第一篇：中鈔特種防偽科技有限公司固定資產管理制度

中鈔特種防偽科技有限公司固定資產管理制度

固定資產管理制度

第一章

總則

第一條 為加強固定資產的管理，明確管理職責和權限，保證資產完整，促進固定資產合理使用，充分發(fā)揮固定資產的使用效能，特制定本管理辦法。

第二條 本辦法適應于公司各部門。

第二章

固定資產定義與管理分工

第三條 本辦法所指的固定資產限定為：

(一)使用期限超過 1 年的房屋；

(二)單位價值超過 2000 元的建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產經營有關的設備、工器具、工具等；

(三)非生產經營用的主要設備的物品，單位價值在 2000 元以上，并且使用年限超過二年的，也作為固定資產管理。

第四條 管理分工

(一)財務部門：規(guī)劃財務部負責固定資產價值核算管理。具體負責項目購置審核、購建指標核定、賬務設置、核算反映、計提折舊、監(jiān)督控制，參與產權界定、檢查評估等。

(二)管理部門：設備工程一/二部負責固定資產實物管理。具體負責財產購建、登記建卡、調配使用、維修保養(yǎng)、清查盤點、實物統(tǒng)計、產權界定、檢查評估、內部調撥等工作。

(三)使用部門：使用部門負責維護保管，防止丟失損壞，配合財產清查。

中鈔特種防偽科技有限公司固定資產管理制度 的固定資產應按其暫估原值計提折舊。

(二)根據中國印鈔造幣總公司的規(guī)定，固定資產應區(qū)分三種類別，各類別的預計使用壽命是：機器設備10年，房屋建筑物為20年，其他固定資產為5年。各類固定資產的預計凈殘值按4％統(tǒng)一計算。

第四章

固定資產的分類與編號

第二條 固定資產的分類：(一)生產經營用固定資產

1.房屋及建筑物：包括辦公樓、廠房、門崗房、倉庫房等；

2.專用機器設備：包括寬切機、細分切機、膜壓機、涂布機、鍍鋁機、印刷機等；

3.通用機器設備：包括車床等； 4.儀器儀表：包括測試儀器等；

5.運輸工具：包括運輸用汽車、大客車、小客車、小汽車等； 6.辦公設備：包括計算機、空調等。(二)非生產經營用固定資產 1.房屋：包括職工宿舍等； 2.設備：包括投影儀、錄像機等；(三)其它

第三條 固定資產的編號：

(一)固定資產取得后，即歸設備工程一/二部管理，給予以分類編號并粘貼樣簽。

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調撥單”（一式四份），經有關部門會簽并辦理固定資產轉移后方可調遷?！肮潭ㄙY產調撥單”由需用單位、原使用單位、設備工程一/二部、規(guī)劃財務部各具一份，以備檢查。

(二)原使用部門未接到“固定資產調撥單”時，有權制止拆遷。(三)屬于待調固定資產，在“固定資產調撥單”尚未批復前，應由原使用部門負責保管，不得任意拆遷。

(四)接到“固定資產調撥單”后，由設備工程一/二部負責組織拆遷，并清理現(xiàn)場。調遷的固定資產牌號不得任意取下，要與固定資產隨遷。原使用部門不得擅自拆卸固定資產任何部件。

(五)固定資產調遷必須具備完備的手續(xù)，任何個人和部門未經設備工程一/二部批準，一律無權擅自調遷。

第十條 企業(yè)與企業(yè)之間的固定資產調撥，由調入單位向中國印鈔造幣總公司主管部門提出申調，經上級主管部門批準，才能辦理調撥手續(xù)，一律按有價調撥。

第十一條 企業(yè)之間租賃固定資產，需經設備工程一/二部同意，主管設備（副）總經理批準。由需租賃單位負責辦理手續(xù)填報“固定資產租賃單”（一式四份）經有關領導負責簽署意見后交借出、借入單位、設備工程一/二部和規(guī)劃財務部各持一份，憑證交接固定資產。

第十二條 租賃期間內，租賃固定資產由借入單位負責維修、保養(yǎng)和檢修，并要保持租用前的完好水平，負責租賃期間內的折舊和租金。

第十三條 租賃固定資產的牌號不得拆除、固定資產臺帳、卡片上要注明租賃日期及返還日期。

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理人員辦理交接保管手續(xù)及建立保管帳。

第二十四條 公司完整閑置固定資產應統(tǒng)歸設備工程一/二部管理。在閑置報告單尚未批復前，所報閑置固定資產由原使用部門負責管理并進行封裝防腐。

第二十五條 閑置固定資產應保持完整，固定資產牌號不得拆除，任何部門和個人未經設備工程一/二部批準，不得私自拆卸閑置固定資產及零部件。

第二十六條 閑置固定資產重新啟用時，由需用部門負責辦理啟用手續(xù)后，方可使用。

第二十七條 批復后的“固定資產閑置單”，有關部門要妥善保管、存檔備查。

第二十八條 所有閑置固定資產要定期 做好防腐措施，保持閑置前完好水平。

第二十九條 新增固定資產在未投入使用前，不得填報閑置報表。第三十條 對于閑置不用的固定資產，應根據有關規(guī)定積極處理，防止長期積壓造成浪費。閑置固定資產的處理權統(tǒng)歸設備工程一/二部，由設備工程一/二部報主管設備（副）總經理審批。

第八章

固定資產報廢管理

第三十一條 固定資產需要報廢時，由使用部門提出申請，經設備工程一/二部進行鑒定，并填寫“固定資產報廢申請單”，經有關部門簽署意見，主管設備（副）總經理批準后上報備案。

第三十二條 符合下列條件之一者，可提出申請報廢。

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第三十八條 報廢固定資產按規(guī)定不允許整臺對外處理，其可利用部件由設備工程一/二部組織拆卸，不能利用的作廢料處理，其價格由設備工程一/二部與規(guī)劃財務部議定。

第九章 附則

第三十九條 本制度由設備工程一/二部負責解釋。第四十條 本制度自公布之日起實施。第四十一條 附件

配套實施制度.doc

第二篇：集團有限公司固定資產投資管理制度

A集團有限公司

固定資產投資管理制度

二〇一三年八月

目錄 第一章 總 則............................................................................3 第二章 投資管理組織機構與職責.........................................3 第三章 投資計劃.....................................................................5 第四章 投資立項.....................................................................6 第五章 投資論證.....................................................................7 第六章 第七章 第八章 第九章 第十章 投資決策.....................................................................8 投資實施.....................................................................9 投資監(jiān)控...................................................................11 投資后評價...............................................................12 附 則..........................................................................14

第一章 總 則

第一條 為加強A省交通運輸集團有限公司（以下簡稱“A交運集團”）的投資活動，促進集團資源的整體優(yōu)化配臵，依據《公司法》等國家相關法律法規(guī)、《公司章程》以及集團公司其他相關規(guī)定，特制訂本制度。

第二條 本制度所指投資主體是指集團公司及各二級成員單位。

第三條 本制度所指投資是指投資主體以貨幣資金、實物、無形資產等對固定資產的投資。

第四條 本制度所指投資管理是指集團公司對投資主體的投前、投中及投后的全過程管理，具體包括投資計劃、投資立項及決策、投資實施及監(jiān)控、投資后評價。

第二章 投資管理組織機構與職責

第五條 集團投資的管理機構包括集團公司董事會、戰(zhàn)略與投資委員會、總經理辦公會、戰(zhàn)略投資部、基建部以及各二級成員單位。

第六條 集團公司董事會是集團投資管理的最高決策機構，其核心職責包括：

（一）審批集團固定資產投資計劃及調整方案；

（二）審批權限范圍內的投資項目；

（三）審批項目執(zhí)行簡報及項目總結報告，審批項目后評價報告；

（四）對集團投資管理其他重大事項進行決策。第七條 集團公司戰(zhàn)略與投資委員會是投資決策的參謀機構，其核心職責包括：

（一）審議集團固定資產投資計劃及調整方案，并提出建議；

（二）審議權限范圍內的投資項目；

（三）審議項目執(zhí)行簡報及項目總結報告，審議項目后評價報告；

（四）對集團投資管理其他重大事項進行審議并提出建議。

第八條 總經理辦公會研究討論、審核戰(zhàn)略投資部提交的投資項目、投資計劃以及總結報告,研究通過后提交董事會審批。

第九條 戰(zhàn)略投資部是固定資產投資管理的具體執(zhí)行機構，其核心職責包括：

（一）組織編制集團固定資產投資計劃和調整方案；

（二）負責集團公司固定資產投資項目可行性研究、組織論證；審核各二級成員單位固定資產投資項目；

（三）負責集團公司固定資產投資項目的后評價，審核各二級成員單位的固定資產投資項目后評價報告。

第十條 集團公司基建部是固定資產投資建設的管理部門，主要負責固定資產投資施工的監(jiān)控，編制固定資產項目執(zhí)行簡報及建設的總結報告。

第十一條 二級成員單位的核心職責主要包括：

（一）組織編制本單位固定資產投資計劃和調整方案；

（二）負責本單位權限范圍內固定資產投資項目的論證；

（三）負責本單位權限范圍內固定資產投資項目的實施；

（四）負責編制本單位固定資產投資項目的后評價報告；

（五）積極配合集團公司投資管理部門的其他相關工作。

第三章 投資計劃

第十二條 各二級成員單位根據集團整體戰(zhàn)略與自身發(fā)展戰(zhàn)略的要求，編寫固定資產投資計劃，集團公司按照必需原則審核審批各成員單位的投資計劃。

第十三條 戰(zhàn)略投資部根據集團戰(zhàn)略的整體要求，以及各二級成員單位的投資計劃，結合內外部環(huán)境的變化，匯總編寫集團固定資產投資計劃，報集團公司董事會最終決定。初經董事會通過后，最終須報省國資委審核批準，未列入投資計劃的，當年原則上不予以立項。

第十四條 集團公司對于各類投資項目實施項目預算管理。各類投資項目應納入集團預算管理體系。

第十五條 二級成員單位固定資產投資計劃的制訂程序如下：

（一）二級成員單位相關部門編制本單位的固定資產投資計劃草案及相應的項目費用預算，本單位相關決策會議審核通過后上報集團公司戰(zhàn)略投資部；

（二）戰(zhàn)略投資部針對二級成員單位的固定資產投資計劃草案及相應的項目費用預算，給出修改意見；

（三）戰(zhàn)略投資部對修改后的二級成員單位的固定資產投資計劃草案進行匯總，形成集團整體投資計劃報集團公司相關會議審批后下發(fā)。

第十六條 集團固定資產投資計劃的制訂程序如下：

（一）集團公司戰(zhàn)略投資部匯總各二級成員單位通過審核后的固定資產投資計劃；

（二）戰(zhàn)略投資部根據集團整體戰(zhàn)略的要求，組織編寫集團固定資產投資計劃草案及相應的項目費用預算；

（三）將固定資產投資計劃草案及相應的項目費用預算提交至總經理辦公會、戰(zhàn)略與投資委員會審議，戰(zhàn)略投資部結合審議意見進行修改；

（四）修改完成后將集團固定資產投資計劃及相應的項目費用預算上報至集團公司董事會進行審批，審批完成后正式發(fā)布集團固定資產投資計劃。

第四章 投資立項

第十七條 投資主體應以項目建議書作為主要依據提出投資項目立項申請，所提出的投資項目在原則上必須符合集團整體戰(zhàn)略的要求。第十八條 對集團公司決策權限范圍內的投資項目，戰(zhàn)略投資部應制訂相應的項目篩選標準，結合項目建議書對項目進行預評估，沒有通過預評估的投資項目即可終止。

第十九條 對通過預選的投資項目，戰(zhàn)略投資部應開展必要的初步調研和考察工作，提交項目調查報告，在20個工作日內對投資項目形成立項意見，對認為有投資價值，或有必要進一步論證評估的，進行項目立項，反之認定為不予立項。

第二十條 戰(zhàn)略投資部應制訂各類固定資產投資立項標準。嚴禁集團公司及二級成員單位各類投資項目之間相互擠占資金的情況，規(guī)范項目管理。

第五章 投資論證

第二十一條 通過立項的投資項目均應進行投資論證，由集團公司戰(zhàn)略投資部牽頭組織權限范圍內的固定資產投資項目論證。

第二十二條 對于集團重大投資項目或者專業(yè)性較強，風險較高的投資項目，可聘請有一定資質的中介機構或有關專家進行咨詢或參與評估、論證。

第二十三條 投資項目論證必須在充分調查、分析、研究的基礎上進行，力求全面、直接、準確及可靠。對跨行業(yè)投資、異地投資、充分競爭性領域的投資，不僅要詳細論證經濟上的可行性，更要充分分析競爭環(huán)境、競爭對手、競爭優(yōu)勢，提出風險防范措施。

第二十四條 投資項目論證應編制相應的可行性研究報告、項目初步設計報告以及相關的安評、環(huán)評、能評等，編制完畢后，應提交至決策機構輔助決策。參與論證的調研工作組對負責調研、論證的投資項目的真實性和所出具的報告的適當性，負盡職責任。

第六章 投資決策

第二十五條 投資決策按集團公司主導項目、成員單位主導項目以及項目金額的大小進行分類分級管理，審批主體根據投資原則、項目本身的情況和未來發(fā)展前景等因素，對投資項目進行評價，對于投資項目調研不充分、資料不完整、信息不全面等問題應責成相關人員做出解釋并補充相關的資料和信息。

第二十六條 對由集團主導的投資項目，集團公司采取分級管理形式：

（一）萬元以上的投資項目，由戰(zhàn)略投資部組織調研工作組進行項目論證，編制相應的報告并提交至戰(zhàn)略與投資委員會進行審議，戰(zhàn)略與投資委員會提出審議意見并和報告一并提交至集團公司董事會進行審批；

（二）萬元以下的投資項目，由戰(zhàn)略投資部組織調研工作組進行項目論證，編制相應的報告并提交至集團公司董事會進行審批。第二十七條 對由二級成員單位主導的投資項目，集團公司依據二級成員單位規(guī)模大小、行業(yè)性質授予一定投資決策權：

（一）客運 萬元以上的投資項目，物流 萬以上的投資項目，旅游 萬以上的投資項目，港航 萬以上的投資項目以及其他公司 萬以上的投資項目，由集團公司戰(zhàn)略投資部組織調研工作組進行項目論證，編制相應的報告，戰(zhàn)略投資部審核通過后提交至戰(zhàn)略與投資委員會進行審議，戰(zhàn)略與投資委員會提出審議意見并和報告一并提交至集團公司董事會進行審批；

（二）客運萬元之間的投資項目，旅游萬元之間的投資項目以及其他公司 萬以下的投資項目，由本單位組織調研工作組進行項目論證，編制相應的報告并提交至戰(zhàn)略投資部進行審核，戰(zhàn)略投資部審核通過后提交至集團公司董事會審批；

（三）客運 萬元以下的投資項目，物流 萬元以下的投資項目，旅游 萬以下的投資項目，港航 萬以下的投資項目由本單位組織調研工作組進行項目論證，編制相應的報告并提交至戰(zhàn)略投資部進行前臵備案，備案之后在單位內部進行審核審批。

第七章 投資實施

第二十八條 固定資產投資項目的實施實行分級管理，對于 萬元以上的投資項目，由集團公司負責編制投資項目整體工作計劃并組織實施，對于 萬元以下的投資項目，由集團公司二級成員單位自行編制投資項目整體工作計劃并組織實施。

第二十九條 集團固定資產投資項目實行建管一體化，按照項目的專業(yè)屬性確定建成后的管理隸屬關系，項目實施主體依據管理隸屬關系確定項目具體建設單位，保持建設和運營的主體一致，從而實現(xiàn)專業(yè)化的建設和運營。

第三十條 對投資項目應慎重選擇項目負責人，項目負責人應品德優(yōu)秀，并具有相關的工作經驗和能力，要保證項目負責人的相對穩(wěn)定，不得隨意更換。

第三十一條 凡出現(xiàn)下列情況之一，集團公司董事會有權撤換項目負責人：

（一）致使投資項目造成或有可能造成重大經濟損失；

（二）因管理失誤、監(jiān)督審核失誤、投資操作失誤，導致集團資產嚴重流失；

（三）不如實反映項目情況、弄虛作假；

（四）利用職權貪污、挪用公款；

（五）與外方勾結，造成我方投資損失。

第三十二條 在投資項目實施前，必須制訂項目整體工作計劃。整體工作計劃包括里程碑事項、里程碑目標、里程碑事項推進的時間進度及任務和措施，整體工作計劃在項目實施前必須完成。

第三十三條 投資項目負責人應嚴格按照整體工作計劃開展具體的實施工作。在實施過程中若遇到需要調整整體工作計劃的情況，需按項目分級報集團或本單位相應的決策機構審批，決策機構根據實際情況進行適當調整。

第八章 投資監(jiān)控

第三十四條 投資項目實施過程中，集團基建部應當做好全過程監(jiān)控工作，確保投資項目順利實施完成。

第三十五條 投資項目監(jiān)控主要以項目執(zhí)行簡報及總結報告為依據。月度、半項目負責人需要編制月度、半執(zhí)行簡報，項目負責人需要編制總結報告。

第三十六條 項目執(zhí)行簡報及總結報告主要內容，應當包含里程碑目標實現(xiàn)情況、項目目前進展情況、項目費用和預算的執(zhí)行情況、目前存在的風險問題及原因、下階段計劃等內容。

第三十七條 固定資產投資項目執(zhí)行的監(jiān)控程序：

（一）項目負責人根據投資項目實施推進的情況，按規(guī)范、按時編制月度、半執(zhí)行簡報及總結報告。編制完成后，上報集團基建部進行審核；

（二）集團基建部審核通過后將簡報/報告提交至總經理辦公會，由總經理辦公會對簡報/報告進行審議并提出項目推進指導意見，將指導意見及簡報/報告一并提交至集團公司董事會審批；

（三）董事會對簡報/報告做出評估分析，給出項目推進的審批意見，并以此指導項目向前推進。在審議過程中如有需要，可召開相關討論會議，就投資項目推進過程中的問題進行討論；

（四）基建部和項目負責人根據集團公司董事會的審批意見開展后續(xù)的項目的實施和推進工作。

第三十八條 集團公司董事會有權根據項目進展情況對項目進行定期、不定期的監(jiān)督，項目負責人不得以任何方式、借口拒絕或逃避監(jiān)督。

第三十九條 項目投資的變更，包括發(fā)展延伸、投資的增減或滾動使用、規(guī)模擴大或縮小、后續(xù)或轉產、中止或合同修訂等，項目負責人應以書面形式提供變更理由，投資變更的審批流程和投資決策的審批流程一致。

第四十條 經批準的投資項目實行審計制度。投資項目審計由集團公司審計監(jiān)察部組織實施，對發(fā)現(xiàn)的違紀違規(guī)問題做出依法糾正處理。

第九章 投資后評價

第四十一條 投資項目建成營運后需進行投資后評價。投資后評價的內容包括：項目背景，項目整體實施效果的綜合評估，項目各類工程指標、技術指標、經濟指標、效益指標以及經驗教訓等。第四十二條 投資后評價主要由戰(zhàn)略投資部及各二級成員單位完成，也可委托獨立的咨詢機構或專家完成。

第四十三條 集團公司固定資產投資項目后評價的程序如下：

（一）戰(zhàn)略投資部組織開展編寫投資項目后評價報告；

（二）戰(zhàn)略投資部將投資項目后評價報告提交至總經理辦公會進行審議，總經理辦公會提出審議建議并和投資項目后評價報告一并提交至集團公司董事會進行審批；

（三）集團公司董事會審批之后，投資項目后評價報告中的建議，將作為今后投資立項、論證、實施、監(jiān)控、后評價等重要參考和依據。

第四十四條 二級成員單位固定資產投資項目投資后評價的程序如下：

（一）二級成員單位組織編寫投資項目后評價報告；

（二）二級成員單位——萬元以上的投資項目，將投資項目后評價報告提交至戰(zhàn)略投資部進行審核，再提交至總經理辦公會進行審批；

（三）場站、客運、物流核心主業(yè)板塊——萬元以下的投資項目，由集團公司戰(zhàn)略投資部進行前臵備案，然后在二級成員單位內部進行審核審批；

（四）其他板塊——萬元以下的投資項目，將投資項目后評價報告在內部進行審核審批后，提交至集團公司戰(zhàn)略投資部進行備案；

（五）審批后的投資項目后評價報告中的建議，將作為今后投資立項、論證、實施、監(jiān)控、后評價等重要參考和依據。

第十章 附 則

第四十五條 集團各二級成員單位須以本制度為指導，制訂與本單位定位匹配的相關制度、辦法、細則。

第四十六條 本制度由戰(zhàn)略投資部制訂，并對相關內容的擁有解釋權。

第四十七條 本制度未盡事宜，由戰(zhàn)略投資部補充完善。第四十八條 本制度經董事會審批后，自發(fā)布之日起生效實施。

附件：固定資產投資管理制度相關核心管控流程 1.集團固定資產投資管理流程

流程編號： 流程名稱：集團固定資產投資管理流程主責部門：戰(zhàn)略投資部 版本號：V1.0申報單位/戰(zhàn)略投資部開始戰(zhàn)略投資部相關職能部門總經理辦公會戰(zhàn)略與投資委員會董事會上級主管部門輸出文檔01編寫本單位固定資產投資計劃0201否02集團固定資產投資計劃草案編制集團固定資產投資計劃03審議是04審議是05審議是06審批投資計劃制定階段07發(fā)布集團固定資產投資計劃07集團固定資產投資計劃08立項申請材料否08初步項目建議書/可行性報告等0902項目立項審查參與協(xié)助立項審查09立項意見10項目論證否10項目可行性研究報告、初步設計報告、安評、環(huán)評、能評報告11審議是03項目立項審批階段12投資額是否超過 萬元否1404審議15審批14董事會決議和會議記錄是13審議是15正式行為批復16項目實施階段交由集團基建部或相關單位實施是基建部做好過程監(jiān)控，監(jiān)審部做好審計項目后評價階段17組織項目后評價結 束17項目后評價報告

第三篇：智能科技有限公司管理制度[范文模版]

廣西曉燊智能科技實業(yè)發(fā)展有限公司

公司員工管理制度

前言

公司管理制度是公司的核心宗旨，旨在對員工的規(guī)范性管理，每個員工都必須遵循公司管理制度，凡是有違反公司管理制度的，公司將視情節(jié)嚴重程度進行相應處罰。希各員工嚴格遵守。

一、公司形象

1、員工必須清楚地了解公司的經營范圍和管理結構，并能向客戶及外界正確地介紹公司情況。

2、在接待公司內外人員的垂詢、要求任何場合，應注視對方，微笑應答，切不可冒犯對方。

3、在任何場合應用語規(guī)范，語氣溫和，音量適中，嚴禁大聲喧嘩。

4、開會期間遇有客人進入公司應禮貌勸阻，上班時間辦公室內應保證有人接待。

5、接聽電話應及時，一般鈴響不應超過三聲，如受話人不能接聽，離之最近的職員應主動接聽，重要電話作好接聽記錄，嚴禁占用公司電話時間太長。

6、員工在接聽電話、洽談業(yè)務、發(fā)送電子郵件及招待來賓時，必須時刻注重公司形象，按照具體規(guī)定使用公司統(tǒng)一的名片、公司標識及落款。

7、員工在工作時間內須保持良好的精神面貌。

8、員工要注重個人儀態(tài)儀表，工作時間的著裝及修飾須大方得體。

二、生活作息

1、員工應嚴格按照公司統(tǒng)一的工作作息時間規(guī)定上下班。

2、上班作息時間規(guī)定 1）、業(yè)務部上班作息時間表 業(yè)務員上班按照兩班制：

A班：上班時間 8：00——18:00 午休11：00——12：30 B班：上班時間 9：30——20:00 午休12：30——14：00 下午休 17：30——18:30 2）、技術部上班作息時間表

上班時間 9：30——20:00 午休12：30——14：00 下午休17:30——18:30 3）、設計部上班作息時間表

上班時間：8:00——18:00 午休12：00——14：00

3、員工上下班施行打卡簽到制，上下班均須本人親自打卡簽到，不得托、替他人簽到。

4、員工上下班考勤記錄將作為公司績效考核的重要組成部分。

5、員工如因事需在工作時間內外出，要向總經理請示簽退后方可離開公司。

6、員工遇突發(fā)疾病須當天向總經理請假，事后補交相關證明。

7、事假需提前向總經理提出申請，并填寫【請假申請單】，經批準后方可休息。

8、公司不提倡員工加班，鼓勵員工在日常工作時間內做好本職工作。如公司要求員工加班，計發(fā)加班工資及補貼；員工因工作需要自行要求加班，需向部門主管或經理提出申請，準許后方可加班。1）、加班費標準

按岑溪市標準加班費計算。

2）、加班費領取時間為每月15日（工資發(fā)放日）。

三、衛(wèi)生規(guī)范

1、員工須每天清潔整個公司的衛(wèi)生，確保地面、桌面及設備的整潔。

2、員工須自覺保持公共區(qū)域的衛(wèi)生，發(fā)現(xiàn)不清潔的情況，應及時清理。

3、員工在公司內接待來訪客人，事后需立即清理會客區(qū)。

4、辦公區(qū)域內嚴禁吸煙。

5、正確使用公司內的水、電、空調等設施，最后離開辦公室的員工應關閉空調、電燈和一切公司內應該關閉的設施。

6、要愛護辦公區(qū)域的花木。

四、工作要求

1、工作時間內不得無故離崗、串崗，不得閑聊、吃零食、大聲喧嘩，確保辦公環(huán)境的安靜有序。

2、新入職員工的試用期為一個月，員工在試用期內要按月進行考評。詳見《員工試用期考核表》。

3、公司內所制定的《員工日程表》是衡量員工完成工作量的依據,要求員工每天要認真、詳盡的填寫,作為公司考核員工工作量的標準。

4、職員間的工作交流應在規(guī)定的區(qū)域內進行（大廳、會議室），如需在個人工作區(qū)域內進行談話的，時間一般不應超過三分鐘（特殊情況除外）。

5、加強學習與工作相關的專業(yè)知識及技能，積極參加公司組織的各項培訓（培訓將施行簽到制，出席記錄和培訓考核也將作為公司績效考核的部分）。

6、經?？偨Y工作中的得失，并參與部門的業(yè)務討論，不斷提高自身的業(yè)務水平。

7、不得無故缺席部門的工作例會及公司的重要會議。

8、員工在工作時間必須全身心地投入，保持高效率地工作。

9、員工在任何時間均不可利用公司的場所、設備及其他資源從事私人活動。一經發(fā)現(xiàn)，給予警告，情節(jié)嚴重者，公司將予以辭退。

10、員工須保管好個人的文件資料及辦公用品，未經同意不可挪用他人的資料和辦公用品。

10、員工要保管好個人電腦，按公司規(guī)定進行文檔存儲、殺毒及日常維護，如發(fā)生故障應及時報告公司維修部，由公司安排修理。

五、保密規(guī)定

1、員工須嚴守公司商業(yè)機密，妥善保存重要的商業(yè)客戶資料、數據等信息。

2、管理人員須做好公司重要文件的備份及存檔工作，并妥善記錄網絡密碼及口令。并向總經理提交完整的網絡口令清單。

3、任何時間，員工均不可擅自邀請親朋好友在公司聚會。

4、員工及管理人員均不可向外泄露公司發(fā)展計劃、策略、客戶資料及其他重要的方案，如一發(fā)現(xiàn)，除接受罰款、辭退等內部處理外，情節(jié)嚴重的，公司將追究其法律責任。

六、人員管理

1、員工必須服從公司的整體管理，包括職務的分配及工作內容的安排。

2、員工須尊重上司，按照上司的指導進行工作并主動向上司匯報工作情況。

3、員工有關業(yè)務方面的問題須及時向部門經理或總經理反映，聽取意見。

4、涉及超出員工權限的決定必須報經部門經理或總經理同意。

5、員工不服從上級指揮，目無領導，頂撞上級，而影響公司指導系統(tǒng)的正常運作，視情節(jié)嚴重程度，給予處理。

6、管理人員應團結互助，努力協(xié)調好各部門的關系，鼓勵并帶領好員工隊伍，時刻掌握員工的工作情況，確保公司整體策劃順利進行。

7、公司是一個大家庭，員工應團結互助，為公司發(fā)展做出努力。

七、物品管理

1、辦公用品的日常管理由專門人員負責定期購買；

2、每月10日之前，個人將所需要的辦公用品填寫在公司【購物申請單】上,由管理部專門負責人提交總經理，審批同意后，由專門負責人將辦公用品購回，根據實際需要有計劃地發(fā)放。

3、若急需某類辦公用品，也應先填寫【購物申請單】后，交由專門負責人，經總經理審批同意后，方可購置。

4、新進人員到職時由管理部門統(tǒng)一配發(fā)各種辦公物品。

八、電腦管理：

1、使用者應保持電腦設備及其所在環(huán)境的清潔。下班時，務必關機切斷電源。

2、使用者的業(yè)務數據，應嚴格按照要求妥善存儲在網絡上相應的位置上。

3、未經許可，使用者不可增刪硬盤上的應用軟件和系統(tǒng)軟件。

4、嚴禁使用計算機玩游戲。

5、公司及各部門的業(yè)務數據，由公司文員至少每周備份一次；重要數據由使用者本人向資料管理員申請做立即備份。

6、未經許可，任何私人的光盤、U盤不得在公司的計算機設備上使用。

7、使用者必須妥善保管好自己的用戶名和密碼，嚴防被竊取而導致泄密。

九、網絡管理

1、工作時間內禁止瀏覽與自己工作崗位或業(yè)務無關的網站。

2、工作時間內不允許在網絡上從事與工作無關的行為（如：上網聊天，購物等），也決不允許任何與工作無關的信息出現(xiàn)在網絡上。

3、嚴禁在公司網絡上玩任何形式的網絡游戲、瀏覽圖片等各種與工作無關的內容。

4、禁止利用公司網絡下載各種游戲及大型軟件。

5、公司網絡結構由網絡工程師統(tǒng)一規(guī)劃建設與管理維護，任何人不得私自更改網絡結構，個人電腦及服務器設備等所用IP地址必須按網絡工程師指定的方式設置，不可擅自更改。

十、獎懲辦法：

1、員工獎勵分為口頭表揚及物質獎勵；

2、員工懲罰分為口頭警告、罰款及除名；

3、有下列事跡的員工，在調查核實的基礎上，經經理辦公會研究，給予相應的獎勵：

A、積極向公司提出合理化建議，其建議被公司所采納者； B、維護公司利益和榮譽，保護公共資產，防止事故發(fā)生與挽回經濟損失有功者。

4、下列事由的員工，在調查核實的基礎上，經經理辦公會研究，給予相應的懲罰：

A、違反國家法律、法規(guī)或公司規(guī)章制度造成經濟損失和不良影響的； B、泄露公司經營管理秘密的； C、私自把公司客戶介紹他人的。

5、公司將設立年終全勤獎（未有遲到、早退現(xiàn)象及病事假），于年終考評后一次性發(fā)放（以每個月的考勤統(tǒng)計為依據）。

十一、經費管理

1、因外出購物或出差需向公司借用備用金時，應首先填寫公司【借款申請單】，交主管經理核準、審批簽字同意后方可借款；借款后必須在一周內報銷銷帳（出差人員在回公司上班一周內）；借款未沖平者，不允許再次借款。

2、員工報銷已發(fā)生費用，首先需找主管會計領取并填寫公司【支出憑證】或【支出報銷單】（由主管會計負責提供、審核）；主管會計簽字后，到借款處填入【借款申請單】中的報銷日期，方算完成報銷手續(xù)。

3、公司員工因公外出辦事，交通工具以公交車為主，特殊情況需要乘坐出租車或自行駕車時須向主管經理請示同意后方可執(zhí)行，否則費用不予報銷。

4、公司薪金發(fā)放日定為每月15日。

十二、出差細則

1、員工出差前應填寫【出差申請表】，主管經理簽字后方可辦理借款手續(xù)。出差期限由主管經理視情況需要，事前予以核定。

2、出差途中除因病、遇意外災害或工作實際需要經請示主管經理批準延時外，不得因私事或借故延長出差時間，否則除不予報銷旅差費外，并依情節(jié)輕重論處。

3、出差費用的報銷： 3、1）、交通費：

a、董事會成員、總經理、副總經理可乘坐飛機，費用實報實銷。b、其他員工出差原則上乘坐火車(硬臥)和直達快班；特殊情況需乘飛機時，必須經主管經理特批，否則不予報銷。

c.、出差地交通費，總經理、副總經理實報實銷，其他員工交通以公交車為主、原則上盡量少乘坐出租汽車，實報實銷。2）、住宿費：

a、董事會成員、總經理、副總經理實報實銷。b、其他員工住宿標準為：一般地區(qū)100元/天/人以內，上海、深圳等地區(qū)200元/天/人以內為基準實報實銷。3）、伙食費：

a、總經理、副總經理實報實銷。

b、其他員工伙食費標準為：一般地區(qū)50元/天/人以內，上海、深圳等地區(qū)80元/天/人以內為基準實報實銷。4）、出差補助：

a、乘坐火車路途補助50元/晚/人。b、在外補助100元/天/人。

4、交通費、住宿費、伙食費按標準報銷，超標自付，欠標不補。

5、出差回來后一周內填報【出差費用結算單】，辦理報銷手續(xù)。

6、員工出差旅費，應據實提出收據，核發(fā)之，但如發(fā)現(xiàn)有虛報不實之事，除將所領追回外，并視情節(jié)之輕重，酌予懲處。

十三、培訓管理

1、新員工培訓內容及管理 1）、培訓內容

a、公司文化（概況、成立歷史、公司理念、團隊品格、道德修養(yǎng)、行為規(guī)范等）； b、公司規(guī)章制度； c、新老員工認識； d、辦公設備的使用；

e、指引工作地點區(qū)域設施（洗手間、就餐處、乘車處等）。2)、培訓注意事項 a、新員工到崗時，公司全體員工應表現(xiàn)出熱情、禮貌的態(tài)度，營造歡迎的氣氛；

b、培訓由綜合管理部負責執(zhí)行，涉及到各部門業(yè)務時，部門負責人要有所準備，予以配合。

2、在職員工培訓內容及管理 1）、培訓形式

a、公司舉辦的各種形式的在職培訓，包括座談、講座等； b、員工業(yè)余時間自學。2）、培訓考核

a、培訓活動由綜合管理部負責組織，采用簽到的形式記錄考勤。（出席記錄將列入到公司的績效考核范圍）；

b、培訓考評由培訓講師負責考評，其成績列入公司績效考核范圍。

十四、名片管理辦法

1、總則

為使公司名片統(tǒng)一規(guī)范化，強化對外公關形象的塑造，特制定本辦法。

2、名片格式

公司名片格式統(tǒng)一化，由公司行政管理部門批準，公司設計部依據企業(yè)形象設計。3.名片印制程序

1）、根據工作需要，需要印制名片的員工需首先向主管提出申請； 2）、主管批準后負責對外印制名片的印刷業(yè)務，印制完畢后發(fā)給當事人。4.名片使用 1）、名片使用須恰到好處，不可像撒傳單般濫用，掌握使用范圍。2）、任何部門或個人不得擅自印刷或使用未經公司批準的名片。3）、員工與公司解除勞動合同關系后，嚴禁再使用公司原有的名片從事任何活動，如若發(fā)現(xiàn)，公司將追究其責任，并予以支付人民幣壹拾萬元的經濟損失費，同時對于造成甲方任何重大損失者，甲方保留以估算的損失額向有關機構提起訴訟的權利。

第四篇：山東XX電氣有限公司 固定資產管理制度

山東XX電氣有限公司 固定資產管理制度

一、總 則

第一條 為了加強公司固定資產管理，明確管理和使用部門的職責，保障固定資產的安全完整，提高固定資產的使用效率，制定本制度。

第二條 本制度所指的固定資產是指單位價值在1000元以上、使用期限超過一年，并且在使用過程中保持原有

物質形態(tài)的資產，包括房屋、建筑物、用于生產經營的機器機械設備、運輸設備、工具器具以及其他與生產、經營有關的設備、器具、工具等。非生產經營性設備單位價值在2000元以上，且使用年限在二年以上的也作為固定資產管理。

不具備以上條件的物質設備，則作為低值易耗品。

第三條 本制度適用于本公司及子公司與固定資產的取得、使用、維護、處臵、轉移等活動有關的部門及個人。

二、固定資產的分類和編碼

第四條 公司的固定資產分為五大類：

1、房屋及建筑物，是指公司擁有的供生產經營使用和為職工生活福利服務的房屋、建筑物及其附屬設備，如廠房、辦公用房、倉庫、食堂、宿舍等。

2、機器機械設備，是指各種機器、機械、機組、生產線及其配套設備，各種動力、輸送、傳導設備等。

3、交通運輸工具，是指企業(yè)所擁有的交通及運輸工具，如汽車、自行車、摩托車、叉車等。

4、電子設備，本項所稱的電子設備，是指由集成電路、晶體管、電子管等電子元器件組成，應用電子技術(包括軟件)發(fā)揮作用的設備，包括計算機、空調、復印機、投影儀、打印機等，以及由電子計算機控制的機器人、數控或者程控系統(tǒng)等。

5、辦公家具，是指用于辦公及生活用的沙發(fā)、家具、書櫥、桌椅等。第五條 公司對固定資產實行編碼管理。

1、固定資產后取得后，由綜合管理部予以分類編號并粘貼標簽。對于成套設備，各組成部分如單獨領用，應分別編號，如購臵一套計算機，主機、顯示器應分別編號，鍵盤、鼠標易損可以不單獨編號。

2、編碼方法

固定資產編碼采用4層8位數字代碼表示，第1位表示固定資產類別，第2、3位表示固定資產取得年份的后兩位數；第4、5位表示固定資產取得月份；第6、7、8位表示流水號。其分類結構如圖所示。

3、固定資產類別及代碼

固定資產類別

代碼 房屋建筑物 1 機器機械設備 2 交通運輸工具 3 電子設備 4 辦公家具 5

4、固定資產編碼示例

例如 綜合管理部2014年7月1日購臵顯示器，則編號為4 14 07 00

1三、固定資產的計價及折舊 第六條 公司的固定資產原值，應按其不同來源渠道分別確定。

1、購進的固定資產以進價加運輸、裝卸、包裝、保險等費用作為原價，需安裝的固定資產，還應包括安裝費用；從國外進口設備的原價還應包括按規(guī)定支付的關稅和附加稅；

2、2、投資方投入的固定資產，以投資時各方議定的價格作為入賬價值；

3、自制自建的固定資產，以制造或建造過程中所發(fā)生的實際支出為原價；

3、4、公司對固定資產進行改良所發(fā)生的能夠增加固定資產價值的支出，要調增固定資產的賬面價值；

4、5、盤盈的固定資產，按同類或類似固定資產的市場價格，減去按該項資產的新舊程度估計的價值損耗后的余額，作為入賬價值。

5、6、公司購臵計算機硬件所附帶的、未單獨計價的軟件，與所購臵的計算機硬件一并作為固定資產管理。單獨計價的軟件視用途按有關規(guī)定攤銷。

6、7、已達到預定可使用狀態(tài)但尚未辦理竣工決算手續(xù)的固定資產，可先按估計價值記賬，待確定實際價值后，再行調整。

7、8、固定資產的入賬價值，還應包括公司為取得固定資產而交納的契稅、耕地占用稅、車輛購臵稅等相關稅費。

8、9、為購建固定資產而發(fā)生的借款費用，應按國家有關規(guī)定，予以資本化。

第七條 公司固定資產應按原值入帳，入帳后固定資產價值不能隨意變動。凡屬下列情況者方可調整固定資產賬面價值：

9、1、增加補充設備或對固定資產進行改良；

2、將固定資產一部分拆除；10、3、根據實際價值調整原來的暫付價值；

4、發(fā)現(xiàn)原有固定資產價值有錯誤；11、5、根據國家規(guī)定對固定資產重新估價。

12、第八條 不得隨意計提固定資產減值準備。當有確切的證據表明該類或個別固定資產已經而且在可預見的未來低于市場價值，經相關部門確認并經總經理批準后，方可對低于市價的差額計提固定資產減值準備。

13、第九條 根據企業(yè)會計準則規(guī)定，結合本公司的具體情況，折舊方法采用平均年限法。固定資產的凈殘值為固定資產原值的5%。本公司各類固定資產的預計使用年限為： 固定資產類別 經濟使用年限 房屋建筑物 20 機器機械設備 5 交通運輸工具

414、電子設備 3

15、辦公家具 5

16、第十條 除以下情況外，企業(yè)應對所有固定資產計提折舊： a 已提足折舊仍繼續(xù)使用的固定資產； b 按規(guī)定單獨估價作為固定資產入賬的土地

17、第十一條 當月增加的固定資產，當月不計提折舊，從下月起計提折舊；當月減少的固定資產，當月仍計提折舊，從下月起不計提折舊。提前報廢的固定資產，其凈損失計入營業(yè)外支出，不再補提折舊。

18、第十二條 已達到預定可使用狀態(tài)但尚未辦理竣工決算的固定資產，應當按照估計價值確定其成本，并計提折舊；待辦理竣工決算后再按實際成本調整原來的暫估價值，但不需要調整原已計提的折舊額。

19、第十三條平均年限法的固定資產折舊率和折舊額的計算公式如下： 年折舊率＝(l－預計凈殘值率)÷預計使用壽命(年)×l00% 月折舊率＝年折舊率÷12

20、月折舊額＝固定資產原價×月折舊率

21、第十四條 按照規(guī)定提取的固定資產折舊，分別按用途性質計入制造費用、管理費用和營業(yè)費用等。

22、四、固定資產的取得、驗收與領用

23、第十五條 固定資產的取得實行預算管理制度24、1、固定資產的使用部門在每年年底編制本部門下一的固定資產預算方案，經部門經理審核后交綜合管理部。綜合管理部人員進行整理和匯總，編制固定資產預算。25、2、預算審批實行集體決策和審批，由綜合管理部經理將預算報告提交至財務部經理，財務部經理審核后提交至資財中心總經理，資財中心總經理審核后提交至總經理，總經理組織總經理辦公會審議，審議通過后總經理簽字下發(fā)相關部門。26、3、預算報告應從低到高層層審批，每一級審批都應在報告上簽名并提出修改建議，防止出現(xiàn)決策失誤而給公司造成嚴重損失。27、4、各相關部門應嚴格執(zhí)行固定資產投資預算。對于預算內固定資產投資項目，有關部門應嚴格按照預算執(zhí)行進度辦理相關手續(xù)。28、5、對于超預算或預算外固定資產投資項目，應由固定資產相關責任部門提出申請，經審批后再辦理相關手續(xù)。

29、第十六條 固定資產購臵流程30、1．固定資產的購臵由固定資產使用部門填制《固定資產購臵申請單》，若屬預算外采購，還需遞交《預算外固定資產購臵說明》。

31、2．《固定資產購臵申請單》由部門經理審核簽字后交至綜合管理部經理，32、3．綜合管理部經理對使用部門提交的購臵單進行審核，簽字后提交至財務部經理。4．財務部經理審核簽字后提交至資財中心總經理。5．資財中心總經理審核簽字后提交至總經理。6．總經理審批簽字后送交采購部進行采購。第十七條 固定資產購臵的審批控制33、1．固定資產使用部門應根據固定資產預算以及實際的使用需要詳細填列《固定資產購臵申請單》。

34、2．《固定資產購臵申請單》的內容應包括固定資產名稱、規(guī)格、型號、預算金額、實際價格、主要制造廠商以及購臵原因等。

35、3．預算外購臵應詳細說明購臵原因。

36、4．購臵審核審批的內容包括購臵目的、購臵金額大小、購臵的數量、是否符合公司實際需要、購臵申請是否由部門經理審核、是否屬于預算外購臵、是否超預算和超預算原因等。37、5、單筆金額超過30萬元以上的購臵申請，固定資產使用部門和采購部必須進行充分的市場調研，編制可行性研究報告。報告的內容包括性詳細論述購臵理由、效益預測、使用效率、選型依據、安裝及使用條件等。38、6、單筆金額低于10萬元（含10萬元）的購臵申請最終由資財中心總經理審批后即可執(zhí)行；單筆金額超過10萬元的購臵申請，必須經過總經理辦公會審議通過并由總經理簽字后方可執(zhí)行。39、7、單次采購批量金額大于50萬元的固定資產，采購部門應提交“招標采購申請”，對不宜招投標的，應當進行市場調查和多渠道詢價，然后確定供貨商。列入國家項目計劃要求的固定資產必須進行招標采購。40、8、固定資產經審核為自建或自制的，綜合管理部應在《固定資產購臵申請表》上寫明自建或自制，并附固定資產決算報告，財務依此進行成本核算。

41、第十八條 固定資產驗收、入庫程序42、1、采購人員應與廠商聯(lián)系送貨時間及地點。固定資產送達時，請購單位、采購人員、綜合管理部均應派員會同點收數量、檢查品質及規(guī)格是否與《固定資產購臵申請單》相符。43、2、固定資產驗收合格后，綜合管理部開具《固定資產驗收登記單》 并登記固定資產管理臺賬，采購人員將固定資產交請購單位使用?！豆潭ㄙY產驗收登記單》一式三聯(lián)，綜合管理部、財務部、采購部門各持一聯(lián)。44、3、采購部將《固定資產購臵申請單》﹑《購臵合同》﹑《固定資產驗收登記單》、發(fā)票一同送交財務做付款入賬之依據。月末貨到票未到，應將除發(fā)票外的單據送交財務做暫估入賬處理。45、4、自制或自建固定資產完工后，由綜合管理部組織驗收，驗收合格的由綜合管理部開具《固定資產驗收登記單》，驗收人員簽字確認。《固定資產驗收登記單》一式三聯(lián)，一份由綜合管理部留存，一份交財務部進行相應的帳務處理，一份交使用部門。46、5、綜合管理部按固定資產編碼規(guī)則編制固定資產編號并簽發(fā)固定資產卡片，固定資產卡片一式三份，財務部、綜合管理部門和使用部門各一份。各部門根據固定資產卡片登記固定資產管理臺賬。47、6、《固定資產驗收登記單》同時做為驗收、入庫單據使用（驗收、入庫兩單合一）。第十九條 固定資產的領用48、1、使用部門需要領用固定資產的，固定資產使用人員可以直接到綜合管理部填寫固定資產出庫單領用。49、2、固定資產出庫單一式三聯(lián)，一份由綜合管理部留存，一份交財務部，一份交使用部門。50、3、一般情況下，固定資產的驗收、入庫、領用應同時進行，出庫單應隨著入庫單（驗收登記單）一起傳遞到財務部，如入庫后未立即領用的，出庫單的財務聯(lián)應由綜合管理部傳遞財務部。51、52、五、固定資產的處臵與轉移

53、第二十條 固定資產的內部轉移54、1、固定資產變更使用部門和使用人的，由綜合管理部提出意見，并填寫《固定資產內部轉移單》，經轉出部門、轉入部門、綜合管理部等部門會簽，資財中心總經理簽字后，交財務部作內部轉移賬務處理。55、2、《固定資產內部轉移單》一式四聯(lián)，第一聯(lián)由綜合管理部留存，更新固定資產臺賬，第二聯(lián)送交財務部門，第三聯(lián)送交轉入部門，第四聯(lián)送交轉出部門。

3、固定資產轉移時，注意固定資產編號保持不變，臺賬要填寫清楚新的使用部門和新的使用人，以便監(jiān)督管理。

第二十一條 固定資產的處臵

1、固定資產的處臵包括盤盈、盤虧、報廢、出售、出租、出借等事項；

2、固定資產的處臵應由使用部門提出并填寫《固定資產處臵申請單》，綜合管理部組織相關部門鑒定后擬定處理意見，報總經理批準后實行。嚴禁私自自制、移裝、改裝公司的固定資產，不得拆卸、挪用零件和自行處理。

3、固定資產處臵后，綜合管理部應將批準的《固定資產處臵申請表》復印件及相關資料交至財務部，財務部對固定資產進行相應的賬務處理。

4、《固定資產處臵申請表》一式四聯(lián)，第一聯(lián)由綜合管理部留存，更新固定資產臺賬，第二聯(lián)送交財務部門，第三聯(lián)送使用部門。

第二十二條 符合下列條件的固定資產方可申請報廢：

1、超過使用年限，主要結構陳舊，精度低劣，生產效率低且不能改裝利用或調出者；

2、使用年限未到但不能遷移的設備，因建筑物改造或工藝布局改變而必須拆除者；

3、腐蝕過甚，無修復價值或繼續(xù)作用易發(fā)生危險者；

4、性能低劣且無修復價值者；

5、因事故或其他災害，使設備遭受嚴重損壞且無修復價值；

6、能耗大或嚴重污染環(huán)境，危害人身安全與健康，進行改造又不經濟者；

7、國家規(guī)定淘汰的設備。

第二十三條 由于人為原因損壞或丟失等，由綜合管理部會同相關責任部門及時查明原因，分清責任，提出書面處理意見，相關人員簽字后報總經理審批，綜合部根據審批意見，監(jiān)督辦理賠償事宜。

六、固定資產的歸口管理

第二十四條 本公司及下屬全資和控股公司的固定資產實行二級管理原則。公司本部為一級固定資產管理部門單位，內部實行歸口管理；全資或控股公司為固定資產二級管理單位，負責其固定資產的實物管理和價值核算，各公司的固定資產均應有專門部門及專人負責。

第二十五條 綜合管理部負責公司所有固定資產的實物管理，具體職責如下：

1、組織制定修訂固定資產管理制度。

2、匯總各部門固定資產投資預算，編制公司固定資產投資預算；

3、負責編寫固定資產編碼，建立固定資產登記卡片和臺賬，并及時維護固定資產臺賬；

4、辦理固定資產驗收、調撥、處臵等事項的各類手續(xù)；

5、及時掌握固定資產使用狀況，根據使用情況，負責固定資產的維修工作；

6、定期組織固定資產盤點，編制盤盈盤虧報告。

第二十六條 財務部負責公司固定資產的核算工作，具體職責如下：

1、會同綜合管理部制定、修訂固定資產管理制度；

2、審核固定資產購臵申請、合同、發(fā)票等憑證，辦理固定資產的付款；

3、負責固定資產的核算工作，包括購臵、處臵、盤盈、盤虧等業(yè)務賬務處理；

4、按規(guī)定設立登記固定資產總分類賬和明細賬；

5、按財務制度準確、及時地提取固定資產折舊；

6、按期會同綜合管理部對固定資產進行盤點，做到帳實相符，保持帳、物、卡一致。第二十七條 使用部門負責本部門所使用固定資產的日常管理和維護工作。具體職責如下：

1、編制本部門固定資產投資預算；

2、提出本部門固定資產購臵、維修、轉移和處臵等申請；

3、參與本部門固定資產驗收、處臵、調撥等事項；

4、建立和維護本部門的固定資產使用臺賬；

5、負責本部門固定資產的日常維護、保管，定期記錄使用、保養(yǎng)、修理等情況。

6、參與本部門計劃購臵固定資產的可行性論證、招標和采購等工作； 第二十八條 固定資產的盤點

1、綜合管理部應定期組織相關部門對固定資產進行盤點，每年至少全面盤點一次。

2、固定資產的盤點應填制《固定資產盤點明細表》，詳細反映所盤點的固定資產的實有數量，并與固定資產帳面數核對，做到帳務、實物、和固定資產卡片相核對一致。

3、若固定資產盤盈或盤虧，須編報《固定資產盤盈盤虧報告表》。對盤點過程中發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧、毀損的，資產綜合管理部應逐個查出原因、提出處理意見，經使用部門簽字確認、中心總經理、資財中心總經理、總經理批準后，由財務部進行相應的帳務處理。

4、盤點清查中發(fā)現(xiàn)的閑臵資產要查明情況提出處理建議。第二十九條 固定資產的維修

1、綜合管理部負責固定資產的維修管理；

2、固定資產使用過程發(fā)生故障使用部門無法自行處理的，應及時通知綜合管理部維修；

3、綜合管理部無法自行維修的，上報中心領導同意后委外維修；

4、固定資產維修好后，及時通知固定資產使用部門。

七、罰則

第三十條 當經辦人員沒有按照上述規(guī)定執(zhí)行但沒有造成實際損失的，由綜合管理部通報本人及所在部門經理，處以責任人100—500元處罰。

第三十一條 如果因經辦人員沒有按上述規(guī)定執(zhí)行而造成實際損失的，由綜合管理部書面通報本人及所在部門經理，責任人按不低于實際損失金額的50%賠償公司經濟損失。

八、其他事項

第三十二條 各資產使用中心（部門）可以根據本制度及各中心（部門）固定資產情況分別編制《生產設備管理制度》、《辦公設備管理制度》、《研發(fā)及測試中心儀器設備管理制度》。

第三十三條 本制度由資財行管中心負責解釋，并視公司發(fā)展進行不斷修訂和完善。第三十四條 本制度自2014年6月1日起執(zhí)行，同時廢止原《固定資產管理制度》。

山東XX電氣有限公司 2014年6月1日

主題詞：2014 固定 資產 管理 制度 抄送：各中心

山東XX綜合管理部 2014年6月1日發(fā)布

附表：

1、《固定資產請購單》

2、《固定資產驗收登記單》

3、《固定資產內部轉移單》

4、《固定資產處臵申請單》

第五篇：財產管理制度-固定資產管理制度-中房商學院

固定資產管理制度

□ 總則

第一條 目的

為加強固定資產的保管及使用管理，特制定本規(guī)定。第二條 范圍

本規(guī)則所稱固定資產包括土地、房屋及建筑物、機械設備、運輸設備、馬達儀表、工具、什項設備(各公司自分事務性什項設備及機電性什項設備)等。

第三條

前項固定資產，耐用年數在二年以下，不具生產性，未超過一定金額者(各公司自訂)應以費用科目列帳，而不得以固定資產科目列帳。

第四條 管理部門 固定資產按下列類別，由各公司指定部門負責管理，其管理及保養(yǎng)細則由各公司管理部門會同使用部門自行制定之。

(一)(二)機械設備、馬達、儀表、機電性什項設備由工務部門負責管理，但得視實際需要歸由性質相關部門管理。

(三)工具由資材倉庫負責管理。第五條 編號

固定資產取得后，即歸管理部門管理，并會同會計部門依其類別及會計科目統(tǒng)馭關系，予以分類編號并貼粘樣簽。

第六條 移交

第七條 增減報告

會計部門應于次月15日前就土地、房屋及建筑物、運輸設備、機械設備、機電性什項設備等項目編制“固定資產增置表”一式三聯(lián)送管理部門核對，并填列異?；蚋齼热莺?，第一聯(lián)管理部門留存，第二聯(lián)送返會計部門自存，第三聯(lián)送使用部門留存，采用電腦處理報表代替之。

第八條 盤點

固定資產管理部門應會同會計部門每年盤點一次(不含工具、馬達、儀表、事務性什項設備)。另應于每季就固定資產的項目中根據登記卡冊，每一類別至少抽點十項，盤點后應填造“盤存單”一式三份注明盈虧原因，一份自存，二份呈報(總)經理核決后一份送會計部門，一份送總管理處總經理室備查。管理部門對于盤盈或盤虧除應專案敘明原因呈核外，并應依增置或減損的規(guī)定辦理手續(xù)。

第九條 增置、營造、修繕處理

固定資產的增置、營造、修繕應分別依照“材料管理辦法”、“工程修造發(fā)包事務處理規(guī)則”及“營建工程管理辦法”等有關規(guī)定辦理。

□ 增置及登記 第十條 增置手續(xù) 土地、房屋及建筑物、運輸設備、機械設備、機電性什項設備等固定資產于增置驗收后，使用部門(土地、房屋及建筑物由總務部門)應即填寫“固定資產增加單”一式三聯(lián)經會管理部門簽章后，送會計部門填注購置金額、耐用年限、月折舊額，第一聯(lián)送管理部門轉記入“固定資產登記卡”，第二聯(lián)由會計部門自存轉記入“固定資產登記卡”，第三聯(lián)送使用部門留存。會計部門應每月與管理部門核對“固定資產登記卡”的記載事項，如有缺漏事項應即通知補正。

第十一條 受贈處理

固定資產因其他公司撥入，捐贈而取得者，應填明價格，如原價無法查得或根本無原價者，得由管理部門會同會計部門予以估列，并按第十條固定資產增置手續(xù)辦理。

第十二條 登記

土地、房屋及建筑物等不動產取得所有權后，由總務部門統(tǒng)一辦理產權登記后，轉記入“房屋、土地登記卡”，變更時亦同。

第十三條 保險

固定資產應依“關系企業(yè)財物保險事務處理程序”的規(guī)定辦理保險。

□ 移轉、閑置及減損的處理

第十四條 資產移轉處理

土地、房屋及建筑物、運輸設備、機械設備、機電性什項設備等固定資產在公司內相互撥轉時應由移出部門填寫“固定資產移轉單”一式四聯(lián)會管理部門簽章后，送移入部門簽認(管理部門不同時，要加印一聯(lián)會移入管理部門同時簽認)，第一聯(lián)送管理部門(管理部門不同者，影印聯(lián)送移入管理部門轉記入“固定資產登記卡”)，第二聯(lián)送會計部門，第三聯(lián)送移入部門，第四聯(lián)送移出部門。其出入廠區(qū)應另填“移轉交運單”，一式六聯(lián)。第一聯(lián)托運部門自存，第二聯(lián)托運部門轉送會計部門暫存憑以核對第三聯(lián)，第三聯(lián)至六聯(lián)出廠時經守衛(wèi)簽注時間、車重后，第三聯(lián)由守衛(wèi)暫存，于翌晨轉送托運部門的會計部門，經與第二聯(lián)核對無誤，于一日內轉送收料部門的會計單位憑以核對收料；第四、五、六聯(lián)由承運商隨同物品出廠、入廠時經守衛(wèi)簽注入廠時間、車重后入廠，經點收后第四聯(lián)由收料部門存查，第五、六聯(lián)經守衛(wèi)簽注出廠時間、車重后，第五聯(lián)由承運商暫存憑以申請運費，第六聯(lián)由守衛(wèi)暫存，于翌晨轉送收料部門的會計部門與第三聯(lián)核對。

第十五條 資產送修處理

固定資產固故須送廠商修復時，應依照“工程修造發(fā)包事務處理規(guī)則”的有關規(guī)定辦理，于送修時由工務部門或管理部門開具“料品交運單”一式六聯(lián)，第一聯(lián)經辦部門自存，第二聯(lián)送會計部門，第三聯(lián)由守衛(wèi)室暫存于次日轉送會計部門，第四、五、六聯(lián)交承運商運同物品出廠，第四聯(lián)交收料廠商暫存供做物品回廠交貨的憑證，經辦部門于驗收后轉交會計部門核銷，第五聯(lián)供申請運什費，第六聯(lián)由收料廠商簽收并送回經辦部門。

第十六條 出租或外借處理

固定資產出租或外借，管理部門應先會同會計部門后按序呈(總)經理核準后始得辦理，并應制定契約，副本送會計部門以備核對，契約內容應包括修繕保養(yǎng)及稅捐負擔、租金、運什費、歸還期限、保持原狀、附屬設備明細等，其出入廠區(qū)應另填“料品交運單”一式六聯(lián)，并依第十五條流程的規(guī)定辦理。

第十七條 減損處理

土地、房屋及建筑物、運輸設備、機械設備、機電性什項設備因減損擬報廢者，應由使用部門填具“固定資產減損單”一式四聯(lián)，注明減損原因，送管理部門及會計部門簽注處理意見后呈報(總)經理，經核準后，第一聯(lián)送管理部門轉記入“固定資產登記卡”，第二、三聯(lián)依處理意見辦理后連同該廢品送資材倉庫簽收(盤虧部分免辦繳庫)，第二聯(lián)連同有關資料送會計部門據以向主管機關辦理報備，抵押權變更及解除保險等手續(xù)，第三聯(lián)自存。該減損資產因體積巨大必須就地處理或拆除時，則第四聯(lián)送委托部門憑以辦理，惟減損資產于拆移前，或拆移后無法繳庫時，管理部門或使用部門應妥為保管，上項減損資產已繳庫者由資材倉庫保管處理，其無法繳庫而決定標售時，其處理流程依第十八條的規(guī)定辦理。

第十八條 閑置固定資產處理

固定資產的管理部門至少每三個月應將經營上認為無利用價值的閑置固定資產予以整理，填具“閑置固定資產明細表”，擬定處理意見后呈報(總)經理，經核定標售者須按下列規(guī)定辦理：

(一)管理部門應即按“閑置固定資產明細表”所列經批示計售部分開具“固定資產讓售比價單”一式四聯(lián)由(總)經理指派專人或由采購部門負責招商比價，并將比價結果轉記于“標售比價單”后，第三聯(lián)自存，第四聯(lián)送資管科，第一、二聯(lián)呈(總)經理核決后，由經辦人將第二聯(lián)送會計部門以憑核對，第一聯(lián)送管理部門以便發(fā)貨。

(二)發(fā)貨時，由標售經辦人填寫“料品交運單”一式六聯(lián)(承運商聯(lián)勿填)憑以入廠提貨，經守衛(wèi)簽注出廠時間及過磅記錄后，送回標售經辦人開具“繳款單”向出納解繳貨款，并于“料品交運單”備注欄填寫“固定資產讓售比價單”號碼、發(fā)票號碼，第一聯(lián)送資材部門，第四聯(lián)送承購商收執(zhí)，第二、三聯(lián)送守衛(wèi)查對放行，于翌立轉會計部門復核。

(三)提貨出廠后管理部門應即填具“固定資產減損單”一式四聯(lián)(資材倉庫聯(lián)免填)，第一聯(lián)自存轉記入“固定資產登記卡”，第二聯(lián)送會計部門，第三聯(lián)送使用部門留存。

第十九條 抵押資產的減損出租、外借處理 經提供抵押借款的固定資產如有發(fā)生減損、出租或外借時，會計部門應事先備函寫明抵押編號及資產名稱、數量，向總管理處財務部報備，由財務部向貸款及抵押權登記機械辦理標的物增減變更手續(xù)。

□ 工具、附屬設備、事務性什項設備處理

第二十條 馬達儀表處理

(一)本項資產經驗收后使用部門應每件填具“固定資產增加單”加蓋“附屬設備管理”章(馬達或儀表如附屬于機械中驗收時，除比照第十條的規(guī)定外，仍應按本規(guī)定辦理)，第一聯(lián)送管理部門轉記入“固定資產登記卡”(馬達、儀表專用卡自訂)，第二聯(lián)送會計部門，第三聯(lián)使用部門自存。

(二)移轉時通知管理部門于“固定資產登記卡”上記載移轉情況，其出入廠區(qū)內應填寫“移轉交運單”辦理交運。

(三)需送廠外修理者，就比照第十五條的規(guī)定辦理。(四)其保養(yǎng)細則由管理部門會同使用部門自行制定之。

(五)每年必須全面盤點一次，其閑置部分應比照第十八條的規(guī)定辦理。

(六)各公司得自訂管理對象的標準(如冷氣機里的馬達不列入管理或幾馬力以上的馬達始列入管理的對象等)。

(七)減損的部分比照第十七條的規(guī)定辦理，減損單位應蓋“附屬設備管理”章以資區(qū)別。第二十一條 工具處理

(一)本項資產的購置需全部經由資材倉庫收料，未領用前由倉庫保管，歸入物料帳。(二)本項資產系指物料的工具類，但各公司得訂出各項品名并追加非消耗品部分。(三)本資產列為個人保管時應依個人別(共同使用者以科別設立，科長為當然保管人，得指定專人負責實際保管工作)設立“財產保管卡”二份(以不同顏色區(qū)分)，一份存發(fā)料部門(倉庫)，一份留存于各科集中保管。

(四)領用時，由領用人開具“材料領料單”，連同科留存的卡片向倉庫領料，并在“財產保管卡”上簽認。

(五)領用本項資產時，如系新領或追加領料單須經廠(處)長核準，如系以舊換新者，憑科長核準的領料單辦理。

(六)移交時有關本項資產的保管清冊須增寫一份送管理部門據以轉記“財產保管卡”。(七)本項資產于不用擬退回時，須呈請廠(處)長核準后方能辦理退庫，資材倉庫對該退回品得例行管理。

第二十二條 事務性什項設備處理

(一)本項資產的購置勿需經由物料帳處理，于驗收后直接以設備或費用列帳。

(二)本項資產各公司應列出品別，于請購時由資材倉庫在請購單上蓋“列入財產管理”章并會管理部門后辦理請購。于辦理驗收后“請購單”的會計聯(lián)及倉庫聯(lián)同送會計部門整理付款，倉庫聯(lián)并于傳票開制后，由會計部門轉送管理部門轉記“財產保管卡”。

(三)本項資產列為個人保管時，應依個人別設立“財產保管卡”。其余均以科別設立“財產保管卡”，科長為當然保管人，得指定專人負責實際保管工作。

(四)對于非消耗性文具用品的保持期限及對象，各公司得自訂項目及保有期限，超過保有期限時免辦報廢或繳還。

(五)移交時有關本資產的移交清冊須一份送管理部門，據以轉記于“財產保管卡”。于不用或報廢時，得編制保管清冊經呈廠(處)長核準(得視情況轉呈)后，送交管理部門點收(報廢部分免辦點收)及轉記于“財產保管卡”。

第二十三條

本規(guī)則經呈決策會通過頒布實施，修改時亦同。