第一篇：中鈔特種防偽科技有限公司固定資產(chǎn)管理制度

中鈔特種防偽科技有限公司固定資產(chǎn)管理制度

固定資產(chǎn)管理制度

第一章

總則

第一條 為加強(qiáng)固定資產(chǎn)的管理，明確管理職責(zé)和權(quán)限，保證資產(chǎn)完整，促進(jìn)固定資產(chǎn)合理使用，充分發(fā)揮固定資產(chǎn)的使用效能，特制定本管理辦法。

第二條 本辦法適應(yīng)于公司各部門。

第二章

固定資產(chǎn)定義與管理分工

第三條 本辦法所指的固定資產(chǎn)限定為：

(一)使用期限超過 1 年的房屋；

(二)單位價(jià)值超過 2000 元的建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設(shè)備、工器具、工具等；

(三)非生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)用的主要設(shè)備的物品，單位價(jià)值在 2000 元以上，并且使用年限超過二年的，也作為固定資產(chǎn)管理。

第四條 管理分工

(一)財(cái)務(wù)部門：規(guī)劃財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)價(jià)值核算管理。具體負(fù)責(zé)項(xiàng)目購(gòu)置審核、購(gòu)建指標(biāo)核定、賬務(wù)設(shè)置、核算反映、計(jì)提折舊、監(jiān)督控制，參與產(chǎn)權(quán)界定、檢查評(píng)估等。

(二)管理部門：設(shè)備工程一/二部負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)實(shí)物管理。具體負(fù)責(zé)財(cái)產(chǎn)購(gòu)建、登記建卡、調(diào)配使用、維修保養(yǎng)、清查盤點(diǎn)、實(shí)物統(tǒng)計(jì)、產(chǎn)權(quán)界定、檢查評(píng)估、內(nèi)部調(diào)撥等工作。

(三)使用部門：使用部門負(fù)責(zé)維護(hù)保管，防止丟失損壞，配合財(cái)產(chǎn)清查。

中鈔特種防偽科技有限公司固定資產(chǎn)管理制度 的固定資產(chǎn)應(yīng)按其暫估原值計(jì)提折舊。

(二)根據(jù)中國(guó)印鈔造幣總公司的規(guī)定，固定資產(chǎn)應(yīng)區(qū)分三種類別，各類別的預(yù)計(jì)使用壽命是：機(jī)器設(shè)備10年，房屋建筑物為20年，其他固定資產(chǎn)為5年。各類固定資產(chǎn)的預(yù)計(jì)凈殘值按4％統(tǒng)一計(jì)算。

第四章

固定資產(chǎn)的分類與編號(hào)

第二條 固定資產(chǎn)的分類：(一)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)用固定資產(chǎn)

1.房屋及建筑物：包括辦公樓、廠房、門崗房、倉(cāng)庫(kù)房等；

2.專用機(jī)器設(shè)備：包括寬切機(jī)、細(xì)分切機(jī)、膜壓機(jī)、涂布機(jī)、鍍鋁機(jī)、印刷機(jī)等；

3.通用機(jī)器設(shè)備：包括車床等； 4.儀器儀表：包括測(cè)試儀器等；

5.運(yùn)輸工具：包括運(yùn)輸用汽車、大客車、小客車、小汽車等； 6.辦公設(shè)備：包括計(jì)算機(jī)、空調(diào)等。(二)非生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)用固定資產(chǎn) 1.房屋：包括職工宿舍等； 2.設(shè)備：包括投影儀、錄像機(jī)等；(三)其它

第三條 固定資產(chǎn)的編號(hào)：

(一)固定資產(chǎn)取得后，即歸設(shè)備工程一/二部管理，給予以分類編號(hào)并粘貼樣簽。

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調(diào)撥單”（一式四份），經(jīng)有關(guān)部門會(huì)簽并辦理固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移后方可調(diào)遷?！肮潭ㄙY產(chǎn)調(diào)撥單”由需用單位、原使用單位、設(shè)備工程一/二部、規(guī)劃財(cái)務(wù)部各具一份，以備檢查。

(二)原使用部門未接到“固定資產(chǎn)調(diào)撥單”時(shí)，有權(quán)制止拆遷。(三)屬于待調(diào)固定資產(chǎn)，在“固定資產(chǎn)調(diào)撥單”尚未批復(fù)前，應(yīng)由原使用部門負(fù)責(zé)保管，不得任意拆遷。

(四)接到“固定資產(chǎn)調(diào)撥單”后，由設(shè)備工程一/二部負(fù)責(zé)組織拆遷，并清理現(xiàn)場(chǎng)。調(diào)遷的固定資產(chǎn)牌號(hào)不得任意取下，要與固定資產(chǎn)隨遷。原使用部門不得擅自拆卸固定資產(chǎn)任何部件。

(五)固定資產(chǎn)調(diào)遷必須具備完備的手續(xù)，任何個(gè)人和部門未經(jīng)設(shè)備工程一/二部批準(zhǔn)，一律無權(quán)擅自調(diào)遷。

第十條 企業(yè)與企業(yè)之間的固定資產(chǎn)調(diào)撥，由調(diào)入單位向中國(guó)印鈔造幣總公司主管部門提出申調(diào)，經(jīng)上級(jí)主管部門批準(zhǔn)，才能辦理調(diào)撥手續(xù)，一律按有價(jià)調(diào)撥。

第十一條 企業(yè)之間租賃固定資產(chǎn)，需經(jīng)設(shè)備工程一/二部同意，主管設(shè)備（副）總經(jīng)理批準(zhǔn)。由需租賃單位負(fù)責(zé)辦理手續(xù)填報(bào)“固定資產(chǎn)租賃單”（一式四份）經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)簽署意見后交借出、借入單位、設(shè)備工程一/二部和規(guī)劃財(cái)務(wù)部各持一份，憑證交接固定資產(chǎn)。

第十二條 租賃期間內(nèi)，租賃固定資產(chǎn)由借入單位負(fù)責(zé)維修、保養(yǎng)和檢修，并要保持租用前的完好水平，負(fù)責(zé)租賃期間內(nèi)的折舊和租金。

第十三條 租賃固定資產(chǎn)的牌號(hào)不得拆除、固定資產(chǎn)臺(tái)帳、卡片上要注明租賃日期及返還日期。

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理人員辦理交接保管手續(xù)及建立保管帳。

第二十四條 公司完整閑置固定資產(chǎn)應(yīng)統(tǒng)歸設(shè)備工程一/二部管理。在閑置報(bào)告單尚未批復(fù)前，所報(bào)閑置固定資產(chǎn)由原使用部門負(fù)責(zé)管理并進(jìn)行封裝防腐。

第二十五條 閑置固定資產(chǎn)應(yīng)保持完整，固定資產(chǎn)牌號(hào)不得拆除，任何部門和個(gè)人未經(jīng)設(shè)備工程一/二部批準(zhǔn)，不得私自拆卸閑置固定資產(chǎn)及零部件。

第二十六條 閑置固定資產(chǎn)重新啟用時(shí)，由需用部門負(fù)責(zé)辦理啟用手續(xù)后，方可使用。

第二十七條 批復(fù)后的“固定資產(chǎn)閑置單”，有關(guān)部門要妥善保管、存檔備查。

第二十八條 所有閑置固定資產(chǎn)要定期 做好防腐措施，保持閑置前完好水平。

第二十九條 新增固定資產(chǎn)在未投入使用前，不得填報(bào)閑置報(bào)表。第三十條 對(duì)于閑置不用的固定資產(chǎn)，應(yīng)根據(jù)有關(guān)規(guī)定積極處理，防止長(zhǎng)期積壓造成浪費(fèi)。閑置固定資產(chǎn)的處理權(quán)統(tǒng)歸設(shè)備工程一/二部，由設(shè)備工程一/二部報(bào)主管設(shè)備（副）總經(jīng)理審批。

第八章

固定資產(chǎn)報(bào)廢管理

第三十一條 固定資產(chǎn)需要報(bào)廢時(shí)，由使用部門提出申請(qǐng)，經(jīng)設(shè)備工程一/二部進(jìn)行鑒定，并填寫“固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)單”，經(jīng)有關(guān)部門簽署意見，主管設(shè)備（副）總經(jīng)理批準(zhǔn)后上報(bào)備案。

第三十二條 符合下列條件之一者，可提出申請(qǐng)報(bào)廢。

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第三十八條 報(bào)廢固定資產(chǎn)按規(guī)定不允許整臺(tái)對(duì)外處理，其可利用部件由設(shè)備工程一/二部組織拆卸，不能利用的作廢料處理，其價(jià)格由設(shè)備工程一/二部與規(guī)劃財(cái)務(wù)部議定。

第九章 附則

第三十九條 本制度由設(shè)備工程一/二部負(fù)責(zé)解釋。第四十條 本制度自公布之日起實(shí)施。第四十一條 附件

配套實(shí)施制度.doc

第二篇：集團(tuán)有限公司固定資產(chǎn)投資管理制度

A集團(tuán)有限公司

固定資產(chǎn)投資管理制度

二〇一三年八月

目錄 第一章 總 則............................................................................3 第二章 投資管理組織機(jī)構(gòu)與職責(zé).........................................3 第三章 投資計(jì)劃.....................................................................5 第四章 投資立項(xiàng).....................................................................6 第五章 投資論證.....................................................................7 第六章 第七章 第八章 第九章 第十章 投資決策.....................................................................8 投資實(shí)施.....................................................................9 投資監(jiān)控...................................................................11 投資后評(píng)價(jià)...............................................................12 附 則..........................................................................14

第一章 總 則

第一條 為加強(qiáng)A省交通運(yùn)輸集團(tuán)有限公司（以下簡(jiǎn)稱“A交運(yùn)集團(tuán)”）的投資活動(dòng)，促進(jìn)集團(tuán)資源的整體優(yōu)化配臵，依據(jù)《公司法》等國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)、《公司章程》以及集團(tuán)公司其他相關(guān)規(guī)定，特制訂本制度。

第二條 本制度所指投資主體是指集團(tuán)公司及各二級(jí)成員單位。

第三條 本制度所指投資是指投資主體以貨幣資金、實(shí)物、無形資產(chǎn)等對(duì)固定資產(chǎn)的投資。

第四條 本制度所指投資管理是指集團(tuán)公司對(duì)投資主體的投前、投中及投后的全過程管理，具體包括投資計(jì)劃、投資立項(xiàng)及決策、投資實(shí)施及監(jiān)控、投資后評(píng)價(jià)。

第二章 投資管理組織機(jī)構(gòu)與職責(zé)

第五條 集團(tuán)投資的管理機(jī)構(gòu)包括集團(tuán)公司董事會(huì)、戰(zhàn)略與投資委員會(huì)、總經(jīng)理辦公會(huì)、戰(zhàn)略投資部、基建部以及各二級(jí)成員單位。

第六條 集團(tuán)公司董事會(huì)是集團(tuán)投資管理的最高決策機(jī)構(gòu)，其核心職責(zé)包括：

（一）審批集團(tuán)固定資產(chǎn)投資計(jì)劃及調(diào)整方案；

（二）審批權(quán)限范圍內(nèi)的投資項(xiàng)目；

（三）審批項(xiàng)目執(zhí)行簡(jiǎn)報(bào)及項(xiàng)目總結(jié)報(bào)告，審批項(xiàng)目后評(píng)價(jià)報(bào)告；

（四）對(duì)集團(tuán)投資管理其他重大事項(xiàng)進(jìn)行決策。第七條 集團(tuán)公司戰(zhàn)略與投資委員會(huì)是投資決策的參謀機(jī)構(gòu)，其核心職責(zé)包括：

（一）審議集團(tuán)固定資產(chǎn)投資計(jì)劃及調(diào)整方案，并提出建議；

（二）審議權(quán)限范圍內(nèi)的投資項(xiàng)目；

（三）審議項(xiàng)目執(zhí)行簡(jiǎn)報(bào)及項(xiàng)目總結(jié)報(bào)告，審議項(xiàng)目后評(píng)價(jià)報(bào)告；

（四）對(duì)集團(tuán)投資管理其他重大事項(xiàng)進(jìn)行審議并提出建議。

第八條 總經(jīng)理辦公會(huì)研究討論、審核戰(zhàn)略投資部提交的投資項(xiàng)目、投資計(jì)劃以及總結(jié)報(bào)告,研究通過后提交董事會(huì)審批。

第九條 戰(zhàn)略投資部是固定資產(chǎn)投資管理的具體執(zhí)行機(jī)構(gòu)，其核心職責(zé)包括：

（一）組織編制集團(tuán)固定資產(chǎn)投資計(jì)劃和調(diào)整方案；

（二）負(fù)責(zé)集團(tuán)公司固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目可行性研究、組織論證；審核各二級(jí)成員單位固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目；

（三）負(fù)責(zé)集團(tuán)公司固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的后評(píng)價(jià)，審核各二級(jí)成員單位的固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)報(bào)告。

第十條 集團(tuán)公司基建部是固定資產(chǎn)投資建設(shè)的管理部門，主要負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)投資施工的監(jiān)控，編制固定資產(chǎn)項(xiàng)目執(zhí)行簡(jiǎn)報(bào)及建設(shè)的總結(jié)報(bào)告。

第十一條 二級(jí)成員單位的核心職責(zé)主要包括：

（一）組織編制本單位固定資產(chǎn)投資計(jì)劃和調(diào)整方案；

（二）負(fù)責(zé)本單位權(quán)限范圍內(nèi)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的論證；

（三）負(fù)責(zé)本單位權(quán)限范圍內(nèi)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的實(shí)施；

（四）負(fù)責(zé)編制本單位固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的后評(píng)價(jià)報(bào)告；

（五）積極配合集團(tuán)公司投資管理部門的其他相關(guān)工作。

第三章 投資計(jì)劃

第十二條 各二級(jí)成員單位根據(jù)集團(tuán)整體戰(zhàn)略與自身發(fā)展戰(zhàn)略的要求，編寫固定資產(chǎn)投資計(jì)劃，集團(tuán)公司按照必需原則審核審批各成員單位的投資計(jì)劃。

第十三條 戰(zhàn)略投資部根據(jù)集團(tuán)戰(zhàn)略的整體要求，以及各二級(jí)成員單位的投資計(jì)劃，結(jié)合內(nèi)外部環(huán)境的變化，匯總編寫集團(tuán)固定資產(chǎn)投資計(jì)劃，報(bào)集團(tuán)公司董事會(huì)最終決定。初經(jīng)董事會(huì)通過后，最終須報(bào)省國(guó)資委審核批準(zhǔn)，未列入投資計(jì)劃的，當(dāng)年原則上不予以立項(xiàng)。

第十四條 集團(tuán)公司對(duì)于各類投資項(xiàng)目實(shí)施項(xiàng)目預(yù)算管理。各類投資項(xiàng)目應(yīng)納入集團(tuán)預(yù)算管理體系。

第十五條 二級(jí)成員單位固定資產(chǎn)投資計(jì)劃的制訂程序如下：

（一）二級(jí)成員單位相關(guān)部門編制本單位的固定資產(chǎn)投資計(jì)劃草案及相應(yīng)的項(xiàng)目費(fèi)用預(yù)算，本單位相關(guān)決策會(huì)議審核通過后上報(bào)集團(tuán)公司戰(zhàn)略投資部；

（二）戰(zhàn)略投資部針對(duì)二級(jí)成員單位的固定資產(chǎn)投資計(jì)劃草案及相應(yīng)的項(xiàng)目費(fèi)用預(yù)算，給出修改意見；

（三）戰(zhàn)略投資部對(duì)修改后的二級(jí)成員單位的固定資產(chǎn)投資計(jì)劃草案進(jìn)行匯總，形成集團(tuán)整體投資計(jì)劃報(bào)集團(tuán)公司相關(guān)會(huì)議審批后下發(fā)。

第十六條 集團(tuán)固定資產(chǎn)投資計(jì)劃的制訂程序如下：

（一）集團(tuán)公司戰(zhàn)略投資部匯總各二級(jí)成員單位通過審核后的固定資產(chǎn)投資計(jì)劃；

（二）戰(zhàn)略投資部根據(jù)集團(tuán)整體戰(zhàn)略的要求，組織編寫集團(tuán)固定資產(chǎn)投資計(jì)劃草案及相應(yīng)的項(xiàng)目費(fèi)用預(yù)算；

（三）將固定資產(chǎn)投資計(jì)劃草案及相應(yīng)的項(xiàng)目費(fèi)用預(yù)算提交至總經(jīng)理辦公會(huì)、戰(zhàn)略與投資委員會(huì)審議，戰(zhàn)略投資部結(jié)合審議意見進(jìn)行修改；

（四）修改完成后將集團(tuán)固定資產(chǎn)投資計(jì)劃及相應(yīng)的項(xiàng)目費(fèi)用預(yù)算上報(bào)至集團(tuán)公司董事會(huì)進(jìn)行審批，審批完成后正式發(fā)布集團(tuán)固定資產(chǎn)投資計(jì)劃。

第四章 投資立項(xiàng)

第十七條 投資主體應(yīng)以項(xiàng)目建議書作為主要依據(jù)提出投資項(xiàng)目立項(xiàng)申請(qǐng)，所提出的投資項(xiàng)目在原則上必須符合集團(tuán)整體戰(zhàn)略的要求。第十八條 對(duì)集團(tuán)公司決策權(quán)限范圍內(nèi)的投資項(xiàng)目，戰(zhàn)略投資部應(yīng)制訂相應(yīng)的項(xiàng)目篩選標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合項(xiàng)目建議書對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行預(yù)評(píng)估，沒有通過預(yù)評(píng)估的投資項(xiàng)目即可終止。

第十九條 對(duì)通過預(yù)選的投資項(xiàng)目，戰(zhàn)略投資部應(yīng)開展必要的初步調(diào)研和考察工作，提交項(xiàng)目調(diào)查報(bào)告，在20個(gè)工作日內(nèi)對(duì)投資項(xiàng)目形成立項(xiàng)意見，對(duì)認(rèn)為有投資價(jià)值，或有必要進(jìn)一步論證評(píng)估的，進(jìn)行項(xiàng)目立項(xiàng)，反之認(rèn)定為不予立項(xiàng)。

第二十條 戰(zhàn)略投資部應(yīng)制訂各類固定資產(chǎn)投資立項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)。嚴(yán)禁集團(tuán)公司及二級(jí)成員單位各類投資項(xiàng)目之間相互擠占資金的情況，規(guī)范項(xiàng)目管理。

第五章 投資論證

第二十一條 通過立項(xiàng)的投資項(xiàng)目均應(yīng)進(jìn)行投資論證，由集團(tuán)公司戰(zhàn)略投資部牽頭組織權(quán)限范圍內(nèi)的固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目論證。

第二十二條 對(duì)于集團(tuán)重大投資項(xiàng)目或者專業(yè)性較強(qiáng)，風(fēng)險(xiǎn)較高的投資項(xiàng)目，可聘請(qǐng)有一定資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)或有關(guān)專家進(jìn)行咨詢或參與評(píng)估、論證。

第二十三條 投資項(xiàng)目論證必須在充分調(diào)查、分析、研究的基礎(chǔ)上進(jìn)行，力求全面、直接、準(zhǔn)確及可靠。對(duì)跨行業(yè)投資、異地投資、充分競(jìng)爭(zhēng)性領(lǐng)域的投資，不僅要詳細(xì)論證經(jīng)濟(jì)上的可行性，更要充分分析競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手、競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，提出風(fēng)險(xiǎn)防范措施。

第二十四條 投資項(xiàng)目論證應(yīng)編制相應(yīng)的可行性研究報(bào)告、項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)報(bào)告以及相關(guān)的安評(píng)、環(huán)評(píng)、能評(píng)等，編制完畢后，應(yīng)提交至決策機(jī)構(gòu)輔助決策。參與論證的調(diào)研工作組對(duì)負(fù)責(zé)調(diào)研、論證的投資項(xiàng)目的真實(shí)性和所出具的報(bào)告的適當(dāng)性，負(fù)盡職責(zé)任。

第六章 投資決策

第二十五條 投資決策按集團(tuán)公司主導(dǎo)項(xiàng)目、成員單位主導(dǎo)項(xiàng)目以及項(xiàng)目金額的大小進(jìn)行分類分級(jí)管理，審批主體根據(jù)投資原則、項(xiàng)目本身的情況和未來發(fā)展前景等因素，對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)價(jià)，對(duì)于投資項(xiàng)目調(diào)研不充分、資料不完整、信息不全面等問題應(yīng)責(zé)成相關(guān)人員做出解釋并補(bǔ)充相關(guān)的資料和信息。

第二十六條 對(duì)由集團(tuán)主導(dǎo)的投資項(xiàng)目，集團(tuán)公司采取分級(jí)管理形式：

（一）萬元以上的投資項(xiàng)目，由戰(zhàn)略投資部組織調(diào)研工作組進(jìn)行項(xiàng)目論證，編制相應(yīng)的報(bào)告并提交至戰(zhàn)略與投資委員會(huì)進(jìn)行審議，戰(zhàn)略與投資委員會(huì)提出審議意見并和報(bào)告一并提交至集團(tuán)公司董事會(huì)進(jìn)行審批；

（二）萬元以下的投資項(xiàng)目，由戰(zhàn)略投資部組織調(diào)研工作組進(jìn)行項(xiàng)目論證，編制相應(yīng)的報(bào)告并提交至集團(tuán)公司董事會(huì)進(jìn)行審批。第二十七條 對(duì)由二級(jí)成員單位主導(dǎo)的投資項(xiàng)目，集團(tuán)公司依據(jù)二級(jí)成員單位規(guī)模大小、行業(yè)性質(zhì)授予一定投資決策權(quán)：

（一）客運(yùn) 萬元以上的投資項(xiàng)目，物流 萬以上的投資項(xiàng)目，旅游 萬以上的投資項(xiàng)目，港航 萬以上的投資項(xiàng)目以及其他公司 萬以上的投資項(xiàng)目，由集團(tuán)公司戰(zhàn)略投資部組織調(diào)研工作組進(jìn)行項(xiàng)目論證，編制相應(yīng)的報(bào)告，戰(zhàn)略投資部審核通過后提交至戰(zhàn)略與投資委員會(huì)進(jìn)行審議，戰(zhàn)略與投資委員會(huì)提出審議意見并和報(bào)告一并提交至集團(tuán)公司董事會(huì)進(jìn)行審批；

（二）客運(yùn)萬元之間的投資項(xiàng)目，旅游萬元之間的投資項(xiàng)目以及其他公司 萬以下的投資項(xiàng)目，由本單位組織調(diào)研工作組進(jìn)行項(xiàng)目論證，編制相應(yīng)的報(bào)告并提交至戰(zhàn)略投資部進(jìn)行審核，戰(zhàn)略投資部審核通過后提交至集團(tuán)公司董事會(huì)審批；

（三）客運(yùn) 萬元以下的投資項(xiàng)目，物流 萬元以下的投資項(xiàng)目，旅游 萬以下的投資項(xiàng)目，港航 萬以下的投資項(xiàng)目由本單位組織調(diào)研工作組進(jìn)行項(xiàng)目論證，編制相應(yīng)的報(bào)告并提交至戰(zhàn)略投資部進(jìn)行前臵備案，備案之后在單位內(nèi)部進(jìn)行審核審批。

第七章 投資實(shí)施

第二十八條 固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的實(shí)施實(shí)行分級(jí)管理，對(duì)于 萬元以上的投資項(xiàng)目，由集團(tuán)公司負(fù)責(zé)編制投資項(xiàng)目整體工作計(jì)劃并組織實(shí)施，對(duì)于 萬元以下的投資項(xiàng)目，由集團(tuán)公司二級(jí)成員單位自行編制投資項(xiàng)目整體工作計(jì)劃并組織實(shí)施。

第二十九條 集團(tuán)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目實(shí)行建管一體化，按照項(xiàng)目的專業(yè)屬性確定建成后的管理隸屬關(guān)系，項(xiàng)目實(shí)施主體依據(jù)管理隸屬關(guān)系確定項(xiàng)目具體建設(shè)單位，保持建設(shè)和運(yùn)營(yíng)的主體一致，從而實(shí)現(xiàn)專業(yè)化的建設(shè)和運(yùn)營(yíng)。

第三十條 對(duì)投資項(xiàng)目應(yīng)慎重選擇項(xiàng)目負(fù)責(zé)人，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)品德優(yōu)秀，并具有相關(guān)的工作經(jīng)驗(yàn)和能力，要保證項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的相對(duì)穩(wěn)定，不得隨意更換。

第三十一條 凡出現(xiàn)下列情況之一，集團(tuán)公司董事會(huì)有權(quán)撤換項(xiàng)目負(fù)責(zé)人：

（一）致使投資項(xiàng)目造成或有可能造成重大經(jīng)濟(jì)損失；

（二）因管理失誤、監(jiān)督審核失誤、投資操作失誤，導(dǎo)致集團(tuán)資產(chǎn)嚴(yán)重流失；

（三）不如實(shí)反映項(xiàng)目情況、弄虛作假；

（四）利用職權(quán)貪污、挪用公款；

（五）與外方勾結(jié)，造成我方投資損失。

第三十二條 在投資項(xiàng)目實(shí)施前，必須制訂項(xiàng)目整體工作計(jì)劃。整體工作計(jì)劃包括里程碑事項(xiàng)、里程碑目標(biāo)、里程碑事項(xiàng)推進(jìn)的時(shí)間進(jìn)度及任務(wù)和措施，整體工作計(jì)劃在項(xiàng)目實(shí)施前必須完成。

第三十三條 投資項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)嚴(yán)格按照整體工作計(jì)劃開展具體的實(shí)施工作。在實(shí)施過程中若遇到需要調(diào)整整體工作計(jì)劃的情況，需按項(xiàng)目分級(jí)報(bào)集團(tuán)或本單位相應(yīng)的決策機(jī)構(gòu)審批，決策機(jī)構(gòu)根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整。

第八章 投資監(jiān)控

第三十四條 投資項(xiàng)目實(shí)施過程中，集團(tuán)基建部應(yīng)當(dāng)做好全過程監(jiān)控工作，確保投資項(xiàng)目順利實(shí)施完成。

第三十五條 投資項(xiàng)目監(jiān)控主要以項(xiàng)目執(zhí)行簡(jiǎn)報(bào)及總結(jié)報(bào)告為依據(jù)。月度、半項(xiàng)目負(fù)責(zé)人需要編制月度、半執(zhí)行簡(jiǎn)報(bào)，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人需要編制總結(jié)報(bào)告。

第三十六條 項(xiàng)目執(zhí)行簡(jiǎn)報(bào)及總結(jié)報(bào)告主要內(nèi)容，應(yīng)當(dāng)包含里程碑目標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況、項(xiàng)目目前進(jìn)展情況、項(xiàng)目費(fèi)用和預(yù)算的執(zhí)行情況、目前存在的風(fēng)險(xiǎn)問題及原因、下階段計(jì)劃等內(nèi)容。

第三十七條 固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目執(zhí)行的監(jiān)控程序：

（一）項(xiàng)目負(fù)責(zé)人根據(jù)投資項(xiàng)目實(shí)施推進(jìn)的情況，按規(guī)范、按時(shí)編制月度、半執(zhí)行簡(jiǎn)報(bào)及總結(jié)報(bào)告。編制完成后，上報(bào)集團(tuán)基建部進(jìn)行審核；

（二）集團(tuán)基建部審核通過后將簡(jiǎn)報(bào)/報(bào)告提交至總經(jīng)理辦公會(huì)，由總經(jīng)理辦公會(huì)對(duì)簡(jiǎn)報(bào)/報(bào)告進(jìn)行審議并提出項(xiàng)目推進(jìn)指導(dǎo)意見，將指導(dǎo)意見及簡(jiǎn)報(bào)/報(bào)告一并提交至集團(tuán)公司董事會(huì)審批；

（三）董事會(huì)對(duì)簡(jiǎn)報(bào)/報(bào)告做出評(píng)估分析，給出項(xiàng)目推進(jìn)的審批意見，并以此指導(dǎo)項(xiàng)目向前推進(jìn)。在審議過程中如有需要，可召開相關(guān)討論會(huì)議，就投資項(xiàng)目推進(jìn)過程中的問題進(jìn)行討論；

（四）基建部和項(xiàng)目負(fù)責(zé)人根據(jù)集團(tuán)公司董事會(huì)的審批意見開展后續(xù)的項(xiàng)目的實(shí)施和推進(jìn)工作。

第三十八條 集團(tuán)公司董事會(huì)有權(quán)根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)展情況對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行定期、不定期的監(jiān)督，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人不得以任何方式、借口拒絕或逃避監(jiān)督。

第三十九條 項(xiàng)目投資的變更，包括發(fā)展延伸、投資的增減或滾動(dòng)使用、規(guī)模擴(kuò)大或縮小、后續(xù)或轉(zhuǎn)產(chǎn)、中止或合同修訂等，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)以書面形式提供變更理由，投資變更的審批流程和投資決策的審批流程一致。

第四十條 經(jīng)批準(zhǔn)的投資項(xiàng)目實(shí)行審計(jì)制度。投資項(xiàng)目審計(jì)由集團(tuán)公司審計(jì)監(jiān)察部組織實(shí)施，對(duì)發(fā)現(xiàn)的違紀(jì)違規(guī)問題做出依法糾正處理。

第九章 投資后評(píng)價(jià)

第四十一條 投資項(xiàng)目建成營(yíng)運(yùn)后需進(jìn)行投資后評(píng)價(jià)。投資后評(píng)價(jià)的內(nèi)容包括：項(xiàng)目背景，項(xiàng)目整體實(shí)施效果的綜合評(píng)估，項(xiàng)目各類工程指標(biāo)、技術(shù)指標(biāo)、經(jīng)濟(jì)指標(biāo)、效益指標(biāo)以及經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)等。第四十二條 投資后評(píng)價(jià)主要由戰(zhàn)略投資部及各二級(jí)成員單位完成，也可委托獨(dú)立的咨詢機(jī)構(gòu)或?qū)＜彝瓿伞?/p>

第四十三條 集團(tuán)公司固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)的程序如下：

（一）戰(zhàn)略投資部組織開展編寫投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)報(bào)告；

（二）戰(zhàn)略投資部將投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)報(bào)告提交至總經(jīng)理辦公會(huì)進(jìn)行審議，總經(jīng)理辦公會(huì)提出審議建議并和投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)報(bào)告一并提交至集團(tuán)公司董事會(huì)進(jìn)行審批；

（三）集團(tuán)公司董事會(huì)審批之后，投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)報(bào)告中的建議，將作為今后投資立項(xiàng)、論證、實(shí)施、監(jiān)控、后評(píng)價(jià)等重要參考和依據(jù)。

第四十四條 二級(jí)成員單位固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目投資后評(píng)價(jià)的程序如下：

（一）二級(jí)成員單位組織編寫投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)報(bào)告；

（二）二級(jí)成員單位——萬元以上的投資項(xiàng)目，將投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)報(bào)告提交至戰(zhàn)略投資部進(jìn)行審核，再提交至總經(jīng)理辦公會(huì)進(jìn)行審批；

（三）場(chǎng)站、客運(yùn)、物流核心主業(yè)板塊——萬元以下的投資項(xiàng)目，由集團(tuán)公司戰(zhàn)略投資部進(jìn)行前臵備案，然后在二級(jí)成員單位內(nèi)部進(jìn)行審核審批；

（四）其他板塊——萬元以下的投資項(xiàng)目，將投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)報(bào)告在內(nèi)部進(jìn)行審核審批后，提交至集團(tuán)公司戰(zhàn)略投資部進(jìn)行備案；

（五）審批后的投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)報(bào)告中的建議，將作為今后投資立項(xiàng)、論證、實(shí)施、監(jiān)控、后評(píng)價(jià)等重要參考和依據(jù)。

第十章 附 則

第四十五條 集團(tuán)各二級(jí)成員單位須以本制度為指導(dǎo)，制訂與本單位定位匹配的相關(guān)制度、辦法、細(xì)則。

第四十六條 本制度由戰(zhàn)略投資部制訂，并對(duì)相關(guān)內(nèi)容的擁有解釋權(quán)。

第四十七條 本制度未盡事宜，由戰(zhàn)略投資部補(bǔ)充完善。第四十八條 本制度經(jīng)董事會(huì)審批后，自發(fā)布之日起生效實(shí)施。

附件：固定資產(chǎn)投資管理制度相關(guān)核心管控流程 1.集團(tuán)固定資產(chǎn)投資管理流程

流程編號(hào)： 流程名稱：集團(tuán)固定資產(chǎn)投資管理流程主責(zé)部門：戰(zhàn)略投資部 版本號(hào)：V1.0申報(bào)單位/戰(zhàn)略投資部開始戰(zhàn)略投資部相關(guān)職能部門總經(jīng)理辦公會(huì)戰(zhàn)略與投資委員會(huì)董事會(huì)上級(jí)主管部門輸出文檔01編寫本單位固定資產(chǎn)投資計(jì)劃0201否02集團(tuán)固定資產(chǎn)投資計(jì)劃草案編制集團(tuán)固定資產(chǎn)投資計(jì)劃03審議是04審議是05審議是06審批投資計(jì)劃制定階段07發(fā)布集團(tuán)固定資產(chǎn)投資計(jì)劃07集團(tuán)固定資產(chǎn)投資計(jì)劃08立項(xiàng)申請(qǐng)材料否08初步項(xiàng)目建議書/可行性報(bào)告等0902項(xiàng)目立項(xiàng)審查參與協(xié)助立項(xiàng)審查09立項(xiàng)意見10項(xiàng)目論證否10項(xiàng)目可行性研究報(bào)告、初步設(shè)計(jì)報(bào)告、安評(píng)、環(huán)評(píng)、能評(píng)報(bào)告11審議是03項(xiàng)目立項(xiàng)審批階段12投資額是否超過 萬元否1404審議15審批14董事會(huì)決議和會(huì)議記錄是13審議是15正式行為批復(fù)16項(xiàng)目實(shí)施階段交由集團(tuán)基建部或相關(guān)單位實(shí)施是基建部做好過程監(jiān)控，監(jiān)審部做好審計(jì)項(xiàng)目后評(píng)價(jià)階段17組織項(xiàng)目后評(píng)價(jià)結(jié) 束17項(xiàng)目后評(píng)價(jià)報(bào)告

第三篇：智能科技有限公司管理制度[范文模版]

廣西曉燊智能科技實(shí)業(yè)發(fā)展有限公司

公司員工管理制度

前言

公司管理制度是公司的核心宗旨，旨在對(duì)員工的規(guī)范性管理，每個(gè)員工都必須遵循公司管理制度，凡是有違反公司管理制度的，公司將視情節(jié)嚴(yán)重程度進(jìn)行相應(yīng)處罰。希各員工嚴(yán)格遵守。

一、公司形象

1、員工必須清楚地了解公司的經(jīng)營(yíng)范圍和管理結(jié)構(gòu)，并能向客戶及外界正確地介紹公司情況。

2、在接待公司內(nèi)外人員的垂詢、要求任何場(chǎng)合，應(yīng)注視對(duì)方，微笑應(yīng)答，切不可冒犯對(duì)方。

3、在任何場(chǎng)合應(yīng)用語(yǔ)規(guī)范，語(yǔ)氣溫和，音量適中，嚴(yán)禁大聲喧嘩。

4、開會(huì)期間遇有客人進(jìn)入公司應(yīng)禮貌勸阻，上班時(shí)間辦公室內(nèi)應(yīng)保證有人接待。

5、接聽電話應(yīng)及時(shí)，一般鈴響不應(yīng)超過三聲，如受話人不能接聽，離之最近的職員應(yīng)主動(dòng)接聽，重要電話作好接聽記錄，嚴(yán)禁占用公司電話時(shí)間太長(zhǎng)。

6、員工在接聽電話、洽談業(yè)務(wù)、發(fā)送電子郵件及招待來賓時(shí)，必須時(shí)刻注重公司形象，按照具體規(guī)定使用公司統(tǒng)一的名片、公司標(biāo)識(shí)及落款。

7、員工在工作時(shí)間內(nèi)須保持良好的精神面貌。

8、員工要注重個(gè)人儀態(tài)儀表，工作時(shí)間的著裝及修飾須大方得體。

二、生活作息

1、員工應(yīng)嚴(yán)格按照公司統(tǒng)一的工作作息時(shí)間規(guī)定上下班。

2、上班作息時(shí)間規(guī)定 1）、業(yè)務(wù)部上班作息時(shí)間表 業(yè)務(wù)員上班按照兩班制：

A班：上班時(shí)間 8：00——18:00 午休11：00——12：30 B班：上班時(shí)間 9：30——20:00 午休12：30——14：00 下午休 17：30——18:30 2）、技術(shù)部上班作息時(shí)間表

上班時(shí)間 9：30——20:00 午休12：30——14：00 下午休17:30——18:30 3）、設(shè)計(jì)部上班作息時(shí)間表

上班時(shí)間：8:00——18:00 午休12：00——14：00

3、員工上下班施行打卡簽到制，上下班均須本人親自打卡簽到，不得托、替他人簽到。

4、員工上下班考勤記錄將作為公司績(jī)效考核的重要組成部分。

5、員工如因事需在工作時(shí)間內(nèi)外出，要向總經(jīng)理請(qǐng)示簽退后方可離開公司。

6、員工遇突發(fā)疾病須當(dāng)天向總經(jīng)理請(qǐng)假，事后補(bǔ)交相關(guān)證明。

7、事假需提前向總經(jīng)理提出申請(qǐng)，并填寫【請(qǐng)假申請(qǐng)單】，經(jīng)批準(zhǔn)后方可休息。

8、公司不提倡員工加班，鼓勵(lì)員工在日常工作時(shí)間內(nèi)做好本職工作。如公司要求員工加班，計(jì)發(fā)加班工資及補(bǔ)貼；員工因工作需要自行要求加班，需向部門主管或經(jīng)理提出申請(qǐng)，準(zhǔn)許后方可加班。1）、加班費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)

按岑溪市標(biāo)準(zhǔn)加班費(fèi)計(jì)算。

2）、加班費(fèi)領(lǐng)取時(shí)間為每月15日（工資發(fā)放日）。

三、衛(wèi)生規(guī)范

1、員工須每天清潔整個(gè)公司的衛(wèi)生，確保地面、桌面及設(shè)備的整潔。

2、員工須自覺保持公共區(qū)域的衛(wèi)生，發(fā)現(xiàn)不清潔的情況，應(yīng)及時(shí)清理。

3、員工在公司內(nèi)接待來訪客人，事后需立即清理會(huì)客區(qū)。

4、辦公區(qū)域內(nèi)嚴(yán)禁吸煙。

5、正確使用公司內(nèi)的水、電、空調(diào)等設(shè)施，最后離開辦公室的員工應(yīng)關(guān)閉空調(diào)、電燈和一切公司內(nèi)應(yīng)該關(guān)閉的設(shè)施。

6、要愛護(hù)辦公區(qū)域的花木。

四、工作要求

1、工作時(shí)間內(nèi)不得無故離崗、串崗，不得閑聊、吃零食、大聲喧嘩，確保辦公環(huán)境的安靜有序。

2、新入職員工的試用期為一個(gè)月，員工在試用期內(nèi)要按月進(jìn)行考評(píng)。詳見《員工試用期考核表》。

3、公司內(nèi)所制定的《員工日程表》是衡量員工完成工作量的依據(jù),要求員工每天要認(rèn)真、詳盡的填寫,作為公司考核員工工作量的標(biāo)準(zhǔn)。

4、職員間的工作交流應(yīng)在規(guī)定的區(qū)域內(nèi)進(jìn)行（大廳、會(huì)議室），如需在個(gè)人工作區(qū)域內(nèi)進(jìn)行談話的，時(shí)間一般不應(yīng)超過三分鐘（特殊情況除外）。

5、加強(qiáng)學(xué)習(xí)與工作相關(guān)的專業(yè)知識(shí)及技能，積極參加公司組織的各項(xiàng)培訓(xùn)（培訓(xùn)將施行簽到制，出席記錄和培訓(xùn)考核也將作為公司績(jī)效考核的部分）。

6、經(jīng)?？偨Y(jié)工作中的得失，并參與部門的業(yè)務(wù)討論，不斷提高自身的業(yè)務(wù)水平。

7、不得無故缺席部門的工作例會(huì)及公司的重要會(huì)議。

8、員工在工作時(shí)間必須全身心地投入，保持高效率地工作。

9、員工在任何時(shí)間均不可利用公司的場(chǎng)所、設(shè)備及其他資源從事私人活動(dòng)。一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，給予警告，情節(jié)嚴(yán)重者，公司將予以辭退。

10、員工須保管好個(gè)人的文件資料及辦公用品，未經(jīng)同意不可挪用他人的資料和辦公用品。

10、員工要保管好個(gè)人電腦，按公司規(guī)定進(jìn)行文檔存儲(chǔ)、殺毒及日常維護(hù)，如發(fā)生故障應(yīng)及時(shí)報(bào)告公司維修部，由公司安排修理。

五、保密規(guī)定

1、員工須嚴(yán)守公司商業(yè)機(jī)密，妥善保存重要的商業(yè)客戶資料、數(shù)據(jù)等信息。

2、管理人員須做好公司重要文件的備份及存檔工作，并妥善記錄網(wǎng)絡(luò)密碼及口令。并向總經(jīng)理提交完整的網(wǎng)絡(luò)口令清單。

3、任何時(shí)間，員工均不可擅自邀請(qǐng)親朋好友在公司聚會(huì)。

4、員工及管理人員均不可向外泄露公司發(fā)展計(jì)劃、策略、客戶資料及其他重要的方案，如一發(fā)現(xiàn)，除接受罰款、辭退等內(nèi)部處理外，情節(jié)嚴(yán)重的，公司將追究其法律責(zé)任。

六、人員管理

1、員工必須服從公司的整體管理，包括職務(wù)的分配及工作內(nèi)容的安排。

2、員工須尊重上司，按照上司的指導(dǎo)進(jìn)行工作并主動(dòng)向上司匯報(bào)工作情況。

3、員工有關(guān)業(yè)務(wù)方面的問題須及時(shí)向部門經(jīng)理或總經(jīng)理反映，聽取意見。

4、涉及超出員工權(quán)限的決定必須報(bào)經(jīng)部門經(jīng)理或總經(jīng)理同意。

5、員工不服從上級(jí)指揮，目無領(lǐng)導(dǎo)，頂撞上級(jí)，而影響公司指導(dǎo)系統(tǒng)的正常運(yùn)作，視情節(jié)嚴(yán)重程度，給予處理。

6、管理人員應(yīng)團(tuán)結(jié)互助，努力協(xié)調(diào)好各部門的關(guān)系，鼓勵(lì)并帶領(lǐng)好員工隊(duì)伍，時(shí)刻掌握員工的工作情況，確保公司整體策劃順利進(jìn)行。

7、公司是一個(gè)大家庭，員工應(yīng)團(tuán)結(jié)互助，為公司發(fā)展做出努力。

七、物品管理

1、辦公用品的日常管理由專門人員負(fù)責(zé)定期購(gòu)買；

2、每月10日之前，個(gè)人將所需要的辦公用品填寫在公司【購(gòu)物申請(qǐng)單】上,由管理部專門負(fù)責(zé)人提交總經(jīng)理，審批同意后，由專門負(fù)責(zé)人將辦公用品購(gòu)回，根據(jù)實(shí)際需要有計(jì)劃地發(fā)放。

3、若急需某類辦公用品，也應(yīng)先填寫【購(gòu)物申請(qǐng)單】后，交由專門負(fù)責(zé)人，經(jīng)總經(jīng)理審批同意后，方可購(gòu)置。

4、新進(jìn)人員到職時(shí)由管理部門統(tǒng)一配發(fā)各種辦公物品。

八、電腦管理：

1、使用者應(yīng)保持電腦設(shè)備及其所在環(huán)境的清潔。下班時(shí)，務(wù)必關(guān)機(jī)切斷電源。

2、使用者的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，應(yīng)嚴(yán)格按照要求妥善存儲(chǔ)在網(wǎng)絡(luò)上相應(yīng)的位置上。

3、未經(jīng)許可，使用者不可增刪硬盤上的應(yīng)用軟件和系統(tǒng)軟件。

4、嚴(yán)禁使用計(jì)算機(jī)玩游戲。

5、公司及各部門的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，由公司文員至少每周備份一次；重要數(shù)據(jù)由使用者本人向資料管理員申請(qǐng)做立即備份。

6、未經(jīng)許可，任何私人的光盤、U盤不得在公司的計(jì)算機(jī)設(shè)備上使用。

7、使用者必須妥善保管好自己的用戶名和密碼，嚴(yán)防被竊取而導(dǎo)致泄密。

九、網(wǎng)絡(luò)管理

1、工作時(shí)間內(nèi)禁止瀏覽與自己工作崗位或業(yè)務(wù)無關(guān)的網(wǎng)站。

2、工作時(shí)間內(nèi)不允許在網(wǎng)絡(luò)上從事與工作無關(guān)的行為（如：上網(wǎng)聊天，購(gòu)物等），也決不允許任何與工作無關(guān)的信息出現(xiàn)在網(wǎng)絡(luò)上。

3、嚴(yán)禁在公司網(wǎng)絡(luò)上玩任何形式的網(wǎng)絡(luò)游戲、瀏覽圖片等各種與工作無關(guān)的內(nèi)容。

4、禁止利用公司網(wǎng)絡(luò)下載各種游戲及大型軟件。

5、公司網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)由網(wǎng)絡(luò)工程師統(tǒng)一規(guī)劃建設(shè)與管理維護(hù)，任何人不得私自更改網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)，個(gè)人電腦及服務(wù)器設(shè)備等所用IP地址必須按網(wǎng)絡(luò)工程師指定的方式設(shè)置，不可擅自更改。

十、獎(jiǎng)懲辦法：

1、員工獎(jiǎng)勵(lì)分為口頭表?yè)P(yáng)及物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)；

2、員工懲罰分為口頭警告、罰款及除名；

3、有下列事跡的員工，在調(diào)查核實(shí)的基礎(chǔ)上，經(jīng)經(jīng)理辦公會(huì)研究，給予相應(yīng)的獎(jiǎng)勵(lì)：

A、積極向公司提出合理化建議，其建議被公司所采納者； B、維護(hù)公司利益和榮譽(yù)，保護(hù)公共資產(chǎn)，防止事故發(fā)生與挽回經(jīng)濟(jì)損失有功者。

4、下列事由的員工，在調(diào)查核實(shí)的基礎(chǔ)上，經(jīng)經(jīng)理辦公會(huì)研究，給予相應(yīng)的懲罰：

A、違反國(guó)家法律、法規(guī)或公司規(guī)章制度造成經(jīng)濟(jì)損失和不良影響的； B、泄露公司經(jīng)營(yíng)管理秘密的； C、私自把公司客戶介紹他人的。

5、公司將設(shè)立年終全勤獎(jiǎng)（未有遲到、早退現(xiàn)象及病事假），于年終考評(píng)后一次性發(fā)放（以每個(gè)月的考勤統(tǒng)計(jì)為依據(jù)）。

十一、經(jīng)費(fèi)管理

1、因外出購(gòu)物或出差需向公司借用備用金時(shí)，應(yīng)首先填寫公司【借款申請(qǐng)單】，交主管經(jīng)理核準(zhǔn)、審批簽字同意后方可借款；借款后必須在一周內(nèi)報(bào)銷銷帳（出差人員在回公司上班一周內(nèi)）；借款未沖平者，不允許再次借款。

2、員工報(bào)銷已發(fā)生費(fèi)用，首先需找主管會(huì)計(jì)領(lǐng)取并填寫公司【支出憑證】或【支出報(bào)銷單】（由主管會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)提供、審核）；主管會(huì)計(jì)簽字后，到借款處填入【借款申請(qǐng)單】中的報(bào)銷日期，方算完成報(bào)銷手續(xù)。

3、公司員工因公外出辦事，交通工具以公交車為主，特殊情況需要乘坐出租車或自行駕車時(shí)須向主管經(jīng)理請(qǐng)示同意后方可執(zhí)行，否則費(fèi)用不予報(bào)銷。

4、公司薪金發(fā)放日定為每月15日。

十二、出差細(xì)則

1、員工出差前應(yīng)填寫【出差申請(qǐng)表】，主管經(jīng)理簽字后方可辦理借款手續(xù)。出差期限由主管經(jīng)理視情況需要，事前予以核定。

2、出差途中除因病、遇意外災(zāi)害或工作實(shí)際需要經(jīng)請(qǐng)示主管經(jīng)理批準(zhǔn)延時(shí)外，不得因私事或借故延長(zhǎng)出差時(shí)間，否則除不予報(bào)銷旅差費(fèi)外，并依情節(jié)輕重論處。

3、出差費(fèi)用的報(bào)銷： 3、1）、交通費(fèi)：

a、董事會(huì)成員、總經(jīng)理、副總經(jīng)理可乘坐飛機(jī)，費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷。b、其他員工出差原則上乘坐火車(硬臥)和直達(dá)快班；特殊情況需乘飛機(jī)時(shí)，必須經(jīng)主管經(jīng)理特批，否則不予報(bào)銷。

c.、出差地交通費(fèi)，總經(jīng)理、副總經(jīng)理實(shí)報(bào)實(shí)銷，其他員工交通以公交車為主、原則上盡量少乘坐出租汽車，實(shí)報(bào)實(shí)銷。2）、住宿費(fèi)：

a、董事會(huì)成員、總經(jīng)理、副總經(jīng)理實(shí)報(bào)實(shí)銷。b、其他員工住宿標(biāo)準(zhǔn)為：一般地區(qū)100元/天/人以內(nèi)，上海、深圳等地區(qū)200元/天/人以內(nèi)為基準(zhǔn)實(shí)報(bào)實(shí)銷。3）、伙食費(fèi)：

a、總經(jīng)理、副總經(jīng)理實(shí)報(bào)實(shí)銷。

b、其他員工伙食費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為：一般地區(qū)50元/天/人以內(nèi)，上海、深圳等地區(qū)80元/天/人以內(nèi)為基準(zhǔn)實(shí)報(bào)實(shí)銷。4）、出差補(bǔ)助：

a、乘坐火車路途補(bǔ)助50元/晚/人。b、在外補(bǔ)助100元/天/人。

4、交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食費(fèi)按標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，超標(biāo)自付，欠標(biāo)不補(bǔ)。

5、出差回來后一周內(nèi)填報(bào)【出差費(fèi)用結(jié)算單】，辦理報(bào)銷手續(xù)。

6、員工出差旅費(fèi)，應(yīng)據(jù)實(shí)提出收據(jù)，核發(fā)之，但如發(fā)現(xiàn)有虛報(bào)不實(shí)之事，除將所領(lǐng)追回外，并視情節(jié)之輕重，酌予懲處。

十三、培訓(xùn)管理

1、新員工培訓(xùn)內(nèi)容及管理 1）、培訓(xùn)內(nèi)容

a、公司文化（概況、成立歷史、公司理念、團(tuán)隊(duì)品格、道德修養(yǎng)、行為規(guī)范等）； b、公司規(guī)章制度； c、新老員工認(rèn)識(shí)； d、辦公設(shè)備的使用；

e、指引工作地點(diǎn)區(qū)域設(shè)施（洗手間、就餐處、乘車處等）。2)、培訓(xùn)注意事項(xiàng) a、新員工到崗時(shí)，公司全體員工應(yīng)表現(xiàn)出熱情、禮貌的態(tài)度，營(yíng)造歡迎的氣氛；

b、培訓(xùn)由綜合管理部負(fù)責(zé)執(zhí)行，涉及到各部門業(yè)務(wù)時(shí)，部門負(fù)責(zé)人要有所準(zhǔn)備，予以配合。

2、在職員工培訓(xùn)內(nèi)容及管理 1）、培訓(xùn)形式

a、公司舉辦的各種形式的在職培訓(xùn)，包括座談、講座等； b、員工業(yè)余時(shí)間自學(xué)。2）、培訓(xùn)考核

a、培訓(xùn)活動(dòng)由綜合管理部負(fù)責(zé)組織，采用簽到的形式記錄考勤。（出席記錄將列入到公司的績(jī)效考核范圍）；

b、培訓(xùn)考評(píng)由培訓(xùn)講師負(fù)責(zé)考評(píng)，其成績(jī)列入公司績(jī)效考核范圍。

十四、名片管理辦法

1、總則

為使公司名片統(tǒng)一規(guī)范化，強(qiáng)化對(duì)外公關(guān)形象的塑造，特制定本辦法。

2、名片格式

公司名片格式統(tǒng)一化，由公司行政管理部門批準(zhǔn)，公司設(shè)計(jì)部依據(jù)企業(yè)形象設(shè)計(jì)。3.名片印制程序

1）、根據(jù)工作需要，需要印制名片的員工需首先向主管提出申請(qǐng)； 2）、主管批準(zhǔn)后負(fù)責(zé)對(duì)外印制名片的印刷業(yè)務(wù)，印制完畢后發(fā)給當(dāng)事人。4.名片使用 1）、名片使用須恰到好處，不可像撒傳單般濫用，掌握使用范圍。2）、任何部門或個(gè)人不得擅自印刷或使用未經(jīng)公司批準(zhǔn)的名片。3）、員工與公司解除勞動(dòng)合同關(guān)系后，嚴(yán)禁再使用公司原有的名片從事任何活動(dòng)，如若發(fā)現(xiàn)，公司將追究其責(zé)任，并予以支付人民幣壹拾萬元的經(jīng)濟(jì)損失費(fèi)，同時(shí)對(duì)于造成甲方任何重大損失者，甲方保留以估算的損失額向有關(guān)機(jī)構(gòu)提起訴訟的權(quán)利。

第四篇：山東XX電氣有限公司 固定資產(chǎn)管理制度

山東XX電氣有限公司 固定資產(chǎn)管理制度

一、總 則

第一條 為了加強(qiáng)公司固定資產(chǎn)管理，明確管理和使用部門的職責(zé)，保障固定資產(chǎn)的安全完整，提高固定資產(chǎn)的使用效率，制定本制度。

第二條 本制度所指的固定資產(chǎn)是指單位價(jià)值在1000元以上、使用期限超過一年，并且在使用過程中保持原有

物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)，包括房屋、建筑物、用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的機(jī)器機(jī)械設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、工具器具以及其他與生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。非生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性設(shè)備單位價(jià)值在2000元以上，且使用年限在二年以上的也作為固定資產(chǎn)管理。

不具備以上條件的物質(zhì)設(shè)備，則作為低值易耗品。

第三條 本制度適用于本公司及子公司與固定資產(chǎn)的取得、使用、維護(hù)、處臵、轉(zhuǎn)移等活動(dòng)有關(guān)的部門及個(gè)人。

二、固定資產(chǎn)的分類和編碼

第四條 公司的固定資產(chǎn)分為五大類：

1、房屋及建筑物，是指公司擁有的供生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)使用和為職工生活福利服務(wù)的房屋、建筑物及其附屬設(shè)備，如廠房、辦公用房、倉(cāng)庫(kù)、食堂、宿舍等。

2、機(jī)器機(jī)械設(shè)備，是指各種機(jī)器、機(jī)械、機(jī)組、生產(chǎn)線及其配套設(shè)備，各種動(dòng)力、輸送、傳導(dǎo)設(shè)備等。

3、交通運(yùn)輸工具，是指企業(yè)所擁有的交通及運(yùn)輸工具，如汽車、自行車、摩托車、叉車等。

4、電子設(shè)備，本項(xiàng)所稱的電子設(shè)備，是指由集成電路、晶體管、電子管等電子元器件組成，應(yīng)用電子技術(shù)(包括軟件)發(fā)揮作用的設(shè)備，包括計(jì)算機(jī)、空調(diào)、復(fù)印機(jī)、投影儀、打印機(jī)等，以及由電子計(jì)算機(jī)控制的機(jī)器人、數(shù)控或者程控系統(tǒng)等。

5、辦公家具，是指用于辦公及生活用的沙發(fā)、家具、書櫥、桌椅等。第五條 公司對(duì)固定資產(chǎn)實(shí)行編碼管理。

1、固定資產(chǎn)后取得后，由綜合管理部予以分類編號(hào)并粘貼標(biāo)簽。對(duì)于成套設(shè)備，各組成部分如單獨(dú)領(lǐng)用，應(yīng)分別編號(hào)，如購(gòu)臵一套計(jì)算機(jī)，主機(jī)、顯示器應(yīng)分別編號(hào)，鍵盤、鼠標(biāo)易損可以不單獨(dú)編號(hào)。

2、編碼方法

固定資產(chǎn)編碼采用4層8位數(shù)字代碼表示，第1位表示固定資產(chǎn)類別，第2、3位表示固定資產(chǎn)取得年份的后兩位數(shù)；第4、5位表示固定資產(chǎn)取得月份；第6、7、8位表示流水號(hào)。其分類結(jié)構(gòu)如圖所示。

3、固定資產(chǎn)類別及代碼

固定資產(chǎn)類別

代碼 房屋建筑物 1 機(jī)器機(jī)械設(shè)備 2 交通運(yùn)輸工具 3 電子設(shè)備 4 辦公家具 5

4、固定資產(chǎn)編碼示例

例如 綜合管理部2014年7月1日購(gòu)臵顯示器，則編號(hào)為4 14 07 00

1三、固定資產(chǎn)的計(jì)價(jià)及折舊 第六條 公司的固定資產(chǎn)原值，應(yīng)按其不同來源渠道分別確定。

1、購(gòu)進(jìn)的固定資產(chǎn)以進(jìn)價(jià)加運(yùn)輸、裝卸、包裝、保險(xiǎn)等費(fèi)用作為原價(jià)，需安裝的固定資產(chǎn)，還應(yīng)包括安裝費(fèi)用；從國(guó)外進(jìn)口設(shè)備的原價(jià)還應(yīng)包括按規(guī)定支付的關(guān)稅和附加稅；

2、2、投資方投入的固定資產(chǎn)，以投資時(shí)各方議定的價(jià)格作為入賬價(jià)值；

3、自制自建的固定資產(chǎn)，以制造或建造過程中所發(fā)生的實(shí)際支出為原價(jià)；

3、4、公司對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行改良所發(fā)生的能夠增加固定資產(chǎn)價(jià)值的支出，要調(diào)增固定資產(chǎn)的賬面價(jià)值；

4、5、盤盈的固定資產(chǎn)，按同類或類似固定資產(chǎn)的市場(chǎng)價(jià)格，減去按該項(xiàng)資產(chǎn)的新舊程度估計(jì)的價(jià)值損耗后的余額，作為入賬價(jià)值。

5、6、公司購(gòu)臵計(jì)算機(jī)硬件所附帶的、未單獨(dú)計(jì)價(jià)的軟件，與所購(gòu)臵的計(jì)算機(jī)硬件一并作為固定資產(chǎn)管理。單獨(dú)計(jì)價(jià)的軟件視用途按有關(guān)規(guī)定攤銷。

6、7、已達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)但尚未辦理竣工決算手續(xù)的固定資產(chǎn)，可先按估計(jì)價(jià)值記賬，待確定實(shí)際價(jià)值后，再行調(diào)整。

7、8、固定資產(chǎn)的入賬價(jià)值，還應(yīng)包括公司為取得固定資產(chǎn)而交納的契稅、耕地占用稅、車輛購(gòu)臵稅等相關(guān)稅費(fèi)。

8、9、為購(gòu)建固定資產(chǎn)而發(fā)生的借款費(fèi)用，應(yīng)按國(guó)家有關(guān)規(guī)定，予以資本化。

第七條 公司固定資產(chǎn)應(yīng)按原值入帳，入帳后固定資產(chǎn)價(jià)值不能隨意變動(dòng)。凡屬下列情況者方可調(diào)整固定資產(chǎn)賬面價(jià)值：

9、1、增加補(bǔ)充設(shè)備或?qū)潭ㄙY產(chǎn)進(jìn)行改良；

2、將固定資產(chǎn)一部分拆除；10、3、根據(jù)實(shí)際價(jià)值調(diào)整原來的暫付價(jià)值；

4、發(fā)現(xiàn)原有固定資產(chǎn)價(jià)值有錯(cuò)誤；11、5、根據(jù)國(guó)家規(guī)定對(duì)固定資產(chǎn)重新估價(jià)。

12、第八條 不得隨意計(jì)提固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。當(dāng)有確切的證據(jù)表明該類或個(gè)別固定資產(chǎn)已經(jīng)而且在可預(yù)見的未來低于市場(chǎng)價(jià)值，經(jīng)相關(guān)部門確認(rèn)并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可對(duì)低于市價(jià)的差額計(jì)提固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。

13、第九條 根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定，結(jié)合本公司的具體情況，折舊方法采用平均年限法。固定資產(chǎn)的凈殘值為固定資產(chǎn)原值的5%。本公司各類固定資產(chǎn)的預(yù)計(jì)使用年限為： 固定資產(chǎn)類別 經(jīng)濟(jì)使用年限 房屋建筑物 20 機(jī)器機(jī)械設(shè)備 5 交通運(yùn)輸工具

414、電子設(shè)備 3

15、辦公家具 5

16、第十條 除以下情況外，企業(yè)應(yīng)對(duì)所有固定資產(chǎn)計(jì)提折舊： a 已提足折舊仍繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)； b 按規(guī)定單獨(dú)估價(jià)作為固定資產(chǎn)入賬的土地

17、第十一條 當(dāng)月增加的固定資產(chǎn)，當(dāng)月不計(jì)提折舊，從下月起計(jì)提折舊；當(dāng)月減少的固定資產(chǎn)，當(dāng)月仍計(jì)提折舊，從下月起不計(jì)提折舊。提前報(bào)廢的固定資產(chǎn)，其凈損失計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出，不再補(bǔ)提折舊。

18、第十二條 已達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)但尚未辦理竣工決算的固定資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)按照估計(jì)價(jià)值確定其成本，并計(jì)提折舊；待辦理竣工決算后再按實(shí)際成本調(diào)整原來的暫估價(jià)值，但不需要調(diào)整原已計(jì)提的折舊額。

19、第十三條平均年限法的固定資產(chǎn)折舊率和折舊額的計(jì)算公式如下： 年折舊率＝(l－預(yù)計(jì)凈殘值率)÷預(yù)計(jì)使用壽命(年)×l00% 月折舊率＝年折舊率÷12

20、月折舊額＝固定資產(chǎn)原價(jià)×月折舊率

21、第十四條 按照規(guī)定提取的固定資產(chǎn)折舊，分別按用途性質(zhì)計(jì)入制造費(fèi)用、管理費(fèi)用和營(yíng)業(yè)費(fèi)用等。

22、四、固定資產(chǎn)的取得、驗(yàn)收與領(lǐng)用

23、第十五條 固定資產(chǎn)的取得實(shí)行預(yù)算管理制度24、1、固定資產(chǎn)的使用部門在每年年底編制本部門下一的固定資產(chǎn)預(yù)算方案，經(jīng)部門經(jīng)理審核后交綜合管理部。綜合管理部人員進(jìn)行整理和匯總，編制固定資產(chǎn)預(yù)算。25、2、預(yù)算審批實(shí)行集體決策和審批，由綜合管理部經(jīng)理將預(yù)算報(bào)告提交至財(cái)務(wù)部經(jīng)理，財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核后提交至資財(cái)中心總經(jīng)理，資財(cái)中心總經(jīng)理審核后提交至總經(jīng)理，總經(jīng)理組織總經(jīng)理辦公會(huì)審議，審議通過后總經(jīng)理簽字下發(fā)相關(guān)部門。26、3、預(yù)算報(bào)告應(yīng)從低到高層層審批，每一級(jí)審批都應(yīng)在報(bào)告上簽名并提出修改建議，防止出現(xiàn)決策失誤而給公司造成嚴(yán)重?fù)p失。27、4、各相關(guān)部門應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行固定資產(chǎn)投資預(yù)算。對(duì)于預(yù)算內(nèi)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目，有關(guān)部門應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度辦理相關(guān)手續(xù)。28、5、對(duì)于超預(yù)算或預(yù)算外固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目，應(yīng)由固定資產(chǎn)相關(guān)責(zé)任部門提出申請(qǐng)，經(jīng)審批后再辦理相關(guān)手續(xù)。

29、第十六條 固定資產(chǎn)購(gòu)臵流程30、1．固定資產(chǎn)的購(gòu)臵由固定資產(chǎn)使用部門填制《固定資產(chǎn)購(gòu)臵申請(qǐng)單》，若屬預(yù)算外采購(gòu)，還需遞交《預(yù)算外固定資產(chǎn)購(gòu)臵說明》。

31、2．《固定資產(chǎn)購(gòu)臵申請(qǐng)單》由部門經(jīng)理審核簽字后交至綜合管理部經(jīng)理，32、3．綜合管理部經(jīng)理對(duì)使用部門提交的購(gòu)臵單進(jìn)行審核，簽字后提交至財(cái)務(wù)部經(jīng)理。4．財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核簽字后提交至資財(cái)中心總經(jīng)理。5．資財(cái)中心總經(jīng)理審核簽字后提交至總經(jīng)理。6．總經(jīng)理審批簽字后送交采購(gòu)部進(jìn)行采購(gòu)。第十七條 固定資產(chǎn)購(gòu)臵的審批控制33、1．固定資產(chǎn)使用部門應(yīng)根據(jù)固定資產(chǎn)預(yù)算以及實(shí)際的使用需要詳細(xì)填列《固定資產(chǎn)購(gòu)臵申請(qǐng)單》。

34、2．《固定資產(chǎn)購(gòu)臵申請(qǐng)單》的內(nèi)容應(yīng)包括固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格、型號(hào)、預(yù)算金額、實(shí)際價(jià)格、主要制造廠商以及購(gòu)臵原因等。

35、3．預(yù)算外購(gòu)臵應(yīng)詳細(xì)說明購(gòu)臵原因。

36、4．購(gòu)臵審核審批的內(nèi)容包括購(gòu)臵目的、購(gòu)臵金額大小、購(gòu)臵的數(shù)量、是否符合公司實(shí)際需要、購(gòu)臵申請(qǐng)是否由部門經(jīng)理審核、是否屬于預(yù)算外購(gòu)臵、是否超預(yù)算和超預(yù)算原因等。37、5、單筆金額超過30萬元以上的購(gòu)臵申請(qǐng)，固定資產(chǎn)使用部門和采購(gòu)部必須進(jìn)行充分的市場(chǎng)調(diào)研，編制可行性研究報(bào)告。報(bào)告的內(nèi)容包括性詳細(xì)論述購(gòu)臵理由、效益預(yù)測(cè)、使用效率、選型依據(jù)、安裝及使用條件等。38、6、單筆金額低于10萬元（含10萬元）的購(gòu)臵申請(qǐng)最終由資財(cái)中心總經(jīng)理審批后即可執(zhí)行；單筆金額超過10萬元的購(gòu)臵申請(qǐng)，必須經(jīng)過總經(jīng)理辦公會(huì)審議通過并由總經(jīng)理簽字后方可執(zhí)行。39、7、單次采購(gòu)批量金額大于50萬元的固定資產(chǎn)，采購(gòu)部門應(yīng)提交“招標(biāo)采購(gòu)申請(qǐng)”，對(duì)不宜招投標(biāo)的，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)查和多渠道詢價(jià)，然后確定供貨商。列入國(guó)家項(xiàng)目計(jì)劃要求的固定資產(chǎn)必須進(jìn)行招標(biāo)采購(gòu)。40、8、固定資產(chǎn)經(jīng)審核為自建或自制的，綜合管理部應(yīng)在《固定資產(chǎn)購(gòu)臵申請(qǐng)表》上寫明自建或自制，并附固定資產(chǎn)決算報(bào)告，財(cái)務(wù)依此進(jìn)行成本核算。

41、第十八條 固定資產(chǎn)驗(yàn)收、入庫(kù)程序42、1、采購(gòu)人員應(yīng)與廠商聯(lián)系送貨時(shí)間及地點(diǎn)。固定資產(chǎn)送達(dá)時(shí)，請(qǐng)購(gòu)單位、采購(gòu)人員、綜合管理部均應(yīng)派員會(huì)同點(diǎn)收數(shù)量、檢查品質(zhì)及規(guī)格是否與《固定資產(chǎn)購(gòu)臵申請(qǐng)單》相符。43、2、固定資產(chǎn)驗(yàn)收合格后，綜合管理部開具《固定資產(chǎn)驗(yàn)收登記單》 并登記固定資產(chǎn)管理臺(tái)賬，采購(gòu)人員將固定資產(chǎn)交請(qǐng)購(gòu)單位使用?！豆潭ㄙY產(chǎn)驗(yàn)收登記單》一式三聯(lián)，綜合管理部、財(cái)務(wù)部、采購(gòu)部門各持一聯(lián)。44、3、采購(gòu)部將《固定資產(chǎn)購(gòu)臵申請(qǐng)單》﹑《購(gòu)臵合同》﹑《固定資產(chǎn)驗(yàn)收登記單》、發(fā)票一同送交財(cái)務(wù)做付款入賬之依據(jù)。月末貨到票未到，應(yīng)將除發(fā)票外的單據(jù)送交財(cái)務(wù)做暫估入賬處理。45、4、自制或自建固定資產(chǎn)完工后，由綜合管理部組織驗(yàn)收，驗(yàn)收合格的由綜合管理部開具《固定資產(chǎn)驗(yàn)收登記單》，驗(yàn)收人員簽字確認(rèn)?！豆潭ㄙY產(chǎn)驗(yàn)收登記單》一式三聯(lián)，一份由綜合管理部留存，一份交財(cái)務(wù)部進(jìn)行相應(yīng)的帳務(wù)處理，一份交使用部門。46、5、綜合管理部按固定資產(chǎn)編碼規(guī)則編制固定資產(chǎn)編號(hào)并簽發(fā)固定資產(chǎn)卡片，固定資產(chǎn)卡片一式三份，財(cái)務(wù)部、綜合管理部門和使用部門各一份。各部門根據(jù)固定資產(chǎn)卡片登記固定資產(chǎn)管理臺(tái)賬。47、6、《固定資產(chǎn)驗(yàn)收登記單》同時(shí)做為驗(yàn)收、入庫(kù)單據(jù)使用（驗(yàn)收、入庫(kù)兩單合一）。第十九條 固定資產(chǎn)的領(lǐng)用48、1、使用部門需要領(lǐng)用固定資產(chǎn)的，固定資產(chǎn)使用人員可以直接到綜合管理部填寫固定資產(chǎn)出庫(kù)單領(lǐng)用。49、2、固定資產(chǎn)出庫(kù)單一式三聯(lián)，一份由綜合管理部留存，一份交財(cái)務(wù)部，一份交使用部門。50、3、一般情況下，固定資產(chǎn)的驗(yàn)收、入庫(kù)、領(lǐng)用應(yīng)同時(shí)進(jìn)行，出庫(kù)單應(yīng)隨著入庫(kù)單（驗(yàn)收登記單）一起傳遞到財(cái)務(wù)部，如入庫(kù)后未立即領(lǐng)用的，出庫(kù)單的財(cái)務(wù)聯(lián)應(yīng)由綜合管理部傳遞財(cái)務(wù)部。51、52、五、固定資產(chǎn)的處臵與轉(zhuǎn)移

53、第二十條 固定資產(chǎn)的內(nèi)部轉(zhuǎn)移54、1、固定資產(chǎn)變更使用部門和使用人的，由綜合管理部提出意見，并填寫《固定資產(chǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)移單》，經(jīng)轉(zhuǎn)出部門、轉(zhuǎn)入部門、綜合管理部等部門會(huì)簽，資財(cái)中心總經(jīng)理簽字后，交財(cái)務(wù)部作內(nèi)部轉(zhuǎn)移賬務(wù)處理。55、2、《固定資產(chǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)移單》一式四聯(lián)，第一聯(lián)由綜合管理部留存，更新固定資產(chǎn)臺(tái)賬，第二聯(lián)送交財(cái)務(wù)部門，第三聯(lián)送交轉(zhuǎn)入部門，第四聯(lián)送交轉(zhuǎn)出部門。

3、固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移時(shí)，注意固定資產(chǎn)編號(hào)保持不變，臺(tái)賬要填寫清楚新的使用部門和新的使用人，以便監(jiān)督管理。

第二十一條 固定資產(chǎn)的處臵

1、固定資產(chǎn)的處臵包括盤盈、盤虧、報(bào)廢、出售、出租、出借等事項(xiàng)；

2、固定資產(chǎn)的處臵應(yīng)由使用部門提出并填寫《固定資產(chǎn)處臵申請(qǐng)單》，綜合管理部組織相關(guān)部門鑒定后擬定處理意見，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后實(shí)行。嚴(yán)禁私自自制、移裝、改裝公司的固定資產(chǎn)，不得拆卸、挪用零件和自行處理。

3、固定資產(chǎn)處臵后，綜合管理部應(yīng)將批準(zhǔn)的《固定資產(chǎn)處臵申請(qǐng)表》復(fù)印件及相關(guān)資料交至財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。

4、《固定資產(chǎn)處臵申請(qǐng)表》一式四聯(lián)，第一聯(lián)由綜合管理部留存，更新固定資產(chǎn)臺(tái)賬，第二聯(lián)送交財(cái)務(wù)部門，第三聯(lián)送使用部門。

第二十二條 符合下列條件的固定資產(chǎn)方可申請(qǐng)報(bào)廢：

1、超過使用年限，主要結(jié)構(gòu)陳舊，精度低劣，生產(chǎn)效率低且不能改裝利用或調(diào)出者；

2、使用年限未到但不能遷移的設(shè)備，因建筑物改造或工藝布局改變而必須拆除者；

3、腐蝕過甚，無修復(fù)價(jià)值或繼續(xù)作用易發(fā)生危險(xiǎn)者；

4、性能低劣且無修復(fù)價(jià)值者；

5、因事故或其他災(zāi)害，使設(shè)備遭受嚴(yán)重?fù)p壞且無修復(fù)價(jià)值；

6、能耗大或嚴(yán)重污染環(huán)境，危害人身安全與健康，進(jìn)行改造又不經(jīng)濟(jì)者；

7、國(guó)家規(guī)定淘汰的設(shè)備。

第二十三條 由于人為原因損壞或丟失等，由綜合管理部會(huì)同相關(guān)責(zé)任部門及時(shí)查明原因，分清責(zé)任，提出書面處理意見，相關(guān)人員簽字后報(bào)總經(jīng)理審批，綜合部根據(jù)審批意見，監(jiān)督辦理賠償事宜。

六、固定資產(chǎn)的歸口管理

第二十四條 本公司及下屬全資和控股公司的固定資產(chǎn)實(shí)行二級(jí)管理原則。公司本部為一級(jí)固定資產(chǎn)管理部門單位，內(nèi)部實(shí)行歸口管理；全資或控股公司為固定資產(chǎn)二級(jí)管理單位，負(fù)責(zé)其固定資產(chǎn)的實(shí)物管理和價(jià)值核算，各公司的固定資產(chǎn)均應(yīng)有專門部門及專人負(fù)責(zé)。

第二十五條 綜合管理部負(fù)責(zé)公司所有固定資產(chǎn)的實(shí)物管理，具體職責(zé)如下：

1、組織制定修訂固定資產(chǎn)管理制度。

2、匯總各部門固定資產(chǎn)投資預(yù)算，編制公司固定資產(chǎn)投資預(yù)算；

3、負(fù)責(zé)編寫固定資產(chǎn)編碼，建立固定資產(chǎn)登記卡片和臺(tái)賬，并及時(shí)維護(hù)固定資產(chǎn)臺(tái)賬；

4、辦理固定資產(chǎn)驗(yàn)收、調(diào)撥、處臵等事項(xiàng)的各類手續(xù)；

5、及時(shí)掌握固定資產(chǎn)使用狀況，根據(jù)使用情況，負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的維修工作；

6、定期組織固定資產(chǎn)盤點(diǎn)，編制盤盈盤虧報(bào)告。

第二十六條 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)的核算工作，具體職責(zé)如下：

1、會(huì)同綜合管理部制定、修訂固定資產(chǎn)管理制度；

2、審核固定資產(chǎn)購(gòu)臵申請(qǐng)、合同、發(fā)票等憑證，辦理固定資產(chǎn)的付款；

3、負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的核算工作，包括購(gòu)臵、處臵、盤盈、盤虧等業(yè)務(wù)賬務(wù)處理；

4、按規(guī)定設(shè)立登記固定資產(chǎn)總分類賬和明細(xì)賬；

5、按財(cái)務(wù)制度準(zhǔn)確、及時(shí)地提取固定資產(chǎn)折舊；

6、按期會(huì)同綜合管理部對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)，做到帳實(shí)相符，保持帳、物、卡一致。第二十七條 使用部門負(fù)責(zé)本部門所使用固定資產(chǎn)的日常管理和維護(hù)工作。具體職責(zé)如下：

1、編制本部門固定資產(chǎn)投資預(yù)算；

2、提出本部門固定資產(chǎn)購(gòu)臵、維修、轉(zhuǎn)移和處臵等申請(qǐng)；

3、參與本部門固定資產(chǎn)驗(yàn)收、處臵、調(diào)撥等事項(xiàng)；

4、建立和維護(hù)本部門的固定資產(chǎn)使用臺(tái)賬；

5、負(fù)責(zé)本部門固定資產(chǎn)的日常維護(hù)、保管，定期記錄使用、保養(yǎng)、修理等情況。

6、參與本部門計(jì)劃購(gòu)臵固定資產(chǎn)的可行性論證、招標(biāo)和采購(gòu)等工作； 第二十八條 固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)

1、綜合管理部應(yīng)定期組織相關(guān)部門對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)，每年至少全面盤點(diǎn)一次。

2、固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)應(yīng)填制《固定資產(chǎn)盤點(diǎn)明細(xì)表》，詳細(xì)反映所盤點(diǎn)的固定資產(chǎn)的實(shí)有數(shù)量，并與固定資產(chǎn)帳面數(shù)核對(duì)，做到帳務(wù)、實(shí)物、和固定資產(chǎn)卡片相核對(duì)一致。

3、若固定資產(chǎn)盤盈或盤虧，須編報(bào)《固定資產(chǎn)盤盈盤虧報(bào)告表》。對(duì)盤點(diǎn)過程中發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧、毀損的，資產(chǎn)綜合管理部應(yīng)逐個(gè)查出原因、提出處理意見，經(jīng)使用部門簽字確認(rèn)、中心總經(jīng)理、資財(cái)中心總經(jīng)理、總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由財(cái)務(wù)部進(jìn)行相應(yīng)的帳務(wù)處理。

4、盤點(diǎn)清查中發(fā)現(xiàn)的閑臵資產(chǎn)要查明情況提出處理建議。第二十九條 固定資產(chǎn)的維修

1、綜合管理部負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的維修管理；

2、固定資產(chǎn)使用過程發(fā)生故障使用部門無法自行處理的，應(yīng)及時(shí)通知綜合管理部維修；

3、綜合管理部無法自行維修的，上報(bào)中心領(lǐng)導(dǎo)同意后委外維修；

4、固定資產(chǎn)維修好后，及時(shí)通知固定資產(chǎn)使用部門。

七、罰則

第三十條 當(dāng)經(jīng)辦人員沒有按照上述規(guī)定執(zhí)行但沒有造成實(shí)際損失的，由綜合管理部通報(bào)本人及所在部門經(jīng)理，處以責(zé)任人100—500元處罰。

第三十一條 如果因經(jīng)辦人員沒有按上述規(guī)定執(zhí)行而造成實(shí)際損失的，由綜合管理部書面通報(bào)本人及所在部門經(jīng)理，責(zé)任人按不低于實(shí)際損失金額的50%賠償公司經(jīng)濟(jì)損失。

八、其他事項(xiàng)

第三十二條 各資產(chǎn)使用中心（部門）可以根據(jù)本制度及各中心（部門）固定資產(chǎn)情況分別編制《生產(chǎn)設(shè)備管理制度》、《辦公設(shè)備管理制度》、《研發(fā)及測(cè)試中心儀器設(shè)備管理制度》。

第三十三條 本制度由資財(cái)行管中心負(fù)責(zé)解釋，并視公司發(fā)展進(jìn)行不斷修訂和完善。第三十四條 本制度自2014年6月1日起執(zhí)行，同時(shí)廢止原《固定資產(chǎn)管理制度》。

山東XX電氣有限公司 2014年6月1日

主題詞：2014 固定 資產(chǎn) 管理 制度 抄送：各中心

山東XX綜合管理部 2014年6月1日發(fā)布

附表：

1、《固定資產(chǎn)請(qǐng)購(gòu)單》

2、《固定資產(chǎn)驗(yàn)收登記單》

3、《固定資產(chǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)移單》

4、《固定資產(chǎn)處臵申請(qǐng)單》

第五篇：財(cái)產(chǎn)管理制度-固定資產(chǎn)管理制度-中房商學(xué)院

固定資產(chǎn)管理制度

□ 總則

第一條 目的

為加強(qiáng)固定資產(chǎn)的保管及使用管理，特制定本規(guī)定。第二條 范圍

本規(guī)則所稱固定資產(chǎn)包括土地、房屋及建筑物、機(jī)械設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、馬達(dá)儀表、工具、什項(xiàng)設(shè)備(各公司自分事務(wù)性什項(xiàng)設(shè)備及機(jī)電性什項(xiàng)設(shè)備)等。

第三條

前項(xiàng)固定資產(chǎn)，耐用年數(shù)在二年以下，不具生產(chǎn)性，未超過一定金額者(各公司自訂)應(yīng)以費(fèi)用科目列帳，而不得以固定資產(chǎn)科目列帳。

第四條 管理部門 固定資產(chǎn)按下列類別，由各公司指定部門負(fù)責(zé)管理，其管理及保養(yǎng)細(xì)則由各公司管理部門會(huì)同使用部門自行制定之。

(一)(二)機(jī)械設(shè)備、馬達(dá)、儀表、機(jī)電性什項(xiàng)設(shè)備由工務(wù)部門負(fù)責(zé)管理，但得視實(shí)際需要?dú)w由性質(zhì)相關(guān)部門管理。

(三)工具由資材倉(cāng)庫(kù)負(fù)責(zé)管理。第五條 編號(hào)

固定資產(chǎn)取得后，即歸管理部門管理，并會(huì)同會(huì)計(jì)部門依其類別及會(huì)計(jì)科目統(tǒng)馭關(guān)系，予以分類編號(hào)并貼粘樣簽。

第六條 移交

第七條 增減報(bào)告

會(huì)計(jì)部門應(yīng)于次月15日前就土地、房屋及建筑物、運(yùn)輸設(shè)備、機(jī)械設(shè)備、機(jī)電性什項(xiàng)設(shè)備等項(xiàng)目編制“固定資產(chǎn)增置表”一式三聯(lián)送管理部門核對(duì)，并填列異?；蚋齼?nèi)容后，第一聯(lián)管理部門留存，第二聯(lián)送返會(huì)計(jì)部門自存，第三聯(lián)送使用部門留存，采用電腦處理報(bào)表代替之。

第八條 盤點(diǎn)

固定資產(chǎn)管理部門應(yīng)會(huì)同會(huì)計(jì)部門每年盤點(diǎn)一次(不含工具、馬達(dá)、儀表、事務(wù)性什項(xiàng)設(shè)備)。另應(yīng)于每季就固定資產(chǎn)的項(xiàng)目中根據(jù)登記卡冊(cè)，每一類別至少抽點(diǎn)十項(xiàng)，盤點(diǎn)后應(yīng)填造“盤存單”一式三份注明盈虧原因，一份自存，二份呈報(bào)(總)經(jīng)理核決后一份送會(huì)計(jì)部門，一份送總管理處總經(jīng)理室備查。管理部門對(duì)于盤盈或盤虧除應(yīng)專案敘明原因呈核外，并應(yīng)依增置或減損的規(guī)定辦理手續(xù)。

第九條 增置、營(yíng)造、修繕處理

固定資產(chǎn)的增置、營(yíng)造、修繕應(yīng)分別依照“材料管理辦法”、“工程修造發(fā)包事務(wù)處理規(guī)則”及“營(yíng)建工程管理辦法”等有關(guān)規(guī)定辦理。

□ 增置及登記 第十條 增置手續(xù) 土地、房屋及建筑物、運(yùn)輸設(shè)備、機(jī)械設(shè)備、機(jī)電性什項(xiàng)設(shè)備等固定資產(chǎn)于增置驗(yàn)收后，使用部門(土地、房屋及建筑物由總務(wù)部門)應(yīng)即填寫“固定資產(chǎn)增加單”一式三聯(lián)經(jīng)會(huì)管理部門簽章后，送會(huì)計(jì)部門填注購(gòu)置金額、耐用年限、月折舊額，第一聯(lián)送管理部門轉(zhuǎn)記入“固定資產(chǎn)登記卡”，第二聯(lián)由會(huì)計(jì)部門自存轉(zhuǎn)記入“固定資產(chǎn)登記卡”，第三聯(lián)送使用部門留存。會(huì)計(jì)部門應(yīng)每月與管理部門核對(duì)“固定資產(chǎn)登記卡”的記載事項(xiàng)，如有缺漏事項(xiàng)應(yīng)即通知補(bǔ)正。

第十一條 受贈(zèng)處理

固定資產(chǎn)因其他公司撥入，捐贈(zèng)而取得者，應(yīng)填明價(jià)格，如原價(jià)無法查得或根本無原價(jià)者，得由管理部門會(huì)同會(huì)計(jì)部門予以估列，并按第十條固定資產(chǎn)增置手續(xù)辦理。

第十二條 登記

土地、房屋及建筑物等不動(dòng)產(chǎn)取得所有權(quán)后，由總務(wù)部門統(tǒng)一辦理產(chǎn)權(quán)登記后，轉(zhuǎn)記入“房屋、土地登記卡”，變更時(shí)亦同。

第十三條 保險(xiǎn)

固定資產(chǎn)應(yīng)依“關(guān)系企業(yè)財(cái)物保險(xiǎn)事務(wù)處理程序”的規(guī)定辦理保險(xiǎn)。

□ 移轉(zhuǎn)、閑置及減損的處理

第十四條 資產(chǎn)移轉(zhuǎn)處理

土地、房屋及建筑物、運(yùn)輸設(shè)備、機(jī)械設(shè)備、機(jī)電性什項(xiàng)設(shè)備等固定資產(chǎn)在公司內(nèi)相互撥轉(zhuǎn)時(shí)應(yīng)由移出部門填寫“固定資產(chǎn)移轉(zhuǎn)單”一式四聯(lián)會(huì)管理部門簽章后，送移入部門簽認(rèn)(管理部門不同時(shí)，要加印一聯(lián)會(huì)移入管理部門同時(shí)簽認(rèn))，第一聯(lián)送管理部門(管理部門不同者，影印聯(lián)送移入管理部門轉(zhuǎn)記入“固定資產(chǎn)登記卡”)，第二聯(lián)送會(huì)計(jì)部門，第三聯(lián)送移入部門，第四聯(lián)送移出部門。其出入廠區(qū)應(yīng)另填“移轉(zhuǎn)交運(yùn)單”，一式六聯(lián)。第一聯(lián)托運(yùn)部門自存，第二聯(lián)托運(yùn)部門轉(zhuǎn)送會(huì)計(jì)部門暫存憑以核對(duì)第三聯(lián)，第三聯(lián)至六聯(lián)出廠時(shí)經(jīng)守衛(wèi)簽注時(shí)間、車重后，第三聯(lián)由守衛(wèi)暫存，于翌晨轉(zhuǎn)送托運(yùn)部門的會(huì)計(jì)部門，經(jīng)與第二聯(lián)核對(duì)無誤，于一日內(nèi)轉(zhuǎn)送收料部門的會(huì)計(jì)單位憑以核對(duì)收料；第四、五、六聯(lián)由承運(yùn)商隨同物品出廠、入廠時(shí)經(jīng)守衛(wèi)簽注入廠時(shí)間、車重后入廠，經(jīng)點(diǎn)收后第四聯(lián)由收料部門存查，第五、六聯(lián)經(jīng)守衛(wèi)簽注出廠時(shí)間、車重后，第五聯(lián)由承運(yùn)商暫存憑以申請(qǐng)運(yùn)費(fèi)，第六聯(lián)由守衛(wèi)暫存，于翌晨轉(zhuǎn)送收料部門的會(huì)計(jì)部門與第三聯(lián)核對(duì)。

第十五條 資產(chǎn)送修處理

固定資產(chǎn)固故須送廠商修復(fù)時(shí)，應(yīng)依照“工程修造發(fā)包事務(wù)處理規(guī)則”的有關(guān)規(guī)定辦理，于送修時(shí)由工務(wù)部門或管理部門開具“料品交運(yùn)單”一式六聯(lián)，第一聯(lián)經(jīng)辦部門自存，第二聯(lián)送會(huì)計(jì)部門，第三聯(lián)由守衛(wèi)室暫存于次日轉(zhuǎn)送會(huì)計(jì)部門，第四、五、六聯(lián)交承運(yùn)商運(yùn)同物品出廠，第四聯(lián)交收料廠商暫存供做物品回廠交貨的憑證，經(jīng)辦部門于驗(yàn)收后轉(zhuǎn)交會(huì)計(jì)部門核銷，第五聯(lián)供申請(qǐng)運(yùn)什費(fèi)，第六聯(lián)由收料廠商簽收并送回經(jīng)辦部門。

第十六條 出租或外借處理

固定資產(chǎn)出租或外借，管理部門應(yīng)先會(huì)同會(huì)計(jì)部門后按序呈(總)經(jīng)理核準(zhǔn)后始得辦理，并應(yīng)制定契約，副本送會(huì)計(jì)部門以備核對(duì)，契約內(nèi)容應(yīng)包括修繕保養(yǎng)及稅捐負(fù)擔(dān)、租金、運(yùn)什費(fèi)、歸還期限、保持原狀、附屬設(shè)備明細(xì)等，其出入廠區(qū)應(yīng)另填“料品交運(yùn)單”一式六聯(lián)，并依第十五條流程的規(guī)定辦理。

第十七條 減損處理

土地、房屋及建筑物、運(yùn)輸設(shè)備、機(jī)械設(shè)備、機(jī)電性什項(xiàng)設(shè)備因減損擬報(bào)廢者，應(yīng)由使用部門填具“固定資產(chǎn)減損單”一式四聯(lián)，注明減損原因，送管理部門及會(huì)計(jì)部門簽注處理意見后呈報(bào)(總)經(jīng)理，經(jīng)核準(zhǔn)后，第一聯(lián)送管理部門轉(zhuǎn)記入“固定資產(chǎn)登記卡”，第二、三聯(lián)依處理意見辦理后連同該廢品送資材倉(cāng)庫(kù)簽收(盤虧部分免辦繳庫(kù))，第二聯(lián)連同有關(guān)資料送會(huì)計(jì)部門據(jù)以向主管機(jī)關(guān)辦理報(bào)備，抵押權(quán)變更及解除保險(xiǎn)等手續(xù)，第三聯(lián)自存。該減損資產(chǎn)因體積巨大必須就地處理或拆除時(shí)，則第四聯(lián)送委托部門憑以辦理，惟減損資產(chǎn)于拆移前，或拆移后無法繳庫(kù)時(shí)，管理部門或使用部門應(yīng)妥為保管，上項(xiàng)減損資產(chǎn)已繳庫(kù)者由資材倉(cāng)庫(kù)保管處理，其無法繳庫(kù)而決定標(biāo)售時(shí)，其處理流程依第十八條的規(guī)定辦理。

第十八條 閑置固定資產(chǎn)處理

固定資產(chǎn)的管理部門至少每三個(gè)月應(yīng)將經(jīng)營(yíng)上認(rèn)為無利用價(jià)值的閑置固定資產(chǎn)予以整理，填具“閑置固定資產(chǎn)明細(xì)表”，擬定處理意見后呈報(bào)(總)經(jīng)理，經(jīng)核定標(biāo)售者須按下列規(guī)定辦理：

(一)管理部門應(yīng)即按“閑置固定資產(chǎn)明細(xì)表”所列經(jīng)批示計(jì)售部分開具“固定資產(chǎn)讓售比價(jià)單”一式四聯(lián)由(總)經(jīng)理指派專人或由采購(gòu)部門負(fù)責(zé)招商比價(jià)，并將比價(jià)結(jié)果轉(zhuǎn)記于“標(biāo)售比價(jià)單”后，第三聯(lián)自存，第四聯(lián)送資管科，第一、二聯(lián)呈(總)經(jīng)理核決后，由經(jīng)辦人將第二聯(lián)送會(huì)計(jì)部門以憑核對(duì)，第一聯(lián)送管理部門以便發(fā)貨。

(二)發(fā)貨時(shí)，由標(biāo)售經(jīng)辦人填寫“料品交運(yùn)單”一式六聯(lián)(承運(yùn)商聯(lián)勿填)憑以入廠提貨，經(jīng)守衛(wèi)簽注出廠時(shí)間及過磅記錄后，送回標(biāo)售經(jīng)辦人開具“繳款單”向出納解繳貨款，并于“料品交運(yùn)單”備注欄填寫“固定資產(chǎn)讓售比價(jià)單”號(hào)碼、發(fā)票號(hào)碼，第一聯(lián)送資材部門，第四聯(lián)送承購(gòu)商收?qǐng)?zhí)，第二、三聯(lián)送守衛(wèi)查對(duì)放行，于翌立轉(zhuǎn)會(huì)計(jì)部門復(fù)核。

(三)提貨出廠后管理部門應(yīng)即填具“固定資產(chǎn)減損單”一式四聯(lián)(資材倉(cāng)庫(kù)聯(lián)免填)，第一聯(lián)自存轉(zhuǎn)記入“固定資產(chǎn)登記卡”，第二聯(lián)送會(huì)計(jì)部門，第三聯(lián)送使用部門留存。

第十九條 抵押資產(chǎn)的減損出租、外借處理 經(jīng)提供抵押借款的固定資產(chǎn)如有發(fā)生減損、出租或外借時(shí)，會(huì)計(jì)部門應(yīng)事先備函寫明抵押編號(hào)及資產(chǎn)名稱、數(shù)量，向總管理處財(cái)務(wù)部報(bào)備，由財(cái)務(wù)部向貸款及抵押權(quán)登記機(jī)械辦理標(biāo)的物增減變更手續(xù)。

□ 工具、附屬設(shè)備、事務(wù)性什項(xiàng)設(shè)備處理

第二十條 馬達(dá)儀表處理

(一)本項(xiàng)資產(chǎn)經(jīng)驗(yàn)收后使用部門應(yīng)每件填具“固定資產(chǎn)增加單”加蓋“附屬設(shè)備管理”章(馬達(dá)或儀表如附屬于機(jī)械中驗(yàn)收時(shí)，除比照第十條的規(guī)定外，仍應(yīng)按本規(guī)定辦理)，第一聯(lián)送管理部門轉(zhuǎn)記入“固定資產(chǎn)登記卡”(馬達(dá)、儀表專用卡自訂)，第二聯(lián)送會(huì)計(jì)部門，第三聯(lián)使用部門自存。

(二)移轉(zhuǎn)時(shí)通知管理部門于“固定資產(chǎn)登記卡”上記載移轉(zhuǎn)情況，其出入廠區(qū)內(nèi)應(yīng)填寫“移轉(zhuǎn)交運(yùn)單”辦理交運(yùn)。

(三)需送廠外修理者，就比照第十五條的規(guī)定辦理。(四)其保養(yǎng)細(xì)則由管理部門會(huì)同使用部門自行制定之。

(五)每年必須全面盤點(diǎn)一次，其閑置部分應(yīng)比照第十八條的規(guī)定辦理。

(六)各公司得自訂管理對(duì)象的標(biāo)準(zhǔn)(如冷氣機(jī)里的馬達(dá)不列入管理或幾馬力以上的馬達(dá)始列入管理的對(duì)象等)。

(七)減損的部分比照第十七條的規(guī)定辦理，減損單位應(yīng)蓋“附屬設(shè)備管理”章以資區(qū)別。第二十一條 工具處理

(一)本項(xiàng)資產(chǎn)的購(gòu)置需全部經(jīng)由資材倉(cāng)庫(kù)收料，未領(lǐng)用前由倉(cāng)庫(kù)保管，歸入物料帳。(二)本項(xiàng)資產(chǎn)系指物料的工具類，但各公司得訂出各項(xiàng)品名并追加非消耗品部分。(三)本資產(chǎn)列為個(gè)人保管時(shí)應(yīng)依個(gè)人別(共同使用者以科別設(shè)立，科長(zhǎng)為當(dāng)然保管人，得指定專人負(fù)責(zé)實(shí)際保管工作)設(shè)立“財(cái)產(chǎn)保管卡”二份(以不同顏色區(qū)分)，一份存發(fā)料部門(倉(cāng)庫(kù))，一份留存于各科集中保管。

(四)領(lǐng)用時(shí)，由領(lǐng)用人開具“材料領(lǐng)料單”，連同科留存的卡片向倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)料，并在“財(cái)產(chǎn)保管卡”上簽認(rèn)。

(五)領(lǐng)用本項(xiàng)資產(chǎn)時(shí)，如系新領(lǐng)或追加領(lǐng)料單須經(jīng)廠(處)長(zhǎng)核準(zhǔn)，如系以舊換新者，憑科長(zhǎng)核準(zhǔn)的領(lǐng)料單辦理。

(六)移交時(shí)有關(guān)本項(xiàng)資產(chǎn)的保管清冊(cè)須增寫一份送管理部門據(jù)以轉(zhuǎn)記“財(cái)產(chǎn)保管卡”。(七)本項(xiàng)資產(chǎn)于不用擬退回時(shí)，須呈請(qǐng)廠(處)長(zhǎng)核準(zhǔn)后方能辦理退庫(kù)，資材倉(cāng)庫(kù)對(duì)該退回品得例行管理。

第二十二條 事務(wù)性什項(xiàng)設(shè)備處理

(一)本項(xiàng)資產(chǎn)的購(gòu)置勿需經(jīng)由物料帳處理，于驗(yàn)收后直接以設(shè)備或費(fèi)用列帳。

(二)本項(xiàng)資產(chǎn)各公司應(yīng)列出品別，于請(qǐng)購(gòu)時(shí)由資材倉(cāng)庫(kù)在請(qǐng)購(gòu)單上蓋“列入財(cái)產(chǎn)管理”章并會(huì)管理部門后辦理請(qǐng)購(gòu)。于辦理驗(yàn)收后“請(qǐng)購(gòu)單”的會(huì)計(jì)聯(lián)及倉(cāng)庫(kù)聯(lián)同送會(huì)計(jì)部門整理付款，倉(cāng)庫(kù)聯(lián)并于傳票開制后，由會(huì)計(jì)部門轉(zhuǎn)送管理部門轉(zhuǎn)記“財(cái)產(chǎn)保管卡”。

(三)本項(xiàng)資產(chǎn)列為個(gè)人保管時(shí)，應(yīng)依個(gè)人別設(shè)立“財(cái)產(chǎn)保管卡”。其余均以科別設(shè)立“財(cái)產(chǎn)保管卡”，科長(zhǎng)為當(dāng)然保管人，得指定專人負(fù)責(zé)實(shí)際保管工作。

(四)對(duì)于非消耗性文具用品的保持期限及對(duì)象，各公司得自訂項(xiàng)目及保有期限，超過保有期限時(shí)免辦報(bào)廢或繳還。

(五)移交時(shí)有關(guān)本資產(chǎn)的移交清冊(cè)須一份送管理部門，據(jù)以轉(zhuǎn)記于“財(cái)產(chǎn)保管卡”。于不用或報(bào)廢時(shí)，得編制保管清冊(cè)經(jīng)呈廠(處)長(zhǎng)核準(zhǔn)(得視情況轉(zhuǎn)呈)后，送交管理部門點(diǎn)收(報(bào)廢部分免辦點(diǎn)收)及轉(zhuǎn)記于“財(cái)產(chǎn)保管卡”。

第二十三條

本規(guī)則經(jīng)呈決策會(huì)通過頒布實(shí)施，修改時(shí)亦同。