第一篇：昆山市企業(yè)年金業(yè)務(wù)操作流程

昆山市企業(yè)年金業(yè)務(wù)操作流程(試行)為加強(qiáng)企業(yè)年金基金管理，規(guī)范企業(yè)年金基金運(yùn)作程序，根據(jù)《企業(yè)年金試行辦法》、《企業(yè)年金基金管理試行辦法》、江蘇省勞動(dòng)和社會(huì)保障廳《關(guān)于貫徹<企業(yè)年金試行辦法>和<企業(yè)年金基金管理試行辦法>的意見(jiàn)》和昆山市勞動(dòng)和社會(huì)保障局《關(guān)于貫徹<企業(yè)年金試行辦法>和<企業(yè)年金基金管理試行辦法>的實(shí)施意見(jiàn)》等文件精神，制定本操作流程。

一、方案報(bào)備

1．企業(yè)年金方案應(yīng)由企業(yè)與工會(huì)或職工代表通過(guò)集體協(xié)商確定。國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)的企業(yè)年金方案還應(yīng)提交職工大會(huì)或職工代表大會(huì)通過(guò)，并征得出資方（國(guó)資委）的同意。

2．企業(yè)年金方案應(yīng)當(dāng)自集體協(xié)商雙方首席代表簽字之日起10日內(nèi)，由企業(yè)代表集體協(xié)商雙方報(bào)送市勞動(dòng)保障行政部門備案，并附以下材料：

（1）《關(guān)于××公司企業(yè)年金方案?jìng)浒傅暮?見(jiàn)附件1)；（2）企業(yè)年金方案（文本格式見(jiàn)附件5）；（3）集體協(xié)商雙方通過(guò)企業(yè)年金方案的決議；

（4）國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)的企業(yè)年金方案經(jīng)職工大會(huì)或職工代表大會(huì)通過(guò)，出資方（國(guó)資委）同意的有關(guān)材料；

（5）企業(yè)年金方案重要條款的說(shuō)明。

3．市勞動(dòng)保障行政部門應(yīng)在收到符合規(guī)定的企業(yè)年金方案文本15日內(nèi)，向企業(yè)出具《關(guān)于××公司企業(yè)年金方案?jìng)浒傅膹?fù)函》(見(jiàn)附件2)。

二、計(jì)劃確認(rèn)

1．企業(yè)可以按企業(yè)年金方案的規(guī)定，代表集體協(xié)商雙方作為委托人，或由企業(yè)及其職工作為委托人，與法人受托機(jī)構(gòu)或企業(yè)年金理事會(huì)簽訂受托管理合同（要件見(jiàn)附件6)。

受托管理合同簽定后，受托人與帳戶管理人、托管人（帳戶管理人和托管人原則上應(yīng)為同一銀行，以下簡(jiǎn)稱帳戶管理和托管銀行）簽定委托管理合同（要件見(jiàn)附件7、8）。

2．企業(yè)年金基金管理合同簽訂之日起10日內(nèi)，由受托人將企業(yè)年金基金管理合同文本報(bào)送市勞動(dòng)保障行政部門備案，并附以下材料：

（1）《關(guān)于××公司企業(yè)年金基金管理合同備案的函》(見(jiàn)附件3)；（2）企業(yè)年金計(jì)劃受托管理合同和委托管理合同；

（3）市勞動(dòng)保障行政部門出具的《關(guān)于××公司企業(yè)年金方案?jìng)浒傅膹?fù)函》。（4）理事會(huì)章程（要求見(jiàn)附件9)，理事會(huì)組成人員名單及其簡(jiǎn)歷等。

3．市勞動(dòng)保障行政部門于收到符合規(guī)定的企業(yè)年金基金管理合同備案文本之日起15日內(nèi)，向備案受托人出具《關(guān)于××公司企業(yè)年金計(jì)劃確認(rèn)函》(見(jiàn)附件4)，給予企業(yè)年金計(jì)劃登記號(hào)。

三、人員登記

1．企業(yè)年金首次繳費(fèi)之前，由企業(yè)或受托人攜帶以下材料到市社會(huì)保險(xiǎn)基金管理中心（以下簡(jiǎn)稱市社保中心）辦理企業(yè)年金參加人員基本信息登記手續(xù)：

（1）經(jīng)市勞動(dòng)保障行政部門出具的《關(guān)于××公司企業(yè)年金方案?jìng)浒傅膹?fù)函》、《關(guān)于××公司企業(yè)年金計(jì)劃確認(rèn)函》；

（2）企業(yè)和受托人審核確認(rèn)后的《昆山市企業(yè)年金個(gè)人基本信息花名冊(cè)》（見(jiàn)附件10，附盤片）。2．市社保中心進(jìn)行審核確認(rèn)無(wú)誤后，將參加人員個(gè)人基本信息發(fā)送至帳戶管理和托管銀行。

四、申報(bào)繳費(fèi)

1．企業(yè)或受托人應(yīng)在辦理人員登記手續(xù)之后，在企業(yè)年金計(jì)劃規(guī)定繳費(fèi)日前，至帳戶管理和托管銀行申報(bào)企業(yè)年金繳費(fèi)。

2．帳戶管理和托管銀行根據(jù)企業(yè)年金計(jì)劃、市社保中心發(fā)送的參加人員個(gè)人基本信息和企業(yè)提供的繳費(fèi)信息，生成企業(yè)年金申報(bào)繳費(fèi)清單提交企業(yè)和受托人審核確認(rèn)（核對(duì)有誤的返回帳戶管理和托管銀行重新處理）。

3．企業(yè)根據(jù)經(jīng)確認(rèn)的企業(yè)年金申報(bào)繳費(fèi)清單，在計(jì)劃規(guī)定繳費(fèi)日將企業(yè)繳費(fèi)和個(gè)人繳費(fèi)劃入在帳戶管理和托管銀行開(kāi)設(shè)的受托財(cái)產(chǎn)托管帳戶。

4．企業(yè)或受托人在企業(yè)繳款后2個(gè)工作日后，到帳戶管理和托管銀行領(lǐng)取企業(yè)年金繳款收據(jù)及首次參加的職工參加企業(yè)年金的相關(guān)憑證。

五、人員增減

1．參加人員的增加

繳費(fèi)期內(nèi)有人員增加的，企業(yè)或受托人在至帳戶管理和托管銀行辦理申報(bào)繳費(fèi)手續(xù)前，需填寫(xiě)《昆山市企業(yè)年金個(gè)人基本信息花名冊(cè)》（附盤片），至市社保中心辦理新增人員基本信息登記手續(xù)：

（1）如新增人員在原企業(yè)已參加年金，且屬我市企業(yè)年金統(tǒng)籌范圍內(nèi)的，可按規(guī)定辦理企業(yè)年金個(gè)人帳戶轉(zhuǎn)移手續(xù)。

（2）如新增人員在原企業(yè)已參加年金，但不屬我市企業(yè)年金統(tǒng)籌范圍內(nèi)的，可憑轉(zhuǎn)出地企業(yè)年金管理機(jī)構(gòu)開(kāi)具的年金關(guān)系轉(zhuǎn)移證明，在轉(zhuǎn)移基金到帳后辦理企業(yè)年金個(gè)人帳戶轉(zhuǎn)入手續(xù)。2．參加人員的減少

（1）參加人員因變動(dòng)工作、升學(xué)、參軍、失業(yè)等原因發(fā)生減少時(shí)，應(yīng)根據(jù)年金方案，確定減少人員的年金個(gè)人帳戶中企業(yè)繳費(fèi)部分的歸屬，填寫(xiě)《昆山市企業(yè)年金人員減少花名冊(cè)》（見(jiàn)附件11），經(jīng)企業(yè)和受托人同意及市社保中心審核確認(rèn)后至帳戶管理和托管銀行辦理相關(guān)手續(xù)。

（2）帳戶管理和托管銀行根據(jù)年金方案、市社保中心發(fā)送的減少人員信息和審核確認(rèn)后的《昆山市企業(yè)年金人員減少花名冊(cè)》，對(duì)減少人員個(gè)人年金帳戶的企業(yè)繳費(fèi)收回部分進(jìn)行處理，對(duì)個(gè)人繳費(fèi)部分和未收回的企業(yè)繳費(fèi)部分進(jìn)行封存。

（3）企業(yè)繳費(fèi)收回部分按照年金方案中的未歸屬權(quán)益處理辦法處理，可以選擇再分配或沖抵下期企業(yè)繳費(fèi)。

六、帳戶管理

1．帳戶管理和托管銀行為每一位參加企業(yè)年金的職工建立企業(yè)年金個(gè)人帳戶，銀行每年不少于一次分別向參加企業(yè)年金的企業(yè)和職工公布企業(yè)年金基金企業(yè)帳戶和職工個(gè)人帳戶情況。

職工個(gè)人也可持參加企業(yè)年金的相關(guān)憑證至銀行打印帳戶記錄。2．帳戶轉(zhuǎn)移：

（1）職工在我市企業(yè)年金統(tǒng)籌范圍內(nèi)流動(dòng)的，需經(jīng)轉(zhuǎn)出和轉(zhuǎn)入年金企業(yè)及受托人同意后，由帳戶管理和托管銀行辦理企業(yè)年金個(gè)人帳戶轉(zhuǎn)移手續(xù)；新單位尚未參加我市企業(yè)年金的，其個(gè)人帳戶由帳戶管理和托管銀行予以封存。個(gè)人帳戶基金轉(zhuǎn)移后，帳戶管理和托管銀行應(yīng)向企業(yè)和受托人出具個(gè)人帳戶基金轉(zhuǎn)移清單。

（2）職工向我市企業(yè)年金統(tǒng)籌范圍外流動(dòng)的，若職工轉(zhuǎn)移當(dāng)?shù)匾验_(kāi)展企業(yè)年金且要求轉(zhuǎn)移的，須由轉(zhuǎn)入地企業(yè)年金管理機(jī)構(gòu)開(kāi)具接收證明，填寫(xiě)《昆山市企業(yè)年金異地轉(zhuǎn)出申請(qǐng)表》（見(jiàn)附件13），經(jīng)企業(yè)和受托人同意及市社保中心審核確認(rèn)后，帳戶管理和托管銀行方可辦理有關(guān)轉(zhuǎn)移手續(xù)，終止其在我市的企業(yè)年金個(gè)人帳戶，并向企業(yè)和受托人出具相關(guān)基金轉(zhuǎn)移清單；如職工轉(zhuǎn)移當(dāng)?shù)匚撮_(kāi)展企業(yè)年金，且職工戶口不屬于我市企業(yè)年金統(tǒng)籌范圍內(nèi)的，須由職工本人申請(qǐng)，填寫(xiě)《昆山市企業(yè)年金申領(lǐng)表》（見(jiàn)附件12），經(jīng)企業(yè)和受托人同意及市社保中心審核確認(rèn)后，由帳戶管理和托管銀行辦理該職工企業(yè)年金個(gè)人帳戶金額一次性支付手續(xù)，并向企業(yè)和受托人出具相關(guān)年金申領(lǐng)清單。

（3）參加我市統(tǒng)籌范圍外企業(yè)年金的職工轉(zhuǎn)入我市，經(jīng)企業(yè)和受托人同意，可由帳戶管理和托管銀行辦理企業(yè)年金個(gè)人帳戶轉(zhuǎn)入手續(xù)。個(gè)人帳戶基金轉(zhuǎn)入后，帳戶管理和托管銀行應(yīng)向企業(yè)和受托人出具個(gè)人帳戶基金轉(zhuǎn)入清單。3．帳戶申領(lǐng)：

職工因退休、出境定居或死亡申領(lǐng)其個(gè)人年金帳戶金額時(shí)，須填寫(xiě)《昆山市企業(yè)年金申領(lǐng)表》，附職工《退休養(yǎng)老證》（或《退休審批表》）、出境定居材料、死亡證明等有關(guān)材料，經(jīng)企業(yè)和受托人同意及市社保中心審核確認(rèn)后，由帳戶管理和托管銀行按照企業(yè)年金方案辦理該職工企業(yè)年金個(gè)人帳戶金額一次性或分期支付手續(xù)，并向企業(yè)和受托人出具相關(guān)年金申領(lǐng)清單。

七、信息變更

1．對(duì)不涉及企業(yè)年金方案的企業(yè)或職工個(gè)人基本信息變更，填寫(xiě)相關(guān)企業(yè)或職工個(gè)人基本信息變更申請(qǐng)表，企業(yè)和受托人同意并經(jīng)市社保中心審核確認(rèn)后至帳戶管理和托管銀行辦理。

2．涉及企業(yè)年金方案的變更，須將新的企業(yè)年金方案重新向市勞動(dòng)保障行政部門報(bào)備審核。

八、監(jiān)督管理

1．建立企業(yè)年金的企業(yè)，應(yīng)在企業(yè)年金計(jì)劃首次繳費(fèi)前及以后每年初，將企業(yè)上年度財(cái)務(wù)報(bào)表及勞資報(bào)表及時(shí)報(bào)送市社保中心。

2．帳戶管理和托管銀行應(yīng)按規(guī)定及時(shí)將企業(yè)年金企業(yè)和職工個(gè)人繳費(fèi)情況，個(gè)人帳戶及利息記載情況，以及個(gè)人帳戶轉(zhuǎn)移、封存和支付等情況，通過(guò)網(wǎng)絡(luò)反饋給市社保中心。

3、受托人應(yīng)當(dāng)在每季度結(jié)束后15日和年度結(jié)束后45日內(nèi)向市社保中心提交季度和年度基金管理報(bào)告，其中年度基金財(cái)務(wù)報(bào)告須經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)。

4．帳戶管理和托管銀行應(yīng)當(dāng)在每季度結(jié)束后10日和年度結(jié)束后30日內(nèi)向市社保中心提交季度和年度帳戶管理、托管及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，其中年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告須經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)。

九、原補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)處理

原已參加補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)的企業(yè)及其職工個(gè)人帳戶的處理辦法: 1．企業(yè)需將原補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)施方案修訂為企業(yè)年金方案，并按規(guī)定程序報(bào)市勞動(dòng)保障行政部門備案。

2．市社保中心與原參加補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)的單位對(duì)原有數(shù)據(jù)進(jìn)行核對(duì)。核對(duì)無(wú)誤后，市社保中心將補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)金轉(zhuǎn)作企業(yè)年金。

十、其他

1．在我市經(jīng)辦企業(yè)年金基金業(yè)務(wù)的受托機(jī)構(gòu)、帳戶管理人和托管人須同時(shí)具備下列條件：（1）符合國(guó)家與省有關(guān)規(guī)定；

（2）經(jīng)市勞動(dòng)保障行政部門備案確認(rèn)；

（3）受托機(jī)構(gòu)、帳戶管理人與托管人具有規(guī)范的企業(yè)年金信息管理系統(tǒng)，并具備與市社保中心實(shí)時(shí)聯(lián)網(wǎng)，資源共享，信息互通，能建立統(tǒng)一規(guī)范的企業(yè)年金信息接口。

2．企業(yè)、受托人、帳戶管理和托管銀行均須按規(guī)定完整、妥善保管各類業(yè)務(wù)資料、會(huì)計(jì)憑證、帳薄。3．駐我市的部省屬企業(yè)，由子公司單獨(dú)建立的企業(yè)年金，按照本業(yè)務(wù)流程操作。

附件1 ××〔200×〕××號(hào)

關(guān)于××公司企業(yè)年金方案?jìng)浒傅暮?昆山市勞動(dòng)和社會(huì)保障局：

根據(jù)《企業(yè)年金試行辦法》（勞社部令第20號(hào)）和有關(guān)規(guī)定，經(jīng)過(guò)集體協(xié)商，擬在本公司建立企業(yè)年金制度。

現(xiàn)將《××公司企業(yè)年金方案》送上，請(qǐng)予備案。

××公司

二○○×年×月×日 附件2 昆勞社函〔200×〕××號(hào)

關(guān)于××公司企業(yè)年金方案?jìng)浒傅膹?fù)函 ××公司：

你們報(bào)送的《××公司企業(yè)年金方案》收悉。經(jīng)研究，該方案符合《企業(yè)年金試行辦法》規(guī)定要求，望認(rèn)真組織實(shí)施。實(shí)施中遇到的重要情況和問(wèn)題，請(qǐng)及時(shí)向我們反映。

此復(fù)

昆山市勞動(dòng)和社會(huì)保障局

二○○×年×月×日

附件3 ××〔200×〕××號(hào)

關(guān)于××公司企業(yè)年金基金管理合同備案的函 昆山市勞動(dòng)和勞動(dòng)保障局：

根據(jù)《企業(yè)年金基金管理試行辦法》（勞社部令第23號(hào)）規(guī)定，××（申請(qǐng)受托人）擬作為××公司企業(yè)年金計(jì)劃受托人，行使受托人職責(zé)，并選定了帳戶管理人和托管人，分別簽訂了委托管理合同。

現(xiàn)將××公司企業(yè)年金計(jì)劃受托管理合同和委托管理合同呈上，請(qǐng)予備案。(申請(qǐng)受托人名稱和蓋章)二○○×年×月×日 附件4 昆勞社函〔200×〕××號(hào)

關(guān)于××公司企業(yè)年金計(jì)劃確認(rèn)函（申請(qǐng)受托人）：

你們報(bào)送備案的××公司企業(yè)年金計(jì)劃受托管理合同和委托管理合同收悉。根據(jù)《企業(yè)年金基金管理試行辦法》（勞社部令第23號(hào)）和有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)對(duì)××公司企業(yè)年金計(jì)劃予以確認(rèn)，登記號(hào)為××。望認(rèn)真履行受托人職責(zé)，按規(guī)定運(yùn)作。

此復(fù)

昆山市勞動(dòng)和社會(huì)保障局

二○○×年×月×日 附件5 企業(yè)年金方案指引

企業(yè)年金方案一般包括總則、主體條款、附則三部分，文本內(nèi)容分章節(jié)逐條排序。

一、總則部分

（一）建立企業(yè)年金的目的。一般應(yīng)表述為：為了保障和提高本企業(yè)職工退休后的生活水平，建立多支柱養(yǎng)老保障體系；調(diào)動(dòng)本企業(yè)職工的勞動(dòng)積極性，建立人才長(zhǎng)效機(jī)制，增強(qiáng)企業(yè)的凝聚力和創(chuàng)造力，促進(jìn)企業(yè)健康持續(xù)發(fā)展。

（二）建立企業(yè)年金的依據(jù)。主要包括：《中華人民共和國(guó)勞動(dòng)法》、《中華人民共和國(guó)信托法》、《企業(yè)年金試行辦法》、《企業(yè)年金基金管理試行辦法》和《集體合同規(guī)定》。

（三）建立企業(yè)年金應(yīng)當(dāng)遵循的原則。一般應(yīng)包括：堅(jiān)持有利于企業(yè)發(fā)展的原則；充分體現(xiàn)效率與兼顧公平的原則；自愿平等協(xié)商的原則；高度安全、適度收益的原則；適時(shí)調(diào)整的原則。

二、主體條款部分

（四）方案參加人。一般包括：①企業(yè)職工總數(shù)和參加企業(yè)年金方案的職工人數(shù)。②企業(yè)職工加入的條件。加入的程序盡量簡(jiǎn)化，企業(yè)如認(rèn)為有必要，可讓參加人填報(bào)申請(qǐng)表。對(duì)一部分接近退休年齡或已退休人員，企業(yè)應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況給予考慮。③參加人的權(quán)利和義務(wù)。應(yīng)明確參加人對(duì)其企業(yè)年金基金個(gè)人帳戶信息有知情權(quán)。④參加人退出企業(yè)年金方案的條件和程序。

（五）資金籌集方式和繳費(fèi)辦法。一般包括：①企業(yè)的所有制性質(zhì)。②企業(yè)年金的資金來(lái)源。應(yīng)明確單位和個(gè)人共同繳費(fèi)。③企業(yè)繳費(fèi)的方式、時(shí)間、提取比例，對(duì)不同參加人的分配比例等。④個(gè)人繳費(fèi)的方式、時(shí)間和繳費(fèi)比例等。⑤明確企業(yè)年金繳費(fèi)上限要求。

（六）個(gè)人帳戶管理方式。一般包括：①個(gè)人帳戶的開(kāi)立。明確由帳戶管理機(jī)構(gòu)開(kāi)立個(gè)人帳戶和企業(yè)帳戶。②個(gè)人帳戶的維護(hù)與變更。③個(gè)人帳戶的轉(zhuǎn)移。主要包括需要轉(zhuǎn)移帳戶的情況、轉(zhuǎn)移方式、無(wú)法轉(zhuǎn)移的情況以及處理辦法等。④個(gè)人帳戶的注銷。列明帳戶注銷的條件。⑤企業(yè)帳戶的處理。明確未歸屬權(quán)益產(chǎn)生的資金重新分配的原則。

（七）基金管理方式。一般包括：①企業(yè)年金基金的組成。明確由企業(yè)繳費(fèi)、職工個(gè)人繳費(fèi)、企業(yè)年金基金投資運(yùn)營(yíng)收益組成。②基金管理。明確企業(yè)年金基金實(shí)行完全積累，采用個(gè)人帳戶方式進(jìn)行管理；企業(yè)年金基金按照國(guó)家規(guī)定投資運(yùn)營(yíng)的收益計(jì)入企業(yè)年金基金；企業(yè)年金基金與企業(yè)、受托人、托管人、帳戶管理人的自有資產(chǎn)或其他資產(chǎn)分開(kāi)管理，不得挪作其他用途。③基金分配。明確將企業(yè)繳費(fèi)按照企業(yè)年金方案規(guī)定比例計(jì)算的數(shù)額計(jì)入職工企業(yè)年金基金個(gè)人帳戶，以及特殊情況的限制條件；職工個(gè)人繳費(fèi)額計(jì)入本人企業(yè)年金基金個(gè)人帳戶；企業(yè)年金基金投資運(yùn)營(yíng)收益，按凈收益計(jì)入企業(yè)年金基金個(gè)人帳戶。

（八）待遇計(jì)發(fā)和支付方式。一般包括：①支付條件。一般包括達(dá)到國(guó)家規(guī)定的退休年齡并辦理了退休手續(xù)；因病（殘）喪失勞動(dòng)能力辦理病退或者提前退休；出國(guó)定居；在退休前死亡。②支付方式。應(yīng)明確是由職工一次性領(lǐng)取、分期領(lǐng)取，還是由職工選擇其他投資方式。③待遇計(jì)發(fā)辦法。根據(jù)不同的支付方式，一般應(yīng)明確相應(yīng)的待遇計(jì)發(fā)辦法。④受益人的指定和修改指定。一般應(yīng)確定企業(yè)年金待遇的受益人及參加人死亡后享受待遇的受益人。

（九）中止繳費(fèi)的條件。一般包括：①企業(yè)中止繳費(fèi)的條件。主要包括企業(yè)經(jīng)營(yíng)虧損、兼并、解散、破產(chǎn)等；本企業(yè)半數(shù)以上職工反對(duì)繼續(xù)實(shí)施企業(yè)年金方案。②職工個(gè)人中止繳費(fèi)的條件。職工與企業(yè)終止、解除勞動(dòng)合同。③中止繳費(fèi)后企業(yè)年金的處理。應(yīng)明確各種中止企業(yè)年金繳費(fèi)后的處理辦法。

（十）組織管理和監(jiān)督方式。一般包括：①企業(yè)年金方案設(shè)立的程序。一般由企業(yè)協(xié)商代表與職工協(xié)商代表通過(guò)集體協(xié)商形成企業(yè)年金方案草案；經(jīng)企業(yè)職工代表大會(huì)或職工大會(huì)以及其他民主方式審議通過(guò)后，報(bào)勞動(dòng)保障行政部門備案，形成合格的企業(yè)年金方案。②管理監(jiān)督。企業(yè)通過(guò)集體協(xié)商選擇法人受托機(jī)構(gòu)或成立企業(yè)年金理事會(huì)作為受托人，并通過(guò)集體協(xié)商確定由企業(yè)作為委托人或企業(yè)及其職工作為委托人，與受托人簽訂受托管理合同；集體協(xié)商雙方監(jiān)督受托管理合同的履行情況。③管理費(fèi)用支付。一般應(yīng)明確企業(yè)年金基金管理運(yùn)營(yíng)的費(fèi)用及列支渠道，按照基金管理合同規(guī)定確定。④爭(zhēng)議的處理。應(yīng)明確因訂立或者履行企業(yè)年金方案發(fā)生爭(zhēng)議的，由企業(yè)與職工協(xié)商；協(xié)商不成的，由勞動(dòng)爭(zhēng)議仲裁機(jī)構(gòu)進(jìn)行仲裁。

三、附則部分

（十一）修改企業(yè)年金方案的條件。一般包括：企業(yè)根據(jù)盈利情況，適時(shí)調(diào)整企業(yè)繳費(fèi)比例，但不得突破企業(yè)和職工繳費(fèi)的上限規(guī)定；本企業(yè)半數(shù)以上職工提議進(jìn)行企業(yè)年金方案的修改。

（十二）修改企業(yè)年金方案的程序。一般包括：企業(yè)協(xié)商代表與職工協(xié)商代表集體協(xié)商修改企業(yè)年金方案；將草案提交職工代表大會(huì)或職工大會(huì)討論通過(guò)；重新報(bào)勞動(dòng)保障行政部門備案；書(shū)面通知有關(guān)方面。

（十三）企業(yè)年金方案中止的條件。一般與企業(yè)中止繳費(fèi)的條件相同。出現(xiàn)與企業(yè)中止繳費(fèi)相同的條件，由集體協(xié)商雙方協(xié)商確定。

（十四）企業(yè)年金方案中止的程序。應(yīng)明確須報(bào)勞動(dòng)保障行政部門備案，并以書(shū)面形式通知參加人和受托人。

（十五）企業(yè)年金方案實(shí)施的時(shí)間。

四、企業(yè)年金方案文本格式

封面標(biāo)注“××公司企業(yè)年金方案”，字體為二號(hào)宋體加黑。申請(qǐng)備案公司名稱（加蓋公司公章）、企業(yè)協(xié)商首席代表（本人簽字）、職工協(xié)商首席代表（本人簽字）、申請(qǐng)日期，字體為三號(hào)仿宋體。正文分章節(jié)逐條排序，標(biāo)題為三號(hào)黑體，其余為三號(hào)仿宋體，行間距為1.5倍，頁(yè)碼置于下端居中。附件6 受托管理合同應(yīng)載明以下要件：

1.受托管理合同設(shè)立的目的、依據(jù)、原則，以及財(cái)產(chǎn)獨(dú)立性的規(guī)定等。

2.甲方的權(quán)利與義務(wù)：監(jiān)督權(quán)、知情權(quán)、查詢權(quán)、解聘權(quán)等的規(guī)定，以及及時(shí)繳費(fèi)、提供企業(yè)和職工信息、向受益人提供查詢等義務(wù)的規(guī)定。

3.乙方的權(quán)利與義務(wù)：獨(dú)立的受托財(cái)產(chǎn)處置權(quán)的規(guī)定，收取管理費(fèi)等權(quán)利的規(guī)定；依法審慎管理的義務(wù)、報(bào)告的義務(wù)等。

4.受益人的權(quán)利與義務(wù)：受益權(quán)的規(guī)定，知情權(quán)和查詢權(quán)的規(guī)定；受益權(quán)不得轉(zhuǎn)讓、擔(dān)保和償債，以及保密的規(guī)定等。

5.受托財(cái)產(chǎn)的管理：受托管理職責(zé)的規(guī)定；受托管理方式及內(nèi)容的規(guī)定（具體指帳戶管理、托管及主要內(nèi)容的規(guī)定）等。

6.受托的財(cái)務(wù)管理：受托財(cái)產(chǎn)建帳的規(guī)定；受托財(cái)產(chǎn)資金流的規(guī)定；受托財(cái)產(chǎn)負(fù)擔(dān)費(fèi)用的規(guī)定等。

7.信息披露及查詢。

8.受托管理費(fèi)的提取比例和標(biāo)準(zhǔn)。

9.受托合同生效、變更、終止和清算。

10.違約責(zé)任及免責(zé)條款。

附件7 帳戶管理合同應(yīng)載明以下要件：

1、甲方的權(quán)利與義務(wù)：監(jiān)督權(quán)、知情權(quán)及解聘權(quán)等權(quán)利的規(guī)定；提交有關(guān)帳戶管理必要信息的義務(wù)，進(jìn)行帳目核對(duì)的義務(wù)，敦促企業(yè)繳納帳戶管理費(fèi)義務(wù)等的規(guī)定。

2、乙方的權(quán)利與義務(wù)：及時(shí)獲得履行帳戶管理職責(zé)必需的資料及其他信息的權(quán)利，及時(shí)、足額取得帳戶管理費(fèi)的權(quán)利；根據(jù)合同進(jìn)行帳戶管理的義務(wù)，接受監(jiān)督的義務(wù)。

3、帳戶記錄及其規(guī)則。

4、繳費(fèi)與分配。

5、轉(zhuǎn)移、支付及退出。

6、投資運(yùn)營(yíng)收益分配。

8、信息披露及查詢。

9、甲方對(duì)乙方的監(jiān)督與檢查。

10、帳戶管理費(fèi)的規(guī)定。

11、托管人的指定與變更。

12、帳戶管理合同生效、變更、終止。

13、違約責(zé)任及免責(zé)。

附件8

托管合同應(yīng)載明以下要件：

1、甲方的權(quán)利與義務(wù)：監(jiān)督權(quán)、知情權(quán)、查詢權(quán)、解聘權(quán)等權(quán)利的規(guī)定；及時(shí)下達(dá)有關(guān)指令的義務(wù)、核對(duì)的義務(wù)等。

2、乙方的權(quán)利與義務(wù)：取得托管費(fèi)的權(quán)利的規(guī)定，根據(jù)乙方指令進(jìn)行財(cái)產(chǎn)分配的義務(wù)，財(cái)產(chǎn)保管、會(huì)計(jì)核算、估值等義務(wù)的規(guī)定。

3、受托財(cái)產(chǎn)的托管：受托財(cái)產(chǎn)及托管財(cái)產(chǎn)的規(guī)定、帳戶開(kāi)立、財(cái)產(chǎn)保管、資金劃撥、清算、會(huì)計(jì)核算、估值等的規(guī)定。

4、帳戶管理人的指定與變更。

5、甲方對(duì)乙方的監(jiān)督與檢查。

6、信息披露及查詢。

7、托管費(fèi)、受托費(fèi)的計(jì)提與支付，計(jì)提與支付的方法與程序。

8、合同生效、變更、續(xù)簽及終止。

9、禁止行為。

10、違約責(zé)任及免責(zé)。

附件9 企業(yè)年金理事會(huì)章程應(yīng)包括以下內(nèi)容：

1、理事會(huì)成立的緣由

2、理事會(huì)組成人員要求

3、成員的任職資格條件

4、理事會(huì)的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)

5、內(nèi)部各部門的具體職能

6、選擇帳戶管理和托管銀行的條件和程序

7、監(jiān)督委托管理機(jī)構(gòu)的具體辦法

附件

10、附件

11、附件

12、附件13請(qǐng)到表格下載中下載

2006年11月16日

第二篇：企業(yè)年金業(yè)務(wù)處理流程

企業(yè)年金業(yè)務(wù)處理流程

2011-11-9 來(lái)源：中國(guó)工商銀

一、計(jì)劃登記與賬戶設(shè)置1.釋義：計(jì)劃登記與賬戶設(shè)置是指企業(yè)將計(jì)劃建立信息和客戶賬戶信息提交受托人審核，賬管人依據(jù)受托人提供的信息在賬管系統(tǒng)中完成計(jì)劃登記與賬戶設(shè)置的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。

2.業(yè)務(wù)處理流程：（1）企業(yè)經(jīng)辦人填寫(xiě)《企業(yè)年金計(jì)劃建立申請(qǐng)表》（須經(jīng)企業(yè)蓋章確認(rèn)）、《計(jì)劃成員明細(xì)表》，若企業(yè)為集團(tuán)公司，還須填寫(xiě) 《分公司建賬信息表》。

（2）企業(yè)經(jīng)辦人將上述申請(qǐng)單證提交受托人；（3）受托人審核后發(fā)送賬管人；（4）賬管人完成計(jì)劃登記與賬戶設(shè)置系統(tǒng)處理，將《企業(yè)信息匯總表》提供給企業(yè)。

二、繳費(fèi)1.釋義：公式法繳費(fèi)指由賬戶管理人根據(jù)年金計(jì)劃繳費(fèi)規(guī)則，計(jì)算出企業(yè)當(dāng)期繳費(fèi)總額及員工繳費(fèi)明細(xì)的繳費(fèi)方式。

企業(yè)自定義繳費(fèi)指由企業(yè)自行計(jì)算當(dāng)期繳費(fèi)總額及員工繳費(fèi)明細(xì)的繳費(fèi)方式。

2.業(yè)務(wù)處理流程：。公式法繳費(fèi)：（1）賬管人計(jì)算企業(yè)本期繳費(fèi)總額及員工繳費(fèi)明細(xì)，生成《企業(yè)年金繳費(fèi)預(yù)處理通知單》和《企業(yè)年金繳費(fèi)明細(xì)表》，發(fā)送給企業(yè)，并將《企業(yè)年金繳費(fèi)預(yù)處理通知單》轉(zhuǎn)發(fā)給受托人；（2）企業(yè)確認(rèn)《企業(yè)年金繳費(fèi)預(yù)處理通知單》和《企業(yè)年金繳費(fèi)明細(xì)表》無(wú)誤，將蓋章確認(rèn)的《企業(yè)年金繳費(fèi)預(yù)處理通知單》發(fā)送給受托人；（3）受托人向托管人下達(dá)企業(yè)年金基金資產(chǎn)收款指令；（4）企業(yè)將繳費(fèi)款項(xiàng)劃賬到年金計(jì)劃專用賬戶；（5）托管人根據(jù)企業(yè)年金基金資產(chǎn)收款指令和實(shí)際到帳金額進(jìn)行數(shù)據(jù)匹配：匹配一致時(shí)，托管人向受托人及賬管人提交《到賬通知單》；賬管人依據(jù)《到賬通知單》進(jìn)行入賬處理；匹配不一致發(fā)生短溢繳情況，流程參照相關(guān)內(nèi)容。企業(yè)自定義繳費(fèi)：（1）企業(yè)經(jīng)辦人填寫(xiě)《企業(yè)年金繳費(fèi)申請(qǐng)表》（須經(jīng)企業(yè)蓋章確認(rèn)）和《企業(yè)年金繳費(fèi)明細(xì)表》提交受托人審核，受托人審核后，發(fā)送賬管人；（2）賬管人在收到準(zhǔn)確完整信息后進(jìn)行系統(tǒng)處理，生成《企業(yè)年金繳費(fèi)通知單》提交受托人和企業(yè)，受托人向托管人下達(dá)企業(yè)年金基金資產(chǎn)收款指令；（3）企業(yè)將繳費(fèi)款項(xiàng)劃賬到年金計(jì)劃專用賬戶，托管人根據(jù)企業(yè)年金基金資產(chǎn)收款指令和實(shí)際到帳金額進(jìn)行數(shù)據(jù)匹配：匹配一致時(shí)，托管人向受托人及賬管人提交《到賬通知單》；工行（賬管人）依據(jù)《到賬通知單》進(jìn)行入賬處理；匹配不一致時(shí)，有兩種情況：當(dāng)實(shí)繳金額大于應(yīng)繳金額時(shí)，受托人向企業(yè)發(fā)送《企業(yè)年金計(jì)劃短溢繳通知函》，企業(yè)在客戶回執(zhí)中選擇以下處理方式：超額繳費(fèi)退回、入企業(yè)特別賬戶（投資）或重新提交繳費(fèi)申請(qǐng)。

（1）超額繳費(fèi)退回：受托人將客戶回執(zhí)發(fā)送給賬管人，并向托管人下達(dá)多余繳款退款指令，托管人將多余繳款劃回企業(yè)付款賬戶（“原賬戶來(lái)，原賬戶去”）。

（2）入企業(yè)特別賬戶（投資）：受托人將客戶回執(zhí)發(fā)送給賬管人，賬管人對(duì)實(shí)繳金額與應(yīng)繳金額進(jìn)行繳費(fèi)到賬的匹配處理，超額繳費(fèi)部分進(jìn)入企業(yè)特別賬戶，參與投資運(yùn)作。

（3）重新提交繳費(fèi)申請(qǐng)：受托人將客戶回執(zhí)及企業(yè)重新提交的《企業(yè)年金繳費(fèi)申請(qǐng)表》、《企業(yè)年金繳費(fèi)明細(xì)表》發(fā)送給賬管人。

當(dāng)實(shí)繳金額小于應(yīng)繳金額時(shí)，受托人向企業(yè)發(fā)送《企業(yè)年金計(jì)劃短溢繳通知函》；企業(yè)可在客戶回執(zhí)中選擇以下處理方式：補(bǔ)繳差額或重新提交繳費(fèi)申請(qǐng)。

（1）補(bǔ)繳差額：受托人將客戶回執(zhí)發(fā)送給賬管人，并向工行托管人下達(dá)企業(yè)年金基金資產(chǎn)收款指令，企業(yè)按照補(bǔ)繳金額進(jìn)行繳費(fèi)。

（2）重新提交繳費(fèi)申請(qǐng)：受托人將客戶回執(zhí)及重新提交的《企業(yè)年金繳費(fèi)申請(qǐng)表》、《企業(yè)年金繳費(fèi)明細(xì)表》發(fā)送給賬管人。

（3）賬戶管理人完成繳費(fèi)匹配處理后，繳費(fèi)當(dāng)期末向企業(yè)提交《企業(yè)資產(chǎn)匯總表》。

三、投資、收益分配及待遇支付1.釋義：投資及收益分配是指投資成交及將收益分配的業(yè)務(wù)處理環(huán)節(jié)。

待遇支付是指員工在符合約定支付條件下可申請(qǐng)企業(yè)年金的待遇支付。

一次性領(lǐng)取即將個(gè)人賬戶中的權(quán)益余額一次性領(lǐng)走，賬戶注銷；分期領(lǐng)取即將個(gè)人賬戶內(nèi)的權(quán)益按照固定期數(shù)或固定每期領(lǐng)取金額的方式領(lǐng)取，直至賬戶金額為零時(shí)賬戶注銷。

2.業(yè)務(wù)處理流程：（1）托管人對(duì)企業(yè)年金基金受托財(cái)產(chǎn)凈值進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，并在估值日將單位凈值估值結(jié)果發(fā)送受托人和賬戶管理人。企業(yè)可通過(guò)賬管人網(wǎng)站進(jìn)行單位凈值查詢。

（2）企業(yè)經(jīng)辦人填寫(xiě)《企業(yè)年金待遇支付申請(qǐng)表》（須經(jīng)企業(yè)蓋章確認(rèn)），提交賬戶管理人；（3）賬管人在系統(tǒng)進(jìn)行錄入，并在下一次估值日計(jì)算個(gè)人賬戶權(quán)益，生成《支付報(bào)告》和《支付通知》發(fā)送受托人和企業(yè)；（4）受托人審核后向托管人下達(dá)支付指令；（5）托管人將資金劃入受益人指定的銀行賬戶，并將《支付完成通知》發(fā)送受托人和賬戶管理人；（6）賬戶管理人根據(jù)《支付完成通知》扣減個(gè)人賬戶權(quán)益，當(dāng)個(gè)人賬戶權(quán)益余額為零時(shí)，辦理個(gè)人賬戶銷戶手續(xù)。

四、投資更改1.釋義：投資更改包括投資分配變更和投資轉(zhuǎn)換。

投資分配變更是針對(duì)未來(lái)繳費(fèi)分配于不同投資組合賬戶比例的重新設(shè)定，所有后續(xù)繳費(fèi)均按照該分配比例進(jìn)行投資單位的買入，直至做出新的投資組合分配為止。

投資轉(zhuǎn)換是對(duì)投資主體持有的投資組合進(jìn)行買賣處理，以改變年金基金存量資產(chǎn)在各投資組合賬戶的分配情況。

2.業(yè)務(wù)處理流程：投資分配變更：（1）企業(yè)經(jīng)辦人填寫(xiě)《企業(yè)年金投資變更申請(qǐng)表》（須經(jīng)企業(yè)蓋章確認(rèn)），提交賬戶管理人；（2）賬戶管理人根據(jù)收到的變更申請(qǐng)?jiān)谫~戶管理系統(tǒng)進(jìn)行投資分配變更處理，處理完成后將《企業(yè)信息匯總表》提供給企業(yè)。

投資轉(zhuǎn)換：（1）企業(yè)經(jīng)辦人填寫(xiě)《企業(yè)年金投資變更申請(qǐng)表》（須經(jīng)企業(yè)蓋章確認(rèn)），提交賬戶管理人；（2）賬管人根據(jù)收到的變更申請(qǐng)?jiān)谫~戶管理系統(tǒng)進(jìn)行投資轉(zhuǎn)換處理，將《投資轉(zhuǎn)換清單》反饋給企業(yè)。

五、信息變更1.釋義：信息變更包括計(jì)劃信息變更、企業(yè)信息變更、員工信息變更。

計(jì)劃信息變更主要包括繳費(fèi)規(guī)則、待遇核算及權(quán)益歸屬等內(nèi)容的變更。

企業(yè)信息變更主要包括企業(yè)基本信息、聯(lián)系人信息和賬戶信息等內(nèi)容的變更。

員工信息變更主要包括成員姓名、證件號(hào)碼、職稱等內(nèi)容的變更。

企業(yè)和員工信息變更屬于一般信息變更，計(jì)劃信息變更屬于重大信息變更。

2.業(yè)務(wù)處理流程：（1）企業(yè)經(jīng)辦人根據(jù)變更的業(yè)務(wù)類別選擇填寫(xiě)《企業(yè)年金計(jì)劃信息變更申請(qǐng)表》、《企業(yè)年金企業(yè)信息變更申請(qǐng)表》、《企業(yè)年金員工信息變更申請(qǐng)表》，經(jīng)企業(yè)蓋章確認(rèn)后，提交賬戶管理人；（2）一般信息變更，賬戶管理人可根據(jù)企業(yè)提交的變更申請(qǐng)直接進(jìn)行系統(tǒng)處理；重大信息變更，賬戶管理人在處理前先提交受托人進(jìn)行審核；（3）受托人審核通過(guò)后將《賬管處理反饋表》發(fā)送給賬戶管理人；（4）賬戶管理人根據(jù)受托人的反饋進(jìn)行系統(tǒng)處理。

企業(yè)年金基金管理運(yùn)作流程

2011-12-26 來(lái)源：證監(jiān)會(huì)網(wǎng)站

一、為加強(qiáng)企業(yè)年金基金管理，規(guī)范企業(yè)年金基金運(yùn)作程序，根據(jù)《企業(yè)年金試行辦法》、《企業(yè)年金基金管理試行辦法》和有關(guān)法律法規(guī)，制定本流程。

二、本流程適用于企業(yè)年金計(jì)劃的委托人及從事企業(yè)年金基金管理的受托人、賬戶管理人、托管人和投資管理人。

本流程所稱受托管理合同是指委托人與受托人簽訂的合同，賬戶管理合同是指受托人與賬戶管理人簽訂的合同，托管合同是指受托人與托管人簽訂的合同，投資管理合同是指受托人與投資管理人簽訂的合同。

三、委托人應(yīng)按受托管理合同規(guī)定，將企業(yè)年金計(jì)劃信息、企業(yè)賬戶信息和個(gè)人賬戶信息提交受托人，受托人確認(rèn)后提交賬戶管理人。

委托人也可按受托管理合同規(guī)定，將企業(yè)賬戶信息和個(gè)人賬戶信息提交受托人委托的賬戶管理人，賬戶管理人對(duì)提交信息的真實(shí)性、合法性和完整性進(jìn)行審核，審核無(wú)誤后通知受托人。

四、賬戶管理人應(yīng)為企業(yè)年金基金建立獨(dú)立的企業(yè)賬戶和個(gè)人賬戶，并及時(shí)記錄企業(yè)年金計(jì)劃信息、企業(yè)賬戶信息和個(gè)人賬戶信息。

五、企業(yè)年金計(jì)劃信息、企業(yè)賬戶信息或個(gè)人賬戶信息變更時(shí)，委托人應(yīng)按受托管理合同規(guī)定，將變更信息提交受托人，受托人確認(rèn)后提交賬戶管理人。

企業(yè)賬戶信息或個(gè)人賬戶信息變更時(shí)，委托人也可按受托管理合同規(guī)定，將變更信息提交受托人委托的賬戶管理人，賬戶管理人對(duì)變更信息的真實(shí)性、合法性和完整性進(jìn)行審核，審核無(wú)誤后通知受托人。

賬戶管理人應(yīng)按變更信息調(diào)整賬戶記錄。

六、賬戶管理人應(yīng)按賬戶管理合同規(guī)定，在企業(yè)年金計(jì)劃規(guī)定繳費(fèi)日前，根據(jù)企業(yè)年金計(jì)劃及委托人提供的繳費(fèi)信息，生成繳費(fèi)賬單，提交委托人和受托人確認(rèn)。

受托人應(yīng)向托管人發(fā)送繳費(fèi)收賬通知。

七、托管人應(yīng)為托管的每個(gè)企業(yè)年金計(jì)劃分別開(kāi)設(shè)受托財(cái)產(chǎn)托管賬戶，用于企業(yè)年金基金的歸集和支付。

委托人應(yīng)在計(jì)劃規(guī)定繳費(fèi)日，將企業(yè)繳費(fèi)和個(gè)人繳費(fèi)劃入托管人開(kāi)設(shè)的受托財(cái)產(chǎn)托管賬戶，并通知受托人和賬戶管理人。

八、托管人應(yīng)按繳費(fèi)收賬通知核對(duì)實(shí)收繳費(fèi)金額。核對(duì)一致時(shí)，托管人將繳費(fèi)資金到賬情況通知受托人和賬戶管理人，賬戶管理人將繳費(fèi)信息記入企業(yè)賬戶和個(gè)人賬戶。核對(duì)不一致，實(shí)收繳費(fèi)金額多于繳費(fèi)收賬通知的應(yīng)收繳費(fèi)時(shí)，托管人應(yīng)通知受托人，根據(jù)受托人指令進(jìn)行超額繳費(fèi)處理，并將處理結(jié)果通知受托人和賬戶管理人；實(shí)收繳費(fèi)金額少于繳費(fèi)收賬通知的應(yīng)收繳費(fèi)時(shí)，托管人應(yīng)通知受托人，受托人通知委托人補(bǔ)繳。

九、托管人應(yīng)為托管的企業(yè)年金基金分別開(kāi)設(shè)資金賬戶和證券賬戶，并負(fù)責(zé)所托管企業(yè)年金基金的資金清算與交收。托管人應(yīng)為所托管企業(yè)年金基金的投資管理人分別開(kāi)設(shè)投資管理風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金賬戶，專項(xiàng)用于彌補(bǔ)企業(yè)年金基金的投資虧損。

十、受托人、托管人和投資管理人應(yīng)就指令下達(dá)、確認(rèn)和執(zhí)行等程序達(dá)成一致。受托人和投資管理人應(yīng)將發(fā)送指令的人員和權(quán)限通知托管人。

十一、受托人應(yīng)將企業(yè)年金基金的投資分配指令通知托管人和投資管理人。

托管人應(yīng)對(duì)受托人投資分配指令的真實(shí)性、合法性和完整性進(jìn)行審核，及時(shí)將受托財(cái)產(chǎn)托管賬戶資金劃入相應(yīng)投資組合的資金賬戶，并將資金到賬情況通知受托人和投資管理人。

十二、受托人調(diào)整投資管理人的投資額度時(shí)，應(yīng)提前將調(diào)整方案通知托管人和投資管理人。

托管人接到受托人劃款指令后，應(yīng)對(duì)指令的真實(shí)性、合法性和完整性進(jìn)行審核，審核無(wú)誤后及時(shí)劃撥資金，并將資金劃撥情況通知受托人和投資管理人。

十三、托管人和投資管理人應(yīng)分別及時(shí)從證券交易所和中國(guó)證券登記結(jié)算公司等機(jī)構(gòu)獲得企業(yè)年金基金證券交易結(jié)算數(shù)據(jù)。托管人和投資管理人核對(duì)無(wú)誤后，托管人及時(shí)與中國(guó)證券登記結(jié)算公司辦理企業(yè)年金基金的資金清算與交收。

托管人和投資管理人按照全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)有關(guān)規(guī)定，辦理企業(yè)年金基金投資銀行間債券市場(chǎng)的債券買賣、回購(gòu)業(yè)務(wù)和資金清算等事宜。

十四、托管人和投資管理人應(yīng)分別為企業(yè)年金基金投資組合獨(dú)立建賬、獨(dú)立核算，并參照《證券投資基金會(huì)計(jì)核算辦法》等規(guī)定，分別完成企業(yè)年金基金投資組合的會(huì)計(jì)核算與估值。托管人應(yīng)復(fù)核、審查投資管理人計(jì)算的投資組合凈值。

托管人負(fù)責(zé)企業(yè)年金基金的會(huì)計(jì)核算，每個(gè)工作日對(duì)企業(yè)年金基金進(jìn)行估值，并按托管合同規(guī)定，及時(shí)將企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)凈值、凈值增長(zhǎng)率或份額凈值等會(huì)計(jì)核算結(jié)果發(fā)送受托人和賬戶管理人。

十五、托管人和投資管理人應(yīng)分別及時(shí)編制和核對(duì)企業(yè)年金基金投資組合的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、凈值變動(dòng)表及附注等會(huì)計(jì)報(bào)表，并由托管人報(bào)送受托人。

托管人應(yīng)及時(shí)編制企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、凈值變動(dòng)表及附注等會(huì)計(jì)報(bào)表，并報(bào)送受托人。

投資管理人應(yīng)定期出具企業(yè)年金基金投資組合的投資業(yè)績(jī)和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等投資管理報(bào)告，并報(bào)送受托人。

十六、托管人應(yīng)按照《企業(yè)年金基金管理試行辦法》、托管合同及有關(guān)法律法規(guī)，對(duì)企業(yè)年金基金投資范圍、投資比例、會(huì)計(jì)核算與估值、費(fèi)用計(jì)提與支付以及收益分配等事項(xiàng)進(jìn)行監(jiān)督。

因證券市場(chǎng)波動(dòng)、上市公司合并等客觀因素造成的投資管理不符合《企業(yè)年金基金管理試行辦法》規(guī)定比例或投資管理合同約定比例的，托管人應(yīng)及時(shí)通知投資管理人并報(bào)告受托人，投資管理人應(yīng)在合理期限內(nèi)進(jìn)行調(diào)整。

十七、賬戶管理人應(yīng)按《企業(yè)年金基金管理試行辦法》及賬戶管理合同的規(guī)定，分配企業(yè)年金基金的投資收益。采取金額計(jì)量方式時(shí)，賬戶管理人應(yīng)按托管人提供的收益分配日的企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)凈值和凈值增長(zhǎng)率及企業(yè)賬戶與個(gè)人賬戶期初余額，計(jì)算本期投資收益，并足額記入企業(yè)賬戶和個(gè)人賬戶。

采取份額計(jì)量方式時(shí)，賬戶管理人應(yīng)記錄托管人提供的收益分配日的企業(yè)年金基金份額凈值。

十八、托管人接到受托人下達(dá)的費(fèi)用支付指令、投資管理人下達(dá)的交易指令后，應(yīng)對(duì)指令的真實(shí)性、合法性和完整性進(jìn)行審核，審核無(wú)誤后予以執(zhí)行。

十九、職工退休、死亡、出境定居需要支付企業(yè)年金待遇時(shí)，委托人應(yīng)向受托人提交申請(qǐng)，受托人通知賬戶管理人。賬戶管理人計(jì)算個(gè)人賬戶權(quán)益，生成個(gè)人賬戶權(quán)益支付表，發(fā)送委托人和受托人確認(rèn)。

受托人確認(rèn)后向托管人下達(dá)待遇支付指令，并通知賬戶管理人。托管人按待遇支付指令辦理資金劃轉(zhuǎn)手續(xù)，并將資金劃轉(zhuǎn)結(jié)果通知受托人和賬戶管理人。賬戶管理人應(yīng)扣減個(gè)人賬戶權(quán)益，當(dāng)個(gè)人賬戶權(quán)益余額為零時(shí)，辦理個(gè)人賬戶銷戶手續(xù)并通知受托人。

受托人將資金劃轉(zhuǎn)結(jié)果通知委托人。

二十、職工離開(kāi)本企業(yè)轉(zhuǎn)入新的企業(yè)年金計(jì)劃時(shí)，委托人根據(jù)有關(guān)合同規(guī)定應(yīng)向受托人提交個(gè)人賬戶轉(zhuǎn)移申請(qǐng)，受托人確認(rèn)后通知賬戶管理人。賬戶管理人計(jì)算個(gè)人賬戶權(quán)益，生成個(gè)人賬戶轉(zhuǎn)移報(bào)告，發(fā)送委托人和受托人確認(rèn)。

受托人確認(rèn)后向托管人下達(dá)資金轉(zhuǎn)移指令，并通知賬戶管理人。托管人按資金轉(zhuǎn)移指令辦理資金劃轉(zhuǎn)手續(xù)，并將資金劃轉(zhuǎn)結(jié)果通知受托人和賬戶管理人。賬戶管理人應(yīng)辦理個(gè)人賬戶轉(zhuǎn)移手續(xù)，并通知受托人。受托人將資金劃轉(zhuǎn)結(jié)果通知委托人。

二

十一、職工離開(kāi)本企業(yè)，不能轉(zhuǎn)入新企業(yè)年金計(jì)劃的，賬戶管理人可將其轉(zhuǎn)入保留賬戶并進(jìn)行單獨(dú)管理。

第三篇：外貿(mào)出口業(yè)務(wù)操作流程

外貿(mào)企業(yè)在有第一次出口業(yè)務(wù)以后，拿著合同或者報(bào)關(guān)單及相關(guān)資料到主管國(guó)稅局進(jìn)行退稅認(rèn)定，國(guó)稅局調(diào)整企業(yè)到退稅科，委派專管員。

退稅申報(bào)前需要收集或者取得的相關(guān)資料：

1，出口發(fā)票（純英文）

2，報(bào)關(guān)單退稅聯(lián)

3，報(bào)關(guān)單核銷聯(lián)（首先到外管局核銷，現(xiàn)在大部分地區(qū)不用提供紙質(zhì)核銷單到國(guó)稅局）

4，增值稅發(fā)票（進(jìn)貨發(fā)票）

退稅前信息處理：

1，核銷以后，核銷單信息由外管局傳到國(guó)稅局（5--7天）

2，報(bào)關(guān)單回來(lái)以后企業(yè)到電子口岸交單，數(shù)據(jù)傳到國(guó)稅局（3---6天）

3，增值稅發(fā)票必須通過(guò)認(rèn)證

4，出口發(fā)票（有的地方要到國(guó)稅局購(gòu)買專門的出口發(fā)票填寫(xiě)，大部分地區(qū)可以自制發(fā)票）

退稅申報(bào)系統(tǒng)正式操作之前的工作

1，下載最新的稅率庫(kù)導(dǎo)入

2，下載最新增值稅發(fā)票認(rèn)證信息（在國(guó)稅局出口退稅平臺(tái)上面下載，有的地區(qū)沒(méi)有開(kāi)通，那么就自己手動(dòng)錄入增值稅發(fā)票信息）

3，進(jìn)入系統(tǒng)的時(shí)間一定是你申報(bào)所屬期（出口月份）

出口退稅具體操作步驟：

1，基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集（包括出口明細(xì)申報(bào)錄入和進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)錄入）

關(guān)鍵問(wèn)題：（1）關(guān)聯(lián)號(hào)極其重要（不是如何設(shè)置，而是關(guān)聯(lián)號(hào)是一張報(bào)關(guān)單，一張出口發(fā)票，可能是多張?jiān)鲋刀惏l(fā)票的集合）

（2）關(guān)單上有兩種以上的商品（不管是不是同一種商品），在錄入報(bào)關(guān)單號(hào)碼時(shí)候后面加上001，002，003??（3）一張發(fā)票對(duì)應(yīng)兩張以上報(bào)關(guān)單情況，要開(kāi)進(jìn)貨分批單2，數(shù)據(jù)加工處理（1）審核認(rèn)可全部數(shù)據(jù)（否則預(yù)審報(bào)無(wú)數(shù)據(jù)）

（2）進(jìn)貨數(shù)量關(guān)聯(lián)檢查（出現(xiàn)E就證明數(shù)量有錯(cuò)誤）

（3）換匯成本檢查（出現(xiàn)問(wèn)題要寫(xiě)情況說(shuō)明）

（4）預(yù)審報(bào)數(shù)據(jù)一致性檢查

3，形成預(yù)審報(bào)數(shù)據(jù)（有的地方是形成電子數(shù)據(jù)到國(guó)稅局窗口，部分地區(qū)是網(wǎng)上預(yù)審報(bào)）

4，預(yù)審反饋信息讀入和處理

注意：（1）進(jìn)貨發(fā)票非交叉稽核，出口國(guó)家是國(guó)內(nèi)，這樣的數(shù)據(jù)可以忽略

（2）報(bào)關(guān)單和核銷單沒(méi)有信息，如果檢查沒(méi)錯(cuò)就是數(shù)據(jù)傳輸沒(méi)有到國(guó)稅局，可以忽略

（3）換匯成本問(wèn)題，要根據(jù)情況寫(xiě)說(shuō)明

5，形成正式申報(bào)數(shù)據(jù)

（1）打印出口明細(xì)和進(jìn)貨明細(xì)（各一份）

（2）形成匯總表及打?。ㄈ荩?/p>

（3）打印回執(zhí)單（二份，大連地區(qū)要求）

6，形成電子數(shù)據(jù)

7，到國(guó)稅局正式申報(bào)

注意：裝訂順序：回執(zhí)單（如果有），匯總表，出口明細(xì)，進(jìn)貨明細(xì)，進(jìn)貨發(fā)票，報(bào)關(guān)單，出口發(fā)票另外：2張匯總表夾在里面

可能不同地區(qū)國(guó)稅局要求有所區(qū)別，但是數(shù)據(jù)錄入一定仔細(xì)并隨時(shí)對(duì)照

生產(chǎn)企業(yè)出口貨物采用“免、抵、退”稅辦法

“免”稅是指對(duì)生產(chǎn)企業(yè)出口的自產(chǎn)貨物，免征本企業(yè)生產(chǎn)銷售環(huán)節(jié)增值稅；

“抵”稅是指生產(chǎn)企業(yè)出口自產(chǎn)貨物所耗用的原材料、零部件、燃料、動(dòng)力等所含應(yīng)予退還的進(jìn)項(xiàng)稅額，抵頂內(nèi)銷貨物的應(yīng)納稅額；“退”稅是指生產(chǎn)企業(yè)出口的自產(chǎn)貨物在當(dāng)月內(nèi)應(yīng)抵頂?shù)倪M(jìn)項(xiàng)稅額大于應(yīng)納稅額時(shí)，對(duì)未抵頂完的部分予以退稅。

這種辦法主要適用于有進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)權(quán)的生產(chǎn)企業(yè)。

進(jìn)料加工

每月5號(hào)做進(jìn)料加工免稅證明

具體明明細(xì)如下：

1、進(jìn)料加工進(jìn)口料件明細(xì)申報(bào)明細(xì)表

2、進(jìn)料加工貿(mào)易免稅證明（手寫(xiě)3份）

3、進(jìn)口報(bào)關(guān)單復(fù)印件

4、進(jìn)口手冊(cè)及新增手冊(cè)

5、帳頁(yè)打印

每月15號(hào)出口退稅申報(bào)裝訂資料

1、出口貨物免抵退稅申報(bào)匯總表（打印2份，如果有退稅打印3份）

2、出口貨物免抵退稅申報(bào)匯總表附表（上同）

3、出口貨物免抵退稅申報(bào)明細(xì)表（當(dāng)期出口明細(xì)）

4、出口貨物免抵退稅申報(bào)明細(xì)表（當(dāng)期單證收齊）

5、簽字后的手寫(xiě)進(jìn)料加工貿(mào)易免稅證明

6、發(fā)票，核銷單，報(bào)關(guān)單3單收齊單證（只在有單證收齊時(shí)候）

7、增值稅納稅申報(bào)表

8、增值稅納稅申報(bào)表（表二）

9、出口貨物備案單證目錄（打印其他申報(bào)報(bào)表里面打印）操作步驟 有進(jìn)料加工先做進(jìn)料加工

1、如有新手冊(cè)，先基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集-進(jìn)料加工手冊(cè)錄入

2、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集-進(jìn)口料件明細(xì)申報(bào)錄入

3、申報(bào)數(shù)據(jù)處理-模擬出具進(jìn)料加工免稅證明

4、生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)，打印如上所需表格送國(guó)稅局

做出口錄入

1、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集-出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入

2、如有單證收齊 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集-收齊出口單據(jù)明細(xì)錄入 選擇點(diǎn)批量接單入除金額以外錯(cuò)誤在接單后進(jìn)行修改

3、在免抵退稅申報(bào)-生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)

預(yù)審，審核通過(guò)接受數(shù)據(jù)，反饋信息處理-信息讀入，信息處理，信息查詢疑點(diǎn)，通過(guò)后

做匯總?cè)缦拢?/p>

1、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集-增值稅表項(xiàng)目錄入

2、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集-免抵退申報(bào)匯總表錄入 直接點(diǎn)增加然后回車保存自動(dòng)生成匯總表和匯總表附表

3、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集-企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況-出口貨物備案單證目錄錄入 直接點(diǎn)生成備案期限些月末或者申報(bào)前

4、免抵退稅申報(bào)-生成匯總申報(bào)數(shù)據(jù)

打印所需表格，按照上面所說(shuō)裝訂順序裝訂，考U盤一起申報(bào)，裝訂冊(cè)1份，U盤，單獨(dú)匯總表，匯總表附表，明細(xì)表（出口貨物，單證收齊）

打印報(bào)表在免抵退稅申報(bào)-打印申報(bào)表里面，入選EXCEL可直接生成A4表格，初次打印調(diào)整格式距離。注意：報(bào)關(guān)單要FOB價(jià)格，如果價(jià)格之前錄入錯(cuò)誤要在當(dāng)月沖減如下操作：

基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集-生成出口貨物沖減明細(xì)，選擇點(diǎn)沖減出口，然后在出口明細(xì)里面做一筆正數(shù)的正確的。

如果有退運(yùn)的，要去國(guó)稅申報(bào)退運(yùn)已辦結(jié)稅務(wù)證明申請(qǐng)

1、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集-免抵退稅單證申報(bào)錄入-退運(yùn)已辦結(jié)稅務(wù)證明申請(qǐng) 錄入要注意如果是全部退運(yùn)填到退稅計(jì)稅金額，如果是部分退運(yùn)全部填寫(xiě)

2、免抵退稅申報(bào)-設(shè)置單證申報(bào)標(biāo)志-退運(yùn)已辦結(jié)稅務(wù)證明 設(shè)置標(biāo)志

3、免抵退稅申報(bào)-生成單證申報(bào)數(shù)據(jù)存U盤

4、準(zhǔn)備報(bào)關(guān)單，發(fā)票，核銷單復(fù)印件，帶U盤帶公章到國(guó)稅審核通

出口發(fā)票是外貿(mào)公司開(kāi)給國(guó)外客戶的。

國(guó)稅局沒(méi)有明確要求的情況下，公司自己打印出口發(fā)票就可以，沒(méi)有嚴(yán)格規(guī)定（但是必須是英文的）

但是，有的地方國(guó)稅局要求開(kāi)局統(tǒng)一的出口發(fā)票（有的5聯(lián)，有的7聯(lián)），可以到國(guó)稅局購(gòu)買，就好像購(gòu)買普通發(fā)票一樣，有統(tǒng)一的開(kāi)具要求。

出口企業(yè)發(fā)生代理出口業(yè)務(wù)的，須由受托方向其主管稅務(wù)機(jī)關(guān)退稅部門申請(qǐng)出具代理出口貨物證明，并由受托方轉(zhuǎn)給委托方，委托方憑代理出口證明等憑證向其主管稅務(wù)機(jī)關(guān)退稅部門申報(bào)辦理出口貨物退（免）稅手續(xù)。出口企業(yè)未在規(guī)定期限內(nèi)申報(bào)開(kāi)具《代理出口貨物證明》的出口貨物，視同內(nèi)銷貨物計(jì)提銷項(xiàng)稅額或征收增值稅。

（一）數(shù)據(jù)及資料收集

1，委托方和受托方簽訂的代理出口協(xié)議復(fù)印件（加蓋受托方公章，注明與原件相符）

2，報(bào)關(guān)單退稅聯(lián)

3，委托方稅務(wù)登記證副本復(fù)印件

（二）操作流程

1，進(jìn)入外貿(mào)企業(yè)出口退稅系統(tǒng)---基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集---單證申報(bào)錄入---代理出口證明申請(qǐng)表

2，錄入的方式和退稅相似，委托企業(yè)代碼自動(dòng)形成3，打印出口代理證明申請(qǐng)表：退稅正式申報(bào)---打印單證申報(bào)數(shù)據(jù)---代理出口證明申請(qǐng)表（1份）

4，形成電子數(shù)據(jù)（U盤）

（三）裝訂順序 代理出口證明申請(qǐng)表--報(bào)關(guān)單退稅聯(lián)--代理出口協(xié)議--委托方稅務(wù)登記證副本（不需要封皮）

（四）注意事項(xiàng)：

1，申報(bào)后，一般需要10個(gè)工作日到國(guó)稅局窗口領(lǐng)取蓋章的的代理出口證明材料，郵寄給委托方用于退免稅2，報(bào)關(guān)單核銷由受托方完成，方法和退稅相同

3，受托方開(kāi)出證明以后，收取代理費(fèi)，以后工作由委托方完成（因?yàn)槭芡蟹經(jīng)]有增值稅發(fā)票，不能退稅或免稅）4，代理費(fèi)比例一般是貨款的1%左右（金額比較大的可能是0.5%）

5，收匯有受托方入賬，扣除代理費(fèi)用以后，返還給委托方

（五）問(wèn)題

1，外貿(mào)企業(yè)假自營(yíng)，真代理的情況現(xiàn)在國(guó)稅局查的很嚴(yán)，注意國(guó)稅局每年對(duì)于這樣的貨物年終審查，不開(kāi)證明，就讓你交稅

2，代理出口證明期限是報(bào)關(guān)單出口后60天（特殊情況延期30天）

第四篇：進(jìn)出口業(yè)務(wù)操作流程

XXX有限公司

業(yè)務(wù)操作流程說(shuō)明：

1）業(yè)務(wù)部接收訂單，填合約審查表給生產(chǎn)管理部，進(jìn)行生產(chǎn)審查及評(píng)估，由相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審查通過(guò)。

2）合約審查通過(guò)后，由生產(chǎn)管理部統(tǒng)計(jì)需要采購(gòu)的材料，下采購(gòu)建議單給采購(gòu)部。

3）采購(gòu)部根據(jù)生產(chǎn)管理部的采購(gòu)建議單分類采購(gòu)，并確認(rèn)零件交期告知生產(chǎn)管理部。有需要國(guó)外采購(gòu)的零件需通知業(yè)務(wù)部。

4）生產(chǎn)管理部根據(jù)采購(gòu)提供的零件交期做生產(chǎn)排程，安排生產(chǎn)周期并測(cè)算成品預(yù)計(jì)完成日期，并通知業(yè)務(wù)部。

5）業(yè)務(wù)部根據(jù)生產(chǎn)管理部提供的產(chǎn)品完成日期告知客戶預(yù)計(jì)交貨日期，并根據(jù)采購(gòu)提供的信息評(píng)估進(jìn)出口貿(mào)易方式，若需做進(jìn)料或來(lái)料加工，則申請(qǐng)做加工貿(mào)易手冊(cè)，海關(guān)貿(mào)易加工手冊(cè)辦好后交由財(cái)務(wù)部到稅務(wù)機(jī)關(guān)備案。

6）采購(gòu)零件進(jìn)貨，若是進(jìn)口零件，則由業(yè)務(wù)部辦理進(jìn)口報(bào)關(guān)手續(xù)，國(guó)內(nèi)零件則直接進(jìn)貨。零件到貨后由采購(gòu)部發(fā)驗(yàn)貨單給品管部驗(yàn)貨，驗(yàn)貨完成后交由倉(cāng)庫(kù)辦理入庫(kù)手續(xù)。

7）進(jìn)貨完成后，由采購(gòu)部提供付款通知單和入庫(kù)單，并經(jīng)相關(guān)人員審批后，通知財(cái)務(wù)部付款，財(cái)務(wù)部憑付款通知單、入庫(kù)單和發(fā)票辦理付款并記賬。

8）零件進(jìn)貨完成后，由生產(chǎn)管理部下生產(chǎn)指令單給相關(guān)生產(chǎn)車間生產(chǎn)。

9）生產(chǎn)完成后由生產(chǎn)車間提供生產(chǎn)入庫(kù)驗(yàn)貨單給品管部驗(yàn)貨，驗(yàn)貨完成后交由倉(cāng)庫(kù)辦理成品入庫(kù)手續(xù)。

10）成品入庫(kù)完成后，由業(yè)務(wù)部提供出貨通知單給倉(cāng)管部安排備貨，并辦理相關(guān)發(fā)貨、出口報(bào)關(guān)等手續(xù)。

11）發(fā)貨完成，財(cái)務(wù)部開(kāi)具銷貨發(fā)票并記賬，并通知相關(guān)人員催收貨款。若是出口銷售，則需

辦理出口貨物免稅申報(bào)手續(xù)，并通知業(yè)務(wù)部按期提供進(jìn)出口報(bào)關(guān)單。

12）收到出口貨物貨款后，由業(yè)務(wù)部到外匯管理局辦理出口收匯核銷手續(xù)。并提供相關(guān)單據(jù)給

財(cái)務(wù)部。

13）財(cái)務(wù)部根據(jù)業(yè)務(wù)部提供的出口報(bào)關(guān)單、出口收匯核銷單、發(fā)票辦理出口退稅手續(xù)。

14）當(dāng)加工貿(mào)易手冊(cè)出口完成后，由業(yè)務(wù)部先到海關(guān)辦理手冊(cè)核銷手續(xù)，海關(guān)核銷完成后，業(yè)

務(wù)部提供相關(guān)資料給財(cái)務(wù)部到稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理手冊(cè)核銷手續(xù)。

第五篇：典當(dāng)業(yè)務(wù)操作流程

典當(dāng)業(yè)操作規(guī)程

為了保證典當(dāng)業(yè)務(wù)的規(guī)范化、制度化、標(biāo)準(zhǔn)化和程序化，防范和控制典當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)，特制定本規(guī)程。

第一條 客戶來(lái)源與業(yè)務(wù)申請(qǐng)

業(yè)務(wù)人員應(yīng)根據(jù)自己在相關(guān)行業(yè)中的熟悉程度和人脈關(guān)系，積極開(kāi)展有針對(duì)性的客戶收集及溝通工作，典當(dāng)行業(yè)重點(diǎn)客戶資源來(lái)源為銀行、擔(dān)保公司、中介機(jī)構(gòu)、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司、招投標(biāo)中介機(jī)構(gòu)、各類中小企業(yè)。

業(yè)務(wù)組應(yīng)根據(jù)申請(qǐng)客戶的類型，全面、詳實(shí)的收集客戶材料，并核實(shí)客戶提交材料的完整性和真實(shí)性。第二條 項(xiàng)目受理?xiàng)l件

單位項(xiàng)目受理?xiàng)l件：

1、具備企業(yè)法人資格并已通過(guò)年檢；

2、依法經(jīng)營(yíng)，經(jīng)營(yíng)范圍符合國(guó)家政策；

3、基本具有償還借款的能力，并能提供擔(dān)保措施；

自然人項(xiàng)目受理?xiàng)l件：

1、具備民事行為能力、民事權(quán)利能力；

2、借款用途符合國(guó)家政策；

3、基本具有償還借款的能力，并能提供擔(dān)保措施； 第三條 典當(dāng)項(xiàng)目初審和實(shí)地調(diào)查

業(yè)務(wù)小組根據(jù)業(yè)務(wù)歸屬情況，確定第一調(diào)查人和第二調(diào)查人。第一調(diào)查人為項(xiàng)目負(fù)責(zé)人（以下亦同），負(fù)主要調(diào)查責(zé)任，第二調(diào)查人協(xié)辦。

項(xiàng)目初審主要是通過(guò)資料審核和實(shí)地調(diào)查，獲取典當(dāng)項(xiàng)目、客戶及擔(dān)保人真實(shí)、全面的信息，通過(guò)綜合分析、比較、評(píng)價(jià)，形成最后綜合性的評(píng)定和結(jié)論即《典當(dāng)業(yè)務(wù)調(diào)查報(bào)告》，其報(bào)告主要內(nèi)容為：

1、借款人背景情況；

2、項(xiàng)目基本情況；

3、市場(chǎng)預(yù)測(cè)及銷售分析；

4、財(cái)務(wù)狀況及償債能力；

5、借款用途及還款資金來(lái)源；

6、擔(dān)保情況；

7、與銀行往來(lái)及或有負(fù)債情況；

8、綜合分析該項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)程度；

9、其他需要說(shuō)明的情況；

10、調(diào)查結(jié)論。第四條 典當(dāng)項(xiàng)目評(píng)審與決策

典當(dāng)項(xiàng)目的評(píng)審包括兩個(gè)環(huán)節(jié)，即總經(jīng)理審核和會(huì)議審核即評(píng)審委員會(huì)評(píng)審。會(huì)議評(píng)審的組織機(jī)構(gòu)是公司評(píng)審委員會(huì)，成員由公司股東會(huì)選舉產(chǎn)生。評(píng)審委員會(huì)日常工作由公司辦公室主任負(fù)責(zé)。會(huì)議評(píng)審工作程序：

1、業(yè)務(wù)組在會(huì)議召開(kāi)前，應(yīng)將會(huì)議主要內(nèi)容以書(shū)面、電話、電子郵件、內(nèi)網(wǎng)等方式通知評(píng)審會(huì)成員；

2、會(huì)議由辦公室主任負(fù)責(zé)通知召集；

3、業(yè)務(wù)調(diào)查人員報(bào)告項(xiàng)目調(diào)查情況和初審意見(jiàn)，業(yè)務(wù)組其他人員或總經(jīng)理作補(bǔ)充說(shuō)明；

4、評(píng)審委員會(huì)人員質(zhì)疑，調(diào)查責(zé)任人答疑；

5、參加會(huì)議人員從合法性、安全性、效益性等方面對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行綜合分析并提出具體評(píng)審意見(jiàn)；

6、會(huì)議評(píng)審采用簽字表決制。第五條 典當(dāng)借款手續(xù)辦理

項(xiàng)目通過(guò)后，由業(yè)務(wù)小組通知客戶并辦理典當(dāng)手續(xù)，含當(dāng)票的開(kāi)列、當(dāng)物入庫(kù)、轉(zhuǎn)款手續(xù)、合同簽訂等。辦理完簽約手續(xù)的項(xiàng)目資料移交辦公室統(tǒng)一管理。重要合同和證件：包括借款合同、保證合同、擔(dān)保合同、產(chǎn)權(quán)證明等須單獨(dú)管理。第六條 典當(dāng)項(xiàng)目當(dāng)期管理

典當(dāng)項(xiàng)目當(dāng)期管理,是指典當(dāng)放款至典當(dāng)?shù)狡谌盏倪^(guò)程的管理，包括典當(dāng)項(xiàng)目檢查、典當(dāng)續(xù)期項(xiàng)目和逾期項(xiàng)目處理等。典當(dāng)項(xiàng)目的檢查由業(yè)務(wù)小組負(fù)責(zé)。當(dāng)期檢查分日常檢查和重點(diǎn)檢查。

日常檢查是根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況，如典當(dāng)金額、典當(dāng)期限、擔(dān)保措施、風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)等確定檢查頻率，市區(qū)內(nèi)項(xiàng)目日常檢查至少每15天要進(jìn)行一次，市區(qū)外項(xiàng)目日常檢查至少每月進(jìn)行一次。

重點(diǎn)檢查是對(duì)借款封閉管理的項(xiàng)目、認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)較大的項(xiàng)目及其他需特別關(guān)注的項(xiàng)目進(jìn)行不定期檢查或全程跟蹤。檢查完畢后，檢查人員須制作《典當(dāng)業(yè)務(wù)跟蹤調(diào)查報(bào)告》，當(dāng)月15日、30日前報(bào)總經(jīng)理簽批意見(jiàn)后與有關(guān)資料一并歸檔?！兜洚?dāng)業(yè)務(wù)跟蹤調(diào)查報(bào)告》的主要內(nèi)容：

1、客戶是否按借款合同規(guī)定支付利息及費(fèi)用；

2、客戶及擔(dān)保人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)狀況是否發(fā)生變化；

3、擔(dān)保措施中是否發(fā)生了新的不利因素，是否發(fā)生變化；

4、調(diào)查過(guò)程：時(shí)間、地點(diǎn)、調(diào)查人員名單、與客戶聯(lián)系情況等；

5、報(bào)告后應(yīng)附有調(diào)查過(guò)程中擔(dān)保物的現(xiàn)場(chǎng)照片，其他須說(shuō)明的情況。

檢查人員在檢查中發(fā)現(xiàn)客戶存在較大問(wèn)題，須當(dāng)日向公司總經(jīng)理口頭報(bào)告。對(duì)所有典當(dāng)項(xiàng)目，在典當(dāng)?shù)狡谌罩?日，由業(yè)務(wù)小組通知客戶進(jìn)行到期后的處理。需要續(xù)期的典當(dāng)項(xiàng)目，業(yè)務(wù)小組負(fù)責(zé)調(diào)查展期的原因，提出處理意見(jiàn)，報(bào)總經(jīng)理審批。為了降低典當(dāng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，加速資金的收回，針對(duì)當(dāng)金大、折舊快、變現(xiàn)弱的典當(dāng)業(yè)務(wù)，續(xù)當(dāng)必須采用“部分還本付息”法，即典當(dāng)客戶在辦理續(xù)當(dāng)時(shí)，必須支付一部分典當(dāng)本金和支付續(xù)期的利息和綜合費(fèi)用。

對(duì)逾期的項(xiàng)目，業(yè)務(wù)小組必須認(rèn)真履行告知義務(wù)，并在逾期后5個(gè)工作日內(nèi)寫(xiě)出調(diào)查報(bào)告，提出處理意見(jiàn)，報(bào)總經(jīng)理審批，同時(shí)交財(cái)務(wù)部一份。逾期不贖當(dāng)也不續(xù)當(dāng)?shù)?，為絕當(dāng)。當(dāng)戶于典當(dāng)期限或者續(xù)當(dāng)期限屆滿至絕當(dāng)前贖當(dāng)?shù)?，除須償還當(dāng)金本息、綜合費(fèi)用外，還應(yīng)當(dāng)根據(jù)中國(guó)人民銀行規(guī)定的銀行等金融機(jī)構(gòu)逾期貸款罰息水平、典當(dāng)行制定的費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)和逾期天數(shù)，補(bǔ)交當(dāng)金利息和有關(guān)費(fèi)用。

第七條 贖當(dāng)管理

已經(jīng)結(jié)束的典當(dāng)項(xiàng)目，應(yīng)及時(shí)辦理項(xiàng)目贖當(dāng)手續(xù)，核實(shí)本息已結(jié)清后，收回當(dāng)票客戶聯(lián)，辦理注銷抵押登記，將所抵押和保管的原件資料退還客戶。第八條 絕當(dāng)及追償

根據(jù)《典當(dāng)管理辦法》有關(guān)絕當(dāng)?shù)囊?guī)定，由業(yè)務(wù)小組制訂追償方案并報(bào)總經(jīng)理審定，項(xiàng)目責(zé)任人為具體經(jīng)辦人。

絕當(dāng)物估價(jià)金額不足3萬(wàn)元的，典當(dāng)行可以自行變賣或者折價(jià)處理，損溢自負(fù)；當(dāng)物估價(jià)金額在3萬(wàn)元以上的，可以按照我國(guó)擔(dān)保法的有關(guān)規(guī)定處理，也可以雙方事先約定絕當(dāng)后由典當(dāng)行委托拍賣行公開(kāi)拍賣。拍賣收入在扣除拍賣費(fèi)用及當(dāng)金本息后，剩余部分應(yīng)當(dāng)退還當(dāng)戶，不足部分向當(dāng)戶追索。對(duì)設(shè)定擔(dān)保人的，應(yīng)依法向擔(dān)保人追償，擔(dān)保人拒絕清償?shù)?，?yīng)依法對(duì)主債務(wù)人及擔(dān)保人提起訴訟。