第一篇：廣東省省屬企業(yè)投資監(jiān)督管理辦法

廣東省省屬企業(yè)投資監(jiān)督管理辦法

粵國資規(guī)劃〔2010〕18號

發(fā)布機(jī)構(gòu): 廣東省人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會 發(fā)文日期: 2011年04月25日

第一章 總則

第一條 為依法履行出資人職責(zé)，提高企業(yè)投資決策的科學(xué)性、規(guī)范性，有效防范投資風(fēng)險，確保國有資產(chǎn)保值增值，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》等法律法規(guī)，以及《廣東省省屬企業(yè)重大事項審核備案暫行辦法》，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于廣東省人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱省國資委）履行出資人職責(zé)企業(yè)（以下簡稱企業(yè)）的投資。

第三條 本辦法所稱投資主要包括：

（一）基本建設(shè)和技術(shù)改造等固定資產(chǎn)投資；

（二）專利權(quán)、非專利技術(shù)、商標(biāo)權(quán)、土地使用權(quán)、特許權(quán)、探礦權(quán)、采礦權(quán)等無形資產(chǎn)投資；

（三）新設(shè)全資企業(yè)、合資合作、收購兼并、股權(quán)置換、對出資企業(yè)追加投入等投資；

（四）證券投資、委托理財、信托、期貨及金融衍生品交易等投資；

（五）BOT、BT等模式的投資；

（六）房地產(chǎn)投資；

（七）其他形式的投資。

第四條 省國資委對企業(yè)的重大投資項目年度計劃（以下簡稱年度投資計劃）實行備案管理，對重大投資項目實行審核管理。

第五條 本辦法所稱重大投資項目包括：

（一）投資額（指本企業(yè)按項目持股比例承擔(dān)的投資總額，下同）5000萬元人民幣（或等值外幣，下同）及以上的主業(yè)投資項目；

（二）投資額1000萬元人民幣及以上的非主業(yè)投資項目；

（三）投資額占企業(yè)所有者權(quán)益5%及以上的投資項目；

（四）境外投資項目（包括以個人名義持股設(shè)立公司）。

第二章 省國資委及企業(yè)的有關(guān)職責(zé)

第六條 省國資委依法對企業(yè)投資活動進(jìn)行監(jiān)督管理，主要職責(zé)包括：

（一）研究和引導(dǎo)企業(yè)投資方向；

（二）指導(dǎo)和監(jiān)督企業(yè)建立健全投資管理制度、嚴(yán)格執(zhí)行投資決策程序；

（三）按照本辦法第四條規(guī)定管理企業(yè)的年度投資計劃和重大投資項目；

（四）對重大投資項目組織開展投資分析，必要時組織風(fēng)險評估；

（五）對重大投資項目組織開展監(jiān)督檢查和后評價。

第七條 企業(yè)是投資活動的責(zé)任主體，主要職責(zé)包括：

（一）制定和執(zhí)行投資管理制度，明確內(nèi)部投資決策權(quán)限，健全投資管理機(jī)構(gòu)，完善投資風(fēng)險管理機(jī)制；

（二）投資管理制度報省國資委備案；

（三）組織進(jìn)行投資項目可行性研究和專家論證；

（四）上報年度投資計劃；

（五）上報重大投資項目；

（六）組織實施投資項目，加強(qiáng)項目管理和風(fēng)險控制，開展項目后評價。

第八條 企業(yè)投資活動應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：

（一）符合國家法律法規(guī)、產(chǎn)業(yè)政策和發(fā)展規(guī)劃；

（二）符合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，突出主業(yè)發(fā)展方向，有利于增強(qiáng)企業(yè)的核心競爭力，實現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值；

（三）嚴(yán)格執(zhí)行投資管理制度；

（四）投資規(guī)模必須與企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模、資產(chǎn)負(fù)債水平和實際融資能力相適應(yīng)；

（五）項目預(yù)期投資收益原則上不低于國內(nèi)同行業(yè)同期平均水平。

第九條 企業(yè)必須增強(qiáng)風(fēng)險意識，切實防范投資風(fēng)險：

（一）嚴(yán)禁對資不抵債、扭虧無望的企業(yè)增加投資；

（二）嚴(yán)禁與資信不佳、資產(chǎn)質(zhì)量狀況較差或明顯缺乏投資能力的企業(yè)合作投資；

（三）嚴(yán)禁將投資項目化整為零，或以股東借款等名義變相投資，規(guī)避審核監(jiān)管；

（四）嚴(yán)格控制與主業(yè)無關(guān)的投資項目；

（五）嚴(yán)格控制委托理財、信托、金融衍生品交易、投機(jī)性期貨交易，以及在二級市場上進(jìn)行證券投資等高風(fēng)險投資；

（六）涉及收購兼并、以非現(xiàn)金方式對外投資，或與非國有企業(yè)進(jìn)行合資合作的，應(yīng)嚴(yán)格做好盡職調(diào)查、合同法律管理、清產(chǎn)核資和資產(chǎn)評估等工作。

第三章 重大投資項目年度計劃的備案管理

第十條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃編制年度投資計劃。本辦法第五條所列舉的重大投資項目必須納入年度投資計劃，包括：

（一）本年度新增的重大投資項目；

（二）已列入上年度投資計劃但因故推遲到本年度開始實施的重大投資項目；

（三）已列入上年度投資計劃且正在實施的重大投資項目。

第十一條 企業(yè)應(yīng)于每年3月1日前向省國資委報送經(jīng)企業(yè)董事會審議通過的本年度投資計劃及相關(guān)資料，并同時抄送企業(yè)監(jiān)事會。有關(guān)資料主要包括：

（一）企業(yè)重大投資項目年度計劃備案表（附件1）；

（二）企業(yè)新增重大投資項目情況表（附件2）；

（三）年度投資計劃情況，包括：企業(yè)當(dāng)期資產(chǎn)與負(fù)債，對外擔(dān)保，總投資規(guī)模、新建與續(xù)建投資規(guī)模，投資資金構(gòu)成與來源，主業(yè)與非主業(yè)的投資及在各業(yè)務(wù)板塊的投資等；

（四）新增重大投資項目情況，包括：項目概況，項目建設(shè)背景，項目建設(shè)內(nèi)容，總投資規(guī)模，資金籌措，項目建設(shè)目標(biāo)及實施計劃，項目初步經(jīng)濟(jì)效益分析等。可一并提交項目建議書或預(yù)可行性研究報告或可行性研究報告等項目資料；

（五）董事會決議；

（六）省國資委要求提供的其他資料。

第十二條 企業(yè)按時申報年度投資計劃且申報資料完備的，省國資委原則上15個工作日內(nèi)出具備案意見。企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)備案意見對年度投資計劃進(jìn)行修訂并組織開展投資工作。

第十三條 企業(yè)對年度投資計劃進(jìn)行調(diào)整的，經(jīng)董事會審議通過后，報告省國資委。新增加重大投資項目或?qū)δ甓韧顿Y計劃內(nèi)的重大投資項目進(jìn)行調(diào)整的，仍視作計劃外項目處理。

第十四條 企業(yè)逾期上報年度投資計劃的，省國資委原則上不辦理備案，相關(guān)投資項目視作計劃外項目處理。

第四章 重大投資項目的審核管理

第十五條 企業(yè)應(yīng)在董事會審議通過重大投資項目后10個工作日內(nèi)上報省國資委審核，并同時抄送企業(yè)監(jiān)事會。

第十六條 納入國家或省建設(shè)規(guī)劃的機(jī)場、軌道交通、港口、公路、發(fā)電廠等建設(shè)項目，不列入省國資委重大投資項目審核管理范圍，但企業(yè)應(yīng)當(dāng)將項目申請文件和國家或省政府有關(guān)部門的核準(zhǔn)文件抄送省國資委。

第十七條 年度投資計劃內(nèi)的主業(yè)重大投資項目，企業(yè)可根據(jù)需要決定是否組織專家論證；年度投資計劃內(nèi)的非主業(yè)重大投資項目和年度投資計劃外的重大投資項目，企業(yè)應(yīng)組織專家論證。

第十八條 因商業(yè)秘密等情況不能進(jìn)行專家論證的，企業(yè)應(yīng)在上報資料中說明理由。省國資委根據(jù)需要決定是否要求企業(yè)進(jìn)行專家論證。

第十九條 省國資委可根據(jù)需要，對企業(yè)上報的重大投資項目組織風(fēng)險評估。

第二十條 企業(yè)上報重大投資項目時，應(yīng)報送以下資料：

（一）企業(yè)新增重大投資項目情況表；

（二）董事會決議；

（三）可行性研究報告；

（四）專家論證報告（附件3）；

（五）涉及合資合作、收購兼并、股權(quán)置換的項目，應(yīng)提交盡職調(diào)查報告、近期審計報告、資產(chǎn)評估報告和相關(guān)法律意見書等；

（六）涉及非現(xiàn)金方式投資的項目，應(yīng)提交擬作價投入資產(chǎn)的資產(chǎn)評估報告；

（七）與本企業(yè)以外投資主體合作投資的項目，應(yīng)提交合作方情況介紹及其對項目的貢獻(xiàn)說明，投資合作協(xié)議草案、合資公司章程草案等；

（八）省國資委要求提供的其他資料。

第二十一條 年度投資計劃內(nèi)的重大投資項目，省國資委原則上15個工作日內(nèi)出具審核意見。年度投資計劃外的重大投資項目，省國資委原則上25個工作日內(nèi)出具審核意見。申報資料不完備的，省國資委原則上5個工作日內(nèi)發(fā)出補(bǔ)充資料通知書（附件4）。審核時限從收到補(bǔ)充完整的資料起開始計算。

第二十二條 未經(jīng)省國資委審核同意的重大投資項目，企業(yè)不得簽訂有關(guān)合同或協(xié)議，不得參與投標(biāo)或競拍，不得進(jìn)行實際投資。

第二十三條 投標(biāo)、競拍等時效性較強(qiáng)的重大投資項目，企業(yè)按以下要求報送完備資料的，省國資委原則上5個工作日內(nèi)出具審核意見：

（一）董事會決議；

（二）可行性研究報告；

（三）招標(biāo)文件或競拍邀約書；

（四）投標(biāo)文件或競拍方案；

（五）省國資委要求提供的其他資料。

第二十四條 由兩個或以上企業(yè)投資的重大投資項目，企業(yè)應(yīng)聯(lián)合上報。

第五章 重大投資項目的監(jiān)督評價

第二十五條 經(jīng)省國資委審核的重大投資項目在實施過程中有以下情況的，企業(yè)應(yīng)及時書面報告省國資委，并同時抄送企業(yè)監(jiān)事會：

（一）原計劃時間內(nèi)未能實施或企業(yè)擬不實施的；

（二）不能按計劃投資時間完成的；

（三）股權(quán)結(jié)構(gòu)發(fā)生重大變化，導(dǎo)致企業(yè)控制權(quán)轉(zhuǎn)移的；

（四）投資合作方嚴(yán)重違約，損害出資人權(quán)益的；

（五）項目在近期內(nèi)有重大違法經(jīng)營情況的；

（六）其他應(yīng)報告的重大事項。

第二十六條 經(jīng)省國資委審核的重大投資項目，發(fā)生以下情況之一的，需重新上報審核：

（一）項目自審核意見出具之日起一年內(nèi)未能實施但擬繼續(xù)實施的；

（二）項目投資額超過審核額度10%以上的；

（三）省國資委要求重新上報審核的其他情形。

第二十七條 企業(yè)應(yīng)建立重大投資項目后評價制度，每年選取若干個重大投資項目，組織開展后評價。有關(guān)后評價報告報省國資委，并同時抄送企業(yè)監(jiān)事會。

第二十八條 省國資委每年選取若干個重大投資項目，組織開展后評價。

第二十九條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)編寫上年度投資分析報告（附件5），于每年3月31日前報省國資委，并同時抄送企業(yè)監(jiān)事會。

第三十條 企業(yè)違反本辦法和企業(yè)投資管理制度規(guī)定進(jìn)行投資的，省國資委將通報批評并責(zé)令其整改；情節(jié)嚴(yán)重、致使企業(yè)遭受重大損失的，依照《廣東省省屬企業(yè)違規(guī)決策造成資產(chǎn)損失領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任追究暫行辦法》等有關(guān)規(guī)定追究有關(guān)人員責(zé)任。

第六章 附則

第三十一條 本辦法由省國資委負(fù)責(zé)解釋。

第三十二條 本辦法自印發(fā)之日起執(zhí)行，原《廣東省省屬企業(yè)投資監(jiān)督管理暫行辦法》（粵國資規(guī)劃〔2007〕5號）同時廢止。

第二篇：湖南省省屬監(jiān)管企業(yè)投資監(jiān)督管理辦法

湖南省省屬監(jiān)管企業(yè)投資監(jiān)督管理辦法

目 錄

1發(fā)布時間 2管理辦法全文

1.2.1 第一條 2.2.2 第二條 3.2.3 第三條 4.2.4 第四條 5.2.5 第五條 6.2.6 第六條 7.2.7 第七條 8.2.8 第八條 9.2.9 第九條 10.2.10 第十條 11.12.13.14.15.16.17.18.19.20.21.22.23.1發(fā)布時間 關(guān)于印發(fā)《省屬監(jiān)管企業(yè)投資監(jiān)督管理辦法》的通知 湘國資〔2011〕33號 各監(jiān)管企業(yè)：

為了進(jìn)一步加強(qiáng)對監(jiān)管企業(yè)（以下簡稱“企業(yè)”）投資的監(jiān)督管理，規(guī)范企業(yè)投資行為，防范企業(yè)投資風(fēng)險，促進(jìn)國有資產(chǎn)保值增值，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》、《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》等法律法規(guī)，并結(jié)合企業(yè)投資管理工作實際，我委制定了《省屬監(jiān)管企業(yè)投資監(jiān)督管理辦法》，現(xiàn)印發(fā)你們，請認(rèn)真遵照執(zhí)行。原《關(guān)于加強(qiáng)監(jiān)管企業(yè)投資監(jiān)督管理的意見》（湘國資〔2005〕334號）即行廢止。

二〇一一年一月二十五日

2管理辦法全文

第一條

為了進(jìn)一步規(guī)范省國資委監(jiān)管企業(yè)（以下簡稱“企業(yè)”或“母公司”）的投資行為，切實維護(hù)出資人權(quán)益，努力實現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》、《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》等法律法規(guī)，制定本辦法。

第二條

本辦法所稱投資，主要包括企業(yè)在境內(nèi)外的下列投資活動：

1、長期股權(quán)投資，包括設(shè)立全資或合資企業(yè)、收購兼并、對出資企業(yè)追加或放棄與其他股東同步追加投資等對外投資；

2、固定資產(chǎn)投資，包括基本建設(shè)、技術(shù)改造等；

3、金融投資，包括證券（股票、債券、基金等）、期貨、信托、委托理財?shù)龋?/p>

4、除上述投資以外的其他投資或準(zhǔn)投資事項，包括為非直接投資項目及其主體提供融資或擔(dān)保。

本辦法所稱投資額是指企業(yè)完成一個項目所需要的全部資源投入總額（包括對外融資額）；屬并購項目的，其投資額包括并購交易對價、并購操作費(fèi)用（含中介費(fèi)用）以及被收購企業(yè)需收購方持續(xù)增資或提供擔(dān)保的項目投資額。

本辦法所稱主業(yè)，是經(jīng)省國資委確認(rèn)并在公司章程予以明確的主要經(jīng)營業(yè)務(wù)；非主業(yè)是指主業(yè)以外的其他經(jīng)營業(yè)務(wù)。本辦法所稱重要子公司，是指經(jīng)營范圍為公司主業(yè)或省國資委認(rèn)定需要重點(diǎn)培育的戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)，或者公司資產(chǎn)總量、凈資產(chǎn)額、主營業(yè)務(wù)收入任一指標(biāo)在母公司對應(yīng)總量中的占比達(dá)到30%以上的全資或控股子公司，以及控股上市公司。

第三條

本辦法適用于如下企業(yè)：

（一）省國資委監(jiān)管的全資或控股企業(yè)及其重要子公司。

（二）投資超出本辦法相關(guān)限定條件的非重要子公司。

（三）母公司為其投資提供融資或擔(dān)保支持的其它子孫公司。

有關(guān)監(jiān)管企業(yè)中的投資類公司在境內(nèi)的創(chuàng)業(yè)投資或私募股權(quán)投資業(yè)務(wù)和省國資委參股企業(yè)的投資行為，相應(yīng)的監(jiān)督管理辦法另行制定。

第四條

省國資委依法履行出資人責(zé)任，指導(dǎo)企業(yè)建立健全投資管理的組織架構(gòu)、決策程序、管理制度和能力體系，并對企業(yè)的投資行為實施必要的監(jiān)督管理。

第五條

企業(yè)是投資活動的決策主體和責(zé)任主體，必須按照《公司法》、《企業(yè)國有資產(chǎn)法》、本辦法及公司章程的相關(guān)規(guī)定，切實制定并嚴(yán)格執(zhí)行投資決策程序和管理制度，建立健全相應(yīng)的決策及執(zhí)行機(jī)構(gòu)，并報省國資委核準(zhǔn)或備案。

第六條

企業(yè)及其各級子公司所制定的公司章程及投資管理制度，不得違背本辦法精神，不得出現(xiàn)與本辦法內(nèi)容相沖突的條款。

第七條

省國資委對企業(yè)投資行為實行分類監(jiān)管。

（一）事前核準(zhǔn)事項

1、投資制度或戰(zhàn)略事項：

（1）公司章程中有關(guān)投資行為的權(quán)限規(guī)定。（2）企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃。

2、特別投資事項：（1）所有境外投資。（2）非主業(yè)投資。

3、重大投資事項：

（1）超出公司章程所認(rèn)定的出資人對企業(yè)（董事會）的授權(quán)限額或范圍的投資。（2）公司章程未對投資行為給予具體授權(quán)的企業(yè)，主業(yè)范圍內(nèi)單項投資額達(dá)到最近會計經(jīng)審計凈資產(chǎn)額5%或一次性投資5000萬元以上的對外投資；單項投資額達(dá)到最近會計經(jīng)審計凈資產(chǎn)額10%或一次性投資1億元以上的固定資產(chǎn)投資。

（3）可能導(dǎo)致對重要子公司喪失控股權(quán)的合作投資。

（4）需報告省人民政府的特別重大投資事項，其中包括一次性投資額達(dá)10億元以上的省外或境外投資；需通過省國資委上報省人民政府、國家及其投資主管部門核準(zhǔn)或備案的其它重大投資事項。

4、限制投資事項：

（1）企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債（包括或有負(fù)債）率超過70%的對外投資。

（2）以獲取資本利得為目的，用閑置資金進(jìn)行委托理財以及買賣股票、基金、債券、期貨、房地產(chǎn)等投資。

（3）與企業(yè)及其母公司領(lǐng)導(dǎo)班子成員有關(guān)聯(lián)的投資。

（4）需母公司提供資金或擔(dān)保支持以致母公司的累計投資或擔(dān)保額度超過省國資委批準(zhǔn)限額的子公司投資項目。

5、投資調(diào)整事項：項目投資方案經(jīng)省國資委審核批準(zhǔn)后，投資額、資金來源及構(gòu)成、股權(quán)結(jié)構(gòu)、合作伙伴、投資對象等事項出現(xiàn)重大調(diào)整。

（二）事前備案事項

1、公司章程未對投資給予具體授權(quán)的企業(yè)，主業(yè)范圍內(nèi)單項投資額達(dá)到最近會計經(jīng)審計凈資產(chǎn)額3%或一次性投資額在3000萬元以上、5000萬元以下的對外投資，單項投資額達(dá)到最近會計經(jīng)審計凈資產(chǎn)額5%或一次性投資5000萬元以上、1億元以下的固定資產(chǎn)投資。

2、企業(yè)已設(shè)境外或省外公司在省國資委批準(zhǔn)經(jīng)營范圍內(nèi)和授權(quán)額度內(nèi)的再投資行為。

3、在省國資委批準(zhǔn)額度內(nèi)的金融（或房地產(chǎn)）投資及其業(yè)務(wù)操作（包括風(fēng)險控制）方案。

4、需母公司提供資金或擔(dān)保支持且在省國資委批準(zhǔn)額度內(nèi)的子、孫公司投資項目。事前備案主要對投資論證及決策程序、報備要件、項目選擇的戰(zhàn)略合理性、投融資安排等給予原則性審核。

（三）事后備案事項

1、企業(yè)內(nèi)部投資管理制度。

2、企業(yè)投資計劃。企業(yè)投資計劃應(yīng)納入企業(yè)全面預(yù)算管理；企業(yè)應(yīng)當(dāng)按省國資委要求，在規(guī)定時間內(nèi)按規(guī)定格式報送投資計劃；遇特殊情況確需調(diào)整投資計劃的，應(yīng)當(dāng)將調(diào)整內(nèi)容報省國資委備案。對納入投資計劃的項目，省國資委將優(yōu)先辦理其報審事項。第八條

按照省國資委有關(guān)規(guī)定建立規(guī)范董事會的國有獨(dú)資或控股公司，或者企業(yè)投資論證決策機(jī)制健全，且投資效益連續(xù)三年居于同行業(yè)平均水平以上，可以通過專項授權(quán)、修訂公司章程等方式適當(dāng)提高企業(yè)董事會的投資決策權(quán)限。

第九條

企業(yè)投資應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：

（一）符合國家產(chǎn)業(yè)、土地、環(huán)保等政策。

（二）符合省政府及省國資委有關(guān)國有經(jīng)濟(jì)戰(zhàn)略布局和結(jié)構(gòu)調(diào)整的總體方向。

（三）符合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略與規(guī)劃。

（四）圍繞母公司主業(yè)，有利于提高企業(yè)以自主創(chuàng)新能力為主要構(gòu)成要素的核心競爭能力。

（五）符合企業(yè)的公司章程、投資決策程序和管理制度。

（六）企業(yè)全資或控股子公司自主決策的項目投資額不得超過省國資委或公司章程對母公司單項投資的授權(quán)額度。

第十條

企業(yè)投資應(yīng)滿足如下要求：

1、投資規(guī)模應(yīng)當(dāng)與企業(yè)資產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模、資產(chǎn)負(fù)債水平、實際籌資能力和管控能力相適應(yīng)，企業(yè)自有資金一般不得低于項目投資總額的35%。

2、充分進(jìn)行科學(xué)論證，預(yù)期投資收益應(yīng)高于最近三年國內(nèi)同行業(yè)的平均水平。

3、非主業(yè)投資應(yīng)當(dāng)符合企業(yè)戰(zhàn)略定位，符合企業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整方向，符合企業(yè)總體發(fā)展思路；非主業(yè)的投資額不得高于其最近會計經(jīng)審計凈資產(chǎn)額的10%。

4、未經(jīng)省國資委核準(zhǔn)，企業(yè)不得在主業(yè)范圍外進(jìn)行風(fēng)險投資，不得進(jìn)行股票、基金、債券、期貨、房地產(chǎn)投資和從事委托理財；非金融企業(yè)不得開展代客理財業(yè)務(wù)。

5、除非省國資委同意，第三級及以下子公司不得作為對外投資的主體。

6、不得將一個完整的項目分拆為若干子項目以規(guī)避必要的報備或核準(zhǔn)程序；被收購企業(yè)存在需收購方持續(xù)增資或提供擔(dān)保予以推進(jìn)的投資項目，應(yīng)視同收購項目本身的一部分。

7、企業(yè)及其下屬公司在并購等對外投資活動中實行“先行從優(yōu)”和“聯(lián)合從優(yōu)”原則，在同一項目上不得與其它監(jiān)管企業(yè)及其下屬公司進(jìn)行不當(dāng)競爭。

8、對外并購?fù)顿Y實質(zhì)性啟動前，職工安置方案須獲得目標(biāo)企業(yè)職工代表大會（或職工大會）審議通過。

9、與企業(yè)投資活動相關(guān)的所有協(xié)議事項都必須簽訂書面合同。合同要符合國家法律和政策，做到形式規(guī)范、要素齊備、內(nèi)容完整、表述嚴(yán)謹(jǐn)，不得含有或隱含損害國家、出資人以及社會公共權(quán)益的條款；按照本辦法第七條需要事前報告省國資委核準(zhǔn)或備案的投資事項，在尚未得到省國資委核準(zhǔn)前，確因商務(wù)原因需簽署合作或交易協(xié)議的，在協(xié)議文本中應(yīng)載有“經(jīng)湖南省國資委審核批準(zhǔn)后方能生效”內(nèi)容的前置條款。

第十一條

企業(yè)報審項目時，應(yīng)同時提交與項目論證及決策相關(guān)的系列書面及電子版材料。省國資委對企業(yè)依據(jù)本辦法報送的資料負(fù)有保密責(zé)任。

（一）對外投資項目應(yīng)提交如下材料：

1、盡職調(diào)查報告。

2、法律意見書。

2、財務(wù)審計報告和資產(chǎn)評估報告。

3、項目可行性研究報告、風(fēng)險分析報告及外部專家評審意見。

4、商業(yè)計劃書。

5、屬于并購重組項目的，應(yīng)出具并購操作及重組整合方案。

6、屬于礦產(chǎn)等資源開發(fā)項目的，應(yīng)出具至少具備預(yù)可研條件的資源勘查報告及外部專家評審意見。

7、屬于境外投資項目的，應(yīng)出具有關(guān)投資對象國（或地區(qū)）及目標(biāo)市場的綜合分析報告。綜合分析報告的內(nèi)容應(yīng)包括有關(guān)投資目標(biāo)國政治、外交、宗教信仰、法律、經(jīng)濟(jì)、市場、環(huán)保、稅費(fèi)政策、人力資源、行業(yè)競爭、發(fā)展階段及趨勢等背景狀況的全面評估和對策討論。

8、項目合作各方擬簽訂的協(xié)議草案。

9、企業(yè)董事會（非公司制企業(yè)為總經(jīng)理辦公會議，下同）決議、監(jiān)事會意見，必要時需提供會議記錄。

（二）固定資產(chǎn)投資項目應(yīng)提交如下材料：

1、項目可行性研究報告及外部專家評審意見。

2、與項目相關(guān)的規(guī)劃許可申請、建設(shè)許可申請、環(huán)評以及土地權(quán)證等的辦理情況說明及相關(guān)行政主管部門的意見。

3、有關(guān)擬采用設(shè)備及工藝技術(shù)先進(jìn)程度、企業(yè)對有關(guān)技術(shù)消化吸收再創(chuàng)新對策的說明。

4、企業(yè)董事會決議、監(jiān)事會意見，必要時需提供會議記錄。

（三）備案項目應(yīng)提交如下材料：

1、項目可行性研究報告及外部專家評審意見。

2、備案項目前期所取得的有關(guān)行政許可等。

3、企業(yè)董事會決議、監(jiān)事會意見。

4、《湖南省國資委監(jiān)管企業(yè)投資項目備案表》一式4份。

第十二條 企業(yè)在投資調(diào)研、項目論證及方案設(shè)計的過程中，應(yīng)視情況選聘相應(yīng)的中介機(jī)構(gòu)為其提供技術(shù)和經(jīng)驗上的支持。投資咨詢中介機(jī)構(gòu)的選聘須遵循如下原則：

1、應(yīng)采用公開競標(biāo)或競爭性談判方式選聘中介機(jī)構(gòu)。候選中介機(jī)構(gòu)應(yīng)具有相關(guān)的從業(yè)資質(zhì)和經(jīng)驗，且綜合實力、經(jīng)營業(yè)績在國內(nèi)或國際上居于同業(yè)前列，并享有良好的業(yè)界信譽(yù)。

3、中介機(jī)構(gòu)及其關(guān)聯(lián)方在同一業(yè)務(wù)中不得同時為交易相對方和交易競購方及其關(guān)聯(lián)主體提供服務(wù)。

4、中介機(jī)構(gòu)及工作人員不得與交易相對方和交易競購方存在任何直接或間接的利益關(guān)聯(lián)關(guān)系。

5、企業(yè)應(yīng)與選定的中介機(jī)構(gòu)簽訂嚴(yán)格的保密協(xié)議或保密條款，有關(guān)違約責(zé)任必須予以明確規(guī)定。

6、項目審計或后評估與項目決策及實施所聘請的中介機(jī)構(gòu)不得相同或存在利益關(guān)聯(lián)關(guān)系。

國家法律和行政法規(guī)對中介機(jī)構(gòu)的資格認(rèn)定、選聘使用、從業(yè)約束及考核評審另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

第十三條

企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)投資項目內(nèi)部論證的專業(yè)力量和工作投入。

1、企業(yè)應(yīng)分開設(shè)置牽頭開展項目調(diào)查、甄別和論證的投資專業(yè)部門、風(fēng)險控制部門、投資決策委員會和其他決策咨詢機(jī)構(gòu)。

2、企業(yè)投資專業(yè)部門應(yīng)引進(jìn)一定數(shù)量的具有豐富從業(yè)經(jīng)驗的注冊會計師、注冊評估師、注冊稅務(wù)師、高級律師以及行業(yè)分析和投資銀行方面的專業(yè)人才。

3、投資專業(yè)部門應(yīng)在具有相關(guān)資質(zhì)的專家?guī)椭?，對中介機(jī)構(gòu)所出具報告初稿進(jìn)行復(fù)核和評估，并提出相應(yīng)的影響性分析以及可能的改進(jìn)建議；重大投資項目需舉行規(guī)范的外部專家評審會；董事、高級管理人員應(yīng)在總經(jīng)理辦公會議、專門委員會會議、董事會會議上明確陳述行使支持或否決權(quán)的意見和建議，并將其作為總經(jīng)理辦公會議、專門委員會會議、董事會會議記錄的必要內(nèi)容；董事會投票表決前，應(yīng)聽取監(jiān)事會的意見。

第十四條

投資項目的報審及批復(fù)。

1、國有獨(dú)資企業(yè)應(yīng)在董事會表決通過后制作有關(guān)上報省國資委的請示報告；企業(yè)法定代表人為報審文件的簽發(fā)人；除部分需上報省人民政府備案的項目外，省國資委的批復(fù)或復(fù)函為投資項目是否啟動以及如何推進(jìn)的最終意見。

2、國有控股公司應(yīng)在董事會表決通過后制作有關(guān)請示報告；董事長為報審文件的簽發(fā)人；股東（大）會上的省屬國有股權(quán)代表須按照省國資委的批復(fù)意見行使最終表決權(quán)。第十五條

省國資委投資管理的責(zé)任部門為規(guī)劃發(fā)展處及其他相關(guān)處室。

1、規(guī)劃發(fā)展處根據(jù)企業(yè)報審項目的性質(zhì)和管理權(quán)限等因素，啟動或申請啟動相應(yīng)的內(nèi)部核準(zhǔn)程序（包括委主任辦公會議審議核準(zhǔn)、專題會議審議核準(zhǔn)、專業(yè)分析審查核準(zhǔn)、備案等方式），并會同相關(guān)處室，提出初審意見和建議。

2、項目審核應(yīng)遵循如下程序：簽收企業(yè)投資請示報告→向企業(yè)反饋材料補(bǔ)充或工作補(bǔ)辦清單→審閱企業(yè)補(bǔ)充材料→向企業(yè)反饋處室閱審意見→企業(yè)就處室閱審意見做出解釋和說明→規(guī)劃發(fā)展處撰寫初審意見→履行內(nèi)部核準(zhǔn)程序→向企業(yè)下達(dá)復(fù)函、批復(fù)或辦理備案表蓋章。

第十六條

省國資委建立企業(yè)投資季調(diào)度、應(yīng)急專項調(diào)度和統(tǒng)計分析制度，企業(yè)應(yīng)當(dāng)于每季度結(jié)束后10個工作日內(nèi)按照省國資委要求報送季度投資完成情況和分析材料。

第十七條

對重點(diǎn)投資項目建立投資跟蹤及后評價制度。

1、在項目實施過程中，企業(yè)監(jiān)事會應(yīng)定期跟蹤，并對項目進(jìn)展及績效作出評估，若有必要，可向企業(yè)提出整改意見。

2、在項目完成后，根據(jù)需要有選擇地組織項目后評價工作，對實際效果遠(yuǎn)低于預(yù)期甚至歸于失敗的投資項目，應(yīng)及時啟動責(zé)任審計及追究機(jī)制。

第十八條

對企業(yè)總體投資狀況建立評價考核制度。

1、企業(yè)應(yīng)當(dāng)編制投資報告，向省國資委報告投資情況。投資報告要全面反映企業(yè)國有資本結(jié)構(gòu)調(diào)整情況、投資計劃執(zhí)行情況、已完成項目的投資回報情況以及投資團(tuán)隊建設(shè)和制度建設(shè)情況等；投資報告于下一季度末前報送省國資委。

2、省國資委相關(guān)責(zé)任部門對監(jiān)管企業(yè)的總體投資情況進(jìn)行統(tǒng)計分析并出具相關(guān)的或?qū)ｍ棃蟾妗?/p>

第十九條

投資責(zé)任追究。

1、省國資委將把監(jiān)管企業(yè)履行本辦法規(guī)定的實際情況作為績效考核的重要內(nèi)容；對違反本辦法相關(guān)規(guī)定的，省國資委將視情節(jié)輕重，根據(jù)干部管理權(quán)限，對相關(guān)責(zé)任人員通過誡勉談話、通報批評、行政處分等方式予以處理。

2、對于企業(yè)董事會、經(jīng)理層及其董事、高管人員未履行或者未正確履行職責(zé)，予以通報并責(zé)令限期整改；情節(jié)嚴(yán)重，或因投資決策失誤，致使企業(yè)遭受重大損失、國有資產(chǎn)出現(xiàn)流失的，依據(jù)相關(guān)法律或行政法規(guī)嚴(yán)格追究相關(guān)人員的內(nèi)部責(zé)任和法律責(zé)任。

第二十條

對于上市公司投資的監(jiān)督管理，國家另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

第二十一條

法律法規(guī)、規(guī)章規(guī)定需要報其他相關(guān)部門批準(zhǔn)的，按其規(guī)定執(zhí)行。

第二十二條

本辦法由省國資委負(fù)責(zé)解釋。

第二十三條

本辦法自公布之日起生效。

第三篇：中央企業(yè)投資監(jiān)督管理辦法（范文）

【發(fā)布單位】國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會 【發(fā)布文號】國資委令第34號 【發(fā)布日期】2017-01-07 【生效日期】2017-01-07 【失效日期】

【所屬類別】國家法律法規(guī)

【文件來源】國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會

中央企業(yè)投資監(jiān)督管理辦法

國資委令第34號

《中央企業(yè)投資監(jiān)督管理辦法》已經(jīng)國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會主任辦公會議審議通過，現(xiàn)予公布，自公布之日起施行。2006年公布的《中央企業(yè)投資監(jiān)督管理暫行辦法》（國資委令第16號）同時廢止。

國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會主任 肖亞慶

2017年1月7日

中央企業(yè)投資監(jiān)督管理辦法

第一章 總則

第一條 為依法履行出資人職責(zé)，建立完善以管資本為主的國有資產(chǎn)監(jiān)管體制，推動中央企業(yè)規(guī)范投資管理，優(yōu)化國有資本布局和結(jié)構(gòu)，更好地落實國有資本保值增值責(zé)任，根據(jù)《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》《關(guān)于深化國有企業(yè)改革的指導(dǎo)意見》（中發(fā)〔2015〕22號）和《關(guān)于改革和完善國有資產(chǎn)管理體制的若干意見》（國發(fā)〔2015〕63號）等法律法規(guī)和文件，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱中央企業(yè)是指國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱國資委）代表國務(wù)院履行出資人職責(zé)的國家出資企業(yè)。本辦法所稱投資是指中央企業(yè)在境內(nèi)從事的固定資產(chǎn)投資與股權(quán)投資。本辦法所稱重大投資項目是指中央企業(yè)按照本企業(yè)章程及投資管理制度規(guī)定，由董事會研究決定的投資項目。本辦法所稱主業(yè)是指由中央企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃確定并經(jīng)國資委確認(rèn)公布的企業(yè)主要經(jīng)營業(yè)務(wù)；非主業(yè)是指主業(yè)以外的其他經(jīng)營業(yè)務(wù)。

第三條 國資委以國家發(fā)展戰(zhàn)略和中央企業(yè)五年發(fā)展規(guī)劃綱要為引領(lǐng)，以把握投資方向、優(yōu)化資本布局、嚴(yán)格決策程序、規(guī)范資本運(yùn)作、提高資本回報、維護(hù)資本安全為重點(diǎn)，依法建立信息對稱、權(quán)責(zé)對等、運(yùn)行規(guī)范、風(fēng)險控制有力的投資監(jiān)督管理體系，推動中央企業(yè)強(qiáng)化投資行為的全程全面監(jiān)管。第四條 國資委指導(dǎo)中央企業(yè)建立健全投資管理制度，督促中央企業(yè)依據(jù)其發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃編報投資計劃，對中央企業(yè)投資計劃實行備案管理，制定中央企業(yè)投資項目負(fù)面清單，對中央企業(yè)投資項目進(jìn)行分類監(jiān)管，監(jiān)督檢查中央企業(yè)投資管理制度的執(zhí)行情況、重大投資項目的決策和實施情況，組織開展對重大投資項目后評價，對違規(guī)投資造成國有資產(chǎn)損失以及其他嚴(yán)重不良后果的進(jìn)行責(zé)任追究。

第五條 中央企業(yè)投資應(yīng)當(dāng)服務(wù)國家發(fā)展戰(zhàn)略，體現(xiàn)出資人投資意愿，符合企業(yè)發(fā)展規(guī)劃，堅持聚焦主業(yè)，大力培育和發(fā)展戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)，嚴(yán)格控制非主業(yè)投資，遵循價值創(chuàng)造理念，嚴(yán)格遵守投資決策程序，提高投資回報水平，防止國有資產(chǎn)流失。

第六條 中央企業(yè)是投資項目的決策主體、執(zhí)行主體和責(zé)任主體，應(yīng)當(dāng)建立投資管理體系，健全投資管理制度，優(yōu)化投資管理信息系統(tǒng)，科學(xué)編制投資計劃，制定投資項目負(fù)面清單，切實加強(qiáng)項目管理，提高投資風(fēng)險防控能力，履行投資信息報送義務(wù)和配合監(jiān)督檢查義務(wù)。

第二章 投資監(jiān)管體系建設(shè)

第七條 中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)本辦法規(guī)定，結(jié)合本企業(yè)實際，建立健全投資管理制度。企業(yè)投資管理制度應(yīng)包括以下主要內(nèi)容：

（一）投資應(yīng)遵循的基本原則；

（二）投資管理流程、管理部門及相關(guān)職責(zé)；

（三）投資決策程序、決策機(jī)構(gòu)及其職責(zé)；

（四）投資項目負(fù)面清單制度；

（五）投資信息化管理制度；

（六）投資風(fēng)險管控制度；

（七）投資項目完成、中止、終止或退出制度；

（八）投資項目后評價制度；

（九）違規(guī)投資責(zé)任追究制度；

（十）對所屬企業(yè)投資活動的授權(quán)、監(jiān)督與管理制度。

企業(yè)投資管理制度應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會審議通過后報送國資委。

第八條 國資委和中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立并優(yōu)化投資管理信息系統(tǒng)。國資委建立中央企業(yè)投資管理信息系統(tǒng)，對中央企業(yè)投資計劃、季度及投資完成情況、重大投資項目實施情況等投資信息進(jìn)行監(jiān)測、分析和管理。中央企業(yè)建立完善本企業(yè)投資管理信息系統(tǒng)，加強(qiáng)投資基礎(chǔ)信息管理，提升投資管理的信息化水平，通過信息系統(tǒng)對企業(yè)投資計劃執(zhí)行、投資項目實施等情況進(jìn)行全面全程的動態(tài)監(jiān)控和管理。中央企業(yè)按本辦法規(guī)定向國資委報送的有關(guān)紙質(zhì)文件和材料，應(yīng)當(dāng)同時通過中央企業(yè)投資管理信息系統(tǒng)報送電子版信息。

第九條 國資委根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定和監(jiān)管要求，建立發(fā)布中央企業(yè)投資項目負(fù)面清單，設(shè)定禁止類和特別監(jiān)管類投資項目，實行分類監(jiān)管。列入負(fù)面清單禁止類的投資項目，中央企業(yè)一律不得投資；列入負(fù)面清單特別監(jiān)管類的投資項目，中央企業(yè)應(yīng)報國資委履行出資人審核把關(guān)程序；負(fù)面清單之外的投資項目，由中央企業(yè)按照企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃自主決策。中央企業(yè)投資項目負(fù)面清單的內(nèi)容保持相對穩(wěn)定，并適時動態(tài)調(diào)整。

中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)在國資委發(fā)布的中央企業(yè)投資項目負(fù)面清單基礎(chǔ)上，結(jié)合企業(yè)實際，制定本企業(yè)更為嚴(yán)格、具體的投資項目負(fù)面清單。

第十條 國資委建立完善投資監(jiān)管聯(lián)動機(jī)制，發(fā)揮戰(zhàn)略規(guī)劃、法律合規(guī)、財務(wù)監(jiān)督、產(chǎn)權(quán)管理、考核分配、資本運(yùn)營、干部管理、外派監(jiān)事會監(jiān)督、紀(jì)檢監(jiān)察、審計巡視等相關(guān)監(jiān)管職能合力，實現(xiàn)對中央企業(yè)投資活動過程監(jiān)管全覆蓋，及時發(fā)現(xiàn)投資風(fēng)險，減少投資損失。

第三章 投資事前管理

第十一條 中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃編制投資計劃，并與企業(yè)財務(wù)預(yù)算相銜接，投資規(guī)模應(yīng)與合理的資產(chǎn)負(fù)債水平相適應(yīng)。企業(yè)的投資活動應(yīng)當(dāng)納入投資計劃，未納入投資計劃的投資項目原則上不得投資，確需追加投資項目的應(yīng)調(diào)整投資計劃。

第十二條 中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)于每年3月10日前將經(jīng)董事會審議通過的投資計劃報送國資委。投資計劃主要包括以下內(nèi)容：

（一）投資主要方向和目的；

（二）投資規(guī)模及資產(chǎn)負(fù)債率水平；

（三）投資結(jié)構(gòu)分析；

（四）投資資金來源；

（五）重大投資項目情況。

第十三條 國資委依據(jù)中央企業(yè)投資項目負(fù)面清單、企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃，從中央企業(yè)投資方向、投資規(guī)模、投資結(jié)構(gòu)和投資能力等方面，對中央企業(yè)投資計劃進(jìn)行備案管理。對存在問題的企業(yè)投資計劃，國資委在收到投資計劃報告（含調(diào)整計劃）后的20個工作日內(nèi)，向有關(guān)企業(yè)反饋書面意見。企業(yè)應(yīng)根據(jù)國資委意見對投資計劃作出修改。進(jìn)入國資委債務(wù)風(fēng)險管控“特別監(jiān)管企業(yè)”名單的中央企業(yè)，其投資計劃需經(jīng)國資委審批后方可實施。

第十四條 列入中央企業(yè)投資項目負(fù)面清單特別監(jiān)管類的投資項目，中央企業(yè)應(yīng)在履行完企業(yè)內(nèi)部決策程序后、實施前向國資委報送以下材料：

（一）開展項目投資的報告；

（二）企業(yè)有關(guān)決策文件；

（三）投資項目可研報告（盡職調(diào)查）等相關(guān)文件；

（四）投資項目風(fēng)險防控報告;

（五）其他必要的材料。

國資委依據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)和國有資產(chǎn)監(jiān)管規(guī)定，從投資項目實施的必要性、對企業(yè)經(jīng)營發(fā)展的影響程度、企業(yè)投資風(fēng)險承受能力等方面履行出資人審核把關(guān)程序，并對有異議的項目在收到相關(guān)材料后20個工作日內(nèi)向企業(yè)反饋書面意見。國資委認(rèn)為有必要時，可委托第三方咨詢機(jī)構(gòu)對投資項目進(jìn)行論證。

第十五條 中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃，按照國資委確認(rèn)的各企業(yè)主業(yè)、非主業(yè)投資比例及新興產(chǎn)業(yè)投資方向，選擇、確定投資項目,做好項目融資、投資、管理、退出全過程的研究論證。對于新投資項目，應(yīng)當(dāng)深入進(jìn)行技術(shù)、市場、財務(wù)和法律等方面的可行性研究與論證，其中股權(quán)投資項目應(yīng)開展必要的盡職調(diào)查，并按要求履行資產(chǎn)評估或估值程序。

第十六條 中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)明確投資決策機(jī)制，對投資決策實行統(tǒng)一管理，向下授權(quán)投資決策的企業(yè)管理層級原則上不超過兩級。各級投資決策機(jī)構(gòu)對投資項目做出決策，應(yīng)當(dāng)形成決策文件，所有參與決策的人員均應(yīng)在決策文件上簽字背書，所發(fā)表意見應(yīng)記錄存檔。

第四章 投資事中管理

第十七條 國資委對中央企業(yè)實施中的重大投資項目進(jìn)行隨機(jī)監(jiān)督檢查，重點(diǎn)檢查企業(yè)重大投資項目決策、執(zhí)行和效果等情況，對發(fā)現(xiàn)的問題向企業(yè)進(jìn)行提示。

第十八條 中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)定期對實施、運(yùn)營中的投資項目進(jìn)行跟蹤分析，針對外部環(huán)境和項目本身情況變化，及時進(jìn)行再決策。如出現(xiàn)影響投資目的實現(xiàn)的重大不利變化時，應(yīng)當(dāng)研究啟動中止、終止或退出機(jī)制。中央企業(yè)因重大投資項目再決策涉及投資計劃調(diào)整的，應(yīng)當(dāng)將調(diào)整后的投資計劃報送國資委。

第十九條 中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照國資委要求，分別于每年一、二、三季度終了次月10日前將季度投資完成情況通過中央企業(yè)投資管理信息系統(tǒng)報送國資委。季度投資完成情況主要包括固定資產(chǎn)投資、股權(quán)投資、重大投資項目完成情況，以及需要報告的其他事項等內(nèi)容。部分重點(diǎn)行業(yè)的中央企業(yè)應(yīng)按要求報送季度投資分析情況。

第五章 投資事后管理

第二十條 中央企業(yè)在投資完成后，應(yīng)當(dāng)編制投資完成情況報告，并于下一年1月31日前報送國資委。投資完成情況報告包括但不限于以下內(nèi)容：

（一）投資完成總體情況；

（二）投資效果分析；

（三）重大投資項目進(jìn)展情況；

（四）投資后評價工作開展情況；

（五）投資存在的主要問題及建議。

第二十一條 中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)每年選擇部分已完成的重大投資項目開展后評價，形成后評價專項報告。通過項目后評價，完善企業(yè)投資決策機(jī)制，提高項目成功率和投資收益，總結(jié)投資經(jīng)驗，為后續(xù)投資活動提供參考，提高投資管理水平。國資委對中央企業(yè)投資項目后評價工作進(jìn)行監(jiān)督和指導(dǎo),選擇部分重大投資項目開展后評價，并向企業(yè)通報后評價結(jié)果，對項目開展的有益經(jīng)驗進(jìn)行推廣。

第二十二條 中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)開展重大投資項目專項審計，審計的重點(diǎn)包括重大投資項目決策、投資方向、資金使用、投資收益、投資風(fēng)險管理等方面。

第六章 投資風(fēng)險管理

第二十三條 中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立投資全過程風(fēng)險管理體系，將投資風(fēng)險管理作為企業(yè)實施全面風(fēng)險管理、加強(qiáng)廉潔風(fēng)險防控的重要內(nèi)容。強(qiáng)化投資前期風(fēng)險評估和風(fēng)控方案制訂，做好項目實施過程中的風(fēng)險監(jiān)控、預(yù)警和處置，防范投資后項目運(yùn)營、整合風(fēng)險，做好項目退出的時點(diǎn)與方式安排。

第二十四條 國資委指導(dǎo)督促中央企業(yè)加強(qiáng)投資風(fēng)險管理，委托第三方咨詢機(jī)構(gòu)對中央企業(yè)投資風(fēng)險管理體系進(jìn)行評價，及時將評價結(jié)果反饋中央企業(yè)。相關(guān)中央企業(yè)應(yīng)按照評價結(jié)果對存在的問題及時進(jìn)行整改，健全完善企業(yè)投資風(fēng)險管理體系，提高企業(yè)抗風(fēng)險能力。

第二十五條 中央企業(yè)商業(yè)性重大投資項目應(yīng)當(dāng)積極引入社會各類投資機(jī)構(gòu)參與。中央企業(yè)股權(quán)類重大投資項目在投資決策前應(yīng)當(dāng)由獨(dú)立第三方有資質(zhì)咨詢機(jī)構(gòu)出具投資項目風(fēng)險評估報告。納入國資委債務(wù)風(fēng)險管控的中央企業(yè)不得因投資推高企業(yè)的負(fù)債率水平。

第七章 責(zé)任追究

第二十六條 中央企業(yè)違反本辦法規(guī)定，未履行或未正確履行投資管理職責(zé)造成國有資產(chǎn)損失以及其他嚴(yán)重不良后果的，依照《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》《國務(wù)院辦公廳關(guān)于建立國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究制度的意見》（國辦發(fā)〔2016〕63號）等有關(guān)規(guī)定，由有關(guān)部門追究中央企業(yè)經(jīng)營管理人員的責(zé)任。對瞞報、謊報、不及時報送投資信息的中央企業(yè)，國資委予以通報批評。

第二十七條 國資委相關(guān)工作人員違反本辦法規(guī)定造成不良影響的，由國資委責(zé)令其改正；造成國有資產(chǎn)損失的，由有關(guān)部門按照干部管理權(quán)限給予處分；涉嫌犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)處理。

第八章 附則

第二十八條 本辦法由國資委負(fù)責(zé)解釋。

第二十九條 本辦法自公布之日起施行。國資委于2006年公布的《中央企業(yè)投資監(jiān)督管理暫行辦法》（國資委令第16號）同時廢止。

本內(nèi)容來源于政府官方網(wǎng)站，如需引用，請以正式文件為準(zhǔn)。

第四篇：中央企業(yè)境外投資監(jiān)督管理辦法

【發(fā)布單位】國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會 【發(fā)布文號】國資委令第35號 【發(fā)布日期】2017-01-07 【生效日期】2017-01-07 【失效日期】

【所屬類別】國家法律法規(guī)

【文件來源】國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會

中央企業(yè)境外投資監(jiān)督管理辦法

國資委令第35號

《中央企業(yè)境外投資監(jiān)督管理辦法》已經(jīng)國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會主任辦公會議審議通過，現(xiàn)予公布，自公布之日起施行。2012年公布的《中央企業(yè)境外投資監(jiān)督管理暫行辦法》（國資委令第28號）同時廢止。

國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會主任 肖亞慶

2017年1月7日

中央企業(yè)境外投資監(jiān)督管理辦法

第一章 總則

第一條 為加強(qiáng)中央企業(yè)境外投資監(jiān)督管理，推動中央企業(yè)提升國際化經(jīng)營水平，根據(jù)《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》《關(guān)于深化國有企業(yè)改革的指導(dǎo)意見》（中發(fā)〔2015〕22號）和《關(guān)于改革和完善國有資產(chǎn)管理體制的若干意見》（國發(fā)〔2015〕63號）等法律法規(guī)和文件，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱中央企業(yè)是指國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱國資委）代表國務(wù)院履行出資人職責(zé)的國家出資企業(yè)。本辦法所稱境外投資是指中央企業(yè)在境外從事的固定資產(chǎn)投資與股權(quán)投資。本辦法所稱境外重大投資項目是指中央企業(yè)按照本企業(yè)章程及投資管理制度規(guī)定，由董事會研究決定的境外投資項目。本辦法所稱主業(yè)是指由中央企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃確定并經(jīng)國資委確認(rèn)公布的企業(yè)主要經(jīng)營業(yè)務(wù)；非主業(yè)是指主業(yè)以外的其他經(jīng)營業(yè)務(wù)。

第三條 國資委按照以管資本為主加強(qiáng)監(jiān)管的原則，以把握投資方向、優(yōu)化資本布局、嚴(yán)格決策程序、規(guī)范資本運(yùn)作、提高資本回報、維護(hù)資本安全為重點(diǎn)，依法建立信息對稱、權(quán)責(zé)對等、運(yùn)行規(guī)范、風(fēng)險控制有力的中央企業(yè)境外投資監(jiān)督管理體系，推動中央企業(yè)強(qiáng)化境外投資行為的全程全面監(jiān)管。第四條 國資委指導(dǎo)中央企業(yè)建立健全境外投資管理制度，強(qiáng)化戰(zhàn)略規(guī)劃引領(lǐng)、明確投資決策程序、規(guī)范境外經(jīng)營行為、加強(qiáng)境外風(fēng)險管控、推動走出去模式創(chuàng)新，制定中央企業(yè)境外投資項目負(fù)面清單，對中央企業(yè)境外投資項目進(jìn)行分類監(jiān)管，監(jiān)督檢查中央企業(yè)境外投資管理制度的執(zhí)行情況、境外重大投資項目的決策和實施情況，組織開展對境外重大投資項目后評價，對境外違規(guī)投資造成國有資產(chǎn)損失以及其他嚴(yán)重不良后果的進(jìn)行責(zé)任追究。

第五條 中央企業(yè)是境外投資項目的決策主體、執(zhí)行主體和責(zé)任主體。中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立境外投資管理體系，健全境外投資管理制度，科學(xué)編制境外投資計劃，研究制定境外投資項目負(fù)面清單，切實加強(qiáng)境外項目管理，提高境外投資風(fēng)險防控能力，組織開展境外檢查與審計，按職責(zé)進(jìn)行責(zé)任追究。

第六條 中央企業(yè)境外投資應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：

（一）戰(zhàn)略引領(lǐng)。符合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和國際化經(jīng)營規(guī)劃，堅持聚焦主業(yè)，注重境內(nèi)外業(yè)務(wù)協(xié)同，提升創(chuàng)新能力和國際競爭力。

（二）依法合規(guī)。遵守我國和投資所在國（地區(qū)）法律法規(guī)、商業(yè)規(guī)則和文化習(xí)俗，合規(guī)經(jīng)營，有序發(fā)展。

（三）能力匹配。投資規(guī)模與企業(yè)資本實力、融資能力、行業(yè)經(jīng)驗、管理水平和抗風(fēng)險能力等相適應(yīng)。

（四）合理回報。遵循價值創(chuàng)造理念，加強(qiáng)投資項目論證，嚴(yán)格投資過程管理，提高投資收益水平，實現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值。

第二章 境外投資監(jiān)管體系建設(shè)

第七條 中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)本辦法規(guī)定，結(jié)合本企業(yè)實際，建立健全境外投資管理制度。企業(yè)境外投資管理制度應(yīng)包括以下主要內(nèi)容：

（一）境外投資應(yīng)遵循的基本原則；

（二）境外投資管理流程、管理部門及相關(guān)職責(zé)；

（三）境外投資決策程序、決策機(jī)構(gòu)及其職責(zé)；

（四）境外投資項目負(fù)面清單制度；

（五）境外投資信息化管理制度；

（六）境外投資風(fēng)險管控制度；

（七）境外投資項目的完成、中止、終止或退出制度；

（八）境外投資項目后評價制度；

（九）違規(guī)投資責(zé)任追究制度；

（十）對所屬企業(yè)境外投資活動的授權(quán)、監(jiān)督與管理制度。

企業(yè)境外投資管理制度應(yīng)經(jīng)董事會審議通過后報送國資委。

第八條 國資委和中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立并優(yōu)化投資管理信息系統(tǒng)，提升境外投資管理信息化水平，采用信息化手段實現(xiàn)對境外投資項目的全覆蓋動態(tài)監(jiān)測、分析與管理，對項目面臨的風(fēng)險實時監(jiān)控，及時預(yù)警，防患于未然。中央企業(yè)按本辦法規(guī)定向國資委報送的有關(guān)紙質(zhì)文件和材料，應(yīng)同時通過中央企業(yè)投資管理信息系統(tǒng)報送電子版信息。

第九條 國資委根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定和監(jiān)管要求，建立發(fā)布中央企業(yè)境外投資項目負(fù)面清單，設(shè)定禁止類和特別監(jiān)管類境外投資項目，實行分類監(jiān)管。列入負(fù)面清單禁止類的境外投資項目，中央企業(yè)一律不得投資；列入負(fù)面清單特別監(jiān)管類的境外投資項目，中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)報送國資委履行出資人審核把關(guān)程序；負(fù)面清單之外的境外投資項目，由中央企業(yè)按照企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃自主決策。中央企業(yè)境外投資項目負(fù)面清單的內(nèi)容保持相對穩(wěn)定，并適時動態(tài)調(diào)整。

中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)在國資委發(fā)布的中央企業(yè)境外投資項目負(fù)面清單基礎(chǔ)上，結(jié)合企業(yè)實際，制定本企業(yè)更為嚴(yán)格、具體的境外投資項目負(fù)面清單。

第十條 國資委建立完善投資監(jiān)管聯(lián)動機(jī)制，發(fā)揮戰(zhàn)略規(guī)劃、法律合規(guī)、財務(wù)監(jiān)督、產(chǎn)權(quán)管理、考核分配、資本運(yùn)營、干部管理、外派監(jiān)事會監(jiān)督、紀(jì)檢監(jiān)察、審計巡視等相關(guān)監(jiān)管職能合力，實現(xiàn)對中央企業(yè)境外投資活動過程監(jiān)管全覆蓋，及時發(fā)現(xiàn)投資風(fēng)險，減少投資損失。

第三章 境外投資事前管理

第十一條 中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)國資委制定的中央企業(yè)五年發(fā)展規(guī)劃綱要、企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃，制定清晰的國際化經(jīng)營規(guī)劃，明確中長期國際化經(jīng)營的重點(diǎn)區(qū)域、重點(diǎn)領(lǐng)域和重點(diǎn)項目。中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)企業(yè)國際化經(jīng)營規(guī)劃編制境外投資計劃，并納入企業(yè)投資計劃，按照《中央企業(yè)投資監(jiān)督管理辦法》管理。

第十二條 列入中央企業(yè)境外投資項目負(fù)面清單特別監(jiān)管類的境外投資項目，中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)在履行企業(yè)內(nèi)部決策程序后、在向國家有關(guān)部門首次報送文件前報國資委履行出資人審核把關(guān)程序。中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)報送以下材料：

（一）開展項目投資的報告；

（二）企業(yè)有關(guān)決策文件；

（三）項目可研報告（盡職調(diào)查）等相關(guān)文件；

（四）項目融資方案；

（五）項目風(fēng)險防控報告；

（六）其他必要的材料。

國資委依據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)和國有資產(chǎn)監(jiān)管規(guī)定等，從項目風(fēng)險、股權(quán)結(jié)構(gòu)、資本實力、收益水平、競爭秩序、退出條件等方面履行出資人審核把關(guān)程序，并對有異議的項目在收到相關(guān)材料后20個工作日內(nèi)向企業(yè)反饋書面意見。國資委認(rèn)為有必要時，可委托第三方咨詢機(jī)構(gòu)對項目進(jìn)行論證。

第十三條 中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃，按照經(jīng)國資委確認(rèn)的主業(yè)，選擇、確定境外投資項目，做好境外投資項目的融資、投資、管理、退出全過程的研究論證。對于境外新投資項目，應(yīng)當(dāng)充分借助國內(nèi)外中介機(jī)構(gòu)的專業(yè)服務(wù)，深入進(jìn)行技術(shù)、市場、財務(wù)和法律等方面的可行性研究與論證，提高境外投資決策質(zhì)量，其中股權(quán)類投資項目應(yīng)開展必要的盡職調(diào)查，并按要求履行資產(chǎn)評估或估值程序。

第十四條 中央企業(yè)原則上不得在境外從事非主業(yè)投資。有特殊原因確需開展非主業(yè)投資的，應(yīng)當(dāng)報送國資委審核把關(guān)，并通過與具有相關(guān)主業(yè)優(yōu)勢的中央企業(yè)合作的方式開展。

第十五條 中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)明確投資決策機(jī)制，對境外投資決策實行統(tǒng)一管理，向下授權(quán)境外投資決策的企業(yè)管理層級原則上不超過二級。各級境外投資決策機(jī)構(gòu)對境外投資項目做出決策，應(yīng)當(dāng)形成決策文件，所有參與決策的人員均應(yīng)當(dāng)在決策文件上簽字背書，所發(fā)表意見應(yīng)記錄存檔。

第四章 境外投資事中管理

第十六條 國資委對中央企業(yè)實施中的境外重大投資項目進(jìn)行隨機(jī)監(jiān)督檢查，重點(diǎn)檢查企業(yè)境外重大投資項目決策、執(zhí)行和效果等情況，對發(fā)現(xiàn)的問題向企業(yè)進(jìn)行提示。

第十七條 中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)定期對實施、運(yùn)營中的境外投資項目進(jìn)行跟蹤分析，針對外部環(huán)境和項目本身情況變化，及時進(jìn)行再決策。如出現(xiàn)影響投資目的實現(xiàn)的重大不利變化時，應(yīng)研究啟動中止、終止或退出機(jī)制。中央企業(yè)因境外重大投資項目再決策涉及到投資計劃調(diào)整的，應(yīng)當(dāng)將調(diào)整后的投資計劃報送國資委。

第十八條 中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立境外投資項目階段評價和過程問責(zé)制度，對境外重大投資項目的階段性進(jìn)展情況開展評價，發(fā)現(xiàn)問題，及時調(diào)整，對違規(guī)違紀(jì)行為實施全程追責(zé)，加強(qiáng)過程管控。

第十九條 中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照國資委要求，分別于每年一、二、三季度終了次月10日前將季度境外投資完成情況通過中央企業(yè)投資管理信息系統(tǒng)報送國資委。季度境外投資完成情況主要包括固定資產(chǎn)投資、股權(quán)投資、重大投資項目完成情況，以及需要報告的其他事項等內(nèi)容。部分重點(diǎn)行業(yè)的中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)按要求報送季度境外投資分析情況。

第五章 境外投資事后管理

第二十條 中央企業(yè)在境外投資完成后，應(yīng)當(dāng)編制境外投資完成情況報告，并于下一年1月31日前報送國資委。境外投資完成情況報告包括但不限于以下內(nèi)容：

（一）境外投資完成總體情況；

（二）境外投資效果分析；

（三）境外重大投資項目進(jìn)展情況；

（四）境外投資后評價工作開展情況；

（五）境外投資存在的主要問題及建議。

第二十一條 境外重大投資項目實施完成后，中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)及時開展后評價，形成后評價專項報告。通過項目后評價，完善企業(yè)投資決策機(jī)制，提高項目成功率和投資收益，總結(jié)投資經(jīng)驗，為后續(xù)投資活動提供參考，提高投資管理水平。國資委對中央企業(yè)境外投資項目后評價工作進(jìn)行監(jiān)督和指導(dǎo)，選擇部分境外重大投資項目開展后評價，并向企業(yè)通報后評價結(jié)果，對項目開展的有益經(jīng)驗進(jìn)行推廣。

第二十二條 中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)對境外重大投資項目開展常態(tài)化審計，審計的重點(diǎn)包括境外重大投資項目決策、投資方向、資金使用、投資收益、投資風(fēng)險管理等方面。

第二十三條 國資委建立中央企業(yè)國際化經(jīng)營評價指標(biāo)體系，組織開展中央企業(yè)國際化經(jīng)營評價，將境外投資管理作為經(jīng)營評價的重要內(nèi)容，評價結(jié)果定期報告和公布。

第六章 境外投資風(fēng)險管理

第二十四條 中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)將境外投資風(fēng)險管理作為投資風(fēng)險管理體系的重要內(nèi)容。強(qiáng)化境外投資前期風(fēng)險評估和風(fēng)控預(yù)案制訂，做好項目實施過程中的風(fēng)險監(jiān)控、預(yù)警和處置，防范投資后項目運(yùn)營、整合風(fēng)險，做好項目退出的時點(diǎn)與方式安排。

第二十五條 中央企業(yè)境外投資項目應(yīng)當(dāng)積極引入國有資本投資、運(yùn)營公司以及民間投資機(jī)構(gòu)、當(dāng)?shù)赝顿Y者、國際投資機(jī)構(gòu)入股，發(fā)揮各類投資者熟悉項目情況、具有較強(qiáng)投資風(fēng)險管控能力和公關(guān)協(xié)調(diào)能力等優(yōu)勢，降低境外投資風(fēng)險。對于境外特別重大投資項目，中央企業(yè)應(yīng)建立投資決策前風(fēng)險評估制度，委托獨(dú)立第三方有資質(zhì)咨詢機(jī)構(gòu)對投資所在國（地區(qū)）政治、經(jīng)濟(jì)、社會、文化、市場、法律、政策等風(fēng)險做全面評估。納入國資委債務(wù)風(fēng)險管控的中央企業(yè)不得因境外投資推高企業(yè)的負(fù)債率水平。第二十六條 中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)重視境外項目安全風(fēng)險防范，加強(qiáng)與國家有關(guān)部門和我駐外使（領(lǐng)）館的聯(lián)系，建立協(xié)調(diào)統(tǒng)一、科學(xué)規(guī)范的安全風(fēng)險評估、監(jiān)測預(yù)警和應(yīng)急處置體系，有效防范和應(yīng)對項目面臨的系統(tǒng)性風(fēng)險。

第二十七條 中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)自身風(fēng)險承受能力，充分利用政策性出口信用保險和商業(yè)保險，將保險嵌入企業(yè)風(fēng)險管理機(jī)制，按照國際通行規(guī)則實施聯(lián)合保險和再保險，減少風(fēng)險發(fā)生時所帶來的損失。

第二十八條 中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)樹立正確的義利觀，堅持互利共贏原則，加強(qiáng)與投資所在國（地區(qū)）政府、媒體、企業(yè)、社區(qū)等社會各界公共關(guān)系建設(shè)，積極履行社會責(zé)任，注重跨文化融合，營造良好的外部環(huán)境。

第七章 責(zé)任追究

第二十九條 中央企業(yè)違反本辦法規(guī)定，未履行或未正確履行投資管理職責(zé)造成國有資產(chǎn)損失以及其他嚴(yán)重不良后果的，依照《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》《國務(wù)院辦公廳關(guān)于建立國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究制度的意見》（國辦發(fā)〔2016〕63號）等有關(guān)規(guī)定，由有關(guān)部門追究中央企業(yè)經(jīng)營管理人員的責(zé)任。對瞞報、謊報、不及時報送投資信息的中央企業(yè)，國資委予以通報批評。

第三十條 國資委相關(guān)工作人員違反本辦法規(guī)定造成不良影響的，由國資委責(zé)令其改正；造成國有資產(chǎn)損失的，由有關(guān)部門按照干部管理權(quán)限給予處分；涉嫌犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)處理。

第八章 附則

第三十一條 本辦法由國資委負(fù)責(zé)解釋。

第三十二條 本辦法自公布之日起施行。國資委于2012年公布的《中央企業(yè)境外投資監(jiān)督管理暫行辦法》（國資委令第28號）同時廢止。

本內(nèi)容來源于政府官方網(wǎng)站，如需引用，請以正式文件為準(zhǔn)。

第五篇：18、廣東省省屬企業(yè)國有資產(chǎn)評估項目評審專家管理辦法

廣東省省屬企業(yè)國有資產(chǎn)評估項目評審專家管理辦法

第一章 總 則

第一條

為加強(qiáng)對我省省屬企業(yè)資產(chǎn)評估項目的監(jiān)督管理，規(guī)范評審專家行為，維護(hù)國有資產(chǎn)出資人權(quán)益，依據(jù)《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》、《企業(yè)國有資產(chǎn)評估管理暫行辦法》（國務(wù)院國資委令第12號）和《廣東省省屬企業(yè)國有資產(chǎn)評估管理實施辦法》（粵國資產(chǎn)權(quán)〔2005〕265號）以及有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，制定本辦法.第二條 本辦法所稱企業(yè)國有資產(chǎn)評估項目評審專家（以下簡稱評審專家），是指符合本辦法規(guī)定條件和要求,以獨(dú)立身份從事和參加廣東省人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱省國資委）組織的或省國資委履行出資人職責(zé)的企業(yè)及其各級子企業(yè)（以下統(tǒng)稱省屬企業(yè)）組織的國有資產(chǎn)評估項目專家評審工作的人員.省屬企業(yè)國有資產(chǎn)評估核準(zhǔn)（備案）項目相關(guān)評審活動的組織和開展適用本辦法.第三條 評審專家一般實行“統(tǒng)一條件，統(tǒng)一管理，資源共享，隨機(jī)選取”的管理辦法.第四條 省國資委會同省資產(chǎn)評估協(xié)會等單位共同建立企業(yè)國有資產(chǎn)評估項目評審專家?guī)?，設(shè)立企業(yè)國有資產(chǎn)評估項目專家咨詢平臺.評審專家名單在省國資委網(wǎng)站上予以公告.第五條

省國資委負(fù)責(zé)對省屬企業(yè)國有資產(chǎn)評估項目的監(jiān)督管理，建立和管理企業(yè)國有資產(chǎn)評估項目評審專家?guī)?省國資委會同省資產(chǎn)評估協(xié)會等單位切實規(guī)范專家評審行為，評審專家接受本辦法的管理.第二章 評審專家資格管理

第六條 根據(jù)《廣東省省屬企業(yè)國有資產(chǎn)評估管理實施辦法》（粵國資產(chǎn)權(quán)〔2005〕265號）的規(guī)定，評審專家應(yīng)當(dāng)具備以下條件：

（一）在資產(chǎn)評估或相關(guān)專業(yè)技術(shù)領(lǐng)域具有豐富的知識和經(jīng)驗，有較強(qiáng)的業(yè)務(wù)能力；

（二）能夠認(rèn)真維護(hù)資產(chǎn)評估的客觀公正，堅持原則，實事求是，勤勉盡責(zé)，清正廉潔；

（三）符合下列條件之一：（1）取得注冊資產(chǎn)評估師、注冊房地產(chǎn)估價師、注冊土地估價師、注冊珠寶首飾評估師、注冊二手車鑒定評估師、注冊森林資源評估師、注冊礦業(yè)權(quán)評估師中任何一種執(zhí)業(yè)資格并自初次注冊時間起連續(xù)執(zhí)業(yè)滿8年；（2）取得注冊會計師或律師執(zhí)業(yè)資格并自初次注冊時間起連續(xù)執(zhí)業(yè)滿10年；（3）具有副高職稱（或相當(dāng)于副高職稱）以上的相關(guān)領(lǐng)域的教學(xué)、科研、經(jīng)濟(jì)、技術(shù)方面的資深專家或知名人士.（四）近3年內(nèi)沒有違法、違規(guī)記錄；

（五）年齡未滿65周歲；

（六）省國資委要求的其他條件.同等條件下，優(yōu)先考慮目前在廣東省同行業(yè)排名前10名的資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)的已取得執(zhí)業(yè)資格的人士.具體條款與粵國資產(chǎn)權(quán)〔2005〕265號第二十二條規(guī)定不一致的，以本條為準(zhǔn).第七條

評審專家采取公開征集的方式由省國資委統(tǒng)一評選確定.凡符合本辦法第六條規(guī)定的人員，均可向省國資委自我推薦，也可以由行業(yè)協(xié)會或所在單位推薦.推薦時應(yīng)提供以下材料：

（一）《廣東省國有資產(chǎn)評估項目評審專家?guī)鞂＜疑暾埍怼罚?/p>

（二）學(xué)歷、資質(zhì)、個人研究或工作成就簡況（包括學(xué)術(shù)論文、科研成果、發(fā)明創(chuàng)造、獲獎及榮譽(yù)）、以前參與的重大項目說明材料（包括評估、審計、法律）等，并附相關(guān)證明材料復(fù)印件；

（三）行業(yè)協(xié)會或所在單位出具的推薦意見（自我推薦的除外）；

（四）證明本人身份的有效證件.第八條

省國資委會同省資產(chǎn)評估協(xié)會等單位對評審專家的資格每兩年復(fù)審一次，資格復(fù)審?fù)ㄟ^的方可繼續(xù)保留評審專家資格.第九條 評審專家資格復(fù)審內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：

（一）專業(yè)水平和執(zhí)業(yè)能力是否能夠繼續(xù)滿足資產(chǎn)評估項目評審工作要求；

（二）是否熟悉和掌握企業(yè)國有資產(chǎn)評估方面的法律、法規(guī)、規(guī)章制度和方針政策方面的規(guī)定；

（三）在參加企業(yè)國有資產(chǎn)評估項目評審活動中是否嚴(yán)格遵守客觀公正等職業(yè)道德規(guī)范，認(rèn)真履行自己的職責(zé)；

（四）有無違反本辦法規(guī)定或其他違紀(jì)違法不良記錄；

（五）是否積極參與專家評審工作；

（六）省國資委認(rèn)為應(yīng)當(dāng)審核的其他內(nèi)容.第十條 對在企業(yè)國有資產(chǎn)評估項目評審工作中有違法違規(guī)行為、不再勝任評審工作、未能通過資格復(fù)審、或者本人提出申請不再擔(dān)任評審專家的，省國資委可以終止其評審專家資格.第三章 評審專家的權(quán)利義務(wù)

第十一條 評審專家在企業(yè)國有資產(chǎn)評估項目評審活動中享有以下權(quán)利：

（一）對有關(guān)評審制度以及相關(guān)情況的知情權(quán)；

（二）了解評審目的，并可要求查閱與評審或咨詢活動有關(guān)的材料；

（三）在評審過程中，不受任何單位和個人的干預(yù)，充分發(fā)表個人意見；

（四）在所有與會評審專家討論研究的基礎(chǔ)上，形成共同結(jié)論（評審會結(jié)論）；

（五）可要求在評審會結(jié)論中記錄不同意見，或形成獨(dú)立的書面意見；

（六）按有關(guān)規(guī)定獲得相應(yīng)的勞務(wù)報酬；

（七）相關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定的其他權(quán)利.第十二條

評審專家在企業(yè)國有資產(chǎn)評估項目評審活動中承擔(dān)以下義務(wù)：

（一）以獨(dú)立身份參加評審工作，從行業(yè)操作規(guī)范、專業(yè)技術(shù)、經(jīng)濟(jì)和法律等角度出發(fā)，為評估報告的使用提供獨(dú)立、客觀、公正、具體、明確的評審意見，并對所簽署的意見負(fù)責(zé)；

（二）嚴(yán)格遵守評審工作的保密規(guī)定，不向外界泄露具有保密要求的評審情況，以及相關(guān)材料的內(nèi)容；

（三）對于超出自身專業(yè)領(lǐng)域的評審事項，或者在評審活動中發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為，應(yīng)及時告知組織評審工作的企業(yè)（單位）；

（四）對與自己有利害關(guān)系的評審活動主動提出回避；

（五）解答有關(guān)方面對評審工作中有關(guān)問題的咨詢和質(zhì)疑；

（六）有關(guān)評審咨詢活動接受省國資委的監(jiān)督管理；

（七）法律、法規(guī)和規(guī)章規(guī)定的其他義務(wù).第四章 評審專家的選用

第十三條

負(fù)責(zé)企業(yè)國有資產(chǎn)評估項目核準(zhǔn)（備案）工作的省國資委或省屬企業(yè)為評審專家選用單位，由其負(fù)責(zé)組織專家的抽取選用工作.第十四條 評審專家的抽取選用時間原則上應(yīng)當(dāng)在評估項目評審前兩天進(jìn)行，一般情況下不應(yīng)超過三天.第十五條

評審專家抽取選用前，省國資委和省屬企業(yè)應(yīng)根據(jù)國有資產(chǎn)評估項目的特點(diǎn)確定評審專家類別和人數(shù)，并應(yīng)遵循以下原則：

（一）對于涉及特殊行業(yè)或?qū)I(yè)的資產(chǎn)評估項目，必須包含相應(yīng)行業(yè)類別的評審專家；

（二）對于重大資產(chǎn)重組或證券類的資產(chǎn)評估項目，必須包含具有豐富證券執(zhí)業(yè)經(jīng)驗的注冊資產(chǎn)評估師、注冊會計師或相關(guān)專業(yè)律師作為評審專家；

（三）對于涉及經(jīng)濟(jì)糾紛或者知識產(chǎn)權(quán)類資產(chǎn)評估項目，必須包含相關(guān)專業(yè)律師作為評審專家.第十六條

評審專家的抽取選用一般采取隨機(jī)抽取的方式，重大企業(yè)國有資產(chǎn)評估項目應(yīng)當(dāng)在同級紀(jì)檢監(jiān)察部門的監(jiān)督下進(jìn)行抽取，任何單位和個人都不得干預(yù)評審專家的選取工作.為保證評審質(zhì)量，對于重大項目、資產(chǎn)類型較復(fù)雜且價值量較大的項目、當(dāng)事人對評估結(jié)果分歧較大的項目等資產(chǎn)評估項目評審，省國資委可以指定評審專家參與評審工作，但指定評審專家的比例應(yīng)不超過參與評審專家總?cè)藬?shù)的三分之一.第十七條 每次隨機(jī)抽取的評審專家人數(shù)按照與實際參加評審專家人數(shù)3:1的比例隨機(jī)抽取，并按隨機(jī)抽取的先后順序?qū)υu審專家進(jìn)行排列遞補(bǔ).評審專家抽取、通知和確認(rèn)的過程和結(jié)果應(yīng)當(dāng)場記錄備案，以備后查.第十八條 參加評審專家抽取選用的工作人員，對被選用評審專家的姓名、單位和聯(lián)系方式等內(nèi)容負(fù)有保密義務(wù).涉及重大資產(chǎn)評估項目，工作人員應(yīng)簽署保密約定書.第十九條

工作人員應(yīng)明確告知評審專家評審時間、評審地點(diǎn)、相關(guān)聯(lián)系人，并告知評審項目的專業(yè)內(nèi)容，提供待評審的資產(chǎn)評估報告原件或電子版.第二十條

專家（不含非專家評委）評審費(fèi)，按照其服務(wù)工時，參照《資產(chǎn)評估收費(fèi)管理辦法》標(biāo)準(zhǔn)計算勞動報酬，由資產(chǎn)評估項目所在的省屬企業(yè)支付.第二十一條 評審專家不得參加與自己有利害關(guān)系的評估項目的評審活動.對與自己有利害關(guān)系的評審項目，如受到邀請，應(yīng)主動提出回避.省國資委和省屬企業(yè)發(fā)現(xiàn)評審專家與被評審的評估項目有利害關(guān)系，應(yīng)立即要求該評審專家予以回避.第二十二條 省國資委應(yīng)建立評審專家信息反饋制度，聽取有關(guān)各方對評審專家業(yè)務(wù)水平、工作能力、職業(yè)道德等方面的意見，核實并記錄有關(guān)內(nèi)容.第五章 監(jiān)督管理

第二十三條

評審專家必須客觀、公正對待每個評審項目，遵守職業(yè)道德和現(xiàn)場工作紀(jì)律，確保評審質(zhì)量.專家在評審活動中，不得有下列行為：

（一）在抽取并接到評審?fù)ㄖ螅瑳]有正當(dāng)理由無故拒絕；

（二）因故不能參加評審的，不及時告知相關(guān)聯(lián)系人；

（三）接到評審?fù)ㄖ兴舜鎱⑴c評審；

（四）參加評審時，發(fā)現(xiàn)與評估項目有利害關(guān)系，未提出回避；

（五）與有利害關(guān)系者有私下接觸，透露有關(guān)評審信息，或收受利害關(guān)系人的財物和其他利益；

（六）在評審過程中，因疏忽大意未認(rèn)真審核評估報告等文件資料導(dǎo)致評審結(jié)論顯失公平；

（七）在評審過程中，擅離評審現(xiàn)場；

（八）對評審結(jié)果引起的質(zhì)疑或投訴，不積極配合進(jìn)行解答或澄清；

（九）其他違法、違規(guī)行為.第二十四條 評審專家在項目評審中有違紀(jì)違規(guī)行為的，組織專家評審的單位應(yīng)及時予以制止和糾正，并視情節(jié)輕重決定是否繼續(xù)評審活動.其他當(dāng)事人可以向省國資委反映或舉報.對經(jīng)初步認(rèn)定涉嫌違規(guī)的評審專家，應(yīng)立即中止其評審資格.第二十五條

評審專家每發(fā)生一次第二十三條所指違反規(guī)定的行為，將暫停其當(dāng)年在企業(yè)國有資產(chǎn)評估項目評審專家?guī)斓脑u審資格，累計發(fā)生四次以上將取消其評審資格，并由省國資委將有關(guān)情況通報其所在行業(yè)協(xié)會或單位.第二十六條 參加評審專家抽取選用的工作人員或企業(yè)相關(guān)負(fù)責(zé)人，違反操作要求選用專家或進(jìn)行暗箱操作的，或故意對外泄露被抽取評審專家有關(guān)姓名、單位、聯(lián)系方式等內(nèi)容的，可根據(jù)具體情況、情節(jié)輕重和造成的后果，按照有關(guān)規(guī)定處理.第二十七條

對于在評審活動中表現(xiàn)突出的評審專家，省國資委予以表揚(yáng)，將名單抄送相關(guān)行業(yè)協(xié)會或單位.第六章 附 則

第二十八條 廣東省省屬企業(yè)國有資產(chǎn)評估項目相關(guān)咨詢活動可參照本辦法.第二十九條

各市國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)可以參照本辦法規(guī)定，制定本市的評審專家管理辦法.第三十條 本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行.