第一篇：1.公司固定資產(chǎn)日常管理規(guī)范

固定資產(chǎn)日常管理規(guī)范

為進(jìn)一步加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理，完善固定資產(chǎn)管理鏈條的各環(huán)節(jié)管理流程，更好地滿足工作需要，特制定本辦法。

一、職責(zé)分工

財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)辦公設(shè)備的的資產(chǎn)價(jià)值管理；綜合管理部負(fù)責(zé)辦公設(shè)備的采購(gòu)、硬件維護(hù)和實(shí)物量的管理；支撐服務(wù)部負(fù)責(zé)總部信息系統(tǒng)的維護(hù)，并為總部辦公設(shè)備維修提供技術(shù)支撐；各部門指定專人具體落實(shí)本部門使用的固定資產(chǎn)實(shí)物管理工作，跟蹤及更新固定資產(chǎn)存放地點(diǎn)和管理責(zé)任人；員工負(fù)責(zé)個(gè)人所用設(shè)備的的保管和日常維護(hù)工作。

二、配備流程

針對(duì)分公司總部，固定資產(chǎn)按部門領(lǐng)取，由部門資產(chǎn)管理員統(tǒng)一填寫固定資產(chǎn)申請(qǐng)單（附件二），獲批后配發(fā)給個(gè)人，并做好資產(chǎn)登記工作。

（一）新員工入職，需人力資源專員在固定資產(chǎn)申請(qǐng)單上簽字確認(rèn)后為其申請(qǐng)相應(yīng)辦公設(shè)備。

（二）直營(yíng)店、賣場(chǎng)固定資產(chǎn)領(lǐng)用時(shí)，經(jīng)辦人需在固定資產(chǎn)申請(qǐng)單上備注批復(fù)文件號(hào)以作參考，并詳細(xì)備注資產(chǎn)使用人、責(zé)任人和使用地點(diǎn)。

三、日常管理

各部門均為固定資產(chǎn)使用部門，遵循“誰使用，誰保管，誰維護(hù)”的原則，負(fù)責(zé)從專業(yè)、技術(shù)角度進(jìn)行本部門各類固定資產(chǎn)的實(shí)物管理工作：

（一）各部門資產(chǎn)管理員建立本部門固定資產(chǎn)手工臺(tái)賬，跟蹤和更新固定資產(chǎn)存放地點(diǎn)和相關(guān)責(zé)任人，地市直供中心和自有賣場(chǎng)的固定資產(chǎn)由市場(chǎng)部負(fù)責(zé)統(tǒng)一管理，每個(gè)地市營(yíng)銷中心建立自己的固定資產(chǎn)臺(tái)賬，賣場(chǎng)和直營(yíng)店固定資產(chǎn)由地市城市經(jīng)理負(fù)責(zé)。

（二）辦公設(shè)備的相關(guān)信息以財(cái)務(wù)部固定資產(chǎn)卡片為準(zhǔn)，如部門內(nèi)人員工作或職責(zé)發(fā)生變動(dòng)時(shí)需嚴(yán)格履行交接或調(diào)撥手續(xù)，確保固定資產(chǎn)交接清楚，同時(shí)以部門為單位將交接表（附件二）或隨同實(shí)物（個(gè)人使用計(jì)算機(jī)）交回綜合部資產(chǎn)管理員。最后，由綜合部按季度將資產(chǎn)變更信息匯總報(bào)給財(cái)務(wù)部變更卡片。

（三）辦公設(shè)備應(yīng)專人專用，未經(jīng)允許，嚴(yán)禁員工個(gè)人之間私自長(zhǎng)期調(diào)換使用所配辦公設(shè)備。

（四）員工所用辦公設(shè)備因故遺失，使用人應(yīng)按資產(chǎn)凈值（由財(cái)務(wù)部確定金額）賠償后，公司才可為其重新配備。

（五）如因客觀原因等導(dǎo)致辦公場(chǎng)所、廳店撤銷，所屬部門、當(dāng)?shù)爻鞘薪?jīng)理或廳店管理人員應(yīng)提前向綜合部報(bào)備，由綜合部監(jiān)盤所屬資產(chǎn)，并牽頭完成資產(chǎn)后續(xù)處理事宜。

四、辦公設(shè)備的使用和維修

（一）員工應(yīng)按使用說明正確使用和維護(hù)辦公設(shè)備，定期對(duì)設(shè)備進(jìn)行常規(guī)性的殺毒保養(yǎng)。不得安裝與工作無關(guān)的外接設(shè)備和程序軟件，不得擅自拆、裝、更換配件或?qū)υO(shè)備進(jìn)行升級(jí)改造，否則，引發(fā)的設(shè)備或系統(tǒng)故障由使用人自行承擔(dān)責(zé)任。

（二）公司將定期擇優(yōu)選擇辦公設(shè)備維保單位為員工提供現(xiàn)場(chǎng)巡檢、保養(yǎng)和維修。辦公設(shè)備在發(fā)生故障和損壞時(shí)，使用人應(yīng)及時(shí)向綜合管理部報(bào)修。

（三）員工所用設(shè)備在使用年限內(nèi)發(fā)生損壞，原則上修理后繼續(xù)使用。具體處理流程為：

1、綜合部接到總部辦公設(shè)備故障申告后安排維修人員去現(xiàn)場(chǎng)檢修。對(duì)不需要更換配件的一般故障，維修人員應(yīng)當(dāng)場(chǎng)予以修復(fù)。對(duì)于地市辦公設(shè)備故障，可撥打所屬品牌售后服務(wù)電話詢問是否在保修期內(nèi)，并送往其指定售后維修中心檢修。

2、設(shè)備故障較復(fù)雜或維修估算費(fèi)用超過300元的，員工應(yīng)提交《維修申請(qǐng)表》（附件二）書面說明設(shè)備故障現(xiàn)象和發(fā)生經(jīng)過，經(jīng)所在部門負(fù)責(zé)人簽署意見后交綜合部。其中，屬于產(chǎn)品質(zhì)量問題，由供貨商按購(gòu)貨合同質(zhì)保條款負(fù)責(zé)處理；屬于個(gè)人使用不當(dāng)造成辦公設(shè)備損壞或數(shù)據(jù)丟失，員工個(gè)人承擔(dān)修理費(fèi)用和相關(guān)責(zé)任。

3、設(shè)備修復(fù)后，由綜合部和使用人共同進(jìn)行驗(yàn)收，確認(rèn)設(shè)備修復(fù)后，雙方應(yīng)在《維修申請(qǐng)表》維修結(jié)果欄中簽署意見，并將設(shè)備交原使用人繼續(xù)使用。

4、若設(shè)備維修時(shí)間較長(zhǎng)，綜合管理部可向員工提供臨時(shí)備用設(shè)備，以保證員工正常工作需要。

5、員工未經(jīng)允許將設(shè)備送修所發(fā)生的費(fèi)用由其本人承擔(dān)。

五、固定資產(chǎn)盤點(diǎn)

嚴(yán)格按照公司固定資產(chǎn)管理細(xì)則（見附件三）執(zhí)行，部門季度盤點(diǎn)（由部門固定資產(chǎn)管理員牽頭）和公司年度盤點(diǎn)(由公司財(cái)務(wù)部牽頭)相結(jié)合，盤點(diǎn)結(jié)束后各牽頭部門應(yīng)出具相關(guān)盤點(diǎn)報(bào)告和差異分析報(bào)告。

第二篇：公司日常管理規(guī)范

員工行為規(guī)范

一、儀表規(guī)范

第一條熱愛集體，樹立團(tuán)隊(duì)協(xié)作觀念，維護(hù)公司形象及個(gè)人形象。

第二條注重儀表，員工著裝要大方得體，整潔干凈，男員工不準(zhǔn)留長(zhǎng)發(fā)，女員工化妝要淡雅協(xié)調(diào)。

第三條做人待人熱情，舉止文明，談吐文雅，不急躁粗魯。

第四條坐立要端正，不弓腰駝背，不疲塌倦怠，不東張西望、搖頭晃腦。

第五條接待客戶時(shí)要面帶微笑，講話聲音適度有分寸，語氣要溫和，做到有問必答，不得冷淡態(tài)度對(duì)待。

第六條要尊重客戶，不與客戶發(fā)生爭(zhēng)執(zhí)。

二、行為規(guī)范

第七條工作時(shí)間應(yīng)堅(jiān)守工作崗位，不得擅離職守，有事外出應(yīng)事先告知部門負(fù)責(zé)人，并征得同意后方可離開。

第八條 上班時(shí)間不得吃零食、串崗、扎堆聊天，大聲喧嘩。

第九條 工作時(shí)間應(yīng)避免撥打私人電話，如確有事，應(yīng)控制通話時(shí)間，公共區(qū)域內(nèi)的電話不可使用免提功能，確保他人的工作環(huán)境不受影響。

第十條 未經(jīng)許可不得攜帶公物出公司，未經(jīng)同意不得翻看他人的資料、文件。

第十一條 辦公場(chǎng)所禁止堆放雜物，工作臺(tái)面必須保持整潔有序，不得擺放與工作無關(guān)的物品。

第十二條 閱讀報(bào)刊應(yīng)保持其完整序列，閱畢放歸指定位置，不要將不同報(bào)刊混亂放置。

第十三條 不得有意破壞或?qū)⒐镎紴榧河?，公司各類物品的使用僅限于公司業(yè)務(wù)活動(dòng)，不得以個(gè)人目的使用；員工不得擅自調(diào)換、改裝公司辦公設(shè)備。

第十四條 工作時(shí)間嚴(yán)禁使用電腦玩游戲及瀏覽非工作以外的網(wǎng)站等，員工應(yīng)對(duì)電腦數(shù)據(jù)進(jìn)行備份，避免不必要的損失。

第十五條 辦公區(qū)域嚴(yán)禁吸煙、嚴(yán)禁亂扔垃圾。

第十六條 員工每天下班離開工作崗位前，應(yīng)整理好個(gè)人的工作物品及文件，重要的文件一定要收起鎖好，下班檢查門窗和電器的關(guān)閉情況。

三、衛(wèi)生規(guī)范

第十七條 員工有維護(hù)辦公環(huán)境衛(wèi)生和制止他人不文明行為的義務(wù)。第十八條 值日員工應(yīng)在上班前十五分鐘到達(dá)辦公室，打掃辦公區(qū)域的衛(wèi)生。

第十九條 養(yǎng)成良好的衛(wèi)生習(xí)慣，不隨地吐痰，不亂丟紙屑、雜物。

第二十條 在工作場(chǎng)所發(fā)現(xiàn)紙屑、雜物等，應(yīng)隨時(shí)撿起放入垃圾筒，以保持辦公環(huán)境的干凈、整潔。

第二十一條 嚴(yán)禁在辦公隔斷上亂劃、亂貼、腳蹬及其他損壞行為。

第二十二條 定期清理辦公室衛(wèi)生，公司每周五下午統(tǒng)一安排進(jìn)行大掃除。第二十三條 全體員工注意節(jié)約用水、用電，最后離開公司的員工要關(guān)閉電源、門窗，注意防火防盜。

四、公物管理要求

第二十四條 各部門對(duì)本部門使用的所有辦公設(shè)備及辦公區(qū)的裝修構(gòu)件，負(fù)有保管、維護(hù)責(zé)任。

第二十五條 員工要做到愛惜公物、物盡所用，反對(duì)浪費(fèi)。

第二十六條 公司財(cái)物不得挪作私用，辦公財(cái)產(chǎn)由綜合辦公室統(tǒng)一安排置放，任何個(gè)人不經(jīng)批準(zhǔn)不得擅自取走。

第二十七條 貴重物品照相機(jī)、小型錄像機(jī)、攝像機(jī)、筆記本電腦、投影儀等物品由綜合辦公室統(tǒng)一保管，作好登記、保管、維護(hù)工作。

第二十八條 公司配置的員工電腦（筆記本電腦、臺(tái)式電腦），使用者應(yīng)妥善使用及維護(hù)，未經(jīng)公司允許，不得擅自帶出公司。

第二十九條 因個(gè)人原因損壞公司貴重物品，應(yīng)負(fù)責(zé)修好并承擔(dān)維修費(fèi)用。第三十條因個(gè)人原因遺失公司貴重物品，按物品購(gòu)置年限及價(jià)格的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行賠償。

考勤管理制度

一、作息時(shí)間規(guī)定

第一條公司實(shí)行的是周末單雙休輪休制，具體安排依據(jù)周末輪休表進(jìn)行。

時(shí)間： 上午9:00——12:00下午13:00——17:30

上午9:00——12:00下午13:30——18:00

第二條要求員工在早上9點(diǎn)上班之前衛(wèi)生等相關(guān)事宜完成，下午下班后后方可離開工作崗位。

二、遲到早退規(guī)定

第三條公司員工每月最多允許遲到2次（15分鐘內(nèi)），超過的按以下規(guī)則處罰：

1、遲到或早退10分鐘以內(nèi)，罰款10元；

2、遲到或早退10-30分鐘（含10分鐘），罰款30元；

3、遲到或早退超過30-60分鐘（含30分鐘），罰款80元；

第四條公司設(shè)立月度全勤獎(jiǎng)100元（無遲到、早退、請(qǐng)假、曠工現(xiàn)象）。

第五條罰款必須于公布之日起2個(gè)工作日內(nèi)交于公司綜合辦公室，所罰款項(xiàng)用于員工活動(dòng)經(jīng)費(fèi)。

三、請(qǐng)假規(guī)定

第六條事假

1、員工應(yīng)盡量避免請(qǐng)事假，如因特殊情況需經(jīng)核準(zhǔn)，必須是在不影響工作的前提下，事先做書面申請(qǐng)?zhí)顚憽墩?qǐng)假條》；

2、事假七日之內(nèi)（含七日）需經(jīng)綜合辦公室核準(zhǔn)后方可休假；如遇急事電話通知負(fù)責(zé)人，到崗2天內(nèi)到綜合辦公室補(bǔ)請(qǐng)假單，否則按曠工處理；

3、7天以上事假需由總經(jīng)理批準(zhǔn)；

4、未經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，擅自脫崗或外出的，按曠工處理，并視情節(jié)予以處分；

5、請(qǐng)假超過1小時(shí)按半個(gè)工作日計(jì)算，超過4小時(shí)按一個(gè)工作日計(jì)算；

6、事假期間不計(jì)薪酬。

第七條病假

1、員工每月可以享有一個(gè)工作日帶薪病假。如果員工該月未休病假，則既不能累積，也無任何補(bǔ)償；

2、一個(gè)日歷月中，員工請(qǐng)病假2個(gè)工作日及以上，自第2個(gè)工作日起，應(yīng)扣除當(dāng)月全勤獎(jiǎng)；

3、員工病假不得超過30個(gè)工作日（需要?jiǎng)邮中g(shù)或特殊情況除外），如有傳染性疾病、病情嚴(yán)重者（非工作原因引起）由部門經(jīng)理勸其離職；

4、凡請(qǐng)病假，應(yīng)在病假當(dāng)天親自或電話通知部門負(fù)責(zé)人。并在病假結(jié)束返崗當(dāng)天出具市級(jí)以上醫(yī)院（急診除外）的病假證明，由綜合辦公室予以審核歸檔。

5、病假期間不計(jì)薪酬。

四、曠工規(guī)定

第八條下列情況屬于曠工：

1、用不正當(dāng)手段、騙取、涂改、偽造休假證明視為曠工；

2、未請(qǐng)假或請(qǐng)假未批準(zhǔn)，不到公司上班視為曠工；

3、不服從工作調(diào)動(dòng)，經(jīng)教育仍不到崗位視為曠工；

4、打架斗毆、違紀(jì)致傷造成休息視為曠工。（公司全體員工應(yīng)做到不打架斗毆，不找事鬧事）

第九條曠工日按以下標(biāo)準(zhǔn)處罰：

1、一個(gè)自然月內(nèi)，遲到或早退（半個(gè)小時(shí)以內(nèi)）達(dá)到三次、遲到或早退（超過辦個(gè)小時(shí)、不足一個(gè)小時(shí)）達(dá)到二次，曠工半日一次者，扣除一天的工資并罰款100元；

2、一個(gè)自然月內(nèi)，曠工一日者、曠工半日累計(jì)達(dá)兩次者，扣除三天工資并罰款100元；

3、一個(gè)自然月內(nèi)，曠工二日者、曠工半日累計(jì)超過兩次未達(dá)五次者，扣除六天工資并罰款100元。

4、連續(xù)曠工三日、一個(gè)月內(nèi)曠工半日累計(jì)達(dá)到（或超過）五次者，公司將予以辭退，不給予任何補(bǔ)償，并扣除剩余未發(fā)放的薪水（含提成及獎(jiǎng)金），作為對(duì)公司的賠償。

第三篇：固定資產(chǎn)的日常管理

固定資產(chǎn)的日常管理

固定資產(chǎn)的日常管理

一、對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行合理的分類 為了便于管理，需要對(duì)施工企業(yè)的固定資產(chǎn)進(jìn)行合理的分類。

固定資產(chǎn)按其使用情況，分為在用的、租出的、未使用的、不需用的四類。這種分類方法能及時(shí) 反映固定資產(chǎn)的使用情況，可促使未使用的固定資產(chǎn)盡快加以利用，不需用的固定資產(chǎn)及時(shí)調(diào)撥、出 售，有利于挖掘固定資產(chǎn)的潛力，做到物盡其用。同時(shí)，這種分類對(duì)于折舊的計(jì)算也有不少的便利。因?yàn)榘凑宅F(xiàn)行制度的規(guī)定，只有在用。租出的固定資產(chǎn)和以融資租賃方式租入的固定資產(chǎn)，才計(jì)提折 舊，未使用和不需用的固定資產(chǎn)（房屋建筑物除外），以及經(jīng)營(yíng)租賃方式租人的固定資產(chǎn)，是不計(jì)提 折舊的。

固定資產(chǎn)按其用途，分為生產(chǎn)用和非生產(chǎn)用兩類。所謂生產(chǎn)用的固定資產(chǎn)，就是指直接或間接參 加施工生產(chǎn)或施工生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理過程的固定資產(chǎn)。所謂非生產(chǎn)用的固定資產(chǎn)，就是指企業(yè)施工生產(chǎn)和 施工生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理以外所需用的固定資產(chǎn)。這種分類方法，可以反映出企業(yè)生產(chǎn)用和非生產(chǎn)用固定資 產(chǎn)的比重，說明企業(yè)的施工生產(chǎn)能力和職上生活條件的改善情況。

按照現(xiàn)行財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，施工企業(yè)的固定資產(chǎn)，分為如F幾類；

（一）生產(chǎn)用固定資產(chǎn)

1、房屋 指施工、生產(chǎn)單位和行政管理部門使用的房屋，并包括與房屋不可分割的各種附屬設(shè) 備，如電燈、電話、水管、電梯、暖氣設(shè)備、通風(fēng)設(shè)備，衛(wèi)生設(shè)施等。對(duì)可搬遷移動(dòng)的活動(dòng)房屋，如 果為數(shù)不多，可包括在本類核算。如果為數(shù)較多，也可單獨(dú)設(shè)置“活動(dòng)房屋”類進(jìn)行核算。生產(chǎn)和非 生產(chǎn)共同使用的房屋，可按其主要用途列為生產(chǎn)用固定資產(chǎn)或非生產(chǎn)用固定資產(chǎn)。

2、建筑物指除房屋以外的各種建筑物，如水塔、蓄水池、儲(chǔ)油罐、企業(yè)的道路、鐵路、停車 場(chǎng)、圍墻等。

3、施工機(jī)械指為進(jìn)行建筑安裝工程施工所用的各種機(jī)械，如起重機(jī)械、挖掘機(jī)械、土方鏟運(yùn)機(jī) 械、鑿巖機(jī)械、基礎(chǔ)及鑿井機(jī)械、鋼筋混凝土機(jī)械、筑路機(jī)械、焊接機(jī)械等，包括隨機(jī)的附屬設(shè)備以 及裝置在機(jī)械上的發(fā)動(dòng)機(jī)、聯(lián)動(dòng)機(jī)。

4、運(yùn)輸設(shè)備指用以運(yùn)載物資的各種運(yùn)輸工具，包括鐵路運(yùn)輸用的機(jī)車、棚車，公路運(yùn)輸用的載 重汽車、自卸汽車、散裝水泥車、架線車、油槽車、平板拖車組、拖拉機(jī)，水上運(yùn)輸用的汽輪、拖 輪、潛水工作船、駁船等。

5、生產(chǎn)設(shè)備指生產(chǎn)、維修、動(dòng)力、傳導(dǎo)等設(shè)備，如金屬切削機(jī)床、鑄鍛熱處理設(shè)備、維修專用 機(jī)床和設(shè)備、動(dòng)力設(shè)備、傳導(dǎo)設(shè)備等、包括機(jī)器設(shè)備的機(jī)座以及與機(jī)器設(shè)備連成一體而不具有獨(dú)立用 途的附屬設(shè)備。

6、儀器及試驗(yàn)設(shè)備指對(duì)材料、工藝、產(chǎn)品進(jìn)行研究試驗(yàn)用的各種儀器設(shè)備，如計(jì)量用精密天平、測(cè)繪用經(jīng)緯儀、水準(zhǔn)儀，探傷用探傷機(jī)，分析測(cè)定用滲透儀、顯微鏡、溫度測(cè)定儀，以及材料試 驗(yàn)用的各種試驗(yàn)機(jī)、白金坩鍋等。

 7、其他生產(chǎn)用固定資產(chǎn)指不屬于以上各類的其他生產(chǎn)用固定資產(chǎn)，包括計(jì)量用具（如地磅 等）、消防用具（如消防車等）、辦公用具（如計(jì)算機(jī)、復(fù)印機(jī)、電視機(jī)。文字處理機(jī)、保險(xiǎn)柜 等），以及行政管理用的汽車、電話總機(jī)等。

（二）非生產(chǎn)用固定資產(chǎn) 包括職工宿舍、招待所、學(xué)校、幼兒園、托兒所、俱樂部、食堂、醫(yī)院 等單位所使用的房屋、設(shè)備等。

（三）租出固定資產(chǎn) 指出租給其他企業(yè)單位使用的多余、閑置的固定資產(chǎn)。

（四）未使用固定資產(chǎn) 指尚未使用的新增固定資產(chǎn)、調(diào)入尚待安裝的固定資產(chǎn)、交給基建部門進(jìn) 行改建、擴(kuò)建的固定資產(chǎn)，以及報(bào)經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)停用的固定資產(chǎn)。由于季節(jié)性施工生產(chǎn)、大修理等 原因而停用的固定資產(chǎn)和在施工現(xiàn)場(chǎng)或車間替換使用的機(jī)械設(shè)備，都應(yīng)作為在用固定資產(chǎn)。

（五）不需用固定產(chǎn)

指本企業(yè)不需用、已報(bào)經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)準(zhǔn)備處理的固定資產(chǎn)。

（六）融資租人固定資產(chǎn)

指施工企業(yè)采取融資租賃方式租人的施工機(jī)械、運(yùn)輸設(shè)備、生產(chǎn)設(shè)備等固定資產(chǎn)。

在固定資產(chǎn)管理中，必須明確固定資產(chǎn)和低值易耗品的界限。因?yàn)榈谝?，勞?dòng)資料的價(jià)格是經(jīng)常 變的；第二，有些勞動(dòng)資料雖然價(jià)值不夠固定資產(chǎn)的規(guī)定限額，但如在企業(yè)財(cái)產(chǎn)中所占比重較大、使 用期限較長(zhǎng)，也應(yīng)劃為固定資產(chǎn)。有些勞動(dòng)資料，雖然價(jià)值已經(jīng)達(dá)到固定資產(chǎn)的規(guī)模限額，但如使用 期限不穩(wěn)定，而且更換頻繁的，也可考慮列入低值易耗品。因此，財(cái)務(wù)部門要會(huì)同財(cái)產(chǎn)管理部門，結(jié) 合施工生產(chǎn)的特點(diǎn)和管理上的要求，把企業(yè)所有的固定資產(chǎn)按類編制“固定資產(chǎn)目錄”。在目錄中，一要統(tǒng)一固定資產(chǎn)和低值易耗品的劃分標(biāo)準(zhǔn)，把屬于固定資產(chǎn)的機(jī)械設(shè)備，分別不同的型號(hào)規(guī)格，逐 一列入目錄，使固定資產(chǎn)和低值易耗品的界限一清二楚。二要統(tǒng)一固定資產(chǎn)的分類編號(hào)，使每項(xiàng)固定 資產(chǎn)都有自己的固定號(hào)碼。三要統(tǒng)一規(guī)定每項(xiàng)固定資產(chǎn)的使用年限或使用臺(tái)班，為計(jì)算折舊提供統(tǒng)一 的依據(jù)。

二、實(shí)行固定資產(chǎn)歸口分級(jí)管理，建立使用保管責(zé)任制

要管好用好固定資產(chǎn)，必須建立和健全固定資產(chǎn)管理制度，正確處理好企業(yè)和企業(yè)所屬單位之間 在固定資產(chǎn)保管和使用方面的關(guān)系，確立責(zé)任制，消滅無人負(fù)責(zé)現(xiàn)象。

施工企業(yè)的固定資產(chǎn)，由于建筑生產(chǎn)的流動(dòng)性，使得它的絕大部分都分散在各個(gè)施工現(xiàn)場(chǎng)。企業(yè) 要加強(qiáng)固定資產(chǎn)的管理，不能依靠個(gè)別部門和少數(shù)人員，而必須正確安排各方面的權(quán)責(zé)關(guān)系，充分調(diào) 動(dòng)各部門各級(jí)單位及廣大職工的積極性和主動(dòng)性，實(shí)行歸口分級(jí)管理。即在企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)下，由各職 能部門分工負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的管理工作，并按照各類固定資產(chǎn)的使用地點(diǎn)，分別交由各所屬單位負(fù)責(zé)管 理。對(duì)于機(jī)械設(shè)備，還要落實(shí)到個(gè)人，建立起誰用誰管的責(zé)任制。

企業(yè)的各項(xiàng)固定資產(chǎn)，首先要按類別實(shí)行歸口管理，如施工機(jī)械、運(yùn)輸設(shè)備、生產(chǎn)設(shè)備等由機(jī)械 設(shè)備部門管理，房屋建筑物、管理用具等由行政部門管理。各該部門負(fù)責(zé)對(duì)所管各類固定資產(chǎn)的請(qǐng) 購(gòu)、調(diào)配、維修和清理，并定期對(duì)使用保管情況進(jìn)行檢查。

由于各項(xiàng)固定資產(chǎn)實(shí)際上是由企業(yè)所屬各施工隊(duì)和加工廠等掌握使用的，因此，在實(shí)行歸口管理 的同時(shí)，必須建立起使用單位的保管使用責(zé)任制，實(shí)行分級(jí)管理。各使用單位應(yīng)對(duì)機(jī)械設(shè)備部門等負(fù) 責(zé)，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)管理制度，加強(qiáng)固定資產(chǎn)日常維修保養(yǎng)，保證固定資產(chǎn)完整無缺，不斷提高完 好率和利用率。對(duì)于機(jī)械設(shè)備的管理，還要根據(jù)誰用、誰管、誰負(fù)責(zé)維護(hù)保養(yǎng)的原則，把機(jī)械設(shè)備保 管責(zé)任落實(shí)到使用人，使臺(tái)臺(tái)機(jī)械設(shè)備有人管理。同時(shí)，各級(jí)使用單位均應(yīng)分別指定專人，全面負(fù)責(zé) 本單位的固定資產(chǎn)管理工作。這樣，就可以做到層層負(fù)責(zé)任，物物有人管，從而有利于加強(qiáng)職工對(duì)機(jī) 械設(shè)備保管的責(zé)任心，使國(guó)家財(cái)產(chǎn)不受損失；有利于促使職工加強(qiáng)對(duì)機(jī)械設(shè)備的維護(hù)保養(yǎng)，提高機(jī)械 設(shè)備的完好率和利用率；有利于做到帳物相符，家底清楚。

為了合理組織機(jī)械化施工，充分發(fā)揮施工機(jī)械的作用，對(duì)于施工企業(yè)的施工機(jī)械，一般可采用如 下兩種管理方法；

1、一般中小施工機(jī)械，如小型挖土機(jī)、機(jī)動(dòng)翻斗車、混凝土攪拌機(jī)、砂漿攪拌機(jī)、卷?yè)P(yáng)機(jī)等，由土建施工隊(duì)負(fù)責(zé)保管并使用。

2、大型施工機(jī)械和數(shù)量不多的特殊施工機(jī)械設(shè)備，如大型挖土機(jī)、推土機(jī)、壓路機(jī)、大型起重 機(jī)械、升板滑模設(shè)備等，由企業(yè)所屬專業(yè)施工隊(duì)如機(jī)械施工隊(duì)負(fù)責(zé)管理，根據(jù)土建施工隊(duì)的需要，由 機(jī)械施工隊(duì)進(jìn)行施工。因?yàn)檫@些施工機(jī)械，如分散在各個(gè)土建施工隊(duì)管理并使用，不但不能充分發(fā)揮 這些施工機(jī)械的作用，同時(shí)也不利于確保重點(diǎn)工程施工任務(wù)的完成。

對(duì)于施工企業(yè)不常使用的大型或特殊施工機(jī)械，應(yīng)交企業(yè)主管部門或機(jī)械租賃站統(tǒng)一掌握，以便 在各企業(yè)之間調(diào)配使用，充分發(fā)揮這些機(jī)械的作用。

三、對(duì)固定資產(chǎn)的使用、保管、調(diào)撥、出售、清理進(jìn)行經(jīng)常的核算和檢查

為了保證固定資產(chǎn)的完整無缺，不斷提高固定資產(chǎn)的利用效果，財(cái)務(wù)部門必須對(duì)固定資產(chǎn)的存在 情況和使用情況進(jìn)行全面的核算和考核。為此，財(cái)務(wù)部門要會(huì)同財(cái)產(chǎn)管理部門建立和健全固定資產(chǎn)管 理制度和各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)管理辦法，對(duì)各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)的增減變動(dòng)、內(nèi)部轉(zhuǎn)移及修理、清理等規(guī)定統(tǒng)一而嚴(yán)密的手 續(xù)；根據(jù)固定資產(chǎn)核算資料，掌握固定資產(chǎn)的增減變動(dòng)和分布情況，檢查有關(guān)單位執(zhí)行財(cái)產(chǎn)管理辦法 的狀況，經(jīng)常分析固定資產(chǎn)的利用效果，促使各單位管好用好固定資產(chǎn)。

財(cái)務(wù)部門對(duì)于調(diào)入或基建完工交付使用的固定資產(chǎn)，要協(xié)同財(cái)產(chǎn)管理人員深入現(xiàn)場(chǎng)，根據(jù)固定資 產(chǎn)交接憑證，認(rèn)真做好固定資 產(chǎn)的驗(yàn)收和交接工作。要情點(diǎn)數(shù)量，核對(duì)新增機(jī)械設(shè)備主機(jī)和附機(jī) 的 名稱、型號(hào)規(guī)格、數(shù)量是否與憑證所列相符，所附備件、工具是否齊全。要檢查質(zhì)量，會(huì)同技術(shù)人員 和工人對(duì)機(jī)械設(shè)備的技術(shù)狀況進(jìn)行檢查，看機(jī)械設(shè)備的性能是否良好，質(zhì)量是否符合技術(shù)要求。要 核實(shí)造價(jià)，看新增固定資產(chǎn)的造價(jià)和購(gòu)進(jìn)、調(diào)入的價(jià)格是否符合實(shí) 際。如發(fā)現(xiàn)問題，要協(xié)同財(cái)產(chǎn)管 理部門向有關(guān)部門提出意見，采取 措施，及時(shí)解決。

企業(yè)對(duì)于增加的各項(xiàng)固定資產(chǎn)，都要按類、分項(xiàng)、依順序進(jìn)行編號(hào)，使每項(xiàng)固定資產(chǎn)都有自己的 固定號(hào)碼，以便利查找核對(duì)，避免亂帳、錯(cuò)帳。同時(shí)要為每項(xiàng)固定資產(chǎn)開設(shè)“固定資產(chǎn)卡片”，以登 記固定資產(chǎn)的編號(hào)、名稱、型號(hào)規(guī)格、技術(shù)特征、附屬物、使用單位、所在地點(diǎn)、建造年份、開始使 用日期、中間停用日期、原值、預(yù)計(jì)使用年限、折舊率、進(jìn)行大修理次數(shù)和日期、轉(zhuǎn)移調(diào)撥情況、報(bào) 廢情理情況等等?！肮潭ㄙY產(chǎn)卡片”通常應(yīng)一式三份，一份由財(cái)務(wù)部門保管，一份由財(cái)產(chǎn)管理部門保 管，一份由使用部門保管。財(cái)務(wù)部門保管的固定資產(chǎn)卡片除按固定資產(chǎn)類別分類外，并應(yīng)按使用部門 分組存放，遇有變動(dòng)，應(yīng)隨時(shí)登記有關(guān)卡片，并相應(yīng)轉(zhuǎn)移它的存放位置，以便于了解固定資產(chǎn)的實(shí)際 情況。

企業(yè)對(duì)于施工生產(chǎn)中不需用的機(jī)械設(shè)備，要按照規(guī)定手續(xù)，加以調(diào)撥或出售，以便充分發(fā)揮機(jī)械 設(shè)備的作用，做到物盡其用。在調(diào)撥、出售機(jī)械設(shè)備時(shí)，財(cái)務(wù)人員要協(xié)同財(cái)產(chǎn)管理人員到現(xiàn)場(chǎng)參加辦 理移交，做好以下兩方面的工作：一要核實(shí)調(diào)撥、出售手續(xù)，查明調(diào)撥、出售的機(jī)械設(shè)備有沒有財(cái)產(chǎn) 管理部門開出的調(diào)撥單或出售單，接收或購(gòu)買單位的調(diào)撥單、出售單上所列的單位名稱是否相符；二 要查對(duì)實(shí)物，根據(jù)固定資產(chǎn)調(diào)撥、出售憑證，核對(duì)調(diào)撥、出售機(jī)械設(shè)備的名稱、型號(hào)規(guī)格、主機(jī)、附 機(jī)及所附備件的數(shù)量和質(zhì)量。對(duì)于企業(yè)內(nèi)部單位之間的調(diào)撥，財(cái)務(wù)人員也應(yīng)到現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)手續(xù)，查對(duì)實(shí)物，做好固定資產(chǎn)的移交工 作。

企業(yè)對(duì)于已經(jīng)磨損、陳舊不能繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)，可由使用或保管該項(xiàng)固定資產(chǎn)的部門填制 “固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)單”，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)干部、專業(yè)人員和工人一起鑒定，按照規(guī)定手續(xù)報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后進(jìn)行清 理。在清理時(shí)，財(cái)務(wù)人員要協(xié)同財(cái)產(chǎn)管理人員到現(xiàn)場(chǎng)核對(duì)實(shí)物，查對(duì)報(bào)廢的固定資產(chǎn)與固定資產(chǎn)報(bào)廢 申請(qǐng)單中所列的編號(hào)、名稱、型號(hào)規(guī)格是否一致。對(duì)于未滿預(yù)計(jì)使用年限而提前報(bào)廢的固定資產(chǎn)，要 查明原因：是由于保管不好，還是由于使用不當(dāng)或維護(hù)不力所造成，以便分清責(zé)任，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，采取措施，加強(qiáng)管理。對(duì)于提前報(bào)廢而未提足額的折舊，如果按照規(guī)定應(yīng)該補(bǔ)提的，則應(yīng)辦理補(bǔ)提折 舊手續(xù)。由于遭受自然災(zāi)害或其他人力不可抗拒的意外事故使固定資產(chǎn)遭受損失時(shí)，應(yīng)詳細(xì)說明原 因，對(duì)已保險(xiǎn)的，應(yīng)及時(shí)要求保險(xiǎn)公司賠償損失。對(duì)于報(bào)廢固定資產(chǎn)的殘值，應(yīng)進(jìn)行估價(jià)，認(rèn)真做好 殘料交庫(kù)和變價(jià)收入入帳工作。

四、做好固定資產(chǎn)的清查盤點(diǎn)工作。保證固定資產(chǎn)的完整無缺

為了保證固定資產(chǎn)的完整無缺，必須定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)。建立固定資產(chǎn)定期清查盤點(diǎn) 制度，除了弄清固定資產(chǎn)實(shí)有數(shù)量、保證帳實(shí)相符外，還具有下列重要意義：首先可以了解固定資產(chǎn) 的使用和維護(hù)情況，進(jìn)一步挖掘機(jī)械設(shè)備的生產(chǎn)潛力，促使增產(chǎn)節(jié)約運(yùn)動(dòng)的深人開展；其次，可以查 明帳外固定資產(chǎn)，促進(jìn)企業(yè)改善固定資產(chǎn)管理；此外，還可發(fā)現(xiàn)丟失、毀損的固定資產(chǎn)，從而堵塞漏 洞，揭發(fā)破壞盜竊行為。

固定資產(chǎn)的清查盤點(diǎn)，每年至少一次。為了做好定期清查盤點(diǎn)工作，必須依靠和發(fā)動(dòng)群眾，并成 立領(lǐng)導(dǎo)干部、專業(yè)人員（包括財(cái)產(chǎn)管理人員和財(cái)務(wù)人員）、工人的“三結(jié)合”領(lǐng)導(dǎo)小組，盡可能把固 定資產(chǎn)的清查和機(jī)械設(shè)備的大檢查結(jié)合起來進(jìn)行。

在清查過程中，財(cái)務(wù)人員要協(xié)同財(cái)產(chǎn)管理人員到現(xiàn)場(chǎng)逐項(xiàng)清點(diǎn)，根據(jù)“固定資產(chǎn)卡片”核對(duì)每臺(tái) 機(jī)械設(shè)備主機(jī)、附機(jī)的實(shí)物與卡片是否一致，存放地點(diǎn)和保管人與卡片記載是否相符。對(duì)于帳外固定 資產(chǎn)，要查明來源。屬于調(diào)人未辦手續(xù)的，要及時(shí)補(bǔ)辦手續(xù)；屬于未到帳的自制機(jī)械設(shè)備，要查明其 造價(jià)，并按規(guī)定的會(huì)計(jì)處理列帳。對(duì)于盤虧和毀損的固定資產(chǎn)，必須認(rèn)真分析，查明原因，由“三結(jié) 合”領(lǐng)導(dǎo)小組審查鑒定，填制“固定資產(chǎn)盤虧報(bào)告單”，報(bào)有關(guān)單位審批后按照規(guī)定加以處理；對(duì)調(diào) 出未辦手續(xù)造成的短缺，要及時(shí)補(bǔ)辦調(diào)出手續(xù)9對(duì)被盜竊和破壞的固定資產(chǎn)，必須報(bào)告有關(guān)部門進(jìn)行 嚴(yán)肅處理；屬于擅自拆除、改裝的機(jī)械設(shè)備，要提出意見，處理后調(diào)整帳目。

清查時(shí)，除了清點(diǎn)固定資產(chǎn)數(shù)量外，還要檢查固定資產(chǎn)的使用和維護(hù)情況，檢查有無長(zhǎng)期閑置的 不適用或多余不需用的機(jī)械設(shè)備；有無使用不當(dāng)、保管不妥、維護(hù)保養(yǎng)不善的機(jī)械設(shè)備。對(duì)于長(zhǎng)期閑 置的不適用或多余不需用機(jī)械設(shè)備，要設(shè)法調(diào)出，做到物盡其用，減少企業(yè)占用的資金。對(duì)于毀損的 機(jī)械設(shè)備，要建議及時(shí)修復(fù)，保證機(jī)械設(shè)備的完好。對(duì)機(jī)械設(shè)備維護(hù)保養(yǎng)不力和管理制度不完善的問 題，要提出有效措施，及時(shí)加以改進(jìn)。

第四篇：日常管理規(guī)范

博潤(rùn)公司營(yíng)銷部日常銷售管理規(guī)范

銷售人員是公司效益的直接創(chuàng)造者，顧客買樓的意向變?yōu)閷?shí)際行動(dòng)，除了樓盤的品質(zhì)是否吸引人之外，還有就是銷售人員的銷售藝術(shù)和服務(wù)態(tài)度，好的銷售人員必須關(guān)心公司，熱愛本職工作，遵守職業(yè)道德，做到文明、優(yōu)質(zhì)、高效的服務(wù)，時(shí)刻維護(hù)公司形象和聲譽(yù)，努力學(xué)習(xí)，不斷提高業(yè)務(wù)技術(shù)和服務(wù)質(zhì)量，并明確一點(diǎn)，我們不僅是在賣房子，而且在賣“服務(wù)”，我們要以一流的服務(wù)在同行業(yè)中取得勝利。

現(xiàn)結(jié)合案場(chǎng)及公司總部實(shí)際情況，制定如下規(guī)定，工作期間以以下條例為準(zhǔn)，望公司員工能遵照?qǐng)?zhí)行。

一、考勤制度

1、銷售人員必須在8：00前準(zhǔn)時(shí)到達(dá)。

2、銷售人員必須準(zhǔn)時(shí)上下班，不得遲到、早退。

3、銷售人員與人換休需征得案場(chǎng)主管同意。

4、銷售人員必須嚴(yán)格按照輪值表當(dāng)班，休息則按每周輪休表進(jìn)行。

5、調(diào)休需提前三天提出申請(qǐng)，事假必須提前一天提出，并征得上級(jí)主管同意，案場(chǎng)經(jīng)理同意后需在考勤表上予以填寫說明，病假需提供病歷卡及病假單。

6、如不能準(zhǔn)時(shí)至售樓處及公司的，應(yīng)于上班前通知主管并征得同意，若無法聯(lián)系到主管則通報(bào)上一級(jí)主管，直到批準(zhǔn)。

7、銷售人員必須自覺打卡，如有特殊原因不能及時(shí)打卡者，需向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)匯報(bào)并書寫外出單。

8、所有人員未經(jīng)上級(jí)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)嚴(yán)禁私自外出或去向不明。

9、用餐時(shí)間需留派人員值班，直至用餐同事回來接替。

二、儀容儀表

1、員工有統(tǒng)一制服的必需統(tǒng)一著裝，佩戴胸卡，衣著整齊干凈，無污跡和明顯折皺?？酆免o扣，端正領(lǐng)帶、領(lǐng)花，不得卷起袖口，衣袋中不得有過多物品；皮鞋要保持干凈、光亮，女員工穿肉色絲襪，不能穿黑色或白色襪子。

2、如無統(tǒng)一制服，男士必須著西裝（夏季可以不穿西裝，但需穿襯衫）、打領(lǐng)帶、領(lǐng)帶必須系戴端正。女式必須穿著端正、典雅裙裝或西裝。全體員工在工作時(shí)間內(nèi)嚴(yán)禁穿牛仔裝、休閑系列裝。

3、女員工要求穿深顏色或白色皮鞋，男員工要求穿深顏色皮鞋，不得穿休閑鞋、拖鞋、露趾鞋等其他鞋類。

4、男士頭發(fā)必需修剪整齊、長(zhǎng)度適中，以不觸衣領(lǐng)、不蓋耳朵為宜；每天修臉、不準(zhǔn)留須、不準(zhǔn)剃光頭。女式頭發(fā)要求梳理整齊，束發(fā)，修飾簡(jiǎn)潔；切忌濃妝艷抹，要求化淡妝上崗，裝飾物佩戴要適當(dāng)，不用過多香水或使用刺激性氣味強(qiáng)的香水。

5、上班時(shí)間不得食用有異味的食品（如蔥、蒜），如無陪客戶吃飯之特殊需要，不得在工作日的用餐時(shí)間內(nèi)飲酒，不得在案場(chǎng)內(nèi)抽煙。

6、案場(chǎng)內(nèi)不允許有吃三餐現(xiàn)象。

7、男女同事均需保持指甲清潔，不留長(zhǎng)指甲，指甲邊縫不得藏有贓物，不得涂指甲油。

8、員工進(jìn)入案場(chǎng)，要精神振作、熱情飽滿，以整潔的裝束和端正的儀容進(jìn)入工作狀態(tài)。

9、案場(chǎng)人員不得在上班時(shí)間吃零食、打瞌睡、以及看與本專業(yè)無關(guān)的書籍雜志。

10、在對(duì)客戶服務(wù)時(shí)，不得流露出厭煩、冷淡、憤怒、僵硬、緊張和恐懼的表情，要熱情友好和風(fēng)度優(yōu)雅的為客人服務(wù)。

11、提倡每天洗澡，勤換衣服，以免身上發(fā)出汗味或其他異味。

三、舉止

1、站姿：軀干挺直，頭部端正，面露微笑，目視前方，兩臂自然下垂。

2、坐姿：輕輕落座，避免扭臀或動(dòng)作太大引起椅子亂動(dòng)發(fā)出聲響。接待客人時(shí)，落座在座椅的1/3或2/3之間，不得靠依椅背，落座時(shí)，應(yīng)用兩手將裙子向前輕攏，以免坐皺或顯出不雅。

3、交談：與人交談時(shí)，必須保持衣著整潔。聽客人講話時(shí)，上身微微前傾，不可東張西望或顯得心不在焉。兩手放腿上，不要擺弄物品，不得蹺二郎腿，應(yīng)兩腿并攏。交談時(shí)，用親和的目光注視對(duì)方，面對(duì)微笑，并通過輕輕點(diǎn)頭表示理解客人談話的主題或內(nèi)容。不可手舞足蹈、整理衣著、頭發(fā)、看表等。

講話時(shí)，要用標(biāo)準(zhǔn)普通話進(jìn)行交談，“請(qǐng)”、“您”、“謝謝”、“對(duì)不起”等禮貌用語要經(jīng)常使用，禁止講粗言穢語或使用蔑視性和侮辱性的語言。不得以任何藉口頂撞、諷刺、挖苦、嘲弄客人。

稱呼客人時(shí)，要用“某先生”或“某小姐、某女士”，不知姓氏時(shí)要用“這位先生”或“這位小姐或女士”

任何時(shí)候招呼他人均不能用“喂”。

四、電話接聽

1、排定時(shí)間及順序由專人進(jìn)行電話的接聽及記錄（例：每門電話每人接聽半小時(shí)）

2、負(fù)責(zé)接聽電話人員須填寫《來電登記表》，并在每天下班前整理好。

3、接聽電話時(shí)，鈴聲不得超過三次為宜，提起電話需說：“你好，××××，或××××，你好”。

4、接聽電話時(shí)要以左手接聽，右手取筆，并保持音量與姿勢(shì)，以免影響其他人員的工作。

5、接聽過程中對(duì)價(jià)格范圍、折扣等敏感話題應(yīng)婉轉(zhuǎn)帶過，并請(qǐng)其至現(xiàn)場(chǎng)了解。

6、來電盡量留下電話號(hào)碼，以便跟蹤。對(duì)懷疑電話市調(diào)者應(yīng)禮貌接聽，請(qǐng)其留下號(hào)碼后，等空閑時(shí)確認(rèn)身份再作答復(fù)。

7、接聽者若有事離開，則必須找其他人代替，若時(shí)間超過30分鐘，應(yīng)事先征得專案主管同意。

8、嚴(yán)禁使用電話聊天，私人電話不得超過3分鐘。

9、不準(zhǔn)撥打服務(wù)及收費(fèi)電話。

10、接聽電話時(shí)禁止任何對(duì)通話者的不禮貌語言行為，若對(duì)方語言粗魯或蠻不講理，不允許與其爭(zhēng)吵，只需掛斷電話即可。

11、電話結(jié)束時(shí)須等對(duì)方掛上電話后自己再掛斷電話。

12、在售樓處內(nèi)禁止給同事取綽號(hào)代替姓名進(jìn)行稱呼。

五、來人接待

1、詢問是否第一次來，“是”則接待。

2、詢問是否第一次來，“否”則問清由哪一位業(yè)務(wù)員接待后，讓客戶入座倒水后幫助尋找業(yè)務(wù)員，若業(yè)務(wù)員不在則報(bào)知專案主管，由主管決定如何處理。

3、不得對(duì)非自己的客戶態(tài)度冷淡或置之不理。

4、對(duì)非來訪客戶，問明原因后進(jìn)行禮貌性疏導(dǎo)或報(bào)知專案主管安排人員接待。

5、若客戶分批來訪，則業(yè)績(jī)歸屬由哪個(gè)業(yè)務(wù)員先下訂為主，否則以接待確認(rèn)秩序先后而定。

6、當(dāng)客戶結(jié)束訪問離開時(shí)，負(fù)責(zé)接待的業(yè)務(wù)員須將客戶熱情送至售樓處大門口。

六、客戶記錄

1、當(dāng)客戶結(jié)束訪問離開時(shí)，負(fù)責(zé)接待的業(yè)務(wù)員應(yīng)填寫《客戶來訪記錄》

2、《客戶來訪紀(jì)錄》每周二由專案主管交至公司綜合部，該文件填寫應(yīng)要求嚴(yán)格按照“只實(shí)不虛，寧缺勿濫”的原則進(jìn)行。員工離職時(shí)必須收回之全部客戶資料以備移交之用。

七、看版區(qū)域

1、將客戶帶至看版區(qū)并遞上樓書，介紹地理環(huán)境、周邊環(huán)境及發(fā)展趨勢(shì)。

2、業(yè)務(wù)員必須對(duì)周邊環(huán)境（半徑1公里為限）熟悉，對(duì)區(qū)域內(nèi)交通、生活機(jī)能、學(xué)校等熟悉。

3、對(duì)冷門問題或無把握回答問題，不得夸大或私自亂說，應(yīng)詢問其他同事或主管，待確認(rèn)后方可回答。

4、講解時(shí)雙手不得插褲袋內(nèi)、叉腰或倚靠墻上。

八、模型區(qū)域

1、將客戶帶至模型區(qū)域，幫助介紹項(xiàng)目大致情況（如樓高、生活配套、規(guī)劃、環(huán)境、戶型等）對(duì)模型與現(xiàn)實(shí)實(shí)際差別不得欺騙客戶，需如實(shí)相告。

2、介紹時(shí)不準(zhǔn)用手觸及模型，對(duì)客戶也要加以制止，以免損壞模型。

3、對(duì)模型區(qū)域外的部分空地或草坪以及今后規(guī)劃必須按銷講統(tǒng)一說辭，不得張冠李戴或憑空捏造。

4、講解時(shí)雙手不得插褲袋內(nèi)、叉腰或倚靠墻上。

九、談判區(qū)域

1、引至談判桌邊，拉開椅子請(qǐng)客戶入座后，坐于客戶右側(cè)或左側(cè)，不準(zhǔn)與客戶相對(duì)而坐。

2、客戶入座后應(yīng)及時(shí)倒上茶水，若客戶吸煙則將備好的干凈的煙缸呈上。

3、入座后不得翹二郎腿，不得與其他或鄰近業(yè)務(wù)員交談，與客戶交談時(shí)雙眼應(yīng)目視客戶鼻梁處，以示尊重。

4、與客戶交談時(shí)，不得靠背而坐，身體應(yīng)微微前傾。

5、對(duì)客戶所提問題按答客問回答，雙方問答比例為3：1，不得冷場(chǎng)。

6、業(yè)務(wù)員專用文件夾應(yīng)隨身攜帶，在接待過程中不得讓客戶隨意翻閱，更不允許有文件或文件夾遺失的情況發(fā)生。

7、接待客戶時(shí)，要充分做好準(zhǔn)備，備齊用品，如樓書、價(jià)單、計(jì)算器、名片等，不得在交談中反復(fù)離開中斷交談，服務(wù)做到善始善終，解答問題時(shí)要做到微笑、認(rèn)真、誠(chéng)懇、專業(yè)、全面。

8、在接待過程中，應(yīng)按事先培訓(xùn)進(jìn)行，回答客戶問題不得夸大及無把握回答。

9、接待時(shí)不得與客戶發(fā)生爭(zhēng)吵，不得吸煙，應(yīng)用普通話接待，口齒清晰，速度平緩。

10、客戶離開談判區(qū)域（進(jìn)工地及離去）必須馬上清理談判桌并將桌椅歸位。

十、現(xiàn)場(chǎng)區(qū)域

1、進(jìn)入工地須帶好安全帽（人手一頂，現(xiàn)房除外），不戴安全帽者一概不準(zhǔn)進(jìn)入工地。

2、不得以下雨、無房、無意向、身體不適或任何理由拒絕客戶或不主動(dòng)帶客戶看房。

3、進(jìn)入工地，業(yè)務(wù)員有義務(wù)保證客戶人身安全，業(yè)務(wù)人員必須走在最前方指路，時(shí)時(shí)提醒客戶需注意事項(xiàng)，以免不必要的事件發(fā)生。

4、進(jìn)入樣板房?jī)?nèi)不得使用房?jī)?nèi)任何家具、家電、廚衛(wèi)等設(shè)施，也不得隨意擺放與樣板房無關(guān)或打破格局的任何物品。

5、客戶若要使用任何設(shè)施，應(yīng)婉轉(zhuǎn)拒絕，并做好解釋工作以得到客戶認(rèn)同及諒解。

6、帶領(lǐng)客戶參觀完樣板房離去前，須及時(shí)關(guān)閉門窗，以免不必要的事件發(fā)生。

7、陪同參觀工地的業(yè)務(wù)員，必須遵守工地管理制度，不得向工地管理或施工人員提出與規(guī)定不符的要求，更不允許與工地人員發(fā)生爭(zhēng)吵。

十一、下定區(qū)域

1、下訂前需與專案主管再次確認(rèn)，以防一房二賣。

2、下訂時(shí)未經(jīng)專案主管同意，嚴(yán)禁在訂單上增加或減少任何條款。

3、收取訂金時(shí)，必須陪同客戶至財(cái)務(wù)處當(dāng)面點(diǎn)清并開出收據(jù)，以免發(fā)生錯(cuò)亂。

4、若客戶認(rèn)購(gòu)條件超出公司授權(quán)范圍，必須征得發(fā)展商書面確認(rèn)后方可成交。如確無條件征得書面確認(rèn)，則需征得開發(fā)商負(fù)責(zé)人口頭確認(rèn)。

5、所有認(rèn)購(gòu)書的簽定，均須由案場(chǎng)主管監(jiān)督辦理。

十二、大定情況

1、大定完成后須立即通知有關(guān)人員記錄在《現(xiàn)場(chǎng)銷售日記》上。

2、《大定情況周報(bào)表》由主管附在每周周報(bào)上一起上交。

十三、簽約區(qū)域

1、業(yè)務(wù)員有義務(wù)事先告知客戶簽約時(shí)間、地點(diǎn)及應(yīng)帶全的資料及與簽約有關(guān)事宜。

2、在全程陪同客戶簽約時(shí)，須認(rèn)真、仔細(xì)、解答客戶在簽約中的問題，不允許私自承諾。

3、在簽約過程中，客戶若對(duì)合同條款附加文件提出與樣本合同不一致意見時(shí)，必須事先請(qǐng)示專案主管或開發(fā)商，征得主管或開發(fā)商同意后方可簽約。

十四、成交報(bào)告

1、《成交報(bào)告》由成交業(yè)務(wù)員或業(yè)務(wù)主管負(fù)責(zé)填寫，該文件中

（一）客戶資料

（二）物業(yè)

（三）傭金

（四）專案?jìng)蚪鸱峙渲袉T工簽字處專案主管不得代簽，必須由其本人簽字。

2、《成交報(bào)告》各案場(chǎng)需填寫完整，字跡整潔，并隨時(shí)交至公司指定人員處。

3、各專案主管向公司遞交《成交報(bào)告》后，將其開發(fā)商確認(rèn)單并由公司存檔。

4、每位業(yè)務(wù)員均有義務(wù)積極配合開發(fā)商的各項(xiàng)售后服務(wù)。

5、對(duì)已成交客戶提出的有關(guān)房產(chǎn)、物業(yè)管理、按揭等方面的問題應(yīng)妥善、積極地回答，不允許采取應(yīng)付、拖延、推諉的態(tài)度。

十五、退房及成交變更

1、如客戶提出的換（退）房的理由是合理的，由當(dāng)事業(yè)務(wù)員向?qū)０钢鞴軈R報(bào)。

2、經(jīng)專案主管審核后填寫退訂或退房的申請(qǐng)書。

3、由專案主管將退定或退房申請(qǐng)書遞與上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)，經(jīng)其有關(guān)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)同意后方可辦理退定或退房手續(xù)。

4、若有已簽預(yù)售（出售）合同的成交發(fā)生退房時(shí)即填寫-《成交報(bào)告撤銷/更改單》，交于公司財(cái)務(wù)部并向有關(guān)部門呈報(bào)。

5、若由于開發(fā)商原因而導(dǎo)致客戶退定/退房，我方工作人員應(yīng)協(xié)助開發(fā)商處理好有關(guān)善后事宜，避免糾紛。

6、退房時(shí)填寫-《退房客戶分析表》由專案主管負(fù)責(zé)填寫每周上傳至公司歸檔。

十六、廣告效果統(tǒng)計(jì)

1、《廣告效果統(tǒng)計(jì)表（周）》由專案主管負(fù)責(zé)填寫，需統(tǒng)計(jì)由廣告開始當(dāng)日起3天內(nèi)的來電，4天內(nèi)的來人并傳至公司歸檔，發(fā)布報(bào)章及電視廣告當(dāng)日即須填寫《廣告效果統(tǒng)計(jì)表（周）》

十七、周報(bào)與輪休

1、各案場(chǎng)主管必須在每周一中午12點(diǎn)前將本周輪休表及上周周報(bào)表傳至公司總部。

2、各案場(chǎng)業(yè)務(wù)員必須每周填寫-《銷售周報(bào)表》并于周日下班前交至專案主管處以作統(tǒng)計(jì)之用。

3、各案場(chǎng)需在每月2號(hào)前將前一月案場(chǎng)人員考勤記錄傳至公司人事部。

十八、現(xiàn)金管理制度

1、每個(gè)項(xiàng)目于正常營(yíng)業(yè)期間均需開發(fā)公司財(cái)務(wù)人員直接經(jīng)手客戶的定金或樓款。

2、如條件不允許，需由博潤(rùn)人員收取定金或樓款的，則每筆現(xiàn)金的收訖需經(jīng)至少二人以上核點(diǎn)過，方可收取，為避免點(diǎn)數(shù)錯(cuò)誤或誤收假鈔，需要求開發(fā)公司配置點(diǎn)鈔機(jī)。

3、銷售人員不得私自保管各類向客戶收取的現(xiàn)金，當(dāng)天向客戶收取的各類定金或房款應(yīng)立即交予開發(fā)公司財(cái)務(wù)人員。如不能及時(shí)交予有關(guān)人員，錢款總額不超過壹萬元人民幣的，可將其放在主管或以上級(jí)員工處保存，但保存時(shí)間不得超過12小時(shí)，錢款總額超過壹萬元人民幣的須放在經(jīng)理級(jí)或以上級(jí)員工處保存，但保存時(shí)間同樣不得超過12小時(shí)，若有遺失，由當(dāng)事人負(fù)責(zé)全部賠償。

4、如超出上述時(shí)限又因某種原因不能交予開發(fā)公司有關(guān)人員的，則應(yīng)立即交予公司財(cái)務(wù)部。

十九、柜臺(tái)及銷控管理

1、接待臺(tái)是嚴(yán)肅區(qū)域，每位同事在柜臺(tái)需隨時(shí)注意自身形象。

2、接待臺(tái)上隨時(shí)保持清潔整齊，非銷售用品不得放于桌面。

3、銷控表僅限專案主管或以上級(jí)員工方可查看，其他人員未經(jīng)充許不得翻看。

4、作廢訂單及文稿等必須繳回，不得私自撕毀或么自留存。

5、銷售人員應(yīng)對(duì)公司領(lǐng)導(dǎo)的姓名及聯(lián)系方式保密。

6、銷售人員應(yīng)嚴(yán)格服從專案主管的各項(xiàng)指令。

二十、用餐管理

1、午間用餐應(yīng)在規(guī)定區(qū)域內(nèi)進(jìn)行，并保持區(qū)域衛(wèi)生，用餐完畢后立即清理，若外出用餐不得超過1小時(shí)，并需提前通知專案主管。

二十一、案場(chǎng)衛(wèi)生管理

早班：

1、室內(nèi)外地面清掃后用拖布拖布拖干凈。

2、搬出室內(nèi)擺放的宣傳展板、自行車，并擺放整齊。

3、擦洗室內(nèi)辦公桌椅、計(jì)算機(jī)臺(tái)面。

4、擦洗接待大廳玻璃門。

5、整理辦公桌并擺放好接待資料。

6、整理櫥柜臺(tái)面并擦洗干凈。

7、打開飲水機(jī)電源、倒掉積水并擦洗干凈。

8、給花草澆水。晚班：

1、清掃室內(nèi)地面，并用拖布拖干凈。

2、將室外宣傳展板、自行車搬進(jìn)室內(nèi)并擺放整齊。

3、擦洗室內(nèi)辦公桌椅、計(jì)算機(jī)臺(tái)面。

4、整理櫥柜臺(tái)面并擦洗干凈。

5、將垃圾打包扔掉。

6、關(guān)掉機(jī)器各種電源。

7、關(guān)閉好門窗。

二十二、自動(dòng)淘汰

1、各案場(chǎng)每季度業(yè)績(jī)排名最后一位者自動(dòng)淘汰。

二十三、其他

1、服從領(lǐng)導(dǎo)安排，對(duì)于工作不得以任何借口及理由推諉拖延。

2、及時(shí)完成公司領(lǐng)導(dǎo)安排的臨時(shí)性工作。

如有違反“博潤(rùn)公司日常銷售管理規(guī)范”者按“博潤(rùn)公司日常銷售管理規(guī)范處罰條例”進(jìn)行處罰。本條例適用于公司所代理的樓盤和錄用的銷售部職員。本條例中如有涉及行政人事有關(guān)條款解釋不全的，以公司行政人事部統(tǒng)一規(guī)定為準(zhǔn)。

菏澤博潤(rùn)營(yíng)銷策劃有限公司

二O一一年五月十三日

博潤(rùn)公司日常工作管理規(guī)范（部室工作人員）

一、考勤制度

1、工作人員必須在8：00前準(zhǔn)時(shí)到達(dá)。

2、工作人員必須準(zhǔn)時(shí)上下班，不得遲到、早退。

3、事假必須提前一天提出，并征得上級(jí)主管同意，病假需提供病歷卡及病假單。

4、所有人員未經(jīng)上級(jí)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)嚴(yán)禁私自外出或去向不明，如需外出，需寫明外出地點(diǎn)和時(shí)間。

二、儀容儀表

1、所有員工工作期間內(nèi)需統(tǒng)一佩戴工作卡，衣著整齊干凈，無污跡和明顯折皺。扣好鈕扣，端正領(lǐng)帶、領(lǐng)花，不得卷起袖口，衣袋中不得有過多物品；皮鞋要保持干凈、光亮，女員工穿肉色絲襪，不能穿黑色或白色襪子。

2、如無統(tǒng)一制服，男士必須著西裝（夏季可以不穿西裝，但需穿襯衫）、打領(lǐng)帶、領(lǐng)帶必須系戴端正。女式必須穿著端正、典雅裙裝或西裝。全體員工在工作時(shí)間內(nèi)嚴(yán)禁穿牛仔裝、休閑系列裝。

3、男士頭發(fā)必需修剪整齊、長(zhǎng)度適中，以不觸衣領(lǐng)、不蓋耳朵為宜；每天修臉、不準(zhǔn)留須、不準(zhǔn)剃光頭。女式頭發(fā)要求梳理整齊，束發(fā)，修飾簡(jiǎn)潔；切忌濃妝艷抹，要求化淡妝上崗，裝飾物佩戴要適當(dāng)，不用過多香水或使用刺激性氣味強(qiáng)的香水。

4、女員工要求穿深顏色或白色皮鞋，男員工要求穿深顏色皮鞋，不得穿休閑鞋、拖鞋、露趾等其他鞋類。

5、上班時(shí)間不得食用有異味的食品（如蔥、蒜），如無陪客戶吃飯之特殊需要，不得在工作日的用餐時(shí)間內(nèi)飲酒，不得在工作區(qū)域內(nèi)抽煙。

6、男女同事均需保持指甲清潔，不留長(zhǎng)指甲，指甲邊縫不得藏有贓物。

7、員工進(jìn)入公司，要精神振作、熱情飽滿，以整潔的裝束和端正的儀容進(jìn)入工作狀態(tài)。

8、工作人員不得在上班時(shí)間吃零食、打瞌睡、以及看與本專業(yè)無關(guān)的書籍雜志。

9、提倡每天洗澡，勤換衣服，以免身上發(fā)出汗味或其他異味。

三、電話接聽

1、排定時(shí)間及順序由專人進(jìn)行電話的接聽及記錄（例：每門電話每人接聽半小時(shí)）

2、負(fù)責(zé)接聽電話人員須填寫《來電登記表》，并在每天下班前整理好。

3、接聽電話時(shí)，鈴聲以超過三次為宜，提起電話需說：“你好，博潤(rùn)公司，或博潤(rùn)公司，你好”。

4、嚴(yán)禁使用電話聊天，私人電話不得超過3分鐘。不準(zhǔn)撥打服務(wù)及收費(fèi)電話。

四、報(bào)銷制度

1、所有需報(bào)銷的物品均需持正規(guī)發(fā)票同時(shí)填寫報(bào)銷憑據(jù)單。

2、報(bào)銷的單據(jù)按照公司規(guī)定由領(lǐng)導(dǎo)簽字后方可生效。

五、衛(wèi)生管理

1、上班前人員輪流清掃公司衛(wèi)生。

2、下班前整理清潔好桌面衛(wèi)生，最后離開的員工需注意關(guān)好門窗，關(guān)掉飲水機(jī)和電腦電源。

六、其他

1、服從領(lǐng)導(dǎo)安排，對(duì)于工作不得以任何借口及理由推諉拖延。

2、及時(shí)完成公司領(lǐng)導(dǎo)安排的臨時(shí)性工作。

如有違反“博潤(rùn)公司日常銷售管理規(guī)范”者按“博潤(rùn)公司日常銷售管理規(guī)范處罰條例”進(jìn)行處罰。本條例適用于公司總部職員。本條例中如有涉及行政人事有關(guān)條款解釋不全的，以公司行政人事部統(tǒng)一規(guī)定為準(zhǔn)。本規(guī)范與公司的員工手冊(cè)及公司發(fā)布的管理規(guī)定具有同時(shí)有效。

博潤(rùn)營(yíng)銷策劃有限公司 二O一一年五月十三日

博潤(rùn)營(yíng)銷策劃公司日常管理規(guī)范

處 罰 條 例

A類2、3、4、銷售人員未按時(shí)上下班，遲到、早退的。（A）

銷售人員未按輪值表當(dāng)班，休息沒有按每周輪休表進(jìn)行。（A）

男士頭發(fā)修剪不整齊（以長(zhǎng)度適中，以不觸衣領(lǐng)、不蓋耳朵為宜）、留須、剃光頭。女士頭發(fā)未梳理整齊，不束發(fā)，修飾簡(jiǎn)潔（化濃妝上崗，裝飾物佩帶不適當(dāng)）。（A）5、6、7、8、男女同事指甲不清潔、留長(zhǎng)指甲、涂指甲油。（A）不穿規(guī)定鞋類（A）

當(dāng)值人員接聽電話時(shí)，擅自離崗或未做接聽記錄。（A）

按規(guī)定應(yīng)填寫《來電登記表》，或于《銷售現(xiàn)場(chǎng)日記》統(tǒng)計(jì)電話數(shù)量時(shí)，負(fù)責(zé)接聽電話人員漏填或未按要求填寫。（A）9、10、接聽電話時(shí)，鈴聲超出三次，或提提起電話未說“你好XXXX，或XXXX，你好”。（A）在接聽人員有事離開時(shí)，沒有找其他人代替，時(shí)間超出30分鐘，未事先征得專案主管同意。（A）11、12、使用電話聊天，私人電話過長(zhǎng)超過3分鐘。（A）

沒有積極配合已簽定認(rèn)購(gòu)書或簽定《預(yù)售合同》的客戶辦理簽約、銀行按揭及其他售后服務(wù)事宜。（A）13、14、接待客戶時(shí)沒有采取正確的站立姿勢(shì)。（A）

當(dāng)值門口接待人員頻繁走動(dòng)，發(fā)現(xiàn)客人來訪，不立即開門，熱情相迎并致“歡迎參觀”。（A）15、16、17、18、19、20、21、客戶結(jié)束訪問離開，負(fù)責(zé)接待的業(yè)務(wù)員不送客戶至售樓處大門口。（A）不詢問客戶是否首次前來，胡亂接待。（A）

客戶結(jié)束訪問離開時(shí)，負(fù)責(zé)接待的業(yè)務(wù)員未按要求填寫《客戶來訪記錄》。（A）將客戶帶至看版區(qū)未遞上樓書，不主動(dòng)介紹項(xiàng)目情況。（A）講解時(shí)雙手插褲袋內(nèi)，叉腰，抱胸及倚靠在模型桌上。（A）介紹時(shí)用手觸及模型，對(duì)客戶未加以制止，而損壞模型的。（A）至談判桌邊，未拉開椅子請(qǐng)客戶先行就座，或與客戶相對(duì)而座的。（A）22、23、24、25、大定完成后未通知有關(guān)人員記錄在《銷售現(xiàn)場(chǎng)日記》上。（A）

業(yè)務(wù)員未事先告之客戶簽約時(shí)間、地點(diǎn)、應(yīng)帶全的資料及與簽約有關(guān)事宜。（A）接待臺(tái)上未保持清潔整齊，非銷售用品放于桌面的。（A）

午間用餐未在規(guī)定區(qū)域內(nèi)進(jìn)行及保持該區(qū)域衛(wèi)生，用餐完畢后未立即清理，外出用餐超過2小時(shí)，未提前征得專案主管同意。（A）26、27、28、29、30、B類

1、客戶離開后未及時(shí)清理談判桌并將桌椅歸位。（A）

客戶入座后不倒茶水，若客戶吸煙未備好干凈的煙缸呈上。（A）

入座后翹二郎腿，與其他或鄰近業(yè)務(wù)員交談，與客戶交談時(shí)雙眼不目視客戶。（A）與客戶交談時(shí)，靠背而坐，坐勢(shì)懶散。（A）未先用普通話接待及口齒不清晰。（A）

銷售人員與人輪休，專案主管不提前上報(bào)人事部，銷售員未提前征得專案主管同意的。（B）

2、事假未提前三天提出并征得專案主管同意，病假、有薪病假，無病歷卡及病假單（需區(qū)級(jí)或以上醫(yī)院）開出證明的一律算事假。（B）

3、不能準(zhǔn)時(shí)至售樓處的，未于上班前通知專案主管并征得同意，無法聯(lián)系到主管的不通報(bào)上一級(jí)主管，直至批評(píng)。（B）

4、5、銷售人員不自覺簽到，代簽、漏簽及相互包庇。（B）

無統(tǒng)一著裝的，男士不穿著西裝（夏季不穿襯衫及領(lǐng)帶），領(lǐng)帶未系戴端正。女士不穿典雅裙裝或西裝。銷售人員在工作時(shí)間內(nèi)穿牛仔裝、休閑系列裝。（B）6、7、8、9、上班時(shí)食用有異味的食品（如蔥、蒜），在工作日的早餐和午餐時(shí)飲酒。（B）銷售人員在工作時(shí)間吃早點(diǎn)的。（B）

各案場(chǎng)每?jī)芍懿粚?duì)周邊樓盤進(jìn)行調(diào)查并填寫《周邊（新增）競(jìng)爭(zhēng)個(gè)案調(diào)查表》。（B）案場(chǎng)未要求每位新進(jìn)員工對(duì)周邊樓盤有透徹的了解，及每月未召開樓盤分析會(huì)，不填寫或不按時(shí)填寫《項(xiàng)目周邊競(jìng)爭(zhēng)樓盤市調(diào)總表（復(fù)查總表）》并匯總討論，不了解周邊競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的進(jìn)度、主力面積、主推樓層、優(yōu)惠措施等無法做出與本案的銷售對(duì)策。（B）10、11、12、撥打服務(wù)及收費(fèi)電話（168、160等）。（B）

接聽電話時(shí)出現(xiàn)對(duì)通話者的不禮貌語言，對(duì)方出言粗魯或蠻不講理，與其爭(zhēng)吵。（B）迎客時(shí)站態(tài)不端正，交頭接耳、聊天說笑、嬉戲打鬧、大聲喧嘩、動(dòng)作夸張。（B）13、14、15、迎客時(shí)未保持良好的精神狀態(tài)，吸煙、喝水、打電話。（B）當(dāng)值人員搶客戶，挑客戶。（B）

對(duì)非來訪客戶，不問明原因及不進(jìn)行禮貌性疏導(dǎo)不報(bào)之專案主管安排人員接待的。（B）

16、業(yè)務(wù)員對(duì)周邊環(huán)境，區(qū)域內(nèi)交通、生活基能、學(xué)校（半徑1公里為限）不熟悉，不了解。（B）

17、對(duì)冷門問題或無把握回答問題，夸大或私自亂說，不詢問其他同事或?qū)０钢鞴埽_認(rèn)后回答的。（B）

18、將客戶帶至模型區(qū)，未介紹項(xiàng)目大體情況（如樓高、生活配套、規(guī)劃、環(huán)境、戶型等）對(duì)模型與現(xiàn)實(shí)實(shí)際差別處起欺瞞客戶，不如實(shí)相告。（B）

19、對(duì)模型區(qū)域外的部分空地或草坪以及今后規(guī)劃不按銷講統(tǒng)一說詞，張冠李戴或憑空捏造。（B）

20、業(yè)務(wù)員專用文件夾未隨身攜帶，在接待過程中讓客戶隨意翻閱，有文件或文件夾遺失的情況發(fā)生。（Ｂ）

21、接待客戶時(shí)，未充分做好準(zhǔn)備備齊用品，如樓書、價(jià)單、計(jì)算器、名片等。在交談中反復(fù)離開中斷交談。解答問題及服務(wù)不認(rèn)真、誠(chéng)懇、專業(yè)、全面、未做到善始善終。（Ｂ）

22、進(jìn)入工地前未帶好安全帽（需人手一頂，現(xiàn)房除外），進(jìn)入工地。（Ｂ）

23、進(jìn)入樣板房?jī)?nèi)私自使用房?jī)?nèi)家俱、家電、廚衛(wèi)等設(shè)施。隨意擺放與樣板房無關(guān)或打破格局的物品。（Ｂ）

24、客戶若要使用任何設(shè)施，不婉轉(zhuǎn)拒絕，做好解答工作得不到客戶認(rèn)同及諒解。（Ｂ）

25、銷售人員帶客戶參觀完樣板間離去前未將門窗及時(shí)關(guān)閉。

26、在全程陪同客戶簽約時(shí)，不認(rèn)真、仔細(xì)、解答客戶在簽約中的一些問題，私自承諾。（Ｂ）

27、《客戶來訪記錄》專案主管不按時(shí)交至公司指定人員處，填寫未嚴(yán)格按“只實(shí)不虛，寧缺勿濫”的原則進(jìn)行。來訪表填寫時(shí)間方式由各專案主管按實(shí)際情況自行決定，員工可選擇《客戶檔案》作為員工登記客戶之用，亦可自己備案記錄。員工離職時(shí)未收回所有全部客戶資料無法作移交之用。（Ｂ）

28、《成交報(bào)告》業(yè)務(wù)員或主管不填寫，該文件中

（一）客戶資料

（二）物業(yè)

（三）傭金

（五）或填寫不全的，專案?jìng)蚪鸱峙渲袉T工簽字處專案主管代其本人簽字的。（Ｂ）

29、《成交報(bào)告》各案場(chǎng)填寫不完整字跡模糊不隨時(shí)交至公司指定人員處。《成交報(bào)告》向公司遞交時(shí)間遲于該單位成交后下一工作日終止前。（Ｂ）

30、按各案場(chǎng)實(shí)際情況（１、由我方與客戶簽定合同。２、由發(fā)展商與客戶簽定合同）由專案主管填寫－《預(yù)售合同會(huì)簽及蓋章申請(qǐng)》未按時(shí)上傳至公司備案的。（Ｂ）

31、填寫《成交報(bào)告》向公司上報(bào)業(yè)績(jī)的條件須不具備預(yù)售／買賣合同等條件或無開發(fā)商確認(rèn)書的。（Ｂ）

32、各專案主管向公司遞交《成交報(bào)告》后不將其附件即預(yù)售／買賣合同的復(fù)印件勤勞開發(fā)商確認(rèn)單交至公司存檔的。（Ｂ）

33、若有已簽預(yù)售（出售）合同的成交發(fā)生退房時(shí)不及時(shí)填寫－《成交報(bào)告撤銷／改單》（文件15），交于公司財(cái)務(wù)部或向有關(guān)部門呈報(bào)的。（B）

34、由于開發(fā)商原因而導(dǎo)致客戶退訂/退房，我方工作人員不協(xié)助開發(fā)商處理好有關(guān)善后事宜，引起糾紛的。（B）

35、退房時(shí)專案主管不填寫——《退房客戶分析表》（文件16）每周上傳至公司歸檔的。（B）

36、《廣告效果統(tǒng)計(jì)表（周）》（文件13）主管填寫時(shí)，未按要求統(tǒng)計(jì)由廣告開始當(dāng)來電，來人或未傳至公司歸檔的。（B）

37、各專案主管未按時(shí)將本周輪休表及上周周報(bào)表傳至項(xiàng)目管理部的。（B）

38、各案場(chǎng)業(yè)務(wù)員每周未填寫-《銷售周報(bào)表》（文件6）并于周日下班前交至專案主管處的。（B）

39、不經(jīng)專案主管審核填寫退訂或退房申請(qǐng)書的。（B）

40、每個(gè)項(xiàng)目于正常營(yíng)業(yè)期間不要求開發(fā)商財(cái)務(wù)人員直接經(jīng)手客戶的定金或樓款。（B）

41、未征得專案主管或以上員級(jí)工的允許，私自翻看銷控表及有關(guān)文件的。（B）

42、作廢訂單私自撕毀或私自留存的。（B）

43、案場(chǎng)人員在上班時(shí)間吃零食、看報(bào)、雜志、打瞌睡等一切與工作無關(guān)之事。（B）

44、客戶提出合理的理由電話退房時(shí)，當(dāng)事業(yè)務(wù)員拒絕受理或處理不妥當(dāng)。（B）

45、當(dāng)值人員未依秩序接待客戶。（B）

46、《大訂情況周報(bào)表》（文件9）主管未附在每周周報(bào)上一同上交。（B）

47、員工沒有統(tǒng)一著裝（或未穿著發(fā)展商提供的統(tǒng)一制服），佩帶胸卡，穿著不整齊干凈。（B）

48、對(duì)非自己客戶冷淡或置之不理。（B）

49、未按答客問回答客戶所提問題，解答中出現(xiàn)虛假、夸大等情況。（B）50、隨便透露發(fā)展商及案場(chǎng)主管聯(lián)系方式及姓名的。（B）

51、各案場(chǎng)未在每月2號(hào)前將一月案場(chǎng)人員考勤記錄傳至公司人事部的。（B）

52、各案場(chǎng)未在每個(gè)工作日早上10點(diǎn)前將前一工作日的銷售動(dòng)態(tài)上報(bào)公司的。（B）C類

1、超出上述時(shí)限不能交予開發(fā)商有關(guān)人員的現(xiàn)金，不立即交予公司財(cái)務(wù)部的。（C）

2、若客戶認(rèn)購(gòu)條件超出公司授權(quán)范圍，未征得發(fā)展商書面確認(rèn)即成交的。如確無條件獲得開發(fā)商書面確認(rèn)，征得開發(fā)商負(fù)責(zé)人口頭同意，未于成交后24小時(shí)內(nèi)補(bǔ)全書面確認(rèn)的。（C）

3、所有認(rèn)購(gòu)書的簽定，現(xiàn)場(chǎng)主管未監(jiān)督輸?shù)摹＃–）

4、在主管未將退訂或退房申請(qǐng)書遞予開發(fā)商，并征得相關(guān)人員批準(zhǔn)意前，輸退訂或退房手續(xù)的。（C）

5、以下雨、無房、無意向、身體不適或任何理由拒絕客戶或不主動(dòng)帶客戶看房的。（C）

6、接待時(shí)與客戶發(fā)生爭(zhēng)吵，吸煙的。（C）

7、下訂前未與專案主管再次確認(rèn)的，導(dǎo)致一房二賣的。（C）

8、下訂時(shí)未經(jīng)專案主管同意，在訂單上增加或減少任何條款的。（C）

9、收取訂金時(shí)，未同客戶至財(cái)務(wù)處當(dāng)面點(diǎn)清并開出收據(jù)，發(fā)生錯(cuò)亂的。（C）

10、同參觀工地的業(yè)務(wù)員，不遵守工地管理規(guī)定，向工地管理或施工人員提出與規(guī)定不符的要求，與工地人員發(fā)生爭(zhēng)吵的。（C）

11、入工地，業(yè)務(wù)員有義務(wù)保證客戶人身安全，業(yè)務(wù)人員不走在最前方指路，時(shí)時(shí)提醒客戶注意事項(xiàng)，引起不必要的事件發(fā)生的。（C）

12、簽約過程中，客戶對(duì)合同條款或附中文件提出與樣本合同不一致意見的，不事先請(qǐng)示專案主管或開發(fā)商，或未征得同意私自簽約的。（C）

13、營(yíng)業(yè)員私自保管各類向客戶收取的現(xiàn)金，當(dāng)天向客戶收取的積壓類定金勤或房款不交予開發(fā)商有關(guān)人員。如不能及時(shí)交予有關(guān)人員，錢款總額不超過壹萬元人民幣的，不放在主管級(jí)或以上員工處保存，保存時(shí)間超過12小時(shí)，錢款總額超過壹萬元人民幣的不在經(jīng)理級(jí)或以上員工處保存，保存時(shí)間超過12小時(shí)的。（C）

14、由我方人員收取定金或樓款的每筆現(xiàn)金的收訖少于二人以上核點(diǎn)的，點(diǎn)數(shù)錯(cuò)誤或收假鈔的，不要求開發(fā)商配置點(diǎn)鈔機(jī)。（C）

15、案場(chǎng)人員不服從專案主管指令的。（C）

16、未征得專案主管私自外出或去向不明的。（C）

17、丟失胸卡、文件或公司物品的（C）處罰：

1、對(duì)發(fā)生上述A類違紀(jì)行為者，對(duì)其售樓處給予全公司通報(bào)批評(píng)，并對(duì)當(dāng)事人和責(zé)任人處以30-50元罰款，若被甲方人員發(fā)現(xiàn)則處罰加倍。上述處罰之執(zhí)行由公司綜合部或項(xiàng)目專案主管及以上管理人員負(fù)責(zé)。

2、對(duì)出現(xiàn)上述B類違紀(jì)行為被公司綜合部或現(xiàn)場(chǎng)專案主管及以上管理人員發(fā)現(xiàn)，由公司綜合部開具違紀(jì)單一張，并處以50-100元罰款，嚴(yán)重違紀(jì)者扣發(fā)當(dāng)月工資的20%。

3、對(duì)出現(xiàn)上述C類違紀(jì)行為被公司綜合部或現(xiàn)場(chǎng)專案主管及以上管理人員發(fā)現(xiàn)，由公司綜合部開具違紀(jì)單一張，并處以100-200元罰款，嚴(yán)重違紀(jì)者扣發(fā)當(dāng)月工資的30%或直接除名。

在一個(gè)工作月度內(nèi)，出現(xiàn)三次上述A類違紀(jì)者視為一次B類嚴(yán)重違紀(jì)，在一個(gè)工作月度內(nèi)，出現(xiàn)五次上述B類違紀(jì)午為或被甲方人員發(fā)現(xiàn)，則視為B類嚴(yán)重違紀(jì)；若一個(gè)月度內(nèi)累計(jì)出現(xiàn)三次B類違紀(jì)由視為C類違紀(jì)；若一個(gè)月度內(nèi)累計(jì)出現(xiàn)二次C類韋紀(jì)，則視為C類嚴(yán)重違紀(jì)。

本條例中如有涉及行政人事有關(guān)項(xiàng)目解釋不全的，以公司先關(guān)規(guī)定為準(zhǔn)。

菏澤博潤(rùn)營(yíng)銷策劃有限公司

二O一二年元月一日

第五篇：XX公司固定資產(chǎn)日常管理內(nèi)部控制業(yè)務(wù)流程

XX公司固定資產(chǎn)日常管理內(nèi)部控制業(yè)務(wù)流程

一、業(yè)務(wù)目標(biāo) 戰(zhàn)略目標(biāo)

1.1 加強(qiáng)公司各類固定資產(chǎn)的管理，杜絕固定資產(chǎn)的浪費(fèi)和流失，維護(hù)公司財(cái)產(chǎn)的安全和完整，確保各項(xiàng)工作順利進(jìn)行。

經(jīng)營(yíng)目標(biāo)

2.1 保證生產(chǎn)技術(shù)達(dá)標(biāo)、產(chǎn)品質(zhì)量合格，安全、高效地生產(chǎn)出讓客戶滿意、市場(chǎng)需要的產(chǎn)品。

2.2 充分、有效地利用現(xiàn)有固定資產(chǎn)，確保固定資產(chǎn)的正常運(yùn)行，使其服務(wù)于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，并發(fā)揮最大效用。

2.3 定期考核固定資產(chǎn)的利用效果和完好率，確保公司固定資產(chǎn)的保值，保持穩(wěn)定的資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)能力。財(cái)務(wù)目標(biāo)

3.1 建立健全各種固定資產(chǎn)臺(tái)賬、檔案，保證固定資產(chǎn)核算真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，賬實(shí)相符。

3.2 合理折舊，真實(shí)地反映公司的成本和利潤(rùn)，正確地評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。

3.3 充分挖掘現(xiàn)有固定資產(chǎn)的潛力，促進(jìn)產(chǎn)品數(shù)量、質(zhì)量的提高，降低產(chǎn)品成本。合規(guī)目標(biāo)

4.1 符合國(guó)家有關(guān)安全、消防、環(huán)保等規(guī)定及公司內(nèi)部規(guī)章制度。

二、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)

1.1 固定資產(chǎn)不能滿足現(xiàn)有生產(chǎn)，導(dǎo)致生產(chǎn)能力低下，不能滿足急速發(fā)展的需要。

1.2 固定資產(chǎn)管理不嚴(yán)，導(dǎo)致安全隱患、環(huán)境污染等問題，造成不良社會(huì)影響。經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

2.1 生產(chǎn)設(shè)備技術(shù)不達(dá)標(biāo)，導(dǎo)致產(chǎn)品遭遇市場(chǎng)排斥，市場(chǎng)份額逐漸縮小，甚至退出市場(chǎng)。

2.2 因保管不善、使用不當(dāng)，發(fā)生被盜、毀損、事故等，造成固定資產(chǎn)損失。

2.3 因長(zhǎng)期閑置造成資產(chǎn)毀損，失去使用價(jià)值，未及時(shí)辦理保險(xiǎn)，給公司帶來巨大經(jīng)濟(jì)損失。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

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3.1 實(shí)物資產(chǎn)監(jiān)管不嚴(yán)，導(dǎo)致固定資產(chǎn)賬實(shí)不符，管理失控。

3.2 會(huì)計(jì)核算不規(guī)范，賬目記錄有誤，造成財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不正確。

3.3 計(jì)提折舊錯(cuò)誤，造成成本費(fèi)用失真。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)

4.1 違反國(guó)家有關(guān)安全、消防、環(huán)保等固定資產(chǎn)管理規(guī)定和公司內(nèi)部規(guī)章制度，受到處罰。

三、業(yè)務(wù)流程步驟與控制點(diǎn) 固定資產(chǎn)購(gòu)置

1.1 一般固定資產(chǎn)購(gòu)置

1.1.1 資產(chǎn)使用部門需要固定資產(chǎn)應(yīng)填寫購(gòu)置申請(qǐng)單，經(jīng)申請(qǐng)人、部門主管簽字，向生產(chǎn)部提出申請(qǐng)。

1.1.2 生產(chǎn)部根據(jù)資產(chǎn)的庫(kù)存數(shù)量和使用需求情況編制采購(gòu)計(jì)劃。

1.1.3 按照公司管理權(quán)限經(jīng)批準(zhǔn)后執(zhí)行。

1.1.4 設(shè)備購(gòu)置后憑發(fā)票、設(shè)備購(gòu)置申請(qǐng)單、合格驗(yàn)收單等合法票據(jù)到財(cái)務(wù)部門辦理報(bào)銷手續(xù)。

1.2 車輛調(diào)度

1.2.1 用車部門填寫用車審批表，交部門主管簽字。

1.2.2 用車部門將用車審批表交綜合管理部審批。

1.2.3 綜合管理部根據(jù)實(shí)際情況統(tǒng)一安排車輛。

1.2.3 駕駛員憑審批后的用車審批表出車。

1.2.4 由公司領(lǐng)導(dǎo)安排出車時(shí)，駕駛員應(yīng)在出車前告知綜合管理部。

1.2.5 綜合管理部應(yīng)加強(qiáng)對(duì)駕駛員的勞動(dòng)出勤、車輛維護(hù)、安全行駛教育、油耗等的綜合考核。未安排出車的駕駛員上班時(shí)間要按時(shí)到公司報(bào)到。嚴(yán)禁公車私用。

1.2.6 特殊情況用車，可先派車，但必須電話請(qǐng)示，事后補(bǔ)辦派車手續(xù)。固定資產(chǎn)保管

2.1 生產(chǎn)部應(yīng)按照固定資產(chǎn)的類別或者使用部門進(jìn)行集中保管，建立固定資產(chǎn)管理卡片。

2.1.1 建立固定資產(chǎn)編號(hào)管理制度，按類別確定劃分編號(hào)體系，保證每項(xiàng)固定資產(chǎn)都有相應(yīng)的編號(hào)和標(biāo)識(shí)。固定資產(chǎn)在公司內(nèi)部轉(zhuǎn)移時(shí)不需要重新編號(hào)，只需改變明細(xì)登記即可。

2.1.2 建立資產(chǎn)保管和負(fù)責(zé)人掛鉤管理制度，確定管理主體，保證固定資產(chǎn)發(fā)生丟失、損

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壞等意外情況時(shí)能夠很快找到線索，明確獎(jiǎng)懲制度。

2.1.3 建立責(zé)任人、責(zé)任部門為主線的綜合管理制度，明確使用部門對(duì)固定資產(chǎn)的保管責(zé)任。

2.2 生產(chǎn)設(shè)備管理

2.2.1 公司實(shí)行設(shè)備維護(hù)保養(yǎng)、巡回檢查制度。

2.2.1.1 使用部門要嚴(yán)格執(zhí)行雙包責(zé)任制，做到每條生產(chǎn)線、每臺(tái)設(shè)備、每個(gè)閥門、每塊儀表有專人負(fù)責(zé)。

2.2.1.2 所有在用設(shè)備，生產(chǎn)線鷹派人負(fù)責(zé)定期巡回檢查維護(hù)，確保所有設(shè)備處于良好狀態(tài)。

2.2.2 生產(chǎn)部應(yīng)制定固定資產(chǎn)保管安全防范措施，防止丟失、損害等現(xiàn)象發(fā)生；制定安全操作規(guī)程，要求操作人員正確使用，防止事故發(fā)生，造成資產(chǎn)損失。負(fù)責(zé)組織定期檢查，及時(shí)消除安全隱患。

2.2.2.1 生產(chǎn)部牽頭，按照國(guó)家或公司標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)設(shè)備使用說明書、使用情況，每周定期進(jìn)行日常巡檢，并統(tǒng)計(jì)使用信息、設(shè)備完好率。

2.3 計(jì)劃財(cái)務(wù)部、生產(chǎn)部等部門按照公司財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)有關(guān)規(guī)定，及時(shí)辦理固定資產(chǎn)保險(xiǎn)有關(guān)手續(xù)。如果發(fā)生事故，按照保險(xiǎn)條款及時(shí)索賠。

2.3.1 計(jì)劃財(cái)務(wù)部及時(shí)辦理公司價(jià)值較大的固定資產(chǎn)的保險(xiǎn)事宜，以減少不可抗力對(duì)公司財(cái)務(wù)的影響。投保金額應(yīng)該和投保的固定資產(chǎn)相適應(yīng)，投保時(shí)間長(zhǎng)度應(yīng)該與固定資產(chǎn)的使用年限相匹配。

2.3.2 計(jì)劃財(cái)務(wù)部確定投保的保險(xiǎn)公司和有關(guān)事項(xiàng)，報(bào)公司財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)。

2.3.3 計(jì)劃財(cái)務(wù)部應(yīng)將保險(xiǎn)合同交公司法律顧問審查，詳細(xì)協(xié)商有關(guān)的權(quán)利義務(wù)細(xì)節(jié)，董事長(zhǎng)或其書面授權(quán)人員及時(shí)簽訂保險(xiǎn)合同。

2.3.4 計(jì)劃財(cái)務(wù)部根據(jù)保費(fèi)的支出情況進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，進(jìn)行成本核算，控制保費(fèi)的支出。2.3.5 保險(xiǎn)期限屆滿后，如果固定資產(chǎn)的使用年限尚未結(jié)束，在必要的情況下可以向保險(xiǎn)公司申請(qǐng)續(xù)保。固定資產(chǎn)中小修理

3.1 生產(chǎn)設(shè)備中小修理

3.1.1 中小修理計(jì)劃提出、審批

3.1.1.1 生產(chǎn)部根據(jù)固定資產(chǎn)性能及使用現(xiàn)狀，細(xì)致考察生產(chǎn)設(shè)備的使用情況，提出科學(xué)

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的修理時(shí)間、修理維護(hù)周期、修理支出的維護(hù)修理計(jì)劃。

3.1.1.2 維護(hù)修理計(jì)劃經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批后實(shí)施。

3.1.2 中小日常維護(hù)實(shí)行

3.1.2.1 各生產(chǎn)線根據(jù)科學(xué)的修理時(shí)間、修理維護(hù)周期經(jīng)其負(fù)責(zé)人、生產(chǎn)部主管批準(zhǔn)進(jìn)行日常維護(hù)；如公司外部的專業(yè)人員進(jìn)行修理、維護(hù)，應(yīng)派人監(jiān)督和考察固定資產(chǎn)的修理效果；生產(chǎn)部每周定期進(jìn)行日常巡檢。

3.1.2.2 各生產(chǎn)線統(tǒng)計(jì)設(shè)備運(yùn)行時(shí)間，主要運(yùn)轉(zhuǎn)設(shè)備累計(jì)運(yùn)行時(shí)間達(dá)半年的，由生產(chǎn)部同相關(guān)部門進(jìn)行技術(shù)鑒定，并提出是否進(jìn)行甲級(jí)以上維修安排。

3.1.2.3 生產(chǎn)部向計(jì)劃財(cái)務(wù)部交付修理費(fèi)用支出的原始單據(jù)。計(jì)劃財(cái)務(wù)部主管審批原始單據(jù)，并嚴(yán)格區(qū)分資本性支出和收益性支出，關(guān)注各項(xiàng)固定資產(chǎn)的修理維護(hù)支出情況，對(duì)不正常的波動(dòng)進(jìn)行控制，建立固定資產(chǎn)修理費(fèi)用明細(xì)帳，全面反映修理費(fèi)用結(jié)構(gòu)和支出總額。

3.2 車輛維修及保養(yǎng)

3.2.1 車輛維修前必須由車輛管理人員申報(bào)填寫《車輛維修審批單》。

3.2.2 《車輛維修審批單》由綜合管理部負(fù)責(zé)人審核，公司分管領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)。正常保養(yǎng)、維護(hù)由綜合管理部負(fù)責(zé)人審批；維修項(xiàng)目多、費(fèi)用金額大須報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方可進(jìn)行。如果行車途中車輛出問題，維修發(fā)票需用車人員簽字證實(shí)，方能報(bào)銷。

3.2.3 車輛管理人員開車到指定地點(diǎn)維修。

3.2.4 由綜合管理部憑《車輛維修審批單》、維修結(jié)算清單，經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審簽后，報(bào)計(jì)劃財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)；車輛的一切正常規(guī)費(fèi)（年檢、年審、保險(xiǎn)、養(yǎng)路費(fèi)等）由駕駛員負(fù)責(zé)按期辦理，逾期由駕駛員承擔(dān)責(zé)任。維修項(xiàng)目與《車輛維修審批單》不符及超出預(yù)算時(shí)，要說明原因，更換價(jià)值高的零配件應(yīng)經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可更換。

固定資產(chǎn)核算與分析

4.1 固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)估計(jì)的運(yùn)用

4.1.1 計(jì)劃財(cái)務(wù)部提出固定資產(chǎn)折舊計(jì)提方法、折舊年限、殘值率、減值準(zhǔn)備計(jì)提方法，需要會(huì)計(jì)職業(yè)判斷的，應(yīng)該以同類固定資產(chǎn)的歷史資料為參考，并結(jié)合資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)反映固定資產(chǎn)的會(huì)計(jì)信息。對(duì)新使用且沒有歷史資料的固定資產(chǎn)，應(yīng)該按照同行業(yè)該固定資產(chǎn)的折舊計(jì)提平均水平計(jì)提折舊，如果不能適應(yīng)公司的需要就要及時(shí)調(diào)整。

4.1.2 折舊方法、折舊年限、殘值率、減值準(zhǔn)備計(jì)提方法確定之后報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核，財(cái)務(wù)總監(jiān)考慮公司的實(shí)際情況，對(duì)其進(jìn)行修正、調(diào)整。

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4.1.3 計(jì)劃財(cái)務(wù)部將折舊方法、折舊年限、殘值率、減值準(zhǔn)備計(jì)提方法的規(guī)定報(bào)董事長(zhǎng)或董事會(huì)審批。

4.1.4 計(jì)劃財(cái)務(wù)部應(yīng)將與固定資產(chǎn)核算有關(guān)的會(huì)計(jì)估計(jì)和會(huì)計(jì)政策上報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)，取得稅務(wù)機(jī)關(guān)的認(rèn)可。

4.2 計(jì)提固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備

4.2.1 每年年末公司資產(chǎn)使用部門、生產(chǎn)部提供有關(guān)固定資產(chǎn)狀況的信息。

4.2.2 計(jì)劃財(cái)務(wù)部根據(jù)生產(chǎn)部提供的信息計(jì)提減值準(zhǔn)備，對(duì)資產(chǎn)狀況進(jìn)行檢查分析，因市價(jià)持續(xù)下跌或技術(shù)陳舊、損壞、長(zhǎng)期閑置等原因?qū)е缕淇墒栈亟痤~低于賬面價(jià)值的，應(yīng)將可收回金額低于賬面凈值的差額作為固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。

4.2.3 年末，計(jì)劃財(cái)務(wù)部將有關(guān)減值準(zhǔn)備情況匯總后報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核，報(bào)董事會(huì)決議，進(jìn)行帳務(wù)處理。

4.2.4 計(jì)劃財(cái)務(wù)部根據(jù)審批結(jié)果及時(shí)計(jì)提入賬。

4.3 建立、登記固定資產(chǎn)賬、卡、表

4.3.1 固定資產(chǎn)的管理實(shí)行資產(chǎn)使用部門、實(shí)物管理部門和財(cái)務(wù)核算部門三部門分權(quán)管理，并定期（或不定期）核對(duì)，每年至少一次。

4.3.2 固定資產(chǎn)的分管部門：

4.3.2.1 資產(chǎn)使用部門即各生產(chǎn)線按照本部門每項(xiàng)固定資產(chǎn)的分類、名稱、編號(hào)、購(gòu)入時(shí)間等建立固定資產(chǎn)實(shí)物管理臺(tái)賬，反映固定資產(chǎn)的增減變動(dòng)情況，保證公司財(cái)產(chǎn)的安全和完整。

4.3.2.2 資產(chǎn)管理部門即生產(chǎn)部按照每項(xiàng)固定資產(chǎn)的分類、名稱、編號(hào)、購(gòu)入時(shí)間、使用/保管部門、存放地點(diǎn)等建立固定資產(chǎn)管理臺(tái)賬，并保管相關(guān)參數(shù)資料、檔案。

4.3.2.3 計(jì)劃財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)登記固定資產(chǎn)明細(xì)賬，編制明細(xì)表，建立財(cái)務(wù)固定資產(chǎn)賬，進(jìn)行價(jià)值管理。按照固定資產(chǎn)分類登記各類明細(xì)賬，反映其原始價(jià)值、累計(jì)折舊及凈值；對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行靜態(tài)與動(dòng)態(tài)的管理。

4.3.2.4 綜合管理部按照房地產(chǎn)權(quán)證登記坐落地點(diǎn)、建筑面積、價(jià)值、使用情況、占用土地面積、土地用途及抵押事項(xiàng)等，建立土地、房產(chǎn)權(quán)屬管理臺(tái)賬，并保管土地使用權(quán)證、房地產(chǎn)權(quán)證。

4.3.2.5 綜合管理部歸檔所有車輛的車輛行駛證和駕照的復(fù)印件，兩證的原件一律隨駕駛員管理。

4.3.2.6 計(jì)劃財(cái)務(wù)部審核固定資產(chǎn)增減變動(dòng)的有關(guān)手續(xù)，并根據(jù)審核無誤的有關(guān)單據(jù)，及

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時(shí)對(duì)固定資產(chǎn)增減變動(dòng)情況進(jìn)行賬務(wù)處理。

4.4 生產(chǎn)部應(yīng)定期對(duì)固定資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)狀況進(jìn)行分析，及時(shí)掌握資產(chǎn)利用效果，分析報(bào)告須經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審核確認(rèn)，對(duì)分析報(bào)告中指出的問題，各有關(guān)部門應(yīng)認(rèn)真采取措施加以改進(jìn)。固定資產(chǎn)日常管理監(jiān)督及考核

5.1 公司將不定期對(duì)固定資產(chǎn)日常管理情況進(jìn)行專項(xiàng)檢查，也可結(jié)合財(cái)務(wù)檢查、審計(jì)等工作進(jìn)行。

5.2 對(duì)固定資產(chǎn)日常管理情況進(jìn)行專項(xiàng)檢查的內(nèi)容包括但不限于：

5.2.1 固定資產(chǎn)日常管理相關(guān)崗位及人員的設(shè)置情況。重點(diǎn)檢查是否存在不相容職務(wù)混崗的現(xiàn)象。固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)的不相容崗位至少包括：固定資產(chǎn)投保的申請(qǐng)與審批；固定資產(chǎn)的保管與清查；固定資產(chǎn)日常管理業(yè)務(wù)的審批、執(zhí)行與相關(guān)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的辦理；固定資產(chǎn)登記實(shí)物賬與登記價(jià)值賬。單位不得由同一部門或個(gè)人辦理固定資產(chǎn)的全過程業(yè)務(wù)。

5.2.2 固定資產(chǎn)日常管理授權(quán)批準(zhǔn)制度的執(zhí)行情況。重點(diǎn)檢查在日常安全、消防防范時(shí)是否明確責(zé)任。

5.2.3 固定資產(chǎn)日常保管制度的執(zhí)行情況。重點(diǎn)檢查固定資產(chǎn)的歸口分級(jí)管理制度和崗位責(zé)任制度是否落實(shí)，維修保養(yǎng)費(fèi)用是否超過預(yù)算額度。

5.3 監(jiān)督檢查部門

5.3.1 生產(chǎn)部對(duì)各部門使用的固定資產(chǎn)進(jìn)行日常監(jiān)督管理。

5.3.2 計(jì)劃財(cái)務(wù)部每年應(yīng)定期或不定期組織由技術(shù)質(zhì)量、市場(chǎng)采購(gòu)、生產(chǎn)部等部門參加的資產(chǎn)清查小組，對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查，填寫清查表，并與實(shí)物賬卡、財(cái)務(wù)賬表核對(duì)，參與盤點(diǎn)部門負(fù)責(zé)人員負(fù)責(zé)審核簽字。對(duì)需要辦理報(bào)廢（報(bào)損）、盤虧（盤盈）處理的固定資產(chǎn)，應(yīng)分別填寫相關(guān)申報(bào)審批表，并經(jīng)有關(guān)部門鑒定審核，報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批。

5.4 審計(jì)監(jiān)察室對(duì)公司固定資產(chǎn)進(jìn)行全方位的監(jiān)督管理。審計(jì)監(jiān)察室按計(jì)劃每季度進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)師，對(duì)固定資產(chǎn)有責(zé)任進(jìn)行真實(shí)、合法、完整的盤點(diǎn)工作，出具包括固定資產(chǎn)清查在內(nèi)的內(nèi)部審計(jì)報(bào)告。可以以固定資產(chǎn)明細(xì)分類帳為起點(diǎn)，進(jìn)行實(shí)地追查，以證明匯集記錄中所列固定資產(chǎn)確實(shí)存在，并了解其目前的使用狀況；或者意識(shí)地為起點(diǎn)，追查指固定資產(chǎn)明細(xì)分類帳，以獲取實(shí)際存在的固定資產(chǎn)均已入帳的根據(jù)。

5.5 審計(jì)監(jiān)察室將盤點(diǎn)情況上報(bào)董事會(huì)。董事會(huì)對(duì)審計(jì)監(jiān)察室上報(bào)的檢查情況通報(bào)公司各部門，并依法進(jìn)行處理。

四、相關(guān)制度目錄

/ 7 中國(guó)人民銀行《支付結(jié)算辦法》 企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第4號(hào)---固定資產(chǎn) 財(cái)政部《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》及《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》 財(cái)政部《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范—固定資產(chǎn)》（財(cái)辦會(huì)[2004]23號(hào)）XX公司合同管理辦法

XX公司資產(chǎn)控制制度

XX公司經(jīng)營(yíng)管理制度

XX公司資金管理制度 XX公司資產(chǎn)管理暫行辦法

XX公司安全管理制度

五、主要控制點(diǎn)相關(guān)資料

購(gòu)置申請(qǐng)單

固定資產(chǎn)卡片

固定資產(chǎn)登記簿

用車申請(qǐng)表

固定資產(chǎn)實(shí)物管理臺(tái)賬、固定資產(chǎn)明細(xì)賬、明細(xì)表、固定資產(chǎn)修理費(fèi)用明細(xì)賬

維護(hù)修理計(jì)劃

車輛維修審批單

保險(xiǎn)合同文本

日常檢查記錄

固定資產(chǎn)報(bào)廢（損）申報(bào)審批表

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