會(huì)可以限制連結(jié)保險(xiǎn)產(chǎn)品的銷(xiāo)售地域范圍。

第七條 保險(xiǎn)公司申報(bào)的連結(jié)保險(xiǎn)產(chǎn)品應(yīng)當(dāng)滿(mǎn)足以下最低要求：

一、該產(chǎn)品必須包含一項(xiàng)或多項(xiàng)保險(xiǎn)責(zé)任；

二、該產(chǎn)品至少連結(jié)到一個(gè)投資賬戶(hù)上；

三、保險(xiǎn)保障風(fēng)險(xiǎn)和費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)由保險(xiǎn)公司承擔(dān)；

四、投資賬戶(hù)的資產(chǎn)單獨(dú)管理；

五、保單價(jià)值應(yīng)當(dāng)根據(jù)該保單在每一投資賬戶(hù)中占有的單位數(shù)及其單位價(jià)值確定；

六、投資賬戶(hù)中對(duì)應(yīng)某張保單的資產(chǎn)產(chǎn)生的所有投資凈收益（損失），都應(yīng)當(dāng)劃歸該保單。

七、每年至少應(yīng)當(dāng)確定一次保單的保險(xiǎn)保障；

八、每月至少應(yīng)當(dāng)確定一次保單價(jià)值。

第八條、保險(xiǎn)公司上報(bào)投資連結(jié)產(chǎn)品應(yīng)當(dāng)提交以下材

料： 一、一般產(chǎn)品報(bào)備要求提交的材料；

二、產(chǎn)品可行性論證，包括該產(chǎn)品滿(mǎn)足本辦法確定的最低要求論證，和管理系統(tǒng)支持論證；

三、投資連接產(chǎn)品財(cái)務(wù)管理辦法；

四、投資連接產(chǎn)品業(yè)務(wù)管理辦法；

五、中國(guó)保監(jiān)會(huì)要求的其他材料。

第九條 連結(jié)保險(xiǎn)的銷(xiāo)售人員應(yīng)具備以下條件：

一、參加過(guò)連結(jié)保險(xiǎn)專(zhuān)門(mén)培訓(xùn)且合格； 二、一年以上壽險(xiǎn)產(chǎn)品銷(xiāo)售經(jīng)驗(yàn)且業(yè)績(jī)良好；

三、沒(méi)有嚴(yán)重違規(guī)行為和欺詐行為。

第十條 保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)每月至少評(píng)估一次投資賬戶(hù)中的單位價(jià)值，并向保單持有人公布。公布方式需上報(bào)中國(guó)保監(jiān)會(huì)。

第十一條只連結(jié)一個(gè)投資賬戶(hù)的連結(jié)保險(xiǎn)，其投資賬戶(hù)按成本價(jià)計(jì)算，其中國(guó)有商業(yè)銀行存款、國(guó)債之和不得少于20%。

第十二條 投資賬戶(hù)與任何關(guān)聯(lián)賬戶(hù)之間，不得發(fā)生買(mǎi)賣(mài)、交易和財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移行為。為建立該賬戶(hù)，或?yàn)橹С衷撏顿Y賬戶(hù)的運(yùn)作而發(fā)生的現(xiàn)金轉(zhuǎn)移，不在此限。

第十三條 投資賬戶(hù)的管理人員不得自營(yíng)或者代人經(jīng)營(yíng)與該投資賬戶(hù)同類(lèi)的業(yè)務(wù)，不得從事任何損害該投資賬戶(hù)利益的活動(dòng)。不得與該投資賬戶(hù)進(jìn)行交易。

第十四條保險(xiǎn)公司扣除的費(fèi)用應(yīng)詳細(xì)列明費(fèi)用的性質(zhì)和使用方法。

第十五條保險(xiǎn)公司銷(xiāo)售連結(jié)保險(xiǎn)保單時(shí)，應(yīng)當(dāng)提供產(chǎn)品說(shuō)明書(shū)，使用非專(zhuān)業(yè)性語(yǔ)言說(shuō)明以下事項(xiàng)：

一、保單基本特征及其風(fēng)險(xiǎn)，包括投資連結(jié)部分利益如何反映投資賬戶(hù)的投資表現(xiàn)和影響這部分利益波動(dòng)的重要因素；

二、該投資賬戶(hù)投資策略和主要投資工具；

三、該投資賬戶(hù)運(yùn)作方式及其受到的限制；

四、過(guò)去十年該投資賬戶(hù)的業(yè)績(jī)，如果運(yùn)作時(shí)間不足十年，則為其存續(xù)時(shí)間的業(yè)績(jī)；

五、費(fèi)用扣除辦法；

六、投資賬戶(hù)采用的單位價(jià)值評(píng)估方法；

七、未來(lái)可能的投資連結(jié)部分利益給付情況，但應(yīng)申明是建立在投資收益率假設(shè)基礎(chǔ)上的。

第十六條禁止對(duì)客戶(hù)誤導(dǎo)、欺騙和故意隱瞞。

第十七條 連結(jié)保險(xiǎn)的產(chǎn)品說(shuō)明書(shū)應(yīng)隨產(chǎn)品一并上報(bào)中國(guó)保監(jiān)會(huì)。中國(guó)保監(jiān)會(huì)發(fā)現(xiàn)產(chǎn)品說(shuō)明書(shū)違反本辦法或有不實(shí)陳述的，可以責(zé)令保險(xiǎn)公司修改或停止使用。

第十八條 保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)在每個(gè)保單周年日后三十日內(nèi)，向保單持有人寄送一份報(bào)告，使用非專(zhuān)業(yè)性語(yǔ)言，說(shuō)明業(yè)績(jī)、保單持有人在每個(gè)投資賬戶(hù)中持有的單位數(shù)、單位價(jià)值、保單價(jià)值、投資管理人簡(jiǎn)介、保險(xiǎn)金額、部分解約、費(fèi)用扣除等內(nèi)容。

第十九條 保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)提示投保人繳納保費(fèi)。

第二十條 銷(xiāo)售連結(jié)保險(xiǎn)產(chǎn)品的保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)在每年三月底之前向中國(guó)保監(jiān)會(huì)呈報(bào)投資賬戶(hù)的財(cái)務(wù)報(bào)告。

第二十一條 保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)至少每半年在中國(guó)保監(jiān)會(huì)指定的報(bào)紙上作信息公告，信息公告的內(nèi)容包括：

一、投資賬戶(hù)財(cái)務(wù)狀況的簡(jiǎn)要說(shuō)明；

二、投資賬戶(hù)過(guò)去五年的投資收益率，投資賬戶(hù)設(shè)立不足五年的，為設(shè)立期間各年的投資收益率；

三、投資賬戶(hù)在報(bào)告日的資產(chǎn)組合；

四、上期投資賬戶(hù)管理費(fèi)用；

五、投資賬戶(hù)投資策略的任何變動(dòng)。

第二十二條投資賬戶(hù)日凈贖出價(jià)值達(dá)前一日投資賬戶(hù)資產(chǎn)1%的，保險(xiǎn)公司應(yīng)向中國(guó)保監(jiān)會(huì)報(bào)告。會(huì)計(jì)內(nèi)投資賬戶(hù)累計(jì)凈贖出比例達(dá)到或超過(guò)年初投資賬戶(hù)資產(chǎn)30%的，或發(fā)生經(jīng)營(yíng)虧損的，投資帳戶(hù)管理人自身難以扭轉(zhuǎn)或發(fā)生可能?chē)?yán)重危害保單持有人利益情形的，保險(xiǎn)公司可向中國(guó)保監(jiān)會(huì)申請(qǐng)關(guān)閉投資賬戶(hù)。

凈贖出為會(huì)計(jì)期間內(nèi)累計(jì)贖出與累計(jì)買(mǎi)入之差。

第二十三條保險(xiǎn)公司違反本辦法，或侵犯保單持有人

利益的，中國(guó)保監(jiān)會(huì)可視情節(jié)輕重給予下述一項(xiàng)或幾項(xiàng)處罰：

一、責(zé)令改正；

二、責(zé)令其停止銷(xiāo)售該連結(jié)保險(xiǎn)產(chǎn)品；

三、取消其經(jīng)營(yíng)此類(lèi)業(yè)務(wù)的資格；

四、責(zé)令將原有業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)讓給其他保險(xiǎn)公司。

第二十四條 本辦法的解釋權(quán)屬于中國(guó)保監(jiān)會(huì)。

第二十五條 本辦法自發(fā)布之日起實(shí)施。

第四篇：醫(yī)療費(fèi)用結(jié)算管理暫行辦法

醫(yī)療費(fèi)用結(jié)算管理暫行辦法

第一章

總

則

第一條

根據(jù)勞動(dòng)和社會(huì)保障部等五部委《關(guān)于印發(fā)加強(qiáng)城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)用結(jié)算管理意見(jiàn)的通知》（勞社發(fā)?1999?23號(hào)），為有效、合理地使用醫(yī)療費(fèi)用，進(jìn)一步規(guī)范醫(yī)療機(jī)構(gòu)醫(yī)療服務(wù)行為，保證醫(yī)療基金收支平衡，保障參保職工的基本醫(yī)療需求，結(jié)合公司實(shí)際，特制定本暫行辦法。

第二條

本暫行辦法所指的醫(yī)療費(fèi)用，是指符合公司職工基本（補(bǔ)充）醫(yī)療保險(xiǎn)、工傷及離休醫(yī)療基金支出規(guī)定的醫(yī)療費(fèi)用。

上述醫(yī)療費(fèi)用應(yīng)符合國(guó)家及安徽省公布執(zhí)行的藥品目錄、診療項(xiàng)目、醫(yī)療服務(wù)設(shè)施范圍和支付標(biāo)準(zhǔn)。

第三條

醫(yī)療費(fèi)用的結(jié)算，堅(jiān)持“以收定支、總量控制、預(yù)算管理、合理支付”的原則，并考慮政策性等增支因素，積極引導(dǎo)定點(diǎn)醫(yī)院（藥店）建立自我管理、自我約束的良性機(jī)制。

第二章

總額預(yù)算

第四條 醫(yī)保中心每年根據(jù)醫(yī)療基金征繳情況，結(jié)

劃分為個(gè)人賬（專(zhuān)）戶(hù)基金和統(tǒng)籌基金，分別采用不同的結(jié)算方式：

（一）個(gè)人賬（專(zhuān)）戶(hù)基金主要用于支付參保人員在門(mén)診（或在定點(diǎn)藥店購(gòu)藥）發(fā)生的醫(yī)療費(fèi)用，在其個(gè)人賬（專(zhuān)）戶(hù)余額以?xún)?nèi)的部分，按“服務(wù)項(xiàng)目結(jié)算”方式據(jù)實(shí)結(jié)付；

（二）統(tǒng)籌基金主要用于支付參保人員住院及納入補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)門(mén)診支付范圍的醫(yī)療費(fèi)用。統(tǒng)籌基金由醫(yī)保中心與定點(diǎn)醫(yī)院按“總量核定、考核兌付”的辦法進(jìn)行結(jié)算。

第九條 參保人員在定點(diǎn)醫(yī)院門(mén)（急）診或者到定點(diǎn)藥店購(gòu)藥,按規(guī)定應(yīng)由醫(yī)療個(gè)人賬（專(zhuān)）戶(hù)支付的醫(yī)療費(fèi)用，參保人員與定點(diǎn)醫(yī)院（藥店）直接刷卡結(jié)算；個(gè)人賬（專(zhuān)）戶(hù)余額不足支付時(shí)，在本人選定的“報(bào)銷(xiāo)點(diǎn)”所在的定點(diǎn)醫(yī)院，仍可刷卡結(jié)算（個(gè)人需按規(guī)定自負(fù)部分費(fèi)用）。

參保人員在定點(diǎn)醫(yī)院住院的醫(yī)療費(fèi)用中由個(gè)人支付的部分，與定點(diǎn)醫(yī)院直接結(jié)算；應(yīng)由醫(yī)療統(tǒng)籌基金支付的部分，由醫(yī)保中心與定點(diǎn)醫(yī)院結(jié)算。

參保人員在門(mén)診進(jìn)行的惡性腫瘤放射治療、化學(xué)治療，腎透析、腎移植后服抗排異藥的門(mén)診醫(yī)療費(fèi)用，一個(gè)結(jié)算期（90天）作為一次住院進(jìn)行結(jié)算。

第十條 醫(yī)保中心與定點(diǎn)醫(yī)院（藥店）實(shí)行計(jì)算機(jī)聯(lián)網(wǎng)結(jié)算。定點(diǎn)醫(yī)院（藥店）應(yīng)及時(shí)準(zhǔn)確地傳送參保人員診療及配藥費(fèi)用等有關(guān)數(shù)據(jù)信息，同時(shí)在每月5日前向醫(yī)保中心申

第十二條 醫(yī)療費(fèi)用決算應(yīng)與公司財(cái)務(wù)決算同步進(jìn)行，由醫(yī)保中心牽頭，礦區(qū)工會(huì)、紀(jì)委、人力資源部、財(cái)務(wù)部派員參加，對(duì)支出情況、預(yù)算外增減支因素等進(jìn)行分析，向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)后進(jìn)行決算。

實(shí)際決算醫(yī)療費(fèi)用=預(yù)算總額±綜合考核增減+經(jīng)審核據(jù)實(shí)結(jié)付的費(fèi)用。

經(jīng)審核據(jù)實(shí)結(jié)付費(fèi)用主要包括：

（一）醫(yī)療個(gè)人賬（專(zhuān)）戶(hù)費(fèi)用；

（二）當(dāng)年新發(fā)工傷醫(yī)療費(fèi)用（含上未結(jié)算的首診新發(fā)工傷醫(yī)療費(fèi)用）；

（三）納入招議標(biāo)管理的特殊醫(yī)用耗材（藥品）費(fèi)用；

（四）腎透析病人透析治療費(fèi)用；

（五）“榮工”康復(fù)治療費(fèi)用；

（六）伽馬刀治療費(fèi)用；

（七）其他據(jù)實(shí)結(jié)付費(fèi)用。

對(duì)實(shí)行“控制總量”管理的定點(diǎn)醫(yī)院，醫(yī)療費(fèi)用實(shí)際發(fā)生額小于“控制總量”時(shí)，按實(shí)際發(fā)生額進(jìn)行決算。

第十三條 根據(jù)決算情況，醫(yī)保中心對(duì)上各定點(diǎn)醫(yī)院（藥店）發(fā)生的醫(yī)療費(fèi)用進(jìn)行決算撥付。

決算撥付額=實(shí)際決算醫(yī)療費(fèi)用-現(xiàn)金支付醫(yī)療費(fèi)用-已預(yù)撥醫(yī)療費(fèi)用-監(jiān)督檢查扣減費(fèi)用。

（一）門(mén)急診次均費(fèi)用；

（二）出院次均費(fèi)用、床日費(fèi)用；

（三）平均住院天數(shù)；

（四）二次住院率：考核期內(nèi)出院人次÷期內(nèi)就診人數(shù)；

（五）檢查檢驗(yàn)費(fèi)用比例：考核期內(nèi)檢查檢驗(yàn)費(fèi)用總額÷出院結(jié)算醫(yī)療費(fèi)用總額。

上述指標(biāo)由醫(yī)保中心根據(jù)各定點(diǎn)醫(yī)院近三年平均水平，并結(jié)合省、市平均水平等因素合理確定。

第五章 附

則

第二十條 本暫行辦法由公司醫(yī)保中心負(fù)責(zé)解釋。第二十一條 本暫行辦法自20xx年x月x日起執(zhí)行，以前規(guī)定與本暫行辦法不一致的，以本暫行辦法為準(zhǔn)。

第五篇：關(guān)于下發(fā)《中國(guó)航油有限公司標(biāo)桿管理暫行辦法》的通知

關(guān)于下發(fā)《中國(guó)航油有限公司標(biāo)桿管理暫行辦法》的通知

【發(fā)文字號(hào)】中國(guó)航油有限發(fā)〔2010〕357號(hào)

【發(fā)文單位】中國(guó)航空油料有限責(zé)任公司

【發(fā)文日期】二〇一〇年十月十八日

【主送單位】各公司，機(jī)關(guān)各部門(mén)

【經(jīng)辦單位】企業(yè)管理與資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)部

各公司，機(jī)關(guān)各部門(mén)：

為全面落實(shí)集團(tuán)公司開(kāi)展對(duì)標(biāo)達(dá)標(biāo)的工作部署和要求，切實(shí)加強(qiáng)中國(guó)航空油料有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“航油公司”）標(biāo)桿管理的組織和領(lǐng)導(dǎo)，確保公司建標(biāo)、選標(biāo)、對(duì)標(biāo)和達(dá)標(biāo)工作取得實(shí)效，根據(jù)《中國(guó)航空油料集團(tuán)公司關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)標(biāo)達(dá)標(biāo)工作的決定》（中國(guó)航油發(fā)〔2010〕32號(hào)）等文件要求，航油公司制訂了《中國(guó)航空油料有限責(zé)任公司標(biāo)桿管理暫行辦法》（見(jiàn)附件1，以下簡(jiǎn)稱(chēng)“《標(biāo)桿管理暫行辦法》”），經(jīng)10月8日，公司總裁辦公會(huì)議討論通過(guò)，現(xiàn)下發(fā)實(shí)施，并就有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、加強(qiáng)學(xué)習(xí)，統(tǒng)一思想，充分認(rèn)識(shí)開(kāi)展標(biāo)桿管理的重要意義。對(duì)標(biāo)達(dá)標(biāo)即國(guó)際通行的標(biāo)桿管理，是航油公司“三基”工作的重要組成部分和實(shí)體管理平臺(tái)，各單位要結(jié)合本單位實(shí)際，認(rèn)真組織學(xué)習(xí)《標(biāo)桿管理暫行辦法》，貫徹落實(shí)標(biāo)桿管理工作思路、工作原則和目標(biāo)要求，重點(diǎn)理解標(biāo)桿管理基本概念、指標(biāo)體系含義、評(píng)價(jià)方法以及過(guò)程控制重點(diǎn)內(nèi)容等，切實(shí)將達(dá)標(biāo)活動(dòng)與精細(xì)化管理、績(jī)效管理等工作緊密結(jié)合。

二、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，落實(shí)責(zé)任，確保標(biāo)桿管理穩(wěn)步有序推進(jìn)。標(biāo)桿管理涉及企管、人勞、財(cái)務(wù)及安技等多個(gè)專(zhuān)業(yè)管理部門(mén)，數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)及核對(duì)工作任務(wù)量大，部門(mén)間協(xié)調(diào)配合工作關(guān)鍵。為此，各級(jí)公司“三基”工作領(lǐng)導(dǎo)小組要切實(shí)加強(qiáng)本單位標(biāo)桿管理的全過(guò)程組織領(lǐng)導(dǎo)，要把開(kāi)展標(biāo)桿管理擺到重要的議事日程，精心組織達(dá)標(biāo)活動(dòng)的實(shí)施工作，做到統(tǒng)籌兼顧，合理安排，責(zé)任明晰，確保執(zhí)行沒(méi)有“折扣”，切實(shí)營(yíng)造“努力超越、追求卓越”的良好工作氛圍。

三、認(rèn)真核對(duì)指標(biāo)數(shù)據(jù)，確保達(dá)標(biāo)指標(biāo)數(shù)據(jù)真實(shí)準(zhǔn)確。根據(jù)航油公司《標(biāo)桿管理暫行辦法》有關(guān)條款，總部完成了2009142個(gè)機(jī)場(chǎng)的技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)和初選工作（見(jiàn)附件2：《航油公司2009分機(jī)場(chǎng)達(dá)標(biāo)技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)匯總表》），現(xiàn)下發(fā)給你們，請(qǐng)各公司組織相關(guān)部門(mén)，認(rèn)真核對(duì)公示的各項(xiàng)技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)數(shù)據(jù)，及時(shí)提出本單位或其他公司下轄機(jī)場(chǎng)達(dá)標(biāo)指標(biāo)數(shù)據(jù)的意見(jiàn)和建議，各公司將本單位數(shù)據(jù)核對(duì)情況于10月25日前正式上報(bào)至航油公司“三基”工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。

四、加強(qiáng)組織紀(jì)律，嚴(yán)守企業(yè)商業(yè)秘密。各級(jí)標(biāo)桿管理組織或單位對(duì)分機(jī)場(chǎng)達(dá)標(biāo)數(shù)據(jù)庫(kù)中含有的公司主要商業(yè)秘密，要嚴(yán)格執(zhí)行公司有關(guān)保密規(guī)定，不得向社會(huì)和咨詢(xún)機(jī)構(gòu)提供指標(biāo)信息。

五、聯(lián)系人和聯(lián)系方式

陳臣 企業(yè)管理與資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)部 010-59890531（***）chencheng@cnaf.com

附件：1.《中國(guó)航空油料有限責(zé)任公司標(biāo)桿管理暫行辦法》

2.《航油公司2009分機(jī)場(chǎng)達(dá)標(biāo)技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)匯總表》