第一篇：我國商業(yè)銀行零售業(yè)務(wù)風(fēng)險內(nèi)控體系建設(shè)匯總

我國商業(yè)銀行零售業(yè)務(wù)風(fēng)險內(nèi)控體系建設(shè)

我國商業(yè)銀行零售業(yè)務(wù)主要分為儲蓄業(yè)務(wù)、消費信貸業(yè)務(wù)和信用卡業(yè)務(wù)近年來零售業(yè)務(wù)在各行中呈現(xiàn)快速發(fā)展態(tài)勢如何建立與之適應(yīng)的高效的零售業(yè)務(wù)風(fēng)險內(nèi)控制度確保零售業(yè)務(wù)健康快速發(fā)展是我國商業(yè)銀行面臨的重要課題

一、我國商業(yè)銀行零售業(yè)務(wù)風(fēng)險管理情況1.儲蓄業(yè)務(wù)風(fēng)險管理情況我國商業(yè)銀行儲蓄業(yè)務(wù)主要設(shè)置單人臨柜或雙人臨柜日常處理業(yè)務(wù)通過復(fù)核和事后監(jiān)督確保業(yè)務(wù)合規(guī)辦理賬實進行分管單人臨柜的每日進行對賬查庫重要憑證設(shè)置登記簿每日營業(yè)終了扎平賬后要與現(xiàn)金核對相等2.消費信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險管理現(xiàn)狀(1個人住房貸款我國商業(yè)銀行開辦個人住房貸款主要是和房地產(chǎn)開發(fā)商簽訂合作協(xié)議只對簽訂合作協(xié)議的房地產(chǎn)項目開辦個人住房貸款其風(fēng)險控制的環(huán)節(jié)主要是對房地產(chǎn)開發(fā)商和房地產(chǎn)開發(fā)項目進行評估一般只有三級以上資質(zhì)的房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)才允許做個人住房貸款對房地產(chǎn)項目重點審核房價和其前景防止爛尾工程對貸款申請入主要審核收入證明及其年齡同時要求房地產(chǎn)開發(fā)商與銀行簽定回購保證書(2汽車消費貸款銀行開辦的汽車消費貸款主要是和汽車經(jīng)銷商簽訂合作協(xié)議消費者貸款買車需向保險公司購買保證保險銀行主

要審核貸款人收入證明及是否是本地戶口3.信用卡業(yè)務(wù)信用卡的風(fēng)險管理重點是對信用卡申請人進行信用把關(guān)要求提供擔保人或交納保證金銀行通過每日對信用卡透支情況進行跟蹤對發(fā)現(xiàn)的不尋常透支情況及時進行催收通過催收情況發(fā)現(xiàn)風(fēng)險點

二、存在的問題1.儲蓄業(yè)務(wù)(1銀行部分儲蓄網(wǎng)點內(nèi)部管理尚待加強我國商業(yè)銀行部分儲蓄網(wǎng)點未健全相應(yīng)的內(nèi)控體系沒有嚴格按規(guī)章制度的要求辦理業(yè)務(wù)責(zé)任不清漏洞較大使犯罪分子有機可乘如存在沒有每日進行對賬、印章重要憑證管理混亂、掛失未按要求進行查保等現(xiàn)象(2對儲蓄網(wǎng)點監(jiān)控不力銀行對儲蓄網(wǎng)點的檢查監(jiān)督管理較弱致使儲蓄網(wǎng)點不合規(guī)的問題較多難以有效防范風(fēng)險如存在不按規(guī)定定期對儲蓄網(wǎng)點進行檢查事后監(jiān)督對傳票審核不嚴格、不及時存在封包積壓等現(xiàn)象2.消費信貸業(yè)務(wù)(1對房地產(chǎn)項目缺乏準確評估我國商業(yè)銀行與房地產(chǎn)開發(fā)商簽訂項目合作協(xié)議主要審查其財務(wù)情況和即將開發(fā)的項目情況防止工程項目爛尾對房地產(chǎn)開發(fā)商的財務(wù)狀況審查較為容易但對房地產(chǎn)開發(fā)項目的審查則較難銀行缺乏有經(jīng)驗的房地產(chǎn)項目評審人才很難對開發(fā)商的項目作出較為準確的判斷(2對貸款申請人 的信用狀況難以把握銀行審查貸款申請人是否符合條件的重要依據(jù)是其收入證明但收入證明的真實性較難判斷即使收入證明真實其負債情況也無從了解同時貸款申請人將來的收入變化也將直接影響其償還能力(3我國商業(yè)銀行消費貸款在實際業(yè)

務(wù)操作中面臨許多技術(shù)性問題形成了潛在性風(fēng)險一是汽車消費貸款要求消費者向保險公司購買保證保險但保險公司保險合同規(guī)定如果消費者未向保險公司連續(xù)投保機動車輛損失險、第三者責(zé)任險、盜竊險、自燃險的保險公司將免除責(zé)任即如果消費者脫保保險合同將無效二是個別地市某些房地產(chǎn)開發(fā)商未完全繳納土地出讓金即可辦理土地使用證使銀行貸款存在較大風(fēng)險三是汽車消費貸款中如果借款人將所購汽車先行變賣后逃逸由于《擔保法規(guī)定必須先處置抵押晶再向保證人索賠銀行將無法獲得保險公司的賠款四是保險合同規(guī)定保險公司負責(zé)償還借款人所欠款項但以不超過保險金額為限逾期利息、罰息等保險公司不負責(zé)賠償五是部分地市不能辦理抵押預(yù)登記開發(fā)商有可能將在銀行辦理房產(chǎn)按揭貸款的在建工程和所屬土地進行再次抵押或?qū)⑼惶追慨a(chǎn)重復(fù)辦理按揭(4我國商業(yè)銀行尚未出臺明確的可操作的貸后檢查管理辦法消費信貸貸后管理較為簿弱3.信用卡業(yè)務(wù)(1犯罪分子利用信用卡作案猖獗以冒名申請或運用高科技手段偽造信用卡騙取銀行資金的案件時有發(fā)生防范案件任重道遠(2對信用卡申請人的信用狀況較難判斷銀行對信用卡申請人的風(fēng)險控制主要是要求提供擔保人或交一定數(shù)額的保證金但對信用卡申請人本人的信用狀況無法評估很難辨別其辦卡意圖在風(fēng)險控制上存在較大漏洞

三、零售業(yè)務(wù)面臨的潛在風(fēng)險1.儲蓄業(yè)務(wù)儲蓄業(yè)務(wù)可能面臨的主要風(fēng)險是操作風(fēng)險可分為內(nèi)部

作案、外部作案、內(nèi)外部相互勾結(jié)作案內(nèi)部作案主要是內(nèi)部管理不嚴不按規(guī)章制度辦理業(yè)務(wù)如印章、重要憑證等保管混亂每日營業(yè)終了不進行查庫等致使犯罪分子有機可乘外部作案是犯罪分子利用偽造存折、盜取密碼等手段進行冒領(lǐng)內(nèi)外相互勾結(jié)作案是利用銀行內(nèi)部管理松散盜取儲戶存款2.消費信貸業(yè)務(wù)(1操作風(fēng)險一是銀行內(nèi)部人員利用銀行管理不嚴、內(nèi)控制度沒有得到有效建立等問題違規(guī)發(fā)放貸款騙取銀行資金所造成的風(fēng)險二是銀行外部人員利用銀行管理方面存在的漏洞申請消費貸款騙取銀行資金如房地產(chǎn)開發(fā)商或汽車經(jīng)銷商指使工作人員向銀行申請貸款套取銀行資金或犯罪分子利用偽造的證明材料申請貸款騙取銀行資金三是內(nèi)外部人員

相互勾結(jié)騙取銀行資金(2信用風(fēng)險對于個人住房貸款由于我國住房市場以銷售期房為主住房貸款的信用風(fēng)險包括開發(fā)商的信用風(fēng)險和借款人的信用風(fēng)險對于汽車消費貸款主是借款人的信用風(fēng)險房地產(chǎn)開發(fā)商的信用風(fēng)險主要是指房地產(chǎn)開發(fā)商的財務(wù)存在問題或開發(fā)的項目超過其承受能力或投資決策出現(xiàn)失誤導(dǎo)致項目開發(fā)失敗致使后續(xù)資金不能跟上房地產(chǎn)項目出現(xiàn)爛尾借款人的信用風(fēng)險是指借款人由于收入下降、失業(yè)等原因?qū)е虑鍍斄ο陆惦y以歸還銀行貸款產(chǎn)生的風(fēng)險(3法律風(fēng)險法律風(fēng)險主要是指目前我國商業(yè)銀行辦理的消費貸款業(yè)務(wù)在程序和合同上存在諸多法律滑洞當借款人出現(xiàn)清償困難時銀行對抵押物進行處置時在法律上將面臨不利局

面一是銀行辦理住房消費貸款要求房地產(chǎn)開發(fā)商簽訂回購協(xié)議要求如果貸款人無力償還貸款將由房地產(chǎn)開發(fā)商將住房回購償還銀行貸款但由于《擔保法》規(guī)定公司不能給個人擔保一旦發(fā)生貸款人無力償還貸款情況房地產(chǎn)公司可憑此進行抗辯銀行難以勝訴二是我國尚五個人破產(chǎn)法當處置的抵押物不足以補償銀行貸款時難以向貸款人繼續(xù)追索三是當貸款人出現(xiàn)無力償還貸款時銀行可能面臨執(zhí)行難的問題如住房貸款一旦銀行要求貸款人交出住房政府可能本著安定團結(jié)的目的進行干預(yù)使銀行的要求難以得到執(zhí)行四是貸款人申請辦理消費貸款銀行無法辨別其資金來源的合法性如果貸款人的資金來源涉及貪污等不合法渠道將使銀行債權(quán)落空(4市場風(fēng)險市場風(fēng)險指價格風(fēng)險主要包括抵押物價格風(fēng)險、利率風(fēng)險和人民幣幣值風(fēng)險抵押物價格風(fēng)險指借款人的住房、汽車等抵押物有可能出現(xiàn)價格下跌的風(fēng)險特別是汽車一旦經(jīng)過使用其價格有較大幅度的下降同時抵押物的價值評估也因評估機構(gòu)的不同而出現(xiàn)差異抵押物的價格下跌將使銀行的貸款存在不能得到全額清償?shù)娘L(fēng)險利率風(fēng)險主要指利率水平上升帶來的風(fēng)險消費貸款屬于中長期貸款一般貸款期限長達10—20年當前我國利率水平較低但從中長期看利率走勢卻不定一旦利率水平出現(xiàn)上升趨勢有可能使銀行出現(xiàn)利率倒掛的風(fēng)險在我國金融市場缺乏金融期貨、期權(quán)等避險工具的情況下利率風(fēng)險很難轉(zhuǎn)嫁出去人民幣幣值風(fēng)險主要指人民幣貶值風(fēng)險如果人民

幣發(fā)生貶值將使銀行中長期債權(quán)遭受較大損失（5）流動性風(fēng) 險流動性風(fēng)險是指當消費信貸額增長到一定水平時銀行將產(chǎn) 生流動性風(fēng)險由于消費貸款為中長期貸款需要中長期資金來 源對應(yīng)在西方商業(yè)銀行消費貸款達到銀行資產(chǎn)總額的 15%

時 就有可能產(chǎn)生流動性風(fēng)險銀行頭寸出現(xiàn)不足我國當前以定期 存款為主消費貸款總量不大不會產(chǎn)生流動性風(fēng)險但如果我國 商業(yè)銀行的消費貸款發(fā)展規(guī)模增長過快超過銀行資產(chǎn)額的一 定比例一旦存款結(jié)構(gòu)發(fā)生變動活期存款大于定期存款將使銀 行產(chǎn)生流動性風(fēng)險 3.信用卡業(yè)務(wù)（1）操作風(fēng)險信用卡的操作 風(fēng)險主要有以下幾類一是犯罪分子利用先進的高科技手段偽 造信用卡進行透支所造成的風(fēng)險；二是在銀行疏于防范的情 況下信用卡申請人利用假證件等申請辦理信用卡所造成的風(fēng) 險；三是內(nèi)部管理不嚴不進行每日對賬、不檢查授權(quán)記錄等 所造成的風(fēng)險或內(nèi)外部人員相互勾結(jié)實施信用卡詐騙所造成 的風(fēng)險（2）信用風(fēng)險對信用卡申請人審查不嚴導(dǎo)致部分動機 不純的申請人獲得信用卡并惡意進行透支所造成的風(fēng)險或持 卡人失業(yè)、收入下降等原因難以歸還透支款

四、對策建議 1.儲蓄業(yè)務(wù)（1）加強對儲蓄人員的崗位培訓(xùn)制定儲蓄業(yè)務(wù)操作 手冊加強對儲蓄人員的崗位培訓(xùn)應(yīng)重點以儲蓄業(yè)務(wù)的規(guī)章制 度、操作規(guī)范和違章操作所導(dǎo)致的風(fēng)險案例進行培訓(xùn)使員工 加強對風(fēng)險的認識自覺遵守規(guī)章制度減少違章操作同時銀行 應(yīng)根據(jù)儲蓄業(yè)務(wù)流程制定標準的操作步驟對每一環(huán)節(jié)的重點 6 注意事項給予清晰的標明使員工能夠按照操作手冊規(guī)范地辦 理業(yè)務(wù)降低差錯發(fā)生概率有效防范風(fēng)險（2）加大檢查力度建 立儲蓄業(yè)務(wù)員工輪崗制度銀行應(yīng)加大對所轄儲蓄網(wǎng)點的檢查 力度健全儲蓄網(wǎng)點的內(nèi)控體系嚴格儲蓄網(wǎng)點的業(yè)務(wù)操作建立 員工輪崗制度定期（如每年）對儲蓄業(yè)務(wù)人員進行輪崗加強 風(fēng)險防范（3）進一步整合儲蓄網(wǎng)點提高管理質(zhì)量我國商業(yè)銀 行儲蓄網(wǎng)點較多使得監(jiān)督管理力量相對顯得不足銀行應(yīng)對一 部分發(fā)展?jié)摿Σ淮蠡蚬芾砩洗嬖诶щy的儲蓄網(wǎng)點進行撤并而 對有發(fā)展?jié)摿Φ膬π罹W(wǎng)點進行升格優(yōu)化銀行營業(yè)網(wǎng)點結(jié)構(gòu)提 高分理處以上級別的營業(yè)網(wǎng)點比例有效加強管理 2.消費信貸 業(yè)務(wù)（1）資產(chǎn)證券化將銀行的消費貸款交由專業(yè)的資產(chǎn)證券 化機構(gòu) SPV 進行組合設(shè)計、打包在債券市場上出售給投資者 使該部分貸款從銀行的資產(chǎn)負債表上消失可有效化解銀行消 費貸款的市場風(fēng)險和流動性風(fēng)險我國應(yīng)加強債券市場建設(shè)擴 大債券品種支持銀行開展貸款證券化引導(dǎo)建立資產(chǎn)證券化的 專業(yè)機構(gòu)完善金融市場體系（2）建立客戶信息查詢系統(tǒng)銀行 應(yīng)把在該行辦理儲蓄、信用卡、消費信貸等業(yè)務(wù)的客戶資料 進行整合建立一套客戶綜合查詢系統(tǒng)以方便銀行全方位了解 客戶的信息如資產(chǎn)狀況、負債狀況、業(yè)務(wù)交易

情況等對客戶 進行充分調(diào)查有效防范風(fēng)險在此基礎(chǔ)上通過人民銀行或銀行 業(yè)協(xié)會聯(lián)合各家商業(yè)銀行對客戶過去的信用狀況進行綜合整 理以形成統(tǒng)一的客戶信用狀況查詢系統(tǒng)（3）聘請行業(yè)專家參 7 與銀行房地產(chǎn)項目評估和培訓(xùn)銀行應(yīng)加強與資產(chǎn)評估公司、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)以及行業(yè)內(nèi)資深專家的聯(lián)系與合作聘請專業(yè) 人士參與銀行的項目評估對房地產(chǎn)行業(yè)進行分析對客戶經(jīng) 理、風(fēng)險管理人員進行培訓(xùn)使銀行業(yè)務(wù)人員在工作和學(xué)習(xí)中 不斷得到鍛煉提高項目評估水平（4）建立客戶信用評分系統(tǒng) 客戶信用評分系統(tǒng)是銀行風(fēng)險管理體制的重要組成部分通過 對客戶進行信用評分決定貸與不貸以及授信額度的大小使銀 行貸款審批具有客觀的參考標準是實行消費信貸業(yè)務(wù)人個審 批制的基礎(chǔ)銀行應(yīng)委托專業(yè)機構(gòu)開發(fā)適合本地區(qū)的客戶信用 評分系統(tǒng)以提高銀行信用評估水平增強防范風(fēng)險的能力（5）加大對消費信貸業(yè)務(wù)的資源配置強化貸款“三查”制度建立 貸后情況調(diào)查臺賬通過定期與客戶取得聯(lián)系了解客戶情況及 時防范風(fēng)險對消費信貸業(yè)務(wù)應(yīng)配置更多資源如增加人力充分 保證信貸員有更多精力投入貸款“三查”特別是貸后管理 3.信用卡業(yè)務(wù)（1）加強客戶細分防范信用風(fēng)險銀行可根據(jù)信用 卡持卡人的交易情況按優(yōu)質(zhì)客戶、良好客戶、一般客戶、較 差客戶、劣質(zhì)客戶等進行劃分再根據(jù)持卡人的個人情況按職 業(yè)、年齡、學(xué)歷等進行細分尋找不同客戶結(jié)構(gòu)的特點確定銀 行的目標市場積極營銷主動防范風(fēng)險（2）嚴格內(nèi)部管理防范 操作風(fēng)險銀行應(yīng)嚴格按照規(guī)章制度的要求健全內(nèi)部控制制度 加強內(nèi)部管理加大對員工的培訓(xùn)教育提高員工風(fēng)險意識規(guī)范 業(yè)務(wù)操作流程切實依章合規(guī)辦理業(yè)務(wù) 8

第二篇：我國商業(yè)銀行零售業(yè)務(wù)風(fēng)險內(nèi)控體系建設(shè)

我國商業(yè)銀行零售業(yè)務(wù)主要分為儲蓄業(yè)務(wù)、消費信貸業(yè)務(wù)和信用卡業(yè)務(wù)。近年來，零售業(yè)務(wù)在各行中呈現(xiàn)快速 發(fā)展 態(tài)勢，如何建立與之適應(yīng)的高效的零售業(yè)務(wù)風(fēng)險內(nèi)控制度，確保零售業(yè)務(wù)健康快速發(fā)展是我國商業(yè)銀行面臨的重要課題。

一、我國商業(yè)銀行零售業(yè)務(wù)風(fēng)險管理情況

1.儲蓄業(yè)務(wù)風(fēng)險管理情況

我國商業(yè)銀行儲蓄業(yè)務(wù)主要設(shè)置單人臨柜或雙人臨柜，日常處理業(yè)務(wù)通過復(fù)核和事后監(jiān)督確保業(yè)務(wù)合規(guī)辦理。賬實進行分管，單人臨柜的每日進行對賬查庫，重要憑證設(shè)置登記簿。每日營業(yè)終了扎平賬后要與現(xiàn)金核對相等。

2.消費信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險管理現(xiàn)狀

（1）個人住房貸款。我國商業(yè)銀行開辦個人住房貸款主要是和房地產(chǎn)開發(fā)商簽訂合作協(xié)議，只對簽訂合作協(xié)議的房地產(chǎn)項目開辦個人住房貸款。其風(fēng)險控制的環(huán)節(jié)，主要是對房地產(chǎn)開發(fā)商和房地產(chǎn)開發(fā)項目進行評估，一般只有三級以上資質(zhì)的房地產(chǎn)開發(fā) 企業(yè) 才允許做個人住房貸款，對房地產(chǎn)項目重點審核房價和其前景，防止爛尾工程。對貸款申請入主要審核收入證明及其年齡，同時要求房地產(chǎn)開發(fā)商與銀行簽定回購保證書。

（2）汽車消費貸款。銀行開辦的汽車消費貸款主要是和汽車經(jīng)銷商簽訂合作協(xié)議，消費者貸款買車，需向保險公司購買保證保險。銀行主要審核貸款人收入證明及是否是本地戶口。

3.信用卡業(yè)務(wù)

信用卡的風(fēng)險管理重點是對信用卡申請人進行信用把關(guān)，要求提供擔保人或交納保證金。銀行通過每日對信用卡透支情況進行跟蹤，對發(fā)現(xiàn)的不尋常透支情況及時進行催收，通過催收情況發(fā)現(xiàn)風(fēng)險點。

二、存在的 問題

1.儲蓄業(yè)務(wù)

（1）銀行部分儲蓄網(wǎng)點內(nèi)部管理尚待加強。我國商業(yè)銀行部分儲蓄網(wǎng)點未健全相應(yīng)的內(nèi)控體系，沒有嚴格按規(guī)章制度的要求辦理業(yè)務(wù)，責(zé)任不清，漏洞較大，使犯罪分子有機可乘，如存在沒有每日進行對賬、印章重要憑證管理混亂、掛失未按要求進行查保等現(xiàn)象。

（2）對儲蓄網(wǎng)點監(jiān)控不力。銀行對儲蓄網(wǎng)點的檢查監(jiān)督管理較弱，致使儲蓄網(wǎng)點不合規(guī)的問題較多，難以有效防范風(fēng)險。如存在不按規(guī)定定期對儲蓄網(wǎng)點進行檢查，事后監(jiān)督對傳票審核不嚴格、不及時，存在封包積壓等現(xiàn)象。

2.消費信貸業(yè)務(wù)

（1）對房地產(chǎn)項目缺乏準確評估。我國商業(yè)銀行與房地產(chǎn)開發(fā)商簽訂項目合作協(xié)議，主要審查其財務(wù)情況和即將開發(fā)的項目情況，防止工程項目爛尾。對房地產(chǎn)開發(fā)商的財務(wù)狀況審查較為容易，但對房地產(chǎn)開發(fā)項目的審查則較難，銀行缺乏有經(jīng)驗的房地產(chǎn)項目評審人才，很難對開發(fā)商的項目作出較為準確的判斷。

（2）對貸款申請人的信用狀況難以把握。銀行審查貸款申請人是否符合條件的重要依據(jù)是其收入證明，但收入證明的真實性較難判斷，即使收入證明真實，其負債情況也無從了解，同時貸款申請人將來的收入變化也將直接 影響 其償還能力。

（3）我國商業(yè)銀行消費貸款在實際業(yè)務(wù)操作中面臨許多技術(shù)性問題，形成了潛在性風(fēng)險。一是汽車消費貸款要求消費者向保險公司購買保證保險，但保險公司保險合同規(guī)定如果消費者未向保險公司連續(xù)投保機動車輛損失險、第三者責(zé)任險、盜竊險、自燃險的，保險公司將免除責(zé)任，即如果消費者脫保，保險合同將無效。二是個別地市，某些房地產(chǎn)開發(fā)商未完全繳納土地出讓金即可辦理土地使用證，使銀行貸款存在較大風(fēng)險。三是汽車消費貸款中，如果借款人將所購汽車先行變賣后逃逸，由于《擔保法）規(guī)定必須先處置抵押晶再向保證人索賠，銀行將無法獲得保險公司的賠款。四是保險合同規(guī)定保險公司負責(zé)償還借款人所欠款項，但以不超過保險金額為限，逾期利息、罰息等保險公司不負責(zé)賠償。五是部分地市不能辦理抵押預(yù)登記，開發(fā)商有可能將在銀行辦理房產(chǎn)按揭貸款的在建工程和所屬土地進行再次抵押，或?qū)⑼惶追慨a(chǎn)重復(fù)辦理按揭。

（4）我國商業(yè)銀行尚未出臺明確的可操作的貸后檢查管理辦法，消費信貸貸后管理較為簿弱。

3.信用卡業(yè)務(wù)

（1）犯罪分子利用信用卡作案猖獗，以冒名申請或運用高 科技 手段偽造信用卡騙取銀行資金的案件時有發(fā)生，防范案件任重道遠。

（2）對信用卡申請人的信用狀況較難判斷。銀行對信用卡申請人的風(fēng)險控制主要是要求提供擔保人或交一定數(shù)額的保證金，但對信用卡申請人本人的信用狀況無法評估，很難辨別其辦卡意圖，在風(fēng)險控制上存在較大漏洞。

三、零售業(yè)務(wù)面臨的潛在風(fēng)險

1.儲蓄業(yè)務(wù)

儲蓄業(yè)務(wù)可能面臨的主要風(fēng)險是操作風(fēng)險，可分為內(nèi)部作案、外部作案、內(nèi)外部相互勾結(jié)作案。內(nèi)部作案主要是內(nèi)部管理不嚴，不按規(guī)章制度辦理業(yè)務(wù)，如印章、重要憑證等保管混亂，每日營業(yè)終了不進行查庫等，致使犯罪分子有機可乘。外部作案是犯罪分子利用偽造存折、盜取密碼等手段進行冒領(lǐng)。內(nèi)外相互勾結(jié)作案是利用銀行內(nèi)部管理松散盜取儲戶存款。

2.消費信貸業(yè)務(wù)

（1）操作風(fēng)險。一是銀行內(nèi)部人員利用銀行管理不嚴、內(nèi)控制度沒有得到有效建立等問題，違規(guī)發(fā)放貸款，騙取銀行資金所造成的風(fēng)險。二是銀行外部人員利用銀行管理方面存在的漏洞，申請消費貸款騙取銀行資金。如房地產(chǎn)開發(fā)商或汽車經(jīng)銷商指使工作人員向銀行申請貸款套取銀行資金，或犯罪分子利用偽造的證明材料申請貸款騙取銀行資金。三是內(nèi)外部人員相互勾結(jié)騙取銀行資金。

（2）信用風(fēng)險。對于個人住房貸款，由于我國住房市場以銷售期房為主，住房貸款的信用風(fēng)險包括開發(fā)商的信用風(fēng)險和借款人的信用風(fēng)險，對于汽車消費貸款主，是借款人的信用風(fēng)險。房地產(chǎn)開發(fā)商的信用風(fēng)險主要是指房地產(chǎn)開發(fā)商的財務(wù)存在問題，或開發(fā)的項目超過其承受能力，或投資決策出現(xiàn)失誤導(dǎo)致項目開發(fā)失敗，致使后續(xù)資金不能跟上，房地產(chǎn)項目出現(xiàn)爛尾。借款人的信用風(fēng)險是指借款人由于收入下降、失業(yè)等原因?qū)е虑鍍斄ο陆担y以歸還銀行貸款產(chǎn)生的風(fēng)險。

第三篇：商業(yè)銀行零售業(yè)務(wù)信用評級體系建設(shè)研究

商業(yè)銀行零售業(yè)務(wù)信用評級體系建設(shè)研究

來源：大公國際

巴塞爾新資本協(xié)議中影響最為顯著的一項是內(nèi)部評級法的推出。針對零售資產(chǎn)，新資本協(xié)議從內(nèi)部評級法的設(shè)計、運作、風(fēng)險量化、公司治理以及評級使用等方面提出了若干要求，本文集中圍繞風(fēng)險劃分、風(fēng)險量化和評級使用三方面的要求，討論實施零售資產(chǎn)內(nèi)部評級的理念、方法等核心技術(shù)問題。

一、內(nèi)部評級法與商業(yè)銀行零售業(yè)務(wù)

（一）商業(yè)銀行零售業(yè)務(wù)特征

商業(yè)銀行零售信貸業(yè)務(wù)的主要特征是：第一，數(shù)量龐大，單筆金額小，單筆管理成本高；第二，客戶單筆風(fēng)險大，信息分散，管理難度高；第三，業(yè)務(wù)審批要求效率高，決策必須迅速果斷。這些特征決定了銀行要對零售風(fēng)險實行量化管理與集約化管理。零售業(yè)務(wù)信貸風(fēng)險管理決策流程一般包含以下工作環(huán)節(jié)：客戶群識別、營銷、申請、新客戶審批、客戶行為監(jiān)控、預(yù)警措施、定價、給予的產(chǎn)品、信用額度、催收措施、資產(chǎn)風(fēng)險劃分以及核銷等。目前，國際上先進商業(yè)銀行零售業(yè)務(wù)的經(jīng)營模式實現(xiàn)了規(guī)模化和集約化；管理決策實現(xiàn)了系統(tǒng)化和自動化；信息數(shù)據(jù)處理實現(xiàn)了集中化；風(fēng)險管理實現(xiàn)了模型化和智能化。

（二）內(nèi)部評級法對零售風(fēng)險暴露的基本要求

巴塞爾新資本協(xié)議零售內(nèi)部評級法是國際先進商業(yè)銀行最佳實踐的總結(jié)，代表了現(xiàn)代零售信用風(fēng)險管理的發(fā)展方向。銀行采用內(nèi)部評級法的前提是，滿足新資本協(xié)議的最低要求，并得到監(jiān)管當局的批準，才可以根據(jù)自己對風(fēng)險參數(shù)的估計決定特定風(fēng)險暴露資本要求。零售內(nèi)部評級法的核心就是要求銀行實現(xiàn)對零售業(yè)務(wù)風(fēng)險的準確量化，對零售風(fēng)險暴露內(nèi)部評級體系的要求主要體現(xiàn)在三個方面：

一是建立合理的風(fēng)險劃分體系。銀行首先須將全部零售資產(chǎn)劃分到特定的“零售資產(chǎn)池（pool of retail exposures）”。風(fēng)險劃分的標準應(yīng)具有合理性、一致性。風(fēng)險劃分的過程應(yīng)能夠有意義地區(qū)分風(fēng)險，能夠使“零售資產(chǎn)池”匯集足夠多的同質(zhì)（homogenous）貸款。風(fēng)險劃分的結(jié)果——“零售資產(chǎn)池”要具有穩(wěn)定性，并避免集中性風(fēng)險。

二是建立精確的風(fēng)險量化體系。商業(yè)銀行選擇風(fēng)險因素時，可以采用統(tǒng)計模型、專家判斷或綜合使用兩種方法。銀行要有能力準確、一致地計量每個“零售資產(chǎn)池”的違約概率（PD）、違約損失率（LGD）和違約風(fēng)險暴露（EAD）。

三是建立合理的評級應(yīng)用體系。風(fēng)險劃分和風(fēng)險量化以及對違約和損失的估計要在信貸審批、風(fēng)險管理、資本管理和公司治理等領(lǐng)域發(fā)揮關(guān)鍵性的作用。特別是，對于每筆零售貸款，銀行都必須將其劃分到一個特定“零售資產(chǎn)池”中，這一風(fēng)險劃分過程須作為貸款審批的一個環(huán)節(jié)。

（三）目前國內(nèi)商業(yè)銀行零售業(yè)務(wù)風(fēng)險管理現(xiàn)狀

我國商業(yè)銀行的零售業(yè)務(wù)自2000年以來，發(fā)展迅速。目前已經(jīng)初步形成了以個人按揭、消費信貸、信用卡為主導(dǎo)的零售業(yè)務(wù)產(chǎn)品體系。從管理體制上，銀行的個人信貸風(fēng)險管理流程基本形成，構(gòu)建了前、中、后臺相互制衡、彼此獨立、職責(zé)明確的風(fēng)險管理流程，個人信貸風(fēng)險監(jiān)測、控制和處置體系逐步建立。但與國外先進銀行相比，國內(nèi)大部分商業(yè)銀行由于零售業(yè)務(wù)起步較晚、數(shù)據(jù)積累時間不足等原因，管理手段還比較落后。一是零售業(yè)務(wù)貸款決策主要以人工主觀判斷為主，尚未實現(xiàn)標準化和自動化。

目前，我國商業(yè)銀行零售業(yè)務(wù)的評分模型建設(shè)落后，審批和回收等工作均采取“逐戶逐筆”的方式，內(nèi)部流程較長，經(jīng)營成本相對較高，業(yè)務(wù)效率較低。此外，風(fēng)險評價主要依靠專家經(jīng)驗，采用人工判定的方式，影響信貸決策的客觀性、準確性和公正性，且無法實現(xiàn)業(yè)務(wù)的自動化處理。二是零售業(yè)務(wù)沒有進行貸款池劃分，不能計算各貸款池的風(fēng)險要素。目前，我國商業(yè)銀行還沒有按照零售內(nèi)部評級法的要求，對風(fēng)險類別進行進一步的細化，按照業(yè)務(wù)風(fēng)險特征的同質(zhì)性進行分類管理。還不能計算零售業(yè)務(wù)貸款池的PD、LGD 和EAD 等基本風(fēng)險要素，各個貸款池的風(fēng)險度量還處于空白。三是在評級結(jié)果驗證和評級應(yīng)用等方面還比較落后，尚未成為信貸審批、產(chǎn)品定價、市場營銷、績效考核的主要手段。

如何提升商業(yè)銀行零售業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理水平，關(guān)鍵在于提高零售風(fēng)險量化水平和實現(xiàn)零售業(yè)務(wù)處理的自動化和標準化。零售內(nèi)部評級法的核心就是要求銀行實現(xiàn)對零售業(yè)務(wù)風(fēng)險的準確量化。因此，商業(yè)銀行應(yīng)該積極推動零售業(yè)務(wù)內(nèi)部評級法建設(shè)，按照新資本協(xié)議零售內(nèi)部評級法的要求，借鑒國際先進銀行最佳實踐，結(jié)合我國零售業(yè)務(wù)的特點，建設(shè)滿足我國零售業(yè)務(wù)需要的信用評分模型體系，實現(xiàn)零售業(yè)務(wù)管理的自動化和標準化，提高零售業(yè)務(wù)風(fēng)險管理水平。

根據(jù)巴塞爾新資本協(xié)議零售內(nèi)部評級法的要求，對于信用卡產(chǎn)品，銀行可以根據(jù)申請、行為評分的分段，以及逾期行為等借款人風(fēng)險特征進行風(fēng)險劃分。針對我國商業(yè)銀行零售業(yè)務(wù)特點，改進信用評分卡模型設(shè)計技術(shù)、量化風(fēng)險，成為國內(nèi)商業(yè)銀行實施巴塞爾協(xié)議零售內(nèi)部評級法的起點。

二、信用評分模型簡介

（一）信用評分卡

個人信用評分就是通過分析匯總借款人的各個信用信息而得出的經(jīng)過量化的信用等級。個人信用評分也是銀行或其他金融機構(gòu)利用所獲得的信用申請人的信息，進行風(fēng)險預(yù)測的一種方法和技術(shù)。它是把數(shù)學(xué)和統(tǒng)計模式用于個人信貸發(fā)放決策，對個人履行各種承諾的能力和信譽程度進行全面評價，確定信用等級和信貸限額的一種方法。其功能是以個人的信貸申請書和征信報告等資料為基礎(chǔ)信息，對該申請人的信貸風(fēng)險程度進行分析，并得到數(shù)字量化的結(jié)果作為貸款決策的依據(jù)，從而使信貸決策自動化、科學(xué)化。從本質(zhì)上講，個人信用評分是一種對個人信用的一種定量化描述，用客觀的方式預(yù)測信用行為。它具有減少壞帳，促進決策標準化、業(yè)務(wù)自動化以及快速高效的優(yōu)點。

（二）信用評分卡優(yōu)勢

零售信用評分模型具備以下優(yōu)勢：一是客觀性，評分模型是根據(jù)大量數(shù)據(jù)提煉出來的預(yù)測信息和行為模式制定的，反映了銀行客戶信用表現(xiàn)的普遍規(guī)律；二是一致性，評分模型可以保證銀行決策的一致性；三是準確性，評分模型依據(jù)先進的統(tǒng)計學(xué)技術(shù)，能比較準確地預(yù)測出客戶信用表現(xiàn)的概率；四是全面性，評分模型一般是由代表各個信息維度的預(yù)測變量組成，比較全面地評估了客戶未來的信用表現(xiàn)；五是效率性，信用評分模型可以在系統(tǒng)內(nèi)實現(xiàn)自動化處理，決策迅速，更適用于數(shù)量巨大的零售業(yè)務(wù)。信用評分模型的使用，將有利于銀行提高決策效率，壞賬率明顯減少，收益增加。

（三）信用評分卡分類

信用評分技術(shù)可用來評估對某貸款申請人發(fā)放貸款的風(fēng)險。其原理是通過對已有的貸款歷史數(shù)據(jù)進行各種定性或定量的分析，以使信用評分能夠充分體現(xiàn)客戶基礎(chǔ)特征對拖欠和違約行為的影響。

信用評分卡主要分為三種類型：申請信用評分卡、行為信用評分卡和催收信用評分卡，分別為信用卡業(yè)務(wù)提供事前、事中和事后的信用風(fēng)險控制。

1.申請信用評分卡

申請信用評分卡專門用于對新申請客戶的信用評估。它通過申請人填寫的有關(guān)身份資料，即可快速、有效地辨別和劃分客戶的優(yōu)劣，防范信用不良的客戶申辦信用卡，提高持卡人的信用水平，實現(xiàn)信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險的事前防范。

2.行為信用評分卡

行為信用評分卡是通過對持卡人還款行為的監(jiān)控和預(yù)測，實現(xiàn)評估客戶風(fēng)險的目的。行為信用評分卡可用于信用額度的自動監(jiān)控和調(diào)整、授權(quán)以及對壞賬的預(yù)測。

3.催收信用評分卡

催收信用評分卡是申請評分卡和行為信用評分卡的補充，特別是在持卡客戶產(chǎn)生逾期貸款或壞賬的情況下建立的。催收信用評分卡應(yīng)用于預(yù)測和評估對某一筆壞賬所采取的措施的有效性，諸如客戶對電話、信函、上門和司法催收的反應(yīng)的可能性。這樣，發(fā)卡行可以根據(jù)模型的預(yù)測結(jié)果，針對不同的拖欠客戶采取不同的催收措施。

三、零售客戶評分卡設(shè)計流程

2008年大公進行一汽財務(wù)內(nèi)部評級體系建設(shè)項目，在項目中對轎車和卡車客戶建立了個人信用評分卡。這些客戶評分卡為“申請人信用評分”，它可用于幫助信貸審批人員做出是否批準新申請人貸款的決策，并有助于提高審貸人員的審批效率。通過使用評分卡對貸款申請人進行綜合評分，公司審貸人員可較快地了解貸款申請者的整體信用水平。

大公采用了目前國際流行的數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)進行信用評分卡設(shè)計。針對一汽財務(wù)公司業(yè)務(wù)和客戶的特點，大公設(shè)計了最適合公司情況的開發(fā)流程，分為8個步驟：業(yè)務(wù)目標確定、數(shù)據(jù)抽樣、數(shù)據(jù)質(zhì)量檢驗、數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換、數(shù)據(jù)挖掘及建模、驗證模型、模型應(yīng)用和模型跟蹤與反饋。

（一）業(yè)務(wù)目標確定

信用評分的目的是利用現(xiàn)有的樣本數(shù)據(jù)建立模型，利用此模型對未來申請人的信用行為進行預(yù)測，從而區(qū)分出好客戶和壞客戶。

在建立評分模型時，需要一組已有的客戶樣本，既要知道該組客戶的特征，同時也需要了解他們的信用表現(xiàn)。

根據(jù)巴塞爾協(xié)議對違約定義及公司對客戶管理需要，對好壞客戶進行定義。

（二）選擇最佳的數(shù)據(jù)源，抽取樣本

模型的質(zhì)量由數(shù)據(jù)的質(zhì)量決定。在信用評分卡模型的開發(fā)中，數(shù)據(jù)是框架或信息庫，模型質(zhì)量與底層的數(shù)據(jù)密切相關(guān)。從數(shù)據(jù)的來源上看，可以分為內(nèi)部數(shù)據(jù)源或外部數(shù)據(jù)源。內(nèi)部數(shù)據(jù)源是指業(yè)務(wù)活動產(chǎn)生的數(shù)據(jù)，如申請人的申請表、審批材料等。外部數(shù)據(jù)包括征信系統(tǒng)的數(shù)據(jù)。

根據(jù)業(yè)務(wù)問題和對數(shù)據(jù)庫的理解，在收集到的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)上采用抽樣的方法，篩選出構(gòu)建信用評分所需的數(shù)據(jù)。抽樣可以解決數(shù)據(jù)量過大的問題，使分析更具效率，但是必須要把握好目標群體的特性，避免抽樣時產(chǎn)生偏差。

（三）數(shù)據(jù)質(zhì)量檢驗

數(shù)據(jù)準備是評分模型開發(fā)過程中最重要的步驟之一。無論模型的復(fù)雜程度如何，數(shù)據(jù)質(zhì)量是項目成功的關(guān)鍵。好的數(shù)據(jù)和有效的技術(shù)一樣，決定著模型的結(jié)果。在原始數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上，對數(shù)據(jù)進行合并，并創(chuàng)建最終的數(shù)據(jù)集。對建立評分模型所用的數(shù)據(jù)集，進行檢查，以發(fā)現(xiàn)錯誤、異常和缺失值，這是數(shù)據(jù)準備過程中一項耗時、乏味的工作，但卻是一個不可缺少的步驟。

（四）分析、選擇和轉(zhuǎn)換變量

有了可靠的數(shù)據(jù)之后，根據(jù)建模需要，還應(yīng)該對數(shù)據(jù)做相應(yīng)的轉(zhuǎn)換。工作內(nèi)容包括多個數(shù)據(jù)庫表之間的匹配整合，變量的構(gòu)造與派生，對缺失、異常變量進行處理。通過數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換過程，一方面將數(shù)據(jù)庫格式的信息構(gòu)造為數(shù)據(jù)挖掘需要格式，另一方面要根據(jù)業(yè)務(wù)專家的經(jīng)驗，產(chǎn)生預(yù)測能力強的變量，為評分的準確性打下堅實基礎(chǔ)。在準備對最終模型進行處理的過程中，需要使用一些簡單的技術(shù)來減少變量的數(shù)量，這樣可以排除那些預(yù)測能力低或無預(yù)測能力的變量，從而使創(chuàng)建的模型更加有效。

（五）數(shù)據(jù)挖掘及建模

建立模型可采用的方法很多，主要有統(tǒng)計方法與非統(tǒng)計方法兩種。常用的統(tǒng)計方法包括判別分析法、回歸法、邏輯回歸法、分類樹法等；非統(tǒng)計方法有神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)法、線性規(guī)劃法等。

1.決策樹模型

決策樹也是數(shù)據(jù)挖掘中最常用的方法之一。在數(shù)據(jù)挖掘過程中，決策樹用作一個分類的工具去解決大量的分類問題，決策樹使用樹型結(jié)構(gòu)描述知識，樹的構(gòu)建稱為樹歸納，這個過程用一套預(yù)分類的例子來發(fā)展一個決策，一旦這樣的樹被引入，它就被用在預(yù)言模式中，把新的記錄分類到預(yù)先規(guī)定的種類，當需要考慮許多復(fù)雜的信息時，決策樹是作決策的極好工具，它提供有效結(jié)構(gòu)以選擇決策和評估決策的后果。

與神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)、多元統(tǒng)計判別分析等分類方法相比，速度快、精度高、生成模式簡單易用。利用決策樹可以將客戶按照各種特征進行分類，并計算不同類型客戶的違約概率。

另一方面還可以分析變量的相對重要性。

決策樹的最頂端為根結(jié)點、最底端為葉子。每個結(jié)點都標示出了結(jié)點數(shù)據(jù)量及好壞客戶的占比情況。以圖2第二層左端結(jié)點為例，數(shù)據(jù)中共有430人居住面積屬于第2或第3組。在430個客戶中共有305人為好客戶，占比達70.9%。

通過對決策樹分析的結(jié)果，可以看出影響客戶信用狀況的各因素的相對重要程度。

2.利用邏輯回歸模型建立個人信用評分卡

在實際應(yīng)用中，經(jīng)常會采用邏輯回歸法來創(chuàng)建信用評分模型。邏輯回歸技術(shù)具有功能強大、直觀、對過度適應(yīng)數(shù)據(jù)的風(fēng)險低等特點。邏輯回歸技術(shù)是在數(shù)據(jù)中找到一條誤差最小化的線性路徑的一種理想技術(shù)，并且其結(jié)果可直接產(chǎn)生評分卡，在模式實行上的成本較低、時間短。

（１）邏輯回歸模型

邏輯回歸模型是非線性模型的一種，其主要應(yīng)用于因變量為二分類變量的情況，如違約/不違約，發(fā)病/未發(fā)病等。由于因變量為二分類變量，因此邏輯回歸模型在模型假設(shè)條件、估計方法以及回歸系數(shù)的解釋等方面與傳統(tǒng)多元回歸模型存在著較大的差別。

圖2 決策樹例圖

（２）模型假設(shè)

假設(shè)客戶違約發(fā)生的概率為P，取值范圍在0-1之間。由于建立模型時因變量P與自變量 之間存在非線性關(guān)系，因此需要對因變量進行相應(yīng)變換。

圖3 違約概率P與自變量之間的非線性關(guān)系

通過對違約事件P進行l(wèi)ogit轉(zhuǎn)換（即P ln(P/(1-P))，表示為logitP），可使logitP的取值范圍在（-∞，+∞）之間，同時使其與自變量線性相關(guān)。從而邏輯回歸模型可表示為：logitP＝α+β1X1+…βnXn，其中因變量P可由求出。

（３）模型系數(shù)的解釋。邏輯回歸系數(shù)可以被解釋為對應(yīng)自變量一個單位的變化所導(dǎo)致的因變量上的變化。邏輯回歸模型的系數(shù)為正表示為在其它自變量一定的條件下，對數(shù)發(fā)生比（即logitP）隨相應(yīng)自變量的增加而增加。同理，邏輯回歸模型的系數(shù)為負表示為在其它自變量一定的條件下，對數(shù)發(fā)生比（即logitP）隨相應(yīng)自變量的增加而減少。

（４）利用邏輯回歸模型產(chǎn)生評分卡

邏輯回歸模型是在定量的基礎(chǔ)上解釋客戶基礎(chǔ)特征與違約對數(shù)發(fā)生比之間的關(guān)系。因此，通過對邏輯回歸模型的系數(shù)進行一系列變換，可獲得評分卡各指標特征項的分值。

3.新建個人信用評分卡的特點

（１）采用科學(xué)的數(shù)據(jù)挖掘理論為依據(jù)。

指標設(shè)計、數(shù)據(jù)分析、模型建立檢驗過程等幾個方面更加科學(xué)、準確；利用逐步回歸方法，只有對好壞客戶區(qū)分能力明顯的變量才進入模型。

（２）在指標設(shè)計上，新評分卡指標更加精簡。

評分卡只包含10個指標。去除了婚姻、戶口性質(zhì)、最高學(xué)歷、居住性質(zhì)、居住面積、產(chǎn)權(quán)、資產(chǎn)、單位性質(zhì)、職務(wù)、行業(yè)等各特征項的違約比率相近的指標以及在模型中不顯著的指標。

（六）模型驗證

建立好申請評分卡以后還需要對其表現(xiàn)進行一系列的度量，也就是說對評分卡區(qū)分好、壞客戶的能力進行檢驗。驗證模型是十分關(guān)鍵的一步。如果模型驗證的效果不佳，可能是由于數(shù)據(jù)問題、變量匹配差或建模技術(shù)造成的。驗證模型有很多種方法，下面簡要介紹幾種常有方法。

1.保留樣本法

保留樣本法是一種常用的信用評分模型檢驗方法。這種方法是在建立信用評分模型時將樣本隨機地分為兩部分——建模數(shù)據(jù)和測試數(shù)據(jù)，并利用測試數(shù)據(jù)對所建立的模型進行檢驗的方法。

２.分離度的度量

——Kolmogorov-Smirnov(K-S)檢驗

K-S檢驗是檢驗?zāi)Ｐ蛥^(qū)分好壞客戶能力的方法之一。一個好的信用評分卡可以通過分值區(qū)分好壞客戶，也就是說壞客戶的得分較低好客戶的得分較高。K-S統(tǒng)計量可表示為好客戶分數(shù)累計百分比與壞客戶分數(shù)累計百分比之差的最大值。K-S統(tǒng)計量的檢驗需配合好壞客戶分數(shù)累計分布曲線進行分析。

3.Rceiver Operating Characteristic(ROC)曲線

與K-S統(tǒng)計量不同，ROC曲線是利用好、壞客戶分數(shù)分布的全部信息對評分卡區(qū)分能力進行評價。ROC曲線描述了當分數(shù)值發(fā)生變化時，評分卡的分類特性。圖中對角線（綠色直線）代表了隨機分類的情況。ROC曲線向左上角彎曲的越多，表示評分卡區(qū)分能力越好。相應(yīng)的ROC曲線越接近對角線（也即越接近隨機分類情況），表明評分卡區(qū)分能力越弱。

圖4是新建立的信用評分卡與公司原有評分卡的對比，新的ROC曲線向左上角彎曲的更多，表明新評分卡區(qū)分能力優(yōu)于原有信用評分卡。

（七）模型應(yīng)用

在模型經(jīng)過驗證后，必須將模型產(chǎn)生的結(jié)果寫入日常使用的決策系統(tǒng)中，作為未來決策的參考。在該階段，IT部門扮演著關(guān)鍵的角色，但熟悉業(yè)務(wù)、風(fēng)險管理及統(tǒng)計方法的人員的配合也很重要。此外，必須編寫相關(guān)文檔及進行人員培訓(xùn)。這樣，在系統(tǒng)測試時有助于評估系統(tǒng)運作是否與先前設(shè)定的目標一致，也能降低未來使用時對于評分的誤解或誤用。

（八）模型跟蹤與反饋

評分模型的預(yù)測能力會因時間不同而有變化，通過定期及持續(xù)性的模型監(jiān)控，可以確認模型的預(yù)測能力是否仍在合理范圍內(nèi)。若模型的預(yù)測能力與發(fā)展模型時有了顯著的差異，則必須調(diào)整評分模型的結(jié)果或重新建構(gòu)新的評分模型。

評分模型可以預(yù)測未來發(fā)生客戶違約的概率，假設(shè)高風(fēng)險有高收益，對于同樣的客戶，風(fēng)險管理人員與市場分析人員可能會有不一致的看法，將應(yīng)用模型所產(chǎn)生的決策記錄下來，持續(xù)追蹤，并相應(yīng)調(diào)整決策，則能夠找到風(fēng)險與收益的平衡點。

第四篇：淺談我國商業(yè)銀行零售業(yè)務(wù)現(xiàn)狀及發(fā)展趨勢

摘要:隨著我國商業(yè)銀行建設(shè)進程的加快,國內(nèi)各主要商業(yè)銀行紛紛提出經(jīng)營戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的要求,其中尤以個人零售業(yè)務(wù)作為經(jīng)營戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的產(chǎn)品研發(fā)方向和核心。本文試從營銷觀念、目標客戶定位、產(chǎn)品研發(fā)、流程整合等方面國內(nèi)零售業(yè)務(wù)發(fā)展趨勢和發(fā)展要求。

關(guān)鍵詞:商業(yè)銀行;零售業(yè)務(wù);趨勢

銀行零售業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行以客戶為中心戰(zhàn)略的集中體現(xiàn),已成為商業(yè)銀行提供差異化零距離服務(wù)的主要途徑,成為打造知名品牌的主要工具,成為創(chuàng)造核心競爭力的主要手段,是商業(yè)銀行利潤來源的重要組成部分和可持續(xù)發(fā)展的基礎(chǔ)及動力。國際經(jīng)驗充分表明,隨著商業(yè)銀行業(yè)務(wù)重心向零售業(yè)務(wù)的轉(zhuǎn)移,零售業(yè)務(wù)在銀行的利潤來源中已經(jīng)占有越來越大的份額。近年來,隨著我國商業(yè)銀行體制改革的深入,如何進一步加速我國商業(yè)銀行零售業(yè)務(wù)的發(fā)展,已經(jīng)成為我國金融界的現(xiàn)實課題。本文試從我國商業(yè)銀行零售業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀進行分析,探索其發(fā)展趨勢。

一、我國商業(yè)銀行零售業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀

零售業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行重要的利潤來源,零售業(yè)務(wù)收入在銀行總收入中的占比上升是國際銀行業(yè)發(fā)展的大趨勢。國外銀行零售業(yè)務(wù)已有數(shù)百年的發(fā)展,無論大中小商業(yè)銀行,無論全國性銀行還是地區(qū)性銀行,無論分業(yè)性銀行還是混業(yè)性銀行,沒有一家商業(yè)銀行不開展零售業(yè)務(wù)。比如美國的銀行業(yè),其零售業(yè)務(wù)的增長不僅表現(xiàn)在資產(chǎn)運用方面,在收益構(gòu)成上也表現(xiàn)得相當突出。如美國花旗銀行2004年的利潤中就有72%來自于零售業(yè)務(wù),匯豐銀行2004年稅前利潤中個人業(yè)務(wù)利潤占比為40%,美洲銀行占比為41%①。但我國商業(yè)銀行零售業(yè)務(wù)近年剛剛興起,零售銀行、個人業(yè)務(wù)、貴賓理財、私人銀行、零售經(jīng)紀人、流程再造等新概念、新詞匯正不斷被人們大量引用,信用卡、汽車貸款等發(fā)展多年的老產(chǎn)品也被賦予更多的新意,網(wǎng)點柜臺、ATM、電話等服務(wù)渠道的作用也在發(fā)生重大變革。據(jù)統(tǒng)計,2005年上半年全國商業(yè)銀行零售業(yè)務(wù)利潤僅占商業(yè)銀行經(jīng)營利潤的25%左右。雖然我國商業(yè)銀行零售業(yè)務(wù)與發(fā)達國家相比,還有很大的差距,但經(jīng)過多年的發(fā)展,已經(jīng)形成了一定的規(guī)模,具有以下特征:

1.零售客戶的數(shù)量眾多,總體業(yè)務(wù)量巨大,但對客戶缺乏分類。四大商業(yè)銀行幾乎每家在國內(nèi)都有1億以上的客戶,每天都有超過千萬筆的個人業(yè)務(wù)。同數(shù)百萬的法人客戶的業(yè)務(wù)量相比,它的業(yè)務(wù)量是非常巨大的。一般來說,每個客戶享受的任何服務(wù)都是一樣的。當然,從道德層面來看,對客戶的服務(wù)應(yīng)該是一樣的。但是不同的客戶,他對服務(wù)的需求和產(chǎn)品的要求都是不一樣的。如果一視同仁、一模一樣為不同的客戶服務(wù),就無法讓客戶特別是優(yōu)質(zhì)客戶真正滿意。如果對客戶進行分析,細分客戶市

場,通過一些渠道的改革,進行低成本、集約化服務(wù),為客戶提供有差異的服務(wù),才能保證零售業(yè)務(wù)完成巨額的業(yè)務(wù)量、滿足龐大客戶的需求。

2.零售客戶尚未形成規(guī)模,僅有較小的單體貢獻。相對公司和機構(gòu)客戶,個人客戶的數(shù)量大、單體貢獻小,所以它需要規(guī)模經(jīng)濟,達到了一定的量才有收益。零售業(yè)務(wù)不能向批發(fā)業(yè)務(wù)一樣單筆業(yè)務(wù)收入,一筆筆地計算盈利水平,應(yīng)該對利潤貢獻大的群體進行分析。根據(jù)客戶的貢獻進行市場細分,然后根據(jù)細分的市場來做經(jīng)營發(fā)展的規(guī)劃和重點,來提高整體的盈利水平。

3.零售業(yè)務(wù)各自為戰(zhàn),忽視流程觀念。國內(nèi)商業(yè)銀行不太重視流程。它的業(yè)務(wù)常常是按照部門來分割,所有的零售業(yè)務(wù)都被分離。例如,客戶一般都有某一銀行的幾張卡(如:貸記卡、國際卡、準信用卡),這幾張卡在不同時候刷卡之后,就會收到好幾張對賬單。這既浪費成本,又會給客戶造成不好的印象。試想,當一個客戶收到三四張對賬單,他會覺得這個銀行的服務(wù)很好嗎?這樣對客戶就不大容易提供全面的、一站式的服務(wù),客戶的服務(wù)需求就得不到一個及時的、便捷的滿足。但如果在整合方面做得好的話,就能提供不可估量的競爭優(yōu)勢。

4.單渠道經(jīng)營為主,尚未全面形成多渠道的經(jīng)營模式。渠道是銀行競爭力的一個重要要素。簡單地說,從單渠道到多渠道,就是從現(xiàn)金交易到轉(zhuǎn)賬交易,從柜臺服務(wù)到離柜服務(wù),從人人對話到人機對話。離柜業(yè)務(wù),它跳開了渠道的前臺的過程,沒有紙質(zhì)憑證,直接同或者主機聯(lián)系進入到中后臺,一下子就辦完業(yè)務(wù)了。國外的商業(yè)銀行對渠道的成本都做了非常多的。渠道中的物理網(wǎng)點的成本很高,它包括不同的區(qū)位、價格、規(guī)模,而且標準也不同。離柜渠道的特點就是成本非常低。從渠道反映情況來看,我國商業(yè)銀行離柜交易量的絕對數(shù)和相對數(shù)逐年緩慢上升。而銀行是未來競爭中的一個利器。國內(nèi)較大的商業(yè)銀行現(xiàn)在已經(jīng)非常明顯地在電子銀行方面享有優(yōu)勢,占到百分之三十至七八十的市場份額。西方的商業(yè)銀行到我國來,不可能在物理渠道方面投資這么多,因為這樣的投資成本非常高昂,但是它會運用電子銀行這樣的方式。如果國內(nèi)商業(yè)銀行在電子銀行方面的優(yōu)勢能得到鞏固和發(fā)展,就能把客戶囊括到電子銀行的服務(wù)中去,在未來的競爭中占有優(yōu)勢。

5.商業(yè)銀行零售業(yè)務(wù)產(chǎn)品單

一、服務(wù)單一。存款成為客戶的一個主要選擇,而國債、基金的占比卻比較小。這是什么原因造成的差異呢?主要是對客戶的宣傳、服務(wù)不夠,包括柜臺和其他渠道的,如電子銀行渠道方面。此外,商業(yè)銀行內(nèi)部的引導(dǎo)方向也有。長期以來,商業(yè)銀行都以存款為主導(dǎo),盡管這個口號近年已逐漸改變,但是這在一代人的情結(jié)中非常難改變。商業(yè)銀行一方面是壘存款,一方面是壘貸款,兩頭都在往上壘。如果貸款利差進一步收縮,資金的價格將不斷趨低,存款的收益也將越來越低。

二、我國商業(yè)銀行零售業(yè)務(wù)趨勢

國內(nèi)商業(yè)銀行要想在競爭中占領(lǐng)先機,一定要認真自身的優(yōu)勢和劣勢及客戶需求的變化,充分利用現(xiàn)有資源,挖掘潛能,全面推進零售業(yè)務(wù)的升級。加快國內(nèi)商業(yè)銀行零售業(yè)務(wù)的發(fā)展應(yīng)該從以下幾方面入手:

1.統(tǒng)一思想認識,轉(zhuǎn)變營銷觀念。零售業(yè)務(wù)具有客戶數(shù)量多、風(fēng)險低、業(yè)務(wù)分散等特點,可以很好地規(guī)避系統(tǒng)性風(fēng)險。如果經(jīng)營得當,零售業(yè)務(wù)將是一種常青樹業(yè)務(wù),可在不同的周期中持續(xù)增長。而且零售業(yè)務(wù)的盈利能力高、業(yè)務(wù)成本低、風(fēng)險低,因而必將成為持續(xù)發(fā)展的主要盈利業(yè)務(wù)之一。商業(yè)銀行要充分認識零售業(yè)務(wù)的重要性和可行性,及時轉(zhuǎn)換經(jīng)營觀念,調(diào)整經(jīng)營戰(zhàn)略,真正把零售業(yè)務(wù)當作主要業(yè)務(wù)來抓,將信貸投放由支持生產(chǎn)為主轉(zhuǎn)變?yōu)橹С稚a(chǎn)與消費并重,把服務(wù)對象由為主轉(zhuǎn)變?yōu)槠髽I(yè)與個人消費者并重,樹立以個人為中心的營銷觀念和服務(wù)意識,設(shè)計零售業(yè)務(wù)的運作模式及所采用的手段,使零售業(yè)務(wù)朝著健康、高效的軌道發(fā)展。

2.做好市場細分和品牌的規(guī)劃,真正樹立起客戶導(dǎo)向的理念。要重點關(guān)注潛力客戶群。潛力客戶主要是在校大學(xué)生、青年職業(yè)人員等一些有較強增長潛力的客戶。這些年輕人都會用電腦,他們對應(yīng)的品牌是產(chǎn)品,應(yīng)該作為電子銀行重點發(fā)展的一類客戶群,對他們的品牌規(guī)劃將來應(yīng)該成為代表與、充滿進取精神的象征。而中高端客戶對應(yīng)的品牌是理財產(chǎn)品,要為他們提供各種優(yōu)惠的待遇和綜合的理財服務(wù),成為代表成功與財富、具有國內(nèi)領(lǐng)先地位的個人理財?shù)钠放?。對非常富有的客戶和最高端的客?要為他們提供高層次的尊貴理財服務(wù),包括嘗試著在國內(nèi)率先推出私人銀行業(yè)務(wù),提供各種資產(chǎn)管理、財產(chǎn)信托、稅務(wù)咨詢等服務(wù)?？偟膩碚f,對不同的客戶要有不同的經(jīng)營策略。因為優(yōu)質(zhì)的客戶,能提高銀行服務(wù)的效率,也能給銀行帶來很高的收益,同時還能夠降低銀行成本。只有真正樹立起客戶導(dǎo)向的理念,并以此理念為核心提升客戶服務(wù),才能催動零售業(yè)務(wù)的發(fā)展壯大。

3.加強零售業(yè)務(wù)產(chǎn)品和開發(fā),滿足客戶多元化需求。經(jīng)驗表明,凡是在單一銀行使用的產(chǎn)品越多的客戶,其對該銀行的忠誠度就越高。商業(yè)銀行要緊跟市場發(fā)展變化,及時完善零售產(chǎn)品研發(fā)體系,真正形成以客戶為中心的產(chǎn)品創(chuàng)新機制,不斷挖掘新的贏利機會和業(yè)務(wù)增長點,強化產(chǎn)品創(chuàng)新形成的持續(xù)市場競爭力。一是改進現(xiàn)有服務(wù)品種,完善功能,使其適應(yīng)市場競爭的需要。如以銀行卡為載體,借助多功能銀行卡對已有的零售業(yè)務(wù)品種、功能進行整合、完善。二是不斷開發(fā)新的金融產(chǎn)品,以贏得客戶的信賴和長期的支持。在研究競爭對手及國際先進銀行的零售業(yè)務(wù)產(chǎn)品類型的基礎(chǔ)上,結(jié)合本行實際,積極開發(fā)有市場潛力的金融產(chǎn)品,以滿足客戶多元化需求。

此外,在產(chǎn)品開發(fā)過程中要重視打造品牌,努力推出能代表各行特色的“精品業(yè)務(wù)”,樹立安全、穩(wěn)健、優(yōu)質(zhì)的名牌形象,增強吸引力和親和力,以獲得真正忠實的客戶群。

4.整合業(yè)務(wù)流程,大力發(fā)展電子銀行,提高多渠道服務(wù)能力。從國外銀行為個人客戶提供金融服務(wù)的設(shè)施來看,電話銀行、網(wǎng)上銀行、個人財務(wù)管理軟件和可視電話大有取代傳統(tǒng)銀行分支機構(gòu)之勢,銀行已經(jīng)大大改變了以往以機構(gòu)網(wǎng)點為中心的個人服務(wù)形態(tài),不僅實現(xiàn)了不受時間、地理等限制的一天24小時、全年365天的全天候服務(wù),而且大大降低了原來固定場所的運營成本,提高了自身的競爭能力。雖然近年來國內(nèi)商業(yè)銀行電子銀行業(yè)務(wù)發(fā)展迅速,但是這種渠道結(jié)構(gòu)和同業(yè)比較還有較大差距,大量的客戶還沒有實現(xiàn)渠道遷移,電子銀行業(yè)務(wù)還有較大的提高空間。如美州銀行2004年全年電子銀行(ATM、網(wǎng)上銀行、電話銀行)交易筆數(shù)為21.6億,而營業(yè)網(wǎng)點交易筆數(shù)為10億,僅占全部交易筆數(shù)的31.6%,遠低于國內(nèi)商業(yè)銀行。我國商業(yè)銀行要與外資銀行相抗衡,也應(yīng)盡快推動網(wǎng)上銀行、電話銀行、手機銀行和自助設(shè)備的全面發(fā)展,加快促進銀行卡和理財產(chǎn)品及電子銀行業(yè)務(wù)的整合營銷,著力發(fā)展個人網(wǎng)上銀行,為優(yōu)質(zhì)客戶提供更高更安全的網(wǎng)上銀行服務(wù),從而不斷降低業(yè)務(wù)成本,分流柜臺壓力,將電子銀行渠道發(fā)展成為與營業(yè)網(wǎng)點同等重要的服務(wù)渠道,真正為個人優(yōu)質(zhì)客戶提供高效、快捷、安全、可靠的服務(wù)。

商業(yè)銀行要充分發(fā)揮多渠道服務(wù)的作用,就一定要做好流程的整合工作。關(guān)鍵要改變現(xiàn)在以產(chǎn)品來設(shè)部門、以崗位來設(shè)流程、以部門為中心的分割狀態(tài),幾個零售的部門要緊密地聯(lián)系在一起。對各渠道的營銷,各行都要組織一些專門的隊伍,到一些

非常好的單位去,營銷、宣傳多渠道的服務(wù)。這是銀行提高核心競爭力的重要渠道。

5.強化風(fēng)險意識,建立健全風(fēng)險管理體系。風(fēng)險管理對于個人貸款業(yè)務(wù)至關(guān)重要,是個人貸款業(yè)務(wù)健康穩(wěn)定發(fā)展的基礎(chǔ)。與企業(yè)相比,個人搬遷、工作調(diào)動頻繁,流動性大,不易管理。拿個人貸款業(yè)務(wù)來講,我國沒有像對企業(yè)那樣的資信評估。面對個人客戶大量的借款申請,銀行不得不提高借款的門檻,提高擔保要求。個人消費者則因手續(xù)繁雜、等待時間過長而望而卻步。商業(yè)銀行應(yīng)既要堅持“一手抓業(yè)務(wù)營銷,一手抓風(fēng)險防范”的工作思路,還應(yīng)當按照商業(yè)銀行內(nèi)控管理的要求,在對零售業(yè)務(wù)營銷與核算進行有效分離(前后臺分離)、改革精簡業(yè)務(wù)操作授權(quán)、完善各項業(yè)務(wù)制度的基礎(chǔ)上,建立健全能夠確實保障業(yè)務(wù)快速健康發(fā)展的風(fēng)險管理體系,從而促進零售業(yè)務(wù)的持續(xù)快速發(fā)展。

第五篇：我國商業(yè)銀行內(nèi)控文化的建設(shè)

一、商業(yè)銀行內(nèi)控文化的基本理念

內(nèi)控文化作為一種產(chǎn)生于銀行經(jīng)營管理過程中的文化現(xiàn)象，既是金融企業(yè)多年管理經(jīng)驗的積累，又是企業(yè)精神的創(chuàng)新與發(fā)展。銀行是“在鋼絲繩上跳舞”的企業(yè)，其著力點就在于內(nèi)部控制與管理，因此構(gòu)建良好的內(nèi)控文化，是銀行企業(yè)文化建設(shè)中最基礎(chǔ)的工作和任務(wù)。

（一）內(nèi)控文化的概念。企

業(yè)文化是一種企業(yè)的經(jīng)營理念、經(jīng)營制度依存于企業(yè)而存在的共同價值觀念的組合。內(nèi)部控制是商業(yè)銀行為實現(xiàn)經(jīng)營目標，通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風(fēng)險進行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動態(tài)過程和機制[1]。商業(yè)銀行內(nèi)控文化是銀行員工在較長時期的工作實踐中逐漸形成的對銀行制度安排的認同，是員工的價值觀念、信念、行為準則及具有相應(yīng)特色的行為方式的具體表現(xiàn)。內(nèi)控文化是金融企業(yè)文化的核心，它所支配的是銀行員工的思維方式和行為方式，只有當企業(yè)中的每一個員工目標明確、觀念趨同，內(nèi)部控制才更有實效；與此同時，商業(yè)銀行內(nèi)控文化作為內(nèi)控管理發(fā)揮作用的根基，其培養(yǎng)與塑造也能夠彌補具有剛性特征的各種規(guī)章制度的不足。

（二）內(nèi)控文化的四種功能。一是導(dǎo)向功能。意識決定思維、思維決定行動。銀行在經(jīng)營發(fā)展過程中，必須要有一整套觀念來決定行為規(guī)范，這種觀念首先要以“內(nèi)控優(yōu)先”為核心，并最終決定了員工行為規(guī)范的內(nèi)容。二是約束功能。銀行通過內(nèi)控文化的塑造，在組織群體中培養(yǎng)與制度等“硬因素”相協(xié)調(diào)、相對應(yīng)的環(huán)境氛圍，促使組織成員對行為進行自我控制。三是凝聚功能。內(nèi)控文化是全體成員共同創(chuàng)造的群體意識，表明了組織成員共同的理想、希望和要求，因而組織成員對這種群體意識產(chǎn)生了認同感和歸屬感，在行動上就會積極參與內(nèi)部控制活動。四是激勵功能。通過內(nèi)控文化的塑造，可使每個成員從內(nèi)心深處自覺地產(chǎn)生奉獻精神，形成強烈的使命感和持久的驅(qū)動力。倡導(dǎo)內(nèi)控文化的過程，也就是幫助員工建立行為的社會動機，從而調(diào)動積極性的過程。內(nèi)控文化的四大功能是同時作用、互相影響的，最終形成內(nèi)控文化的功能體系。

（三）內(nèi)控文化在商業(yè)銀行內(nèi)控管理的重要作用。首先，內(nèi)控文化是商業(yè)銀行產(chǎn)生健全的治理結(jié)構(gòu)的土壤。商業(yè)銀行治理結(jié)構(gòu)的核心問題是確定銀行內(nèi)部的利益主體及利益主體之間的關(guān)系如何組合等問題。對這一系列問題只有依托銀行員工對同一理念的認同后，才能在將實現(xiàn)企業(yè)的目標變?yōu)槊课粏T工的自覺行為，即變被動接受為主動實現(xiàn)，才能解決企業(yè)經(jīng)營中的不協(xié)調(diào)、不統(tǒng)一的問題，才能有效提升企業(yè)管理水平和經(jīng)營效率。其次，內(nèi)控文化是商業(yè)銀行治理結(jié)構(gòu)能夠充分發(fā)揮作用的前提。缺失內(nèi)控文化就會使銀行員工失去了共同的理念與追求，對各種制度表現(xiàn)出了冷漠、應(yīng)付甚至排斥、抵觸，導(dǎo)致完好的制度得不到貫徹和落實，使內(nèi)部控制形同虛設(shè)。其三，內(nèi)控文化是對治理結(jié)構(gòu)自覺的補充和完善。各項制度都有失效的時候，而當制度失效時，企業(yè)經(jīng)營靠的就是內(nèi)控文化的“覺悟”作用。構(gòu)建內(nèi)控文化，在企業(yè)中形成共同的人生觀和價值觀，就可以使員工視企業(yè)為自己的家，愿意為其出全力。其四，內(nèi)控文化是商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)不斷創(chuàng)新與完善的源泉。只有在優(yōu)秀的內(nèi)控文化指引下，商業(yè)銀行員工才能產(chǎn)生依賴、合作、誠信，才能使條條框框的制度變成扎根于員工心目中的內(nèi)在要求，才能創(chuàng)造出生機勃勃富于創(chuàng)新的良好氛圍，才能催生出新的、更適合于現(xiàn)實經(jīng)濟的治理結(jié)構(gòu)。

二、商業(yè)銀行內(nèi)控文化建設(shè)存在的缺陷

（一）缺乏對內(nèi)控文化的全面理解。內(nèi)部控制是通過對每項經(jīng)濟活動經(jīng)過“授權(quán)”、“執(zhí)行”、“審核”、“記錄”等控制程序來實現(xiàn)的，各項業(yè)務(wù)控制的有機結(jié)合就構(gòu)成了企業(yè)的內(nèi)部控制。可見，內(nèi)部控制過程就是人與人溝通的過程，任何企業(yè)作為一個利益共同體，就必須要求員工有一個共同的目標。現(xiàn)實中的情況是商業(yè)銀行制訂出了很多制度和要求，但由于存在著重業(yè)務(wù)發(fā)展、輕文化建設(shè)的問題，沒有很好地將內(nèi)控制度與文化、習(xí)慣、行為標準結(jié)合起來，沒有很好地把文化理念轉(zhuǎn)化為制度、流程、策略等實踐行為，沒有創(chuàng)造出良好的文化環(huán)境，致使員工尚未準確理解和把握銀行內(nèi)控文化的內(nèi)涵，對內(nèi)控文化理念的認同不夠協(xié)調(diào)和統(tǒng)一。企業(yè)目標統(tǒng)一的過程，就會使全體員工凝聚成一個整體，就會推動企業(yè)文化的進一步發(fā)展。

（二）缺乏對內(nèi)控文化的整體聯(lián)動。內(nèi)部控制制度的貫徹執(zhí)行有賴于內(nèi)控文化建設(shè)的支持和維護。內(nèi)控文化是培養(yǎng)誠信、忠于職守、樂于助人、刻苦鉆研、勤勉盡責(zé)的一種制度約束，而內(nèi)部控制要發(fā)揮作用，需要企業(yè)內(nèi)部各方面人員的支持、協(xié)調(diào)與配合。如果沒有部門員工的支持與配合，內(nèi)部控制制度就很難發(fā)揮其應(yīng)有的作用。我們現(xiàn)實中還存在著重制度建設(shè)、輕執(zhí)行檢查；重集中整治、輕跟蹤監(jiān)督；重處罰、輕獎勵等問題，銀行上下之間、部門之間尚未形成內(nèi)控合力，有些基層行處內(nèi)控文化還處于“真空狀態(tài)”。由于缺乏良好的內(nèi)控文化執(zhí)行