第一篇：南寧市人民政府辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)市企業(yè)上市工作辦公室關(guān)于加強(qiáng)我市企業(yè)上市工作的實(shí)施意見的通知

南寧市人民政府辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)市企業(yè)上市工作辦公室關(guān)于加強(qiáng)我市企業(yè)上市工作的實(shí)施意見的通知

（2006年11月17日南寧市人民政府辦公廳南府辦〔2006〕210號）

各縣、區(qū)人民政府，各開發(fā)區(qū)管委會，市直各委、辦、局（公司），市直各有關(guān)企業(yè)：

市企業(yè)上市工作辦公室《關(guān)于加強(qiáng)我市企業(yè)上市工作的實(shí)施意見》已經(jīng)市委、市政府同意，現(xiàn)印發(fā)給你們，請認(rèn)真組織實(shí)施。

關(guān)于加強(qiáng)我市企業(yè)上市工作的實(shí)施意見

（2006年11月）為進(jìn)一步加強(qiáng)我市企業(yè)上市工作，培育一批能帶動我市經(jīng)濟(jì)發(fā)展、主業(yè)突出、核心競爭力強(qiáng)的公司和企業(yè)集團(tuán)，提升我市國民經(jīng)濟(jì)綜合競爭力，實(shí)現(xiàn)我市構(gòu)筑區(qū)域性國際城市的戰(zhàn)略目標(biāo)，按照《廣西壯族自治區(qū)人民政府關(guān)于貫徹落實(shí)國務(wù)院推進(jìn)資本市場改革開放和穩(wěn)定發(fā)展若干意見的實(shí)施意見》（桂政發(fā)〔2004〕58號），結(jié)合我市實(shí)際，提出如下實(shí)施意見：

一、指導(dǎo)思想和基本目標(biāo)

（一）指導(dǎo)思想：充分發(fā)揮資本市場在優(yōu)化資源配置、推動國有經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)布局與結(jié)構(gòu)調(diào)整和加快非國有經(jīng)濟(jì)發(fā)展的基礎(chǔ)性作用，以政府引導(dǎo)為主，加快培育一批具有核心競爭力和行業(yè)龍頭地位的上市公司，使其成為我市現(xiàn)代企業(yè)制度的示范企業(yè)和提升我市區(qū)域競爭力的重要支撐。

（二）基本目標(biāo)：力爭3-5年內(nèi)上市公司數(shù)量、募集資金總額實(shí)現(xiàn)翻番；培養(yǎng)一支上市公司高級經(jīng)營管理團(tuán)隊(duì)；培育和擴(kuò)充一批上市公司的優(yōu)質(zhì)后備資源；境外上市有新突破。

二、積極培育優(yōu)質(zhì)上市公司后備資源，促進(jìn)企業(yè)多渠道融資

（一）在行業(yè)選擇、創(chuàng)業(yè)投資、重點(diǎn)區(qū)域突破方面做好引導(dǎo)工作。要圍繞把南寧建成區(qū)域性國際城市，大力支持我市具有比較競爭優(yōu)勢的行業(yè)龍頭骨干企業(yè)、民營企業(yè)，重點(diǎn)培育符合產(chǎn)業(yè)政策、具有發(fā)展?jié)摿Φ母咝录夹g(shù)企業(yè)，創(chuàng)造條 件發(fā)展成為優(yōu)質(zhì)上市公司；鼓勵(lì)境內(nèi)外有實(shí)力的戰(zhàn)略投資者和機(jī)構(gòu)投資者，對我市市場前景好和高成長性的中小企業(yè)引入風(fēng)險(xiǎn)投資入股，擇機(jī)改制上市；針對企業(yè)上市狀況與當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展水平不相適應(yīng)的地區(qū)，加大力度，積極促進(jìn)一批優(yōu)質(zhì)企業(yè)改制上市，利用上市公司的帶動作用，再創(chuàng)發(fā)展新優(yōu)勢。

（二）企業(yè)列為上市培育對象的基本條件： 1凈資產(chǎn)在3000萬元以上；

2符合國家產(chǎn)業(yè)發(fā)展方向、主營業(yè)務(wù)突出、產(chǎn)品市場占有率高的規(guī)模型企業(yè)；產(chǎn)品技術(shù)含量高、具有自主知識產(chǎn)權(quán)、擁有自主開發(fā)核心技術(shù)的高新技術(shù)企業(yè)；產(chǎn)權(quán)清晰、具有高成長性的中小民營企業(yè)；盈利能力較強(qiáng)、經(jīng)營收益穩(wěn)定的公用事業(yè)、基礎(chǔ)設(shè)施、旅游服務(wù)等領(lǐng)域的龍頭企業(yè)；

3銷售收入及實(shí)現(xiàn)利潤近兩年穩(wěn)定增長； 4企業(yè)近二三年內(nèi)有上市的設(shè)想和計(jì)劃安排。

（三）企業(yè)上市培育對象的申報(bào)程序。由符合上述條 件的企業(yè)提出申請，經(jīng)企業(yè)主管部門、行業(yè)管理部門或縣、區(qū)企業(yè)上市主管部門同意后，由市上市辦負(fù)責(zé)進(jìn)行初步審查，符合條 件的，提交市政府予以確認(rèn)。被確認(rèn)為培育對象的企業(yè)，可享受上市培育企業(yè)的扶持政策。

（四）列為上市培育對象的企業(yè)要做的工作：

1制訂好上市工作的初步計(jì)劃，并確定專人負(fù)責(zé)這項(xiàng)工作；

2未設(shè)立股份有限公司的企業(yè)，要抓緊做好股份有限公司的組建工作；已設(shè)立股份公司的企業(yè)，要建立健全法人治理結(jié)構(gòu)和互相監(jiān)督制約的制衡機(jī)制；

3選擇好證券公司、會計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)，開展上市相關(guān)工作； 4企業(yè)設(shè)立股份有限公司，以及向中國證監(jiān)會或境外證券交易機(jī)構(gòu)提交的上市申請等有關(guān)文件材料，應(yīng)及時(shí)報(bào)送市上市辦備案。

（五）對列入上市培育企業(yè)的扶持政策。經(jīng)確認(rèn)為上市培育企業(yè)的，按《南寧市人民政府關(guān)于印發(fā)南寧市鼓勵(lì)和促進(jìn)企業(yè)上市若干規(guī)定的通知》（南府發(fā)〔2006〕1號）享受扶持政策。主要內(nèi)容包括改制上市過程中土地、房產(chǎn)、國有中小企業(yè)資產(chǎn)處置方面的優(yōu)惠政策；擬上市企業(yè)投資高新技術(shù)項(xiàng)目、重點(diǎn)技術(shù)改造項(xiàng)目和市政公用基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目的扶持政策等。

（六）拓寬企業(yè)多渠道上市的路子。充分利用國內(nèi)證券市場上市主渠道，努力爭取更多的優(yōu)質(zhì)企業(yè)上市，積極支持鼓勵(lì)有條 件的企業(yè)境外上市。

三、充分利用資本市場資源，促進(jìn)我市上市公司優(yōu)化組合、規(guī)范運(yùn)作、做優(yōu)做強(qiáng)

（一）積極促進(jìn)上市公司不斷優(yōu)化組合，做優(yōu)做強(qiáng)。從實(shí)施我市經(jīng)濟(jì)發(fā)展戰(zhàn)略出發(fā)，支持上市公司、擬上市公司充分利用證券市場的籌資功能，擴(kuò)大投資范圍和領(lǐng)域。促進(jìn)優(yōu)勢資源合理地向上市公司、擬上市公司集中，尤其支持行業(yè)龍頭企業(yè)，通過兼并重組，做優(yōu)做強(qiáng)。上市公司在投資高新技術(shù)項(xiàng)目、重點(diǎn)技術(shù)改造項(xiàng)目以及市政公用基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目時(shí)，優(yōu)先推薦享受國家及地方貼息債券、貸款和科技扶持資金。

（二）積極引導(dǎo)、促進(jìn)上市公司并購重組，切實(shí)提升上市公司質(zhì)量。鼓勵(lì)失去再融資功能的上市公司實(shí)施實(shí)質(zhì)性資產(chǎn)重組，選擇有實(shí)力、有誠信的企業(yè)，注入優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)，提升上市公司業(yè)績。實(shí)施資產(chǎn)重組時(shí)涉及的具體問題可實(shí)行一企一策，最大限度地降低重組成本。

（三）完善公司治理。各上市公司、擬上市公司要根據(jù)中國證監(jiān)會的規(guī)范要求，完善公司治理。理順上市公司、擬上市公司和控股股東的關(guān)系，切實(shí)做到上市公司和擬上市公司在資產(chǎn)、業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、機(jī)構(gòu)、人員等方面與控股股東及其他股東徹底分開。健全公司的法人治理結(jié)構(gòu)。保證股東大會、董事會、監(jiān)事會的正常運(yùn)作。健全董事會的集體決策制度，明確對董事會、董事長、總經(jīng)理的授權(quán)并在公司章程中作出明確規(guī)定；建立和完善獨(dú)立董事制度，積極探索建立職業(yè)經(jīng)理人制度；鼓勵(lì)各上市公司、擬上市公司進(jìn)一步完善激勵(lì)和分配制度，建立上市公司高管人員薪酬與公司業(yè)績掛鉤的制度，探索實(shí)行以鼓勵(lì)長遠(yuǎn)經(jīng)營為目標(biāo)的股權(quán)激勵(lì)機(jī)制。

四、獎勵(lì)辦法對實(shí)現(xiàn)境內(nèi)外上市的企業(yè)以及上市后實(shí)現(xiàn)再融資的企業(yè)，市政府對企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)、有關(guān)上市經(jīng)辦人員一次性獎勵(lì)50萬元，獎勵(lì)資金由市級財(cái)政負(fù)擔(dān)。另可參照招商引資獎勵(lì)政策進(jìn)行自主獎勵(lì)。

五、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，形成合力，共同做好我市企業(yè)上市工作

（一）統(tǒng)一思想，加強(qiáng)對上市工作的領(lǐng)導(dǎo)。全市企業(yè)上市工作由市政府統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，市上市辦具體負(fù)責(zé)日常事務(wù)。市國資委、經(jīng)委、中小企業(yè)局等有關(guān)部門要按各自職能，為企業(yè)上市創(chuàng)造必要條 件，營造良好環(huán)境，做好服務(wù)工作。各縣、區(qū)要加強(qiáng)對企業(yè)上市工作的領(lǐng)導(dǎo)，切實(shí)做好企業(yè)上市的組織、協(xié)調(diào)和指導(dǎo)工作。要從支持企業(yè)發(fā)展、促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的戰(zhàn)略高度，積極支持企業(yè)加快上市進(jìn)度。

（二）與企業(yè)上市密切相關(guān)的國土、工商、財(cái)稅、房產(chǎn)等部門，要在文件規(guī)范、手續(xù)辦理、政策享受、優(yōu)化服務(wù)等方面設(shè)立“綠色通道”，共同促進(jìn)我市企業(yè)上市工作發(fā)展。

（三）加強(qiáng)與自治區(qū)金融辦、廣西證監(jiān)局以及中介機(jī)構(gòu)的聯(lián)系，為企業(yè)上市工作創(chuàng)造良好的環(huán)境。

（四）要建立健全上市公司風(fēng)險(xiǎn)處置應(yīng)急機(jī)制、危機(jī)上市公司托管機(jī)制以及違規(guī)上市公司責(zé)任人責(zé)任追究制度，及時(shí)采取有效措施，維護(hù)上市公司的經(jīng)營秩序、財(cái)產(chǎn)安全和社會穩(wěn)定，必要時(shí)市政府可對陷入危機(jī)、可能對社會穩(wěn)定造成重大影響的上市公司組織實(shí)施托管。

第二篇：北京市人民政府辦公廳關(guān)于進(jìn)一步推動企業(yè)上市工作的意見

北京市人民政府辦公廳關(guān)于進(jìn)一步推動企業(yè)上市工作的意見

京政辦發(fā)〔2010〕35號

各區(qū)、縣人民政府，市政府各委、辦、局，各市屬機(jī)構(gòu)：

為貫徹落實(shí)《中共北京市委北京市人民政府關(guān)于促進(jìn)首都金融業(yè)發(fā)展的意見》（京發(fā)〔2008〕8號）精神，進(jìn)一步加快本市企業(yè)上市步伐,利用資本市場實(shí)現(xiàn)跨越式發(fā)展，促進(jìn)首都經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)較快發(fā)展，現(xiàn)就進(jìn)一步推動企業(yè)上市工作提出如下意見：

一、進(jìn)一步加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，推動企業(yè)上市工作

（一）深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，堅(jiān)持企業(yè)為主、政府引導(dǎo)、規(guī)范運(yùn)作、積極推進(jìn)的原則，優(yōu)化發(fā)展環(huán)境，加大培育和支持力度，形成儲備一批、培育一批、改制一批、申報(bào)一批、上市一批的工作格局，增強(qiáng)企業(yè)核心競爭力，形成主板（中小板）的“北京板塊”和創(chuàng)業(yè)板的“中關(guān)村板塊”。

（二）在市金融服務(wù)工作領(lǐng)導(dǎo)小組領(lǐng)導(dǎo)下，完善本市企業(yè)上市工作聯(lián)動機(jī)制，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)推進(jìn)全市企業(yè)上市工作。市金融局牽頭會同有關(guān)部門，具體協(xié)調(diào)全市企業(yè)改制上市過程中遇到的問題和困難，提高服務(wù)水平和效率，形成齊抓共管、各司其職、通力合作、協(xié)同推進(jìn)的工作格局。

各區(qū)縣政府要明確負(fù)責(zé)推進(jìn)本區(qū)縣企業(yè)上市工作的主管部門，為企業(yè)上市解決實(shí)際困難和問題，切實(shí)推進(jìn)本區(qū)縣企業(yè)上市工作。

二、大力培育上市企業(yè)后備資源，營造有利于企業(yè)上市的發(fā)展環(huán)境

（三）凡在本市工商部門注冊并具備一定條件的企業(yè)，根據(jù)企業(yè)意愿，可列為本市上市培育企業(yè)。

（四）建立數(shù)據(jù)庫，實(shí)現(xiàn)資源共享。市金融局要建立企業(yè)上市資源庫，對上市培育企業(yè)信息實(shí)行動態(tài)管理，研究確定工作重點(diǎn)和具體指導(dǎo)措施，加強(qiáng)調(diào)查研究和統(tǒng)計(jì)分析；建設(shè)中介機(jī)構(gòu)數(shù)據(jù)庫、投資機(jī)構(gòu)數(shù)據(jù)庫，對投資機(jī)構(gòu)信息、中介機(jī)構(gòu)信息進(jìn)行動態(tài)管理，并向有關(guān)部門及企業(yè)開放。鼓勵(lì)和引導(dǎo)證券公司、會計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所等上市培育中介機(jī)構(gòu)為上市企業(yè)提供良好服務(wù)。

（五）加大對上市培育企業(yè)的培訓(xùn)和宣傳力度。市金融局及區(qū)縣負(fù)責(zé)金融工作的部門要定期邀請證券監(jiān)管部門、證券交易所及證券公司、會計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所舉辦培訓(xùn)，提高上市培育企業(yè)資本運(yùn)營意識和能力，加快上市步伐。進(jìn)一步加大企業(yè)上市培育宣傳力度，營造良好的輿論氛圍。

（六）支持本市企業(yè)改制，培育上市企業(yè)后備資源。市金融局及區(qū)縣負(fù)責(zé)金融工作的部門要定期組織改制工作培訓(xùn)，提高企業(yè)對改制的認(rèn)識。鼓勵(lì)中介機(jī)構(gòu)為企業(yè)改制提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)。工商行政管理部門要依法積極為企業(yè)做好改制登記注冊工作。

（七）引導(dǎo)和支持銀行在風(fēng)險(xiǎn)可控前提下對上市培育企業(yè)提供信用貸款、知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款、擔(dān)保貸款、并購貸款、貿(mào)易融資等金融服務(wù)。鼓勵(lì)銀行機(jī)構(gòu)在京設(shè)立專營機(jī)構(gòu)，對上市培育企業(yè)提供創(chuàng)新型金融服務(wù)。支持銀行機(jī)構(gòu)為上市培育企業(yè)制定綜合融資方案，開展靈活多樣的組合融資，加強(qiáng)對上市培育企業(yè)服務(wù)。

（八）繼續(xù)大力支持符合條件的投資者在各區(qū)縣以及中關(guān)村國家自主創(chuàng)新示范區(qū)和北京經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)設(shè)立小額貸款公司，鼓勵(lì)對上市培育企業(yè)的小額信貸支持。

（九）支持和鼓勵(lì)本市政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)為上市培育企業(yè)提供擔(dān)保和再擔(dān)保服務(wù)。引導(dǎo)擔(dān)保機(jī)構(gòu)創(chuàng)新業(yè)務(wù)模式，切實(shí)降低擔(dān)保費(fèi)和反擔(dān)保條件，加大對上市培育企業(yè)的支持力度。

（十）支持創(chuàng)業(yè)投資機(jī)構(gòu)、股權(quán)投資機(jī)構(gòu)在京發(fā)展，鼓勵(lì)和引導(dǎo)社會資本通過創(chuàng)業(yè)投資、股權(quán)投資等方式推動本市企業(yè)發(fā)展，壯大上市企業(yè)后備資源隊(duì)伍。

（十一）加快發(fā)展中關(guān)村代辦股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)，進(jìn)一步完善試點(diǎn)制度和擴(kuò)大試點(diǎn)范圍，積極推動在中關(guān)村代辦股份轉(zhuǎn)讓試點(diǎn)的基礎(chǔ)上，探索在京建設(shè)統(tǒng)一監(jiān)管下的全國性場外交易市場。

三、加大對上市重點(diǎn)培育企業(yè)的政策支持

（十二）根據(jù)本市上市培育企業(yè)的盈利能力、所處行業(yè)以及發(fā)展?jié)摿Φ纫蛩?，篩選本市上市重點(diǎn)培育企業(yè)。

（十三）市有關(guān)部門對上市重點(diǎn)培育企業(yè)改制上市過程中涉及的行政收費(fèi)項(xiàng)目在規(guī)定范圍內(nèi)從低標(biāo)準(zhǔn)收取。

（十四）上市重點(diǎn)培育企業(yè)在本市轄區(qū)內(nèi)投資新建、擴(kuò)建符合國家產(chǎn)業(yè)政策的項(xiàng)目，有關(guān)部門根據(jù)項(xiàng)目投資規(guī)模、產(chǎn)業(yè)類別等情況予以支持并加快辦理相關(guān)審批手續(xù)。

（十五）對于符合條件的上市重點(diǎn)培育企業(yè)，市及區(qū)縣兩級財(cái)政預(yù)算安排的技術(shù)創(chuàng)新資金、中小企業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金、文化創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金及節(jié)能減排專項(xiàng)資金等給予支持。

（十六）對于上市重點(diǎn)培育企業(yè)的產(chǎn)品，在符合本市政府采購自主創(chuàng)新產(chǎn)品相關(guān)政策的前提下，通過首購、訂購、首臺（套）重大技術(shù)裝備試驗(yàn)和示范項(xiàng)目、推廣應(yīng)用等方式予以支持。

（十七）支持上市重點(diǎn)培育企業(yè)建立健全業(yè)績考核與薪酬分配激勵(lì)機(jī)制，按照國家有關(guān)規(guī)定試行激勵(lì)和約束相結(jié)合的中長期股權(quán)激勵(lì)機(jī)制。

（十八）對本市上市重點(diǎn)培育企業(yè)申請上市和在中關(guān)村代辦股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌的，在改制、輔導(dǎo)、受理等不同階段，給予一定的資金支持；對為本市企業(yè)上市工作做出突出貢獻(xiàn)的中介機(jī)構(gòu)，給予一定的資金獎勵(lì)。其中，中關(guān)村國家自主創(chuàng)新示范區(qū)內(nèi)企業(yè)的獎勵(lì)資金由中關(guān)村發(fā)展專項(xiàng)資金安排解決；示范區(qū)外的企業(yè)獎勵(lì)資金由現(xiàn)行相關(guān)市級專項(xiàng)資金統(tǒng)籌解決。資金的具體辦法由市財(cái)政局會同市發(fā)展改革委、市金融局、中關(guān)村管委會等部門另行制定。鼓勵(lì)各區(qū)縣對轄區(qū)內(nèi)企業(yè)改制上市給予資金支持或獎勵(lì)。

（十九）積極營造環(huán)境，加強(qiáng)對公司上市后的服務(wù)。新上市的中關(guān)村國家自主創(chuàng)新示范區(qū)企業(yè)將自動納入示范區(qū)“十百千工程”重點(diǎn)企業(yè)名單，按照中關(guān)村國家自主創(chuàng)新示范區(qū)領(lǐng)導(dǎo)小組《關(guān)于印發(fā)中關(guān)村國家自主創(chuàng)新示范區(qū)“十百千工程”工作方案通知》（中示區(qū)組發(fā)〔2010〕7號）規(guī)定，通過實(shí)施一企一策、開展政府采購、提升技術(shù)創(chuàng)新能力、引進(jìn)激勵(lì)人才、建設(shè)研發(fā)和產(chǎn)業(yè)化基地、支持并購重組、推進(jìn)實(shí)施知識產(chǎn)權(quán)、標(biāo)準(zhǔn)和品牌戰(zhàn)略等方式給予重點(diǎn)支持，營造良好的企業(yè)發(fā)展環(huán)境，促進(jìn)企業(yè)跨越式發(fā)展。

（二十）本意見實(shí)施過程中遇到的具體問題由市金融局商相關(guān)部門協(xié)調(diào)解決。

二〇一〇年九月二十九日

第三篇：企業(yè)上市工作一般流程

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企業(yè)上市工作一般流程

根據(jù)證監(jiān)會2006年5月公布的《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》，企業(yè)實(shí)現(xiàn)上市一般需要經(jīng)過改制重組、輔導(dǎo)推薦、材料申報(bào)、發(fā)行上市四個(gè)階段完成相應(yīng)工作。

一、改制重組階段

企業(yè)改制重組的目的是要成立一個(gè)股份公司，以股份公司為基礎(chǔ)上市，這項(xiàng)工作通常應(yīng)在專業(yè)機(jī)構(gòu)的協(xié)助下完成。應(yīng)在董事長領(lǐng)導(dǎo)下，成立改制領(lǐng)導(dǎo)小組；選擇保薦機(jī)構(gòu)及保薦代表人、會計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)、律師事務(wù)所。從而組建一個(gè)完整的上市工作團(tuán)隊(duì)。

具體可按以下七個(gè)步驟展開工作：

第一：企業(yè)成立改制小組。企業(yè)要成立專門的改制領(lǐng)導(dǎo)小組，小組由企業(yè)抽調(diào)辦公室、財(cái)務(wù)及熟悉公司歷史、生產(chǎn)經(jīng)營情況的人員組成，企業(yè)主要負(fù)責(zé)人全面統(tǒng)籌。企業(yè)改制領(lǐng)導(dǎo)小組要制定工作方案，其主要工作包括：（1）全面協(xié)調(diào)企業(yè)與市政府各有關(guān)部門、行業(yè)主管部門、中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)以及各中介機(jī)構(gòu)的關(guān)系，并全面督察工作進(jìn)程；（2）配合會計(jì)師及評估師進(jìn)行會計(jì)報(bào)表審計(jì)、盈利預(yù)測編制及資產(chǎn)評估工作；（3）與律師合作，處理上市有關(guān)法律事務(wù)，包括編寫公司章程、承銷協(xié)議、各種關(guān)聯(lián)交易協(xié)議、發(fā)起人--------------------------精品

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協(xié)議等；（4）負(fù)責(zé)投資項(xiàng)目的立項(xiàng)報(bào)批工作和提供項(xiàng)目可行性研究報(bào)告；（5）完成各類董事會決議、公司文件、申請主管機(jī)關(guān)批文，并負(fù)責(zé)新聞宣傳報(bào)道及公關(guān)活動。

第二：聘請相關(guān)中介機(jī)構(gòu)。擬上市企業(yè)要聘請證券公司（即券商）、會計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評估事務(wù)所、土地評估機(jī)構(gòu)、律師事務(wù)所協(xié)助工作。

1、證券公司的主要工作：（1）設(shè)計(jì)改制方案；（2）對資產(chǎn)重組、股本總額、股權(quán)結(jié)構(gòu)、籌資用途、發(fā)行方案等進(jìn)行指導(dǎo)；（3）協(xié)調(diào)各方的業(yè)務(wù)關(guān)系、工作步驟及工作結(jié)果，充當(dāng)公司改制及股票發(fā)行上市全過程總策劃與總協(xié)調(diào)人；（4）起草、匯總、報(bào)送全套申報(bào)材料；（5）組織承銷、掛牌上市。

2、會計(jì)師事務(wù)所主要工作：（1）各發(fā)起人的出資及實(shí)際到位情況進(jìn)行檢驗(yàn)，出具驗(yàn)資報(bào)告；（2）負(fù)責(zé)協(xié)助公司進(jìn)行有關(guān)帳目調(diào)整，使公司的財(cái)務(wù)處理符合規(guī)定：（3）協(xié)助公司建立股份公司的財(cái)務(wù)會計(jì)制度、財(cái)務(wù)管理制度；（4）對公司前三年經(jīng)營業(yè)績進(jìn)行審計(jì)，以及審核公司的盈利預(yù)測。（5）對公司的內(nèi)部控制制度進(jìn)行檢查，出具內(nèi)部控制制度評價(jià)報(bào)告。

3、資產(chǎn)評估事務(wù)所在需要的情況下對各發(fā)起人投入的資產(chǎn)評估，出具資產(chǎn)評估報(bào)告。

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4、土地評估機(jī)構(gòu)對納入股份公司股本的土地使用權(quán)進(jìn)行評估。

5、律師事務(wù)所協(xié)助公司編寫公司章程、發(fā)起人協(xié)議及重要合同；負(fù)責(zé)對股票發(fā)行及上市的各項(xiàng)文件進(jìn)行審查；起草法律意見書、律師工作報(bào)告；為股票發(fā)行上市提供法律咨詢服務(wù)。

第三：確定改制方案。領(lǐng)導(dǎo)小組配合中介機(jī)構(gòu)通過審慎調(diào)查，全面了解企業(yè)各方面的情況，設(shè)計(jì)改制方案。券商和其他中介機(jī)構(gòu)向發(fā)行人提交審慎調(diào)查提綱，由企業(yè)根據(jù)提綱的要求提供文件資料。審慎調(diào)查是為了保證向投資者提供的招股資料全面、真實(shí)完整，也是制作申報(bào)材料的基礎(chǔ)，需要企業(yè)全力配合。

第四:召開分工協(xié)調(diào)會。協(xié)調(diào)會由券商主持，就發(fā)行上市的重大問題，如股份公司設(shè)立方案、資產(chǎn)重組方案、股本結(jié)構(gòu)、財(cái)務(wù)審計(jì)、資產(chǎn)評估、土地評估、盈利預(yù)測等事項(xiàng)進(jìn)行討論。各中介機(jī)構(gòu)經(jīng)過審慎調(diào)查階段了解公司，券商將召集所有中介機(jī)構(gòu)召開分工協(xié)調(diào)會。協(xié)調(diào)會將根據(jù)工作進(jìn)展情況不定期召開。

第五：組織中介機(jī)構(gòu)開展工作。根據(jù)協(xié)調(diào)會確定的工作進(jìn)程，確定各中介機(jī)構(gòu)工作的時(shí)間表，各中介機(jī)構(gòu)按照上述時(shí)間表開展工作，主要包括對初步方案進(jìn)一步分析、財(cái)務(wù)審--------------------------精品

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計(jì)、資產(chǎn)評估及各種法律文件的起草工作。

第六：召開創(chuàng)立大會。召開股份有限公司創(chuàng)立大會，選舉產(chǎn)生董事會和監(jiān)事會。

第七：取得營業(yè)執(zhí)照。在股份公司創(chuàng)立大會召開后30天內(nèi)，向工商行政管理機(jī)關(guān)報(bào)送批準(zhǔn)設(shè)立股份公司的文件、公司章程、驗(yàn)資證明等文件，申請?jiān)O(shè)立登記。工商局在30日內(nèi)作出決定，取得營業(yè)執(zhí)照。

二、輔導(dǎo)推薦階段

在取得營業(yè)執(zhí)照之后，股份公司依法成立。按照中國證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定，擬公開發(fā)行股票的股份有限公司在向中國證監(jiān)會提出股票發(fā)行申請前，均須由具有保薦資格的證券公司進(jìn)行輔導(dǎo)。輔導(dǎo)內(nèi)容主要包括以下方面：（1）股份有限公司設(shè)立及其歷次演變的合法性、有效性；（2）股份有限公司人事、財(cái)務(wù)、資產(chǎn)及供、產(chǎn)、銷系統(tǒng)獨(dú)立完整性：（3）對公司董事、監(jiān)事、高級管理人員及持有5％以上(含5％)股份的股東(或其法人代表)進(jìn)行《公司法》、《證券法》等有關(guān)法律法規(guī)的培訓(xùn)；（4）建立健全股東大會、董事會、監(jiān)事會等組織機(jī)構(gòu)，并實(shí)現(xiàn)規(guī)范運(yùn)作；（5）依照股份公司會計(jì)制度建立健全公司財(cái)務(wù)會計(jì)制度；（6）建立健全公司決策制度和內(nèi)部控制制度，實(shí)現(xiàn)有效運(yùn)作；（7）建立健全符合上市公司要求的信息披露制度；（8）規(guī)范股份公司和--------------------------精品

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控股股東及其他關(guān)聯(lián)方的關(guān)系；（9）公司董事、監(jiān)事、高級管理人員及持有5％以上(含5％)股份的股東持股變動情況是否合規(guī)。（10）輔導(dǎo)工作開始前十個(gè)工作日內(nèi)，輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)向派出機(jī)構(gòu)（省證監(jiān)局）提交下材料：一是輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)及輔導(dǎo)人員的資格證明文件(復(fù)印件)；二是輔導(dǎo)協(xié)議；三是輔導(dǎo)計(jì)劃；四是擬發(fā)行公司基本情況資料表；五是最近兩年經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告，包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表等。

輔導(dǎo)協(xié)議應(yīng)明確雙方的責(zé)任和義務(wù)。輔導(dǎo)費(fèi)用由輔導(dǎo)雙方本著公開、合理的原則協(xié)商確定，并在輔導(dǎo)協(xié)議中列明，輔導(dǎo)雙方均不得以保證公司股票發(fā)行上市為條件。輔導(dǎo)計(jì)劃應(yīng)包括輔導(dǎo)的目的、內(nèi)容、方式、步驟、要求等內(nèi)容，輔導(dǎo)計(jì)劃要切實(shí)可行。

三、材料申報(bào)階段

1、申報(bào)材料制作

輔導(dǎo)完成后，經(jīng)中國證監(jiān)會地方派出機(jī)構(gòu)驗(yàn)收符合條件的，可以正式遞交發(fā)行申請文件（申報(bào)材料）。

申報(bào)材料由保薦機(jī)構(gòu)與各中介機(jī)構(gòu)分工制作，然后由保薦機(jī)構(gòu)匯總并出具推薦函，最后由保薦機(jī)構(gòu)完成內(nèi)核后并將申報(bào)材料報(bào)送中國證監(jiān)會審核。

會計(jì)師事務(wù)所的審計(jì)報(bào)告、評估機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)評估報(bào)告、--------------------------精品

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律師出具的法律意見書將為招股說明書有關(guān)內(nèi)容提供法律及專業(yè)依據(jù)。

2、申報(bào)材料上報(bào)

（1）初審：中國證監(jiān)會收到申請文件后在5個(gè)工作日內(nèi)作出是否受理的決定。未按規(guī)定要求制作申請文件的，不予受理。

中國證監(jiān)會受理申請文件后，對發(fā)行人申請文件的合規(guī)性進(jìn)行初審，在30日內(nèi)將初審意見函告發(fā)行人及其主承銷商。主承銷商自收到初審意見之日10日內(nèi)將補(bǔ)充完善的申請文件報(bào)至中國證監(jiān)會。

中國證監(jiān)督會在初審過程中，將就發(fā)行人投資項(xiàng)目是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策征求國家發(fā)展和改革委員會的意見，發(fā)改委自收到文件后在15個(gè)工作日內(nèi)，將有關(guān)意見函告中國證監(jiān)會。

（2）發(fā)行審核委員會審核：中國證監(jiān)會對按初審意見補(bǔ)充完善的申請文件進(jìn)一步審核，并在受理申請文件后60日內(nèi)，將初審報(bào)告和申請文件提交發(fā)行審核委員會審核。

（3）核準(zhǔn)發(fā)行：依據(jù)發(fā)行審核委員會的審核意見，中國證監(jiān)會對發(fā)行人的發(fā)行申請作出核準(zhǔn)或不予核準(zhǔn)的決定。予以核準(zhǔn)的，出具核準(zhǔn)公開發(fā)行的文件。不予核準(zhǔn)的，出具書面意見，說明不予核準(zhǔn)的理由。

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發(fā)行申請未被核準(zhǔn)的企業(yè)，接到中國證監(jiān)會書面決定之日起60日內(nèi)，可提出復(fù)議申請。中國證監(jiān)會收到復(fù)議申請后60日內(nèi)，對復(fù)議申請作出決定。

四、發(fā)行上市階段

1、獲取批文。股票發(fā)行申請經(jīng)發(fā)行審核委員會核準(zhǔn)后，取得中國證監(jiān)會同意發(fā)行的批文。

2、刊登招股說明書。要完成信息披露、路演、發(fā)行、登記、上市儀式、工商變更等一系列工作。通過媒體過巡回進(jìn)行路演，按照發(fā)行方案發(fā)行股票。

3、刊登上市公告書。在交易所安排下完成掛牌上市交易相關(guān)工作，并刊登上市公告書。

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第四篇：黑龍江省人民政府辦公廳關(guān)于建立黑龍江省企業(yè)上市工作聯(lián)席會議制度的通知

黑龍江省人民政府辦公廳關(guān)于建立黑龍江省企業(yè)上市工作聯(lián)席會議制度的通知

（黑政辦發(fā)〔2009〕8號）

各市（地）、縣（市）人民政府（行署），省政府各直屬單位：

為加強(qiáng)對企業(yè)上市工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，建立健全工作協(xié)調(diào)機(jī)制，加快推進(jìn)我省企業(yè)上市融資工作，經(jīng)省政府領(lǐng)導(dǎo)同意，建立黑龍江省企業(yè)上市工作聯(lián)席會議制度?，F(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、主要職責(zé)負(fù)責(zé)全省企業(yè)上市工作的組織、領(lǐng)導(dǎo)、協(xié)調(diào)及重大事項(xiàng)決策，制定相應(yīng)的政策和管理辦法，并監(jiān)督檢查相關(guān)部門工作任務(wù)及目標(biāo)完成情況。

二、組成人員

總召集人：杜家毫 副省長

召 集 人：汪子章 省政府副秘書長

成員：王中人 省發(fā)改委副主任

高玉學(xué) 省經(jīng)委副主任

楊廷雙 省科技廳副廳長

顧晚光 省財(cái)政廳副廳長

賈 輝 省勞動保障廳副廳長

于萬臣 省國土資源廳副巡視員

國 元 省環(huán)保廳副廳長

王兆斌 省農(nóng)委副主任

鄭榮根 省商務(wù)廳副廳長

高 穎 省國資委副主任

韓麗華 省地稅局副局長

劉玉華 省工商局副局長

趙 磊 省中小企業(yè)局副局長

商慶軍 省金融辦主任

姚余棟 省招商局副局長

李子民 省國稅局副局長

許延濱 黑龍江證監(jiān)局副局長

三、工作機(jī)構(gòu)及職責(zé)

聯(lián)席會議辦公室設(shè)在省金融辦，辦公室主任由商慶軍同志兼任，其他成員單位各一名聯(lián)絡(luò)員為辦公室成員。

聯(lián)席會議辦公室的職責(zé)：負(fù)責(zé)組織開展聯(lián)席會議日常工作；負(fù)責(zé)提出聯(lián)席會議議程，組織會務(wù)，編寫會議紀(jì)要，督辦落實(shí)會議議定事項(xiàng)，協(xié)調(diào)落實(shí)企業(yè)上市工作中的有關(guān)問題；負(fù)責(zé)與聯(lián)席會議成員單位的聯(lián)絡(luò)工作；完成聯(lián)席會議交辦事項(xiàng)。

聯(lián)席會議各成員單位按職能承擔(dān)相關(guān)工作。

（一）省金融辦：負(fù)責(zé)聯(lián)席會議辦公室工作。具體負(fù)責(zé)全省企業(yè)上市工作的統(tǒng)籌規(guī)劃、組織協(xié)調(diào)和指導(dǎo)服務(wù)，總結(jié)分析上報(bào)全省上市工作情況；制定全省推進(jìn)企業(yè)上市工作的政策、措施并組織實(shí)施；組織全省企業(yè)上市業(yè)務(wù)培訓(xùn)和宣傳推介活動；協(xié)調(diào)有關(guān)單位解決企業(yè)在改制上市過程中遇到的問題；辦理省政府交辦的企業(yè)上市過程中需地方政府辦理的事項(xiàng)；負(fù)責(zé)與境內(nèi)外證券交易所和券商等中介機(jī)構(gòu)聯(lián)系和溝通，并對證券中介機(jī)構(gòu)在我省的執(zhí)業(yè)情況進(jìn)行跟蹤評價(jià)；負(fù)責(zé)全省上市后備企業(yè)數(shù)據(jù)庫的維護(hù)和管理；負(fù)責(zé)對上市公司再融資、資產(chǎn)重組、資產(chǎn)重整等工作進(jìn)行督促、指導(dǎo)和協(xié)調(diào)；完成聯(lián)席會議交辦的其他工作。

（二）省發(fā)改委：對擬上市企業(yè)募集資金項(xiàng)目的審批、核準(zhǔn)和備案工作給予指導(dǎo)和支持，積極爭取國家發(fā)改委對我省擬上市企業(yè)募集資金項(xiàng)目的支持。

（三）省經(jīng)委：研究提出全省擬上市企業(yè)技改投資管理的意見和建議，加快企業(yè)上市過程中涉及技改投資項(xiàng)目的立項(xiàng)審核工作，協(xié)調(diào)落實(shí)相關(guān)項(xiàng)目和政策性資金。

（四）省國資委：根據(jù)國有資產(chǎn)管理法律法規(guī)政策，研究提出加快國有企業(yè)上市的政策措施，對企業(yè)改制上市過程中的國有資產(chǎn)保值增值進(jìn)行監(jiān)管，維護(hù)國有資產(chǎn)出資人的權(quán)益，提供省屬國有擬上市公司的情況，協(xié)調(diào)落實(shí)企業(yè)上市過程中有關(guān)國有資產(chǎn)管理工作，及時(shí)出具對擬上市企業(yè)地方國有股權(quán)設(shè)置和管理的批復(fù)及相關(guān)文件。

（五）省科技廳：對全省高科技類企業(yè)資源進(jìn)行調(diào)查和篩選，根據(jù)科技發(fā)展等方面的法律法規(guī)政策，研究提出支持高新技術(shù)企業(yè)、科技型中小企業(yè)上市的措施建議，協(xié)調(diào)落實(shí)相關(guān)項(xiàng)目和政策性資金。

（六）省財(cái)政廳：根據(jù)財(cái)政、稅收等方面的法律法規(guī)政策，研究提出和落實(shí)加大財(cái)政政策資金扶持企業(yè)上市的措施建議，協(xié)調(diào)解決企業(yè)上市過程中的財(cái)政、稅收政策問題。

（七）省勞動保障廳：指導(dǎo)擬上市企業(yè)建立和完善勞動保障制度，及時(shí)提供企業(yè)依法繳納各項(xiàng)社會保險(xiǎn)和合法用工的證明文件。

（八）省國土資源廳：根據(jù)土地管理法律法規(guī)政策，研究提出企業(yè)上市過程中涉及的土地評估和土地資產(chǎn)處置方面的措施建議，協(xié)調(diào)落實(shí)與企業(yè)上市募集資金投向有關(guān)的產(chǎn)業(yè)用地的管理工作。

（九）省農(nóng)委：負(fù)責(zé)對農(nóng)業(yè)企業(yè)尤其是國家和省級農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化重點(diǎn)龍頭企業(yè)進(jìn)行重點(diǎn)培育，對擬上市的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化重點(diǎn)龍頭企業(yè)給予優(yōu)先扶持。

（十）省商務(wù)廳：負(fù)責(zé)推動商業(yè)流通企業(yè)上市工作，加大對批發(fā)零售等各類商業(yè)企業(yè)的培育力度；做好企業(yè)境外上市的政策解釋和信息歸集工作。

（十一）省招商局：負(fù)責(zé)推動外資企業(yè)上市工作，及時(shí)溝通協(xié)調(diào)商務(wù)部做好外資企業(yè)境內(nèi)外上市的審批工作。

（十二）省地稅局：負(fù)責(zé)提出支持企業(yè)上市的稅收政策建議，協(xié)調(diào)企業(yè)改制上市過程中涉及的有關(guān)地方稅收問題，及時(shí)出具企業(yè)納稅情況證明文件。

（十三）省環(huán)保廳：研究提出擬上市公司執(zhí)行環(huán)境保護(hù)法律法規(guī)、履行“三同時(shí)”制度方面的措施建議，協(xié)調(diào)落實(shí)企業(yè)上市過程中有關(guān)建設(shè)項(xiàng)目環(huán)保審批，提出冶金、化工、石化、煤炭、火電、建材、造紙、釀造、制藥、發(fā)酵、紡織、制革和采礦等行業(yè)的環(huán)境保護(hù)核查事宜，及時(shí)出具上市環(huán)保核查意見等相關(guān)文件。

（十四）省工商局：研究提出完善股份有限公司登記管理工作的措施意見，提供全省股份有限公司登記情況，為上市資源后備庫的建設(shè)提供數(shù)據(jù)基礎(chǔ)，協(xié)調(diào)落實(shí)企業(yè)上市過程中有關(guān)工商行政管理工作，支持、幫助企業(yè)妥善處理歷史遺留的工商登記不規(guī)范等問題，完善企業(yè)改制過程中的工商登記手續(xù)，及時(shí)出具相關(guān)證明文件。

（十五）省中小企業(yè)局：研究提出支持中小企業(yè)上市的措施建議，通報(bào)全省中小企業(yè)統(tǒng)計(jì)信息及分析報(bào)告，推進(jìn)中小企業(yè)上市，提供擬上市的中小企業(yè)情況，將中小企業(yè)扶持資金重點(diǎn)向上市后備企業(yè)傾斜。

（十六）省國稅局：負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)企業(yè)改制上市過程中涉及的有關(guān)稅收問題，及時(shí)出具企業(yè)納稅情況證明文件。

（十七）黑龍江證監(jiān)局：負(fù)責(zé)通報(bào)國家相關(guān)政策、轄區(qū)內(nèi)擬上市公司情況，轄區(qū)內(nèi)上市公司、資本市場中介機(jī)構(gòu)監(jiān)管情況，研究提出推進(jìn)企業(yè)上市的對策建議，負(fù)責(zé)轄區(qū)內(nèi)擬上市企業(yè)的輔導(dǎo)登記、調(diào)查評估，指導(dǎo)企業(yè)做好上報(bào)材料、發(fā)行上市等項(xiàng)工作，對中介機(jī)構(gòu)在輔導(dǎo)過程中的從業(yè)行為進(jìn)行監(jiān)管，溝通協(xié)調(diào)中國證監(jiān)會加快對我省企業(yè)發(fā)行審核的工作進(jìn)度。

四、工作規(guī)則聯(lián)席會議由總召集人或召集人負(fù)責(zé)召集，由聯(lián)席會議辦公室負(fù)責(zé)組織，根據(jù)需要不定期召開。聯(lián)席會議根據(jù)工作需要邀請其他相關(guān)中省直部門、有關(guān)市（地）政府（行署）、證券交易所和資本市場中介機(jī)構(gòu)參會。聯(lián)席會議對議定事項(xiàng)以會議紀(jì)要形式印發(fā)有關(guān)單位貫徹落實(shí)，同時(shí)上報(bào)省政府。

五、有關(guān)要求聯(lián)席會議各成員單位及中省直有關(guān)單位要按照職責(zé)分工，認(rèn)真研究企業(yè)上市有關(guān)問題，認(rèn)真落實(shí)會議議定事項(xiàng)。要互通信息、互相支持、形成合力，充分發(fā)揮好聯(lián)席會議的作用，共同促進(jìn)我省資本市場的改革和發(fā)展。

二○○九年二月二日

第五篇：青島市人民政府辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)市經(jīng)貿(mào)委等部門關(guān)于加強(qiáng)企業(yè)技術(shù)改造工作的意見的通知

青島市人民政府辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)

市經(jīng)貿(mào)委等部門關(guān)于加強(qiáng)企業(yè)技術(shù)改造工作的意見的通知

青政辦發(fā)〔2009〕1號

各區(qū)、市人民政府，市政府各部門，市直各單位：

市經(jīng)貿(mào)委、市財(cái)政局、市國稅局、市地稅局、人民銀行青島市中心支行、青島銀監(jiān)局 《關(guān)于加強(qiáng)企業(yè)技術(shù)改造工作的意見》已經(jīng)市政府同意，現(xiàn)印發(fā)給你們，望認(rèn)真貫徹執(zhí)行。

青島市人民政府辦公廳

二○○九年二月十七日

關(guān)于加強(qiáng)企業(yè)技術(shù)改造工作的意見

市經(jīng)貿(mào)委財(cái)政局市國稅局市地稅局

人民銀行青島市中心支行青島銀監(jiān)局

（二○○九年二月）

為深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，加快重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)優(yōu)化升級，促進(jìn)工業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，推動我市經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)較快可持續(xù)發(fā)展，根據(jù)國家有關(guān)要求和省政府 《關(guān)于加強(qiáng)企業(yè)技術(shù)改造實(shí)施工業(yè)新特優(yōu)工程的意見》（魯政發(fā) 〔２００８〕８２號）精神，結(jié)合我市實(shí)際，現(xiàn)就加強(qiáng)企業(yè)技術(shù)改造工作提出以下意見：

一、明確技術(shù)改造工作的指導(dǎo)思想和重點(diǎn)

（一）技術(shù)改造要以國家產(chǎn)業(yè)政策為指導(dǎo)。技術(shù)改造是工業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的重要途徑，應(yīng)符合國家《產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整指導(dǎo)目錄》，按照國家產(chǎn)業(yè)調(diào)整振興規(guī)劃，從質(zhì)量品種、節(jié)能降耗、環(huán)境保護(hù)、改善裝備、安全生產(chǎn)等入手，消除產(chǎn)業(yè)發(fā)展的薄弱環(huán)節(jié)和瓶頸制約，淘汰落后生產(chǎn)能力，促進(jìn)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變和結(jié)構(gòu)調(diào)整，提高可持續(xù)發(fā)展能力。

（二）技術(shù)改造要與技術(shù)創(chuàng)新有機(jī)結(jié)合。技術(shù)創(chuàng)新是技術(shù)改造的先導(dǎo)，技術(shù)改造能夠放大自主創(chuàng)新成果的規(guī)模化效應(yīng)。要深入推進(jìn)產(chǎn)學(xué)研合作創(chuàng)新，著力突破制約產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級的重要關(guān)鍵技術(shù)，加快產(chǎn)品更新?lián)Q代。要將企業(yè)技術(shù)中心創(chuàng)新能力建設(shè)作為技術(shù)改造的核心內(nèi)容，不斷改善研究開發(fā)試驗(yàn)驗(yàn)證條件，提高工程化產(chǎn)業(yè)化技術(shù)裝備水平。

（三）技術(shù)改造要以省市工業(yè)發(fā)展規(guī)劃為重點(diǎn)。按照我省加強(qiáng)企業(yè)技術(shù)改造實(shí)施工業(yè)新特優(yōu)工程的意見和我市工業(yè)布局調(diào)整指導(dǎo)意見，以老城區(qū)企業(yè)搬遷改造為切入點(diǎn)，以大中型工業(yè)企業(yè)為主力軍，改造和提升傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)，發(fā)展高技術(shù)產(chǎn)業(yè)，振興先進(jìn)裝備制造業(yè)，促進(jìn)節(jié)能減排和資源綜合利用，提升我市工業(yè)整體水平。

（四）技術(shù)改造要以我市七大重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)為主線。根據(jù)我市工業(yè)實(shí)際，著重推

進(jìn)家電電子、石化化工、汽車機(jī)車、船舶海洋工程、紡織服裝、食品飲料、機(jī)械鋼鐵等七大產(chǎn)業(yè)的技術(shù)改造工作，加快經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)戰(zhàn)略性調(diào)整。

二、加強(qiáng)技術(shù)改造工作的組織管理

（五）組織實(shí)施全市技術(shù)改造重點(diǎn)項(xiàng)目計(jì)劃。認(rèn)真貫徹落實(shí)國家關(guān)于技術(shù)改造的指導(dǎo)意見，從２００９年開始組織實(shí)施 《青島市企業(yè)技術(shù)改造重點(diǎn)項(xiàng)目計(jì)劃》，建立投資１０００萬元以上技術(shù)改造項(xiàng)目庫，通過對重點(diǎn)技術(shù)改造項(xiàng)目的匯總和分析，有針對性地提供政策支持與服務(wù)。

（六）健全區(qū)市組織管理體系。區(qū)市工業(yè)主管部門要確定專門機(jī)構(gòu)和人員，研究采取各項(xiàng)有效措施，做好企業(yè)技術(shù)改造的聯(lián)系、協(xié)調(diào)和服務(wù)工作。在組織上報(bào)投資１０００萬元以上技改項(xiàng)目的同時(shí)，可以建立投資５００萬元以上區(qū)市技術(shù)改造項(xiàng)目庫。

（七）企業(yè)要切實(shí)發(fā)揮技術(shù)改造主體作用。企業(yè)是技術(shù)改造投入的主體、實(shí)施的主體、承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的主體和分配利益的主體，技術(shù)改造項(xiàng)目的市場前景、經(jīng)濟(jì)效益、資金來源和產(chǎn)品技術(shù)方案等均由企業(yè)自主決策，并依法辦理環(huán)境保護(hù)、土地使用、資源利用、安全生產(chǎn)、城市規(guī)劃等許可手續(xù)。積極利用鼓勵(lì)技術(shù)改造的產(chǎn)業(yè)政策、財(cái)政政策、金融政策和稅收政策，抓住有利機(jī)遇，加大技術(shù)改造力度，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)升級和結(jié)構(gòu)調(diào)整。

三、完善和落實(shí)促進(jìn)技術(shù)改造工作的政策措施

（八）加強(qiáng)對技術(shù)改造的財(cái)政支持。用好國家鼓勵(lì)企業(yè)技術(shù)改造的財(cái)政政策，爭取更多項(xiàng)目列入國家專項(xiàng)。市財(cái)政設(shè)立企業(yè)技術(shù)改造專項(xiàng)資金，通過貼息等形式，促進(jìn)企業(yè)技術(shù)裝備升級和結(jié)構(gòu)調(diào)整。區(qū)市財(cái)政也要加大對企業(yè)技術(shù)改造的扶持力度。

（九）加大對技術(shù)改造項(xiàng)目的信貸支持。積極落實(shí)國家適度寬松的貨幣政策，加強(qiáng)銀行業(yè)對經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整和資源優(yōu)化配置的支持力度，鼓勵(lì)符合條件的商業(yè)銀行開展并購貸款業(yè)務(wù)，促進(jìn)行業(yè)整合和產(chǎn)業(yè)升級。

（十）加強(qiáng)和改進(jìn)信貸服務(wù)。探討通過政府資本注入、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)榷喾N方式增加對信用擔(dān)保公司的支持。探討設(shè)立多層次中小企業(yè)貸款擔(dān)?；鸷蛽?dān)保機(jī)構(gòu)，提高對中小企業(yè)貸款比重。支持商業(yè)銀行設(shè)立主要為小企業(yè)提供授信服務(wù)的小企業(yè)金融服務(wù)專營機(jī)構(gòu)，全面提高小企業(yè)金融服務(wù)水平。對符合條件的中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)免征營業(yè)稅。

（十一）鼓勵(lì)通過融資租賃形式支持企業(yè)技術(shù)改造。以融資租賃方式租入固定資產(chǎn)發(fā)生的租賃費(fèi)支出，按照規(guī)定構(gòu)成融資租入固定資產(chǎn)價(jià)值的部分應(yīng)當(dāng)提取折舊費(fèi)用，分期扣除。

（十二）技術(shù)改造相關(guān)的借款費(fèi)用可以稅前扣除。企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營活動中發(fā)生的合理的不需要資本化的借款費(fèi)用，準(zhǔn)予扣除。企業(yè)為購置建造固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和經(jīng)過１２個(gè)月以上的建造才能達(dá)到預(yù)定可銷售狀態(tài)的存貨發(fā)生借款的，在有關(guān)資產(chǎn)購置、建造期間發(fā)生的合理的借款費(fèi)用，應(yīng)當(dāng)作為資本性支出計(jì)入有關(guān)資產(chǎn)的成本，并依照稅法規(guī)定扣除。

（十三）技術(shù)改造相關(guān)的培訓(xùn)費(fèi)可以稅前扣除。除國務(wù)院財(cái)政、稅務(wù)主管部門另有規(guī)定外，企業(yè)發(fā)生的職工教育經(jīng)費(fèi)支出，不超過工資薪金總額２５％的部分，準(zhǔn)予扣除；超過部分，準(zhǔn)予在以后納稅結(jié)轉(zhuǎn)扣除。

（十四）政策性搬遷收入用于技術(shù)改造可以稅前扣除。搬遷企業(yè)根據(jù)市政府發(fā)展規(guī)劃，將搬遷收入用于重置固定資產(chǎn)以及進(jìn)行技術(shù)改造，或因轉(zhuǎn)換生產(chǎn)經(jīng)營方向等原因?qū)徇w收入用于購置其他固定資產(chǎn)或進(jìn)行其他技術(shù)改造項(xiàng)目的，按

照國家有關(guān)規(guī)定，準(zhǔn)予在企業(yè)政策性搬遷收入中將相關(guān)成本扣除，其余額計(jì)入企業(yè)應(yīng)納稅所得額。

（十五）固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額可從銷項(xiàng)稅額中抵扣。自２００９年１月１日起，增值稅一般納稅人購進(jìn)（包括接受捐贈、實(shí)物投資）或者自制（包括改擴(kuò)建、安裝）固定資產(chǎn)發(fā)生的進(jìn)項(xiàng)稅額，可憑合法的增值稅扣稅憑證從銷項(xiàng)稅額中抵扣。增值稅小規(guī)模納稅人的征收率統(tǒng)一調(diào)低至３％。

（十六）企業(yè)進(jìn)口國內(nèi)不能生產(chǎn)的先進(jìn)技術(shù)設(shè)備可以免稅。鼓勵(lì)企業(yè)在同等條件下優(yōu)先購置國產(chǎn)設(shè)備，促進(jìn)裝備制造自主化。企業(yè)引進(jìn) 《國內(nèi)投資項(xiàng)目不予免稅的進(jìn)口商品目錄（２００８年調(diào)整）》之外的先進(jìn)技術(shù)、設(shè)備及關(guān)鍵零部件，可以免關(guān)稅和進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅。

（十七）固定資產(chǎn)的大修理支出可以稅前扣除。修理支出達(dá)到取得固定資產(chǎn)時(shí)的計(jì)稅基礎(chǔ)５０％以上，且修理后固定資產(chǎn)的使用年限延長２年以上的固定資產(chǎn)大修理支出，在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)，按照固定資產(chǎn)尚可使用年限分期攤銷。（十八）固定資產(chǎn)可以加速折舊。企業(yè)的固定資產(chǎn)由于技術(shù)進(jìn)步、產(chǎn)品更新?lián)Q代較快，或常年處于強(qiáng)震動、高腐蝕狀態(tài)的原因，確需加速折舊的，可以縮短折舊年限或者采取加速折舊的方法。采取縮短折舊年限方法的，最低折舊年限不得低于《企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》第六十條規(guī)定折舊年限的６０％；采取加速折舊方法的，可以采取雙倍余額遞減法或者年數(shù)總和法。

集成電路生產(chǎn)企業(yè)的生產(chǎn)性設(shè)備，經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)核準(zhǔn)，其折舊年限可以適當(dāng)縮短，最短可為３年。

（十九）購進(jìn)軟件可以縮短年限折舊或攤銷。企事業(yè)單位購進(jìn)軟件，凡符合固定資產(chǎn)或無形資產(chǎn)確認(rèn)條件的，可以按照固定資產(chǎn)或無形資產(chǎn)進(jìn)行核算，經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)核準(zhǔn)，其折舊或攤銷年限可以適當(dāng)縮短，最短可為２年。

（二十）購置環(huán)境保護(hù)和節(jié)能減排專用設(shè)備可以部分抵免稅收。企業(yè)購置并實(shí)際使用 《環(huán)境保護(hù)專用設(shè)備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》、《節(jié)能節(jié)水專用設(shè)備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》和《安全生產(chǎn)專用設(shè)備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》規(guī)定的環(huán)境保護(hù)、節(jié)能節(jié)水、安全生產(chǎn)等專用設(shè)備的，該專用設(shè)備的投資額的１０％可以從企業(yè)當(dāng)年的應(yīng)納稅額中抵免；當(dāng)年不足抵免的，可以在以后５個(gè)納稅結(jié)轉(zhuǎn)抵免。享受前款規(guī)定的企業(yè)所得稅優(yōu)惠的企業(yè)，應(yīng)當(dāng)實(shí)際購置并自身實(shí)際投入使用前款規(guī)定的專用設(shè)備。此外，如專用設(shè)備投資額較大的，報(bào)經(jīng)地稅部門批準(zhǔn)，可酌情減免水利建設(shè)專項(xiàng)資金。

（二十一）節(jié)能減排技術(shù)改造可以減免稅收。企業(yè)從事符合條件的環(huán)境保護(hù)、節(jié)能節(jié)水項(xiàng)目的所得，包括公共污水處理、公共垃圾處理、沼氣綜合開發(fā)利用、節(jié)能減排技術(shù)改造、海水淡化等項(xiàng)目的所得，自項(xiàng)目取得第一筆生產(chǎn)經(jīng)營收入所屬納稅起，第一年至第三年免征企業(yè)所得稅，第四年至第六年減半征收企業(yè)所得稅。

（二十二）資源綜合利用可以減征稅收。企業(yè)以《資源綜合利用企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄（２００８年版）》規(guī)定的資源作為主要原材料，生產(chǎn)國家或行業(yè)相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)及要求的產(chǎn)品所取得收入，在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)，減按９０％計(jì)入當(dāng)年收入總額。對銷售自產(chǎn)的資源綜合利用產(chǎn)品符合國家增值稅稅收優(yōu)惠規(guī)定的，可以享受相關(guān)的稅收優(yōu)惠政策。

（二十三）研究開發(fā)費(fèi)用可以加計(jì)扣除。企業(yè)為獲得科學(xué)與技術(shù)（不包括人文、社會科學(xué)）新知識，創(chuàng)造性運(yùn)用科學(xué)技術(shù)新知識，或?qū)嵸|(zhì)性改進(jìn)技術(shù)、工藝、產(chǎn)品（服務(wù)）而持續(xù)進(jìn)行的具有明確目標(biāo)的研究開發(fā)活動，所發(fā)生的研究開發(fā)費(fèi)

用計(jì)入當(dāng)期損益未形成無形資產(chǎn)的，在按照規(guī)定據(jù)實(shí)扣除的基礎(chǔ)上，允許再按其研究開發(fā)費(fèi)用實(shí)際發(fā)生額的５０％，直接抵扣當(dāng)年的應(yīng)納稅所得額。研究開發(fā)費(fèi)用形成無形資產(chǎn)的，按照該無形資產(chǎn)成本的１５０％在稅前攤銷；除法律另有規(guī)定外，攤銷年限不得低于１０年。

對技術(shù)改造項(xiàng)目中的研究開發(fā)活動，企業(yè)可申請列入 《青島市企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新重點(diǎn)項(xiàng)目計(jì)劃》，規(guī)范企業(yè)研究開發(fā)項(xiàng)目管理，并申請享受研究開發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除稅收優(yōu)惠政策。