第一篇：我國預付卡市場法規(guī)提示

目前在中國，一些商家為了達到提前回籠資金、降低風險、商業(yè)促銷的目的，發(fā)行了類似于預付卡的諸如代幣卡，購物卡等，甚至與地方商業(yè)銀行聯(lián)手推出“電子消費卡”，對于消費者來說，這是一種便捷的支付方式并能借此享有商家給予的各種優(yōu)惠，因此很快在全國風行起來。但由于這些代幣購物券（卡）在發(fā)行之初就沒有一個具體的規(guī)范，而我國的金融法律法規(guī)也尚未對預付卡做出明確的定義及規(guī)制，因此，產(chǎn)生了諸多法律問題，不僅擾亂了國家的金融秩序，也對預付卡這一新型電子支付工具未來的發(fā)展帶來了很大的負面影響。筆者認為，預付卡所涉及的法律問題主要集中在以下幾個方面： 1．預付卡的法律定位和發(fā)行主體

對于預付卡的法律定位，各國的規(guī)定不盡相同。在日本，預付卡的發(fā)行和兌現(xiàn)方式分為自家發(fā)行型和第三者發(fā)行型兩大類。美國預付卡種類繁多，發(fā)行主體較為復雜，但總的也可以分為類似于日本的兩類：一類是業(yè)務主體自己發(fā)行的封閉型或稱私人型預付卡，另一類是通過支付卡公司（或金融機構）發(fā)行的開放型或稱品牌型預付卡（上文已有詳述）。這些國家對于預付卡發(fā)行沒有主體上的限制，而最多只是資格上的限制。

相比較而言，我國法律、法規(guī)、規(guī)章對預付卡發(fā)行主體的規(guī)定很模糊。1999年3月1日起施行的《銀行卡管理辦法》第七條規(guī)定：“借記卡按功能不同分為轉賬卡（含儲蓄卡，下同）、專用卡、儲值卡。借記卡不具備透支功能?！钡谑畻l：“儲值卡是發(fā)卡銀行根據(jù)持卡人要求將其資金轉至卡內(nèi)儲存，交易時直接從卡內(nèi)扣款的預付錢包式借記卡。”可見在我國現(xiàn)行法規(guī)中，預付卡是借記卡的一種，銀行有發(fā)行預付卡的權能。然而，其他金融機構或商家是否能發(fā)行自己的預付卡？這個問題尚未得到解決。按照國家嚴格的金融管理制度和政策傾向，似乎中國不能實行“自家發(fā)行”?！吨袊嗣胥y行法》禁止發(fā)行代幣票券（卡），《刑法》也將非法吸收公眾存款定為犯罪。事實上，預付卡的確對于國家貨幣、金融行業(yè)有著不小的影響（最直觀的作用就是它增加了“貨幣”流通量），這也就是為什么在上世紀90年代通貨膨脹壓力很大時幾部委連同中國人民銀行下發(fā)通知明令禁止代幣票券卡發(fā)行流通的原因之一。隨著我國宏觀經(jīng)濟形勢的不斷變化，國家對于此類票券卡的整頓力度也不盡一致。究其原因就在于發(fā)行主體尚是“灰色”問題，自家發(fā)行不合法也不完全違法。完全解決這個尷尬局面就需要一部預付卡管理法規(guī)，辨明“預付卡”、“代幣券（卡）”、“非法存款”等概念的區(qū)別。筆者認為，鑒于預付卡的金融性質、預付卡資金的安全性和保護持卡人利益的角度來看，應該將發(fā)行權限于特定的主體——銀行。

但是，就我國目前經(jīng)濟發(fā)展水平來看，預付卡在工商業(yè)，尤其是百貨、餐飲、飯店、娛樂行業(yè)中發(fā)揮著很大的作用，單由銀行發(fā)行顯然不能滿足市場發(fā)展需要。若照搬日本模式，采取類似于行政許可的方式監(jiān)控，必然會帶來行政審批流程繁雜、長效監(jiān)督制度缺乏等等操作問題，在相關金融法律法規(guī)尚不健全及誠信體系不完善的情況下，如何調(diào)和國家監(jiān)管與經(jīng)濟需要之間的矛盾？

筆者認為，可以采取代理發(fā)行的模式。即銀行作為享有發(fā)行權的主體，同時又可代理商家的發(fā)行委托。銀行與商家之間建立委托代理關系，需要發(fā)行預付卡的商家為被代理人，銀行為代理人。同時，商家應該在銀行預存一筆保證金，以保證預付卡的兌現(xiàn)。實際發(fā)行的商家通過銀行與相對人——預付卡購買者者發(fā)生關系，銀行向商家索取一定的代理費用。與一般代理中主要是代理人向被代理人履行代理義務不同，此種代理應該是遵從互負義務，互擔責任的原則。從下文的兌現(xiàn)保證制度可以發(fā)現(xiàn)，商家應當向銀行交付一定發(fā)行保證金，而銀行可以也必須在建立委托代理關系之時對需要發(fā)行預付卡的商家進行必要資質審核，如不符合要求，銀行可拒絕商家的發(fā)卡要求，否則就需對商家的無力償付承擔一定擔保責任。同時，國家可以通過銀行監(jiān)督體系在源頭控制預付卡流通的全過程，避免了無序發(fā)行和過量發(fā)行引起的市場混亂和對金融市場的沖擊。在今后商業(yè)誠信體系完善以后，也可以嘗試將預付卡業(yè)務從銀行金融業(yè)務中剝離出來，因為預付卡業(yè)務市場化是大勢所趨。

此外，中介服務商的的發(fā)行權也值得商榷。我國《支付結算辦法》第六條規(guī)定，“銀行是支付結算和資金清算的中介機構。未經(jīng)中國人民銀行批準的非銀行金融機構和其他單位不得作為中介機構經(jīng)營支付結算業(yè)務。”在電子支付系統(tǒng)中，往往采用一些技術服務商作為中介機構，有的中介機構還通過銀行進行結算，但有的中介機構已經(jīng)實際發(fā)揮著支付結算和資金清算的職能。人民銀行是允許這樣的技術機構從事資金結算職能，還是維護銀行的專營權，禁止這樣的機構涉足網(wǎng)上支付領域？在美國，商家會委托有專門網(wǎng)絡資源的發(fā)行公司（如美國全國數(shù)據(jù)處理公司nationalprocessingcorporation,npc）來負責卡證印制、交易認證、實時監(jiān)控、余額查詢等工作，但這些公司不參加商家與持卡人的交易過程，但這些公司僅僅是提供技術支持，實質上并不參與發(fā)行。筆者認為，支付清算服務作為中央銀行三大職能之一，在中央銀行的職能活動中占有重要位置。中央銀行作為一國支付清算體系的參與者和管理者，通過一定的方式和途徑提供支付清算業(yè)務，維護支付系統(tǒng)的平穩(wěn)進行，使金融機構之間的債權債務清償及資金轉移順利完成，從而保證經(jīng)濟活動和社活的正常進行。而中介性的技術服務商作為營利性機構，其作為支付清算服務主體的公正性和公平性將受到質疑。一旦發(fā)生債權債務糾紛，中介性的技術服務商也無權自行處理，在金融法律法規(guī)及金融秩序尚不健全的情況下容易引起權責混亂、引起發(fā)行風險。同時，中介性的技術服務商在經(jīng)營支付結算業(yè)務能否保持自律，也是一個不容樂觀的問題。因此，在銀行尚能承受支付清算業(yè)務時，筆者認為不宜讓中介性的技術服務商介入支付清算業(yè)務，而僅允許其提供技術服務和系統(tǒng)支持。2．預付卡的兌現(xiàn)保證

預付卡作為一種新型的支付工具，如何保證其充分兌現(xiàn)？兌現(xiàn)不成如何補救？消費者在使用預付卡以前，實際上是預先支付相當于該預付卡內(nèi)所儲存價值的金額予發(fā)卡業(yè)者，因為消費者在購買了預付卡后得到的只是發(fā)卡業(yè)者的一種承諾，這種承諾的兌現(xiàn)從某種程度來講要靠發(fā)卡業(yè)者的自律與誠信。而一旦發(fā)卡業(yè)者出于某種原因遭遇困境面臨破產(chǎn)或故意延遲履行或拒絕履行，惡意欺詐的行為時，作為弱勢群體的消費者很難采取及時有效的手段維護自己的權益。而即使消費者最終采取司法途徑，這些不法發(fā)卡業(yè)者早已轉移資產(chǎn)或干脆攜款潛逃了。因此，對該發(fā)卡業(yè)者是否應比照金融機構所收受的存款一樣，要求其提撥一定比例的存款作為法定準備金？而如果非金融機構也可以發(fā)行預付卡，則銀行法等相關金融法規(guī)如何適用于非金融機構？目前國際上主要有兩種典型的預付卡保證方式：日本的保證金供托和美國的存款保險。日本制度的優(yōu)點在于徹底排除了擔保財產(chǎn)因一方原因滅失的可能，以防債務人不當減少責任財產(chǎn)，保障債權的實現(xiàn)；但也正因為擔保財產(chǎn)的中立占有性，剝奪了其使用和流通的經(jīng)濟價值，也影響了債務人的清償能力。正是為了克服上述不利后果，法律才允許發(fā)行者可以根據(jù)法律規(guī)定與第三者簽訂類似與我國保證合同的“保全契約”。美國的存款保險制度相當于把預付卡總戶頭看做一個存款戶頭，從而規(guī)定對于由聯(lián)邦保險的銀行和儲蓄信貸機構提供資金的預付卡，銀行或存款機構對于預付卡賬戶資金有按比例繳納保費的義務。其不足在于保險公司理陪能力有限（許多存款保險有上限），另外發(fā)行主體必須將預收資金存在金融機構中才能被看作“存款”，這樣得益于存款保險制度的持卡人就更少了?？偠灾毡九c美國方式的區(qū)別主要有以下2點：

(1)性質不同。日本的保證金供托制度實質是一種自我保證行為，即發(fā)卡業(yè)者以一半的預付卡資金抵押在指定的政府行政機關來確保其債務的履行。而美國的聯(lián)邦保險存款制度實質是一種風

險的分散轉移行為。發(fā)卡者通過向美國聯(lián)邦儲蓄保險公司（fdic）繳納一定比例的保費后一旦發(fā)生無力償還債務的情況，將由美國聯(lián)邦儲蓄保險公司承擔相應給付責任。

(2)適用范圍不同。日本的保證金供托制度適用于任何發(fā)行主體。而美國的聯(lián)邦存款保險制度僅適用于由聯(lián)邦保險的銀行和儲蓄信貸機構提供資金的預付卡，符合此項標準的是數(shù)量有限的開放型品牌預付卡（他們往往由聯(lián)邦存款機構發(fā)行或合作發(fā)行）。

兩種方式有著各自的優(yōu)缺點，中國該如何建立預付卡兌現(xiàn)保證制度？筆者認為，中國應該兼收并蓄，將保證金和保險制度與銀行連帶責任結合起來。正如上文所述，銀行在現(xiàn)階段應擔負起發(fā)行主體的重任，它有義務核實委托人的資質，由于銀行的疏忽而造成持卡人損失的，銀行應該承擔連帶責任。但單獨讓銀行作保證是不夠的，也是不公平的，因為這樣銀行收取的代理費與承擔的風險及不對稱。因此，鑒于我國存款保險制度遠未成熟，借鑒日本的供托制度，筆者認為，商家應該在委托發(fā)行同時在銀行預存一筆保證金（具體比例可以在發(fā)行合同中按商家實力酌定），在商家無法兌現(xiàn)時，應該首先用保證金償付，然后視銀行過錯大小使其按一定比例賠付。另外，筆者設想可以建立預付卡資金保險制度，將參加強制保險作為發(fā)卡商家的法定義務，商家定期自行或集體（如成立預付卡發(fā)行行業(yè)協(xié)會統(tǒng)一辦理）交納保險費，保險公司則在商家無力償付時支付保險金，從而達到轉移風險，保護持卡人利益的目的，銀行也可以將是否參加預付卡資金保險作為發(fā)卡審核的一個指標。3．預付卡資金劃撥

發(fā)卡業(yè)者在取得持卡人預先支付相當于該預付卡內(nèi)所儲存價值的金額的資金后，如何正確使用這筆資金？如何對這筆資金進行有效監(jiān)管？如何避免一些商家鉆法律漏洞，違規(guī)挪用預付卡基金，去從事高風險投資從而導致一旦虧損，消費者的損失無法挽回？這些問題都直接關系到持卡人即消費者的切身利益。而此前在我國非法發(fā)行的代幣券（卡）風險很高，究其原因不難發(fā)現(xiàn)，發(fā)行這些代幣券（卡）的目的就是迅速集聚大量資金并對其占有使用，實質上是發(fā)卡者的非法集資行為，其使用方式純粹由發(fā)行者自己支配，至于對持卡人提供商品或服務的承諾是否能夠兌現(xiàn)，發(fā)卡者根本無法保證。而本應作為監(jiān)管部門的銀行或工商管理部門，由于缺乏完善的法律依據(jù)和有效的監(jiān)督手段，對于發(fā)卡業(yè)者任意支配“預收款”的行為顯得力不從心。結果是這筆資金遭受虧損，而發(fā)卡業(yè)者又無其他資金予以彌補，最后由消費者承擔一系列損失。相比代幣券（卡），預付卡的發(fā)行宗旨是出于增加消費者忠誠度、加快結算速度、促進全價銷售、掌握顧客消費習慣并改善銷售預計等，而非出于集資。同時，預付卡資金往往是存入固定的銀行總賬戶中，因此，通過銀行對資金劃撥進行監(jiān)控，其使用應該也能夠受到限制。美國各州的《資金劃撥法》（moneytransmitterlaws）對此問題有著嚴格的規(guī)定。

《資金劃撥法》規(guī)制的主要內(nèi)容體現(xiàn)在兩個條款中（具體內(nèi)容見上文）。既然我們提出中國今后應采取銀行發(fā)行的方式，筆者認為有必要通過立法規(guī)定預付款必須存于發(fā)卡銀行的帳戶內(nèi)，商家在使用帳內(nèi)預付款時向銀行進行申報，其使用理由應該符合營業(yè)慣例，對于商家動用預付款進行投資的申請，也應在一定限度內(nèi)允許其從事低風險或無風險的投資。同時，由于筆者主張的是銀行為主導的發(fā)行機制，一方面商家（包括代銷點）或銀行作為預付款的第一收款人應該保證資金第一時間轉入發(fā)卡商家的預付卡總帳戶內(nèi)，防止任何一方濫用預付款的可能，另一方面銀行應該適時監(jiān)督商家是否妥善使用了預付款，一旦發(fā)現(xiàn)異常情況，應該采取應急措施，包括凍結帳內(nèi)余款和啟用發(fā)行保證金等。以上這些都需要銀行資金劃撥制度的進一步完善。4．預付卡余額

預付卡過期后，卡內(nèi)余額是否還能繼續(xù)使用，或應退還持卡人？目前主要有兩種觀點：一種是認為“預付卡逾期失效不退余額涉嫌霸王條款?！绷硪环N則認為“預付卡逾期失效不退余額符合國際慣例”。應該注意到，發(fā)卡業(yè)者不退余額，本質上是一種不當?shù)美?。以電信預付卡為例，持卡人與電信經(jīng)營商建立的一種服務合同關系。經(jīng)營者提供的電信服務，是在一定期限內(nèi)，以服務時間作為具體計價單位的。從民事法律角度來認識，持卡人通過支付對價獲取充值卡后，其對卡內(nèi)包含的以金錢為代價的時間就依法享有所有權。因為持卡人不能像寬帶包月服務那樣，在這個期限內(nèi)，無時間限制地享用電信服務，而只能在這個期限內(nèi)，按自己用預付款形式所購的具體服務時間(或分或秒)來逐步消費自己用錢換來的時間，直至用完。當服務期限到期后，經(jīng)營商可以停止向持卡人服務，但無權剝奪服務期限內(nèi)沒用完的服務時間。因為充值卡中剩余的服務時間是持卡人用“預付款”形式換來的“無形資產(chǎn)”，經(jīng)營商對這部分時間不享有所有權。因為他還沒有通過服務來獲得這部分“預付款”的權利。因此，經(jīng)營商要把這部分時間所包含的財產(chǎn)價值占為其所有顯然沒有任何法律依據(jù)。預付卡到期僅僅意味著發(fā)卡業(yè)者和持卡人之間的服務關系結束，并不涉及持卡人預付款的權屬變化。只有持卡人對余額明示放棄，才會產(chǎn)生余額歸發(fā)卡業(yè)者的法律后果。而發(fā)卡業(yè)者如果以格

式合同形式擴大自己權利，限制并剝奪持卡人財產(chǎn)權利的約定依法顯屬不公平的無效行為。因此服務期限雖然到了，但這些未得到服務的余額所體現(xiàn)的財產(chǎn)權利還是客觀存在，發(fā)卡業(yè)者應退還余額，如不退還，將構成不當?shù)美＿@里還涉及到另一個問題：由于持卡者的健忘、疏忽大意而造成的預付卡內(nèi)余額長期無人認領以至于超過了一定的時效，其所有權的歸屬如何處理？根據(jù)美國的《無主財產(chǎn)法》（abandonedpropertylaws）規(guī)定，無人認領財產(chǎn)的持有人在嘗試尋找所有者未果的情況下應將此財產(chǎn)上交各州政府保管。我國的《民法通則》也有類似規(guī)定，但是如何實踐仍沒有具體的法律規(guī)定。不過有一點可以確定，發(fā)卡者對于預付卡余額的無償占有沒有任何的法律依據(jù)，而任何沒有合法事由拒絕退還預付卡余額的行為都可視為不當?shù)美?/p>

總而言之，預付卡的規(guī)制是一個系統(tǒng)工程，除了立法之外，還應該調(diào)動一切社會力量，其中包括一些既有的行政組織或社會組織，如銀監(jiān)會、消費者權益保護協(xié)會、各類行業(yè)協(xié)會等等，它們應該發(fā)揮自身優(yōu)勢對預付卡行業(yè)發(fā)生的矛盾與問題進行調(diào)解、磋商、治理。政府也應鼓勵發(fā)卡商自行成立類似于日本發(fā)行協(xié)會的中立組織，執(zhí)行監(jiān)督業(yè)界守法自律，調(diào)和消費糾紛，給予消費指導等功能。

第二篇：規(guī)范我國商業(yè)預付卡的建議與對策（模版）

規(guī)范我國商業(yè)預付卡的建議與對策

商業(yè)預付卡以預付和非金融主體發(fā)行為典型特征，按發(fā)卡人不同可劃分為兩類：一類是專營發(fā)卡機構發(fā)行，可跨地區(qū)、跨行業(yè)、跨法人使用的多用途預付卡;另一類是商業(yè)企業(yè)發(fā)行，只在本企業(yè)或同一品牌連鎖商業(yè)企業(yè)購買商品、服務的單用途預付卡。

摘要：近年來，隨著現(xiàn)代化支付手段的逐步推廣和應用，以商業(yè)信用為支撐的商業(yè)預付卡作為商業(yè)企業(yè)擴大市場占有量并獲取巨額利潤的有效手段，已成為商場及其他行業(yè)的一種重要支付手段。商業(yè)預付卡在減少現(xiàn)鈔使用、便利公眾購物、刺激消費的同時，也帶來了很多負面的社會問題。本文結合我國現(xiàn)行法律規(guī)范，提出完善商業(yè)預付卡市場的具體措施，旨在維護消費雙方權益，消除由此帶來的社會風險，維護社會穩(wěn)定和經(jīng)濟金融秩序。

關鍵詞：預付卡 金融秩序 發(fā)行制度 > >

一、建立嚴格的預付卡發(fā)行制度

預付卡在工商業(yè)，尤其是百貨餐飲飯店娛樂業(yè)中應用十分廣泛，基于交易安全和信用保障考慮，經(jīng)營者若要發(fā)行商業(yè)預付卡，必須符合國家法律規(guī)定的成立條件。鑒于目前監(jiān)管體系不完善及社會信用體系不成熟，發(fā)行方式應采取核準制，即由發(fā)卡人按照法定條件和程序向監(jiān)管部門提出申請，充分告知包括姓名商號或名稱及地址在內(nèi)的真實情況，還必須告知準備發(fā)行的預付卡種類金額及未使用余額等信息。監(jiān)管部門對發(fā)卡人申報文件的真實性、準確性、完整性和及時性進行實質性審查，對發(fā)卡人營業(yè)性質、注冊資本、投資總額、經(jīng)營規(guī)模、營業(yè)額及利潤信用等情況進行實質性審查。

如果準許發(fā)行，還應根據(jù)對發(fā)卡人信用等級不同區(qū)別兩種情形。一是對信用等級不高的發(fā)卡人，其所收取的預付卡銷售款項應委托第三方予以托管。實際操作中，發(fā)卡人可先與資金托管銀行簽約，再向消費者出售預付卡，預付卡銷售金額托管于銀行。消費者可在發(fā)卡人處消費后，相應的預付款項才轉入發(fā)卡人賬戶。如果沒有消費，則預付款仍在資金托管銀行設置的專用賬戶中，一旦發(fā)卡人出現(xiàn)經(jīng)營問題，消費者可向監(jiān)管機構申請退款。二是對信用等級高的發(fā)卡人，其所收取的預付卡銷售款項可由自己保管，但在使用消費預付款時應受到嚴格限制。

二、設立合同示范文本

合同示范文本除包含合同基本要素外，還應包含針對性條款。預付式消費合同的訂立，必須采用書面形式，明確當事人權利和義務，當出現(xiàn)糾紛時可根據(jù)合同約定方式解決，既降低解決糾紛成本，也節(jié)約了司法資源。還應確立應當記載事項和不得記載事項范圍。應當記載事項包括發(fā)卡人名稱、地址、統(tǒng)一編號及負責人姓名，工商登記信息、預付卡面額使用方式等。不得記載事項應包括：①對使用期限的限制。不得記載過期作廢字樣，但為適度保護經(jīng)營者利益，可規(guī)定過期不再享有優(yōu)惠。②不得記載最終解釋權。最終解釋權條款不利于保障消費者的知情權。③不得記載禁止退卡。從退卡實踐來看，可以設置猶豫期制度，規(guī)定消費者在辦卡后的猶豫期內(nèi)可辦理退卡。在猶豫期外，經(jīng)營者可與消費者協(xié)商退還卡內(nèi)余額。④不得記載到期后余額不得返還消費者。預付卡到期僅僅意味著發(fā)卡人和持卡人之間的服務關系結束，但并不涉及持卡人預付款的權屬變化，因此發(fā)卡人應退還余額。⑤不得記載違反其它法律禁止規(guī)定的事項。

另外，預付卡發(fā)卡人還可根據(jù)自身規(guī)模向自律組織繳納一定數(shù)額保證金，存放在自律組織設立的專門賬戶中。當發(fā)生預付式消費糾紛時，消費者可根據(jù)法定程序申請保證金的先行賠付。

三、建立預付卡實名登記制度

有效的實名登記制度，能夠在一定程度上起到預防行賄受賄、洗錢以及逃稅的作用，實名登記制度應包括購卡實名登記制度和持卡實名登記制度。關于購卡實名登記制度，規(guī)定購卡人在購買商業(yè)預付卡時，必須出示身份證明。單位在購買商業(yè)預付卡時，必須出示營業(yè)執(zhí)照。發(fā)卡人應采取聯(lián)網(wǎng)核查方法，統(tǒng)計購卡人購買總額以避免利用多處購卡、多次購卡進行規(guī)避的現(xiàn)象。由于將實名登記制度延伸到持卡人，通過對消費者使用預付卡整個流程的嚴格監(jiān)管，可以最大限度制止可能產(chǎn)生的腐敗行為，因此應當建立持卡實名登記制度。對違反實名登記制度的行為，應當規(guī)定一定處罰措施，從而增強制度的約束力和執(zhí)行力。通過建立購卡實名登記制度和持卡登記制度，有效預防可能滋生的腐敗和逃稅行為。

四、建立嚴格的監(jiān)管制度

監(jiān)管制度包括監(jiān)管主體、監(jiān)管權限、自律監(jiān)管等方面。從商業(yè)預付卡本身特點來看，其涉及行業(yè)領域眾多，由于發(fā)行主體從經(jīng)濟實力和經(jīng)營規(guī)模上都有很大區(qū)別，且數(shù)量有日益增多趨勢，因此進行“一刀切”式監(jiān)管方法不具有現(xiàn)實性。同時，與多用途預付卡相比，單用途預付卡只在特定商家使用，使用地點單一，在監(jiān)管主體上適宜建立以商務部為主導、以資金托管銀行、工商行政管理機關為輔助的監(jiān)管模式。針對預付卡發(fā)行主體不同采取不同手段。對發(fā)售量大、回收期限長、影響范圍廣的發(fā)卡主體進行重點監(jiān)管，對發(fā)售量小、回收期限短、影響范圍小的發(fā)卡主體進行一般監(jiān)管。

關于監(jiān)管權限，監(jiān)管機構享有檢查權、審查報告權、信用評估權、責令改正權取消登記權。從職能劃分來看，商務部及地方商務主管部門負責對預付卡的監(jiān)管，如有權批準或取消發(fā)卡人發(fā)行資格，有權要求發(fā)卡人提供資產(chǎn)評估報告及相關財務資料，有權要求發(fā)卡人提供擔保，有權對發(fā)卡人進行信用評估，有權對發(fā)卡人違規(guī)行為作出處罰。資金托管銀行主要負責對所托管的預付卡資金使用狀況進行監(jiān)管，工商管理機關通過制定預付卡合同格式文本，規(guī)范格式條款等措施進行工商日常監(jiān)管。

自律監(jiān)管，實際上是第三方監(jiān)管，由行業(yè)協(xié)會對預付式消費進行自律監(jiān)管，可通過制定行業(yè)自律公約，監(jiān)督本行業(yè)內(nèi)部預付式消費行為。這不僅有利于規(guī)范行業(yè)內(nèi)競爭秩序、節(jié)約司法資源，還能防止不正當競爭和損害消費者權益行為的發(fā)生。對于違規(guī)行為，根據(jù)自律公約予以懲處，并建立通過行業(yè)協(xié)會維權的有效途徑，促進預付卡消費糾紛的解決。

>參考文獻：

[1]孫成偉.關于商業(yè)預付卡的風險防范建議[J].時代金融(下旬)，2012.[2]劉迎霜.商業(yè)預付卡的法律規(guī)制研究[J].法商研究，2012.[3]周少晨.國務院規(guī)范商業(yè)預付卡管理[J].中國信用卡，2011.[4]鐘相.商業(yè)預付卡監(jiān)管思考[J].銀行家，2012.[5]張穎，王思迪.商業(yè)預付卡運行及監(jiān)管機制研究[J].商業(yè)研究，2012.[6]邸衛(wèi)和，郄納新，梁斌，張煒，王樹森.關于規(guī)范預付卡消費市場的思考[J].中國工商管理研究，2010.在它的第三個階段，即現(xiàn)在的發(fā)展過程中，Lending Club 通過和美國聯(lián)邦存款保險公司(FDIC)擔保的猶他州特許銀行Web Bank 進行合作，由Web Bank 向通過審核的借款用戶進行相應的放貸，Web Bank 再將這些貸款以憑證的形式賣給Lending Club，同時獲得由Lending Club 發(fā)行的會員支付憑證。在這一過程中，投資人和借款人并沒有直接的發(fā)生債務債權關系，更重要的是，Lending Club 和WebBank 也并不承擔貸款違約風險。在還款上，借款人每月通過Web bank銀行賬戶自動將借款轉還給Lending Club，最后由Lending Club 還給投資人。通過這一模式，Lending Club 可以通過交易手續(xù)費、服務費和管理費等獲取收入。而WebBank也會根據(jù)其相應的貸款標準對借款人進行初步的審查，主要標準包括：FICO 分數(shù)(根據(jù)Experian、TransUnion、Equifax三大征信局信用報告);債務收入比例低于40%;信用報告反應以下情況：至少有兩個循環(huán)賬戶正在使用，最近6 個月不超過5 次被調(diào)查，至少36 個月的信用記錄。當借款人通過了初始信用審查，Lending Club 的專有評分模型會對申請人進行評估，并決定同意或拒絕申請。初始的評分模型將會提供給申請人一個相應的信用分數(shù)，此時再根據(jù)申請人的FICO分數(shù)和其他信用屬性一起輸入Model Rank 中。Model Rank 根據(jù)內(nèi)部開發(fā)的算法來分析借款人成員的表現(xiàn)，并考慮申請人的FICO 分數(shù)，信用屬性和其他申請數(shù)據(jù)。最后根據(jù)這些分數(shù)進行評級和分類，從而劃出不同的手續(xù)費，從而開始進行交易。

在我國國內(nèi)，通過對Lending Club的發(fā)展模式借鑒，現(xiàn)在已經(jīng)發(fā)展出了點融網(wǎng)等類似的P2P公司，就是所謂的直接P2P，或者又稱純粹P2P。在他們的模式中，他們并不是提供固定的理財產(chǎn)品和固定的收益率，將出借人的資金全部集中到一定的資金中，在點融網(wǎng)的運營模式中，它們基于借款人的借款利率是和他們自身的風險偏好程度相關的，對于高風險的人群來說，他們的資金成本也應該相對比較高，而低風險的人群的支付的資金成本也相對較低。而平臺公司只是收取部分的手續(xù)費。在這種運營模式中，平臺公司只是收取部分的手續(xù)費，所以這種直接可以由投資人的收益反應借款人的實際風險的運營模式，就叫直接P2P。通過這種方式，P2P平臺就不再是中介平臺，而直接介入了交易，成為了一種金融機構。當然，這種運營模式的基礎還是建立在大數(shù)據(jù)的基礎上，只有P2P平臺和銀行擁有較為完整的用戶大數(shù)據(jù)，通過嚴格的審查后，進行評分和放貸，從而達成交易。但是由于在國內(nèi)，大部分的P2P平臺還并沒有與銀行正式接軌，現(xiàn)在社會普遍看的阿里網(wǎng)貸平臺，數(shù)據(jù)仍然存在不完整性。所以大數(shù)據(jù)的獲取就是一大難點，此外，由于P2P行業(yè)并沒有統(tǒng)一的征信體系，那么等級的劃定就又是一點問題，這兩點問題都是需要我們?nèi)ゼ皶r解決的。

五、總結

從對現(xiàn)階段我國P2P行業(yè)發(fā)展的現(xiàn)狀解讀我們可以看出，我國的P2P行業(yè)在呈現(xiàn)出整體繁榮、多方向發(fā)展的基礎上，仍然存在著很多的不足，包括缺乏統(tǒng)一的征信體系、擔保公司的正規(guī)性、“去擔?；边^程中的風險備用金等問題;這些問題有些是因為我國的法制還不夠健全引起的，有些則是因為我國的行業(yè)發(fā)展還沒有完全放開所導致的。但是，總體來說，這些現(xiàn)階段的問題都是有方法可以解決的。通過和外國的P2P平臺發(fā)展狀況、模式以及環(huán)境作對比，借鑒國外優(yōu)秀公司的發(fā)展模式，如Lending Club的發(fā)展模式和經(jīng)驗，我們可以逐漸明白我國發(fā)展發(fā)展模式中的不足，總結一套適合我國發(fā)展的方法來解決這一系列“中國化”的問題。但是，我們不能忽視中國作為一個新興的資本市場和作為擁有世界上最多人口的國家，我們不能忽略我們的發(fā)展存在著一定特殊性。所以，作為一名金融市場的參與者，我們不能照搬照套外國的發(fā)展方法和手段，而應該不斷學習、深化發(fā)展，從而做到不斷完善行業(yè)體系，從而嚷我國的金融發(fā)展模式向著更加快速、更加繁榮的方向發(fā)展，因此達到更大的繁榮。

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第三篇：我國房地產(chǎn)市場調(diào)查報告

我國房地產(chǎn)市場調(diào)查報告

一、摘要

好在這一輪房地產(chǎn)周期中通過“家庭加杠桿、企業(yè)降杠桿”的債務結構性調(diào)整，使金融風險更為分散。殊不知，各位買了房子的朋友，不但享受了“非理性繁榮”中資產(chǎn)增值的收益，還為分擔國家金融風險作出了貢獻。即使迎來了史上最嚴厲的調(diào)控政策，對于中國的大城市尤其是北、上、深等一線城市的房地產(chǎn)價格前途仍然眾說紛紜。在這一輪絕大多數(shù)人意料之外的上漲過程中，最尖銳的批評來自對房價和杠桿率飆升導致金融風險加劇的擔憂。

二、調(diào)研的背景和目的

1、調(diào)研的背景

由于我國的經(jīng)濟發(fā)展以及市場需求的變化，房地產(chǎn)行業(yè)仍存在很大的問題，但它仍是我國乃至全世界一個很大的行業(yè)。

2、調(diào)研的目的

更好的研究我國的房地產(chǎn)市場，以點看面了解中國的市場行情。

三、調(diào)研采取的步驟和方法

一)通過上網(wǎng)查閱相關資料了解中國房地產(chǎn)的各種情況

二)對國內(nèi)市場進行調(diào)研，獲取國內(nèi)消費者對房地產(chǎn)的需求情況和市場主要發(fā)生點。主要通過以下幾個渠道獲得:

1、通過上網(wǎng)收集相關資料，了解國內(nèi)房地產(chǎn)市場行情，獲取相關數(shù)據(jù)。

2、通過查閱有關書籍、報刊，詳細了解情況

3、走訪一些房地產(chǎn)公司，詢問一些公司職員

4、消費者的意見及看法

三)詳細了解我國房地產(chǎn)的現(xiàn)狀及存在的目標市場，主要渠道:

1、通過互聯(lián)網(wǎng)了解我國房地產(chǎn)市場變化特征

2、根據(jù)其變化特點制定調(diào)整方案

四、調(diào)研情況介紹

“目前三四線城市房地產(chǎn)庫存仍然較多，要支持居民自住和進城人員購房需求。堅持住房的居住屬性，落實地方政府主體責任，加快建立和完善促進房地產(chǎn)市場平穩(wěn)健康發(fā)展的長效機制，以市場為主滿足多層次需求，以政府為主提供基本保障。加強房地產(chǎn)市場分類調(diào)控，房價上漲壓力大的城市要合理增加住宅用地，規(guī)范開發(fā)、銷售、中介等行為。目前城鎮(zhèn)還有幾千萬人居住在條件簡陋的棚戶區(qū)，要持續(xù)進行改造。今年再完成棚戶區(qū)住房改造600萬套，繼續(xù)發(fā)展公租房，因地制宜提高貨幣化安置比例，加強配套設施建設和公共服務，讓更多住房困難家庭告別棚戶區(qū)，讓廣大人民群眾在住有所居中創(chuàng)造新生活?！?月5日上午，十二屆全國人大五次會議在京開幕，國務院總理李克強向大會作政府工作報告，關于房地產(chǎn)工作安排，總理用了276個字進行闡述。

1、去庫存仍是2017年工作重點

中原地產(chǎn)首席分析師張大偉分析稱，報告中明確，2017年房地產(chǎn)去庫存依然是最重要的任務，預計未來一年，全國三四線城市房地產(chǎn)政策依然會以寬松去庫存為主。

“房地產(chǎn)分類調(diào)控將進一步加強，樓市會持續(xù)一城一策，托底蓋帽?！睆埓髠フJ為，針對房價上漲明顯的城市，后續(xù)調(diào)控可能繼續(xù)加碼，針對房價平穩(wěn)的城市去庫存。

易居研究院智庫中心研究總監(jiān)嚴躍進同樣認為，本次政府工作報告中重申“因城施策去庫存”的導向，有兩點含義：一是2016年全國房地產(chǎn)市場銷售行情雖然不錯，但有很多城市依然面臨高庫存的問題，所以去庫存依然是2017年的工作重點，預計三四線城市高庫存的區(qū)域不會有政策收緊的可能，甚至還會有購房政策繼續(xù)寬松的可能；二是因城施策的做法體現(xiàn)了目前全國房地產(chǎn)市場差異性的特點，所以后續(xù)對于全國房地產(chǎn)市場來說，差異化的調(diào)控做法依然會得到體現(xiàn)。

2、后續(xù)供地有望增加

在政府工作報告中還提到，“房價上漲壓力大的城市要合理增加住宅用地”。對此，嚴躍進表示，這是一個積極信號，意味著房價上漲過快的城市后續(xù)依然會有積極供地的可能。

嚴躍進分析稱，后續(xù)在供地方面，會采取“一大一小”的供地思路。大城市重點開拓郊區(qū)市場用地和市區(qū)存量用地開發(fā)，而小城市重點圍繞新興城區(qū)比如說高鐵新城積極供地。對于這些城市積極做好供地和控制房價的工作，那么房價過熱的現(xiàn)象也有望得到抑制。

張大偉則指出，要注意“合理”二字。他認為，京滬深增加供地的難度很大?！拔磥順鞘邪l(fā)展的主要方向依然是二線及部分三線城市，從土地供應角度看，核心城市增加土地供應難度大，這些區(qū)域的發(fā)展主要在輻射區(qū)，包括北京、上海、深圳周圍，及二線城市將是2017年樓市主要的活躍區(qū)域，將會合理增加土地供應。”張大偉說。

3、目前，全美待售住房庫存量處于歷史低位，美國住房市場價格回升到了次貸危機前的水平，美國全國房地產(chǎn)經(jīng)紀人協(xié)會數(shù)據(jù)顯示，2016年第四季度89%的美國城市地區(qū)的房價都在上漲。但目前美國房地產(chǎn)究竟處于穩(wěn)健、過熱還是需求拐點還眾說紛紜。隨著美聯(lián)儲加速提升聯(lián)邦基金利率的預期越來越高，這或對美國人的購房意愿造成打擊。另外，有分析認為，特朗普政府收緊移民政策的趨勢會影響移民在美國租房、購房的需求。

五、分析問題

市場總是按經(jīng)濟規(guī)矩辦事的。影響房價的因素雖然有很多，但歸根結底都會通過供求關系來起作用。整個樓市能夠支撐到現(xiàn)在，除了一些投機因素外，自身的剛性需求才是主旋律；丈母娘房、教育地產(chǎn)、改善房等等各種名號的住房，才是支撐起中國式購房的需求基礎。

“歐元之父”羅伯特?蒙代爾在接受媒體采訪時表示，北京的房地產(chǎn)沒有任何泡沫，如果存在泡沫，那么北京將是較后一個出現(xiàn)泡沫的城市，因為外來人口進入，北京有堅實的需求基礎，政府也有巨大的投資以及充裕的土地，而北京、上海、廣州等一線城市的樓市現(xiàn)在都處于正常的增長。過去一段時間，北京的房價上升了不少，而在內(nèi)地一些城市房價則比較平穩(wěn)，這是非常自然的增長，未來中國房地產(chǎn)行業(yè)會繼續(xù)增長。另外，目前人民幣相對于歐元和美元都在升值，這也是對房地產(chǎn)行業(yè)的一種支持。

從政策影響來看，隨著樓市有關寬松政策的陸續(xù)出臺，購房者入市信心有所提升，市場需求得到進一步釋放，市場銷售逐步好轉，特別是一線城市房屋銷售回升勢頭明顯。與此同時，城市間的分化依然存在，部分庫存大的城市銷售形勢依然較為低迷，“去庫存”的壓力較大。目前我國房地產(chǎn)市場仍然面臨著“結構性過?！?，因此，在加速化解庫存的同時，需警惕一線等重點城市房價快速上漲的風險。

從未來政策走向來看，隨著宏觀經(jīng)濟增速放緩和經(jīng)濟繼續(xù)下行的壓力加大，穩(wěn)增長的政策力度將會持續(xù)提高。央行將繼續(xù)實施穩(wěn)健的貨幣政策，適時調(diào)控以平衡資本流出壓力，并通過市場化手段引導中長期實際利率下行，降低房地產(chǎn)企業(yè)融資成本，促進房地產(chǎn)需求持續(xù)釋放，化解市場風險，改善金融機構的貸款意愿和房地產(chǎn)企業(yè)的投資意愿。對于房地產(chǎn)市場而言，中央仍將從供需兩端發(fā)力，繼續(xù)放松管制，促進發(fā)展。需求端將繼續(xù)放寬公積金政策，放松貨幣信貸及財政政策，加大對改善型需求支持力度，進一步鼓勵更多的就業(yè)群體購房;供應端則緩建安置房，加大安置房貨幣化分配的力度，加快商品房向保障房源轉化速度。此外，包括農(nóng)村土改、稅改、戶籍制度改革在內(nèi)的房地產(chǎn)長效機制建立健全，也是市場平穩(wěn)運行的保障。

六、小結

為保持我國房地產(chǎn)市場的持續(xù)健康發(fā)展，有以下建議：

1、加強房地產(chǎn)價格監(jiān)測工作

建立起科學有效的房價監(jiān)測和預警體系，加強對房地產(chǎn)市場的調(diào)控，維護房地產(chǎn)市場價格秩序，促進房地產(chǎn)業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。重點監(jiān)測土地出讓價格，新建商品房、存量房的交易價格；當前特別要重視加強對住宅類商品房價格的監(jiān)測工作。加強房價的季度、分析預測工作，將出讓土地面積、房地產(chǎn)開發(fā)投資額，新建商品房的開工面積、竣工面積、銷售面積、空置房面積及空置率，市場平均價格及變動情況和原因等列入分析內(nèi)容。一旦發(fā)現(xiàn)價格異常波動，及時提出預警建議。

2、加強房地產(chǎn)項目的跟蹤管理工作

建立房地產(chǎn)項目的跟蹤聯(lián)系網(wǎng)絡，及時反饋項目的進展情況，以便發(fā)現(xiàn)問題、協(xié)調(diào)問題、解決問題。確保房地產(chǎn)企業(yè)根據(jù)政府土地供應計劃經(jīng)營房地產(chǎn)開發(fā)項目，并按照統(tǒng)一招標、拍賣和掛牌的方式來取得土地使用權，同時，嚴格對房地產(chǎn)企業(yè)有關用地、立項、規(guī)劃、建設和銷售手續(xù)的辦理。把好房地產(chǎn)項目的市場準入關，嚴格審查房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的資質條件，對抽逃注冊資本金、項目資本金，無證或超范圍從事房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營的行為，要依法嚴厲打擊。

3、有計劃有步驟的規(guī)劃房地產(chǎn)開發(fā)

結合我國各地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展和城鎮(zhèn)建設總體規(guī)劃來開發(fā)房地產(chǎn)，根據(jù)軌道交通等基礎設施建設來編制房地產(chǎn)開發(fā)計劃，合理預留開發(fā)空間，以達到通過城市規(guī)劃來引導房地產(chǎn)開發(fā)，帶動經(jīng)濟發(fā)展的良好效果。加強對房地產(chǎn)市場的監(jiān)控，通過房地產(chǎn)市場的信息透明化，培育和發(fā)揮房地產(chǎn)行業(yè)協(xié)會的作用，引導房地產(chǎn)企業(yè)掌握市場狀況，根據(jù)市場運行狀況合理安排開發(fā)計劃。

4、合理引導住房主體需求

中低收入職工、新增的城鎮(zhèn)職工、城市化推進的人群、進城務工的農(nóng)民工、城鎮(zhèn)中的困難家庭是社會上的住房主體需求。為滿足這部分需求，市政府今年大力推進配套商品房和中低價商品房兩類住房建設，同時加大廉租房的建設力度。我區(qū)要以此為契機，積極引導商品房開發(fā)向普通住宅建設傾斜，改善住宅供應，完善住宅功能，提高住宅質量。同時，結合我國各地區(qū)開發(fā)建設和城市化進程實際，引導居民對住房的理性消費，推動主體需求的合理化。

第四篇：我國個人信托市場

淺析我國和人信托市場

08金融（1）班李峰

一、摘要

自2007年3月《信托公司管理辦法》等一系列新 規(guī)定實施以來，我國信托業(yè)進入新一輪的快速發(fā)展 階段。2009年底信托資產(chǎn)高達2萬億元，比2006年 增長近六倍；所有者權益從519.5億元增長到1016 億元，增長近兩倍；實現(xiàn)利潤147億元，比2006年39 億元增長3倍多；2010年前三季度信托資產(chǎn)更是高 達29570.16億元，所有者權益達1142.2億元。新 規(guī)定的實施，在規(guī)范信托業(yè)發(fā)展，促進其規(guī)模擴張的 同時，也對信托公司原有的經(jīng)營模式和市場結構造 成了較大的沖擊。那么，我國信托業(yè)在現(xiàn)階段處于 何種市場結構，競爭程度和績效又如何，這些都是理 論界和實務界關注的熱點，本文基于產(chǎn)業(yè)組織理論 嘗試對這一問題進行有益探討。

二、目前我國主要的信托業(yè)務模式

（一）銀信合作

自2008年12月23日銀監(jiān)會發(fā)布《銀行與信托公司業(yè)務合作指引》以來，銀信合作開展迅猛，主要體現(xiàn)在銀信鏈接理財產(chǎn)品上，資金運用基本于信貸資產(chǎn)轉讓以及信托貸款，這些銀信業(yè)務主要體現(xiàn)為單一的信托計劃產(chǎn)品。

1.信托貸款業(yè)務。主要由銀行與理財客戶簽訂代客理財協(xié)議，再由銀行以單一委托人的身份與信托公司合作，將理財客戶的投資資金作為專項信托資金貸款給銀行的需融資的客戶企業(yè)的業(yè)務。

2.信貸資產(chǎn)轉讓。指銀行與其他金融同業(yè)之間，根據(jù)協(xié)議約定相互轉讓在其經(jīng)營范圍內(nèi)的自主合規(guī)發(fā)放且未到期的信貸資產(chǎn)的融資業(yè)務。

（二）政信合作

1.債權運用。中融信托在蘇州發(fā)行的“相城發(fā)展貸款集合資金信托計劃”頗具典型。該案例運行的路線是：中融信托公司募集17000萬信托資金向蘇州相城經(jīng)濟開發(fā)區(qū)發(fā)展有限公司發(fā)放貸款，蘇州市相城城市建設有限責任公司為本信托貸款提供不可撤銷的連帶責任擔保，蘇州市相城區(qū)人民政府出具關于由區(qū)財政局向相城發(fā)展撥付償還信托貸款本金及利息的專項財政資金的承諾函，并獲得蘇州

市相城區(qū)人大相關批準文件。該政信合作項目運行期限為兩年，投資者預期收益率為8.30%。這種方式大大增加了地方吸納資金可用擔保信用的潛力。

2.股權運用。2008年以來有多款股權運用型的政信合作產(chǎn)品在蘇州落地，其中蘇州信托發(fā)行的“蘇州高新區(qū)城市建設投資有限公司股權投資項目集合資金信托計劃”可資借鑒。該信托項目共募集資金20000萬元，由蘇州信托以購買蘇州高新區(qū)城市建設投資有限公司（簡稱新區(qū)城投公司）股權方式運作。項目全程共有個階段：第一階段，蘇州信托與新區(qū)城投公司原股東簽訂股權增資協(xié)議，按照1∶1的價格以股權增資的方式向新區(qū)城投公司進行資本金增資；第二階段中新區(qū)城投公司修改公司章程，辦理工商變更登記。蘇州信托成為新區(qū)城投公司股東；第三階段則是信托投資期限屆滿時由蘇州高新區(qū)國有資產(chǎn)經(jīng)營公司溢價受讓蘇州信托所持有的新區(qū)城投公司股權，蘇州信托以“本金+資本利得”方式向投資人支付款項。該項目設計中，由蘇州市高新區(qū)財政局出具財政資金安排文件，以保證蘇州高新區(qū)國有資產(chǎn)經(jīng)營公司及時足額向蘇州信托支付股權轉讓價款。

（三）陽光私募

陽光私募是指依托信托公司平臺發(fā)行，資金交由銀行托管，證券交由證券公司托管，在銀監(jiān)會的管理下，主要投資于二級證券市場的一種信托業(yè)務模式。

三、信托行業(yè)市場結構和績效關系

由于我國信托業(yè)起步晚，前期發(fā)展較不規(guī)范，從 2001年整頓以來才步入正軌，考慮到數(shù)據(jù)可得性，本文選取華信信托等31家信托公司 ① 作為整個行 業(yè)的代表；同時，為反映2007年一些新規(guī)定實施以 來我國信托業(yè)的現(xiàn)狀，選擇2006年至2009年為觀測 期。

在產(chǎn)業(yè)組織理論中，常用市場集中度來描述行 業(yè)的市場結構。常用的市場集中度指標主要有市場 集中率（Concentration Rate）CRn 和赫芬達爾指數(shù)（HerfindahlIndex）HHI，計算公式分別如下：

n

N N

CRn= ∑xi / ∑xi，HHI= ∑?Si A?

i=1 i=1 i=1 è?2

CRn反映的是某一市場中規(guī)模最大的前幾位企 業(yè)的市場占有份額，其中n為行業(yè)中前幾位企業(yè)的 個數(shù)；N為行業(yè)中企業(yè)總數(shù)；xi表示該行業(yè)第i位企 業(yè)在某方面（如產(chǎn)值、銷量等）的數(shù)值。在n值取定 的時候，CRn 越大，說明大企業(yè)所占市場份額越多，該行業(yè)的壟斷程度越高。

HHI指數(shù)包含了市場中所有企業(yè)的市場份額信 息，其中Si為企業(yè)i的市場份額，A為行業(yè)總規(guī)模。H 值取值在0 和1之間，越接近1表示市場壟斷程度越 高，HHI=0為完全競爭市場，HHI=1為完全壟斷市 場。由于通常HHI指數(shù)的數(shù)值較小，在實際運用中 一般乘以 10000 處理。下面使用這兩個指標對 2006—2009年我國信托業(yè)的市場結構 ② 進行經(jīng)驗 性判斷。

從表1CR10指數(shù)可以看出，我國信托業(yè)的集中度 整體上呈現(xiàn)上升趨勢，平均 CR10 值從 2006 年的52.04%增長到64.83%，年均上升3.2%。這說明近年 來我國信托業(yè)的市場集中度在不斷提高，一些優(yōu)勢 信托公司市場份額正逐步擴大，市場處于強者愈強 的分化演變中。雖然2008年受信托“新規(guī)”及金融 危機影響降幅較大，但信托業(yè)的規(guī)范發(fā)展及國家出 臺的一系列經(jīng)濟刺激方案的實行又使信托業(yè)集中度 在2009年大幅反彈達到64.83%的水平。按照日本經(jīng)濟學家越后賀典對CR10的判斷標準 ①，我國信托 業(yè)在2006—2009年間的市場集中度屬于集中程度 相對較低的D型，即低中寡占市場；從表3的HHI指 數(shù)看，信托業(yè)的集中度從2007年以來呈現(xiàn)逐年下降 趨勢，根據(jù)日本公正交易委員會發(fā)布的HHI指數(shù)分 類標準 ②，我國信托業(yè)也屬于集中程度相對較低的 競爭Ⅰ型，與CR10判斷結果也相符合作

從以上分析可以發(fā)現(xiàn)，我國信托業(yè)市場比較分 散，集中度相對較低，與世界范圍內(nèi)金融業(yè)（尤其是 銀行業(yè)）高集中度相比具有一定的差距。這一結果 不

僅與我國信托業(yè)發(fā)展起步晚、發(fā)展緩慢有關，也與 2007年以來出臺的一系列調(diào)控政策及金融危機存 在一定的聯(lián)系。

四、我國目前信托業(yè)發(fā)展存在的問題

進入2002年，以《信托法》、《信托投資公司管理辦法》和《信托投資公司資金信托業(yè)務管理暫行辦法》的頒布實施為標志，中國信托業(yè)開始步入規(guī)范運行的軌道，相關的法律法規(guī)環(huán)境也漸趨完善，這為信托業(yè)的發(fā)展提供了良好的發(fā)展平臺。但信托業(yè)在我國的發(fā)展畢竟時間短，發(fā)展不成熟，仍存在著諸多問題需要進一步完善。

（一）資金信托業(yè)務定位不明確

《信托投資公司資金信托管理辦法》規(guī)定了集合資金信托計劃200份合同的限制，中國人民銀行銀發(fā)〔20021314號〕《關于信托投資公司資金信托業(yè)務有關問題的通知》則進一步明確“對任意一個集合資金信托計劃，在其存續(xù)期間的任一時點，接受受托人的資金信托合同總份數(shù)不得超過200份(含200份)，每份信托合同金額不得低于人民幣5萬元(含5萬元)，一份信托合同只能接受一名委托人的委托”，該通知還規(guī)定“同一信托投資公司的兩個或兩個以上的集合資金信托計劃不得同時運用于同一個法人或同一個獨立核算的其他組織”等限制。從中國人民銀行的規(guī)定來看，顯然是希望信托產(chǎn)品定位于成熟的機構投資者，這與目前的國情不甚吻合，不但影響了信托業(yè)的主要資金來源，也抑制了民間投資者對信托的需求。

（二）監(jiān)管過度問題

在實際操作過程中，信托產(chǎn)品的核心競爭優(yōu)勢就在于其產(chǎn)品設計上的靈活性和多變性。在此過程中不能與現(xiàn)行明確的法律法規(guī)完全合拍的情況經(jīng)常會出現(xiàn)，而出于風險監(jiān)管的需要，監(jiān)管方對難以界定的東西更趨向于否定，這就大大壓制了信托產(chǎn)品的創(chuàng)新性，信托的核心競爭優(yōu)勢無法發(fā)揮，反過來又回到傳統(tǒng)業(yè)務上，與銀行、證券公司等進行初級層面上的產(chǎn)品競爭。因此，制度的滯后不但嚴重影響信托業(yè)的快速發(fā)展，而且也間接導致了信托公司無法明確定位。

（三）信托稅收制度障礙

隨著信托業(yè)務的迅速發(fā)展，信托稅收無法可依的現(xiàn)狀已成為制約信托業(yè)進一步發(fā)展的一大障礙。按照《信托法》的規(guī)定，在委托人將資產(chǎn)委托給信托公司進行投資時，由于發(fā)生了產(chǎn)權轉移，信托公司須交納一定的稅。同樣，該信托計劃完成，信托公司把資產(chǎn)還給委托人的時候，要再交一次稅。目前，由于有關信托的稅收政策尚未出臺，現(xiàn)在這部分的稅收是比照相應的交易性質來執(zhí)行征稅。這看上去無可厚非。但是，信托是一種從西方傳入的特殊財產(chǎn)管理方式，國內(nèi)很多現(xiàn)行的稅收制度沒有與之相適應。如果簡單地執(zhí)行現(xiàn)行制度，將使信托業(yè)務所負擔的稅收大大增加，從而極大地限制信托功能的發(fā)揮和信托公司的業(yè)務開展

五．建議和結論

總體說來，問題來自兩個方面，外部即監(jiān)管層的政策以及金融機構的競爭，內(nèi)部就是信托公司自身的管理能力太弱，要使信托業(yè)務繼續(xù)走的更健康。

（一）完善信托制度體系

監(jiān)管層要扶持信托業(yè)的發(fā)展，在金融四大支柱里，最應該對信托給予相關利好政策，完善信托的相關法律體系，我國的信托制度很大一部分是由不斷出臺的法規(guī)以及規(guī)范性文件所組成，制度體系較薄弱。加上我國監(jiān)管的分業(yè)體系，更是影響了信托業(yè)的均衡發(fā)展，各相關的監(jiān)管層在利益博弈的同時，加強對信托發(fā)展的支持。

（二）加強與金融機構的合作

混業(yè)經(jīng)營的趨勢讓合作成為機構之間更好的運營模式，以前只有競爭的時代已經(jīng)過去，現(xiàn)在只有強強聯(lián)合，才能發(fā)揮出更大優(yōu)勢。信托要加強同貨幣市場機構如銀行合作，同資本市場機構如證券公司合作，同產(chǎn)業(yè)市場如房地產(chǎn)等實業(yè)機構合作，真正實現(xiàn)信托獨特的制度優(yōu)勢。

（三）加強信托公司自身的建設

加強信托公司內(nèi)部治理機制，加大優(yōu)秀信托人才的培養(yǎng)，提高信托公司的主動管理能力，打造自己的核心競爭力。

總之，充分挖掘信托優(yōu)勢，爭取政策扶持，加大創(chuàng)新力度，加強機構合作，結合中國國情使信托業(yè)能長期穩(wěn)定的健康發(fā)展。

第五篇：我國婚姻家庭法規(guī)與政策

第五章 我國婚姻家庭法規(guī)與政策

第一節(jié)

婚姻家庭關系的法規(guī)與政策

一、關于結婚的法律規(guī)定

（一）結婚條件的規(guī)定：

1、結婚的必備條件：必須男女雙方完全自愿

必須達到法定婚齡，男22周歲，女20周歲

必須符合一夫一妻制：我國婚姻制度的基本原則，結婚的必備條件

2、結婚的禁止條件: 禁止直系血親和三代以內(nèi)旁系血親結婚。包括：兄弟姐妹；侄子、侄女、外甥、外甥女；伯、叔、姑、舅、姨；堂兄弟姐妹、表兄弟姐妹。

禁止患有一定疾病的人結婚

（二）結婚的程序

1、婚姻登記機關

內(nèi)地居民辦理婚姻登記機關是縣級民政部門或者鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府，婚姻登記機關的管轄范圍，原則上以當事人的戶籍為依據(jù)，男女雙方應當共同到一方當事人常住戶口所在地的婚姻登記機關辦理結婚登記。

2、婚姻登記程序

（1）申請：申請時出具材料：戶口簿、身份證、本任無配偶及與對方當事人沒有直系血親和三代以內(nèi)旁系血親關系的簽字聲明。

（2）審查

（3）決定：不予以登記的五種情況（違背結婚的必備條件和禁止條件）

二、家庭關系中權利和義務的法律規(guī)定

（一）夫妻關系

1、夫妻人身關系

夫妻的姓名權：子女可以隨父姓，可以隨母姓。夫妻的人身自由權 夫妻的住所決定權 夫妻的計劃生育義務

2、夫妻財產(chǎn)關系中的權利和義務（1）夫妻對共同財產(chǎn)有平等的所有權

夫妻財產(chǎn)制包括法定財產(chǎn)制和約定財產(chǎn)制兩種。約定財產(chǎn)制的法律效益優(yōu)于法定財產(chǎn)制，我國家庭以法定財產(chǎn)制為主。

夫妻在婚姻關系存續(xù)期間所得的下列財產(chǎn)，歸夫妻共同所有： 工資、獎金； 生產(chǎn)、經(jīng)營的收益； 知識產(chǎn)權收益；

繼承與贈與所得的財產(chǎn)。（2）夫妻相互扶養(yǎng)的義務 經(jīng)濟上供養(yǎng)，生活上扶助。（3）夫妻相互繼承權

婚姻關系的合法存在是夫妻繼承權的先決條件，也是法律確認夫妻繼承權的依據(jù)； 夫妻互為第一順序繼承人，享有同等的繼承權； 夫妻繼承權與夫妻共同財產(chǎn)的分割不能相混淆。(二）父母子女關系中的權利和義務

1、父母對子女有撫養(yǎng)教育的權利和義務

2、父母對未成年子女有保護和教育的權利和義務

3、子女對父母有贍養(yǎng)扶助的義務

4、父母子女之間有相互繼承遺產(chǎn)的權利

子女和父母互為第一順序的法定繼承人，相互享有繼承權。這里的父母包括生父母、養(yǎng)父母和形成撫養(yǎng)關系的繼父母；子女包括婚生子女、非婚生子女、養(yǎng)子女和形成撫養(yǎng)關系的繼子女。

（三）祖孫、兄弟姐妹關系中的權利和義務

1、祖孫關系：有負擔能力的祖父母、外租父母，對于父母已經(jīng)死亡或父母無力撫養(yǎng)的未成年的孫子女、外孫子女，有撫養(yǎng)的義務。有負擔能力的孫子女、外孫子女，對于子女已經(jīng)死亡或子女無力贍養(yǎng)的祖父母、外祖父母，有贍養(yǎng)的義務。

2、兄弟姐妹關系：有負擔能力的兄、姐，對于父母已經(jīng)死亡或父母無力撫養(yǎng)的未成年的弟、妹，有撫養(yǎng)的義務。由兄、姐撫養(yǎng)長大的有負擔能力的弟、妹，對于缺乏勞動能力又缺乏生活來源的兄、姐，有撫養(yǎng)的義務。

三、離婚的條件和程序

登記離婚和訴訟離婚雙軌制

（一）登記離婚

1、登記離婚的條件

雙方自愿離婚；雙方對子女和財產(chǎn)問題已有適當處理

2、登記離婚的程序

（1）申請

須持有效證件和證明：本人的戶口簿、身份證

本人的結婚證

雙方當事人共同簽署的離婚協(xié)議書

（2）審查

（3）決定

（二）訴訟離婚

是指夫妻雙方對離婚或離婚后子女撫養(yǎng)或財產(chǎn)分割等問題不能達成協(xié)議，由一方向人民法院提起訴訟，經(jīng)人民法院裁決的一種離婚制度。

1、訴訟離婚的法定理由（1）“感情確已破裂”

（2）感情確已破裂的例示性規(guī)定

有下列情形，調(diào)解無效的，應準予離婚：

重婚或有配偶與他人同居的

實施家庭暴力或虐待、遺棄家庭成員的 有賭博、吸毒等惡習屢教不改的 因感情不和分居滿兩年的

2、訴訟離婚的程序（1）調(diào)解（2）判決

3、訴訟離婚的特別規(guī)定

（1）現(xiàn)役軍人的配偶要求離婚的，須得軍人同意，但軍人一方有重大過錯除外。

(2)女方在懷孕期間、分娩后一年內(nèi)或中止妊娠后六個月內(nèi)，男方不得提出離婚。女方提出離婚的，或人民法院認為確有必要受理男方離婚請求的，不在此限。

四、離婚的法律后果

（一）離婚對夫妻的法律后果

1、離婚在夫妻身份關系上的后果（1）夫妻身份消失

（2）相互撫養(yǎng)的權利義務終止（3）夫妻繼承權喪失

2、離婚在夫妻財產(chǎn)關系上的后果

（1）夫妻共同財產(chǎn)分割

分割夫妻共同財產(chǎn)時，須堅持以下原則：

一是男女平等；

二是保護婦女、兒童的合法權益；

三是不損害國家、集體和他人利益；

四是照顧無過錯一方；

五是有利于生產(chǎn)和方便生活；

六是尊重當事人意愿。

（2）夫妻對外債務的清償

（3）離婚家務補償

離婚時的家務補償制度僅適用于婚姻關系存續(xù)期間采取分別財產(chǎn)的當事人，請求補償?shù)囊环綉窃诩覄談趧又懈冻鲚^多義務的一方。

（4）離婚經(jīng)濟幫助

（5）離婚損害賠償

有下列情形之一，導致離婚的，無過錯方有權請求損害賠償： 重婚；有配偶與他人同居的；實施家庭暴力；虐待、遺棄家庭成員

（二）離婚對子女的法律后果

1、離婚后的父母子女關系

父母與子女間的關系，不因父母離婚而消除。離婚后，子女無論由父或母直接撫養(yǎng)，仍是父母雙方子女。

2、離婚后子女撫養(yǎng)問題（1）撫養(yǎng)歸屬（2）子女撫養(yǎng)費的負擔

3、離婚后的探望權問題

五、婚姻家庭救助措施的規(guī)定

（一）婚姻家庭救助措施的含義

指有關組織對遭受家庭成員非法侵害的受害人提供各種援救、幫助的手段及辦法。

（二）婚姻家庭救助措施的種類

1、勸阻

勸說行為人停止侵害家庭成員權益的違法犯罪行為；

勸說無效時可以采取適當?shù)拇胧┳柚剐袨槿说那趾π袨?，及時解救受害人。

2、調(diào)解

調(diào)解時應注意：調(diào)解應基于當事人的請求，不得強制調(diào)解；調(diào)解應當查明事實、分清是非，不得違反法律、法規(guī)的強制性規(guī)定，不得侵害國家利益、社會公共利益和他人合法權益。

3、制止

第二節(jié) 收養(yǎng)關系的法規(guī)與政策

一、收養(yǎng)關系成立的條件和程序

（一）一般收養(yǎng)關系成立的條件

1、被收養(yǎng)人的條件：

下列不滿14周歲的未成年人可以被收養(yǎng)：

喪失父母的孤兒；

查找不到生父母的棄嬰和兒童；

生父母有特殊困難無力撫養(yǎng)的子女。

送養(yǎng)人的條件

孤兒的監(jiān)護人；社會福利機構；有特殊困難無力撫養(yǎng)子女的生父母。

2、不得作為送養(yǎng)人：

①未成年人的父母均不具備完全民事行為能力的，該未成年人的監(jiān)護人不得將其送養(yǎng)，但父母對該未成年人有嚴重危害可能的除外；

②在送養(yǎng)未成年人的孤兒時，監(jiān)護人必須事先征得對其有撫養(yǎng)義務的其他近親屬的同意；

③在配偶一方死亡時，死亡方的父母要求行使優(yōu)先撫養(yǎng)未成年孫子女、外孫女的權利的，生存方不得將該未成年子女送養(yǎng)。

3、收養(yǎng)人的條件

沒有子女

有撫養(yǎng)教育被收養(yǎng)的能力

為患有在醫(yī)學上認為不應當收養(yǎng)子女的疾病

年滿30周歲

其他規(guī)定：

規(guī)定無配偶的男性收養(yǎng)女性的，收養(yǎng)人與被收養(yǎng)人的年齡應當相差40周歲以上；

有配偶者收養(yǎng)子女須夫妻共同收養(yǎng)；

收養(yǎng)人只能收養(yǎng)一名子女。

4、必須有成立收養(yǎng)關系的合意

收養(yǎng)人收養(yǎng)與送養(yǎng)人送樣，必須雙方自愿。收養(yǎng)年滿10周歲以上的未成年人的，應當征得被收養(yǎng)人的同意。

（二）收養(yǎng)關系成立的程序

辦理收養(yǎng)登記——收養(yǎng)關系成立的必經(jīng)程序

收養(yǎng)協(xié)議和收養(yǎng)公證——非必經(jīng)程序，取決于當事人意愿

1、辦理收養(yǎng)登記的機關

縣級以上人民政府的民政部門

2、辦理收養(yǎng)登記的程序

申請

審查

登記

（三）收養(yǎng)關系成立的法律效力

1、收養(yǎng)的擬制效力

（1）對養(yǎng)父母與養(yǎng)子女的擬制效力：自收養(yǎng)關系成立之日起，養(yǎng)父母與養(yǎng)子女間的權利義務關系，適用法律關于父母子女關系的規(guī)定。

（2）對養(yǎng)子女與養(yǎng)父母近親屬的擬制效力：收養(yǎng)關系成立后，養(yǎng)子女與養(yǎng)父母的近親屬之間的權利義務關系，適用法律關于子女與父母的近親屬規(guī)定。

2、收養(yǎng)的解消效力（自然血親關系不改變）（1）對養(yǎng)子女與生父母的解消效力（2）對養(yǎng)子女與生父母的近親屬的解消效力

二、解除收養(yǎng)關系的條件和程序

（一）行政程序解除收養(yǎng)關系的條件和程序

1、解除的條件

（1）養(yǎng)子女成年前，協(xié)議解除收養(yǎng)須得收養(yǎng)人、送養(yǎng)人同意。養(yǎng)子女滿10周歲以上的，應當征得本人同意。

（2）養(yǎng)子女成年后，協(xié)議解除收養(yǎng)須得收養(yǎng)人、送養(yǎng)人同意。此外，當事人之間對與解除收養(yǎng)有關的財產(chǎn)和生活等問題達成協(xié)議。

2、解除的程序 申請→審查→登記

（二）訴訟程序解除收養(yǎng)關系的條件和程序

1、解除的條件

（1）收養(yǎng)人不履行撫養(yǎng)義務，侵害未成年人被收養(yǎng)的合法權益。（2）養(yǎng)父母與成年子女關系惡化，無法共同生活。

2、解除的程序

提起解除收養(yǎng)關系的民事訴訟→調(diào)解→依法判決（調(diào)解無效）

三、解除收養(yǎng)關系的法律后果

（一）解除收養(yǎng)關系對養(yǎng)子女與養(yǎng)父母及其他近親屬的法律后果

1、養(yǎng)子女與養(yǎng)父母關系終止

2、養(yǎng)子女與養(yǎng)父母的近親屬關系終止

（二）對養(yǎng)子女與生父母及其他近親屬的法律后果

1、未成年養(yǎng)子女與生父母及其他近親屬權利義務關系的自動恢復

2、成年養(yǎng)子女與生父母權利義務關系的協(xié)商恢復

（三）解除收養(yǎng)關系后的補償

1、成年養(yǎng)子女對養(yǎng)父母給付生活費和經(jīng)濟補償

2、生父母對養(yǎng)父母的經(jīng)濟補償

第三節(jié) 私有財產(chǎn)繼承法規(guī)與政策

一、法定繼承的法律規(guī)定

（一）法定繼承人的范圍和順序

范圍：配偶；子女；父母；兄弟姐妹；祖父母、外祖父母；以及對公婆或岳父母盡了主要贍養(yǎng)義務的喪偶兒媳、女婿。

特別點：孫子女、外孫子女不屬于法定繼承人的范圍，但是他們可以通過代位繼承方式，取得其祖父母、外祖父母的遺產(chǎn)。

順序：第一順序的法定繼承人：配偶；子女；父母；喪偶兒媳、女婿對公婆、岳父母盡了主要贍養(yǎng)義務的。

第二順序繼承人：兄弟姐妹、祖父母、外祖父母

（二）法定繼承的遺產(chǎn)分配原則

1、一般情況下同一順序法定繼承人的應繼份均等原則

2、特殊情況下同一順序法定繼承人的應繼份不均等原則（1）對生活有特殊困難的缺乏勞動能人的繼承人的照顧

（2）對被繼承人盡了主要撫養(yǎng)義務或者與被繼承人共同生活的繼承人的繼承規(guī)定（3）對不盡撫養(yǎng)義務的繼承人的繼承規(guī)定

3、繼承人協(xié)商同意的不均分遺產(chǎn)的原則

二、遺囑繼承

（一）遺囑設立

1、遺囑繼承的內(nèi)容

指定繼承人或受遺贈人

明確遺產(chǎn)的名稱、數(shù)量，指定遺產(chǎn)的分配方法和份額。規(guī)定立遺囑人對遺囑繼承人、受遺贈人的附加義務。指定補充繼承人 指定遺囑執(zhí)行人

2、遺囑的形式

公證遺囑：遺囑人生前訂立并經(jīng)公證機關公證的遺囑，是證明遺囑人處分財產(chǎn)的意思表示中最有力、最可靠的遺囑形式。

自書遺囑：立遺囑人親筆書寫的遺囑。自書遺囑由遺囑具有訂立方便、不易偽造、不需要見證人的特點，是最常見的遺囑方式。自書遺囑由遺囑人親自書寫、簽名，注明年、月、日。

代書遺囑：由遺囑人口授他人代為書寫的遺囑。代書遺囑應當有兩個以上見證人在場見證，由其中一人代書，注明年、月、日，并由代書人、其他見證人和遺囑人簽名。

錄音遺囑：由遺囑人口述，經(jīng)錄音、錄像磁帶錄制而設立的遺囑。以錄音形式立的遺囑，應當有兩個以上見證人在場見證。

口頭遺囑：應當有兩個以上見證人在場見證。危機情況解除后，遺囑人能夠用書面或者錄音形式立遺囑的，所立的口頭遺囑無效。

（二）遺囑的法律效力

1、遺囑的有效：指遺囑符合法律規(guī)定的形式要件和實質要件，能夠產(chǎn)生法律效力。（1）立遺囑人在立遺囑時有遺囑能力。（2）遺囑是立遺囑人真實、自愿的意思表示。

11（3）遺囑內(nèi)容合法。（4）遺囑符合法定形式。

2、遺囑的無效

（1）無遺囑能力的人所立遺囑（2）受脅迫、欺詐所立的遺囑（3）偽造的遺囑（4）被篡改的遺囑

（5）遺囑沒有對缺乏勞動能力又沒有生活來源的繼承人保留必要的份額，對應當保留的必要份額的處分無效。

（6）遺囑人處分不屬于自己財產(chǎn)的部分內(nèi)容無效。

三、遺贈和遺贈撫養(yǎng)協(xié)議的主要規(guī)定

（一）遺贈

遺贈是指公民以遺囑的方式將其擁有的個人財產(chǎn)贈與國家、集體或者法定繼承人之外的公民,并于立遺囑人死亡后發(fā)生法律效力的法律行為。

遺贈生效的條件

1、遺贈人須有遺囑能力,為完全民事行為人。

2、遺贈人不能侵犯缺乏勞動能力又沒有生活來源的繼承人的合法權益

3、受贈人沒有喪失受遺贈權。（繼承人有下列行為,喪失繼承權:①故意殺害被繼承人的;②為爭奪遺產(chǎn)而殺害其他繼承人的;③遺棄被繼承人的,或者虐待被繼承人情節(jié)嚴重的;④偽造、篡改或者銷毀遺囑,情節(jié)嚴重的。）

4、受遺贈人后于遺贈人死亡，先于死亡的,按法定繼承辦理。

5、遺贈的標的在遺贈人死亡時客觀存在且有執(zhí)行可能。

（二）遺贈扶養(yǎng)協(xié)議

遺贈扶養(yǎng)協(xié)議是指遺贈人(受扶養(yǎng)者)與扶養(yǎng)人簽訂的關于扶養(yǎng)人承擔遺贈人生養(yǎng)死葬的義務,遺贈人將自己的財產(chǎn)于死后贈與扶養(yǎng)人的協(xié)議。

遺贈扶養(yǎng)協(xié)議的法律效力

（1）遺贈扶養(yǎng)協(xié)議具有優(yōu)先適用的法律效力。遺贈扶養(yǎng)協(xié)議的法律效力優(yōu)先于遺囑。

（2）遺贈扶養(yǎng)協(xié)議的內(nèi)部效力

四、遺產(chǎn)的處理

（一）繼承的開始：繼承從被繼承人死亡時開始。

繼承開始時間的認定：

(1)自然死亡,自然人是在醫(yī)院死亡的，應以死亡證上記載的時間為準；沒有醫(yī)院證明的，以戶籍簿上登記的死亡時間為準。

（2）宣告死亡：公民下落不明滿4年,或者因意外事故,從事故發(fā)生之日起滿2年,利害關系人可申請人民法院宣告該公民死亡。

（二）繼承的接受和放棄

（1）接受的方式：書面、口頭、或者默示方式。

（2）放棄的方式：原則上采用書面形式向其他繼承人表示；采用口頭方式表示放棄繼承，本人承認，或者有其他充分證據(jù)證明的，也應當認定其有效。

繼承接受和放棄的效力：

（1）繼承人接受或放棄繼承后，原則上不得撤銷該意思。（遺產(chǎn)處理前，反悔，人民法院決定；遺產(chǎn)處理后，不予承認。

（2）繼承接受和放棄的效力要追溯到繼承開始之時。

（三）遺產(chǎn)的分割：繼承開始后，各個繼承人之間依法分配遺產(chǎn)，使遺產(chǎn)歸轉各繼承人

所有的法律行為。

原則：（1）分割自由的原則

（2）保留胎兒繼承份額的原則

（3）尊重被繼承人意愿的原則

（4）互諒互讓、協(xié)商分割的原則

（5）兼顧被繼承人的具體情況和發(fā)揮遺產(chǎn)效用的原則

方式：依被繼承人的指示分割

共同繼承人協(xié)商分割

人民法院裁判分割