第一篇：銀行貸款業(yè)務(wù)試題(含答案)

貸款業(yè)務(wù)考試參考題選編

一、單選題

1、銀監(jiān)會(huì)2007年頒布的《單位定期存單質(zhì)押貸款管理規(guī)定》明確規(guī)定，經(jīng)確認(rèn)后的單位定期存單用于貸款質(zhì)押時(shí)，其質(zhì)押的貸款數(shù)額一般不超過(guò)確認(rèn)數(shù)額的（）。

A、75％ B、80％ C、85％ D、90％

2、銀監(jiān)會(huì)2009年頒布的《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》規(guī)定，貸款人應(yīng)將固定資產(chǎn)貸款納入對(duì)借款人及借款人所在集團(tuán)客戶的統(tǒng)一授信額度管理，并按區(qū)域、行業(yè)、（）等維度建立固定資產(chǎn)貸款的風(fēng)險(xiǎn)限額管理制度。

A、貸款品種 B、貸款時(shí)間 C、還款能力 D、企業(yè)財(cái)務(wù)狀況

3、銀監(jiān)會(huì)2009年頒布的《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》規(guī)定，固定資產(chǎn)貸款發(fā)放和支付過(guò)程中，貸款人應(yīng)確認(rèn)與擬發(fā)放貸款同比例的項(xiàng)目（），并與貸款配套使用。

A、現(xiàn)金流量 B、還貸保障資金 C、資本金足額到位 D、抵、質(zhì)物

4、銀監(jiān)會(huì)2007年頒布的《節(jié)能減排授信工作指導(dǎo)意見》規(guī)定，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)實(shí)施有差別的地區(qū)信貸政策，參照國(guó)家有關(guān)部門公布的各省、自治區(qū)、直轄市節(jié)能減排指標(biāo)完成情況，在同等條件下，對(duì)節(jié)能減排顯著地區(qū)的企業(yè)和項(xiàng)目，可優(yōu)先給予授信支持；對(duì)被國(guó)家環(huán)保部門列入“區(qū)域限批”或（）名單的地區(qū)，要從嚴(yán)控制授信。

A、高碳排放限批 B、高污染限批 C、行業(yè)限批 D、流域限批

5、中國(guó)人民銀行2008年頒布的《經(jīng)濟(jì)適用住房開發(fā)貸款管理辦法》規(guī)定，經(jīng)濟(jì)適用住房開發(fā)貸款期限一般為3年，最長(zhǎng)不超過(guò)（）。

A、4年 B、5年 C、6年 D、10年

6、中國(guó)人民銀行2008年頒布的《經(jīng)濟(jì)適用住房開發(fā)貸款管理辦法》規(guī)定，貸款人應(yīng)對(duì)經(jīng)濟(jì)適用住房開發(fā)貸款使用情況進(jìn)行有效監(jiān)督和檢查，借款人應(yīng)定期向貸款人提供項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度、貸款使用、（）等方面的信息以及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表等有關(guān)資料。

A、項(xiàng)目銷售 B、資金回籠 C、實(shí)收資本 D、其他經(jīng)營(yíng)收入

7、中國(guó)人民銀行、銀監(jiān)會(huì)2008年頒布的《汽車貸款管理辦法》規(guī)定，借款人申請(qǐng)個(gè)人汽車貸款，應(yīng)當(dāng)同時(shí)符合以下條件：是中華人民共和國(guó)公民，或在中華人民共和國(guó)境內(nèi)連續(xù)居住（）以上（含）的港、澳、臺(tái)居民及外國(guó)人。

A、半年 B、一年 C、二年 D、三年

8、中國(guó)人民銀行、銀監(jiān)會(huì)2008年頒布的《汽車貸款管理辦法》規(guī)定，借款人申請(qǐng)經(jīng)銷商汽車貸款，應(yīng)當(dāng)同時(shí)符合以下條件：

（一）具有工商行政主管部門核發(fā)的企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照及年檢證明；

（二）具有汽車生產(chǎn)商出具的代理銷售汽車證明；

（三）資產(chǎn)負(fù)債率不超過(guò)（）；

（四）個(gè)人信用良好；

（五）能夠支付本辦法規(guī)定的首期付款；

（六）貸款人要求的其它條件。

A、50% B、60% C、70% D、80%

9、銀監(jiān)會(huì)2008年頒布的《商業(yè)銀行房地產(chǎn)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理指引》所稱土地儲(chǔ)備貸款是指向借款人發(fā)放的用于土地收購(gòu)及土地前期（）的貸款。土地儲(chǔ)備貸款的借款人僅限于負(fù)責(zé)土地一級(jí)開發(fā)的機(jī)構(gòu)。

A、投標(biāo)保證金 B、三通一平C、儲(chǔ)備、流轉(zhuǎn) D、開發(fā)、整理

10、銀監(jiān)會(huì)頒布的《商業(yè)銀行房地產(chǎn)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理指引》規(guī)定，商業(yè)銀行應(yīng)嚴(yán)密監(jiān)控（）流動(dòng)資金貸款使用情況，防止用流動(dòng)資金貸款為房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目墊資。

A、房地產(chǎn)企業(yè) B、建筑施工企業(yè) C、建材企業(yè) D、關(guān)聯(lián)企業(yè)

11、銀監(jiān)會(huì)2007年頒布的《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》規(guī)定，授信工作人員對(duì)《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》規(guī)定的（）申請(qǐng)的客戶授信業(yè)務(wù)，應(yīng)申請(qǐng)回避。

A、關(guān)系人 B、親戚 C、銀行高管 D、家庭成員

12、銀監(jiān)會(huì)2007年頒布的《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》規(guī)定，商業(yè)銀行對(duì)客戶調(diào)查和客戶資料的驗(yàn)證應(yīng)以（）為主，間接調(diào)查為輔。必要時(shí)，可通過(guò)外部征信機(jī)構(gòu)對(duì)客戶資料的真實(shí)性進(jìn)行核實(shí)。

A、實(shí)地調(diào)查 B、直接調(diào)查 C、征信調(diào)查 D、對(duì)口調(diào)查

13、銀監(jiān)會(huì)2007年頒布《節(jié)能減排授信工作指導(dǎo)意見》規(guī)定，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)涉及耗能、污染風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)和項(xiàng)目的授信合同管理，在授信合同中訂立與耗能、污染風(fēng)險(xiǎn)有關(guān)的條款，包括借款人聲明（）合規(guī)的條款，未履行承諾或耗能、污染風(fēng)險(xiǎn)顯現(xiàn)時(shí)，同意加速回收貸款或中止貸款的條款、同意提前行使抵質(zhì)押權(quán)的條款等，并嚴(yán)格監(jiān)控違約風(fēng)險(xiǎn)。

A、節(jié)能減排 B、污水處理 C、碳、硫排放 D、環(huán)保評(píng)估

14、銀監(jiān)會(huì)2007年頒布的《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》規(guī)定，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立統(tǒng)一的授信操作規(guī)范，明確（）各個(gè)環(huán)節(jié)的工作標(biāo)準(zhǔn)和盡職要求。

A、盡職調(diào)查 B、貸前調(diào)查、貸時(shí)審查、貸后檢查 C、資信審查 D、風(fēng)險(xiǎn)控制 15、1995年頒布的《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》規(guī)定，擔(dān)保方式為（）和定金。A、保證、抵押、質(zhì)押、留置 B、保證、抵押、留置 C、保證、抵押、質(zhì)押 D、抵押、質(zhì)押、留置 16、1995年頒布的《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》規(guī)定，擔(dān)保合同是主合同的從合同，主合同無(wú)效，擔(dān)保合同無(wú)效。擔(dān)保合同另有約定的，按照約定。擔(dān)保合同被確認(rèn)無(wú)效后，債務(wù)人、擔(dān)保人、債權(quán)人有過(guò)錯(cuò)的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)其過(guò)錯(cuò)各自承擔(dān)相應(yīng)的（）。

A、經(jīng)濟(jì)責(zé)任 B、法律責(zé)任 C、還貸比例 D、民事責(zé)任 17、1995年頒布的《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》規(guī)定，（）等以公益為目的的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體不得為保證人。

A、學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院 B、民營(yíng)企業(yè) C、擔(dān)保公司 D、小額貸款公司

18、銀監(jiān)會(huì)2007年頒布的《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指引》規(guī)定，重組貸款的分類檔次在至少（）的觀察期內(nèi)不得調(diào)高。

A.三個(gè)月 B.六個(gè)月 C.一年 D.兩年

19、商業(yè)銀行應(yīng)至少___對(duì)全部貸款進(jìn)行一次分類。A.每月 B.每季度 C.每半年 D.每年

20、出現(xiàn)下列哪種選項(xiàng)所列情況，貸款應(yīng)劃入次級(jí)類： A.借款人還款意愿差，不與銀行積極合作 B.貸款保證人的財(cái)務(wù)狀況出現(xiàn)疑問 C.借款人未按規(guī)定用途使用貸款

D.借款人不能償還對(duì)其他債權(quán)人的債務(wù)

21、下列選項(xiàng)中屬于關(guān)注類貸款的是： A.改變貸款用途

B.逾期超過(guò)一定期限且其應(yīng)收利息不再計(jì)入當(dāng)期損益的貸款 C.借款人利用分立形式惡意逃廢銀行債務(wù)且利息已經(jīng)逾期的貸款 D.需要重組的貸款

22、下哪項(xiàng)提供擔(dān)保時(shí)無(wú)需登記：

A.土地使用權(quán) B.房屋所有權(quán) C.知識(shí)產(chǎn)權(quán) D.匯票

23、()不能成為抵押標(biāo)的物。

A.建設(shè)用地使用權(quán) B.土地所有權(quán) C.交通運(yùn)輸工具 D.生產(chǎn)設(shè)備

24、一般保證的保證人與債權(quán)人未約定保證期間的，保證期間為主債務(wù)履行期屆滿之日起（）。

A.兩個(gè)月 B.三個(gè)月 C.六個(gè)月 D.十二個(gè)月

25、（）可以作為保證人。

A.國(guó)家機(jī)關(guān) B.社會(huì)團(tuán)體 C.分公司 D.子公司

26、商業(yè)銀行（）部門負(fù)責(zé)對(duì)信貸資產(chǎn)分類政策、程序和執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評(píng)估。A.稽核 B.內(nèi)部審計(jì) C.合規(guī) D.業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)

二、多選題

1、銀監(jiān)會(huì)2007年頒布的《個(gè)人定期存單質(zhì)押貸款辦法》規(guī)定，質(zhì)押合同應(yīng)當(dāng)載明下列內(nèi)容（）。

A、出質(zhì)人、借款人和質(zhì)權(quán)人姓名（名稱）、住址或營(yíng)業(yè)場(chǎng)所； B、質(zhì)押擔(dān)保的范圍； C、定期存單的保管責(zé)任； D、質(zhì)權(quán)的實(shí)現(xiàn)方式； E、爭(zhēng)議的解決方式。2、2003年頒布的《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》規(guī)定，商業(yè)銀行可以經(jīng)營(yíng)下列部分或全部業(yè)務(wù)（）。

A、辦理國(guó)內(nèi)外結(jié)算 B、辦理票據(jù)承兌與貼現(xiàn) C、維護(hù)金融秩序 D、從事銀行卡業(yè)務(wù) E、買賣政府債券、金融債券

3、銀監(jiān)會(huì)2007年頒布的《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》規(guī)定，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立完善的客戶管理信息系統(tǒng)，全面和集中掌握客戶的（）等信息，對(duì)客戶進(jìn)行分類管理，對(duì)資信不良的借款人實(shí)施授信禁入。

A、資信水平B、經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)狀況 C、償債能力 D、非財(cái)務(wù)因素 E、融資能力 4、1995年頒布的《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》規(guī)定，保證人可以是（）。A、經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的國(guó)家機(jī)關(guān)可為使用外國(guó)政府轉(zhuǎn)貸款提供擔(dān)保 B、學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院 C、企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu) D、企業(yè)的職能部門

E、具有代為清償債務(wù)能力的法人、其他組織或者公民 5、2003年頒布的《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》規(guī)定，商業(yè)銀行貸款，應(yīng)當(dāng)對(duì)借款人的（）等情況進(jìn)行嚴(yán)格審查。

A、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況 B、借款用途 C、償還能力 D、還款方式

E、同時(shí)對(duì)法人的個(gè)人信譽(yù)進(jìn)行審查 6、2007年頒布的《中華人民共和國(guó)物權(quán)法》規(guī)定，物權(quán)的保護(hù)包括（）。A、物權(quán)受到侵害的，權(quán)利人可以通過(guò)和解、調(diào)解、仲裁、訴訟等途徑解決； B、無(wú)權(quán)占有不動(dòng)產(chǎn)或者動(dòng)產(chǎn)的，權(quán)利人可以請(qǐng)求返還原物；

C、造成不動(dòng)產(chǎn)或者動(dòng)產(chǎn)毀損的，權(quán)利人可以請(qǐng)求修理、重作、更換或者恢復(fù)原狀； D、因繼承或者受遺贈(zèng)取得的物權(quán)的，自繼承或者受遺贈(zèng)開始時(shí)發(fā)生效力；

E、動(dòng)產(chǎn)物權(quán)設(shè)立和轉(zhuǎn)讓前，權(quán)利人已經(jīng)依法占有該動(dòng)產(chǎn)的，物權(quán)自法律行為生效時(shí)發(fā)生。7、2007年頒布的《中華人民共和國(guó)物權(quán)法》規(guī)定，集體所有的不動(dòng)產(chǎn)和動(dòng)產(chǎn)包括（）。

A、法律規(guī)定屬于集體所有的土地和森林、山嶺、草原、荒地、灘涂； B、集體所有的建筑物、生產(chǎn)設(shè)施、農(nóng)田水利設(shè)施； C、集體所有的其他不動(dòng)產(chǎn)和動(dòng)產(chǎn)；

D、集體所有教育、科學(xué)、文化、衛(wèi)生、體育等設(shè)施； E、礦藏、水流、海域等。

8、銀監(jiān)會(huì)2007年頒布的《銀團(tuán)貸款業(yè)務(wù)指引》規(guī)定,有下列情形之一的大額貸款，鼓勵(lì)采取銀團(tuán)貸款（）。A、大型集團(tuán)客戶和大型項(xiàng)目的融資以及各種大額流動(dòng)資金的融資； B、單一企業(yè)或單一項(xiàng)目的融資總額超過(guò)貸款行資本金余額的10％； C、國(guó)有一類大型企業(yè)；

D、單一集團(tuán)客戶授信總額超過(guò)貸款行資本金余額15％的； E、借款人以競(jìng)爭(zhēng)性談判選擇銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行項(xiàng)目融資的。

9、銀監(jiān)會(huì)2007年頒布的《單位定期存單質(zhì)押貸款管理辦法》規(guī)定，定期存單質(zhì)押貸款的質(zhì)押合同應(yīng)當(dāng)載明下列內(nèi)容（）。

A、質(zhì)押擔(dān)保的范圍； B、質(zhì)權(quán)的實(shí)現(xiàn)方式； C、預(yù)留印鑒和密碼的保管； D、違約責(zé)任；

E、需要確認(rèn)的其他事項(xiàng)。

10、銀監(jiān)會(huì)2008年頒布的《商業(yè)助學(xué)貸款管理辦法》規(guī)定，助學(xué)貸款對(duì)借款人、擔(dān)保人在貸款期間發(fā)生的違約行為，貸款人可根據(jù)貸款合同的約定（）。

A、要求限期糾正違約行為；

B、要求增加所減少的相應(yīng)價(jià)值的抵（質(zhì)）押物，或更換保證人； C、提前收回部分或全部貸款本息； D、向保證人追償；

E、向仲裁機(jī)關(guān)申請(qǐng)仲裁或向人民法院起訴。

11、銀監(jiān)會(huì)2004年頒布的《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》規(guī)定，商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)授信工作盡職評(píng)價(jià)人員的評(píng)價(jià)結(jié)果，對(duì)具有以下情節(jié)的授信工作人員依法、依規(guī)追究責(zé)任（）。

A、進(jìn)行虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或遺漏重大信息的；

B、未對(duì)客戶資料進(jìn)行認(rèn)真和全面核實(shí)，授信客戶發(fā)生重大變化和突發(fā)事件時(shí)，未及時(shí)實(shí)地調(diào)查的；

C、未按照規(guī)定時(shí)間和程序?qū)κ谛藕蛽?dān)保物進(jìn)行授信后檢查的； D、授信決策過(guò)程中超越權(quán)限、違反程序?qū)徟模?E、不配合授信盡職調(diào)查人員工作或提供虛假信息的。

12、銀監(jiān)會(huì)2008年頒布的《商業(yè)銀行并購(gòu)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理指引》規(guī)定，商業(yè)銀行評(píng)估整合風(fēng)險(xiǎn)，包括但不限于分析并購(gòu)雙方是否有能力通過(guò)以下方面整改實(shí)現(xiàn)協(xié)同效應(yīng)（）。

A、發(fā)展戰(zhàn)略整合 B、組織整合 C、資產(chǎn)整合 D、資源整合 E、固定資產(chǎn)整合

13、銀監(jiān)會(huì)頒布的《商業(yè)銀行房地產(chǎn)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理指引》規(guī)定，商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)申請(qǐng)貸款的房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)進(jìn)行深入調(diào)查審核，包括（）。

A、企業(yè)性質(zhì) B、股東構(gòu)成 C、近三年收入 D、資質(zhì)信用等級(jí) E、法人素質(zhì)

14、銀監(jiān)會(huì)2004年頒布的《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》規(guī)定，在客戶信用等級(jí)和客戶評(píng)價(jià)報(bào)告的有效期內(nèi)，對(duì)發(fā)生影響客戶資信的重大事項(xiàng)，商業(yè)銀行應(yīng)重新進(jìn)行授信分析評(píng)價(jià)，包括（）。

A、國(guó)際金融形勢(shì) B、利率變化 C、外部政策變動(dòng)

D、客戶的擔(dān)保超過(guò)所設(shè)定的擔(dān)保警戒線 E、客戶涉及重大訴訟

15、銀監(jiān)會(huì)2004年頒布的《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》規(guī)定，商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)包括（）。

A、拆借 B、租賃 C、貿(mào)易融資 D、票據(jù)承兌 E、大額轉(zhuǎn)讓

16、銀監(jiān)會(huì)2007年頒布的《商業(yè)銀行集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》規(guī)定，商業(yè)銀行給集團(tuán)客戶貸款時(shí)，應(yīng)在貸款合同中約定，貸款對(duì)象有下列情形之一，貸款人有權(quán)單方面決定停止支付借款人尚未使用的貸款（）。

A、提供虛假材料或隱瞞重要經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)事實(shí)的； B、交易的金額或比例不足的； C、交易未完成的；

D、通過(guò)關(guān)聯(lián)交易，有意逃廢銀行債權(quán)的；

E、未經(jīng)貸款人同意擅自改變貸款原定用途，挪用貸款或用銀行貸款從事非法、違規(guī)交易的。

17、中國(guó)人民銀行、銀監(jiān)會(huì)2008年頒布的《經(jīng)濟(jì)適用房開發(fā)貸款管理辦法》規(guī)定，下列哪些是經(jīng)濟(jì)適用房開發(fā)貸款條件（）。

A、借款人已取得貸款證（卡）并在貸款銀行開立基本賬戶或一般賬戶；

B、借款人產(chǎn)權(quán)清晰，法人治理結(jié)構(gòu)健全，經(jīng)營(yíng)管理規(guī)范，財(cái)務(wù)狀況良好，核心管理人員素較高；

C、建設(shè)項(xiàng)目規(guī)劃設(shè)計(jì)符合國(guó)家相關(guān)規(guī)定； D、貸款人有從事重大項(xiàng)目的經(jīng)驗(yàn)；

E、借款人實(shí)收資本不低于1000萬(wàn)元，信用良好，具有按期償還貸款本息的能力。

18、銀監(jiān)會(huì)2007年頒布的《節(jié)能減排授信工作指導(dǎo)意見》規(guī)定，銀監(jiān)會(huì)將把節(jié)能減排授信作為銀行業(yè)機(jī)構(gòu)評(píng)級(jí)的重要內(nèi)容，將評(píng)價(jià)結(jié)果與被監(jiān)管銀行業(yè)機(jī)構(gòu)高管人員（）相掛鉤。

A、個(gè)人品質(zhì) B、履職評(píng)價(jià) C、分支機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入 D、業(yè)務(wù)發(fā)展 E、利潤(rùn)情況

19、銀監(jiān)會(huì)2007年頒布的《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指引》規(guī)定，商業(yè)銀行對(duì)貸款進(jìn)行分類，應(yīng)考慮的因素（）。

A、貸款人的還款記錄 B、借款人的還款意愿 C、貸款的擔(dān)保 D、貸款償還的法律責(zé)任 E、貸款的逾期

20、銀監(jiān)會(huì)2007年頒布的《單位定期存單質(zhì)押貸款管理規(guī)定》，有下列情形之一的，貸款人可依法定方式處分單位定期存單（）。

A、質(zhì)押貸款合同期滿，借款人未按期歸還貸款本金和利息的； B、借款人死亡的；

C、借款人或出質(zhì)人違約，貸款人需依法提前收回貸款的；

D、借款人或出質(zhì)人被宣告破產(chǎn)或解散的； E、借款人被依法拘留的。

21、商業(yè)銀行在貸款分類中應(yīng)當(dāng)做到：

A.制定和修訂信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類的管理政策、操作實(shí)施細(xì)則或業(yè)務(wù)操作流程 B.開發(fā)和運(yùn)用信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類操作實(shí)施系統(tǒng)和信息管理系統(tǒng) C.保證信貸資產(chǎn)分類人員具備必要的分類知識(shí)和業(yè)務(wù)素質(zhì)

D.建立完整的信貸檔案，保證分類資料信息準(zhǔn)確、連續(xù)、完整。

E.建立有效的信貸組織管理體制，形成相互監(jiān)督制約的內(nèi)部控制機(jī)制，保證貸款分類的獨(dú)立、連續(xù)、可靠。

22、債務(wù)人或者第三人有權(quán)處分的（）可以設(shè)立質(zhì)押。A.匯票 B.不動(dòng)產(chǎn) C.存款單 D.債券 E.提單

23、下列存單不得作為質(zhì)押品：

A.所有權(quán)有爭(zhēng)議 B.未到期 C.已作擔(dān)保 D.外幣定期儲(chǔ)蓄存款存單 E.本幣定期儲(chǔ)蓄存款存單

24、存單質(zhì)押貸款的貸款人和出質(zhì)人簽訂的質(zhì)押合同應(yīng)載明下列內(nèi)容： A．質(zhì)押擔(dān)保的范圍 B．被擔(dān)保的貸款人 C．質(zhì)權(quán)的實(shí)現(xiàn)方式 D．違約責(zé)任 E．爭(zhēng)議的解決方式

25、保證合同應(yīng)當(dāng)包括：

A.主債權(quán)的種類和數(shù)額 B.保證的方式 C.保證的期間 D.債務(wù)人履行債務(wù)的期限 E.保證擔(dān)保的范圍

26、下列貸款至少歸為關(guān)注類的是：

A．本金和利息雖尚未逾期，但借款人有利用兼并、重組、分立等形式惡意逃廢銀行債務(wù)的嫌疑

B．借款人利用合并、分立等形式惡意逃廢銀行債務(wù)，本金或者利息已經(jīng)逾期 C．借新還舊

D．本金或者利息逾期

E．同一借款人對(duì)本行或其他銀行的部分債務(wù)已經(jīng)不良

27、下列選項(xiàng)中應(yīng)及時(shí)調(diào)整對(duì)貸款的分類的是：

A.某貸款原屬正常類貸款，近期發(fā)現(xiàn)其貸款保證人的財(cái)務(wù)狀況出現(xiàn)疑問 B.某貸款原屬關(guān)注類貸款，近期發(fā)現(xiàn)借款人未按規(guī)定用途使用貸款 C.某貸款原屬次級(jí)類貸款，近期發(fā)現(xiàn)借款人處于停產(chǎn)狀態(tài)

D.某貸款原屬正常類貸款，近期發(fā)現(xiàn)借款人的一些關(guān)鍵財(cái)務(wù)指標(biāo)低于行業(yè)平均水平或有較大下降

E.某貸款原屬正常類貸款，近期發(fā)現(xiàn)借款人借新還舊

28、按照《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指引》的規(guī)定，下列屬于商業(yè)銀行應(yīng)披露的信息的是： A.貸款損失核銷 B.貸款分類程序 C.貸款呆賬核銷 D.貸款損失計(jì)提 E.貸款分類方法

29、下列哪類貸款可以適用脫期法進(jìn)行貸款分類？

A．針對(duì)自然人的零售貸款 B．針對(duì)小企業(yè)的零售貸款

C．針對(duì)集團(tuán)客戶貸款 D．農(nóng)村微型企業(yè)貸款 E．農(nóng)戶貸款

三、判斷改錯(cuò)題

1、銀監(jiān)會(huì)1998年頒布的《個(gè)人住房貸款管理辦法》規(guī)定，貸款人可對(duì)國(guó)家公務(wù)員發(fā)放信用個(gè)人住房貸款。

2、中國(guó)人民銀行、銀監(jiān)會(huì)2004年頒布的《汽車貸款管理辦法》規(guī)定，經(jīng)銷商汽車貸款的貸款期限不得超過(guò)3年。

3、銀監(jiān)會(huì)2007年頒布的《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指引》規(guī)定，重組后的貸款如果仍然逾期，或借款人仍然無(wú)力歸還貸款，應(yīng)至少歸為次級(jí)類。

4、銀監(jiān)會(huì)2007年頒布的《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指引》規(guī)定，貸款分類應(yīng)遵循以下原則：流動(dòng)性原則、及時(shí)性原則、重要性原則、效益性原則。

5、銀監(jiān)會(huì)頒布的《商業(yè)銀行房地產(chǎn)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理指引》規(guī)定，房地產(chǎn)貸款包括房地產(chǎn) 開發(fā)貸款、個(gè)人住房貸款、商業(yè)用房貸款，但不包括土地儲(chǔ)備貸款。

6、根據(jù)銀監(jiān)會(huì)頒布的《商業(yè)銀行房地產(chǎn)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理指引》有關(guān)規(guī)定，商業(yè)銀行對(duì)取得國(guó)有土地使用證、建設(shè)用地規(guī)劃許可證和建筑工程施工許可證“三證”的項(xiàng)目發(fā)放房地產(chǎn)開發(fā)貸款。

7、銀監(jiān)會(huì)2007年頒布的《商業(yè)銀行集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》規(guī)定，商業(yè)銀行在對(duì)集團(tuán)客戶授信時(shí)，應(yīng)在授信協(xié)議中約定，要求集團(tuán)客戶及時(shí)報(bào)告受信人凈資產(chǎn)20%以上關(guān)聯(lián)交易的情況，包括：交易各方的關(guān)聯(lián)關(guān)系；交易項(xiàng)目和交易性質(zhì)； 交易的金額或相應(yīng)的比例；定價(jià)政策（包括沒有金額或只有象征性金額的交易）。

8、銀監(jiān)會(huì)2007年頒布的《商業(yè)銀行集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》規(guī)定，集團(tuán)客戶是指主要投資者個(gè)人直接控制或間接控制的企事業(yè)法人。

9、銀監(jiān)會(huì)頒布的《商業(yè)銀行小企業(yè)授信工作盡職指引（試行》規(guī)定，商業(yè)銀行小企業(yè)授信可用于其經(jīng)營(yíng)的所有行業(yè)、項(xiàng)目和產(chǎn)品。

10、銀監(jiān)會(huì)2007年頒布的《銀團(tuán)貸款業(yè)務(wù)指引》規(guī)定，銀團(tuán)貸款抵（質(zhì)）押物的日常管理工作主要由牽頭行負(fù)責(zé)。

11、銀監(jiān)會(huì)2007年頒布的《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》規(guī)定，商業(yè)銀行實(shí)施有條件授信時(shí)應(yīng)當(dāng)遵循“先實(shí)施授信、后落實(shí)條件”的原則。

12、銀監(jiān)會(huì)2007年頒布的《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》規(guī)定，調(diào)查人員不承擔(dān)評(píng)估失準(zhǔn)的責(zé)任，但應(yīng)當(dāng)承擔(dān)調(diào)查失誤的責(zé)任。13、1995年頒布的《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》規(guī)定，企業(yè)法人的職能部門不得為保證人，但企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)可作為保證人。14、1995年頒布的《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》規(guī)定，一般保證的保證人與債權(quán)人未約定保證期間的，保證期間為主債務(wù)履行期屆滿之日起12個(gè)月。15、1995年頒布的《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》規(guī)定,本法所稱保證合同、抵押合同、質(zhì)押合同、定金合同可以是單獨(dú)訂立的書面合同，但當(dāng)事人之間的具有擔(dān)保性質(zhì)的信函、傳真等，不是主合同中的擔(dān)保條款。

16、銀監(jiān)會(huì)2007年頒布的《個(gè)人定期存單質(zhì)押貸款辦法》規(guī)定，用于質(zhì)押的定期存單在質(zhì)押期間丟失、毀損的，貸款人應(yīng)立即通知借款人和出質(zhì)人，并由貸款人向存款開戶行申請(qǐng)掛失、補(bǔ)辦。補(bǔ)辦的存單仍應(yīng)繼續(xù)作為質(zhì)物。17、2003年頒布的《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》規(guī)定，借款人到期不歸還擔(dān)保貸款的，商業(yè)銀行依法享有要求保證人歸還貸款本金和利息或者就該擔(dān)保物受償?shù)臋?quán)利。商業(yè)銀行因行使抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)而取得的不動(dòng)產(chǎn)或者股權(quán)，應(yīng)當(dāng)自取得之日起一年內(nèi)予以處分。

18、銀監(jiān)會(huì)2008頒布的《商業(yè)助學(xué)貸款管理辦法》規(guī)定，商業(yè)助學(xué)貸款的最高限額不 超過(guò)借款人在校年限內(nèi)所在學(xué)校的基本生活費(fèi)的兩倍。貸款人可參照學(xué)校出具的基本生活費(fèi)或當(dāng)?shù)厣钯M(fèi)標(biāo)準(zhǔn)確定有關(guān)生活費(fèi)用貸款額度。

19、中國(guó)人民銀行、銀監(jiān)會(huì)2008年頒布的《經(jīng)濟(jì)適用住房開發(fā)貸款管理辦法》規(guī)定，經(jīng)濟(jì)適用住房開發(fā)貸款利率按中國(guó)人民銀行利率政策執(zhí)行，不得下浮。

20、銀監(jiān)會(huì)2007年頒布的《單位定期存單質(zhì)押貸款管理規(guī)定》，單位在金融機(jī)構(gòu)辦理定期存款時(shí)，金融機(jī)構(gòu)為其開具的《單位定期存款開戶證實(shí)書》可以作為質(zhì)押的權(quán)利憑證。

21、抵押權(quán)人在債務(wù)履行期屆滿前，可以與抵押人約定債務(wù)人不履行到期債務(wù)時(shí)，抵押財(cái)產(chǎn)歸債權(quán)人所有。

22、抵押權(quán)可以與主債權(quán)分離，成為其他債權(quán)的擔(dān)保。

23、抵押人所擔(dān)保的債權(quán)不得超出其抵押物的價(jià)值。

24、質(zhì)押期間，除法律另有規(guī)定外，任何人不得擅自動(dòng)用質(zhì)押款項(xiàng)。

25、出質(zhì)人和貸款人可以在質(zhì)押合同中約定，當(dāng)借款人沒有依約履行合同的，貸款人可以直接將存單兌現(xiàn)以實(shí)現(xiàn)質(zhì)權(quán)。

26、同一筆貸款可以拆分進(jìn)行五級(jí)分類。

27、商業(yè)銀行內(nèi)審部門對(duì)信貸資產(chǎn)分類政策、程序和執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評(píng)估的頻率為每半年不得少于一次。

28、逾期天數(shù)是貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的重要參考指標(biāo)。

29、保證分為一般保證和連帶責(zé)任保證。

四、簡(jiǎn)答題

1、銀監(jiān)會(huì)2007年頒布的《銀團(tuán)貸款業(yè)務(wù)指引》，對(duì)銀團(tuán)貸款代理行的定義是什么。2、2007年頒布的《中華人民共和國(guó)物權(quán)法》規(guī)定，不動(dòng)產(chǎn)物權(quán)發(fā)生效力的條件是什么。

3、《商業(yè)銀行房地產(chǎn)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理指引》中所稱房地產(chǎn)貸款、土地儲(chǔ)備貸款、房地產(chǎn)開發(fā)貸款、個(gè)人住房貸款、商業(yè)用房貸款分別是什么？

4、《商業(yè)銀行房地產(chǎn)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理指引》規(guī)定，商業(yè)銀行發(fā)放土地儲(chǔ)備貸款時(shí)，對(duì)土地的調(diào)查分析應(yīng)包括哪些內(nèi)容。

5、銀監(jiān)會(huì)2007年頒布的《商業(yè)銀行集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》所指集團(tuán)客戶 授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容是什么。

6、銀監(jiān)會(huì)2007年頒布的《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》，對(duì)防止授信風(fēng)險(xiǎn)過(guò)度集中有哪些規(guī)定。

7．商業(yè)銀行不得向關(guān)系人發(fā)放信用貸款；向關(guān)系人發(fā)放擔(dān)保貸款的條件不得優(yōu)于其他借款人同類貸款的條件。這里關(guān)系人指的是哪些人。

8．商業(yè)銀行貸款，應(yīng)當(dāng)遵守哪些資產(chǎn)負(fù)債比例管理的規(guī)定？

9．根據(jù)《汽車貸款管理辦法》，借款人申請(qǐng)個(gè)人汽車貸款，應(yīng)當(dāng)同時(shí)符合哪些條件？ 10．貸款人受理商業(yè)助學(xué)貸款申請(qǐng)時(shí)，應(yīng)對(duì)貸款對(duì)象（以下簡(jiǎn)稱借款人）設(shè)定哪些審核條件？

11．符合哪些條件的商業(yè)銀行法人機(jī)構(gòu)可被允許開展并購(gòu)貸款業(yè)務(wù)？

12、不良貸款的認(rèn)定程序分為哪幾個(gè)步驟？分別由哪個(gè)部門負(fù)責(zé)？

13、貸款分類應(yīng)遵循哪些原則？

參考答案

一、單項(xiàng)選擇題

1、D

2、A

3、C

4、D

5、B

6、A

7、B

8、D

9、D

10、B

11、A

12、A

13、A

14、B

15、A

16、D

17、A

18、B

19、B 20、D

21、A

22、D

23、B

24、C

25、D

26、B

二、多項(xiàng)選擇題

1、A、B、C、D、E

2、A、B、D、E

3、A、B、C、D

4、A、E

5、B、C、D

6、A、B、C

7、A、B、C、D

8、A、B、D、E

9、A、B、D

10、A、B、C、D、E

11、A、B、C、D、E

12、A、B、C

13、A、B、D

14、C、D、E

15、A、C、D

16、A、D、E

17、A、B、C、E

18、B、C、D

19、A、B、C、D 20、A、C、D

21、ABCDE

22、ACDE

23、AC

24、ACDE

25、ABCDE

26、ACDE

27、ACDE

28、ABDE

29、ABDE

三、判斷改錯(cuò)題

1、銀監(jiān)會(huì)1998年頒布的《個(gè)人住房貸款管理辦法》規(guī)定，貸款人可對(duì)國(guó)家公務(wù)員發(fā)放信用個(gè)人住房貸款。（ⅹ）

改正：貸款人發(fā)放個(gè)人住房貸款時(shí)，借款人必須提供擔(dān)保。

2、中國(guó)人民銀行、銀監(jiān)會(huì)2004年頒布的《汽車貸款管理辦法》規(guī)定，經(jīng)銷商汽車貸款的貸款期限不得超過(guò)3年。（ⅹ）

改正：經(jīng)銷商汽車貸款的貸款期限不得超過(guò)1年。

3、銀監(jiān)會(huì)2007年頒布的《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指引》規(guī)定，重組后的貸款如果仍然逾期，或借款人仍然無(wú)力歸還貸款，應(yīng)至少歸為次級(jí)類。（ⅹ）

改正：重組后的貸款如果仍然逾期，或借款人仍然無(wú)力歸還貸款，應(yīng)至少歸為可疑類。

4、銀監(jiān)會(huì)2007年頒布的《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指引》規(guī)定，貸款分類應(yīng)遵循以下原則：流動(dòng)性原則、及時(shí)性原則、重要性原則、效益性原則。（ⅹ）

改正：貸款分類應(yīng)遵循以下原則：真實(shí)性原則、及時(shí)性原則、重要性原則、審慎性原則。

5、銀監(jiān)會(huì)頒布的《商業(yè)銀行房地產(chǎn)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理指引》規(guī)定，房地產(chǎn)貸款包括房地產(chǎn)開發(fā)貸款、個(gè)人住房貸款、商業(yè)用房貸款，但不包括土地儲(chǔ)備貸款。（ⅹ）改正：房地產(chǎn)貸款是指與房產(chǎn)或地產(chǎn)的開發(fā)、經(jīng)營(yíng)、消費(fèi)活動(dòng)有關(guān)的貸款。主要包括土地儲(chǔ)備貸款、房地產(chǎn)開發(fā)貸款、個(gè)人住房貸款、商業(yè)用房貸款等。

6、根據(jù)銀監(jiān)會(huì)頒布的《商業(yè)銀行房地產(chǎn)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理指引》有關(guān)規(guī)定，商業(yè)銀行對(duì)取得國(guó)有土地使用證、建設(shè)用地規(guī)劃許可證和建筑工程施工許可證“三證”的項(xiàng)目發(fā)放房地產(chǎn)開發(fā)貸款。（ⅹ）

改正：商業(yè)銀行對(duì)未取得國(guó)有土地使用證、建設(shè)用地規(guī)劃許可證、建設(shè)工程規(guī)劃許可證、建筑工程施工許可證的項(xiàng)目不得發(fā)放任何形式的貸款。

7、銀監(jiān)會(huì)2007年頒布的《商業(yè)銀行集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》規(guī)定，商業(yè)銀行在對(duì)集團(tuán)客戶授信時(shí)，應(yīng)在授信協(xié)議中約定，要求集團(tuán)客戶及時(shí)報(bào)告受信人凈資產(chǎn)20%以上關(guān)聯(lián)交易的情況，包括：交易各方的關(guān)聯(lián)關(guān)系；交易項(xiàng)目和交易性質(zhì)； 交易的金額或相應(yīng)的比例；定價(jià)政策（包括沒有金額或只有象征性金額的交易）。（ⅹ）

改正：商業(yè)銀行在對(duì)集團(tuán)客戶授信時(shí)，應(yīng)在授信協(xié)議中約定，要求集團(tuán)客戶及時(shí)報(bào)告受信人凈資產(chǎn)10%以上關(guān)聯(lián)交易的情況。

8、銀監(jiān)會(huì)2007年頒布的《商業(yè)銀行集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》規(guī)定，集團(tuán)客戶是指主要投資者個(gè)人直接控制或間接控制的企事業(yè)法人。（ⅹ）

改正：集團(tuán)客戶是指主要投資者個(gè)人、關(guān)鍵管理人員或與其近親屬（包括三代以內(nèi)直系親屬關(guān)系和二代以內(nèi)旁系親屬關(guān)系）共同直接控制或間接控制的企事業(yè)法人。

9、銀監(jiān)會(huì)頒布的《商業(yè)銀行小企業(yè)授信工作盡職指引（試行》規(guī)定，商業(yè)銀行小企業(yè)授信可用于其經(jīng)營(yíng)的所有行業(yè)、項(xiàng)目和產(chǎn)品。（ⅹ）

改正：商業(yè)銀行小企業(yè)授信不得用于國(guó)家政策、法律法規(guī)禁止或限制的行業(yè)、項(xiàng)目和產(chǎn)品。

10、銀監(jiān)會(huì)2007年頒布的《銀團(tuán)貸款業(yè)務(wù)指引》規(guī)定，銀團(tuán)貸款抵（質(zhì)）押物的日常管理工作主要由牽頭行負(fù)責(zé)。（ⅹ）

改正：銀團(tuán)貸款的日常管理工作主要由代理行負(fù)責(zé)。

11、銀監(jiān)會(huì)2007年頒布的《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》規(guī)定，商業(yè)銀行實(shí)施有條件授信時(shí)應(yīng)當(dāng)遵循“先實(shí)施授信、后落實(shí)條件”的原則。（ⅹ）

改正：商業(yè)銀行實(shí)施有條件授信時(shí)應(yīng)當(dāng)遵循“先落實(shí)條件、后實(shí)施授信”的原則，授信條件未落實(shí)或條件發(fā)生變更未重新決策的，不得實(shí)施授信。

12、銀監(jiān)會(huì)2007年頒布的《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》規(guī)定，調(diào)查人員不承擔(dān)評(píng)估失準(zhǔn)的責(zé)任，但應(yīng)當(dāng)承擔(dān)調(diào)查失誤的責(zé)任。（ⅹ）

改正：調(diào)查人員應(yīng)當(dāng)承擔(dān)調(diào)查失誤和評(píng)估失準(zhǔn)的責(zé)任。13、1995年頒布的《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》規(guī)定，企業(yè)法人的職能部門不得為保證人，但企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)可作為保證人。（ⅹ）

改正：企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)、職能部門不得為保證人。14、1995年頒布的《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》規(guī)定，一般保證的保證人與債權(quán)人未約定保證期間的，保證期間為主債務(wù)履行期屆滿之日起12個(gè)月。（ⅹ）

改正：一般保證的保證人與債權(quán)人未約定保證期間的，保證期間為主債務(wù)履行期屆滿之日起6個(gè)月。15、1995年頒布的《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》規(guī)定,本法所稱保證合同、抵押合同、質(zhì)押合同、定金合同可以是單獨(dú)訂立的書面合同，但當(dāng)事人之間的具有擔(dān)保性質(zhì)的信函、傳真等，不是主合同中的擔(dān)保條款。（ⅹ）

改正：本法所稱保證合同、抵押合同、質(zhì)押合同、定金合同可以是單獨(dú)訂立的書面合同，包括當(dāng)事人之間的具有擔(dān)保性質(zhì)的信函、傳真等，也可以是主合同中的擔(dān)保條款。

16、銀監(jiān)會(huì)2007年頒布的《個(gè)人定期存單質(zhì)押貸款辦法》規(guī)定，用于質(zhì)押的定期存單在質(zhì)押期間丟失、毀損的，貸款人應(yīng)立即通知借款人和出質(zhì)人，并由貸款人向存款開戶行申請(qǐng)掛失、補(bǔ)辦。補(bǔ)辦的存單仍應(yīng)繼續(xù)作為質(zhì)物。（ⅹ）

改正：用于質(zhì)押的定期存單在質(zhì)押期間丟失、毀損的，貸款人應(yīng)立即通知借款人和出質(zhì)人，并與出質(zhì)人共同向存款開戶行申請(qǐng)掛失、補(bǔ)辦。17、2003年頒布的《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》規(guī)定，借款人到期不歸還擔(dān)保貸款的，商業(yè)銀行依法享有要求保證人歸還貸款本金和利息或者就該擔(dān)保物受償?shù)臋?quán)利。商業(yè)銀行因行使抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)而取得的不動(dòng)產(chǎn)或者股權(quán)，應(yīng)當(dāng)自取得之日起一年內(nèi)予以處分。（ⅹ）

改正：商業(yè)銀行因行使抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)而取得的不動(dòng)產(chǎn)或者股權(quán)，應(yīng)當(dāng)自取得之日起二年內(nèi)予以處分。

18、銀監(jiān)會(huì)2008頒布的《商業(yè)助學(xué)貸款管理辦法》規(guī)定，商業(yè)助學(xué)貸款的最高限額不超過(guò)借款人在校年限內(nèi)所在學(xué)校的基本生活費(fèi)的兩倍。貸款人可參照學(xué)校出具的基本生活費(fèi)或當(dāng)?shù)厣钯M(fèi)標(biāo)準(zhǔn)確定有關(guān)生活費(fèi)用貸款額度。（ⅹ）

改正：商業(yè)助學(xué)貸款的最高限額不超過(guò)借款人在校年限內(nèi)所在學(xué)校的學(xué)費(fèi)、住宿費(fèi)和基本生活費(fèi)。貸款人可參照學(xué)校出具的基本生活費(fèi)或當(dāng)?shù)厣钯M(fèi)標(biāo)準(zhǔn)確定有關(guān)生活費(fèi)用貸款額度。

19、中國(guó)人民銀行、銀監(jiān)會(huì)2008年頒布的《經(jīng)濟(jì)適用住房開發(fā)貸款管理辦法》規(guī)定，經(jīng)濟(jì)適用住房開發(fā)貸款利率按中國(guó)人民銀行利率政策執(zhí)行，不得下浮。（ⅹ）

改正：經(jīng)濟(jì)適用住房開發(fā)貸款利率按中國(guó)人民銀行利率政策執(zhí)行，可適當(dāng)下浮，但下浮比例不得超過(guò)10%。20、銀監(jiān)會(huì)2007年頒布的《單位定期存單質(zhì)押貸款管理規(guī)定》，單位在金融機(jī)構(gòu)辦理定期存款時(shí)，金融機(jī)構(gòu)為其開具的《單位定期存款開戶證實(shí)書》可以作為質(zhì)押的權(quán)利憑證。（ⅹ）

改正：?jiǎn)挝辉诮鹑跈C(jī)構(gòu)辦理定期存款時(shí)，金融機(jī)構(gòu)為其開具的《單位定期存款開戶證實(shí)書》不得作為質(zhì)押的權(quán)利憑證。

21、抵押權(quán)人在債務(wù)履行期屆滿前，可以與抵押人約定債務(wù)人不履行到期債務(wù)時(shí)，抵押財(cái)產(chǎn)歸債權(quán)人所有。（ⅹ）

改正：抵押權(quán)人在債務(wù)履行期屆滿前，不得與抵押人約定債務(wù)人不履行到期債務(wù)時(shí)，抵押財(cái)產(chǎn)歸債權(quán)人所有。

22、抵押權(quán)可以與主債權(quán)分離，成為其他債權(quán)的擔(dān)保。

改正：抵押權(quán)不得與債權(quán)分離而單獨(dú)轉(zhuǎn)讓或者作為其他債權(quán)的擔(dān)保。

23、抵押人所擔(dān)保的債權(quán)不得超出其抵押物的價(jià)值。（√）

24、質(zhì)押期間，除法律另有規(guī)定外，任何人不得擅自動(dòng)用質(zhì)押款項(xiàng)。（√）

25、出質(zhì)人和貸款人可以在質(zhì)押合同中約定，當(dāng)借款人沒有依約履行合同的，貸款人可以直接將存單兌現(xiàn)以實(shí)現(xiàn)質(zhì)權(quán)。（√）

26、同一筆貸款可以拆分進(jìn)行五級(jí)分類。（ⅹ）

改正：同一筆貸款不得進(jìn)行拆分分類。

27、商業(yè)銀行內(nèi)審部門對(duì)信貸資產(chǎn)分類政策、程序和執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評(píng)估的頻率為每半年不得少于一次。（ⅹ）

改正：商業(yè)銀行內(nèi)審部門對(duì)信貸資產(chǎn)分類政策、程序和執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評(píng)估的頻率為每年不得少于一次。

28、逾期天數(shù)是貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的重要參考指標(biāo)。（√）

29、保證分為一般保證和連帶責(zé)任保證。（√）

四、簡(jiǎn)答題

1、銀監(jiān)會(huì)2007年頒布的《銀團(tuán)貸款業(yè)務(wù)指引》，對(duì)銀團(tuán)貸款代理行的定義是什么。答：銀團(tuán)貸款代理行是指銀團(tuán)貸款協(xié)議簽訂后，按相關(guān)貸款條件確定的金額和進(jìn)度歸集資金向借款人提供貸款，并接受銀團(tuán)委托按銀團(tuán)貸款協(xié)議規(guī)定的職責(zé)對(duì)銀團(tuán)資金進(jìn)行管 理的銀行。代理行可以由牽頭行擔(dān)任，也可由銀團(tuán)貸款成員協(xié)商確定。2、2007年頒布的《中華人民共和國(guó)物權(quán)法》規(guī)定，不動(dòng)產(chǎn)物權(quán)發(fā)生效力的條件是什么。

答：不動(dòng)產(chǎn)物權(quán)的設(shè)立、變更、轉(zhuǎn)讓和消滅，經(jīng)依法登記，發(fā)生效力；未經(jīng)登記，不發(fā)生效力，但法律另有規(guī)定的除外。

3、《商業(yè)銀行房地產(chǎn)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理指引》中所稱房地產(chǎn)貸款本、土地儲(chǔ)備貸款、房地產(chǎn)開發(fā)貸款、個(gè)人住房貸款、商業(yè)用房貸款分別是什么？

答：指引所稱房地產(chǎn)貸款是指與房產(chǎn)或地產(chǎn)的開發(fā)、經(jīng)營(yíng)、消費(fèi)活動(dòng)有關(guān)的貸款。主要包括土地儲(chǔ)備貸款、房地產(chǎn)開發(fā)貸款、個(gè)人住房貸款、商業(yè)用房貸款等。

土地儲(chǔ)備貸款是指向借款人發(fā)放的用于土地收購(gòu)及土地前期開發(fā)、整理的貸款。土地儲(chǔ)備貸款的借款人僅限于負(fù)責(zé)土地一級(jí)開發(fā)的機(jī)構(gòu)。

房地產(chǎn)開發(fā)貸款是指向借款人發(fā)放的用于開發(fā)、建造向市場(chǎng)銷售、出租等用途的房地產(chǎn)項(xiàng)目的貸款。

個(gè)人住房貸款是指向借款人發(fā)放的用于購(gòu)買、建造和大修理各類型住房的貸款。

商業(yè)用房貸款是指向借款人發(fā)放的用于購(gòu)置、建造和大修理以商業(yè)為用途的各類型房產(chǎn)的貸款。

4、銀監(jiān)會(huì)《商業(yè)銀行房地產(chǎn)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理指引》規(guī)定，商業(yè)銀行發(fā)放土地儲(chǔ)備貸款時(shí)，對(duì)土地的調(diào)查分析應(yīng)包括哪些內(nèi)容。

答：應(yīng)包括該土地的性質(zhì)、權(quán)屬關(guān)系、測(cè)繪情況、土地契約限制、在城市整體綜合規(guī)劃中的用途與預(yù)計(jì)開發(fā)計(jì)劃是否相符等。

5、銀監(jiān)會(huì)2007年頒布的《商業(yè)銀行集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》所指集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容是什么。

答：集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是指由于商業(yè)銀行對(duì)集團(tuán)客戶多頭授信、過(guò)度授信和不適當(dāng)分配授信額度，或集團(tuán)客戶經(jīng)營(yíng)不善以及集團(tuán)客戶通過(guò)關(guān)聯(lián)交易、資產(chǎn)重組等手段在內(nèi)部關(guān)聯(lián)方之間不按公允價(jià)格原則轉(zhuǎn)移資產(chǎn)或利潤(rùn)等情況，導(dǎo)致商業(yè)銀行不能按時(shí)收回由于授信產(chǎn)生的貸款本金及利息，或給商業(yè)銀行帶來(lái)其他損失的可能性。

6、銀監(jiān)會(huì)2007年頒布的《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》，對(duì)防止授信風(fēng)險(xiǎn)過(guò)度集中有哪些規(guī)定。

答：商業(yè)銀行各級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)防止授信風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)度集中，通過(guò)實(shí)行授信組合管理，制定在不同期限、不同行業(yè)、不同地區(qū)的授信分散化目標(biāo)，及時(shí)監(jiān)測(cè)和控制授信組合風(fēng)險(xiǎn)，確?？傮w授信風(fēng)險(xiǎn)控制在合理的范圍內(nèi)。

7．商業(yè)銀行不得向關(guān)系人發(fā)放信用貸款；向關(guān)系人發(fā)放擔(dān)保貸款的條件不得優(yōu)于其他借款人同類貸款的條件。這里關(guān)系人指的是哪些人。

答：此處關(guān)系人是指：(一)商業(yè)銀行的董事、監(jiān)事、管理人員、信貸業(yè)務(wù)人員及其近親屬；(二)前項(xiàng)所列人員投資或者擔(dān)任高級(jí)管理職務(wù)的公司、企業(yè)和其他經(jīng)濟(jì)組織。

8．商業(yè)銀行貸款，應(yīng)當(dāng)遵守哪些資產(chǎn)負(fù)債比例管理的規(guī)定？ 答：商業(yè)銀行貸款，應(yīng)當(dāng)遵守下列資產(chǎn)負(fù)債比例管理的規(guī)定

（一）資本充足率不得低于百分之八；

（二）貸款余額與存款余額的比例不得超過(guò)百分之七十五；

（三）流動(dòng)性資產(chǎn)余額與流動(dòng)性負(fù)債余額的比例不得低于百分之二十五；

（四）對(duì)同一借款人的貸款余額與商業(yè)銀行資本余額的比例不得超過(guò)百分之十；

（五）國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對(duì)資產(chǎn)負(fù)債比例管理的其他規(guī)定。

《商業(yè)銀行法》施行前設(shè)立的商業(yè)銀行，在《商業(yè)銀行法》施行后，其資產(chǎn)負(fù)債比例不符合前款規(guī)定的，應(yīng)當(dāng)在一定的期限內(nèi)符合前款規(guī)定。具體辦法由國(guó)務(wù)院規(guī)定。

9．根據(jù)《汽車貸款管理辦法》，借款人申請(qǐng)個(gè)人汽車貸款，應(yīng)當(dāng)同時(shí)符合哪些條件？ 答：

（一）是中華人民共和國(guó)公民，或在中華人民共和國(guó)境內(nèi)連續(xù)居住一年以上（含一年）的港、澳、臺(tái)居民及外國(guó)人；

（二）具有有效身份證明、固定和詳細(xì)住址且具有完全民事行為能力；

（三）具有穩(wěn)定的合法收入或足夠償還貸款本息的個(gè)人合法資產(chǎn)；

（四）個(gè)人信用良好；

（五）能夠支付本辦法規(guī)定的首期付款；

（六）貸款人要求的其它條件。

10．貸款人受理商業(yè)助學(xué)貸款申請(qǐng)時(shí)，應(yīng)對(duì)貸款對(duì)象（以下簡(jiǎn)稱借款人）設(shè)定哪些審核條件？

答：

（一）借款人具有中華人民共和國(guó)國(guó)籍，并持有合法身份證件；

（二）借款人應(yīng)無(wú)不良信用記錄，不良信用等行為評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)由貸款人制定；

（三）必要時(shí)需提供有效的擔(dān)保；

（四）必要時(shí)需提供其法定代理人同意申請(qǐng)貸款的書面意見；

（五）貸款人要求的其他條件。

11．符合哪些條件的商業(yè)銀行法人機(jī)構(gòu)可被允許開展并購(gòu)貸款業(yè)務(wù)答：允許符合以下條件的商業(yè)銀行法人機(jī)構(gòu)開展并購(gòu)貸款業(yè)務(wù)：

（一）有健全的風(fēng)險(xiǎn)管理和有效的內(nèi)控機(jī)制；

（二）貸款損失專項(xiàng)準(zhǔn)備充足率不低于100%；

（三）資本充足率不低于10%；

（四）一般準(zhǔn)備余額不低于同期貸款余額的1%；

（五）有并購(gòu)貸款盡職調(diào)查和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的專業(yè)團(tuán)隊(duì)。符合上述條件的商業(yè)銀行在開展并購(gòu)貸款業(yè)務(wù)前，應(yīng)按照《商業(yè)銀行并購(gòu)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理指引》制定相應(yīng)的并購(gòu)貸款業(yè)務(wù)流程和內(nèi)控制度，向監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告后實(shí)施。商業(yè)銀行開辦并購(gòu)貸款業(yè)務(wù)后，如發(fā)生不能持續(xù)滿足以上所列條件的情況，應(yīng)當(dāng)停止辦理新發(fā)生的并購(gòu)貸款業(yè)務(wù)。

12、不良貸款的認(rèn)定程序分為哪幾個(gè)步驟？分別由哪個(gè)部門負(fù)責(zé)？

答：不良貸款的認(rèn)定程序主要包括以下步驟：

（一）初分。由信貸業(yè)務(wù)部門在對(duì)貸款綜合分析的基礎(chǔ)上，形成貸款分類的初分意見，并遞交給信貸風(fēng)險(xiǎn)管理部門審核；

（二）審核。信貸風(fēng)險(xiǎn)管理部門根據(jù)信貸業(yè)務(wù)部門提供的各類貸款信息，對(duì)信貸業(yè)務(wù)部門提出的初分意見進(jìn)行審核，并形成貸款分類認(rèn)定意見，遞交給審批委員會(huì)或有權(quán)審批人進(jìn)行審批。信貸風(fēng)險(xiǎn)管理部門進(jìn)行貸款分類審核時(shí)可以與信貸業(yè)務(wù)部門就有關(guān)分歧進(jìn)行充分討論；

（三）審批。審批委員會(huì)或有權(quán)審批人在授權(quán)范圍內(nèi)對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)部門提出的貸款分類認(rèn)定意見進(jìn)行審批，超出審批權(quán)限的，報(bào)上級(jí)的審批委員會(huì)或有權(quán)審批人進(jìn)行審批；

（四）檢查。信貸風(fēng)險(xiǎn)管理部門或內(nèi)部稽核部門對(duì)貸款分類結(jié)果的準(zhǔn)確性定期進(jìn)行檢查和稽核，一旦發(fā)現(xiàn)違規(guī)情況及時(shí)進(jìn)行糾正和處理。

13、貸款分類應(yīng)遵循哪些原則？

答：貸款分類應(yīng)遵循以下原則：

（一）真實(shí)性原則。分類應(yīng)真實(shí)客觀地反映貸款的風(fēng)險(xiǎn)狀況。

（二）及時(shí)性原則。應(yīng)及時(shí)、動(dòng)態(tài)地根據(jù)借款人經(jīng)營(yíng)管理等狀況的變化調(diào)整分類結(jié)果。

（三）重要性原則。對(duì)影響貸款分類的諸多因素，要確定關(guān)鍵因素進(jìn)行評(píng)估和分類。

（四）審慎性原則。對(duì)難以準(zhǔn)確判斷借款人還款能力的貸款，應(yīng)適度下調(diào)其等級(jí)分類。

第二篇：中信銀行貸款業(yè)務(wù)

中信銀行貸款業(yè)務(wù)

個(gè)人貸款

一手房按揭貸款

一手房按揭貸款是中信銀行以自然人為對(duì)象發(fā)放的用于購(gòu)買一手房的人民幣貸款。

一、貸款條件

借款申請(qǐng)人為中國(guó)境內(nèi)，年齡在十八周歲以上且借款人年齡與貸款期限之和不超過(guò)其法定離退休年齡后五年，具有完全民事行為能力的自然人。借款申請(qǐng)人須具備以下條件：

1.具有當(dāng)?shù)爻Ｗ艨诨蛴行Ь恿羯矸荩?/p>

2.具有穩(wěn)定的職業(yè)和收入，信用良好，有償還貸款本息的能力； 3.具有購(gòu)買住房的合同或協(xié)議；

4.在我行存有購(gòu)房的首付款或具有開發(fā)商出具的首付款證明； 5.我行規(guī)定的其他條件。

二、貸款金額、期限和利率

? ? ? 貸款金額最高可達(dá)房?jī)r(jià)的 80 ％。貸款期限最長(zhǎng)不超過(guò) 30 年。

貸款利率按照中國(guó)人民銀行規(guī)定的期限利率和調(diào)整方式執(zhí)行。

三、貸款程序

1.借款申請(qǐng)人需要與房地產(chǎn)開發(fā)商簽訂《購(gòu)房合同》；

2.借款申請(qǐng)人需要在我行的營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開立活期存款賬戶，存入購(gòu)房首付款，或向開發(fā)商交納購(gòu)房首付款；

3.借款申請(qǐng)人按要求填寫相關(guān)表格，提交審批所需材料；

4.我行經(jīng)辦人員或委托律師事務(wù)所對(duì)借款申請(qǐng)人所提交的材料進(jìn)行審核及資信調(diào)查； 5.我行審批，通知借款申請(qǐng)人審批結(jié)果； 6.借款人辦理抵押登記等手續(xù)；

7.我行發(fā)放貸款，借款人按借款合同的規(guī)定還本付息。

四、需提交的材料

身份證明（包括身份證、戶口本或暫住證）、收入證明、婚姻證明、借款申請(qǐng)表、首付款證明、購(gòu)房合同、借款合同、房屋所有權(quán)證、房屋他項(xiàng)權(quán)證等。

詳情請(qǐng)咨詢當(dāng)?shù)胤中校倚泄ぷ魅藛T將幫助您了解零售貸款業(yè)務(wù)的具體要求。

本資料解釋權(quán)屬中信銀行，本資料所列內(nèi)容，如當(dāng)?shù)胤中杏刑厥庖?guī)定的，以當(dāng)?shù)胤中幸?guī)定為準(zhǔn)。

二手房按揭貸款

二手房按揭貸款是中信銀行以自然人為對(duì)象發(fā)放的用于購(gòu)買二手房的人民幣貸款。

一、貸款條件

借款申請(qǐng)人為中國(guó)境內(nèi)，年齡在十八周歲以上且借款人年齡與貸款期限之和不超過(guò)其法定離退休年齡后五年，具有完全民事行為能力的自然人，并同時(shí)具備以下條件：

1.具有當(dāng)?shù)爻Ｗ艨诨蛴行Ь恿羯矸荩?2.有穩(wěn)定的職業(yè)和收入；

3.信用良好，有按期償還貸款本息的能力； 4.已經(jīng)與房屋出售者簽訂了《商品房買賣合同》； 5.在我行存有首付款或者能提供已交納首付款的證明材料； 6.提供我行認(rèn)可的擔(dān)保； 7.我行規(guī)定的其他條件。

二、貸款金額、期限和利率

? ? 貸款金額最高可達(dá)所購(gòu)房評(píng)估價(jià)的 70 ％。貸款期限最長(zhǎng)不超過(guò) 10 年。? 貸款利率按照中國(guó)人民銀行規(guī)定的期限利率和調(diào)整方式執(zhí)行。

三、貸款程序

1.借款申請(qǐng)人與房產(chǎn)出售者簽訂《商品房買賣合同》；

2.借款申請(qǐng)人需在我行存有首付款或者已經(jīng)向房產(chǎn)出售者或房產(chǎn)中介公司交納首付款，并取得相應(yīng)的收據(jù)；

3.借款申請(qǐng)人按要求填寫相關(guān)表格，提交規(guī)定的申請(qǐng)材料；

4.由我行認(rèn)可的房產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)貸款涉及的房產(chǎn)標(biāo)的進(jìn)行評(píng)估，并向我行出具評(píng)估報(bào)告； 5.我行審批，通知借款人審批結(jié)果；

6.我行與借款人簽訂借款合同，并辦理抵押登記等手續(xù)； 7.我行發(fā)放貸款，借款人按借款合同的規(guī)定還本付息。

四、需提交的材料

身份證明（包括身份證、戶口本或暫住證）、收入證明、婚姻證明、借款申請(qǐng)表、首付款證明、購(gòu)房合同、借款合同、房屋所有權(quán)證、房屋他項(xiàng)權(quán)證等。

詳情請(qǐng)咨詢當(dāng)?shù)胤中校倚泄ぷ魅藛T將幫助您了解零售貸款業(yè)務(wù)的具體要求。

本資料解釋權(quán)屬中信銀行，本資料所列內(nèi)容，如當(dāng)?shù)胤中杏刑厥庖?guī)定的，以當(dāng)?shù)胤中幸?guī)定為準(zhǔn)。

公積金組合貸款

公積金組合貸款是向繳存公積金并具備償還貸款本息能力的自然人，同時(shí)發(fā)放個(gè)人住房公積金貸款和個(gè)人住房按揭貸款的人民幣貸款。

一、貸款條件

借款申請(qǐng)人為中國(guó)境內(nèi)，年齡在十八至六十周歲，具有完全民事行為能力的自然人。借款申請(qǐng)人須具備以下條件：

1.具有當(dāng)?shù)爻Ｗ艨诨蛴行Ь恿羯矸荩?/p>

2.具有穩(wěn)定的職業(yè)和收入，信用良好，有償還貸款本息的能力； 3.具有購(gòu)買住房的合同或協(xié)議；

4.在我行存有購(gòu)房的首付款或提供已交納首付款的證明材料； 5.按時(shí)足額交納住房公積金；

6.我行或住房公積金管理部門規(guī)定的其他條件。

二、貸款金額、期限和利率

? ? ? 貸款金額最高可達(dá)房?jī)r(jià)的 80 %。貸款期限最長(zhǎng)不超過(guò) 30 年。

貸款利率按照中國(guó)人民銀行規(guī)定的期限利率和調(diào)整方式執(zhí)行。

三、貸款程序

1.借款申請(qǐng)人需要與房地產(chǎn)開發(fā)商簽訂《購(gòu)房合同》；

2.借款申請(qǐng)人需要在我行的營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開立活期存款賬戶，存入購(gòu)房首付款，或向開發(fā)商交納購(gòu)房首付款； 借款申請(qǐng)人按要求填寫相關(guān)表格，提交審批所需材料；

3.我行和住房公積金管理部門指定經(jīng)辦人員或委托律師事務(wù)所對(duì)借款申請(qǐng)人所提交的材料進(jìn)行審核及資信調(diào)查；

4.我行和住房公積金管理部門審批，通知借款申請(qǐng)人審批結(jié)果；

5.借款申請(qǐng)人與我行和住房公積金管理部門簽訂借款合同，辦理抵押登記等手續(xù)； 6.我行發(fā)放貸款，借款人按借款合同的規(guī)定還本付息。

四、需提交的材料

身份證明（包括身份證、戶口本或暫住證）、收入證明、婚姻證明、借款申請(qǐng)表、首付款證明、購(gòu)房合同、借款合同、房屋所有權(quán)證、房屋他項(xiàng)權(quán)證等。

詳情請(qǐng)咨詢當(dāng)?shù)胤中?，我行工作人員將幫助您了解零售貸款業(yè)務(wù)的具體要求。

本資料解釋權(quán)屬中信銀行，本資料所列內(nèi)容，如當(dāng)?shù)胤中杏刑厥庖?guī)定的，以當(dāng)?shù)胤中幸?guī)定為準(zhǔn)。

公司產(chǎn)品簡(jiǎn)介

我行可根據(jù)客戶不同發(fā)展時(shí)期、不同業(yè)務(wù)需求、不同行業(yè)等特點(diǎn)，為客戶提供安全、快捷、個(gè)性化的單一融資產(chǎn)品和組合融資產(chǎn)品以及信用支持，為客戶經(jīng)營(yíng)和發(fā)展提供資金支持。我行融資服務(wù)包括貸款融資、票據(jù)融資、貿(mào)易融資和銀行保函。

產(chǎn)品內(nèi)容

貸款融資類產(chǎn)品 按照貸款用途可分為：

流動(dòng)資金貸款：用于滿足客戶正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)周轉(zhuǎn)或臨時(shí)性資金需要的短期本外幣貸款。固定資產(chǎn)貸款：用于滿足客戶固定資產(chǎn)項(xiàng)目建設(shè)、購(gòu)置、改造及其相應(yīng)配套設(shè)施建設(shè)的中長(zhǎng)期本外幣貸款。

循環(huán)額度貸款：客戶與我行簽訂一次性借款合同，在合同規(guī)定有效期內(nèi)，客戶可在額度內(nèi)多次隨時(shí)提取、隨時(shí)歸還、循環(huán)使用。

項(xiàng)目貸款：主要用于客戶特定的項(xiàng)目，還款來(lái)源主要依靠該項(xiàng)目未來(lái)運(yùn)營(yíng)產(chǎn)生現(xiàn)金流或其他與之相關(guān)的資金，貸款期限相對(duì)較長(zhǎng)。

房地產(chǎn)貸款：用于房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目的貸款，包括房地產(chǎn)開發(fā)貸款和土地儲(chǔ)備貸款。委托貸款：客戶可委托我行將其資金按照客戶確定的貸款對(duì)象、用途、金額、期限、利率等代為發(fā)放委托貸款，我行可接受委托監(jiān)督貸款使用，協(xié)助回收貸款本息。按照擔(dān)保方式可分為：

保證貸款：是指我行提供的、借款人在貸款時(shí)以第三人保證擔(dān)保作為貸款條件的貸款。保證是指借款人以外的第三人作為保證人和我行約定，當(dāng)借款人不能履行債務(wù)時(shí)，保證人按照約定履行債務(wù)或者承擔(dān)責(zé)任的方式。

抵押貸款：是指我行憑借款人或第三方提供的財(cái)產(chǎn)抵押而向借款人發(fā)放的貸款。根據(jù)抵押物的類別，抵押貸款可分為不動(dòng)產(chǎn)抵押貸款和動(dòng)產(chǎn)抵押貸款。

質(zhì)押貸款：是指借款人或者第三人將其動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利憑證移交我行占有或?qū)?quán)利進(jìn)行有效登記，我行以上述動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利作為貸款的擔(dān)保而向借款人發(fā)放的貸款。根據(jù)質(zhì)押的法律屬性，可分為動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押貸款和權(quán)利質(zhì)押貸款。

股權(quán)質(zhì)押貸款：是指客戶以其自身或第三方擁有的其他公司的股權(quán)作為質(zhì)押向我行申請(qǐng)的貸款。

存貨質(zhì)押貸款：是指客戶以我行能夠接受的存貨作為質(zhì)押向我行申請(qǐng)的貸款。倉(cāng)單質(zhì)押貸款：是指客戶以自有或第三方持有的標(biāo)準(zhǔn)倉(cāng)單（貨物倉(cāng)儲(chǔ)憑證）作為質(zhì)押向我行申請(qǐng)的貸款。

貸款承諾：是指我行同客戶簽訂一種具有法律約束力的合約，規(guī)定在有效期內(nèi)，在一定的授信條件下，我行承諾給客戶一定金額的貸款。

備用信用證擔(dān)保貸款：是指我行接受客戶以其提交符合我行要求的備用信用證作為擔(dān)保而發(fā)放的一種貸款。票據(jù)融資類產(chǎn)品

銀行承兌匯票：是指我行在客戶繳納全額保證金或授信額度內(nèi)交存一定比例保證金的情況下，為客戶開立的、由我行承兌的商業(yè)匯票。

銀行承兌匯票貼現(xiàn)：客戶將所持具有真實(shí)交易背景的、由我行認(rèn)可的銀行承兌的、未到期的合法的承兌匯票權(quán)利轉(zhuǎn)讓于我行，我行按票面金額扣除貼現(xiàn)利息后，將剩余資金付給客戶。

商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)：客戶將持有的未到期的、合法的商業(yè)承兌匯票權(quán)利轉(zhuǎn)讓給我行，我行按票面金額扣除貼現(xiàn)利息后，將剩余資金付給客戶。

商業(yè)發(fā)票貼現(xiàn)（回購(gòu)型國(guó)內(nèi)保理）：是指客戶將商業(yè)發(fā)票所代表的應(yīng)收賬款債權(quán)書面轉(zhuǎn)讓給我行，并承諾無(wú)條件回購(gòu)，而從我行取得資金的一種融資方式。

保兌倉(cāng)：是指在商品交易中，我行為買方客戶提供授信支持，用于向賣方客戶支付預(yù)付款項(xiàng)。賣方根據(jù)買方銷售進(jìn)度及其在我行的保證金余額，分批向買方發(fā)貨。票據(jù)庫(kù)：是我行首創(chuàng)的、利用物理網(wǎng)點(diǎn)和電子網(wǎng)絡(luò)為客戶高效管理商業(yè)匯票的一項(xiàng)創(chuàng)新業(yè)務(wù)?？蛻艨稍谖倚薪⑵睋?jù)庫(kù)，我行根據(jù)其指令，對(duì)庫(kù)內(nèi)已查實(shí)無(wú)誤的商業(yè)匯票辦理貼現(xiàn)、托收、背書轉(zhuǎn)讓或質(zhì)押開立新的商業(yè)匯票。貿(mào)易融資類產(chǎn)品

貿(mào)易融資類產(chǎn)品是我行為從事進(jìn)出口業(yè)務(wù)的外貿(mào)企業(yè)或工貿(mào)結(jié)合的企業(yè)提供的融資產(chǎn)品。包括的主要產(chǎn)品有：出口賣（買）方信貸、進(jìn)口押匯、出口押匯、福費(fèi)廷、打包貸款、出口信貸、國(guó)際貿(mào)易匯款融資、保理業(yè)務(wù)、免保開證、提貨擔(dān)保等。銀行保函類產(chǎn)品

銀行保函業(yè)務(wù)是我行應(yīng)客戶的申請(qǐng)開立的有擔(dān)保性質(zhì)的書面承諾文件，一旦申請(qǐng)人未按其與受益人簽訂的合同償還債務(wù)或履行約定義務(wù)時(shí)，由我行履行擔(dān)保責(zé)任。保函類產(chǎn)品包括投標(biāo)保函、預(yù)付款保函、履約保函、融資性保函等。

第三篇：銀行貸款業(yè)務(wù)介紹

銀行貸款業(yè)務(wù)

個(gè)人住房貸款

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1、貸款用途：用于支持個(gè)人在中國(guó)大陸境內(nèi)城鎮(zhèn)購(gòu)買、大修住房，目前其主要產(chǎn)品是抵押加階段性保證個(gè)人住房貸款，即通常所稱“個(gè)人住房按揭貸款”。

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2、貸款對(duì)象：具有完全民事行為能力的中國(guó)公民，在中國(guó)大陸有居留權(quán)的具有完全民事行為能力的港澳臺(tái)自然人，在中國(guó)大陸境內(nèi)有居留權(quán)的具有完全民事行為能力的外國(guó)人。

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3、貸款條件：借款人必須同時(shí)具備下列條件：（1）有合法的身份；（2）有穩(wěn)定的經(jīng)濟(jì)收入，信用良好，有償還貸款本息的能力；（3）有合法有效的購(gòu)買、大修住房的合同、協(xié)議以及貸款行要求提供的其他證明文件；（4）有所購(gòu)（大修）住房全部?jī)r(jià)款20％以上的自籌資金，并保證用于支付所購(gòu)（大修）住房的首付款；（5）有貸款行認(rèn)可的資產(chǎn)進(jìn)行抵押或質(zhì)押，或（和）有足夠代償能力的法人、其他經(jīng)濟(jì)組織或自然人作為保證人；（6）貸款行規(guī)定的其他條件。

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4、貸款額度：最高為所購(gòu)（大修）住房全部?jī)r(jià)款或評(píng)估價(jià)值（以低者為準(zhǔn)）的80％；----

5、貸款期限：一般最長(zhǎng)不超過(guò)30年。

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6、貸款利率：貸款利率執(zhí)行商業(yè)性貸款利率，上限放開，實(shí)行下限管理，下限利率水平為相應(yīng)期限檔次貸款基準(zhǔn)利率的0.9倍。

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7、申請(qǐng)貸款應(yīng)提交的資料：

----（1）身份證件復(fù)印件（居民身份證、戶口簿、軍官證、在中國(guó)大陸有居留權(quán)的境外、國(guó)外自然人為護(hù)照、探親證、返鄉(xiāng)證等居留證件或其他身份證件）；

----（2）貸款行認(rèn)可的借款人償還能力證明資料，例如：收入證明和資產(chǎn)證明等；----（3）合法有效的購(gòu)買（大修）住房合同、協(xié)議及相關(guān)批準(zhǔn)文件；

----（4）涉及抵押或質(zhì)押擔(dān)保的，需要提供抵押物或質(zhì)押權(quán)利的權(quán)屬證明文件以及有處分權(quán)人同意抵押或質(zhì)押的書面證明；

----（5）涉及保證擔(dān)保的，需提供保證人同意提供擔(dān)保的書面承諾及保證人的資信證明；----（6）借款人用于購(gòu)買（大修）住房的自籌資金的有關(guān)證明；

----（7）房屋銷（預(yù)）售許可證或樓盤的房地產(chǎn)權(quán)證（現(xiàn)房）（復(fù)印件）；

----（8）貸款行規(guī)定的其他文件和資料

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8、客戶貸款流程：

----（1）提出申請(qǐng)。客戶向銀行提出書面借款申請(qǐng)，并提交有關(guān)資料。

----（2）簽訂合同。借款申請(qǐng)人在接到銀行有關(guān)貸款批準(zhǔn)的通知后，要到貸款行簽訂借款合同及擔(dān)保合同，并視情況辦理公證、抵押登記、保險(xiǎn)等相關(guān)手續(xù)。

----（3）開立賬戶。選用委托扣除款方式還款的客戶需與銀行簽訂委托扣款協(xié)議，并在貸款行指定的營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)開立還款專用的儲(chǔ)蓄存折賬戶或儲(chǔ)蓄卡、信用卡賬戶。同時(shí)，售房人要在貸款行開立售房結(jié)算賬戶或存款專戶。

----（4）支用貸款。經(jīng)貸款行同意發(fā)放的貸款，辦妥有關(guān)手續(xù)后，貸款行按照借款合同約定，將貸款直接轉(zhuǎn)入借款人在貸款行開立的存款賬戶內(nèi)，或?qū)①J款一次或分次劃入售房人在貸款行開立的存款賬戶內(nèi)。

----（5）按期還款。借款人按借款合同約定的還款計(jì)劃、還款方式償還貸款本息。目前可供選擇的還款方式有委托扣款和柜面還款兩種方式。

----（6）貸款結(jié)清。貸款結(jié)清包括提前結(jié)清和正常結(jié)清兩種。提前結(jié)清是指貸款到期日（一次性還本付息類貸款）或貸款最后一期（分期償還類貸款）前結(jié)清貸款；正常結(jié)清指在貸款到期日（一次性還本付息類）或貸款最后一期（分期償還類貸款）結(jié)清貸款。如提前結(jié)清貸款，借款人須在清償應(yīng)付各項(xiàng)款項(xiàng)后，提前10個(gè)工作日貸款行提出提前結(jié)清申請(qǐng)。貸

款結(jié)清后，借款人從貸款行領(lǐng)取“貸款結(jié)清證明”，取回房地產(chǎn)權(quán)屬抵押登記證明文件及保險(xiǎn)單正本，并持貸款行出具的“貸款結(jié)清證明”到原抵押登記部門辦理抵押登記注銷手續(xù)。公積金個(gè)人住房貸款

產(chǎn)品優(yōu)點(diǎn)：貸款利率低，期限長(zhǎng)，緩解借款人的還款壓力。

申請(qǐng)條件：申請(qǐng)住房公積金貸款必須符合當(dāng)?shù)刈》抗e金管理部門有關(guān)住房公積金貸款的規(guī)定。應(yīng)具備的基本條件為：（1）有合法的身份；（2）按時(shí)足額繳存住房公積金；（3）有穩(wěn)定的經(jīng)濟(jì)收入，信用良好，有償還貸款本息的能力；（4）有合法有效的購(gòu)買、大修住房的合同、協(xié)議以及其他證明文件；（5）有規(guī)定的最低額度以上的自籌資金，并保證用于支付所購(gòu)（大修）住房的首付款；（6）有符合要求的資產(chǎn)進(jìn)行抵押或質(zhì)押，或（和）有足夠代償能力的法人、其他經(jīng)濟(jì)組織或自然人作為保證人；（7）符合當(dāng)?shù)刈》抗e金管理部門規(guī)定的其他借款條件。

貸款額度：最高額度按照當(dāng)?shù)刈》抗e金管理部門的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

貸款期限：在中國(guó)人民銀行規(guī)定的最長(zhǎng)貸款期限內(nèi)由當(dāng)?shù)刈》抗e金管理部門根據(jù)借款人的實(shí)際情況確定貸款期限。

貸款利率：按照中國(guó)人民銀行規(guī)定的個(gè)人住房公積金貸款利率執(zhí)行，目前執(zhí)行利率情況是：貸款期限5年以下（含5年）的：貸款年利率為4.14%；貸款期限5年以上（不含5年）的：貸款年利率為4.59%。

還款方式：借款期限在1年（含1年）以內(nèi)的，采用到期一次還本付息方法，借款期限在1年以上的，采用等額本息還款法、等額本金還款法和當(dāng)?shù)刈》抗e金管理部門認(rèn)可的其他還款方式。

個(gè)人客戶操作流程如下：

①提出申請(qǐng)。借款申請(qǐng)人提出書面借款申請(qǐng)，并提交有關(guān)資料，由建設(shè)銀行負(fù)責(zé)受理后交住房公積金管理部門或直接向住房公積金管理部門申請(qǐng)。

②簽訂合同。借款申請(qǐng)經(jīng)住房公積金管理部門審批通過(guò)后，由建設(shè)銀行與借款人簽訂借款合同和擔(dān)保合同。選用委托扣款方式的借款人須在建設(shè)銀行開立龍卡或儲(chǔ)蓄賬戶。

③抵押登記和保險(xiǎn)。按照借款合同約定和住房公積金管理部門要求，建設(shè)銀行辦理房屋抵押登記、合同公證及住房保險(xiǎn)等手續(xù)。

④支用款項(xiàng)。建設(shè)銀行按借款合同約定，為借款人開立貸款賬戶，并將貸款資金劃入售房人售房款專用賬戶或其他指定賬戶內(nèi)。

⑤按期還款。借款人按借款合同約定的還款計(jì)劃和還款方式，委托建設(shè)銀行分期扣款或到建設(shè)銀行柜面，按期歸還公積金貸款本息。

⑥合同變更。合同執(zhí)行期間，借款人可向建設(shè)銀行或住房資金管理部門提出變更借款期限、還款方式、提前還款等申請(qǐng)，經(jīng)審核同意后，建設(shè)銀行為借款人辦理合同變更手續(xù)。⑦貸款結(jié)清。建設(shè)銀行為借款人出具“貸款結(jié)清證明”，借款人取回抵押登記證明等文件，到原抵押登記部門辦理抵押登記注銷等手續(xù)。

個(gè)人住房固定利率貸款

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1、貸款用途：用于支持個(gè)人在中國(guó)大陸境內(nèi)城鎮(zhèn)購(gòu)買住房。

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2、貸款對(duì)象：同個(gè)人住房貸款貸款。固定利率個(gè)人住房貸款主要營(yíng)銷對(duì)象為關(guān)注國(guó)內(nèi)外宏觀經(jīng)濟(jì)走勢(shì)、對(duì)利率水平變化敏感、對(duì)利率趨勢(shì)有一定判斷能力、認(rèn)為我國(guó)利率水平處于升息階段、對(duì)于未來(lái)的支出有一個(gè)精確規(guī)劃的購(gòu)房者。

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3、貸款條件：同個(gè)人住房貸款貸款。

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4、貸款額度：同個(gè)人住房貸款。對(duì)于90平方米以下的第一套自住用房，貸款額度最高不得超過(guò)所購(gòu)房?jī)r(jià)的80％；對(duì)于90平方米以上或90平方米一下但不屬于第一套自住用房，貸款額度最高不得超過(guò)所購(gòu)房?jī)r(jià)的70％。

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5、貸款期限：固定利率個(gè)人住房貸款期限最長(zhǎng)為30年。固定利率個(gè)人住房貸款為階段性固定，實(shí)行固定利率的期限最長(zhǎng)不超過(guò)10年。我行現(xiàn)行產(chǎn)品為客戶提供三個(gè)固定期限檔次：3年期、5年期和10年期。

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6、貸款利率： 固定利率個(gè)人住房貸款的執(zhí)行利率由建設(shè)銀行在同期人民銀行公布的基準(zhǔn)利率水平基礎(chǔ)上確定，固定利率個(gè)人住房貸款的執(zhí)行利率實(shí)行下限管理。----

7、還款方式

等額本息還款法或等額本金還款法。

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8、產(chǎn)品特點(diǎn)

1、貸款利率組合靈活。

在整個(gè)貸款期限內(nèi)，借款人可以選擇單一檔次固定利率，也可以分段選擇不同檔次固定利率組合，還可以選擇固定利率和浮動(dòng)利率組合。

2、貸款利息負(fù)擔(dān)輕。

為減輕借款人的貸款負(fù)擔(dān)，建設(shè)銀行確定的固定利率水平較低。

3、利率風(fēng)險(xiǎn)小。

固定利率個(gè)人住房貸款產(chǎn)品可以幫助借款人有效規(guī)避利率風(fēng)險(xiǎn)，鎖定借款成本，精確計(jì)算自己財(cái)務(wù)支出，免受利率變動(dòng)沖擊。

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9、申請(qǐng)貸款應(yīng)提交的資料：同個(gè)人住房貸款貸款。

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10、客戶貸款流程：同個(gè)人住房貸款貸款。

第四篇：SE銀行貸款業(yè)務(wù)說(shuō)明

SE銀行貸款業(yè)務(wù)說(shuō)明

一、貸款基本規(guī)則

1.貸款種類

貸款分短期、中期與長(zhǎng)期貸款。短期貸款，系指貸款期限在1年以內(nèi)（含1年）的貸款。中期貸款，系指貸款期限在1年以上（不含1年）5年以下（含5年）的貸款。長(zhǎng)期貸款，系指貸款期限在5年（不含5年）以上的貸款。

2.貸款利率

每筆貸款利率應(yīng)在貸款合同中寫明，稱為合同利率。

短期貸款合同利率按貸款合同簽訂日的相應(yīng)檔次的貸款利率確定。貸款合同期內(nèi)，遇利率調(diào)整不分段計(jì)息。

中長(zhǎng)期貸款合同利率實(shí)行一期一定。貸款（包括貸款合同生效日起一期內(nèi)應(yīng)分筆撥付的所有資金）根據(jù)貸款合同確定的期限，按貸款合同生效日相應(yīng)檔次的法定貸款利率計(jì)息，每滿一期后（分筆撥付的以第一筆貸款的發(fā)放日為準(zhǔn)），再按當(dāng)時(shí)相應(yīng)檔次的法定貸款利率確定下一期利率。具體每一期時(shí)間跨度由借貸雙方協(xié)商確定。

貸款可按季、按月或按日結(jié)息。按季結(jié)息的，每季度末月的二十日為結(jié)息日；按月結(jié)息的，每月的二十日為結(jié)息日。具體結(jié)息方式由借貸雙方協(xié)商確定。

3.貸款償還

1)一次性利隨本清法

在貸款到期后一次性付清本金利息 2)分期付息一次還本法

按合同規(guī)定期限分期付清利息。在貸款到期之后一次性付清本金。不能按期支付的利息按貸款合同利率按期計(jì)收復(fù)利。3)等額本息法

每期償還等額的本息。計(jì)算公式為：本金×每元每期應(yīng)還金額。這里的每元每期應(yīng)還金額需事先根據(jù)貸款利率算出。4)等額本金法

每期償還等額的本金加當(dāng)期應(yīng)付利息。計(jì)算公式為：本金÷總期數(shù)+剩余本金×每期利率。

4.貸款展期

不能按期歸還貸款的，借款人應(yīng)當(dāng)在貸款到期日之的，向銀行申請(qǐng)貸款展期。是否展期由銀行決定。短期貸款展期期限累計(jì)不得超過(guò)原貸款期限；中期貸款展期期限累計(jì)不得超過(guò)原貸款期限的一半；長(zhǎng)期貸款展期期限累計(jì)不超過(guò)3年。貸款的展期期限加上原期限達(dá)到新的利率期限檔次時(shí)，從展期之日起，貸款利息按新的期限檔次利率計(jì)收。借款人未申請(qǐng)展期或申請(qǐng)展期未得到批準(zhǔn)，其貸款從到期日次日起，轉(zhuǎn)入逾期貸款賬戶。逾期貸款應(yīng)自逾期日起在合同利率上加收50%作為罰息，直到清償本息為止。遇罰息利率調(diào)整分段計(jì)息。罰息根據(jù)合同計(jì)息方式規(guī)定按季或按月計(jì)收復(fù)利。

二、個(gè)人助學(xué)貸款 1.貸款額度和期限

貸款額度原則上不超過(guò)人民幣10萬(wàn)元。貸款期限（含展期）最長(zhǎng)為8年?？缮暾?qǐng)展期一次。

2.貸款發(fā)放

在審批通過(guò)之后，貸款將分期發(fā)放到指定活期賬戶或者一卡通賬戶中。每年發(fā)放一次。

3.貸款償還

采用一次性利隨本清法。

三、個(gè)人汽車貸款

1.貸款額度和期限

貸款額度不超過(guò)所購(gòu)汽車售價(jià)的80%，二手車不超過(guò)所購(gòu)汽車售價(jià)的50%。貸款期限（含展期）最長(zhǎng)為5年，二手車為3年。

2.貸款發(fā)放

在審批通過(guò)之后，貸款將一次性發(fā)放到指定活期賬戶或者一卡通賬戶中。

3.貸款償還

短期貸款為一次性利隨本清，可申請(qǐng)展期一次。中長(zhǎng)期貸款可選擇分期付息一次還本、等額本息或者等額本金方式。每一期為一個(gè)月。按月計(jì)息。

四、個(gè)人住房貸款

1.貸款額度和期限

貸款額度不超過(guò)所購(gòu)房屋售價(jià)的80%，二手房不超過(guò)所購(gòu)房屋售價(jià)的70%。貸款期限（含展期）最長(zhǎng)為30年，二手房為20年。

2.貸款發(fā)放

在審批通過(guò)之后，貸款將一次性發(fā)放到指定活期賬戶或者一卡通賬戶中。

3.貸款償還

短期貸款為一次性利隨本清，可申請(qǐng)展期一次。中長(zhǎng)期貸款可選擇等額本息或等額本金方式。每一期為一個(gè)月。按月計(jì)息。

五、個(gè)人自助貸款

1.申請(qǐng)方法

借款人可通過(guò)網(wǎng)上銀行以一卡通中的整存整取、存本取息存款（本外幣均可）為質(zhì)押申請(qǐng)自助貸款。

2.貸款額度和期限

每筆貸款最低起貸金額1000元，最高可貸金額為質(zhì)押存款的90%。貸款期限（含展期）最短一天，最長(zhǎng)一年，且不超過(guò)質(zhì)押存款到期日。

3.貸款發(fā)放

貸款將一次性發(fā)放到指定一卡通賬戶中。

4.貸款償還

一次性利隨本清?？缮暾?qǐng)展期一次。按日計(jì)息。

第五篇：商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理

第四章 商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理

[學(xué)習(xí)目標(biāo)] 通過(guò)學(xué)習(xí)貸款業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理的目標(biāo)，懂得貸款的規(guī)模、結(jié)構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)等是貸款經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中必須關(guān)注的問題；通過(guò)學(xué)習(xí)貸款的種類，掌握不同的貸款方式下發(fā)放貸款應(yīng)控制的要點(diǎn)；通過(guò)學(xué)習(xí)借款人的信用評(píng)估、財(cái)務(wù)報(bào)表分析、財(cái)務(wù)比率分析等內(nèi)容，掌握科學(xué)管理貸款方法和依據(jù)；通過(guò)學(xué)習(xí)貸款的定價(jià)原理，掌握貸款價(jià)格的內(nèi)容和貸款定價(jià)的方法；通過(guò)學(xué)習(xí)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理，掌握防范和化解貸款風(fēng)險(xiǎn)的措施，最大限度提高貸款的經(jīng)濟(jì)效益。

第一節(jié) 商業(yè)銀行貸款種類及經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)

一、商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)

存、貸、匯三大業(yè)務(wù)是現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的重要組成部分。其中，吸收存款是手段，辦理結(jié)算是紐帶，發(fā)放貸款取得收入是目的。商業(yè)銀行的生存與發(fā)展，必須以利潤(rùn)的取得和積累為前提。在我國(guó)現(xiàn)階段，對(duì)銀行利潤(rùn)起決定作用的是貸款利息收入。因此，要提高銀行的利潤(rùn)水平，就必須重視貸款業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)管理，明確貸款業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理的目標(biāo)。

1、貸款規(guī)模適度

一個(gè)銀行在一定時(shí)期能發(fā)放多少貸款，通常由銀行根據(jù)負(fù)債資金來(lái)源情況及其穩(wěn)定性狀況、中央銀行規(guī)定的存款準(zhǔn)備金比率、銀行自身流動(dòng)性準(zhǔn)備比率、銀行經(jīng)營(yíng)的環(huán)境、貸款需求情況等因素來(lái)決定。對(duì)一家銀行來(lái)說(shuō)，適度的貸款規(guī)模，既要滿足商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的需要，保持較強(qiáng)的流動(dòng)性和安全性，又要最大限度地滿足客戶的貸款需求，爭(zhēng)取更多的盈利。只有這樣，才能做到既不違犯國(guó)家政策，又能使有限的資金加以運(yùn)用，獲取最佳的經(jīng)濟(jì)效益。

2、貸款結(jié)構(gòu)均衡

貸款結(jié)構(gòu)的均衡包含三個(gè)層次；一是貸款余額在一段時(shí)間內(nèi)的各個(gè)時(shí)點(diǎn)上增減幅度基本上平衡，沒有大起大落；二是貸款余額與存款余額的增加或減少，在時(shí)間和幅度上大體吻合，保持資金來(lái)源與資金運(yùn)用的動(dòng)態(tài)平衡；三是貸款的到期日及其金額均勻地分布在一定時(shí)期內(nèi)的各個(gè)時(shí)點(diǎn)上，提高貸款業(yè)務(wù)的流動(dòng)性。只有這樣，才能避免或因一時(shí)大量放貸而產(chǎn)生頭寸不足、因短貸長(zhǎng)占而產(chǎn)生長(zhǎng)期資金來(lái)源不足、因資金使用不當(dāng)而造成高成本存款閑置等問題。

3、防御風(fēng)險(xiǎn)

對(duì)任何一家商業(yè)銀行來(lái)講，都衷心希望所發(fā)放的任何一筆貸款到期均能按期收回。但貸款能否收回，不取決于銀行良好的愿望，關(guān)鍵是由借款的信用和借款人對(duì)貸款的使用來(lái)決定。也就是說(shuō)，貸款的風(fēng)險(xiǎn)是不可能完全避免的。而風(fēng)險(xiǎn)一旦發(fā)生，必然會(huì)給銀行帶來(lái)?yè)p失。所以，銀行為了減少損失，就有必要加強(qiáng)對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)的管理，盡量避免或減少貸款損失的發(fā)生。

4、盤活存量

貸款的存量是指銀行貸款在行業(yè)、企業(yè)之間的分布狀況或組合方式。它有三種表現(xiàn)形式：一是信貸資金的部門分布結(jié)構(gòu)；二是信貸資金的企業(yè)分布結(jié)構(gòu)；三是信貸資金在流動(dòng)資金貸款和固定資金貸款上的分布結(jié)構(gòu)。盤活存量，就是要克服信貸資金在部門之間、企業(yè)之間、流動(dòng)資金和固定資金之間的不合理分布，從而使信貸資金按其運(yùn)動(dòng)規(guī)律和要求運(yùn)轉(zhuǎn)，提高資金使用效益，解決信貸資金供求不平衡的矛盾。

二、商業(yè)銀行貸款的種類

長(zhǎng)期以來(lái)，我國(guó)不論是理論界還是從事實(shí)際業(yè)務(wù)的部門，甚至每個(gè)商業(yè)銀行對(duì)貸款種類劃分的標(biāo)準(zhǔn)都是不一樣的，其結(jié)果對(duì)中央銀行的監(jiān)管造成諸多不便，也使貸款人難以具體掌握。根據(jù)我國(guó)金融理論界對(duì)貸款種類的劃分方法和實(shí)際工作中的習(xí)慣并參考了國(guó)際上習(xí)慣的劃分方法，《貸款通則》按不同標(biāo)準(zhǔn)對(duì)貸款進(jìn)行了分類。

1、按照發(fā)放貸款時(shí)是否承擔(dān)本息收回的責(zé)任及責(zé)任大小，可以將貸款劃分為自營(yíng)貸款、委托貸款和特定貸款

自營(yíng)貸款是指貸款人以合法的方式籌集的資金自主發(fā)放的貸款，其風(fēng)險(xiǎn)由貸款人承擔(dān)，并由貸款人收回貸款本金和利息。自營(yíng)貸款是我國(guó)貸款人發(fā)放的數(shù)量最多、比重最大的貸款。它具有以下特點(diǎn)：一是發(fā)放貸款的資金是以合法方式自籌的，目前有自有資本金、吸收的存款、借入的資金等；二是貸款由貸款人自主發(fā)放、風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)；三是收益歸貸款人。

委托貸款是指政府部門、企事業(yè)單位及個(gè)人等委托人提供資金，由貸款人（即受托人）根據(jù)委托人確定的貸款對(duì)象、用途、金額、期限、利率等代為發(fā)放、監(jiān)督使用并協(xié)助收回的貸款風(fēng)險(xiǎn)。貸款人只收手續(xù)費(fèi)，不承擔(dān)貸款風(fēng)險(xiǎn)。委托貸款具有以下特點(diǎn)：一是受托人按照委托人的意志發(fā)放和管理貸款；二是受托人以自己的名義為委托人發(fā)放和管理貸款；三是委托貸款的收益全部歸屬于委托人；四是委托貸款關(guān)系因委托貸款的收回或委托人取消委托而結(jié)束。根據(jù)中國(guó)人民銀行的規(guī)定，只有信托投資公司具有受托人資格，可以接受委托發(fā)放委托貸款。

特定貸款是指經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)并對(duì)貸款可能造成的損失采取相應(yīng)補(bǔ)救措施后責(zé)成國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行發(fā)放的貸款。特定貸款具有以下特點(diǎn)（這里講的特點(diǎn)，只是《貸款通則》從概念上給予的界定）：一是貸款的批準(zhǔn)人是國(guó)務(wù)院，除此之外任何部門、個(gè)人都不得批準(zhǔn)特定貸款，貸款的用途和期限、利率也是國(guó)務(wù)院規(guī)定的；二是在發(fā)放貸款前就知道它可能會(huì)造成損失，或一定造成損失，并對(duì)這種損失采取相應(yīng)的補(bǔ)救措施，如對(duì)貸款的損失采取減息、掛賬、財(cái)政補(bǔ)貼的方式補(bǔ)償?shù)龋ㄒ驗(yàn)橘J款的使用對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展關(guān)系重大）；三是特定貸款只能由國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行發(fā)放，其他金融機(jī)構(gòu)不得發(fā)放。國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行是指中國(guó)工商銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)建設(shè)銀行和中國(guó)銀行，它們與其他商業(yè)銀行之所以不同，是因?yàn)樗鼈兪菄?guó)家投資設(shè)立的金融機(jī)構(gòu)。國(guó)務(wù)院在領(lǐng)導(dǎo)和管理全國(guó)經(jīng)濟(jì)工作中，有權(quán)指定國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行對(duì)其批準(zhǔn)的項(xiàng)目發(fā)放貸款，以滿足某些對(duì)全國(guó)或區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展有特殊意義的特殊項(xiàng)目對(duì)資金的需要。但是，若有可能造成損失，國(guó)務(wù)院必須采取相應(yīng)的補(bǔ)救措施。

2、按照貸款使用期限，可以將貸款劃分為短期貸款、中期貸款和長(zhǎng)期貸款

短期貸款是指期限在一年以內(nèi)（含一年）的貸款；中期貸款是指期限在一年以上（不含一年）五年以下（含五年）的貸款；長(zhǎng)期貸款是指期限在五年（不含五年）以上的貸款。

從我國(guó)目前金融機(jī)構(gòu)的具體做法看，我國(guó)主要有三個(gè)月、六個(gè)月、九個(gè)月、一年等類型的短期貸款。短期貸款主要是流動(dòng)資金貸款，是貸款人對(duì)社會(huì)生產(chǎn)流通領(lǐng)域的短期資金需要發(fā)放的貸款。短期貸款是我國(guó)商業(yè)銀行最主要的業(yè)務(wù)之一，不論是在銀行信貸資金的分配上，還是在整個(gè)貸款業(yè)務(wù)中占的比重都很大。從我國(guó)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)實(shí)際來(lái)看，短期貸款又可分為工業(yè)流動(dòng)資金貸款、商業(yè)流動(dòng)資金貸款、建筑業(yè)流動(dòng)資金貸款、農(nóng)業(yè)流動(dòng)資金貸款、外貿(mào)流動(dòng)資金貸款等，而且，在不同的行業(yè)中，具體的貸款種類也不完全相同。

對(duì)中期貸款和長(zhǎng)期貸款而言，主要是商業(yè)銀行針對(duì)借款人在購(gòu)建固定資產(chǎn)時(shí)資金不足而發(fā)放的貸款，或是滿足基本建設(shè)的資金需要，或是滿足更新改造的資金需要。由于中、長(zhǎng)期貸款具有投資量大、周期長(zhǎng)、周轉(zhuǎn)速度緩慢的特點(diǎn)，因此，其運(yùn)行規(guī)律、操作規(guī)范均不同于短期貸款：第一，對(duì)中、長(zhǎng)期貸款投放總量實(shí)行雙重控制，既要受商業(yè)銀行信貸計(jì)劃的控制，還要受國(guó)家固定資產(chǎn)投資計(jì)劃的控制；第二，中、長(zhǎng)期貸款對(duì)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的影響重大，貸款結(jié)構(gòu)受國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策的制約；第三，貸款項(xiàng)目必須事先進(jìn)行評(píng)估，包括對(duì)項(xiàng)目建設(shè)的必要性、技術(shù)可行性和合理性的分析論證；第四，資金使用實(shí)行項(xiàng)目管理，必須關(guān)注建設(shè)過(guò)程中的每個(gè)階段、每個(gè)環(huán)節(jié)及每道工序的質(zhì)量，以保證貸款項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益。

3、按照貸款有無(wú)擔(dān)保和擔(dān)保的方式不同，可以將貸款劃分為信用貸款、擔(dān)保貸款和票據(jù)貼現(xiàn)

信用貸款是指以借款人的信譽(yù)發(fā)放的貸款。這種貸款的最大特點(diǎn)是不需要擔(dān)保，僅憑借款人的信用就可以取得貸款，因而風(fēng)險(xiǎn)較大。我國(guó)商業(yè)銀行在《擔(dān)保法》和《貸款通則》頒布以前基本上是以發(fā)放信用貸款為主。隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，貸款正逐步從信用貸款向擔(dān)保貸款轉(zhuǎn)變，信用貸款今后僅向信譽(yù)顯著的借款人發(fā)放。

擔(dān)保貸款是指保證貸款、抵押貸款、質(zhì)押貸款。保證貸款是指按《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》規(guī)定的保證方式以第三人承諾在借款人不能償還貸款時(shí)，按約定承擔(dān)一般保證責(zé)任或者連帶責(zé)任而發(fā)放的貸款；抵押貸款是指按《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》規(guī)定的抵押方式以借款人或第三人的財(cái)產(chǎn)作為抵押物發(fā)放的貸款；質(zhì)押貸款是指按《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》規(guī)定的質(zhì)押方式以借款人或第三人的動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)物發(fā)放的貸款。從理論上講，擔(dān)保貸款的風(fēng)險(xiǎn)要小于信用貸款，但這并不意味著擔(dān)保貸款一定就能夠償還。貸款到期能否償還關(guān)鍵取決于借款人的還款意愿和還款能力，并不取決于貸款的方式。當(dāng)然，在擔(dān)保貸款情況下，若借款人到期不能償還貸款本息，商業(yè)銀行可依法向保證人追索或處置抵（質(zhì)）押品，這無(wú)疑增加了貸款按期償還的一道屏障。

票據(jù)貼現(xiàn)是商業(yè)銀行（包括其它金融機(jī)構(gòu)）以購(gòu)買借款人未到期商業(yè)票據(jù)方式發(fā)放的貸款。票據(jù)貼現(xiàn)作為一種特殊形式的貸款，與一般貸款業(yè)務(wù)區(qū)別在于：第一，利息收取的方式不同。一般貸款的利息是到期收或按國(guó)家的規(guī)定定期收取；票據(jù)貼現(xiàn)的利息則在貼現(xiàn)時(shí)予以扣除，屬于提前收取。第二，資金融通的期限不同。貸款期限有長(zhǎng)短之分，或一年以內(nèi)，或五年以上；票據(jù)貼現(xiàn)期限最長(zhǎng)不超過(guò)六個(gè)月。第三，業(yè)務(wù)活動(dòng)中當(dāng)事人的關(guān)系不同。在貸款業(yè)務(wù)中，當(dāng)銀行對(duì)借款人發(fā)放了貸款之后，它們之間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系才開始存在；在票據(jù)貼現(xiàn)過(guò)程中，一旦銀行將持票人的票據(jù)予以貼現(xiàn)，則貼現(xiàn)銀行與持票人一般不存在債權(quán)債務(wù)關(guān)系了，貼現(xiàn)銀行在票據(jù)到期后向票據(jù)的付款人索要票據(jù)款項(xiàng)。

第二節(jié) 商業(yè)銀行對(duì)不同貸款方式掌握的要點(diǎn)

不同貸款方式是根據(jù)貸款安全保證程度劃分的，而且在貸款的風(fēng)險(xiǎn)管理上各有所側(cè)重，因此，需要分別了解各種貸款方式掌握的要點(diǎn)。

一、信用貸款方式掌握的要點(diǎn)

信用放款方式，是完全憑借借款人的信譽(yù)而發(fā)放貸款的形式。它的最大特點(diǎn)是不需要擔(dān)保和抵押，僅憑借款人的信用就可以取得貸款，因而風(fēng)險(xiǎn)較大。我國(guó)商業(yè)銀行過(guò)去基本上是以發(fā)放信用貸款為主，隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，貸款正逐步從信用貸款向擔(dān)保貸款轉(zhuǎn)變，而信用貸款今后僅向信譽(yù)卓著的借款人發(fā)放。因此，這種貸款方式的成敗在很大程度上取決于對(duì)借款人或借款項(xiàng)目的信用分析是否科學(xué)可靠。

二、保證貸款方式掌握的要點(diǎn)

保證貸款掌握的要點(diǎn)包括以下幾個(gè)方面：保證人的資格、保證的方式和保證期限。

1、保證人的資格

不同的保證人，由于信用等級(jí)不同，對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)的影響程度不同。我國(guó)《擔(dān)保法》規(guī)定：“具有代為清償能力的法人、其他組織或者公民，可以作保證人?！笨梢?，保證人可以是法人、公民，也可以是其他組織。從我國(guó)現(xiàn)行的法律規(guī)定看，下列組織不能擔(dān)任保證人：第一，國(guó)家機(jī)關(guān)。由于國(guó)家機(jī)關(guān)屬于國(guó)家和社會(huì)事務(wù)的管理機(jī)構(gòu)，不具有直接從事經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的職能，其活動(dòng)經(jīng)費(fèi)源于國(guó)家預(yù)算撥款，而保證行為是一種經(jīng)濟(jì)行為，因此，國(guó)家機(jī)關(guān)不得為保證人，否則，既有悖于國(guó)家機(jī)關(guān)的性質(zhì)，干擾國(guó)家的經(jīng)濟(jì)秩序，也影響國(guó)家機(jī)關(guān)管理職能的行使。第二，企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)、職能部門。法人的分支機(jī)構(gòu)、職能部門是法人的組成部分，不具有獨(dú)立的主體資格，只能在法人授權(quán)范圍內(nèi)從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。當(dāng)然，“企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)有法人書面授權(quán)的，可以在授權(quán)范圍內(nèi)提供保證。”“企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)未經(jīng)法人書面授權(quán)或者超出授權(quán)范圍與債權(quán)人訂立保證合同的，該合同無(wú)效或者超出授權(quán)范圍的部分無(wú)效?！钡谌?，以公益為目的的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體。因?yàn)檫@些單位從事的是公益事業(yè)，而不是以經(jīng)營(yíng)活動(dòng)為主要目的，而保證行為屬于經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，并且這些單位的活動(dòng)經(jīng)費(fèi)主要來(lái)自于國(guó)家的預(yù)算撥款或者捐助，所以不具備從事保證的行為能力。

2、保證的方式

保證方式是指保證人承擔(dān)責(zé)任的方式，依《擔(dān)保法》的規(guī)定，保證方式有兩種：第一，一般保證。當(dāng)事人在保證合同中約定，債務(wù)人不能履行債務(wù)時(shí)，由保證人承擔(dān)保證責(zé)任的，為一般保證。一般保證的保證人在主合同（借款合同）糾紛未經(jīng)審判或者仲裁，并就債務(wù)人財(cái)產(chǎn)依法強(qiáng)制執(zhí)行仍不能履行債務(wù)前，對(duì)債權(quán)人可以拒絕承擔(dān)保證責(zé)任。因此，在一般保證中，保證人享有先訴抗辯權(quán)，僅在債務(wù)人的財(cái)產(chǎn)不足以完全清償債權(quán)的情況下，才負(fù)擔(dān)保責(zé)任。即一般保證的債權(quán)人請(qǐng)求保證人承擔(dān)保證責(zé)任的，不僅須證明債務(wù)人不履行債務(wù)的事實(shí)，而且須證明已就主債務(wù)的財(cái)產(chǎn)依法強(qiáng)制執(zhí)行后仍不能完全受償。當(dāng)然，在下列情況下，一般保證的保證人不得行使先訴抗辯權(quán)：一是債務(wù)人住所變更，致使債權(quán)人要求其履行債務(wù)發(fā)生重大困難的；二是人民法院受理破產(chǎn)案件，中止執(zhí)行程序的；保證人以書面形式放棄先訴抗辯權(quán)的。第二，連帶責(zé)任保證。當(dāng)事人在保證合同中約定保證人與債務(wù)人對(duì)債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任的，為連帶責(zé)任保證。在連帶責(zé)任保證下，保證人不享有先訴抗辯權(quán)，只要有債務(wù)人履行期屆滿不履行債務(wù)的事實(shí)，保證人的保證責(zé)任即發(fā)生效力。連帶責(zé)任保證的債權(quán)人請(qǐng)求保證人承擔(dān)保證責(zé)任的，只須證明債務(wù)人有屆時(shí)不履行債務(wù)的事實(shí)即可，而不論債權(quán)人是否就債務(wù)人的財(cái)產(chǎn)已強(qiáng)制執(zhí)行，保證人均應(yīng)依保證合同的約定承擔(dān)保證責(zé)任。

3、保證期間

保證期間即保證人承擔(dān)保證責(zé)任的起止時(shí)間，保證人在該期間承擔(dān)保證責(zé)任，過(guò)了該期間，即使債務(wù)人未履行債務(wù)，保證人也不承擔(dān)保證責(zé)任，由此可將保證期間分為兩種：約定保證期間和法定保證期間。前者是指?jìng)鶛?quán)人與保證人在合同中約定的保證期間，后者是指在當(dāng)事人沒有約定的情況下由法律直接規(guī)定的保證期間。無(wú)論是一般保證還是連帶責(zé)任保證，約定保證期間都優(yōu)先于法定保證期間，而且只有在沒有約定保證期間的情況下才適用法定保證期間。

一般保證的保證人與債權(quán)人未約定保證期間的，保證期間為主債務(wù)履行期屆滿之日起六個(gè)月。在合同約定的保證期間和法定保證期間，債權(quán)人未對(duì)債務(wù)人提起訴訟或者申請(qǐng)仲裁的，保證人免除保證責(zé)任；債權(quán)人已提起訴訟或者申請(qǐng)仲裁的，保證期間適用訴訟時(shí)效中斷的規(guī)定。連帶責(zé)任保證的保證人與債權(quán)人未約定保證期間的，債權(quán)人有權(quán)自主履行債務(wù)期屆滿之日起六個(gè)月內(nèi)要求保證人承擔(dān)保證責(zé)任。在合同約定的保證期間和法定保證期間，債權(quán)人未要求保證人承擔(dān)保證責(zé)任的，保證人免除保證責(zé)任。值得注意的是，在連帶責(zé)任保證中，一旦債權(quán)人在保證期間內(nèi)依法要求保證人承擔(dān)保證責(zé)任，保證期間即行終止，此后，債權(quán)人對(duì)保證人的請(qǐng)求權(quán)直接適用訴訟時(shí)效的規(guī)定。

三、抵押貸款掌握的要點(diǎn)

抵押貸款是指?jìng)鶆?wù)人以不轉(zhuǎn)移對(duì)特定財(cái)產(chǎn)的占有而將該財(cái)產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保向銀行取得的貸款。抵押貸款掌握的要點(diǎn)有：

1、抵押物的條件

一般來(lái)講，抵押物應(yīng)具備以下條件：抵押物應(yīng)是抵押人享有處分權(quán)的財(cái)產(chǎn)；抵押物應(yīng)是可讓與物，即法律規(guī)定可流通的財(cái)產(chǎn)；抵押物須為非消耗物，即抵押物應(yīng)不因繼續(xù)使用、收益而毀損其本來(lái)的價(jià)值及形態(tài)；抵押物應(yīng)是法律規(guī)定可以抵押的財(cái)產(chǎn)，凡是法律規(guī)定禁止抵押的財(cái)產(chǎn)，不得成為抵押物；作為抵押物的財(cái)產(chǎn)應(yīng)是可以公示的財(cái)產(chǎn)；為保護(hù)第三人的利益，抵押的設(shè)定應(yīng)進(jìn)行公示；抵押物的價(jià)值不得低于被擔(dān)保的債權(quán)的價(jià)值。

2、抵押物的登記 抵押物的登記就是法律規(guī)定的主管部門，依法對(duì)抵押物進(jìn)行審查和登記的行政法律行為。它是公示、公信原則的運(yùn)用，它對(duì)于發(fā)揮擔(dān)保功能，維護(hù)交易秩序，保護(hù)債權(quán)人和第三人利益，具有非常重要的意義：使抵押權(quán)生效，這是抵押登記的最主要的效力；防止虛假抵押，即通過(guò)登記機(jī)關(guān)審查，防止將他人財(cái)產(chǎn)、沒有處分權(quán)的財(cái)產(chǎn)、使用壽命已過(guò)的財(cái)產(chǎn)、禁止抵押的財(cái)產(chǎn)進(jìn)行抵押，也可防止抵押價(jià)值明顯偏高偏低的現(xiàn)象；防止重復(fù)抵押，即防止將已抵押的抵押物在沒有余額的情況下再次抵押；保證抵押權(quán)的實(shí)現(xiàn)。建立抵押物登記制度既有利于國(guó)家從宏觀上對(duì)合同的監(jiān)督管理，防止或減少利用抵押合同進(jìn)行違法行為，又有利于保障抵押權(quán)人對(duì)抵押權(quán)的實(shí)現(xiàn)。

根據(jù)《擔(dān)保法》的規(guī)定，應(yīng)當(dāng)辦理登記的抵押物為：土地使用權(quán)；城市房地產(chǎn)或鄉(xiāng)、村企業(yè)的廠房等建筑物；林木、航空器、船舶、車輛；企業(yè)的設(shè)備和其他動(dòng)產(chǎn)。除此以外的其他財(cái)產(chǎn)，是否登記，由當(dāng)事人自主決定。以土地上定著物的土地使用權(quán)抵押的，登記部門為核發(fā)土地使用權(quán)證書的土地管理部門；以城市房地產(chǎn)或鄉(xiāng)、村企業(yè)的廠房等建筑物抵押的，登記部門是縣級(jí)以上地方政府規(guī)定的部門；以林木抵押的，為縣級(jí)以上林木主管部門；以航空器、船舶、車輛抵押的，為運(yùn)輸工具的管理部門；以企業(yè)的設(shè)備和其他動(dòng)產(chǎn)抵押的，為財(cái)產(chǎn)所在地的工商行政管理部門。當(dāng)事人以其他財(cái)產(chǎn)抵押的，可以自愿辦理抵押物登記，登記部門為抵押人所在地的公證部門。

四、質(zhì)押貸款掌握的要點(diǎn)

質(zhì)押貸款分為動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押貸款和權(quán)利質(zhì)押貸款兩種。

1、動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押貸款的掌握要點(diǎn)

動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押貸款是指商業(yè)銀行以獲得債務(wù)人或第三人移交的動(dòng)產(chǎn)為條件而發(fā)放的貸款。與抵押貸款一樣，商業(yè)銀行為了保證貸款的安全，也必須重點(diǎn)審查質(zhì)押物是否符合商業(yè)銀行的要求（包括質(zhì)押物的合法性、質(zhì)押的數(shù)量和質(zhì)量），特別是要注意動(dòng)產(chǎn)的易保管性和流動(dòng)性。因?yàn)?，在?dòng)產(chǎn)質(zhì)押貸款中，質(zhì)物是由發(fā)放貸款的商業(yè)銀行保管，是以占有來(lái)進(jìn)行公示的，不需要登記，因此，為了保證銀行債權(quán)收回價(jià)值的最大化，質(zhì)物必須是容易保管、不易變質(zhì)的動(dòng)產(chǎn)。

2、權(quán)利質(zhì)押貸款的掌握要點(diǎn)

根據(jù)我國(guó)《擔(dān)保法》的規(guī)定，可作為質(zhì)物的財(cái)產(chǎn)權(quán)利包括：第一，匯票、支票、本票、債券、存款單、倉(cāng)單、提單；第二，依法可以轉(zhuǎn)讓的股份、股票；第三，依法可以轉(zhuǎn)讓的商標(biāo)專用權(quán)、專利權(quán)、著作權(quán)中財(cái)產(chǎn)權(quán)；第四，依法可以質(zhì)押的其他權(quán)利。借款人以權(quán)利質(zhì)押的方式向商業(yè)銀行申請(qǐng)貸款，除了審查權(quán)利的真實(shí)性和有效性外，若是以匯票、支票、本票、債券、存款單、倉(cāng)單、提單出質(zhì)的，應(yīng)當(dāng)在合同約定的期限內(nèi)將權(quán)利憑證交付給商業(yè)銀行，商業(yè)銀行可在債務(wù)履行期屆滿后兌現(xiàn)或者提貨，質(zhì)押合同自權(quán)利憑證交付之日起生效；以依法可轉(zhuǎn)讓的股票出質(zhì)的，商業(yè)銀行與借款人應(yīng)當(dāng)訂立書面合同，并向證券登記機(jī)構(gòu)辦理出質(zhì)登記，質(zhì)押合同自登記之日起生效；以有限責(zé)任公司的股份出質(zhì)的，適用《公司法》股份轉(zhuǎn)讓的有關(guān)規(guī)定；以依法可以轉(zhuǎn)讓的商標(biāo)權(quán)專用權(quán)、專利權(quán)、著作權(quán)中財(cái)產(chǎn)權(quán)出質(zhì)的，商業(yè)銀行與借款人也應(yīng)當(dāng)訂立書面合同，并向權(quán)利管理部門辦理出質(zhì)登記，出質(zhì)合同自登記之日起生效。

五、票據(jù)貼現(xiàn)掌握的要點(diǎn)

票據(jù)貼現(xiàn)是票據(jù)的持有者以未到期的票據(jù)向銀行融通資金的行為，銀行扣除自貼現(xiàn)日至到期日的利息后，將票面余額支付給貼現(xiàn)申請(qǐng)人。從我國(guó)目前的規(guī)定看，銀行可以貼現(xiàn)的票據(jù)僅局限于商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。在票據(jù)貼現(xiàn)過(guò)程中，商業(yè)銀行除了要遵從貸款業(yè)務(wù)審查的一般內(nèi)容（如，是否符合當(dāng)前國(guó)家的產(chǎn)業(yè)政策和商業(yè)銀行的信貸政策，是否符合商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理的有關(guān)要求等）外，重點(diǎn)是對(duì)票據(jù)的審查。第一，票據(jù)的商業(yè)性。審查供貨合同、發(fā)票和運(yùn)單，核實(shí)票據(jù)是否以真實(shí)的商品交易為基礎(chǔ)；第二，票據(jù)的要式和要件是否合法。根據(jù)我國(guó)《票據(jù)法》的規(guī)定，商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票都有其必須記載的事項(xiàng)，若必須記載的事項(xiàng)沒有記載，則票據(jù)無(wú)效；第三，票據(jù)付款人和承兌人的自信狀況。銀行為保證貼現(xiàn)款項(xiàng)的安全收回，應(yīng)當(dāng)貼現(xiàn)具有優(yōu)良信譽(yù)的企業(yè)和銀行作為付款人和承兌人的票據(jù)；第四，票據(jù)期限的長(zhǎng)短。商業(yè)上買賣賒賬的付款期限都有一定的時(shí)間限制，由此產(chǎn)生的票據(jù)也應(yīng)當(dāng)有時(shí)間的限制。我國(guó)《商業(yè)銀行法》規(guī)定，票據(jù)貼現(xiàn)的期限最長(zhǎng)不超過(guò)6個(gè)月；第五，貼現(xiàn)的額度。貼現(xiàn)額度一般不超過(guò)貼現(xiàn)申請(qǐng)人的付款能力。因?yàn)?，貼現(xiàn)票據(jù)的償付雖以付款人最為重要，但貼現(xiàn)申請(qǐng)人也有責(zé)任，當(dāng)付款人拒付時(shí)，銀行需要向貼現(xiàn)申請(qǐng)人追償。如果貼現(xiàn)申請(qǐng)人沒有足夠的財(cái)力，銀行貼現(xiàn)將面臨風(fēng)險(xiǎn)。

第三節(jié) 商業(yè)銀行貸款信用分析

所謂信用是指客戶的守約能力和意愿。若借款人能按期償還債務(wù)，不但具有還款意愿，而且具有還款努力，就說(shuō)明借款人信用好；反之則為不佳。貸款信用分析是商業(yè)銀行為確保貸款的安全性和盈利性，在對(duì)客戶進(jìn)行分析的基礎(chǔ)上，最后作出是否發(fā)放貸款和發(fā)放多少貸款的決策。主要包括對(duì)借款人的信用評(píng)價(jià)、財(cái)務(wù)報(bào)表分析、財(cái)務(wù)比率分析三個(gè)方面的內(nèi)容。

一、對(duì)借款人的信用評(píng)價(jià)

信用評(píng)價(jià)主要是分析影響借款者償還貸款的因素，從而評(píng)定貸款按期償還的可能性。那么，信用評(píng)價(jià)的內(nèi)容是什么呢？我們一般把它歸納為“五C”原則。

1、借款人的品德（Character）。銀行必須確信，該客戶向銀行申請(qǐng)貸款有明確的目的，而且對(duì)償還貸款有嚴(yán)肅的態(tài)度，如果銀行對(duì)于客戶為什么申請(qǐng)貸款不是很了解，那么就應(yīng)要求客戶向銀行澄清該目的直到銀行滿意。一旦知曉目的，銀行必須確認(rèn)該筆貸款是否與銀行現(xiàn)在的信貸政策相一致。即使客戶的貸款目的正確，銀行還必須確認(rèn)借款者對(duì)于使用借入資金持有負(fù)責(zé)的態(tài)度，如實(shí)回答銀行提出的問題并對(duì)所欠貸款盡力歸還。借款人所謂的品質(zhì)是由責(zé)任感、真實(shí)嚴(yán)肅的貸款目的和歸還所欠貸款的認(rèn)真意圖組成。如果銀行認(rèn)為客戶對(duì)于使用貸款以及按協(xié)議償還貸款并無(wú)誠(chéng)意，就不能發(fā)放這筆貸款，因?yàn)檫@很可能成為銀行的一筆問題貸款。

2、借款人的資本(Capital)。資本是指借款人的資本金，即總資產(chǎn)減掉總負(fù)債的凈值。它表示借款人的財(cái)富積累和經(jīng)濟(jì)實(shí)力。資本金多，信用風(fēng)險(xiǎn)小，貸款安全；資本金少，信用風(fēng)險(xiǎn)大，貸款不安全。分析借款人資本金多少一般采用相對(duì)數(shù)，主要用資本金與總資產(chǎn)、資本金與總負(fù)債、資本金結(jié)構(gòu)等幾個(gè)比率。同時(shí)要注意賬面價(jià)值與市場(chǎng)價(jià)值的差異，以準(zhǔn)確掌握借款人資本金凈值。

3、借款人的擔(dān)保（Collateral）。在評(píng)價(jià)貸款申請(qǐng)抵押時(shí)，信貸員必須問借款者是否有足夠的凈值或足夠有質(zhì)量的資產(chǎn)為貸款提供支持？信貸員對(duì)于借款者資產(chǎn)壽命、狀況和資產(chǎn)的專業(yè)化程度都非常敏感。在這里技術(shù)也起了重要作用，如果借款者資產(chǎn)在技術(shù)上是陳舊的，那么該資產(chǎn)作為抵押品的價(jià)值就有限，因?yàn)橐坏┙杩钫呤杖氩环€(wěn)定，就很難為這些資產(chǎn)找到買主。

4、借款人的經(jīng)營(yíng)能力（Capacity）。借款人的經(jīng)營(yíng)能力包括二個(gè)方面：一是從法律意義上講，即借款人能否承擔(dān)借款的法律義務(wù)（即借款者是否具有法人代表資格），借款人的主體資格是否合法；二是從經(jīng)濟(jì)意義上講，即借款人能否按期清償債務(wù)，包括借款人實(shí)現(xiàn)收入的能力；所提供的服務(wù)和產(chǎn)品的質(zhì)量、成本、勞動(dòng)力、原材料的供應(yīng)；競(jìng)爭(zhēng)能力、廣告效果、企業(yè)的地理位置等。

5、借款人的經(jīng)營(yíng)環(huán)境（Condition）。銀行的信用分析人員必須密切注意借款者或行業(yè)的近期趨勢(shì)、變化的經(jīng)濟(jì)狀況如何影響該筆貸款、法律法規(guī)的改變是否對(duì)借款者有不利影響、貸款申請(qǐng)是否達(dá)到銀行和監(jiān)管當(dāng)局對(duì)貸款質(zhì)量的標(biāo)準(zhǔn)等。一筆貸款從表面上看很好，但是在衰退時(shí)期銷售收入的降低或者由通貨膨脹引起的高利率都有可能降低價(jià)值。為了評(píng)價(jià)行業(yè)和經(jīng)營(yíng)環(huán)境，多數(shù)銀行都保存著關(guān)于銀行主要借款者的行業(yè)信息檔案——簡(jiǎn)報(bào)、雜志文章、研究報(bào)告及國(guó)家對(duì)該行業(yè)的政策法規(guī)等。

二、對(duì)借款者財(cái)務(wù)報(bào)表的分析

借款者的財(cái)務(wù)報(bào)表是銀行信貸人員取得信貸資料的最主要來(lái)源之一。分析比較借款者的財(cái)務(wù)報(bào)表能幫助信貸人員確定借款者的信用，決定是否發(fā)放貸款。商業(yè)銀行對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的分析，主要集中于資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表和現(xiàn)金流量表。

1、資產(chǎn)負(fù)債表的分析。從銀行的角度講，分析借款人的資產(chǎn)負(fù)債表，目的是剔除資產(chǎn)負(fù)債中存在的水分，摸清家底，避免貸款的風(fēng)險(xiǎn)。就資產(chǎn)來(lái)看，主要是分析應(yīng)收賬款、存貨和固定資產(chǎn)的狀況。對(duì)應(yīng)收賬款的分析，要了解應(yīng)收賬款的數(shù)量、期限結(jié)構(gòu)、數(shù)量結(jié)構(gòu)及對(duì)象結(jié)構(gòu)，防止過(guò)期賬款、虛假賬款以及抵押出去的賬款；對(duì)存貨的分析，主要是考察存貨的周轉(zhuǎn)時(shí)間，規(guī)模是否合理；變現(xiàn)能力如何。如果用存貨抵押時(shí)，要剔除存貨中的變質(zhì)商品，了解存貨是否投保；對(duì)固定資產(chǎn)的分析，應(yīng)了解企業(yè)是否按規(guī)定提足了固定資產(chǎn)折舊，固定資產(chǎn)是否全額投保；固定資產(chǎn)的用途是否廣泛（易售性）；固定資產(chǎn)是否已用于其他抵押。就負(fù)債來(lái)看，應(yīng)了解負(fù)債的規(guī)模和結(jié)構(gòu)，重點(diǎn)審查負(fù)債的到期日和企業(yè)的償還能力。就資本來(lái)看，重點(diǎn)了解企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)，其中是否存在虛假成分。

2、利潤(rùn)表的分析。從銀行的角度講，分析借款人的利潤(rùn)表，目的是了解企業(yè)的盈利能力，確定還款的可能性。評(píng)價(jià)利潤(rùn)表一般的方法，是將各個(gè)項(xiàng)目與銷售收入對(duì)比，前期和本期對(duì)比，以及本企業(yè)和其他企業(yè)對(duì)比，明確企業(yè)的利潤(rùn)多少。這不僅是貸款到期償還的保證，而且關(guān)系到日常性的利息支付。

3、現(xiàn)金流量表的分析。貸款能否按期償還，除了借款人的還款意愿外，商業(yè)銀行還必須關(guān)注借款人是否有能力獲得足夠的現(xiàn)金以償還貸款。一般而言，借款者償還貸款只有三種來(lái)源：第一，從銷售收入或其它收入中產(chǎn)生的現(xiàn)金流量；第二，資產(chǎn)的出售或變現(xiàn)；第三，通過(guò)發(fā)行債券或股票籌集資金。任何一種來(lái)源都能提供足夠的現(xiàn)金以償還貸款，但是商業(yè)銀行傾向于以銷售收入獲得的現(xiàn)金流量作為還款的主要來(lái)源，因?yàn)槌鍪圪Y產(chǎn)可能削弱借款者的盈利而使銀行作為貸款人的安全性降低，發(fā)行債券籌資會(huì)加重借款人的債務(wù)負(fù)擔(dān)，發(fā)行股票籌資則會(huì)受到很多方面的限制，而且，銷售活動(dòng)中現(xiàn)金流量的減少也是企業(yè)走下坡路和貸款質(zhì)量下降的指示器。

三、對(duì)借款人基本財(cái)務(wù)比率的分析

借款企業(yè)的信用狀況如何，有無(wú)充分的支付或清償能力，還要依據(jù)一些標(biāo)準(zhǔn)的財(cái)務(wù)比率來(lái)加以確定。商業(yè)銀行經(jīng)常采用的財(cái)務(wù)比率有流動(dòng)性比率、資金營(yíng)運(yùn)效率比率、財(cái)務(wù)杠桿比率、盈利能力比率等。

1、流動(dòng)性比率。也稱為償還能力比率。它是用來(lái)衡量一個(gè)企業(yè)不用變賣固定資產(chǎn)就可獲得現(xiàn)金償還其短期負(fù)債的能力，這類比率包括流動(dòng)比率和速動(dòng)比率兩種。

流動(dòng)比率。它常用來(lái)評(píng)價(jià)企業(yè)對(duì)流動(dòng)資產(chǎn)的利用情況。

公式中的流動(dòng)資產(chǎn)一般包括現(xiàn)金、有價(jià)證券、應(yīng)收賬款和存貨；流動(dòng)負(fù)債則包括應(yīng)付款項(xiàng)、短期應(yīng)付票據(jù)、近期即將到期的長(zhǎng)期票據(jù)、遞延所得稅款和應(yīng)計(jì)費(fèi)用（主要為薪金）等。根據(jù)經(jīng)驗(yàn)判斷，維持最低限度安全所需的流動(dòng)資產(chǎn)至少應(yīng)為流動(dòng)負(fù)債的兩倍，即流動(dòng)比率至少應(yīng)為2。流動(dòng)比率表明了借款企業(yè)能以很快轉(zhuǎn)換成現(xiàn)金而不帶來(lái)?yè)p失的資產(chǎn)滿足債權(quán)人要求的程度。一般來(lái)說(shuō)，流動(dòng)比率的數(shù)值越高，其短期債權(quán)人提供的安全性就越大。

速動(dòng)比率。也稱為快速比率或酸性測(cè)驗(yàn)比率，一般用來(lái)評(píng)價(jià)一家企業(yè)不依賴出售存貨而能償付短期債務(wù)的能力。

在這一比率中，分子項(xiàng)所包括的都是現(xiàn)金、可銷售的證券、應(yīng)收賬款等可迅速流動(dòng)的資產(chǎn)，這樣，對(duì)存貨質(zhì)量或流動(dòng)性的擔(dān)心就可消除。對(duì)那些存貨價(jià)值有懷疑的企業(yè)來(lái)說(shuō)，速動(dòng)比率比流動(dòng)比率更可靠。一般速動(dòng)比率越高，企業(yè)還債的能力就越大。

此外，銀行還可利用現(xiàn)金流動(dòng)間隔比率來(lái)衡量企業(yè)的流動(dòng)性，這一比率是把能迅速流動(dòng)的資產(chǎn)與企業(yè)的日常營(yíng)業(yè)開支和其他現(xiàn)金支付聯(lián)系起來(lái)。它表明了能迅速流動(dòng)的資產(chǎn)可滿足凈資金支出的天數(shù)。

2、資金營(yíng)運(yùn)效率比率

該比率是用來(lái)衡量企業(yè)管理人員在銷售產(chǎn)品創(chuàng)造利潤(rùn)中利用資產(chǎn)的效率，說(shuō)明企業(yè)賬表上各項(xiàng)資產(chǎn)總額是否合理和利用率的高低，表明在達(dá)到一定銷售水平時(shí)各種資產(chǎn)的利用強(qiáng)度。實(shí)際上，這類比率用來(lái)檢驗(yàn)一些具體資產(chǎn)的營(yíng)運(yùn)效率。資產(chǎn)營(yíng)運(yùn)效率比率主要包括平均應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率、現(xiàn)金周轉(zhuǎn)率、總資產(chǎn)利用比率、固定資產(chǎn)利用比率五種。

平均應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率。這一比率是以應(yīng)收賬款除以每天的平均銷售而得出，得出的數(shù)字即為該企業(yè)在銷售產(chǎn)品后收回賒銷貨款所必需的平均天數(shù)。

這個(gè)比率反映了企業(yè)應(yīng)收賬款的質(zhì)量和收回賒銷貨款的效率。另外，銀行放款人員還應(yīng)當(dāng)分析企業(yè)應(yīng)收賬款的期限安排。如果企業(yè)的應(yīng)收賬款是按比例將期限錯(cuò)開安排、相互銜接，那么，在應(yīng)收賬款的收回期限相當(dāng)短的情況下，其流動(dòng)性和質(zhì)量就會(huì)更高。

存貨周轉(zhuǎn)率。這一比率也稱為存貨利用率，它是以銷售額除以存貨而得出，是企業(yè)在一個(gè)時(shí)期中的存貨周轉(zhuǎn)或更新次數(shù)。其計(jì)算公式：

這個(gè)比率反映了企業(yè)存貨的適銷性和管理存貨的效率。一般說(shuō)來(lái)，企業(yè)存貨的周轉(zhuǎn)率越高越好，它說(shuō)明企業(yè)的存貨周轉(zhuǎn)快，用在存貨上的資金少；而存貨周轉(zhuǎn)率低則說(shuō)明企業(yè)積壓了大量不適銷的存貨，資金占用浪費(fèi)，并可能給企業(yè)帶來(lái)降價(jià)處理的損失。

總資產(chǎn)利用比率。這一比率是以銷售額除以資產(chǎn)總額而得出，可用來(lái)衡量一家企業(yè)的營(yíng)業(yè)額是否與其資產(chǎn)規(guī)模相適應(yīng)。它說(shuō)明每元資產(chǎn)可以產(chǎn)生多少銷售額。這個(gè)比率越高就說(shuō)明資產(chǎn)的利用率越高，比率低則說(shuō)明資產(chǎn)的利用率低，這時(shí)，企業(yè)就要考慮如何增加銷售額處理掉一些呆滯資產(chǎn)以提高這一比率。

固定資產(chǎn)利用比率。這一比率也就是固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率，以企業(yè)銷售額除以固定資產(chǎn)而得出，可用來(lái)評(píng)價(jià)企業(yè)是否充分利用了廠房、機(jī)器設(shè)備等固定資產(chǎn)，使其達(dá)到了最高的利用率。一般說(shuō)來(lái)，比率低說(shuō)明企業(yè)未能充分發(fā)揮生產(chǎn)能力，而比率高則反映企業(yè)充分利用了生產(chǎn)能力，但后者也可能說(shuō)明企業(yè)對(duì)廠房和機(jī)器設(shè)備的投資不足。由于固定資產(chǎn)折舊政策的不同可能歪曲這一比率。因此，銀行信貸人員在計(jì)算這一比率時(shí)必須進(jìn)行適當(dāng)?shù)恼{(diào)查。

現(xiàn)金周轉(zhuǎn)率。這一比率是用來(lái)衡量流動(dòng)資金的周轉(zhuǎn)率，表現(xiàn)為1元流動(dòng)資金經(jīng)過(guò)生產(chǎn)至銷售后再回到現(xiàn)金形式所需要的天數(shù)。

3、財(cái)務(wù)杠桿比率

該比率是用來(lái)衡量企業(yè)所使用的債務(wù)數(shù)量或財(cái)務(wù)杠桿和支付債務(wù)利息的范圍，說(shuō)明了企業(yè)用增加負(fù)債的辦法來(lái)增強(qiáng)其收益能力的情況，反映了企業(yè)支付長(zhǎng)期債務(wù)本息的能力。這類比率有負(fù)債資產(chǎn)比率、收入利息費(fèi)用比率、收入固定費(fèi)用比率四種。

負(fù)債資產(chǎn)比率。這一比率是總負(fù)債除以總資產(chǎn)而得出，它說(shuō)明了企業(yè)借款購(gòu)買資產(chǎn)的情況，可用于衡量企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)債權(quán)人來(lái)說(shuō)，這個(gè)比率越低，風(fēng)險(xiǎn)就越小，因?yàn)閭鶆?wù)在企業(yè)資產(chǎn)中只占一小部分，企業(yè)在清理時(shí)，就有更大的可能通過(guò)出售資產(chǎn)來(lái)償還債務(wù)。

負(fù)債自有資本比率。這一比率是用負(fù)債除以總自有資本進(jìn)行計(jì)算。它反映了企業(yè)債務(wù)與股東產(chǎn)權(quán)之間的關(guān)系，說(shuō)明了股東對(duì)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)所承擔(dān)的份額和債權(quán)人可能承擔(dān)的份額。一般說(shuō)來(lái)，這一比率越低越好，比率低表明企業(yè)的償債能力強(qiáng)，可以靠本身的資金經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)。

收入利息費(fèi)用比率。這個(gè)比率是稅前收入加利息之和與利息費(fèi)用之比，它可向債權(quán)人表明企業(yè)收入能否支付利息費(fèi)用情況。通常，這一比率越高，企業(yè)支付利息費(fèi)用的能力就越大。其計(jì)算公式為：收入利息費(fèi)用比率=（稅前收入+利息）/利息費(fèi)用 收入固定費(fèi)用比率。這一比率是衡量企業(yè)支付利息和租金這些固定費(fèi)用的能力。比率高說(shuō)明企業(yè)支付固定費(fèi)用的能力強(qiáng)。

另外，銀行信貸人員還可以計(jì)算長(zhǎng)期借款與自有資本的比率和應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)比率來(lái)分析企業(yè)的財(cái)務(wù)杠桿。應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)比率是用平均應(yīng)付賬款除以平均購(gòu)貨額來(lái)計(jì)算。

4、盈利能力比率

它衡量企業(yè)的資產(chǎn)或銷售的盈利性，反映了企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益和財(cái)務(wù)成果。這類比率包括銷售收益率、資產(chǎn)收益率和股本收益率三種。

銷售收益率。這一比率由稅后凈利潤(rùn)除以銷售總額而得出，用來(lái)衡量每元銷售額的凈利潤(rùn)數(shù)，反映企業(yè)成本管理和定價(jià)政策的效果，說(shuō)明企業(yè)產(chǎn)成品銷售狀況的好壞。

資產(chǎn)收益率。這一比率由稅后凈利潤(rùn)除以資產(chǎn)總額而得出，所得的數(shù)字即為每元資產(chǎn)可以產(chǎn)生的凈收益數(shù)，它表明了企業(yè)管理人員使用各種可利用資金的效率，反映了企業(yè)的經(jīng)營(yíng)成果。

股本收益率。這一比率是普通股的分紅利潤(rùn)與普通股股本之比，它表示股東投入的每元資本可得到的紅利數(shù)，反映了企業(yè)利用股東資金和財(cái)務(wù)杠桿的效率。

以上幾個(gè)比率從不同的側(cè)面和層次反映著企業(yè)的獲利能力，既反映了企業(yè)整體的獲利能力，同時(shí)又反映了各項(xiàng)資產(chǎn)的獲利能力，使商業(yè)銀行能夠通過(guò)對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況、獲利能力、負(fù)債程度、產(chǎn)品銷售、資本周轉(zhuǎn)及營(yíng)運(yùn)狀況的審查，對(duì)企業(yè)信用及償付能力情況做出正確的評(píng)價(jià)和預(yù)測(cè)，為貸款的選擇決策提供可靠的依據(jù)。

第四節(jié) 商業(yè)銀行貸款定價(jià)

商業(yè)銀行貸款價(jià)格的制定，不僅影響著經(jīng)濟(jì)主體對(duì)貸款的需求量，而且也事關(guān)商業(yè)銀行的盈利水平。

一、貸款定價(jià)的一般原理

貸款是銀行的主要盈利資產(chǎn)，貸款利潤(rùn)的高低與貸款價(jià)格有直接聯(lián)系。一般來(lái)說(shuō)，在貸款量一定時(shí)，貸款價(jià)格越高，貸款利潤(rùn)可能越多，相反，如果價(jià)格定的較低，賺取利潤(rùn)的可能越小。因此，銀行家有一種提高貸款價(jià)格的內(nèi)在沖動(dòng)。但貸款也是一種商品，這種商品能否以高價(jià)賣出，還取決于買者的需求。價(jià)格越低買者需求越大；價(jià)格越高買者需求越小。當(dāng)價(jià)格高到買者不能或不愿買進(jìn)時(shí)，貸款就不可能為銀行帶來(lái)利潤(rùn)?？梢姡y行家對(duì)貸款的供給隨價(jià)格的提高而增加，顧客對(duì)貸款的需求隨價(jià)格的增加而減少。用數(shù)學(xué)語(yǔ)言表述就是：貸款供給曲線是價(jià)格的增函數(shù)，貸款需求曲線是價(jià)格的減函數(shù)。當(dāng)貸款供給曲線和需求曲線一定時(shí)，貸款供給曲線與需求曲線的交點(diǎn)就決定了貸款價(jià)格，同時(shí)也決定了貸款最佳量。

當(dāng)然，上述分析只是一種理論上的推導(dǎo)，它既沒有考慮到銀行的其他資產(chǎn)業(yè)務(wù)（若貸款價(jià)格低于其他資產(chǎn)比如投資的收益時(shí)，銀行就不會(huì)發(fā)放貸款了），也沒有考慮到不同性質(zhì)、不同期限或不同信用風(fēng)險(xiǎn)的貸款應(yīng)該具有不同的貸款價(jià)格。雖然如此，它畢竟從理論上對(duì)貸款的價(jià)格進(jìn)行了闡述。

二、貸款價(jià)格的內(nèi)容

一般說(shuō)來(lái)，貸款價(jià)格的內(nèi)容主要有：貸款利率、貸款承諾費(fèi)、補(bǔ)償余額和隱含價(jià)格等。

1、貸款利率

貸款利率是銀行向借款人收取的利息與貸款本金的比率。貸款利率的高低，既要受市場(chǎng)資金供求狀況和普通金融機(jī)構(gòu)之間競(jìng)爭(zhēng)的影響，也要受中央銀行貨幣政策和有關(guān)法律法規(guī)的制約。盡管如此，單個(gè)銀行雖然無(wú)法決定貸款利率，但可以在基本利率水平下上下浮動(dòng)。一般說(shuō)來(lái)，銀行收取的貸款利息必須足以包括貸出資金的成本、發(fā)放或提供貸款的費(fèi)用、今后可能發(fā)生虧損因素的成本和銀行一個(gè)合理的利潤(rùn)幅度。從銀行經(jīng)營(yíng)的角度看，貸款利率的作用主要是獲取收益、選擇客戶和吸引客戶。獲取收益是為了彌補(bǔ)費(fèi)用開支和賺取利潤(rùn)；選擇客戶是指在銀行同時(shí)面臨許多客戶時(shí)，對(duì)那些信用較差的客戶使用較高的利率，以減少這些客戶的需求；吸引客戶是指用較低的利率吸引那些信譽(yù)較好的客戶，即用利率手段去同其他銀行競(jìng)爭(zhēng)?？梢?，利率作用的關(guān)鍵不在于利率的絕對(duì)水平，而在于相對(duì)水平，正是這個(gè)相對(duì)水平才使客戶在銀行之間不斷調(diào)整變動(dòng)。對(duì)客戶而言，銀行貸款利率往往只決定他到那里去取得貸款，而并不決定他借不借款。高利率不會(huì)長(zhǎng)期嚇住那些能夠從資金使用中獲利的借款人，而低利率也不會(huì)吸引到那些不能有效地使用資金的借款人。

2、承諾費(fèi)

承諾費(fèi)是指銀行對(duì)已經(jīng)答應(yīng)貸給顧客（必須是正式的貸款承諾），而顧客又沒有實(shí)際使用的那部分貸款收取的費(fèi)用。在銀行與顧客簽定貸款合同后，顧客不一定馬上使用貸款，或者貸款不馬上用完。對(duì)這部分未用或沒用完的貸款額，銀行不能收取利息，但要收取一定的承諾費(fèi)。這部分費(fèi)用對(duì)銀行來(lái)講是從貸款取得的收入，而顧客是為了取得貸款而付出的代價(jià)，因此，它是貸款價(jià)格的組成部分。之所以銀行要收取承諾費(fèi)，是因?yàn)闉榱吮ＷC將來(lái)應(yīng)付承諾貸款的需求，銀行必須保持經(jīng)營(yíng)的高流動(dòng)性，這就需要銀行放棄高收益的貸款和投資，可能會(huì)使銀行喪失獲利機(jī)會(huì)，需要借款人提供一定的費(fèi)用作為補(bǔ)償。

3、補(bǔ)償余額

補(bǔ)償余額是借款人應(yīng)銀行要求而保留在銀行（貸款銀行）的一定數(shù)量的活期存款（不付息的支票存款）或低利率的定期存款，它是作為銀行同意提供貸款的一個(gè)條件，通常要寫進(jìn)貸款協(xié)議中。銀行之所以要求借款人提供補(bǔ)償余額的理由是：顧客不僅是資金的使用者，還應(yīng)當(dāng)是資金的提供者。特別是在貸款利率受到限制的情況下，采用補(bǔ)償余額對(duì)貸款進(jìn)行定價(jià)，既提高了貸款的實(shí)際收益，又沒有違反國(guó)家的金融法律、法規(guī)。

4、隱含價(jià)格

隱含價(jià)格是指貸款定價(jià)中的一些非貨幣性內(nèi)容，如對(duì)貸款擔(dān)保品的要求、貸款期限的限制和特殊契約條款等。這些內(nèi)容本身不直接給銀行帶來(lái)貨幣收入，也不直接形成借款人的貨幣支付，但它們?cè)诓煌J款協(xié)議中具體規(guī)定的區(qū)別可以改變銀行貸款的風(fēng)險(xiǎn)，影響借款人的實(shí)際成本，因而構(gòu)成貸款價(jià)格的一部分。譬如，增加擔(dān)保品的數(shù)量，縮短貸款期限，規(guī)定更為嚴(yán)格的合同條款等，可以降低銀行的貸款風(fēng)險(xiǎn)，提高借款人的實(shí)際成本；相反，若減少擔(dān)保品數(shù)量，延長(zhǎng)貸款期限，取消部分條款等則增加了銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)，降低了借款人的實(shí)際成本，降低了貸款價(jià)格。

三、貸款定價(jià)的方法

在貸款價(jià)格的確定中，既要考慮到貸款資金的成本，也要顧及銀行適當(dāng)?shù)睦麧?rùn)；既要考慮銀行會(huì)計(jì)核算的簡(jiǎn)便易行，又要盡量避免利率波動(dòng)所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。

1、成本相加貸款定價(jià)法

在商業(yè)銀行貸款價(jià)格的制定中，銀行管理人員必須考慮到籌集可放貸款項(xiàng)的成本以及銀行管理費(fèi)用，這就意味著銀行必須了解其成本，以對(duì)任何類型的貸款制定出有利可圖的價(jià)格。

貸款價(jià)格=籌集放貸資金的成本+非資金性銀行經(jīng)營(yíng)成本+預(yù)計(jì)補(bǔ)償違約風(fēng)險(xiǎn)的成本+銀行預(yù)計(jì)利潤(rùn)水平

例如，某商業(yè)銀行為甲企業(yè)發(fā)放了一筆5000萬(wàn)元貸款，其中，股本比例5%，預(yù)期股本收益率9%，銀行所得稅率33%，非資金性經(jīng)營(yíng)成本是貸款數(shù)額的2%，貸款違約風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)是貸款額度的0.5%,籌集放貸資金的成本是5.9%，試確定該筆貸款的價(jià)格。

5000×5%×9%÷（1-33%）+5000×2%+5000×0.5%+(5000-5000×5%)×5.9 =33.58+100+25+280.25=438.8(萬(wàn)元)438.8÷5000×100%=8.78%

2、價(jià)格領(lǐng)導(dǎo)模型

成本相加定價(jià)類型的一個(gè)缺點(diǎn)是它假設(shè)銀行精確地了解其成本，事實(shí)上并非如此，銀行是復(fù)合型產(chǎn)品企業(yè)，與大多數(shù)復(fù)合型產(chǎn)品企業(yè)一樣，銀行很難準(zhǔn)確地將其經(jīng)營(yíng)成本攤給銀行經(jīng)營(yíng)的各種業(yè)務(wù)。而且，成本相加模型認(rèn)為銀行可以不顧及其他銀行的競(jìng)爭(zhēng)而制定貸款價(jià)格，對(duì)當(dāng)今的大多數(shù)貸款而言并非如此，這些缺陷也就導(dǎo)致了價(jià)格領(lǐng)導(dǎo)模型的形成。

在銀行實(shí)際操作中，價(jià)格領(lǐng)導(dǎo)模型又采取了兩種形式：優(yōu)惠加數(shù)與優(yōu)惠乘數(shù)法和交叉利率計(jì)算法。

優(yōu)惠加數(shù)是在優(yōu)惠利率基礎(chǔ)上加若干百分點(diǎn)而形成的利率；優(yōu)惠乘數(shù)則是在優(yōu)惠利率基礎(chǔ)上乘以一個(gè)系數(shù)而形成的利率。當(dāng)優(yōu)惠利率隨市場(chǎng)利率變動(dòng)而變動(dòng)時(shí)，優(yōu)惠乘數(shù)利率變動(dòng)的幅度大于優(yōu)惠加數(shù)法。

交叉利率計(jì)算法的特點(diǎn)也是以一定的利率為基礎(chǔ)，加上某數(shù)作為貸款利率，但借款人有選擇的權(quán)利，并且在借款期間利率可以變化。采用這種方法，要求借款人的借款額要超過(guò)某一最低限額，否則，不能采用。用這種方法確定利率時(shí)，在西方，最通行的基礎(chǔ)利率的國(guó)庫(kù)券、定期大額存單利率或倫敦同業(yè)拆借利率。借款人可以從銀行認(rèn)可的利率表中選擇基礎(chǔ)利率和到期日，銀行可以根據(jù)借款人選擇的基礎(chǔ)利率，再加上一定數(shù)額，確定貸款利率。到期以后，借款人可以再選擇基礎(chǔ)利率。

3、成本——收益貸款定價(jià)

成本——收益貸款定價(jià)主要有三個(gè)簡(jiǎn)單的步驟組成：第一，綜合估算貸款將產(chǎn)生的所有收入；第二，估算銀行必須對(duì)借款人交付的可貸放資金凈額（減去借款人承諾在銀行保有的存款和準(zhǔn)備金要求后的余額）；第三，用估算的貸款收入除以借款人實(shí)際使用的可貸放資金凈額估算出貸款的稅前收入。

第五節(jié) 商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)的管理

所謂貸款風(fēng)險(xiǎn)，是指銀行貸款不能按期收回本息而導(dǎo)致銀行資金遭受損失的可能性。如企業(yè)破產(chǎn)倒閉造成貸款本息的損失、企業(yè)虧損造成貸款呆滯、企業(yè)產(chǎn)品積壓造成貸款損失、投資項(xiàng)目失敗造成貸款損失、擠占挪用貸款造成貸款不能歸還等等。

一、貸款風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因

貸款風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因很多，但歸納起來(lái)不外乎主觀原因和客觀原因兩大類。

1、主觀原因引起的風(fēng)險(xiǎn)

由主觀因素引起的貸款風(fēng)險(xiǎn)與商業(yè)銀行自身的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)直接相關(guān)。或是由于對(duì)貸款對(duì)象了解不深入，分析不透徹；或是由于約束、激勵(lì)機(jī)制乏力，貸款管理責(zé)、權(quán)、利相互脫節(jié)；或是由于信息管理手段落后、信息系統(tǒng)不健全、信息反饋不及時(shí)、信息預(yù)測(cè)不準(zhǔn)確造成貸款決策失誤；或是由于商業(yè)銀行內(nèi)部管理松懈、監(jiān)督檢查不力，違章違紀(jì)操作；或是商業(yè)銀行業(yè)務(wù)人員素質(zhì)較差、工作責(zé)任心不強(qiáng)；等等。通過(guò)商業(yè)銀行自身的努力，可將主觀原因引起的風(fēng)險(xiǎn)降到最低。

2、客觀原因引起的風(fēng)險(xiǎn)

客觀因素引起的風(fēng)險(xiǎn)不是商業(yè)銀行所能左右的?；蚴怯捎趪?guó)家的政策發(fā)生調(diào)整；或是由于市場(chǎng)突變；或是由于相關(guān)的法律法規(guī)不健全、不配套；或是由于自然災(zāi)害的發(fā)生；或是由于整個(gè)社會(huì)信用秩序混亂；等等。商業(yè)銀行要想將此類風(fēng)險(xiǎn)降到最低，只有提高自己的預(yù)測(cè)能力，盡量減少經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的不確定性。

二、貸款風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別

商業(yè)銀行只有在正確識(shí)別貸款風(fēng)險(xiǎn)的前提下，才能準(zhǔn)確預(yù)測(cè)可能發(fā)生的貸款風(fēng)險(xiǎn)，估價(jià)貸款風(fēng)險(xiǎn)的損失程度，提出控制貸款風(fēng)險(xiǎn)的有效對(duì)策。通常情況下，商業(yè)銀行可以通過(guò)對(duì)借款人財(cái)務(wù)報(bào)表和一些非財(cái)務(wù)因素的分析，對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警信號(hào)進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)并及時(shí)發(fā)布，如：

（1）借款人的借入資金過(guò)多，償債負(fù)擔(dān)過(guò)重，有可能大量拖欠應(yīng)付貨款和銀行貸款；

（2）借款人應(yīng)收賬款期限過(guò)長(zhǎng)，逾期金額和筆數(shù)過(guò)多，平均期限大大超過(guò)貸款期限；

（3）企業(yè)存貨大量積壓或滯銷，周轉(zhuǎn)速度明顯降低；

（4）企業(yè)成本提高，收益水平下降，效益滑坡，經(jīng)營(yíng)嚴(yán)重虧損或“虛盈實(shí)虧”；

（5）借款人不能按期支付貸款利息，或貸款用途與借款合同不符，貸款被挪用；

（6）企業(yè)貸款的擔(dān)保單位因各種原因撤回?fù)?dān)保，或不愿續(xù)保；

（7）抵押物和質(zhì)押物的價(jià)值下降；

（8）企業(yè)發(fā)生重要的人事變動(dòng)；領(lǐng)導(dǎo)層不團(tuán)結(jié)，職能部門矛盾尖銳，不能互相配合；職工情緒對(duì)立，干勁不足等；

（9）貸款企業(yè)在改制重組過(guò)程中即將實(shí)行兼并、承包或租賃，有可能逃避銀行債務(wù)，架空銀行債權(quán)。

三、貸款風(fēng)險(xiǎn)的管理

貸款風(fēng)險(xiǎn)管理包括兩層含義：一是在貸款風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生前力圖控制與消除風(fēng)險(xiǎn)損失，二是在貸款風(fēng)險(xiǎn)損失發(fā)生后自我承擔(dān)并進(jìn)行經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償。

1、避免風(fēng)險(xiǎn)

商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)貸款業(yè)務(wù)中，拒絕向低效益企業(yè)或高風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目發(fā)放貸款來(lái)避免貸款風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，叫做避免風(fēng)險(xiǎn)。如果銀行認(rèn)為某項(xiàng)貸款的風(fēng)險(xiǎn)過(guò)大，一旦承擔(dān)，就會(huì)給信貸資金帶來(lái)嚴(yán)重?fù)p失，因此，只有拒絕該項(xiàng)貸款才能避免風(fēng)險(xiǎn)。采用這種方法，銀行必須通過(guò)信用分析，了解企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況、資金營(yíng)運(yùn)狀況、財(cái)務(wù)核算狀況以及管理人員狀況；對(duì)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目，必須逐個(gè)進(jìn)行全面的評(píng)估，科學(xué)地分析論證。通過(guò)信用分析和項(xiàng)目評(píng)估，對(duì)貸款償還能力不足，貸款償還無(wú)可靠保證的企業(yè)和項(xiàng)目不發(fā)放貸款。

2、分散風(fēng)險(xiǎn)

對(duì)不可回避的貸款風(fēng)險(xiǎn)采取分散策略，是各國(guó)商業(yè)銀行普遍應(yīng)用的一種風(fēng)險(xiǎn)管理方法，其基本途徑是實(shí)現(xiàn)貸款結(jié)構(gòu)的多樣化。可采取的措施有：一是貸款投向的分散化，即將貸款分散在各個(gè)地區(qū)、各個(gè)行業(yè)和各家客戶，防止因某一地區(qū)的自然災(zāi)害、某一行業(yè)的經(jīng)濟(jì)不景氣或某一客戶的破產(chǎn)倒閉而遭受嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)損失。二是貸款投量的分散化，即銀行發(fā)放貸款，不應(yīng)將資金過(guò)度集中在某一地區(qū)、某一行業(yè)或某一客戶，而應(yīng)選擇不同的地區(qū)、不同的行業(yè)和不同的客戶。在貸款總規(guī)模一定的條件下，每個(gè)客戶的平均貸款規(guī)模越小，客戶經(jīng)營(yíng)失敗對(duì)銀行貸款安全性的影響程度也就越小。三是貸款方式分散化，即銀行貸款應(yīng)采取多樣化的貸款方式，逐步縮小信用貸款的比重，相應(yīng)擴(kuò)大抵押貸款和質(zhì)押貸款的比重。四是貸款期限結(jié)構(gòu)的分散化，即銀行的長(zhǎng)期、中期、短期貸款的比例要適當(dāng)。

3、轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)

轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)是指銀行以某種合法的業(yè)務(wù)手段將貸款風(fēng)險(xiǎn)損失轉(zhuǎn)移給他人來(lái)承擔(dān)。第一，可采取貸款擔(dān)保。有擔(dān)保的貸款將本應(yīng)由銀行承擔(dān)的客戶信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給擔(dān)保人，但銀行在轉(zhuǎn)移貸款風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，又承擔(dān)了擔(dān)保人的信用風(fēng)險(xiǎn)，所以，用擔(dān)保來(lái)轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)，關(guān)鍵在于擔(dān)保人的資信。第二，實(shí)行貸款利率的浮動(dòng)。在貸款期限內(nèi)，貸款利率可以根據(jù)市場(chǎng)利率的變化進(jìn)行調(diào)整，因而可以將利率風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)由借款人承擔(dān)。第三，實(shí)行貸款證券化。即銀行將貸款（一般為抵押貸款）轉(zhuǎn)讓給其他金融機(jī)構(gòu)，而這些金融機(jī)構(gòu)通過(guò)發(fā)行債券來(lái)籌集接受貸款的資金。實(shí)行貸款證券化，不僅可以將流動(dòng)性差的貸款資產(chǎn)變成流動(dòng)性較強(qiáng)的證券資產(chǎn)，而且可以使貸款銀行通過(guò)這種轉(zhuǎn)化將可能承擔(dān)的貸款風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移到證券市場(chǎng)上去。

4、補(bǔ)償風(fēng)險(xiǎn) 由于銀行的貸款風(fēng)險(xiǎn)損失總是有可能發(fā)生的，所以，對(duì)這種將要發(fā)生或已經(jīng)發(fā)生的損失需要進(jìn)行補(bǔ)償。第一，科學(xué)確定貸款價(jià)格。貸款利率水平的確定，除以成本作為定價(jià)基礎(chǔ)外，還要考慮銀行可能承受的風(fēng)險(xiǎn)損失。在貸款定價(jià)中加進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)因素，可以預(yù)先補(bǔ)償將要產(chǎn)生或已經(jīng)形成的風(fēng)險(xiǎn)損失。第二，提取呆賬準(zhǔn)備金。按貸款的內(nèi)在質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)大小及時(shí)足額提取呆賬準(zhǔn)備金，不僅有利于銀行充分彌補(bǔ)貸款的損失，而且能夠真實(shí)反映銀行的損益。第三，處置抵押品。通過(guò)變賣、拍賣或折讓，全部或部分收回貸款的本金和利息。