第一篇：增值稅一般納稅人網(wǎng)上申報問題匯總

增值稅一般納稅人網(wǎng)上申報問題匯總

1.主表不提取數(shù)據(jù)

導致原因：開戶時間較晚，批量同步數(shù)據(jù)時，一些用戶的數(shù)據(jù)未導入。

解決方法：在管理員帳戶中進行“申報基礎(chǔ)數(shù)據(jù)同步”。2．主表33行欠繳稅額本月數(shù)實際應(yīng)該沒有數(shù)據(jù)，但報表中卻有數(shù)據(jù)顯示

導致原因：H33=H25+H26-H27，由于H25，H27數(shù)據(jù)為上期數(shù)據(jù)提取過來的，所以H33符合公式，自動計算生成。

解決方法：調(diào)整H25，H27數(shù)據(jù)。

3．附表一中銷項稅額自動生成的數(shù)與實際銷售額有誤差，更改后銷項稅額又變?yōu)樽詣由傻臄?shù)據(jù)

導致原因：未保存

解決方法：保存后再更改

4．附表二中不生成進項稅

導致原因：開戶時間較晚，批量同步數(shù)據(jù)時，一些用戶的數(shù)據(jù)未導入。

解決方法：在管理員帳戶中進行“認證數(shù)據(jù)同步”

5．主表和附表二中的數(shù)據(jù)清空后保存無法再顯示數(shù)據(jù)也無法再提取數(shù)據(jù)

解決方法：后臺處理。

建議：清空數(shù)據(jù)保存后點擊提取按鈕可顯示數(shù)據(jù)。

6．比對成功，申報失敗，返回碼44 導致原因：①主表13行上期留底錯誤②主表27行預繳額錯誤③申報情況說明表空表保存過。

解決方法：修改主表13、27行數(shù)據(jù)，后臺撤銷申報情況說明表的保存。

7．申報失敗，返回碼27 導致原因：重復申報。

解決方法：查詢CTAIS中是否申報成功，成功則在后臺修改失敗記錄。

8．申報失敗，提示“用戶為非防偽稅控企業(yè)，需要到大廳解卡”

導致原因：將防偽稅控企業(yè)設(shè)置為非防偽稅控企業(yè)了。

解決方法：在申報參數(shù)設(shè)置中將銷項零比對和非防偽稅控一欄前的√去掉。

9．申報失敗，解壓縮錯誤，將終止CTAIS相關(guān)處理操作，再次申報提示“該納稅人已經(jīng)申報過1次，不允許重復申報”。

導致原因：服務(wù)器重啟時已經(jīng)申報成功。

解決方法：后臺處理。

10．輔導期企業(yè)稽核結(jié)果已經(jīng)返回，但做一窗式比對時提示“比對失敗”

導致原因：數(shù)據(jù)未導入系統(tǒng)，票中的數(shù)據(jù)為零。

解決方法：數(shù)據(jù)導入后重新申報。

11.報稅前小票數(shù)據(jù)上傳成功，報表中顯示數(shù)據(jù)，一窗式比對時提示“比對失敗”

導致原因：數(shù)據(jù)導入系統(tǒng)過慢。解決方法：再次申報。

12.企業(yè)類型默認兩者同時存在，即征即退企業(yè)調(diào)整第三列時，第一列變?yōu)樨摂?shù)，或者不改變

解決方法：點擊第三列數(shù)據(jù)觸發(fā)公式或者進行申報參數(shù)設(shè)置。

13.做上期數(shù)據(jù)編輯時保持不上 導致原因：沒有上期數(shù)據(jù)。

解決方法：重新導出上期數(shù)據(jù)。

14.附表一存在負數(shù)時，在申報參數(shù)設(shè)置中選中“其他情況取消比對”（當月有效）

15.輔導期企業(yè)設(shè)置的輔導期起止時間不正確會申報失敗 16.新華書店縣級免稅企業(yè)在申報參數(shù)設(shè)置中選中免稅中的免稅出版物

17.供暖企業(yè)免稅設(shè)置為供熱企業(yè)類型

18.不進行遠程申報只進行IC卡的抄報稅，如何處理？ 解決辦法：強制清卡

19.紅字發(fā)票為何要填寫正數(shù)？

原因:紅字發(fā)票在防偽稅控系統(tǒng)中提取的數(shù)據(jù)為正數(shù)。20.農(nóng)產(chǎn)品及運輸發(fā)票的稅額與實際稅額有誤差但無法修改怎么辦？

解決辦法:需要修改程序，修改時間待定。21．作廢發(fā)票怎么填寫？

解決辦法：直接不需填寫此發(fā)票 申報時設(shè)置為其他情況取消比對。22．機動車 專用發(fā)票 特殊業(yè)務(wù) 怎么填寫？

解決辦法：正常填寫至表一防偽稅控系統(tǒng)開具專用發(fā)票。23．增值稅退稅怎么處理？

解決辦法：需要修改程序，修改時間待定。

24．固定資產(chǎn)進項稅當月數(shù)為0，其他月份有數(shù)據(jù)是否要填寫在累計數(shù)一欄？是

25．申報情況說明表中調(diào)整原因的“其他”指哪些情況？ 解決辦法：將去掉此報表，以后無需填寫

26．申報成功后專管員在系統(tǒng)中誤操作給報表撤銷了怎么辦？ 解決辦法：后臺處理。

27．開具增值稅普通發(fā)票指哪種發(fā)票？(①通過稅控機開具的②手寫機打不通過稅控機開具的發(fā)票)是

28．為何防偽稅控開票系統(tǒng)與網(wǎng)上申報系統(tǒng)的程序安裝到同一臺電腦上無法正常使用？

解決辦法：需要修改程序，修改時間待定。29．為何消費稅申報多次后查不到結(jié)果？ 解決辦法：需要修改程序，修改時間待定。

30．11月為小規(guī)模企業(yè)，12月轉(zhuǎn)為一般納稅人，但專管員11月征期后就在CTAIS里將企業(yè)設(shè)置為一般納稅人，但12月征期報11月稅時要填小規(guī)模的報表，但報表中顯示一般納稅人？

解決辦法：此類企業(yè)重新開戶。

31．11月為防偽稅控企業(yè)，12月轉(zhuǎn)為非防偽稅控企業(yè)，11月時即把稅控IC卡收回，12月報11月稅時沒有稅控IC卡按防偽稅控和非防偽稅控企業(yè)申報均不成功，這樣的企業(yè)如何處理？

解決辦法：手工申報。

32．總分機構(gòu)的企業(yè)，總機構(gòu)統(tǒng)一繳稅，但分支機構(gòu)的預繳額在總機構(gòu)的表中無法顯示，申報失敗。如何處理？

解決辦法： 需2.0前臺做預繳稅款，權(quán)限在前臺的會統(tǒng)崗。

第二篇：增值稅一般納稅人網(wǎng)上申報和網(wǎng)上報稅操作流程

增值稅一般納稅人

網(wǎng)上申報和網(wǎng)上報稅操作流程

網(wǎng)上申報和網(wǎng)上報稅銜接申報流程為：納稅人防偽稅控IC卡抄稅—防偽稅控遠程報稅等待比對—增值稅網(wǎng)上申報及扣款—防偽稅控遠程抄報確認清卡，請按照此流程順序正確操作。

第一部分：防偽稅控IC卡抄稅

這一部分與每個月報稅期進行的征期抄稅相同，抄稅后可以在“狀態(tài)查詢”中看到“報稅資料”變?yōu)椤坝小薄?/p>

第二部分：防偽稅控遠程報稅，等待比對

選擇“遠程抄稅”模塊，點擊“報稅狀態(tài)”按鈕，看到“可以進行遠程抄報”提示，點擊“確定”按鈕后，點擊“遠程報稅”按鈕，這時防偽稅控開票系統(tǒng)開始向稅務(wù)局傳送報稅數(shù)據(jù)。

數(shù)據(jù)提交成功后，企業(yè)可查看傳送報稅數(shù)據(jù)是否成功，方法是：

點擊“報稅結(jié)果”，如果處理狀態(tài)為“已處理”且錯誤號為“271D”,說明上傳成功。這時，防偽稅控開票系統(tǒng)需要等待電子申報數(shù)據(jù)的上傳。第三部分：增值稅網(wǎng)上申報及扣款

企業(yè)以“證書登錄”方式登錄網(wǎng)上納稅申報系統(tǒng)后，系統(tǒng)會自動下載當前征期的報表，點擊軟件左側(cè)“報表”標簽，系統(tǒng)自動顯示已核定稅種的申報表。申報數(shù)據(jù)上傳成功后，在左側(cè)報表菜單欄中選中已經(jīng)上傳過的稅種，點擊上方工具條中“受理結(jié)果”選項，如果無稅則提示“申報成功”字樣。如果有稅，且簽訂三方協(xié)議的納稅人，將提示是否扣款，扣稅成功后提示“扣款成功” 字樣，如果提示“扣款失敗”字樣，請于征收期內(nèi)，攜帶申報資料到主管征收機關(guān)處理。未簽訂三方協(xié)議的納稅人則提示打印“通用銀行繳款憑證”，請納稅人攜帶“通用銀行繳款憑證”到開戶行繳納稅款。

溫馨提示：申報狀態(tài)為“申報成功”（無稅款）或“扣款成功”（有稅款）時，用標準A4紙打印申報表，會在報表左下角生成由數(shù)字和字母組成的32位防偽碼。防偽碼將作為申報成功的憑證。

其他操作如新建報表、填寫報表、打印報表、查詢繳款憑征、稅庫銀聯(lián)網(wǎng)扣款、數(shù)據(jù)備份與恢復等具體操作說明，登錄網(wǎng)上納稅申報系統(tǒng)后點擊“幫助”菜單中“系統(tǒng)幫助”，在彈出窗口中的“第五章 軟件功能使用說明”進行了詳細描述。

第四部分：防偽稅控遠程抄報，確認清卡

選擇“遠程抄稅”模塊，點擊“報稅狀態(tài)”按鈕，看到“可以進行遠程抄報”提示后，點擊“確定”按鈕。

點擊“報稅結(jié)果”，如果報稅結(jié)果為“報稅成功”且錯誤號為“0000”,說明防偽稅控開票數(shù)據(jù)與電子申報比對成功，可以進行清卡操作。

點擊“清卡操作”按鈕，提示清卡操作成功后，查看“狀態(tài)查詢”的“報稅資料”項應(yīng)變?yōu)椤盁o”。

注意：每次進入“遠程抄稅”模塊都必須操作“報稅狀態(tài)”后，才能進行后面功能的操作。

請務(wù)必在申報期內(nèi)進行防偽稅控清卡工作。

第三篇：增值稅一般納稅人網(wǎng)上申報和網(wǎng)上報稅操作流程

增值稅一般納稅人

網(wǎng)上申報和網(wǎng)上報稅操作流程

網(wǎng)上申報和網(wǎng)上報稅銜接申報流程為：納稅人防偽稅控IC卡抄稅—防偽稅控遠程報稅等待比對—增值稅網(wǎng)上申報及扣款—防偽稅控遠程抄報確認清卡，請按照此流程順序正確操作。

第一部分：防偽稅控IC卡抄稅

這一部分與每個月報稅期進行的征期抄稅相同，抄稅后可以在“狀態(tài)查詢”中看到“報稅資料”變?yōu)椤坝小薄?/p>

第二部分：防偽稅控遠程報稅，等待比對

選擇“遠程抄稅”模塊，點擊“報稅狀態(tài)”按鈕，看到“可以進行遠程抄報”提示，點擊“確定”按鈕后，點擊“遠程報稅”按鈕，這時防偽稅控開票系統(tǒng)開始向稅務(wù)局傳送報稅數(shù)據(jù)。

數(shù)據(jù)提交成功后，企業(yè)可查看傳送報稅數(shù)據(jù)是否成功，方法是： 點擊“報稅結(jié)果”，如果處理狀態(tài)為“已處理”且錯誤號為“271D”,說明上傳成功。這時，防偽稅控開票系統(tǒng)需要等待電子申報數(shù)據(jù)的上傳。第三部分：增值稅網(wǎng)上申報及扣款

企業(yè)以“證書登錄”方式登錄網(wǎng)上納稅申報系統(tǒng)后，系統(tǒng)會自動下載當前征期的報表，點擊軟件左側(cè)“報表”標簽，系統(tǒng)自動顯示已核定稅種的申報表。

申報數(shù)據(jù)上傳成功后，在左側(cè)報表菜單欄中選中已經(jīng)上傳過的稅種，點擊上方工具條中“受理結(jié)果”選項，如果無稅則提示“申報成功”字樣。如果有稅，且簽訂三方協(xié)議的納稅人，將提示是否扣款，扣稅成功后提示“扣款成功” 字樣，如果提示“扣款失敗”字樣，請于征收期內(nèi)，攜帶申報資料到主管征收機關(guān)處理。未簽訂三方協(xié)議的納稅人則提示打印“通用銀行繳款憑證”，請納稅人攜帶“通用銀行繳款憑證”到開戶行繳納稅款。

溫馨提示：申報狀態(tài)為“申報成功”（無稅款）或“扣款成功”（有稅款）時，用標準A4紙打印申報表，會在報表左下角生成由數(shù)字和字母組成的32位防偽碼。防偽碼將作為申報成功的憑證。

其他操作如新建報表、填寫報表、打印報表、查詢繳款憑征、稅庫銀聯(lián)網(wǎng)扣款、數(shù)據(jù)備份與恢復等具體操作說明，登錄網(wǎng)上納稅申報系統(tǒng)后點擊“幫助”菜單中“系統(tǒng)幫助”，在彈出窗口中的“第五章 軟件功能使用說明”進行了詳細描述。

第四部分：防偽稅控遠程抄報，確認清卡

選擇“遠程抄稅”模塊，點擊“報稅狀態(tài)”按鈕，看到“可以進行遠程抄報”提示后，點擊“確定”按鈕。

點擊“報稅結(jié)果”，如果報稅結(jié)果為“報稅成功”且錯誤號為“0000”,說明防偽稅控開票數(shù)據(jù)與電子申報比對成功，可以進行清卡操作。

點擊“清卡操作”按鈕，提示清卡操作成功后，查看“狀態(tài)查詢”的“報稅資料”項應(yīng)變?yōu)椤盁o”。

注意：每次進入“遠程抄稅”模塊都必須操作“報稅狀態(tài)”后，才能進行后面功能的操作。

請務(wù)必在申報期內(nèi)進行防偽稅控清卡工作。

一般納稅人操作常識

防偽稅控系統(tǒng)的工作原理

1.工作流程

購買發(fā)票：企業(yè)持IC卡到稅務(wù)機關(guān)購買發(fā)票

讀入發(fā)票：將IC卡上的發(fā)票號碼讀入到開票系統(tǒng)

填開發(fā)票：在開票系統(tǒng)中填開打印發(fā)票

抄稅報稅：在開票系統(tǒng)中抄稅后，持IC卡及報表到稅務(wù)機關(guān)報稅

2.防偽與計稅

發(fā)票上的主要信息（發(fā)票代碼、發(fā)票號碼、開票日期、購方稅號、銷方稅號、金額、稅額）加密生成 84位密文；并在打印發(fā)票的同時將主要信息逐票存入金稅卡黑匣子中

3.識偽

認證發(fā)票的過程為用掃描儀將整張票面（明文與密文）掃入計算機，認證系統(tǒng)將密文解密后與發(fā)票上的明文比較，有一項不符即為假票。

（大廳認證、網(wǎng)上認證）

專用發(fā)票須先認證相符后才能抵扣，普票不能抵扣，可自愿驗證

4.抄報稅

第三部分一機多票系統(tǒng)組成和操作流程

一、系統(tǒng)組成

通用設(shè)備、專用設(shè)備、開票軟件

1.通用設(shè)備：

1)計算機: WIN98第二版及以上版本,最低配置要符合：CL2.1以上，硬盤40G以上，內(nèi)存128M以上，光驅(qū)，兩個以上PCI插槽，建議您最好使用防偽稅控專用機

2)打印機：針式打印機（建議您最好使用平推式票據(jù)打印機）

2.專用設(shè)備（包括金稅卡、IC卡讀卡器和稅控IC卡）

3)金稅卡：是防偽稅控系統(tǒng)的核心部件

4)讀卡器：用于讀寫IC卡上的信息,連接在金稅卡上。

5)IC卡：是進入本系統(tǒng)的“鑰匙”，進入系統(tǒng)前必須插入IC卡讀卡器內(nèi)，分為32K、64K或者更大容量。由于受到IC卡的容量限制32K最多存放630張發(fā)票，64K為1350張發(fā)票。

注：專用設(shè)備必須經(jīng)所屬稅務(wù)機關(guān)發(fā)行后才可安裝。發(fā)行后金稅卡和IC卡就是一一對應(yīng)的關(guān)系

2.開票軟件

二、系統(tǒng)操作流程

初次使用流程：登錄--初始化(開始、結(jié)束、設(shè)置）--發(fā)票管理--報稅處理

日常使用流程為：登錄--發(fā)票管理--報稅處理

第四部分系統(tǒng)登錄和初次使用

一、系統(tǒng)啟動、登錄、退出:

1、打開計算機，插入IC卡

2、雙擊“防偽開票”圖標

3、單擊“進入系統(tǒng)”--選擇（管理員）--確認

說明：初次使用入時，需做“初始化”、“操作員管理”等操作必須選“管理員”，平時

無要求，但要注意以誰的名字進入，打印在發(fā)票上開票人的名字就是誰。

4、退出系統(tǒng)

單擊“退出”按鈕---“退出系統(tǒng)”

二、系統(tǒng)初始化：

A、初始化起

1、功能：用于建立本系統(tǒng)使用的全套數(shù)據(jù)庫，清除所有硬盤中的開票數(shù)據(jù)（不包括客戶及商品信息），使系統(tǒng)處于“初始設(shè)置”狀態(tài)。

2、方法：“系統(tǒng)設(shè)置”/“初始化起”--修改管理員姓名—“確認” B、初始化終

1．功能：使用系統(tǒng)轉(zhuǎn)為“正常處理”狀態(tài)

2．方法：“系統(tǒng)設(shè)置”/“初始化終”-“確定” 注意：

1）系統(tǒng)初次安裝或重新完全安裝時，必須使用本功能，而使用本軟件進行了一定時間的業(yè)務(wù)處理之后，勿輕易使用本功能。

2）執(zhí)行了“初始化起”未做“初始化終”前，“發(fā)票管理”、“報稅處理”業(yè)務(wù)模塊無法激活

三、本單位信息設(shè)置（參數(shù)設(shè)置）

1）企業(yè)開票時“銷方信息”取自此處，只有銀行賬號或選擇（多個賬號），必須事先正確填寫

2）方法：單擊“系統(tǒng)設(shè)置”—“參數(shù)設(shè)置” 3）注意：

? 只需修改地址、電話、銀行賬號，“企業(yè)名稱”、“開票機信息”各項數(shù)據(jù)皆取自金稅卡，無須輸入，也無法修改。

? 按回車可輸入多個銀行賬號

? 本單位名稱或稅號如要修改，需持金稅卡和IC卡去所屬稅局；其它信息修改只拿IC卡即可。

4、開票最大限額

（1）此處顯示的為專用發(fā)票的最大限額，當該企業(yè)為單廢舊物資企業(yè)，即只能開具廢舊物資銷售發(fā)票，當查看“參數(shù)設(shè)置/開票機信息”時，開票機限額處顯示為空

（2）系統(tǒng)中所有的最大限額指不含稅金額的最大限額。（如：最大限額是百萬元，指開票的不含稅金額不能大于等于百萬元）

（3）最大開票限額只攜帶IC卡即可。

四、操作員管理

1、功能：增加、修改、刪除操作員（只有系統(tǒng)管理員才能做）

2、方法：“系統(tǒng)維護”/“操作員管理”/“操作員管理”—“編輯”--“操作身份管理”窗口中的管理員<開票員>--“操作員管理”窗口中的管理員<開票員>的名字--輸入本單位管理員<開票員>的姓名--單擊“操作身份管理”窗口—“退出” 以上為修改的過程，若增加按“＋”，刪除按“－”

3、系統(tǒng)管理員有且只有一個，不能進行增加或刪除，只能修改名稱。第五部分日常開票工作

一、發(fā)票領(lǐng)用

1．發(fā)票購買

? 一次性可購買多卷多種類發(fā)票，最多可達五卷

? 專用發(fā)票和廢舊物資發(fā)票使用同一種紙制發(fā)票（增值稅專用發(fā)票），注意區(qū)分號段，做好分類存放

2．發(fā)票讀入（只需在每次新購發(fā)票后做）

1）功能：發(fā)票讀入功能是開具發(fā)票的前提，主要用于將企業(yè)購買的存放于IC卡中的電子發(fā)票讀入到金稅卡中。一次可讀入不同種類的5卷發(fā)票。

（如只購買了發(fā)票，未執(zhí)行“發(fā)票讀入”操作就直接開票，則系統(tǒng)提示“金稅卡內(nèi)沒有可用發(fā)票”,應(yīng)該執(zhí)行“發(fā)票讀入”）

2）方法：“發(fā)票管理/發(fā)票讀入”—“確認”---“確定” 3）金稅卡已到鎖死期不能進行“發(fā)票讀入”操作

3．發(fā)票庫存查詢

1）功能：查看剩余發(fā)票數(shù)量及各種發(fā)票的開票限額

2）方法：“發(fā)票管理/發(fā)票領(lǐng)用管理/發(fā)票庫存查詢”。

注意：如果在稅務(wù)端系統(tǒng)中對納稅人某種發(fā)票最大開票限額進行了新的授權(quán)，那么對于不同發(fā)票新限額的作用對象有所不同。

對于專用發(fā)票,限額作用于開票系統(tǒng)并在開票時即刻生效，但對于廢舊物資發(fā)票和普通發(fā)票，限額作用于限額改變后所購買的發(fā)票，而不是直接作用于開票系統(tǒng)。

4．發(fā)票退回（須征得國稅同意，不得隨意操作）

功能：發(fā)票退回是將企業(yè)金稅卡中未開的發(fā)票卷電子信息退回到稅控IC卡中，不能通過“發(fā)票讀入”重新讀入到金稅卡中，只能到國稅處理。

一般情況下，企業(yè)在遇到下列情況時應(yīng)將金稅卡內(nèi)剩余的發(fā)票退回：1．所購電子發(fā)票的代碼或號碼與實際拿到的紙質(zhì)發(fā)票不符；2．需要進行更改納稅號或更換金稅卡等操作；3．當?shù)囟悇?wù)部門要求將剩余發(fā)票退回。

二、編碼設(shè)置

1．客戶編碼設(shè)置

1）功能：主要用來錄入與該企業(yè)發(fā)生業(yè)務(wù)關(guān)系，需要為其開具發(fā)票的客戶信息，也可以對已錄入的客戶信息進行修改和刪除。填開發(fā)票時，“購方信息”可以從該客戶編碼庫中選取。

為了提高開票員的工作效率，建議企業(yè)在開票前事先將客戶信息正確錄入到客戶編碼庫中。

2）方法：“系統(tǒng)設(shè)置” /“客戶編碼”

常用工具欄：“+”增加一行（在所選中行的上方增加一空行）

“-”刪除一行（首先選中要刪除的客戶行）有下一級的編碼不能直接刪除

“√”使數(shù)據(jù)生效

各項數(shù)據(jù)的輸入

a編碼：如不分組建議編為0001、0002……。

b名稱：

c簡碼：可以不輸

d稅號：企業(yè)的納稅登記號前四位為所對應(yīng)的行政區(qū)編碼。（注：若其前四位編

碼在行政區(qū)編碼表中不存在，則系統(tǒng)便給出增設(shè)行政區(qū)編碼的“對話框”，寫出行政區(qū)域名稱以記入行政區(qū)編碼）

e地址電話、銀行賬號：將光標在此欄目中點擊兩下，點擊該欄目中的“…” 按鈕，在彈出的“備注字段編輯器”中輸入相關(guān)信息。輸入完畢點擊“確認”。

3）注意：“退出”與“X”的區(qū)別：

“編輯”的狀態(tài)：未處于編輯狀態(tài)時只能查詢不能修改

4）導入導出：導出用于將編碼庫中的全部編碼信息，以文本文件格式導出到指定路徑下。此功能一般用于備份編碼庫信息，以避免編碼信息丟失或重新安裝系統(tǒng)時手工錄入編碼的繁瑣性。導入用于將文本文件數(shù)據(jù)導到編碼庫中。

2．商品編碼設(shè)置

1）功能：商品編碼設(shè)置主要用來錄入本企業(yè)所銷售的商品信息，也可以對已錄入的商品信息進行修改和刪除。填開發(fā)票時，“商品信息”只能從該商品編碼庫中選取。因此，在開票前，企業(yè)必須事先將商品信息正確錄入到商品編碼庫中。

2）方法：“系統(tǒng)設(shè)置/商品編碼”

各工具按鈕及各項填寫與客戶編碼基本相同

3）注意：

A必須選擇“商品稅目”

B商品編碼庫只能在“商品編碼”中建立，必須事先建立，不能在票面直接輸

C單價可以是含稅或不含稅，F(xiàn)代表“否”(不含稅)T代表“是”（含稅）3．稅目編碼

1）功能：主要用來對商品的類別名稱、稅率和征收率等信息進行錄入、修改、刪除以及查詢等一系列編輯操作。系統(tǒng)已存有常用稅目，一般情況下無需進行設(shè)置。

2）方法：“系統(tǒng)設(shè)置”－“編碼設(shè)置”－“稅目編碼”－“增值稅”

三、發(fā)票填開

三種發(fā)票的填開方法基本相同，以下主要對專用發(fā)票的各種填開方法，包括對清單、折扣、復制等的操作進行詳述。

1．簡單發(fā)票（最多8行）

1）調(diào)空票：“發(fā)票管理/發(fā)票填開”—“確認”（按順序自動彈出）

2）填寫：

A、購方信息的填寫: a 直接輸，點擊“客戶”按鈕可將購方信息保存到客戶編碼庫中

b點名稱或稅號后的“”選擇

B、商品信息的填寫：只能從商品編碼庫中選取，點擊商品名稱再點出現(xiàn)的“…”按鈕選擇。填寫信息后，稅額系統(tǒng)自動算出，無法修改

（如客戶信息或商品信息較多時，可通過點擊要查找內(nèi)容所屬項目的標題欄，執(zhí)行ctrl+鼠標左鍵操作可以實現(xiàn)快速定位或匹配查找客戶及商品信息）

? 一張發(fā)票只能開一種稅率，第一行商品決定本張發(fā)票稅率

C、收款人、復核人：可直接輸入（不保存）或點“”選擇。

3）保存：點“打印”按鈕

4）打印發(fā)票：在打印確認框中選擇“打印”則立刻打印出來；選擇“不打印”則暫時取消打印，但發(fā)票已保存，只是未打印，可以在“發(fā)票查詢”中打印。

2．帶清單發(fā)票（超過8種商品）

1）調(diào)空票、客戶填寫：同前

2）清單填寫：單擊“清單”按鈕，在清單窗口中填寫商品明細數(shù)據(jù)，點“退出”返回票面。銷貨清單在填開時不能直接打印，只能在“發(fā)票查詢”功能中查詢后再打印。

3）注意：A帶清單的發(fā)票只能有清單行和清單的折扣行，無其它商品行。即一張發(fā)票票面即能填商品信息也能填清單信息，但兩者不能同時出現(xiàn)。

B銷項正數(shù)發(fā)票可以開具清單。

C 每張發(fā)票只能帶一份銷貨清單

3．折扣銷售

A、無清單發(fā)票的折扣

1）調(diào)空票、客戶和商品的填寫：同前

2）選中要折扣的商品，選擇“折扣”按鈕，在窗口中輸“折扣率”或?折扣金額?二者確定其一另一項自動算出。

3）注意：

? 折扣行算在商品的總行數(shù)中，商品行和其折扣行之間不可再插入其它商品行

? 折扣后的商品不能修改，需修改時，先刪除折扣行。

? 可以對每一單行商品折扣，也可以對連續(xù)多行或所有商品統(tǒng)一折扣。

? 必須所有商品行均生效后才能折扣

B、清單發(fā)票的折扣

點擊票面“清單”進入“銷貨清單填開窗口”，填寫清單內(nèi)容后，選中要折扣的商品，選擇“折扣”按鈕，在窗口中輸“折扣率”或?折扣金額?二者確定其一另一項自動算出，點“退出”返回票面。

4．開一張負數(shù)發(fā)票

1）功能：當企業(yè)所開發(fā)票有誤或者由于商品質(zhì)量等問題購方退貨時，但因已抄稅不能作廢，可開具負數(shù)發(fā)票來沖抵。

填開負數(shù)發(fā)票時，必須先指定其對應(yīng)的正數(shù)發(fā)票的代碼和號碼，在打印負數(shù)發(fā)票時，系統(tǒng)自動將對應(yīng)的正數(shù)發(fā)票的代碼和號碼打印在負數(shù)發(fā)票“備注欄”內(nèi)。

2）方法：

調(diào)空票：同前

點“負數(shù)”按鈕，輸入對應(yīng)的正數(shù)發(fā)票的代碼、號碼，并確認一遍，--“下一步”—“確定“，會出現(xiàn)兩種情況:

A、當前發(fā)票庫中有對應(yīng)的正數(shù)發(fā)票:系統(tǒng)會自動填入發(fā)票信息，并且數(shù)量和金額填充為負數(shù)。

B、當前發(fā)票庫中沒有對應(yīng)的正數(shù)發(fā)票:點擊“確定”后自行手工填寫發(fā)票信息（數(shù)量或金額填負數(shù)）。

保存、打印發(fā)票：同前。

3）注意：

A、銷項負數(shù)發(fā)票不允許附帶清單，也不能加折扣。

B、已作廢的票不能開負數(shù)

5．復制發(fā)票：

1）功能：當將要開的發(fā)票與以前開過的內(nèi)容完全或部分相同時，可用此功能提高開票速度

2）調(diào)出空票，按“復制”按鈕，雙擊要復制的發(fā)票（如只復制商品信息可在“選項”

中取消“客戶信息”）

只有正數(shù)發(fā)票可以復制，復制的發(fā)票在打印前可以修改

6．普通發(fā)票和廢舊物資發(fā)票填開

三種發(fā)票的填開方法基本相同普通發(fā)票、廢舊物資發(fā)票同樣可以帶清單、折扣和開具負數(shù)，各種發(fā)票打印在票面上的為不含稅單價

下面主要對普通發(fā)票與廢舊物資發(fā)票填開過程中的特點進行說明。

1）普通發(fā)票

“發(fā)票管理”－“發(fā)票開具管理”－“發(fā)票填開”－“普通發(fā)票填開”：系統(tǒng)自動按順序調(diào)出待開具的普通發(fā)票號碼確認窗口。

A、名稱必須填寫，其它項可以為空。購方有稅號的必須填寫，稅號可以為15位、18位或20位。

B、系統(tǒng)支持填開稅率不大于31%的增值稅普通發(fā)票，但企業(yè)應(yīng)自覺根據(jù)當前的增值稅政策填開發(fā)票，所選稅率應(yīng)符合國稅局要求，以免造成開具的發(fā)票無效。

C、發(fā)票票面左上角會生成一個20位效驗碼，便于購方查驗真?zhèn)?/p>

D、普通發(fā)票不可以抵扣，企業(yè)可以按照自愿原則去稅局進行發(fā)票驗證。

2）廢舊物資

“發(fā)票管理”－“發(fā)票開具管理”－“發(fā)票填開”－“廢舊物資發(fā)票填開”：系統(tǒng)自動按順序調(diào)出待開具的廢舊物資發(fā)票填開窗口。

A、廢舊物資發(fā)票只能選取稅率為“0”的商品進行開具，其它稅率商品無法選取。

B、廢舊物資發(fā)票打印在紙質(zhì)專用發(fā)票上，系統(tǒng)自動在紙質(zhì)發(fā)票左上角打印“廢舊物資”字樣，以區(qū)別與一般的增值稅專用發(fā)票。

四、發(fā)票查詢

1、功能：已開發(fā)票查詢主要功能查詢已開具的各種發(fā)票、清單內(nèi)容及實現(xiàn)發(fā)票重復打印、連續(xù)打印、銷貨清單打印。

2、方法：“發(fā)票管理/發(fā)票查詢”--（選擇月份）--“確認”

A重復打印發(fā)票：選中要打印的發(fā)票，點擊工具欄中的“打印”---“發(fā)票”。

B打印清單：選中要打印清單的發(fā)票，點擊“打印”---“銷貨清單”（全打格式）--“打印”

C連續(xù)打印：用“Ctrl+鼠標左鍵”選擇發(fā)票—“打印”—“發(fā)票“。

D通過“查找”按鈕，然后在購方信息處輸入該企業(yè)的名稱或稅號，可以查詢給某企業(yè)開具的所有發(fā)票。

注：打印發(fā)票既可以在發(fā)票填寫窗口，點擊打印按鈕打印，也可以在“發(fā)票查詢”功能中重復打印。（發(fā)票可以單張打印，也可以多張連續(xù)打印。）

五、發(fā)票作廢

1．已開發(fā)票作廢

1）功能：當企業(yè)所開各種發(fā)票有誤或者由于商品質(zhì)量等問題購方退貨時，若該張所開發(fā)票未抄稅，則可利用已開發(fā)票作廢功能來作廢該張發(fā)票的電子信息。

2）方法：“發(fā)票管理/發(fā)票作廢“—選中要作廢的發(fā)票—“作廢”—“確認”－“確定” 3）說明：

A、已抄報稅的或跨月的發(fā)票不能作廢，只能開具負數(shù)發(fā)票沖銷。

B、發(fā)票作廢后無法改變作廢狀態(tài)，作廢時要仔細核對。

C、對已開發(fā)票進行作廢時，系統(tǒng)限定除“系統(tǒng)管理員”身份可以作廢任何操作員開具的發(fā)票外，其他操作員身份必須遵守“誰開具，誰作廢”的原則。(作廢時提示“當前發(fā)票庫沒有符合條件的發(fā)票”可能是本期本開票員沒開具發(fā)票)2．未開發(fā)票作廢（一般不用）

1）功能：當企業(yè)尚未使用的紙質(zhì)發(fā)票遺失或損毀時，可利用未開發(fā)票作廢功能將金稅卡中相應(yīng)的電子發(fā)票進行作廢處理。必須等到該發(fā)票成為金稅卡中的“當前號碼”才能操作

2）方法：“發(fā)票管理/發(fā)票開具管理/未開發(fā)票作廢”—“確認”—放棄（只作廢一張）第六部分抄稅報稅

一、抄報稅處理

1．抄報稅流程及抄稅時間

1）基本流程：抄稅寫IC卡－打印銷項報表－持IC卡及報表到國稅報稅

2）抄稅時間：

? 征期抄稅：每月1日開票時系統(tǒng)提示“已到抄稅期請及時抄稅”，此時必須做抄稅處理，否則無法開票；報稅期內(nèi)必須報稅，否則，系統(tǒng)自動鎖死；1-10 系統(tǒng)提示“金稅卡已到鎖死期，請及時抄報稅”，則需抄稅后到稅局報稅。

? 非征期隨時抄稅：抄稅時間不受限制，但在下次抄稅前必須報稅。

注意：系統(tǒng)支持隨時抄稅，是為了解決開票量不斷增大的問題及稅務(wù)機關(guān)的管理，系統(tǒng)提示“發(fā)票寫入?yún)^(qū)已滿”企業(yè)可以執(zhí)行非征期抄稅，然后才能繼續(xù)開具發(fā)票，因此如無需要不允許操作，每月只進行征期抄報稅即可，并且無論該月是否領(lǐng)用及開具發(fā)票都必須進行征期抄報稅。

2．抄報稅方法步驟：

1）寫IC卡：“報稅處理”－“抄稅處理” 2）打印報表：“報稅處理”－“發(fā)票資料” 3）說明：

? “抄稅處理”一次性將所有種類的開票數(shù)據(jù)都寫在一張IC卡上。

? 可選擇的抄稅期中包括“本期資料”和“上期資料”兩項

本期資料是指已開具但從未抄過稅的資料，在對其進行抄取時選擇“本期資料”。抄本期資料時，系統(tǒng)自動效驗IC卡上有無購票或退票信息。如IC卡上有購票和退票信息，則無法抄稅。

上期資料是指在抄稅過程中重抄的舊稅，例如抄稅后，不小心將IC卡損壞，可到稅務(wù)機關(guān)更換IC卡，在“抄稅處理”中重新執(zhí)行抄上期資料即可。抄上期資料時，IC卡中購票和退票信息不影響抄稅

? 建議報稅后及時進入一次開票系統(tǒng)

二、金稅卡管理

1．狀態(tài)查詢

功能：用于顯示金稅卡和IC卡當前狀態(tài)信息

2．金稅卡時鐘設(shè)置

1）功能：用于修改金稅卡時鐘。此操作需先持IC卡到國稅局授權(quán)，授權(quán)后第一次進入系統(tǒng)必須修改，否則授權(quán)會消失（即授權(quán)一次只能修改一次），一般不用

2）方法：“報稅處理”－“金稅卡管理”－“金稅卡時鐘設(shè)置”

三、發(fā)票資料統(tǒng)計

1．金稅卡資料統(tǒng)計

2．金稅卡月度資料統(tǒng)計

3．發(fā)票領(lǐng)用存月報表

第七部分 系統(tǒng)維護

一、數(shù)據(jù)整理

1.“系統(tǒng)維護”－“數(shù)據(jù)整理”－“數(shù)據(jù)文件整理”：出現(xiàn)意外操作或異?，F(xiàn)象時重建數(shù)據(jù)庫索引。

2.“系統(tǒng)維護”－“數(shù)據(jù)整理”－“數(shù)據(jù)文件清理”：刪除硬盤中前幾個月的數(shù)據(jù)，提高運行速度，一般不用

二、查詢備份

1．“系統(tǒng)維護”－“查詢備份”－選擇要數(shù)據(jù)備份目錄：用于查詢備份數(shù)據(jù)庫信息

2．“系統(tǒng)維護”－“退出查詢”：恢復業(yè)務(wù)操作

第八部分 主分機結(jié)構(gòu)

在一機多票開票子系統(tǒng)支持主分機結(jié)構(gòu)，對于主分結(jié)構(gòu)的開票系統(tǒng)，其使用方法和工作流程與單機基本相同，主要區(qū)別：

（1）分機不能直接到稅局購退票，買票時主機到稅局購買后分配給分機；分機退票先退回主機再退到稅局

（2）抄稅時不用進行報稅數(shù)據(jù)匯總，分機可以單獨進行報稅，所有分機報稅成功后再報主機

（3）無論主分機在操作過程中，如出現(xiàn)“累加和錯”、“日歷時鐘錯”、“年基超出范圍”均表示金稅卡損壞，需更換金稅卡。

第四篇：一般納稅人網(wǎng)上申報流程

一般納稅人網(wǎng)上申報流程

先在關(guān)機狀態(tài)下插上IC卡，開機后

一、“安裝磨盤開票”→進入系統(tǒng)→密碼

1、月度統(tǒng)計，選擇年份及月份，檢查期初期末庫存專普票數(shù)量，打印專用發(fā)票及普通發(fā)票金稅卡統(tǒng)計

2、發(fā)票資料，打印專普票匯總表

如本月開具發(fā)票還需打印，正數(shù)發(fā)票清單

負數(shù)發(fā)票清單

正數(shù)發(fā)票廢票清單

負數(shù)發(fā)票廢票清單

3、抄稅處理→本期資料→確定→退出

二、大S發(fā)票結(jié)報納稅申報系統(tǒng)

1、填寫報表，由于增值稅各申報表之間存在一定的邏輯關(guān)系，因此報表應(yīng)按順序填寫 報表生成→國稅報表→（2008）版增值稅報表

先填發(fā)票報表中的運輸，海關(guān)完稅的報表（如有必須填，沒有不需填，也不需保存空表）

1）、表一：（銷項）如自動生成的有差，可改動銷售情況（銷項稅），表一打印時為橫向

2）、表二：（進項）①（如本月有進項）先填“其他中的金額和稅額

②申報抵扣進項稅額，自動生成，確定

3）、固定資產(chǎn)進項稅

4）、值稅新表，需手工填的只有第30行，其他數(shù)據(jù)系統(tǒng)自動生成5）、資產(chǎn)負債表

6）、利潤表錄完檢查數(shù)據(jù)及驗證勾稽關(guān)系之后再確定

2、生成電子申報文件

先在桌面上新建一個報稅專用文件夾，內(nèi)含對應(yīng)月份小文件夾

數(shù)據(jù)接口→電子申報接口→國稅申報接口→國稅電子申報→申報時期→確定→生成文件→確定→取消→否→選擇之前建好的文件夾→確定（成功生成電子文件）有所得稅時會生成2個文件

3、電子申報文件上傳

1）、插入白U盤，屏幕自動彈出“網(wǎng)上申報系統(tǒng)界面，初始密碼為“0”輸入驗證碼→登錄

2）、確定企業(yè)信息：進入系統(tǒng)后，對當前界面顯示的企業(yè)信息，務(wù)必仔細閱讀核對企業(yè)信息是否正確

3）、申報文件上傳：

數(shù)據(jù)文件上傳→申報文件上傳→瀏覽→找到上傳文件→打開→提交

4）、確認申報報表

①頁面顯示上傳數(shù)據(jù)中所有報表，檢查之后確認報表，點擊“申報”

②選擇需要確認的報表，點擊“本期申報確認”

如出現(xiàn)錯誤，系統(tǒng)自動提示無法繼續(xù)申報

A、取消申報狀態(tài)

數(shù)據(jù)維護→報表維護→申報狀態(tài)維護→所屬時期→確認申報日期后→確定

將“納申報標記”復適框標記“∨”全部去掉→確定

B、刪除報表

應(yīng)按各報表邏輯關(guān)系刪除報表

數(shù)據(jù)維護→報表維護→表報維護 雙擊“報表維護”，彈出“報表維護窗口，點擊所屬時期，確認申報日期后→確定，將“刪除標記”復選框打上“∨”標記→確定”

C、報表

在報表生成模塊里修改有錯誤的報表，完成后保存，重新生成對應(yīng)的報表，重新生成電子文件上傳國稅局

③頁面顯示本次申報報表的審核結(jié)果，包括相應(yīng)報表的報表名稱，審核等級，審核結(jié)果及其審核信息

④申報清單確認→本期申報上傳

完成，關(guān)機狀態(tài)下拔出IC卡及白U盤

打印的報表一式兩份，檢查正確每張加蓋公章后，攜帶IC卡，報表到所屬國稅局申報 附：道外需有“審核傳遞單”，需有專管員，科長兩人的簽字及蓋章

第五篇：一般納稅人增值稅申報繳納流程

一般納稅人增值稅申報繳納流程

（來源于中華會計網(wǎng)校）

一般納稅人增值稅的申報繳納是個實務(wù)操作的過程，沒有辦理過增值稅申報繳納的朋友們可能會認為這個流程相當復雜，其實簡單來說，整個實務(wù)流程主要有認證、抄稅、報稅、提交申報資料這么四步。

（一）進項稅發(fā)票認證抵扣

企業(yè)一般納稅人每月的經(jīng)營業(yè)務(wù)結(jié)束之后，會計人員開始關(guān)心增值稅稅務(wù)問題的開始，一般從進項稅發(fā)票認證開始。一般納稅人本月如購進原材料，取得增值稅發(fā)票（進項），將進項發(fā)票錄入【增值稅納稅申報系統(tǒng)】---【發(fā)票管理】中，每月20號至月末前一天進行增值稅進項發(fā)票的網(wǎng)上認證工作，發(fā)票的認證可能會有不能通過認證的情況，注意，不能通過認證的發(fā)票意味著此項購進業(yè)務(wù)不得抵扣進項稅。

（二）銷項稅發(fā)票抄稅

企業(yè)一般納稅人發(fā)生銷售業(yè)務(wù)，在稅控系統(tǒng)中開具增值稅專用發(fā)票(銷項)或開具普通發(fā)票。月末至每月初2號前進行匯總抄稅在開票系統(tǒng)中打印相關(guān)發(fā)票清單報表。

（三）網(wǎng)上納稅申報

將【防偽稅控一機多票開票子系統(tǒng)】中增值稅發(fā)票銷項數(shù)據(jù)的導出，然后導入到【增值稅納稅申報系統(tǒng)】中，同時，看本月銷項稅多少，進項稅多少，上月未抵扣的有多少；經(jīng)過認證的有多少，進行相應(yīng)的賬務(wù)處理。最后，生成申報所需文件，在國稅局網(wǎng)站上傳申報文件，進行網(wǎng)上納稅申報。

（四）提交申報資料

企業(yè)一般納稅人進行網(wǎng)上納稅申報之后，會計人員對納稅申報結(jié)果進行跟蹤，最后在網(wǎng)上申報成功后于月初10號前打印申報報表，并到國稅局提交紙質(zhì)申報資料。